重 要 提 示 本 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 公 司 2015 年 年 度 财 务 报 告

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1 公 司 债 券 2015 年 年 度 报 告 2016 年 6 月 1

2 重 要 提 示 本 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 本 公 司 2015 年 年 度 财 务 报 告 经 大 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 2

3 重 大 风 险 提 示 一 利 率 风 险 受 国 民 经 济 总 体 运 行 状 况 国 家 宏 观 经 济 金 融 货 币 政 策 以 及 国 际 经 济 环 境 变 化 等 因 素 的 影 响, 市 场 利 率 存 在 波 动 的 可 能 性 由 于 本 期 债 券 期 限 较 长, 债 券 的 投 资 价 值 在 其 存 续 期 内 可 能 随 着 市 场 利 率 的 波 动 而 发 生 变 动, 从 而 使 本 期 债 券 投 资 者 持 有 的 债 券 价 值 具 有 一 定 的 不 确 定 性 二 兑 付 风 险 在 债 券 存 续 期 内, 如 果 由 于 不 可 控 制 的 因 素, 如 市 场 环 境 发 生 变 化 等, 公 司 不 能 从 预 期 的 还 款 来 源 获 得 足 够 资 金, 可 能 会 对 债 券 本 息 的 按 期 偿 付 造 成 一 定 的 影 响 三 流 动 性 风 险 证 券 交 易 市 场 的 交 易 活 跃 程 度 受 到 宏 观 经 济 环 境 投 资 者 分 布 投 资 者 交 易 意 愿 等 因 素 的 影 响, 公 司 无 法 保 证 公 司 债 券 的 持 有 人 能 够 随 时 并 足 额 交 易 其 所 持 有 的 债 券 因 此, 公 司 债 券 的 投 资 者 可 能 面 临 由 于 债 券 交 易 不 活 跃 甚 至 出 现 无 法 持 续 成 交 的 情 况, 并 面 临 不 能 以 某 一 价 格 足 额 出 售 其 希 望 出 售 的 公 司 债 券 所 带 来 的 流 动 性 风 险 四 与 公 司 业 务 相 关 的 风 险 ( 一 ) 资 产 负 债 率 水 平 较 高 的 风 险 近 年 来, 公 司 业 务 规 模 持 续 扩 大, 债 务 规 模 亦 随 之 增 长, 公 司 资 产 负 债 率 处 于 较 高 水 平,2015 年 12 月 31 日, 公 司 合 并 报 表 资 产 负 债 率 为 61.01%, 相 比 上 一 年 度 持 续 升 高 此 外, 公 司 面 临 即 期 偿 债 压 力 加 大 的 风 险, 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 流 动 负 债 占 总 负 债 的 比 例 为 61.53%, 若 未 来 公 司 的 经 营 环 境 发 生 重 大 不 利 变 化, 则 有 可 能 出 现 无 法 按 期 足 额 兑 付 所 发 行 债 券 本 息 的 风 险 ( 二 ) 应 收 账 款 较 高 的 风 险 最 近 三 年, 发 行 人 的 应 收 账 款 的 账 面 价 值 分 别 为 52, 万 元 91,

4 万 元 和 101, 万 元, 由 于 部 分 地 区 的 交 通 工 程 项 目 延 后 建 设 或 延 长 了 建 设 期, 造 成 公 司 销 售 回 款 相 对 滞 后, 应 收 账 款 的 清 收 与 管 理 难 度 增 加, 回 收 风 险 有 所 加 大, 最 近 两 年 应 收 账 款 出 现 明 显 上 升 如 果 应 收 账 款 的 坏 账 规 模 超 过 预 期 或 长 期 无 法 收 回, 将 影 响 未 来 的 经 营 活 动 现 金 流 入 规 模, 影 响 公 司 的 偿 债 能 力 ( 三 ) 其 他 应 收 款 过 高 的 风 险 最 近 三 年, 发 行 人 的 其 他 应 收 款 的 账 面 价 值 分 别 为 51, 万 元 101, 万 元 和 120, 万 元, 上 述 款 项 系 公 司 将 资 金 借 出 给 关 联 方 或 者 其 他 单 位 形 成 规 模 庞 大 的 其 他 应 收 款 占 用 了 公 司 流 动 资 金, 影 响 了 公 司 的 总 体 收 益, 同 时 亦 存 在 难 以 及 时 足 额 回 收 的 风 险 ( 四 ) 经 济 周 期 风 险 沥 青 及 沥 青 加 工 道 路 工 程 施 工 及 养 护 和 高 速 公 路 特 许 经 营 权 等 公 司 重 要 收 入 主 要 与 公 路 建 设 与 养 护 需 求 及 高 速 公 路 通 行 量 等 因 素 有 关 在 宏 观 经 济 增 速 放 缓 的 背 景 下, 物 流 运 输 业 可 能 出 现 增 速 放 缓 甚 至 衰 退 的 情 况, 进 而 对 公 路 建 设 与 养 护 需 求 产 生 负 面 影 响 ; 同 时, 高 速 公 路 物 流 通 行 需 求 的 放 缓 将 影 响 高 速 公 路 通 行 费 收 入 增 长 因 而, 公 司 的 营 业 收 入 受 到 经 济 周 期 的 一 定 影 响 ( 五 ) 生 产 的 季 节 性 风 险 公 司 主 要 产 品 之 一 改 性 沥 青 全 部 用 于 公 路 路 面 铺 设, 受 天 气 等 客 观 因 素 影 响, 公 路 工 程 特 别 是 公 路 路 面 施 工 存 在 明 显 的 季 节 性 : 在 南 方 地 区, 雨 季 之 后, 属 于 公 路 路 面 施 工 旺 季, 雨 季 来 临 至 雨 季 结 束 时, 属 于 淡 季 ; 在 北 方 地 区, 除 雨 季 外, 冬 季 气 温 较 低 土 地 结 冻 时, 属 于 淡 吧 季 改 性 沥 青 生 产 企 业 的 生 产 经 营 模 式 一 般 是 以 单 定 产, 只 有 当 客 户 有 需 求 时 才 会 生 产, 故 大 部 分 改 性 沥 青 的 生 产 周 期 和 公 路 路 面 施 工 周 期 是 同 步 的, 有 一 定 季 节 性 而 且, 产 品 存 储 时 间 过 长, 将 影 响 产 品 品 质, 反 复 加 热 不 仅 能 耗 较 大, 也 会 导 致 产 品 老 化, 使 产 品 成 本 上 升 为 保 证 产 品 品 质 及 生 产 的 经 济 性, 改 性 沥 青 应 当 即 产 即 用 受 上 述 施 工 期 及 产 品 特 性 的 影 响, 本 公 司 改 性 沥 青 生 产 存 在 较 为 明 显 的 季 节 性, 生 产 设 备 在 生 产 淡 季 时 利 用 率 较 低, 而 在 生 产 旺 季 时 又 可 能 生 产 能 力 不 足, 因 此 使 得 公 司 的 收 入 利 润 及 现 金 流 量 情 况 年 度 内 分 布 不 均 衡, 公 司 沥 青 及 沥 青 加 工 业 务 的 营 业 收 入 及 利 润 主 要 体 现 在 下 半 年, 第 一 季 度 多 表 现 为 亏 损 4

