证券代码: 证券简称:天目药业 公告编号:临

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1 证券代码 : 证券简称 : 天目药业公告编号 : 临 杭州天目山药业股份有限公司 关于 2015 年年报补充说明的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承 担个别及连带责任 杭州天目山药业股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2016 年 3 月 11 日收到上海证券交易所下发的 关于对杭州天目山药业股份有限公司 2015 年年报的事后审核问询函 ( 上证公函 [2016]0236 号 )( 以下简称 问询函 ), 针对问询函中的相关问题, 公司根据 问询函 的要求, 对公司 2015 年年报作如下补充说明 : 一 对 第四节管理层讨论与分析 / 二 报告期内主要经营情况 /( 三 ) 行业经营性信息分析 / 医药制造行业经营性信息分析下补充说明 ( 一 )1 行业和主要药( 产 ) 品基本情况 /(2) 主要药 ( 产 ) 品基本情况 / 按治疗领域划分的主要药 ( 产 ) 品基本情况根据 上市公司行业信息披露指引第七号 医药制造 指引的要求有关要求, 公司的主营业务为药品和保健品的研发 生产和销售, 主要产品包括珍珠明目滴眼液 河车大造胶囊 复方鲜竹沥液 薄荷脑和薄荷素油等, 各类产品的类型及治疗领域如下 : 主要治疗领域 眼科 眼科 药 ( 产 ) 品名称 10ml 珍珠明目 液 ( 瓶 ) 15ml 珍珠明目 液 ( 瓶 ) 所属药 ( 产 ) 品注册分类 是否属于报告期内推出的新药 ( 产 ) 品 报告期内的生产量 报告期内的销售量 中成药否 1,629,720 1,609,270 中成药否 481, ,324 内科 100ml 复方鲜竹中药否 280, ,782

2 沥 ( 盒 ) 内科 10ml 复方鲜竹否 2,560,909 1,782,350 中药沥液 ( 盒 ) 肿瘤辅助类 河车大造胶囊 中成药 否 1,402,973 1,146,693 ( 盒 ) 原料药 薄荷脑 ( 公斤 ) 原料药 否 177, ,114 原料药 薄荷素油 ( 公斤 ) 原料药 否 74,886 60,220 ( 二 )1 行业和主要药( 产 ) 品基本情况 /(4) 公司驰名或著名商标情况公司拥有的 天目山 商标获得中国驰名商标, 并分别被浙江省商务厅 杭州市人民政府认定为 浙江老字号 杭州老字号 新安江 商标获得安徽省著名商标 所获商标对应产品情况如下 : 商标 产品名称 适应症或主治功能 所属注册分类 中药保护品种 处方药 销量 收入 毛利率 妇乐颗粒 妇科炎症 中药第六类 否 108,083 1,291, % 心无忧 胸痹气滞血瘀症 中药第六类 否 23, , % 养血安神糠浆 失眠 否否 5,300 21, % 珍珠明目滴眼液 视力疲劳症和慢性结膜炎 否否 2,063,394 9,791, % 天 百合固金口服液 肺肾阴虚干咳 中药第六类 否否 142,964 1,598, % 目山 复方鲜竹沥液 痰热咳嗽 否否 1,977,922 11,535, % 六味地黄丸 肾阴虚 否否 53, , % 竹沥合剂 痰热咳嗽 否否 30, , % 金匮肾气丸 肾阳虚水肿 否 67, , % 超青 各种感染 中药第六类 否 712,580 3,485, % 新安 河车大造胶囊 滋阴清热, 补肾益肺 用于肺肾 中药第八类 否 双跨品种 1,146,693 7,478, %

3 江 两亏所致的虚劳 咳嗽, 潮热骨蒸, 盗汗, 腰膝酸软 滋阴补肾 用于 六味地黄口服液 肾阴亏损, 头晕耳鸣, 腰膝酸软, 骨蒸潮热, 盗汗 中药第八类 否否 1,079 19, % 遗精, 消渴 养阴清肺, 清热 养阴清肺糖浆 利咽 用于咽喉干燥疼痛, 干咳 否否 少痰, 痰中带血 ( 三 )3 公司药( 产 ) 品生产 销售情况 /(2) 销售费用情况分析 2015 年公司销售费用主要包括职工薪酬 办公费 广告费等销售部门费用和 差旅费 业务招待费等市场开发费用, 报告期合计发生额为 1, 万元, 占营 业收入比例为 13.71% 以下为中药行业部分企业销售费用占营业收入占比情况如下 : 企业名称 营业收入 ( 万元 ) 销售费用 ( 万元 ) 占比 % 天士力 326, , 健民集团 151, , 辅仁药业 31, , 同仁堂 794, , 千金药业 167, , 益盛药业 68, , 康缘药业 213, , 华神集团 32, , 以岭药业 245, , 佐力药业 48, , 羚锐制药 81, , 中新药业 502, , 贵州百灵 124, ,

