原股票代碼231674

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1 翔昇電子股份有限公司ㄧ O 四年股東常會議事錄時間 : 民國一 O 四年六月十日 ( 星期三 ) 上午九時三十分整地點 : 台北市內湖區陽光街 365 巷 37 號 ( 全家福餐廳 ) 出席 : 出席股東及股東代理人所代表之股份總數計 28,474,213 股佔本公司發行股數 :36,160,793 股之 % 出席董事 : 張江忠沈炳輝林星龍列席 : 王照明會計師楊延壽律師主席 : 董事長張江忠紀錄 : 莊淑娟壹宣布開會 ( 報告出席股數 ) 貳主席致開會詞 ( 略 ) 參報告事項 : 一本公司一 O 三年度營業狀況 ( 請參閱附件一 ) 二監察人查核一 O 三年度決算表冊 ( 請參閱附件二 ) 三 103 年私募增資辦理情形說明如下 : ( 一 ) 本公司於 103 年 5 月 30 日股東會決議通過, 於普通股 20,000 仟股 ( 含 ) 內之額度, 並由股東會授權董事會於股東會決議日起一年內辦理 ( 二 ) 本公司業於 103 年 6 月 12 日董事會決議通過辦理私募增資 8,046,347 股, 私募價格為每股元, 私募對象為本公司董事基澤投資有限公司 ( 三 ) 本公司於剩餘期限內已無繼續私募之計畫 ( 四 ) 私募資金運用情形及計畫執行進度本次私募資金總額 250,000 仟元, 預計全數用於充實營運資金, 截至 104 年第 1 季止, 本次私募資金中 249,700 仟元已用於充實營運資金, 剩餘 300 仟元, 預計於 104 年第 2 季全數支用完畢四股東提案處理情形說明如下 : ( 一 ) 依公司法 172 條之 1 規定, 持有本公司已發行股份 1% 以上股份之股東, 得以書面向本公司提出股東常會議案, 但以一項並以 300 字為限 ( 二 ) 本公司今年股東常會受理股東提案申請, 期間為 104 年 03 月 30 日起至 104 年 04 月 10 日止, 並已依法公告於公開資訊觀測站 ( 三 ) 本公司並無接獲任何股東提案 1

2 肆承認事項 : 第一案 ( 董事會提案 ) 案由 : 本公司 103 年度決算表冊案, 提請承認說明 :( 一 ) 本公司 103 年度財務報表, 業經資誠聯合會計師事務所王照明會計師及翁世榮會計師查核完竣, 並出具無保留意見之查核報告書 ( 二 ) 前項財務報表及 103 年度營業報告書, 業經董事會通過, 監察人審查竣事, 並出具書面查核報告書, 請參閱附件一 ~ 附件三決議 : 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過第二案 ( 董事會提案 ) 案由 : 本公司 103 年度虧損撥補案, 提請承認說明 :( 一 ) 本公司 103 年度期初累積虧損計新台幣 209,823,820 元, 本年度稅後盈餘 190,955,276 元, 期末累積虧損計新台幣 18,868,544 元 ( 二 ) 虧損撥補狀況表, 請參閱附件四決議 : 經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過伍討論暨選舉事項 : 第一案 ( 董事會提案 ) 案由 : 解除新任董事代表人競業禁止之限制案, 提請討論說明 :( 一 ) 依公司法第 209 條規定, 董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為應取得股東會之許可 ( 二 ) 本公司 103 年 10 月 8 日改派之董事代表人如有公司法第 209 條之情事, 擬提請股東常會同意解除其競業禁止之限制 ( 三 ) 解除董事競業禁止之董事及範圍說明如下 : 職稱姓名目前兼任其他公司之職務董事長張江忠久威股份有限公司董事長華廣光電股份有限公司董事長光研電國際股份有限公司董事長決議 : 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過 2

3 第二案 ( 董事會提案 ) 案由 : 修訂公司章程案, 提請討論說明 :( 一 ) 為配合公司未來營運需求, 擬修訂公司章程 ( 二 ) 修訂條文對照表, 請參閱附件五決議 : 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過第三案 ( 董事會提案 ) 案由 : 修訂本公司董事及監察人選舉辦法案, 提請討論說明 :( 一 ) 爰依上市上櫃公司治理實務守則規定, 擬修訂本公司董事及監察人選舉辦法 ( 二 ) 修訂條文對照表, 請參閱附件六決議 : 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過第四案 ( 董事會提案 ) 案由 : 修訂本公司資金貸與他人作業程序案, 提請討論說明 :( 一 ) 依本公司營運需求, 擬修訂本公司資金貸與他人作業程序 ( 二 ) 修訂條文對照表, 請參閱附件七決議 : 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過第五案 ( 董事會提案 ) 案由 : 修訂本公司背書保證作業程序案, 提請討論說明 :( 一 ) 依本公司營運需求, 擬修訂本公司背書保證作業程序 ( 二 ) 修訂條文對照表, 請參閱附件八決議 : 本案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過 3