5 目 录 重 要 提 示... 2 重 大 风 险 提 示... 3 目 录... 5 释 义... 7 第 一 节 公 司 及 相 关 中 介 机 构 简 介... 8 一 公 司 基 本 情 况... 8 二 中 介 机 构 情 况... 8 第 二 节 公 司 债 券 事 项 一 公 司 债 券 存 续 情 况 二 募 集 资 金 使 用 情 况 三 跟 踪 评 级 情 况 三 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 四 债 券 持 有 人 会 议 召 开 情 况 五 受 托 管 理 人 履 职 情 况 第 三 节 财 务 和 资 产 情 况 一 最 近 两 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 二 最 近 两 年 主 要 资 产 与 负 债 变 动 情 况 三 资 产 受 限 情 况 四 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 付 息 兑 付 情 况 五 对 外 担 保 情 况 六 银 行 授 信 情 况 第 四 节 业 务 和 公 司 治 理 情 况 一 业 务 基 本 情 况 二 主 要 经 营 情 况 三 公 司 未 来 发 展 的 展 望

6 四 与 主 要 客 户 发 生 业 务 往 来 时 的 严 重 违 约 事 项 五 独 立 经 营 情 况 六 非 经 营 性 往 来 占 款 资 产 拆 借 及 违 规 担 保 情 况 说 明 七 公 司 治 理 内 部 控 制 情 况 说 明 第 五 节 重 大 事 项 一 报 告 期 内 重 大 诉 讼 仲 裁 或 受 到 重 大 行 政 处 罚 的 事 项 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 重 整 相 关 事 项 三 年 度 报 告 披 露 后 公 司 债 券 面 临 的 暂 停 上 市 或 终 止 上 市 风 险 四 报 告 期 内 公 司 及 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 立 案 调 查, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 采 取 强 制 措 施 情 况 五 报 告 期 内 发 生 的 公 司 债 券 发 行 与 交 易 管 理 办 法 第 四 十 五 条 列 示 的 其 他 重 大 事 项 第 六 节 财 务 报 告 第 七 节 备 查 文 件 目 录

7 释 义 在 本 报 告 中, 除 非 文 字 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 公 司 本 公 司 发 行 人 指 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 国 创 高 新 武 客 股 份 武 麻 高 速 武 麻 高 速 公 司 国 创 地 产 证 券 登 记 机 构 指 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 指 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 指 从 湖 北 省 武 汉 市 到 麻 城 市 的 高 速 公 路, 发 行 人 子 公 司 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 享 有 该 条 高 速 公 路 武 汉 段 的 收 费 权 指 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 指 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 债 券 持 有 人 指 根 据 证 券 登 记 机 构 的 记 录 显 示 在 其 名 下 登 记 拥 有 本 期 债 券 的 投 资 者 15 国 创 01 指 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 2015 年 公 司 债 券 ( 第 一 期 ) 16 国 创 01 指 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 2016 年 公 司 债 券 ( 第 一 期 ) 受 托 管 理 人 指 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司 监 管 银 行 指 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 上 交 所 汉 口 银 行 光 谷 分 行 华 夏 银 行 武 汉 东 湖 支 行 中 国 农 业 银 行 武 汉 东 湖 支 行 指 上 海 证 券 交 易 所 评 级 机 构 鹏 元 资 信 指 鹏 元 资 信 评 估 有 限 公 司 本 报 告 指 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 2015 年 年 度 报 告 报 告 期 本 期 指 2015 年 度 最 近 三 年 指 2013 年 2014 年 和 2015 年 最 近 两 年 指 2014 年 和 2015 年 上 期 指 2014 年 度 元 指 人 民 币 元 之 处 本 报 告 中, 由 于 四 舍 五 入 原 因, 可 能 出 现 表 格 中 合 计 数 和 各 分 项 之 和 不 一 致 7

8 第 一 节 公 司 及 相 关 中 介 机 构 简 介 一 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 中 文 名 称 : 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 中 文 简 称 : 国 创 集 团 英 文 名 称 :Guo Chuang Hi-Tech Co., Ltd 英 文 简 称 :Guo Chuang ( 二 ) 法 定 代 表 人 : 高 庆 寿 ( 三 ) 信 息 披 露 事 务 负 责 人 : 刘 艳 凤 联 系 地 址 : 武 汉 市 东 湖 开 发 区 武 大 园 三 路 8 号 电 话 : 传 真 : 电 子 邮 箱 : @qq.com ( 四 ) 公 司 注 册 地 址 : 武 汉 市 东 西 湖 区 新 沟 农 场 新 华 集 办 公 地 址 : 武 汉 市 东 湖 开 发 区 武 大 园 三 路 8 号 办 公 地 址 邮 政 编 码 : 公 司 网 址 : 无 公 司 电 子 邮 箱 :[email protected] ( 五 ) 年 度 报 告 登 载 网 址 : 年 度 报 告 备 置 地 : 武 汉 市 东 湖 开 发 区 武 大 园 三 路 8 号 ( 六 ) 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 高 级 管 理 人 员 的 变 更 情 况 发 行 人 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 为 高 庆 寿 先 生, 高 庆 寿 先 生 持 有 国 创 集 团 70% 股 份 报 告 期 内 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 高 级 管 理 人 员 未 发 生 变 化 二 中 介 机 构 情 况 8

9 ( 一 ) 审 计 机 构 : 大 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 法 定 代 表 人 : 吴 卫 星 住 所 : 北 京 市 海 淀 区 知 春 路 1 号 学 院 国 际 大 厦 1504 室 签 字 会 计 师 : 郭 军 乔 冠 芳 联 系 地 址 : 北 京 市 海 淀 区 知 春 路 1 号 学 院 国 际 大 厦 1504 室 联 系 电 话 : 传 真 : ( 二 )15 国 创 01 受 托 管 理 人 : 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司 住 所 : 北 京 市 朝 阳 区 建 国 路 81 号 华 贸 中 心 1 号 写 字 楼 22 层 法 定 代 表 人 : 侯 巍 联 系 人 : 杨 汝 睿 电 话 : 传 真 : 国 创 01 债 权 代 理 人 : 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司 住 所 : 北 京 市 朝 阳 区 建 国 路 81 号 华 贸 中 心 1 号 写 字 楼 22 层 法 定 代 表 人 : 侯 巍 联 系 人 : 杨 汝 睿 电 话 : 传 真 : ( 三 ) 公 司 债 券 跟 踪 评 级 机 构 : 鹏 元 资 信 评 估 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 刘 思 源 住 所 : 深 圳 市 深 南 大 道 7008 号 阳 光 高 尔 夫 大 厦 3 楼 签 字 分 析 师 : 董 斌 林 心 平 电 话 : 传 真 :