4 神奇制药 98, , 白云山 1,507, , 康恩贝 374, , 香雪制药 109, , 鲁抗医药 116, , 佛慈制药 25, , 平均值 天目药业 (2015 年 ) 9, , 天目药业 (2015 年 前三季度 ) 6, ( 注 :( 注 : 除天目药业外, 其他上市公司因年报尚未披露为 2015 年前三季度未经审计数据 ) 2015 年公司营业收入大幅下滑, 销售费用也下降明显, 销售费用及其占营业收入的比重处于行业平均水平之下 二 对 第四节管理层讨论与分析 / 二 报告期内主要经营情况 /( 一 ) 主营业务分析 /1 收入和成本分析/(2) 产销量情况分析表作如下补充 : 公司 2015 年主要产品产销情况如下 : 生产量 主要产品 生产量 销售量 库存量 比上年 增减 (%) 销售量 库存量比 比上年 上年增减 增减 (%) (%) 薄荷脑 ( 公斤 ) 177, ,114 41, 薄荷素油 ( 公斤 ) 74,886 60,220 15, , 鲜石斛 ( 公斤 ) 12,597 12, ml 珍珠明目液 1,629,720 1,609,270 44, ( 瓶 ) 15ml 珍珠明目液 481, ,324 30, ( 瓶 ) 六味地黄丸 ( 瓶 ) 79,560 53,270 28, , 河车大造胶囊 ( 盒 ) 1,402,973 1,146, , , 妇乐颗粒 ( 盒 ) 108, ,173 29, 心无忧 ( 盒 ) 27,120 24,000 4, ml 百合固金口服 97,920 75,748 23, ,279.40

5 液 ( 盒 ) 10ml 百合固金口服液 ( 盒 ) 100ml 复方鲜竹沥 ( 盒 ) 10ml 复方鲜竹沥液 ( 盒 ) 6 片阿莫西林克拉维酸钾片 ( 盒 ) 8 片阿莫西林克拉维酸钾片 ( 盒 ) 88,320 71,613 16, , , , ,560,909 1,782, , , , ,280 31, , ,300 36,800 (1)2015 年公司销量较去年大幅下滑, 主要原因, 公司主要产品珍珠明目 滴眼液因生产线停产整顿将近一年, 而该产品停产整顿前库存较少, 导致 2015 年度销量下滑, 从而该产品销量较去年下降 70%; 另外, 公司子公司黄山天目薄 荷药业有限公司主要产品薄荷脑和薄荷素油受市场变化影响很大, 致使该公司 2015 年销售较上年下浮 21% 左右, 这也是整个公司销售下降的又一原因 详见以 下明细 : 产品名称 10ml 珍珠明目滴眼液 15ml 珍珠明目滴眼液 单位 2014 年 2015 年 增减比 数量 金额 ( 万元 ) 数量 金额 ( 万元 ) 例 (%) 万瓶 501 2, % 万瓶 175 1, % 合计 676 3, % 薄荷素油吨 104 1, % 合计 104 1, % (2) 公司子公司黄山市天目药业有限公司主要产品河车大造胶囊, 成本较 之前大幅增加的原因有 3 个 :a) 子公司搬迁进新厂区, 固定资产投资规模比原来 增加 2-3 倍, 固定资产折旧等费用大幅增加, 但产品还未完全达到设计产能 ;b) 由于新厂区地处郊区, 为了稳定员工, 较大幅度提升了子公司员工薪酬福利, 这 是导致成本增加的又一重要原因 ;c) 原材料价格普遍上涨也导致子公司该产品成 本增加 (3) 公司在上述销售 成本形势不利的情况下, 仍大量生产的原因一是河 车大造胶囊属于公司主打产品, 尽管成本等因素不利, 但仍有毛利空间, 随着公