4 第六案 ( 董事會提案 ) 案由 : 補選監察人一席案說明 :( 一 ) 本屆董事及監察人係於 102 年 6 月 19 日股東會改選, 任期三年 ( 二 ) 本公司監察人劉欣達先生於 104 年 4 月 8 日起辭任監察人職務, 擬於本年度股東常會補選 ( 三 ) 本次新選任之監察人自股東會會後即刻就任, 其任期為補足原任之期限至 105 年 6 月 18 日止選舉結果 : 當選名單如下 : 職稱戶號或身分證字號姓名或名稱得票權數監察人當選人 E 湯慧芳 27,013,750 陸臨時動議 : 無柒散會 : 民國 104 年 6 月 10 日上午 10 點 00 分附件 : 營業報告書監察人查核報告書財務報表虧損撥補狀況表公司章程修正條文對照表董事及監察人選舉辦法修正條文對照表資金貸與他人作業程序修正條文對照表背書保證作業程序修正條文對照表 4

5 附件一翔昇電子股份有限公司一 0 三年度營業報告書民國 103 年度本公司持續進行轉型, 陸續導入新產品, 並擴大業務層面, 廣泛接觸各類電子消費產品供應鏈商機, 成功建立銷售管道, 完成上下游銷售及加工整合 ; 放眼本年度, 公司將維持利基型產品 / 市場的經營策略, 並繼續整合內部資源, 以強化經營綜效以下針對本公司 103 年度經營成果及未來展望報告 : 一 103 年度營業結果 1. 經營成果報告本公司 103 年度營業收入新台幣 809,294 仟元, 較 102 年度 318,076 仟元成長 154%, 而本期淨利 190,955 仟元, 較 102 年度淨利金額 386 仟元呈現大幅成長, 由於業務轉型順利推展以及經營策略發揮預期成效, 本公司 103 年度累計虧損已大幅減少至 18,869 仟元以下說明 103 年度強化營運之經營方針 : (1) 持續經營佈局 A.103 年度第四季, 本公司併購蘇州久鋐電子, 成功將業務觸角自台灣市場延伸到大陸華東地區電子產品生產供應鏈, 大幅提升業務能量本年度將持續聚焦業務及生產據點之擴增評估, 以拓展市場及客戶接觸面 B. 配合客戶新產品導入進度, 廣泛開發各項上游料源, 爭取加工訂單, 以綿密產品線以及完整解決方案, 鞏固市佔率 (2) 內外部資源整合 A. 本公司於 103 年度第四季順利併購蘇州久鋐電子, 目前仍持續進行內部資源整合及組織架構調整, 以發揮經營最大綜效 B. 加強與上游廠商專案共同開發新品, 以增加產品銷售附加價值以及產品競爭力 2. 財務收支及獲利能力分析 (1) 兩年度財務收支及獲利能力分析項目 102 年度 103 年度財營業收入淨額 ( 仟元 ) 318, ,294 務營業毛利 ( 仟元 ) 收 27, ,484 支稅後純益 ( 仟元 ) ,955 獲利能力分析資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股稅後盈餘 ( 元 ) ( 追溯調整後 )

6 (2) 研究發展狀況本公司之經營模式主要為電子材料之代理及加工, 因此研發支出主要用於加工製程改良而不涉及新品研發, 因此不列研發費用未來本公司將視產品發展技術, 適度投入研發人力及資源二 104 年度營業計劃 1. 業務經營方針 (1) 新產品導入由於全球半導體及資訊電子生產技術日新月異, 促使消費性電子產品, 諸如智慧型手機視聽設備平板電腦筆記型電腦手持式以及穿戴式裝置等, 經常出現輪動快速但爆發力極強之商機, 因此如何在產品開發前期即能先期掌握供應規格, 成為重要課題本公司持續建構熟稔光學材料及加工之經營團隊, 具有多年與國際大廠合作之經驗, 得以在各種新產品尚在開發階段便共同投入發展, 鎖定規格以及整合原料供應鏈, 適時導入各項新產品加工以供應客戶所需, 本年度將持續深耕此一優勢, 配合客戶各項專案量產時程, 適時導入新產品供應市場需求 (2) 拓展業務領域為平衡公司經營發展, 本公司除原有之 PCB 業務外, 積極導入電子材料代理及加工銷售業務, 已成功穩固各項產品經營比重, 此外, 為解決產品銷售區域局限, 本公司於 103 年度第四季併購蘇州久鋐電子, 將業務觸角延伸至大陸地區製造廠, 並順利與台商大陸代工廠供應鏈接軌, 以一條龍方式服務客戶包含總部及衛星加工廠上下游整合, 有助新產品導入速度並擴大市場佔有率 2. 預期銷售數量及其依據依法令相關規定, 截至目前無須公開全年之財務預測及預期銷售數量, 故不適用 3. 重要之產銷政策 (1) PCB 市場續採外包方式, 以高效率小而美方式服務既有客戶 (2) 開拓智慧型手機平板電腦筆記型電腦手持式裝置穿戴式裝置等新興消費性電子產品市場 (3) 強化樣品開發設計能力, 與客戶配合專案開發產品, 縮短樣品交貨時間 (4) 與美系日系韓系電子材料供應商國際大廠深度合作, 提供國內代工大廠彈性化高客製化服務 (5) 藉由集團內經營單位流程整合, 縮短產品交期, 滿足顧客生產需求三未來公司發展策略 1. 配合市場發展趨勢, 積極開發新產品及新應用市場, 以尋找未來成長新動能, 以擴大產品廣度與深度 2. 強化行銷通路管理, 提升品質價格與交期之競爭力 6