10 第 二 节 公 司 债 券 事 项 一 公 司 债 券 存 续 情 况 截 止 本 年 度 报 告 批 准 报 出 日, 公 司 公 开 发 行 并 在 证 券 交 易 所 上 市 或 转 让 的 未 到 期 或 到 期 未 全 额 兑 付 的 公 司 债 券 包 括 15 国 创 国 创 01, 具 体 情 况 如 下 : 15 国 创 01 基 本 信 息 一 览 表 债 券 名 称 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 2015 年 公 司 债 券 ( 第 一 期 ) 债 券 简 称 15 国 创 01 代 码 发 行 首 日 到 期 日 债 券 余 额 2015 年 12 月 23 日 2020 年 12 月 23 日 4 亿 元 利 率 6.88% 还 本 付 息 方 式 上 市 或 转 让 的 交 易 场 所 特 殊 条 款 及 执 行 情 况 投 资 者 适 当 性 安 排 报 告 期 内 公 司 债 券 的 付 息 兑 付 情 况 本 期 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利, 逾 期 不 另 计 息 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 还 本 付 息 将 按 照 证 券 登 记 机 构 的 有 关 规 定 来 统 计 债 券 持 有 人 名 单, 本 息 支 付 方 式 及 其 他 具 体 安 排 按 照 证 券 登 记 机 构 的 相 关 规 定 办 理 上 海 证 券 交 易 所 发 行 人 有 权 决 定 是 否 在 本 期 债 券 存 续 期 的 第 3 年 末 上 调 本 期 债 券 后 2 年 的 票 面 利 率 发 行 人 将 在 本 期 债 券 第 3 个 计 息 年 度 付 息 日 前 的 第 20 个 交 易 日, 在 中 国 证 监 会 指 定 的 信 息 披 露 媒 体 上 发 布 关 于 是 否 上 调 本 期 债 券 票 面 利 率 以 及 上 调 幅 度 的 公 告 若 发 行 人 未 行 使 上 调 票 面 利 率 选 择 权, 则 本 期 债 券 后 续 期 限 票 面 利 率 仍 维 持 原 有 票 面 利 率 不 变 本 期 债 券 的 发 行 对 象 为 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 合 格 证 券 账 户 的 合 格 投 资 者 ( 法 律 法 规 禁 止 购 买 者 除 外 ) 本 期 债 券 于 报 告 期 内 不 存 在 付 息 兑 付 情 况, 首 个 付 息 日 为 2016 年 12 月 23 日 16 国 创 01 基 本 信 息 一 览 表 债 券 名 称 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 2016 年 公 司 债 券 ( 第 一 期 ) 债 券 简 称 16 国 创 01 代 码 发 行 首 日 到 期 日 债 券 余 额 2016 年 1 月 28 日 2021 年 1 月 28 日 2.5 亿 元 10

11 利 率 6.87% 还 本 付 息 方 式 上 市 或 转 让 的 交 易 场 所 特 殊 条 款 及 执 行 情 况 投 资 者 适 当 性 安 排 报 告 期 内 公 司 债 券 的 付 息 兑 付 情 况 资 金 二 募 集 资 金 使 用 情 况 ( 一 )15 国 创 01 本 期 债 券 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利, 逾 期 不 另 计 息 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 还 本 付 息 将 按 照 证 券 登 记 机 构 的 有 关 规 定 来 统 计 债 券 持 有 人 名 单, 本 息 支 付 方 式 及 其 他 具 体 安 排 按 照 证 券 登 记 机 构 的 相 关 规 定 办 理 上 海 证 券 交 易 所 1 募 集 资 金 专 项 账 户 开 立 情 况 发 行 人 有 权 决 定 是 否 在 本 期 债 券 存 续 期 的 第 3 年 末 上 调 本 期 债 券 后 2 年 的 票 面 利 率 发 行 人 将 在 本 期 债 券 第 3 个 计 息 年 度 付 息 日 前 的 第 20 个 交 易 日, 在 中 国 证 监 会 指 定 的 信 息 披 露 媒 体 上 发 布 关 于 是 否 上 调 本 期 债 券 票 面 利 率 以 及 上 调 幅 度 的 公 告 若 发 行 人 未 行 使 上 调 票 面 利 率 选 择 权, 则 本 期 债 券 后 续 期 限 票 面 利 率 仍 维 持 原 有 票 面 利 率 不 变 本 期 债 券 的 发 行 对 象 为 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 立 合 格 证 券 账 户 的 合 格 投 资 者 ( 法 律 法 规 禁 止 购 买 者 除 外 ) 本 期 债 券 于 报 告 期 内 不 存 在 付 息 兑 付 情 况, 首 个 付 息 日 为 2017 年 1 月 28 日 专 项 账 户 1: 汉 口 银 行 东 湖 新 技 术 开 发 区 支 行 账 号 : 专 项 账 户 2: 华 夏 银 行 东 湖 支 行 账 号 : 专 项 账 户 3: 农 业 银 行 东 湖 支 行 账 号 : 发 行 人 与 以 上 监 管 银 行 并 及 受 托 管 理 人 签 署 了 资 金 账 户 监 管 协 议 2 募 集 资 金 使 用 计 划 本 次 债 券 募 集 资 金 4 亿 元, 在 扣 除 必 要 的 发 行 费 用 后, 将 全 部 用 于 补 充 流 动 3 募 集 资 金 实 际 使 用 情 况 截 至 本 报 告 出 具 日, 本 次 债 券 募 集 资 金 已 使 用 4 亿 元 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金, 募 集 资 金 已 使 用 完 毕 公 司 就 本 次 债 券 募 集 资 金 的 使 用 与 计 划 一 致 公 司 募 集 资 金 专 项 账 户 运 行 规 范, 各 次 资 金 提 取 前 均 履 行 了 公 司 财 务 制 度 规 定 的 审 批 程 序 11