6 司生产逐步正常, 该产品利润会进一步增加, 将会给公司带来积极影响 二是河车大造胶囊属于独家产品, 具有广阔的市场前景, 也是公司主力发展的产品之一 (4) 公司存货较去年同期上涨的主要原因 : 第一 天目药业临安制造中心因部分产品 ( 妇乐颗粒 复方鲜竹沥液 百合口服液 心无忧等 )GMP 认证到期,2016 年开始 GMP 认证, 为保证公司这些产品市场供应, 公司于 2015 年年底加班加点生产了一批成品导致库存增加了 万元, 增长幅度达 87.57%; 杭州天目山药业股份有限公司存货明细 单位 : 万元 科目 2014 年 2015 年变化 金额金额金额比例 原材料 1, , % 存货跌价准备 生产成本 库存商品 , % 存货总计 1, , % 第二 公司所属子公司黄山天目薄荷药业有限公司主要经营的产品薄荷脑和薄荷素油所需原材料受市场波动影响很大, 为有效控制成本, 公司于 2015 年 12 月在这部分原材料价格低位适当增加了 万元库存, 增加幅度为 15.82%; 同时薄荷市场略有好转, 公司加大了生产进度, 产成品也增加了 万元, 增加幅度为 % 黄山天目薄荷药业有限公司存货明细 单位 : 万元 科目 2014 年 2015 年变化 金额金额金额比例 原材料 1, , % 库存商品 % 存货总计 1, , % 第三 黄山市天目药业有限公司 2014 年正处于搬迁生产线调试和 GMP 认证阶段, 公司存货除了有 万元原材料外, 成品几乎没有,2015 年 GMP 认证结束, 公司恢复生产, 到当年 12 月底, 公司成品和原材料均有较大幅度增加, 其中 51.20%, 成品增加了 % 单位 : 万元

7 黄山市天目药业有限公司存货明细 科目 2014 年 2015 年变化 金额金额金额比例 原材料 % 库存商品 % 存货总计 % 公司本期内大部分产品都在做 GMP 认证和生产线技术改造, 销售较上期下滑, 到本期第三季度末 GMP 认证和生产线技术改造完成并恢复生产, 为保证市场供应, 公司加大了生产和增加了库存, 根据国家十二五规划和药品行业整体发展趋势, 公司的规划符合行业发展趋势, 同时将会给公司带来积极影响 三 对 第四节管理层讨论与分析 / 二 报告期内主要经营情况 作如下补充 : (4) 明目滴眼液生产线停产整顿有关情况说明 2015 年度, 根据国家食品药品监督管理局 关于贯彻实施 < 药品生产质量管理规范 (2010 年修订 ) 的通知 > ( 国食药监安 [2011]101 号 ) 的要求, 公司需按时取得 药品 GMP 证书 以确保各项生产正常开展 2015 年 2 月 11 日 13 日, 公司分别披露了 关于停产改造风险的提示公告 及补充公告, 披露了公司临安厂区及黄山天目已全面停产改造 ;4 月 16 日 21 日, 公司分别披露了 关于实施 GMP 整体改造的公告 及 关于实施 GMP 整体改造的更正公告, 披露了公司临安厂区 黄山天目及黄山薄荷的 GMP 整体改造情况 ; 明目滴眼液作为 GMP 改造进行停产改造 明目滴眼液停产一定程度导致了公司 2015 年营业收入和利润的下降 因 GMP 改造, 明目滴眼液生产线已停产整顿, 本次行政处罚对明目滴眼液生产并无重大影响 同时, 由于监管部门对明目滴眼液中添加硼酸 硼砂的行政处罚, 公司在改造中更加重视生产安全质量, 对明目滴眼液生产线严格要求, 终于顺利取得公司临安版块滴眼液剂型 西药片剂型 GMP 证书

8 截止目前, 公司生产线本身的技术改造已经完成, 而且完全达到了药品质量 标准和要求 ; 公司已按照监管部门对明目滴眼液有关整改要求完成整改, 正在启 动恢复生产中, 截至目前产量和销量尚未恢复 四 对 第十节财务报告 / 七 合并财务报表项目注释 /39 销售费用作如下补充 : 2014 年度销售人员在报销冲减预提销售服务费时, 冲减销售费用 - 工资金额为 207 万元,2014 年度销售人员实际工资为 万元,2015 年度销售人员在报销时通过预提市场费用冲减预提销售服务费, 实际工资为 万元, 实质上较上年下浮 万元, 两年相差不大 五 对 第十节财务报告 / 七 合并财务报表项目注释 /49 现金流量表项 目 /(2) 支付的其他与经营活动有关的现金作如下补充 : 各项业务费用的发生额及现金支出明细如下 : 费用明细 发生额 现金支出金额 差异额 差旅费 1,560, ,602, , 市场费用 5,521, ,995, ,473, 业务宣传费 46, , 业务招待费 运输费 办公费 9, , 会议费 516, , 通讯费 106, , 招标费用 3, , 还往来借款 17,000, ,000, 券商 审计咨询费用等 2,732, ,732, 合计 9,531, ,069, ,538, 支付的广告费 差旅费 业务招待费等业务费用支出 3,407 万元与费用发 生额差异的主要原因为 :2015 年度支付以前年度市场费用 447 万元 ; 现金支出 中包括 1,700 万元往来款 ; 现金支出中包括券商 审计咨询费用等费用 273 万元 六 对 第十节财务报告 / 七 合并财务报表项目注释 /16 在建工程 /(1)