7 3. 深耕與上游原料供應廠合作關係, 以策略聯盟方式共同爭取商機四外部環境法規環境及總體經營環境之影響目前全球電子產業發展方興未艾, 各式迎合消費者生活需求之新產品不斷推陳出新, 本公司在產業價值鏈中位處中上游地位, 可統括各種不同生命週期與不同階段產品之生產需求商機, 減少淡旺季之波動影響全球總體經濟在前波金融風暴各國以貨幣政策刺激經濟發展後, 目前仍處於平穩發展階段, 評估電子產業仍健康發展且市場需求規模持續隨各種深入消費者生活之新型電子產品推出而穩定成長最後, 謹代表公司經營團隊感謝所有股東對公司長期的支持與鼓勵, 敬祝各位股東身體健康, 萬事如意董事長 : 總經理 : 會計主管 : 7

8 附件二監察人查核報告書董事會造送本公司 103 年度營業報告書及財務報表, 其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣, 並出具無保留意見查核報告上述表冊及報告經本監察人審查, 認為尚無不合, 爰依公司法第 219 條之規定報告如上, 敬請鑑核監察人 : 監察人 : 中華民國ㄧ O 四年三月二十日 8

9 附件三翔昇電子股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告書 (104) 財審報字第號翔昇電子股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報告有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報告整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告編製, 足以允當表達翔昇電子股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量翔昇電子股份有限公司已編製民國 103 年度及 102 年度個體財務報告, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考資誠聯合會計師事務所會計師王照明翁世榮前財政部證券管理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六 ) 第號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第號中華民國年 3 月 1 8 日 9

10 翔昇電子股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元流動資產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日資產附註金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金六 ( 一 ) $ 234, $ 43, 應收票據淨額六 ( 二 ) 1,549-11, 應收帳款淨額六 ( 三 ) 429, , 應收帳款 - 關係人淨額七 36, 其他應收款 3,507-9, 其他應收款 - 關係人七 17, 當期所得稅資產 X 存貨六 ( 四 ) 105, , 預付款項 9, 其他流動資產八 42, XX 流動資產合計 880, , 非流動資產 1600 不動產廠房及設備六 ( 五 ) 232, , 無形資產 68-1, 其他非流動資產六 ( 六 )( 九 ) 及八 31, XX 非流動資產合計 264, , XXX 資產總計 $ 1,144, $ 91, ( 續次頁 ) 10

11 翔昇電子股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日負債及權益附註金額 % 金額 % 流動負債 2100 短期借款六 ( 七 ) $ 276, $ 應付票據 1,579-8, 應付帳款六 ( 八 ) 204, , 其他應付款 108, , 當期所得稅負債 21, 其他流動負債 XX 流動負債合計 612, , XXX 負債總計 612, , 權益股本六 ( 十 ) 3110 普通股股本 361, , 資本公積六 ( 十一 ) 3200 資本公積 169, 累積虧損六 ( 十二 ) 3350 待彌補虧損 ( 18,869) ( 2) ( 209,824 ) ( 230) 其他權益 3400 其他權益 19, XXX 權益總計 532, , 重大或有負債及未認列之合約承九諾重大之期後事項十一負債及權益總計 $ 1,144, $ 91, 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 11

12 翔昇電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 103 年度 102 年度項目附註金額 % 金額 % 4000 營業收入七 $ 809, $ 318, 營業成本六 ( 四 )( 十六 )( 十七 ) 及七 ( 607,810 ) ( 75) ( 290,333 ) ( 91) 5900 營業毛利 201, ,743 9 營業費用六 ( 十六 )( 十七 ) 6100 推銷費用 ( 16,639 ) ( 2) ( 16,217 ) ( 5) 6200 管理費用 ( 39,426 ) ( 5) ( 19,694 ) ( 7) 6300 研究發展費用 - - ( 3,464 ) ( 1) 6000 營業費用合計 ( 56,065 ) ( 7) ( 39,375 ) ( 13) 6900 營業利益 ( 損失 ) 145, ( 11,632 ) ( 4) 營業外收入及支出 7010 其他收入六 ( 十三 )( 二十 ) 57, , 其他利益及損失六 ( 十四 ) 2,611-10, 財務成本六 ( 十五 ) ( 2,801 ) - ( 781 ) 營業外收入及支出合計 57, , 稅前淨利 203, 所得稅費用六 ( 十八 ) ( 12,209 ) ( 1) 本期淨利 $ 190, $ 其他綜合損益 ( 淨額 ) 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 19,981 2 $ 本期綜合利益總額 $ 210, $ 基本每股盈餘六 ( 十九 ) 9750 基本每股盈餘合計 $ 5.92 $ 0.01 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 12

13 翔昇電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元歸屬於母公司業主之權益國外營運機構財務報表換附註普通股股本資本公積待彌補虧損算之兌換差額權益總額 102 年度 102 年 1 月 1 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 210,210) $ - $ 70,934 本期淨利六 ( 十二 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 209,824) $ - $ 71, 年度 103 年 1 月 1 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 209,824) $ - $ 71,320 本期淨利六 ( 十二 ) , ,955 現金增資六 ( 十 )( 十一 ) 80, , ,000 本期其他綜合損益 ,981 19, 年 12 月 31 日餘額 $ 361,608 $ 169,536 ($ 18,869) $ 19,981 $ 532,256 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 13