12 ( 二 )16 国 创 01 1 募 集 资 金 专 项 账 户 开 立 情 况 专 项 账 户 1: 汉 口 银 行 东 湖 新 技 术 开 发 区 支 行 账 号 : 专 项 账 户 2: 华 夏 银 行 东 湖 支 行 账 号 : 专 项 账 户 3: 农 业 银 行 东 湖 支 行 账 号 : 发 行 人 与 以 上 监 管 银 行 并 及 受 托 管 理 人 签 署 了 资 金 账 户 监 管 协 议 2 募 集 资 金 使 用 计 划 本 次 债 券 募 集 资 金 2.5 亿 元, 在 扣 除 必 要 的 发 行 费 用 后, 将 全 部 用 于 补 充 流 动 资 金 3 募 集 资 金 实 际 使 用 情 况 截 至 本 报 告 出 具 日, 本 次 债 券 募 集 资 金 已 使 用 2.5 亿 元 用 于 补 充 公 司 流 动 资 金, 募 集 资 金 已 使 用 完 毕 公 司 就 本 次 债 券 募 集 资 金 的 使 用 与 计 划 一 致 公 司 募 集 资 金 专 项 账 户 运 行 规 范, 各 次 资 金 提 取 前 均 履 行 了 公 司 财 务 制 度 规 定 的 审 批 程 序 三 跟 踪 评 级 情 况 本 公 司 已 委 托 鹏 元 资 信 担 任 15 国 创 01 和 16 国 创 01 跟 踪 评 级 机 构, 最 新 一 期 跟 踪 评 级 报 告 预 计 于 2016 年 8 月 30 日 前 披 露 至 上 海 证 券 交 易 所 网 站 报 告 期 内, 鹏 元 资 信 未 对 公 司 及 公 司 债 券 进 行 不 定 期 跟 踪 评 级 报 告 期 内, 公 司 未 在 中 国 境 内 发 行 其 他 债 券 债 务 融 资 工 具 四 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 报 告 期 内, 公 司 债 券 增 信 机 制 偿 债 计 划 及 其 他 偿 债 保 障 措 施 未 发 生 变 更 公 司 偿 债 计 划 及 偿 债 保 障 措 施 执 行 情 况 与 募 集 说 明 书 的 相 关 承 诺 一 致 公 司 严 格 按 照 募 集 说 明 书 约 定 的 还 本 付 息 安 排 向 债 券 持 有 人 支 付 债 券 利 息 及 12

13 兑 付 债 券 本 金 报 告 期 内,15 国 创 01 和 16 国 创 01 未 发 生 付 息 本 金 兑 付 事 项 五 债 券 持 有 人 会 议 召 开 情 况 报 告 期 内,15 国 创 01 和 16 国 创 01 均 未 召 开 债 券 持 有 人 会 议 六 受 托 管 理 人 履 职 情 况 公 司 债 券 存 续 期 内,15 国 创 01 和 16 国 创 01 的 债 券 受 托 管 理 人 中 德 证 券 有 限 责 任 公 司 严 格 按 照 债 券 受 托 管 理 协 议 中 的 约 定, 对 公 司 资 信 状 况 募 集 资 金 管 理 运 用 情 况 公 司 债 券 本 息 偿 付 情 况 等 进 行 了 持 续 跟 踪, 并 督 促 公 司 履 行 公 司 债 券 募 集 说 明 书 中 所 约 定 义 务, 积 极 行 使 了 债 券 受 托 管 理 人 职 责, 维 护 债 券 持 有 人 的 合 法 权 益 受 托 管 理 人 预 计 将 于 每 年 六 月 三 十 日 前 披 露 报 告 期 的 受 托 管 理 事 务 报 告, 报 告 内 容 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 13

14 第 三 节 财 务 和 资 产 情 况 大 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 本 公 司 2015 年 度 的 财 务 报 表 进 行 了 审 计, 并 出 具 了 大 信 审 字 [2016] 第 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 如 无 特 别 说 明, 本 节 所 引 用 2014 年 度 2015 年 度 财 务 数 据 均 摘 自 上 述 经 审 计 的 财 务 报 表 一 最 近 两 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 项 目 合 并 报 表 口 径 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 表 2015 年 末 /2015 年 度 2014 年 末 /2014 年 度 变 化 幅 度 总 资 产 ( 亿 元 ) % 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 资 产 ( 亿 元 ) % 营 业 收 入 ( 亿 元 ) % 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 ( 亿 元 ) 息 税 折 旧 摊 销 前 利 润 EBITDA( 亿 元 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 亿 元 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 亿 元 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 亿 元 ) 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ( 亿 元 ) 变 动 幅 度 超 30% 的 主 要 原 因 说 明 % 子 公 司 国 创 高 新 业 绩 下 滑 % % 子 公 司 国 创 地 产 销 售 回 款 较 好 % 母 公 司 参 股 江 苏 紫 光 及 购 买 理 财 产 品 % 募 集 资 金 到 账 % 子 公 司 国 创 地 产 销 售 回 款 较 好 流 动 比 率 % 速 动 比 率 % 资 产 负 债 率 % EBITDA/ 全 部 债 务 比 % 利 息 保 障 倍 数 % 现 金 利 息 保 障 倍 数 % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 增 加 EBITDA 利 息 保 障 倍 % 数 贷 款 偿 还 率 100% 100% - 14

15 2015 年 末 2014 年 末 项 目 变 化 幅 度 /2015 年 度 /2014 年 度 利 息 偿 付 率 100% 100% - 注 : 上 述 财 务 指 标 的 计 算 方 法 如 下 : 变 动 幅 度 超 30% 的 主 要 原 因 说 明 EBITDA= 利 润 总 额 + 计 入 财 务 费 用 的 利 息 支 出 + 固 定 资 产 折 旧 + 摊 销, 摊 销 + 无 形 资 产 摊 销 和 长 期 待 摊 费 用 摊 销 ; 流 动 比 率 = 流 动 资 产 / 流 动 负 债 ; 速 动 比 率 =( 流 动 资 产 - 存 货 )/ 流 动 负 债 ; 资 产 负 债 率 = 负 债 合 计 / 资 产 总 计 ; EBITDA 全 部 债 务 比 =EBITDA/ 全 部 债 务, 全 部 债 务 = 长 期 债 务 + 短 期 债 务, 长 期 债 务 = 长 期 借 款 + 应 付 债 券, 短 期 债 务 = 短 期 借 款 + 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 + 应 付 票 据 + 应 付 短 期 债 券 + 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ; 利 息 保 障 倍 数 = 息 税 前 利 润 /( 计 入 财 务 费 用 的 利 息 支 出 + 资 本 化 的 利 息 支 出 ), 息 税 前 利 润 = 利 润 总 额 + 计 入 财 务 费 用 的 利 息 支 出 ; 现 金 利 息 保 障 倍 数 =( 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 + 现 金 利 息 支 出 + 所 得 税 付 现 )/ 现 金 利 息 支 出 ; EBITDA 利 息 倍 数 =EBITDA/( 计 入 财 务 费 用 的 利 息 支 出 + 资 本 化 利 息 支 出 ); 贷 款 偿 还 率 = 实 际 贷 款 偿 还 额 / 应 偿 还 贷 款 额 ; 利 息 偿 付 率 = 实 际 支 付 利 息 / 应 付 利 息 ; 二 最 近 两 年 主 要 资 产 与 负 债 变 动 情 况 项 目 2015 年 末 资 产 占 比 合 并 报 表 口 径 主 要 资 产 及 其 变 化 情 况 2015 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 2014 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 变 化 幅 度 变 动 幅 度 超 30% 的 主 要 原 因 说 明 货 币 资 金 12.06% % 募 集 资 金 到 账 及 子 公 司 国 创 地 产 销 售 回 款 较 好 预 付 款 项 0.94% % 子 公 司 国 创 高 新 2015 年 期 末 减 少 库 存 所 致 其 他 应 收 款 15.88% % 15.49% % 子 公 司 国 创 地 产 开 发 成 存 货 本 增 加 所 致 长 期 股 权 投 资 1.52% % 固 定 资 产 在 建 工 程 6.04% % 子 公 司 武 客 整 体 搬 迁 工 程 转 固 定 资 产 % 在 建 工 程 转 出 无 形 资 产 21.39% % 合 并 报 表 口 径 主 要 负 债 及 其 变 化 情 况 项 目 2015 年 末 负 债 占 比 2015 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 2014 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 变 化 幅 度 短 期 借 款 8.19% % 应 付 账 款 5.32% % 变 动 幅 度 超 30% 的 主 要 原 因 说 明 15