9 在建工程情况作如下补充 : 2015 年 8 月前黄山市天目药业股份有限公司处于产品线调试和 GMP 认证 期, 鉴于上述情况, 公司为完成 GMP 认证所进行的试生产的产品公司在账务处理 上先计入在建工程科目归集, 待 GMP 认证完成后分别结转进入产成品科目, 导致 在建工程科目直接减少 万元, 其中 万元转入产成品,3.19 万元 转入管理费用 - 研发费 另外有 1, 万元属于在建工程项下子科目互转, 不 影响在建工程余额 天目药业在建工程减少 万元, 其中 万元属超青项目 GMP 认证 时在在建工程科目归集,GMP 认证完成后转入生产成本 - 在产品科目 ; 万 元属于在建工程项下预付账款, 待收到发票后转入在建工程项下装修项目 具体明细如下 : 项目 金额 ( 万元 ) 说明 黄山市天目药业有限公司在建工程变化说明 完工入库 由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品 领用转费用 3.19 由在建工程 ( 管理费用 ) 转入管理费用 - 研发费 销售收入冲 由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品, 零售业务冲 4.58 由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品 小计 以上转入产成品的的产品, 在当年均实现了销售 销售收入 在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲 完工入库 在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲 转制造费用 在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲 转辅助费用 在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲 转燃料动力 在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲 小计 1, 对在建工程当期发生额产生影响, 对在建工程期末余额无影响 转固定资产 37 实际由在建工程结转到固定资产, 报告中汇总串了科目 合计 1, 天目药业在建工程 ( 超青项目 ) 变化说明 试生产产品 由在建工程 ( 试生产产品 ) 转入生产成本 ( 在产品 ) 科目 杭州天目山药业股份有限公司在建工程 ( 天工商厦 ) 变化说明 预付账款 在建工程子目内部互转, 在建工程 ( 预付账款 ) 转入在建工程 ( 装修项目 ) 总计 2, 公司黄山天目医药生产产业园工程新厂区所有房屋建筑物 构筑物 设备 生产线以及辅助设施已于 2015 年 12 月底完工, 主导产品河车大造胶囊 六味地黄 口服液等主要产品涉及的一期 GMP 认证已经完成, 并已正常生产经营 剩余工程

10 主要为丸剂 片剂 颗粒剂等产品的二期 GMP 认证工作, 该认证工作目前正在有序进行, 计划于 2016 年 12 月底完成 截止目前投入金额占初始预算比例为 70%, 未完工的原因主要为丸剂 片剂 颗粒剂产品申请 GMP 认证需要一个过程 经减值测试, 该在建工程不存在减值 七 对 第十节财务报告 / 七 合并财务报表项目注释 /46 营业处支出作如下补充 : 公司报告期内发生的违约金 赔偿金及罚款支出明细如下 : 明细 金额 证监会罚款支出 500, 中国证券监督管理委员会退回罚款 -300, 国税扣款滞纳金 80, 临安市市场监督管理局行政罚款 ( 百合固金口服液 ) 504, 临安市市场监督管理局行政罚款 ( 珍珠明目滴眼液 ) 404, 违反危化品管理条例的有关规定罚款 3, 年企业所得税罚款 56, 车辆违章罚款 黄山市食品药品监督管理局丸药罚款 358, 合计 1,606, 营业外支出 - 其他支出项目 427 万元为黄山市天目有限公司退城入园相关的部分费用支出 公司于 2013 年 1 月收到黄山市经济和信息化委员会给予黄山天目搬迁综合补偿合计 6, 万元, 款项用于停工停业损失补偿和土地 房产及其附属设施补偿, 上述情况已于 对公司 2013 年年报事后审核意见函回复的公告 中披露说明 上述 427 万元支出由该政府拆迁补补偿款中列支, 同时增加营业外收入增加 427 万元, 实际不影响 2015 年度损益 以上补充披露不影响 2015 年年度报告的其他内容, 公司也将于同日披露 2015 年年度报告 ( 修订 ) 及其摘要 公司指定的信息披露媒体为 中国证券报 及上海证券交易所网站 ( 公司所有信息均以上述指定报

11 刊及网站刊登的信息为准 特此公告 杭州天目山药业股份有限公司董事会 2016 年 3 月 19 日

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