14 翔昇電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元附註 103 年度 102 年度營業活動之現金流量合併稅前淨利 $ 203,164 $ 386 調整項目不影響現金流量之收益費損項目呆帳費用提列數六 ( 二 )( 三 ) 4,832 2,914 折舊費用六 ( 五 )( 十六 ) 4,824 6,254 攤銷費用六 ( 十六 ) 2,744 1,486 利息收入六 ( 十三 ) ( 2,461 ) ( 91 ) 利息費用六 ( 十五 ) 2, 處分不動產廠房及設備損失 ( 利益 ) 六 ( 十四 ) 791 ( 7,275 ) 廉價購買子公司利益六 ( 二十 ) ( 51,073 ) - 與營業活動相關之資產 / 負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動應收票據 9,955 3,895 應收帳款 ( 121,541 ) 77,966 應收帳款 - 關係人 ( 36,658 ) - 其他應收款 7,831 ( 9,164 ) 其他應收款關係人 ( 17,654 ) - 存貨 26,533 17,318 預付款項 ( 5,737 ) 2,836 其他流動資產 ( 42,516 ) 2 其他非流動資產 ( 752 ) - 與營業活動相關之負債之淨變動應付票據 ( 7,006 ) ( 8,837 ) 應付帳款 4,469 ( 3,116 ) 應付帳款 - 關係人 - ( 3,909 ) 其他應付款 3,468 ( 13,627 ) 其他流動負債 ( 8,651 ) ( 104 ) 其他非流動負債 - ( 8 ) 營運產生之現金 ( 流出 ) 流入 ( 23,029 ) 67,707 收取之利息 2, 支付之利息 ( 2,325 ) ( 1,862 ) 支付之所得稅 ( 2,061 ) ( 4 ) 營業活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 24,954 ) 65,932 投資活動之現金流量取得不動產廠房及設備 - ( 826 ) 處分不動產廠房及設備 2,000 35,949 對子公司之收購 ( 扣除所取得之現金 ) ( 95,621 ) - 取得無形資產 - ( 300 ) 其他非流動資產減少 - 4,677 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 93,621 ) 39,500 籌資活動之現金流量其他應付款 - 關係人減少 - ( 90,103 ) 短期借款增加 59,181 - 現金增資六 ( 十 ) 250,000 - 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 309,181 ( 90,103 ) 本期現金及約當現金增加數 190,606 15,329 期初現金及約當現金餘額 43,772 28,443 期末現金及約當現金餘額 $ 234,378 $ 43,772 後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 14

15 翔昇電子股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告書 (104) 財審報字第號翔昇電子股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表個體權益變動表及個體現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開個體財務報告之編製係公司管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報告有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報告所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報告整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達翔昇電子股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量資誠聯合會計師事務所會計師王照明翁世榮前財政部證券管理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六 ) 第號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第號中華民國年 3 月 1 8 日 15

16 翔昇電子股份有限公司個體資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元流動資產 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日資產附註金額 % 金額 % 1100 現金及約當現金六 ( 一 ) $ 140, $ 43, 應收票據淨額六 ( 二 ) 1,549-11, 應收帳款淨額六 ( 三 ) 93, , 應收帳款 - 關係人淨額七 94, 其他應收款六 ( 四 ) 1,766-9, 其他應收款 - 關係人七 17, 當期所得稅資產 X 存貨六 ( 五 ) 1,589-1, 預付款項其他流動資產八 16, XX 流動資產合計 368, , 非流動資產 1550 採用權益法之投資六 ( 六 ) 349, 不動產廠房及設備六 ( 七 ) 50-3, 無形資產 - - 1, 其他非流動資產六 ( 九 ) XX 非流動資產合計 349, , XXX 資產總計 $ 718, $ 91, ( 續次頁 ) 16

17 翔昇電子股份有限公司個體資產負債表民國 103 年及 102 年 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 103 年 12 月 31 日 102 年 12 月 31 日負債及權益附註金額 % 金額 % 流動負債 2100 短期借款六 ( 八 ) $ 56,422 8 $ 應付票據 1,579-8, 應付帳款 116, , 其他應付款 11, , 其他流動負債 XX 流動負債合計 186, , XXX 負債總計 186, , 權益股本六 ( 十 ) 3110 普通股股本 361, , 資本公積六 ( 十一 ) 3200 資本公積 169, 保留盈餘六 ( 十二 ) 3350 待彌補虧損 ( 18,869) ( 3) ( 209,824 ) ( 230) 其他權益 3400 其他權益 19, XXX 權益總計 532, , 重大或有負債及未認列之合約九承諾重大之期後事項十一負債及權益總計 $ 718, $ 91, 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 17