16 项 目 其 他 应 付 款 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 2015 年 末 负 债 占 比 2015 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 2014 年 末 净 额 ( 亿 元 ) 变 化 幅 度 变 动 幅 度 超 30% 的 主 要 原 因 说 明 3.13% % 子 公 司 国 创 地 产 商 品 房 销 售 认 筹 金 增 加 及 其 他 往 来 所 致 5.26% % 长 期 借 款 转 入 长 期 借 款 14.48% % 应 付 债 券 8.71% % 发 行 公 司 债 券 三 资 产 受 限 情 况 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 167,318, 单 位 : 元 承 兑 信 用 证 保 证 金 ; 抵 押 品 ( 商 品 房 ) 解 押 支 付 的 保 证 金 固 定 资 产 267,132, 武 客 股 份 新 厂 房 ( 借 款 抵 押 ) 无 形 资 产 1,552,474, 武 麻 高 速 公 路 收 费 权 ( 担 保 借 款 质 押 ) 长 期 股 权 投 资 63,500,000.00( 股 ) 国 创 高 新 股 份 ( 借 款 质 押 ) 长 期 股 权 投 资 110,000, 光 谷 房 地 产 股 权 ( 融 资 质 押 ) 存 货 82,827, 合 计 2,243,253, 国 创 光 谷 上 城 土 地 使 用 权 及 部 分 商 品 房 ( 借 款 抵 押 ) 四 其 他 债 券 和 债 务 融 资 工 具 付 息 兑 付 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 债 券 和 债 券 融 资 工 具 五 对 外 担 保 情 况 截 至 2015 年 对 外 担 保 情 况 被 担 保 方 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 担 保 金 额 (2015 年 末 ) 3, , , , , 担 保 金 额 (2014 年 末 ) 变 动 单 位 : 万 元 占 净 资 产 比 例 30, , % 16

17 被 担 保 方 武 汉 市 市 政 工 程 机 械 化 施 工 有 限 公 司 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 担 保 金 额 (2015 年 末 ) 担 保 金 额 (2014 年 末 ) 变 动 占 净 资 产 比 例 16, , % 5, , , , , , , , , , , , % 六 银 行 授 信 情 况 报 告 期 末, 公 司 获 得 银 行 授 信 额 度 累 计 345, 万 元, 具 体 情 况 如 下 : 银 行 授 信 情 况 授 信 银 行 简 称 授 信 额 度 ( 万 元 ) 已 使 用 额 度 ( 万 元 ) 偿 还 情 况 北 部 湾 商 业 银 行 7, , 按 时 偿 还 工 商 银 行 78, , 按 时 偿 还 光 大 银 行 11, , 按 时 偿 还 广 发 银 行 15, , 按 时 偿 还 汉 口 银 行 28, , 按 时 偿 还 华 夏 银 行 34, , 按 时 偿 还 交 通 银 行 17, , 按 时 偿 还 农 商 行 6, , 按 时 偿 还 农 业 银 行 31, , 按 时 偿 还 平 安 银 行 48, , 按 时 偿 还 浦 发 银 行 5, 按 时 偿 还 招 商 银 行 1, , 按 时 偿 还 中 国 银 行 61, , 按 时 偿 还 中 信 银 行 3, 按 时 偿 还 17

18 第 四 节 业 务 和 公 司 治 理 情 况 一 业 务 基 本 情 况 名 称 : 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 注 册 地 址 : 武 汉 市 东 西 湖 区 新 沟 农 场 新 华 集 法 定 代 表 人 : 高 庆 寿 注 册 资 本 : 人 民 币 叁 亿 元 整 企 业 类 型 : 有 限 责 任 公 司 ( 自 然 人 投 资 或 控 股 ) 经 营 范 围 : 公 路 建 设 与 经 营 管 理, 公 路 路 用 产 品 的 研 发 生 产 销 售, 公 路 工 程 的 施 工 ; 地 产 项 目 的 开 发 销 售 ; 机 电 产 品 的 研 究 开 发 销 售 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 技 术 贸 易 ; 本 企 业 所 需 原 材 料 进 出 口 业 务 ; 本 企 业 对 外 控 股 参 股 的 企 业 股 权 管 理 ( 一 ) 公 司 主 要 业 务 介 绍 发 行 人 是 一 家 以 道 路 材 料 产 业 为 核 心, 以 客 车 制 造 和 高 速 公 路 经 营 为 辅 业 的 综 合 性 投 资 控 股 集 团 业 务 领 域 涵 盖 道 路 材 料, 施 工 机 械 的 研 发 与 销 售, 高 速 公 路 的 投 资 建 设 运 营 管 理, 军 用 车 客 车 制 造, 道 路 的 施 工 与 养 护, 酒 店 业, 房 地 产 业 及 风 险 投 资 ( 二 ) 公 司 所 处 行 业 及 公 司 行 业 地 位 介 绍 1 沥 青 及 沥 青 加 工 业 务 沥 青 及 沥 青 加 工 为 公 司 核 心 业 务, 是 集 团 主 营 收 入 的 主 要 来 源, 其 业 务 由 集 团 子 公 司 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 经 营 国 创 高 新 主 营 业 务 为 改 性 沥 青 乳 化 沥 青 等 路 用 材 料 的 研 发 生 产 和 销 售 专 业 化 的 科 研 团 队 先 进 的 生 产 技 术 和 品 牌 化 沥 青 产 品 是 国 创 高 新 的 核 心 竞 争 力 近 年 来 国 创 高 新 通 过 自 主 创 新, 产 学 研 结 合 引 进 吸 收 消 化 创 新 等 多 个 途 径 积 累 技 术 优 势, 加 强 新 工 艺 新 产 品 研 发 及 创 新 力 度, 产 品 逐 渐 实 现 从 沥 青 结 合 料 产 品 转 向 沥 青 结 合 料 产 品 沥 青 混 合 料 产 品 沥 青 路 面 养 护 类 产 品 的 综 合 发 展 18

19 2 道 路 工 程 施 工 及 养 护 业 务 发 行 人 凭 借 子 公 司 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 的 壹 级 市 政 公 用 工 程 施 工 总 承 包 资 质, 以 及 发 行 人 子 公 司 国 创 高 新 之 子 公 司 湖 北 国 创 道 路 材 料 技 术 有 限 公 司 的 公 路 养 护 工 程 施 工 的 二 类 ( 甲 级 ) 从 业 资 质 证 书 开 展 道 路 工 程 施 工 及 养 护 业 务 发 行 人 道 路 工 程 施 工 及 养 护 业 务 的 经 营 模 式 主 要 分 三 类 : 一 是 作 为 BT 项 目 的 投 资 人 参 与 市 政 工 程 建 设 管 理 竞 标, 中 标 后 与 当 地 政 府 投 资 平 台 签 订 投 资 合 同, 获 取 工 程 建 设 管 理 利 润 的 同 时 获 取 财 务 投 资 收 益, 这 种 模 式 的 盈 利 性 最 佳, 因 为 公 司 作 为 投 资 人 可 以 同 时 采 购 沥 青 材 料 和 沥 青 砼, 可 以 拉 动 其 他 板 块 的 业 务 ; 其 二 是 政 府 作 为 投 资 人 的 总 承 包 工 程, 公 司 通 过 竞 标 取 得 相 关 业 务, 通 过 项 目 建 设 管 理 获 取 利 润 ; 其 三 是 在 央 企 或 大 型 地 方 国 企 作 为 投 资 人 或 其 作 为 总 承 包 人 中 标 项 目 中, 公 司 作 为 分 包 方 参 与 其 中 的 一 部 分 单 项 工 程, 通 过 单 项 工 程 项 目 建 设 管 理 获 取 利 润 发 行 人 道 路 工 程 施 工 及 养 护 业 务 的 利 润 来 源 为 中 标 价 和 项 目 实 施 成 本 的 差 额, 在 成 本 控 制 方 面, 公 司 主 要 通 过 挑 选 合 适 的 项 目 经 理 对 项 目 进 行 承 包, 并 根 据 承 包 内 容 测 算 成 本, 确 定 管 理 目 标, 项 目 部 实 施 成 本 控 制, 成 本 结 余 归 项 目 部 或 由 项 目 部 同 公 司 分 成 3 高 速 公 路 特 许 经 营 权 业 务 公 司 高 速 公 路 特 许 经 营 权 业 务 收 入 为 武 麻 高 速 ( 武 汉 - 麻 城 ) 武 汉 段 的 通 行 费 收 入 武 麻 高 速 公 路 武 汉 段 是 武 汉 市 规 划 的 七 条 高 速 出 口 公 路 之 一, 是 武 汉 市 北 部 重 要 的 进 出 口 通 道, 也 是 国 家 规 划 的 上 海 至 成 都 高 速 公 路 的 重 要 组 成 部 分 建 设 该 项 目, 对 于 均 衡 区 域 内 快 速 骨 架 路 网 布 局, 发 挥 武 汉 中 心 城 市 作 用, 促 进 武 汉 城 市 圈 的 建 设 和 发 展, 加 强 武 汉 市 中 心 城 市 与 北 部 东 北 部 地 区 的 联 系, 充 分 发 挥 武 汉 市 的 经 济 辐 射 功 能 等, 均 具 有 十 分 重 要 的 作 用 2008 年, 湖 北 省 人 民 政 府 出 具 省 人 民 政 府 关 于 武 汉 至 麻 城 高 速 公 路 武 汉 段 设 立 车 辆 通 行 费 收 费 站 的 批 复 ( 鄂 政 函 [2008]171 号 ), 明 确 武 麻 高 速 收 费 标 准 参 照 省 人 民 政 府 办 公 厅 关 于 印 发 湖 北 省 高 速 公 路 车 辆 通 行 费 收 费 标 准 的 通 知 ( 鄂 政 办 发 [2007]111 号 ) 规 定 执 行, 同 时 明 确 武 麻 高 速 公 路 武 汉 段 属 经 营 性 公 路, 自 2008 年 7 月 31 日 投 入 试 运 营, 经 营 收 费 期 为 30 年 4 汽 车 业 务 公 司 客 汽 车 业 务 产 品 分 为 民 品 类 的 客 车 和 电 力 工 程 车, 以 及 军 改 车 民 品 方 19

20 面, 公 司 的 电 力 工 程 车 系 列 的 主 要 用 途 是 电 力 市 政 油 田 铁 路 的 工 程 施 工 公 司 的 产 品 在 湖 北 省 内 的 荆 沙 安 陆 孝 感 孝 昌 蔡 甸 江 夏 崇 阳 以 及 深 圳 等 地 都 占 有 一 定 的 销 售 份 额 和 相 对 稳 定 的 市 场 军 品 方 面, 武 客 股 份 的 前 身 武 汉 客 车 厂 1964 年 隶 属 当 时 的 第 一 机 械 工 业 部 管 辖, 每 年 均 有 军 工 司 下 达 的 军 工 生 产 指 标, 军 改 车 历 来 是 传 统 产 品 依 靠 生 产 军 工 产 品 的 优 势, 武 客 股 份 得 到 迅 速 发 展, 具 有 较 强 的 军 改 车 的 设 计 试 制 检 测 和 批 量 生 产 能 力 至 2014 年 末, 武 客 股 份 先 后 为 防 化 兵 空 军 二 炮 总 后 海 军 工 程 兵 等 兵 种 提 供 服 役 车 辆 累 计 40 余 种, 为 部 队 生 产 提 供 了 4000 多 辆 军 品 车, 各 项 技 战 术 指 标 均 符 合 要 求, 深 受 广 大 指 战 员 好 评 5 酒 店 餐 饮 业 务 公 司 以 湖 北 国 创 楚 源 投 资 管 理 有 限 公 司 为 平 台, 进 行 酒 店 业 的 投 资 与 管 理 截 至 目 前, 公 司 租 赁 经 营 了 武 汉 楚 源 大 厦 酒 店 武 汉 楚 源 会 所 酒 店 北 京 楚 源 商 务 酒 店 武 汉 蓝 天 花 园 酒 店 和 武 汉 楚 源 东 湖 酒 店 等 5 家 酒 店 酒 店 行 业 作 为 我 国 第 三 产 业 的 支 柱 产 业 之 一, 一 直 为 社 会 的 发 展 和 人 民 生 活 发 挥 着 重 要 作 用 从 2013 年 起, 高 端 酒 店 市 场 形 势 不 容 乐 观, 高 端 酒 店 受 到 严 重 冲 击, 多 个 城 市 的 高 端 酒 店 入 住 率 出 现 大 幅 下 降 这 一 现 状 延 续 至 今, 公 司 经 营 的 酒 店 也 受 到 一 定 的 影 响 预 计 随 着 产 业 结 构 调 整 不 断 深 入 和 转 型 的 不 断 升 级, 商 务 与 贸 易 活 动 日 益 频 繁 带 来 的 商 务 消 费 仍 将 逐 渐 增 加, 这 将 给 包 括 酒 店 业 在 内 的 第 三 产 业 注 入 新 的 活 力 二 主 要 经 营 情 况 ( 一 ) 主 要 经 营 业 务 报 告 期 内, 公 司 的 营 业 收 入 主 要 来 自 于 下 属 子 公 司 的 销 售 业 务, 具 体 情 况 如 下 : 营 业 收 入 构 成 情 况 项 目 金 额 ( 万 元 ) 营 业 收 入 占 比 沥 青 及 沥 青 加 工 139, % 道 路 工 程 施 工 及 养 护 34, % 高 速 公 路 特 许 经 营 权 15, % 客 车 12, % 20