18 翔昇電子股份有限公司個體綜合損益表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 103 年度 102 年度項目附註金額 % 金額 % 4000 營業收入七 $ 601, $ 318, 營業成本六 ( 五 )( 十六 )( 十七 ) 及七 ( 488,932 ) ( 81) ( 290,333 ) ( 91) 5900 營業毛利 112, ,743 9 營業費用六 ( 十六 )( 十七 ) 6100 推銷費用 ( 11,889 ) ( 2) ( 16,217 ) ( 5) 6200 管理費用 ( 23,568 ) ( 4) ( 19,694 ) ( 7) 6300 研究發展費用 - - ( 3,464 ) ( 1) 6000 營業費用合計 ( 35,457 ) ( 6) ( 39,375 ) ( 13) 6900 營業利益 ( 損失 ) 76, ( 11,632 ) ( 4) 營業外收入及支出 7010 其他收入六 ( 十三 ) 672-1, 其他利益及損失六 ( 十四 ) 4, , 財務成本六 ( 十五 ) 及七 ( 309 ) - ( 781 ) 採用權益法認列之子公司關聯企業及合資損益之份額六 ( 六 ) 109, 營業外收入及支出合計 113, , 稅前淨利 190, 所得稅費用六 ( 十八 ) 本期淨利 $ 190, $ 其他綜合損益 ( 淨額 ) 8310 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 $ 19,981 3 $ 本期綜合利益總額 $ 210, $ 基本每股盈餘六 ( 十九 ) 9750 基本每股盈餘合計 $ 5.92 $ 0.01 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 18

19 翔昇電子股份有限公司個體權益變動表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日附註普通股股本資本公積待彌補虧損單位 : 新台幣仟元國外營運機構財務報表換算之兌換差額權益總額 102 年度 102 年 1 月 1 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 210,210) $ - $ 70,934 本期淨利六 ( 十二 ) 年 12 月 31 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 209,824) $ - $ 71, 年度 103 年 1 月 1 日餘額 $ 281,144 $ - ($ 209,824) $ - $ 71,320 本期淨利六 ( 十二 ) , ,955 現金增資六 ( 十 )( 十一 ) 80, , ,000 本期其他綜合損益 ,981 19, 年 12 月 31 日餘額 $ 361,608 $ 169,536 ($ 18,869) $ 19,981 $ 532,256 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 19

20 翔昇電子股份有限公司個體現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日單位 : 新台幣仟元附註 103 年度 102 年度營業活動之現金流量本期稅前淨利 $ 190,955 $ 386 調整項目不影響現金流量之收益費損項目呆帳費用提列數六 ( 二 )( 三 )( 四 ) 823 2,914 折舊費用六 ( 七 )( 十六 ) 285 6,254 攤銷費用六 ( 十六 ) 1,287 1,486 利息收入六 ( 十三 ) ( 303 ) ( 91 ) 利息費用六 ( 十五 ) 採用權益法認列之子公司關聯企業及合資六 ( 六 ) 損 ( 益 ) 之份額 ( 109,205 ) - 處分不動產廠房及設備損失 ( 利益 ) 六 ( 十四 ) 791 ( 7,275 ) 與營業活動相關之資產 / 負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動應收票據 9,955 3,895 應收帳款 ( 75,016 ) 77,966 應收帳款 - 關係人 ( 95,521 ) - 其他應收款 7,852 ( 9,164 ) 其他應收款關係人 ( 17,654 ) - 存貨 ,318 預付款項 ( 77 ) 2,836 其他流動資產 ( 16,800 ) 2 與營業活動相關之負債之淨變動應付票據 ( 7,006 ) ( 8,837 ) 應付帳款 108,582 ( 3,116 ) 應付帳款 - 關係人 - ( 3,909 ) 其他應付款 8,191 ( 13,627 ) 其他流動負債 ( 19 ) ( 104 ) 其他非流動負債 - ( 8 ) 營運產生之現金流入 7,729 67,707 收取之利息支付之利息 ( 224 ) ( 1,862 ) 支付之所得稅 ( 30 ) ( 4 ) 營業活動之淨現金流入 7,778 65,932 投資活動之現金流量取得採用權益法之長期股權投資 - 子公司六 ( 六 ) ( 220,000 ) - 取得不動產廠房及設備 - ( 826 ) 處分不動產廠房及設備 2,000 35,949 取得無形資產 - ( 300 ) 其他非流動資產減少 283 4,677 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 217,717 ) 39,500 籌資活動之現金流量其他應付款 - 關係人減少 - ( 90,103 ) 短期借款增加 56,422 - 現金增資六 ( 十 ) 250,000 - 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 306,422 ( 90,103 ) 本期現金及約當現金增加數 96,483 15,329 期初現金及約當現金餘額 43,772 28,443 期末現金及約當現金餘額 $ 140,255 $ 43,772 後附個體財務報告附註為本個體財務報告之一部分, 請併同參閱董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 20

21 附件四翔昇電子股份有限公司 103 年度虧損撥補狀況表股本 :36,160,793 股單位 : 新台幣元金額項目小計合計期初餘額 (209,823,820) 加 ( 減 ):IFRS 轉換調整淨額 0 轉換為 IFRS 後之期初餘額 (209,823,820) 加 : 本年度稅後淨利 190,955,276 期末累計虧損 (18,868,544) 備註 : 公司年度決算後如有盈餘, 依下列順序分派之 : (1) 提繳稅款 (2) 彌補以往虧損 (3) 扣除 (1) (2) 款後, 提列百分之十為法定盈餘公積 (4) 扣除 (1)~(3) 款後剩餘之數提撥百分之五為員工紅利, 百分之五為董監事酬勞 (5) 分派股利及員工紅利之金額及方式由董事會擬定提請股東會決議之惟董事會擬具之股利分派案, 其發放方式將採盈餘轉增資及現金股利二種方式, 其中現金股利之比率不低於股利總數之百分之十, 但現金股利每股若低於 0.1 元則不予發放, 改股票股利發放 (6) 本公司得依當年度實際營運狀況, 及考量次一年度之資本預算規劃, 決定最適股利政策本辦法若有修訂則依董事會通過為準, 並提請股東會決議董事長 : 王瑞剛經理人 : 王瑞剛會計主管 : 李禹葳 21