21 项 目 金 额 ( 万 元 ) 营 业 收 入 占 比 酒 店 餐 饮 6, % 其 他 6, % 营 业 收 入 合 计 214, % 本 期 营 业 收 入 成 本 费 用 现 金 流 主 要 项 目 的 增 减 变 动 情 况 如 下 : 营 业 收 入 成 本 费 用 现 金 流 主 要 变 动 情 况 项 目 本 期 数 ( 万 元 ) 上 期 数 ( 万 元 ) 变 动 幅 度 变 动 幅 度 超 过 30% 的 原 因 说 明 营 业 收 入 214, , % 营 业 成 本 170, , % 销 售 费 用 4, , % 管 理 费 用 13, , % 财 务 费 用 16, , % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 34, , % 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 -52, , % 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 51, , % 量 净 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 32, , % 加 额 子 公 司 国 创 高 新 因 结 算 方 式 发 生 改 变 导 致 运 费 增 加 子 公 司 国 创 地 产 销 售 回 款 较 好 母 公 司 参 股 江 苏 紫 光 1.16 亿, 购 买 理 财 2.55 亿 发 行 公 司 债 券 4 亿 元 募 集 资 金 到 账 及 子 公 司 国 创 地 产 销 售 回 款 较 好 ( 二 ) 非 主 要 经 营 业 务 对 利 润 的 影 响 报 告 期 内 非 主 要 经 营 业 务 占 公 司 营 业 利 润 的 比 例, 除 营 业 外 收 入 外, 均 保 持 相 对 稳 定, 营 业 外 收 入 主 要 为 政 府 补 助 利 得 1, 万 元 营 业 外 支 出 本 期 较 上 期 下 降 34.39%, 主 要 系 上 期 发 生 固 定 资 产 处 置 损 失 合 并 报 表 口 径 主 要 资 产 及 其 变 化 情 况 项 目 本 期 数 ( 万 元 ) 本 期 占 利 润 总 额 比 例 上 期 数 ( 万 元 ) 上 期 占 利 润 总 额 比 例 占 比 变 动 幅 度 ( 百 分 点 ) 变 动 幅 度 超 过 10 个 百 分 点 的 原 因 21

22 项 目 投 资 收 益 资 产 减 值 营 业 外 收 入 营 业 外 支 出 本 期 数 ( 万 元 ) 本 期 占 利 润 总 额 比 例 上 期 数 ( 万 元 ) 上 期 占 利 润 总 额 比 例 占 比 变 动 幅 度 ( 百 分 点 ) 变 动 幅 度 超 过 10 个 百 分 点 的 原 因 1, % 1, % % 联 营 企 业 爱 康 业 绩 下 滑 所 致 2, % 2, % % 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 减 少 2, % % % 政 府 补 助 利 得 增 加 % % % 固 定 资 产 处 置 损 失 减 少 ( 三 ) 投 资 状 况 本 期 末, 公 司 没 有 新 增 投 资 额 超 过 公 司 上 年 度 经 审 计 净 资 产 20% 的 重 大 股 权 投 资 2015 年, 公 司 投 资 江 苏 省 紫 光 智 能 系 统 有 限 公 司 11, 万 元, 持 股 比 例 17.8%, 公 司 投 资 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 5, 万 元, 持 股 比 例 51%; 公 司 对 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 追 加 投 资 12,200 万 元 ; 项 目 万 国 集 锦 园. 国 创 青 云 项 目 总 投 资 重 大 在 建 项 目 本 期 投 资 ( 万 元 ) 22 累 计 投 资 ( 万 元 ) 资 金 来 源 项 目 进 度 2.3 亿 股 东 投 入 已 封 顶 国 创.. 光 谷 上 城 21 亿 三 公 司 未 来 发 展 的 展 望 房 款 与 银 行 借 款 一 期 砌 顶 二 期 机 构 20 随 着 公 司 规 模 的 不 断 扩 大, 经 营 状 况 的 不 断 改 善, 公 司 已 经 成 为 以 沥 青 生 产 加 工 产 业 为 核 心, 以 房 地 产 酒 店 业 客 车 制 造 业 高 速 公 路 特 许 经 营 为 辅 业 的 综 合 性 投 资 控 股 集 团 未 来 公 司 将 进 一 步 加 快 集 团 战 略 调 整 和 产 业 布 局, 进 一 步 提 升 集 团 的 整 体 发 展 实 力 和 竞 争 力, 以 集 团 为 决 策 中 心, 强 化 提 高 各 层 次 各 环 节 的 执 行 力, 以 集 团 总 体 布 局, 战 略 性 开 发 和 运 用 上 市 公 司 的 平 台 资 源, 充 分 体 现 和 实 现 其 资 源 价 值, 以 市 场 需 求 为 导 向, 以 科 技 创 新 为 核 心, 以 企 业 制 度 为 保 障, 使 集 团 在 更 深 层 次 更 大 规 模 更 高 水 平 上 实 现 集 约 创 新 高 效 发 展 1 公 司 核 心 竞 争 力 将 有 效 保 证 未 来 盈 利 持 续 提 升 层