22 附件五翔昇電子股份有限公司公司章程修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因第一條本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之, 定名為久威國際股份有限公司本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之, 定名為翔昇電子股份有限公司配合公司更名修正第二條本公司所營業務如下 : CC01080 電子零組件製造業 CC01030 電器及視聽電子產品製造業 CC01110 電腦及其週邊設備製造業 F 電子材料批發業本公司所營業務如下 : CC01080 電子零組件製造業 CC01030 電器及視聽電子產品製造業 CC01110 電腦及其週邊設備製造業 F 電子材料批發業依公司所營業務修訂 F 電腦及事務性機器設備批發業 F 電腦及事務性機器設備批發業 F 國際貿易業 C 工業用塑膠製品製造業 CN01010 家具及裝設品製造業 C 其他橡膠製品製造業 CC01040 照明設備製造業 E 照明設備安裝工程業 F 電器批發業 F 國際貿易業 C 工業用塑膠製品製造業 CA02010 金屬結構及建築組件製造業 CA02030 螺絲螺帽螺絲釘及鉚釘等製品製造業 CA02040 彈簧製造業 CA02090 金屬線製品製造業 ZZ99999 除許可業務外, 得經營法令非 CA02990 其他金屬製品製造業禁止或限制之業務 CB01010 機械設備製造業 CC01010 發電輸電配電機械製造業 CN01010 家具及裝設品製造業 E 機械安裝業 F 家具寢具廚房器具裝設品批發業 CH01010 體育用品製造業 CH01030 文具製造業 CH01020 樂器製造業 CH01040 玩具製造業 F 文教樂器育樂用品批發業 F 機械批發業 C 其他橡膠製品製造業 CA02070 製鎖業 CP01010 手工具製造業 CE01030 光學儀器製造業 CC01040 照明設備製造業 CC01090 電池製造業 E 照明設備安裝工程業 F 電器批發業 F 電器零售業 22

23 翔昇電子股份有限公司公司章程修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因 F 電子材料零售業 I 其他設計業 J 演藝活動業 ( 演藝活動經紀業 ) J 有聲出版業 ( 現場不為錄音, 印刷廠所 ) J 圖書出版業 ( 現場不為錄音, 印刷廠所 ) ZZ99999 除許可業務外, 得經營法令非禁止或限制之業務第六條刪除本公司股票概為記名式, 由董事三人以目前為無實體上簽名或蓋章, 依法經主管機關或核定發行股票, 故之發行登記機構簽證後發行之予以刪除第十八條之一第廿六條上述董事名額中, 獨立董事人數不得少依證交法第 14 於二人, 且不少於董事席次五分之一, 條之二規定新其選任方式依據公司法第一百九十二增條之一之候選人提名制度有關獨立董事之專業資格持股兼職限制提名與選任方式及其他應遵行事項, 依證券主管機關之相關規定辦理本公司得設總經理及經理人若干人, 其本公司設總經理一人, 副總經理及經理依公司營運管委任解任及報酬悉依公司法及本公司若干人, 其任免由董事會以董事過半數理所需修訂有關規定辦理之出席, 及出席董事過半數同意之決議行之, 但副總經理及經理之任免, 應先經總經理提名第廿七條第卅三條刪除第二十九次修訂於民國一 0 四年六月十日本公司得經董事會依章程第廿三條規不適用予以刪定決議, 聘請顧問或重要職員除第二十八次修訂於民國一 0 三年五月增列修訂日三十日期 23

24 附件六翔昇電子股份有限公司董事及監察人選舉辦法修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因為建立公平公正公開選任董事本公司董事及監察人之選舉, 悉依本依法令規定第一條監察人, 爰依上市上櫃公司治理實辦法之規定辦理之進行修改務守則第二十一條及第四十一條規定訂定之第二條之一第二條之二第十三條本公司獨立董事之資格, 應符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第二三四條之規定本公司獨立董事之選任, 應符合公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第五六七八條之規定, 並應依上市上櫃公司治理實務守則第二十四條規定辦理本公司獨立董事之選舉, 應依照公司法第一百九十二條之一所規定之候選人提名制度程序為之獨立董事與非獨立董事應一併進行選舉, 分別計算獨立董事非獨立董事之當選名額第四次修訂於民國一 0 四年六月十日第三次修訂於民國九十五年六月三十日依法新增依法新增增列修訂日期 24

25 附件七翔昇電子股份有限公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因第一條本公司資金貸與他人作業程序悉本公司資金貸與他人作業程序悉依本作業程序之規定辦理本程序依本作業程序之規定辦理如有未盡事宜, 悉依相關法令規定辦理之第二條本公司資金貸與他人須符合下列條件之一, 惟基於營業對外投資需要, 依經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法第三條第二項規定, 以借貸方式出資者, 不在此限 ( 一 ) 與公司有業務往來之公司或行號 ( 二 ) 因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者所稱短期, 係指一年或一營業週期 ( 以較長者為準 ) 之期間第五條資金貸與作業 ( 一 ) 辦理程序 ( 略 ) ( 二 ) 審查程序 1. 本公司辦理資金貸與, 應由申請資金貸與公司或行號先行檢附相關財務資料及敘明借款用途, 以書面方式申請 2. 本公司受理申請後, 應由權責部門就資金貸與他人之必要性及合理性貸與對象是否與本公司間有直 ( 間 ) 接之業務往來關係所營事業之財務狀況償債能力與信用獲利能力及借款用途予以調查及評估, 並考量本公司資金貸與總額對本公司之營運風險財務狀況及股東權益之影響程度後, 擬具相關書面報告提報董事會以茲審核 3. 本公司辦理資金貸與或短期融通事項時, 除直接及本公司資金貸與他人須符合下列條件之一, 惟基於營業對外投資需要, 依經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法第三條第二項規定, 以借貸方式出資者, 不在此限 ( 一 ) 與公司有業務往來之公司或行號 ( 二 ) 因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者所稱短期, 係指一年或一營業週期 ( 以較長者為準 ) 之期間資金貸與作業 ( 一 ) 辦理程序 ( 略 ) ( 二 ) 審查程序 1. 本公司辦理資金貸與, 應由申請資金貸與公司或行號先行檢附相關財務資料及敘明借款用途, 以書面方式申請 2. 本公司受理申請後, 應由權責部門就資金貸與他人之必要性及合理性貸與對象是否與本公司間有直 ( 間 ) 接之業務往來關係所營事業之財務狀況償債能力與信用獲利能力及借款用途予以調查及評估, 並考量本公司資金貸與總額對本公司之營運風險財務狀況及股東權益之影響程度後, 擬具相關書面報告提報董事會以茲審核 3. 本公司辦理資金貸與或短加強說明經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法已廢止, 故予以更新 25

26 翔昇電子股份有限公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因第八條第九條間接持有 50% 以上表決權股份之公司外, 應提供同額之保證票據或擔保品作為資金貸與之擔保其擔保品之價值由財會單位評估並決定之公告申報程序 ( 一 ) 每月十日前, 財會單位應將上月份本公司及子公司資金貸與餘額送交會計單位, 併同營業額於規定期限內按月辦理公告申報 ( 二 ) 除按月公告申報資金貸與餘額外, 本公司及子公司資金貸與餘額達下列標準之一時, 財會單位應即檢附相關資料通知會計部於事實發生日之即日起算二日內辦理公告申報 : ( 以下略 ) 對子公司辦理資金貸與之控管程序 ( 一 ) 本公司具有控制力之子公司, 若欲辦理資金貸與他人時, 應訂定資金貸與他人作業程序且提報本公司董事會核備之, 並應依所定作業程序辦理 ( 二 ) 本公司之子公司為他人提供資金貸與時, 本公司應命其應依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則之規定依各自訂定之內控制度及資期融通事項時, 應取得同額之擔保票據, 必要時應辦理動產或不動產之抵押設定, 並按季評估擔保品價值是否與資金貸與餘額相當, 必要時應增提擔保品前項債權擔保, 債務人如提供相當資力及信用之個人或企業保證, 以代替提供擔保品者, 董事會得參酌權責部門之審查報告辦理 ; 以公司為保證者, 應注意其章程是否有訂定得為保證之條款公告申報程序 ( 一 ) 每月十日前, 財務單位應將上月份本公司及子公司資金貸與餘額送交會計單位, 併同營業額於規定期限內按月辦理公告申報 ( 二 ) 除按月公告申報資金貸與餘額外, 本公司及子公司資金貸與餘額達下列標準之一時, 財務單位應即檢附相關資料通知會計部於事實發生日之即日起算二日內辦理公告申報 : ( 以下略 ) 對子公司辦理資金貸與之控管程序 ( 一 ) 本公司之子公司亦應依證期會台財證一字第九一一六一九一九號函之規定訂定資金貸與他人作業程序, 經董事會通過後, 送各監察人並提報股東會同意, 修正時亦同 ( 二 ) 本公司之子公司為他人提供資金貸與時, 本公司應命其應依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則之依公司運作現況修改依法令規定進行修改 26

27 翔昇電子股份有限公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因金貸與他人作業程序規定辦理, 並應於每月 5 日前將上月份辦理資金貸與之餘額對象期限等, 以書面彙總向本公司申報本公司之稽核單位至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形, 並作成書面記錄, 如發現重大違規情事, 即以書面通知董事會及監察人第五次修訂於民國一 0 四年六月十日規定依各自訂定之內控制度及資金貸與他人作業程序規定辦理, 並應於每月 5 日前將上月份辦理資金貸與之餘額對象期限等, 以書面彙總向本公司申報本公司之稽核單位應將子公司之資金貸與他人作業列為每月稽核項目之一, 其稽核情形並應列為向董事會及監察人報告稽核業務之必要項目 ( 略 ) 第四次修訂於民國一 0 二年六月十九日增列修訂日期 27

28 附件八翔昇電子股份有限公司背書保證作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因第一條為加強辦理背書保證之財務管理為加強辦理背書保證之財務管理及降低經營風險, 爰依公開發行及降低經營風險, 爰依公開發公司資金貸與及背書保證處理準行公司資金貸與及背書保證處理則訂定本作業程序本程序如有準則訂定本作業程序未盡事宜, 悉依相關法令規定辦理之第三條背書保證之對象本公司背書保證之對象, 得對下列公司為之 : 一有業務往來之公司二公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司三直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間, 得為背書保證, 且其金額不得超過本公司淨值之百分之十但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證, 不在此限背書保證之對象本公司背書保證之對象, 得對下列公司為之 : 一有業務往來之公司二公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司三直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司本公司基於承攬工程需要之同業或共同起造人間依合約規定互保, 或因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司所為之背書保證, 或同業間依對於因共同投資關係由全體出資消費者保護法規範從事預售屋銷股東依其持股比率對被投資公司售合約之履約保證連帶擔保者, 背書保證者, 不受前二項規定之限不受前二項規定之限制, 得為背制, 得為背書保證書保證前項所稱出資, 係指本公司直接出前項所稱出資, 係指本公司直接資或透過持有表決權股份百分之出資或透過持有表決權股份百分百之公司出資之百之公司出資本作業程序所稱子公司及母公司, 應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者, 本作業程序所稱之淨值, 係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益第四條背書保證之額度本公司對外背書保證總額以本公司最近財務報表淨值之百分之五十為限, 對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司最近財務報背書保證之額度本公司對外背書保證總額以本公司最近財務報表淨值之百分之五十為限, 對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司最近財務加強說明依法增減修改 28

29 翔昇電子股份有限公司背書保證作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因表淨值之百分之二十為限, 惟對子報表淨值之百分之二十為限公司則以本公司淨值的百分之四 ( 以下略 ) 十為限 ( 以下略 ) 第七條對子公司辦理背書保證之控管程對子公司辦理背書保證之控管程序序第九條一本公司具有控制力之子公司, 若欲辦理背書保證時, 應訂定背書保證作業程序且提報本公司董事會核備之, 並應依所定作業程序辦理二本公司之子公司為他人提供背書保證時, 本公司應命其應依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則之規定各自訂定之內控制度及背書保證作業程序規定辦理, 並應於每月 5 日前將上月份辦理背書保證之餘額對象期限等, 以書面彙總向本公司申報本公司之稽核單位至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形, 並作成書面記錄, 如發現重大違規情事, 即以書面通知董事會及監察人 ( 以下略 ) 一本公司之子公司亦應依證期會台財證一字第九一一六一九一九號函之規定訂定背書保證作業程序, 經董事會通過後, 送各監察人並提報股東會同意, 修正時亦同二本公司之子公司為他人提供背書保證時, 本公司應命其應依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則之規定各自訂定之內控制度及背書保證作業程序規定辦理, 並應於每月 5 日前將上月份辦理背書保證之餘額對象期限等, 以書面彙總向本公司申報本公司之稽核單位應將子公司之背書保證作業列為每月稽核項目之一, 其稽核情形並應列為向董事會及監察人報告稽核業務之必要項目 ( 以下略 ) 依法令規定進行修改印鑑章保管及程序印鑑章保管及程序依公司運作現一本公司應以向經濟部申請登記一本公司應以向經濟部申請登況修改之公司印章為背書保證之專用印鑑章, 該印章由報經董事會同意之專責人員保管, 印章保管人變更時應報經董事會同意, 並將所保管之印鑑列入移交 ( 以下略 ) 記之公司印章為背書保證之專用印鑑章, 該印章報經董事會同意後分別由董事長及管理部主管保管, 印章保管人變更時應報經董事會同意, 並將所保管之印鑑列入移交 ( 以下略 ) 29

30 翔昇電子股份有限公司背書保證作業程序修正條文對照表條次修正後條文修正前條文修正原因第十條公告申報程序一每月十日前, 財會單位應將上月份本公司及子公司背書保證餘額送交會計單位, 併同營業額於規定期限內按月辦理公告申報二除按月公告申報背書保證餘額外, 本公司及子公司辦理背書保證金額達下列標準之一時, 財會單位應即檢附相關資料通知會計部於事實發生日之即日起算二日內辦理公告申報 : ( 以下略 ) 第十二條其他事項一每一營業年度內本公司及子公司之背書保證辦理情形及有關事項, 應提報次一年度股東會備查二本作業程序之訂定經董事會決議通過後, 送各監察人, 並提報股東會同意後實施, 如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者, 本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論, 修正時亦同公告申報程序一每月十日前, 財務單位應將上月份本公司及子公司背書保證餘額送交會計單位, 併同營業額於規定期限內按月辦理公告申報二除按月公告申報背書保證餘額外, 本公司及子公司辦理背書保證金額達下列標準之一時, 財務單位應即檢附相關資料通知會計部於事實發生日之即日起算二日內辦理公告申報 : ( 以下略 ) 其他事項一每一營業年度內本公司及子公司之背書保證辦理情形及有關事項, 應提報次一年度股東會備查二本作業程序之訂定經董事會決議通過後, 送各監察人, 並提報股東會同意後實施, 如有董事表示異議且有記錄或書面聲明者, 本公司應將其異議併送各監察人及提報股東會討論, 修正時亦同依公司運作現況修改依法令規定進行修改第七次修訂於民國一 0 四年六月十日第六次修訂於民國一 0 二年六月十九日增列修訂日期 30

貳肆公司治理報告一組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報

貳肆公司治理報告一組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報 14 16 24 30 24 25 26 26 27 27 28 29 29 一組織系統二董事監察人總經理副總經理各部門及分支機構主管資料三公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 ( 二 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 三 ) 揭露公司治理守則及相關規章之查詢方式 ( 四 ) 揭露其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ( 五 ) 內部控制制度執行狀況