23 沥 青 材 料 生 产 及 加 工 是 公 司 核 心 业 务 板 块, 其 运 营 主 体 国 创 高 新 是 国 家 级 开 发 区 认 定 的 高 新 技 术 企 业 和 科 学 技 术 部 认 定 的 国 家 火 矩 计 划 重 点 高 新 技 术 企 业, 目 前 公 司 拥 有 一 批 实 践 经 验 丰 富 勇 于 开 拓 创 新 的 改 性 沥 青 领 域 的 专 家 及 科 技 人 员, 具 备 强 大 的 产 品 设 计 与 开 发 能 力, 专 门 从 事 开 发 改 性 沥 青 及 其 添 加 剂 的 新 品 种 和 新 工 艺, 完 善 成 品 改 性 沥 青 生 产 施 工 方 面 的 技 术 公 司 先 后 承 担 了 交 通 部 与 湖 北 省 交 通 厅 的 多 个 重 点 研 究 项 目, 获 得 多 项 奖 励, 包 括 LG-8A 炼 磨 式 改 性 沥 青 设 备 ( 九 五 交 通 部 攻 关 项 目 ) SBS 改 性 沥 青 ( 湖 北 省 高 新 技 术 产 业 化 计 划 项 目 ) 废 橡 胶 粉 改 性 沥 青 及 SBS 改 性 乳 化 沥 青 ( 湖 北 省 科 技 攻 关 计 划 项 目 ) 2014 年 公 司 研 制 的 新 产 品 湖 沥 青 改 性 沥 青 岩 沥 青 改 性 沥 青 超 薄 磨 耗 层 专 用 改 性 乳 化 沥 青 等 产 品 工 艺 和 质 量 均 达 到 同 行 业 先 进 水 平 专 业 化 的 科 研 团 队 先 进 的 生 产 技 术 品 牌 化 沥 青 产 品 成 为 国 创 集 团 核 心 竞 争 力, 也 是 集 团 未 来 盈 利 持 续 增 长 的 动 力 2 多 元 化 产 业 布 局, 注 入 新 的 增 长 动 力 集 团 加 大 产 业 调 整 和 布 局, 在 沥 青 生 产 及 加 工 为 核 心 产 业 支 撑 的 同 时, 推 动 集 团 多 元 化 战 略 发 展, 加 大 了 对 新 能 源 客 车 制 造 房 地 产 及 酒 店 管 理 金 融 投 资 能 源 开 采 等 产 业 的 投 资 2014 年 国 创 高 新 围 绕 集 团 的 总 体 布 局, 以 开 展 创 新 型 企 业 试 点 为 契 机, 审 时 度 势 借 力 国 家 金 融 改 革 的 契 机, 积 极 投 资 了 尚 泽 小 贷 和 武 汉 光 谷 科 信 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司, 并 在 报 告 期 内 成 功 收 购 加 拿 大 撒 哈 拉 能 源 有 限 公 司 69.04% 的 股 权, 完 成 对 撒 哈 拉 能 源 油 气 产 能 建 设 项 目 的 投 资, 从 而 实 现 公 司 围 绕 主 业 向 上 游 延 伸 进 入 油 气 领 域 的 战 略 目 标 近 年 来 集 团 以 武 客 股 份 为 投 资 主 体, 在 发 挥 传 统 军 工 汽 车 制 造 工 艺 的 同 时, 调 整 战 略 大 力 发 展 新 能 源 客 车 制 造, 为 集 团 完 善 产 业 链, 多 元 化 产 业 布 局 打 下 了 坚 实 的 基 础 3 强 化 预 算 管 理 和 责 任 管 理 为 控 制 成 本, 提 高 公 司 经 营 效 益, 集 团 全 年 严 格 执 行 预 决 算 制 度, 加 强 部 门 费 用 管 理, 严 格 控 制 生 产 成 本, 严 格 部 门 的 费 用 管 理, 厉 行 节 约 反 对 浪 费, 推 动 生 产 成 本 的 合 理 下 降 和 部 门 费 用 的 有 效 控 制, 实 现 了 向 管 理 要 效 益 的 目 的 财 务 管 理 上, 综 合 分 析 公 司 成 本 各 种 影 响 因 素, 建 立 成 本 动 态 管 理 机 制, 灵 活 调 整 物 资 计 划 价 格 与 成 本 费 用 考 核 指 标, 调 动 发 挥 各 单 位 降 成 本 的 积 极 性 和 创 造 性, 完 善 各 品 种 产 品 成 本 核 算 办 法 针 对 项 目 回 款 难 及 历 年 欠 款 积 压 严 重 的 问 题, 公 司 由 主 要 负 责 人 牵 头 成 立 清 欠 专 班, 量 化 考 核 激 励 政 策, 层 层 分 解 落 实, 明 确 责 23

24 任, 狠 抓 回 款 近 年 来, 我 国 公 路 建 设 规 模 日 益 扩 大, 为 缓 解 我 国 交 通 运 输 紧 张 状 况 加 强 地 区 间 互 联 互 通 加 快 城 市 化 进 程, 促 进 可 持 续 经 济 发 展 等 方 面 做 出 了 重 大 的 贡 献, 显 著 提 升 了 国 家 的 综 合 国 力 和 竞 争 力 但 是, 现 有 的 国 家 公 路 建 设 存 在 东 西 部 发 展 不 均 衡 城 乡 差 异 化 运 输 能 力 不 足 道 路 网 络 效 率 不 高 等 缺 陷, 一 定 程 度 上 制 约 了 人 民 生 活 水 平 的 提 高 和 国 民 经 济 的 持 续 发 展 一 带 一 路 京 津 冀 协 同 发 展 长 江 经 济 带 等 发 展 战 略 的 提 出 以 及 公 路 建 设 规 划 的 出 台, 为 统 筹 国 内 外 交 通 基 础 设 施 建 设, 加 快 建 设 交 通 网 络 架 构 完 善 交 通 运 输 体 系, 提 供 了 良 好 契 机 我 国 正 不 断 深 化 和 扩 大 各 国 各 地 区 之 间 的 投 资 贸 易 合 作, 加 强 彼 此 之 间 经 济 深 度 融 合, 推 动 区 域 经 济 一 体 化 发 展, 这 为 公 路 建 设 行 业 营 造 了 很 好 的 经 营 环 境 总 体 来 说, 我 国 公 路 建 设 行 业 目 前 还 处 在 高 速 发 展 时 期, 作 为 经 济 稳 增 长 战 略 先 行 官 的 公 路 建 设 行 业 未 来 必 将 有 广 阔 的 发 展 空 间 和 良 好 的 发 展 前 景 沥 青 及 沥 青 加 工 道 路 工 程 施 工 及 养 护 和 高 速 公 路 特 许 经 营 权 等 公 司 重 要 收 入 主 要 与 公 路 建 设 与 养 护 需 求 及 高 速 公 路 通 行 量 等 因 素 有 关 在 宏 观 经 济 增 速 放 缓 的 背 景 下, 物 流 运 输 业 可 能 出 现 增 速 放 缓 甚 至 衰 退 的 情 况, 进 而 对 公 路 建 设 与 养 护 需 求 产 生 负 面 影 响 ; 同 时, 高 速 公 路 物 流 通 行 需 求 的 放 缓 将 影 响 高 速 公 路 通 行 费 收 入 增 长 因 而, 公 司 的 营 业 收 入 受 到 经 济 周 期 的 一 定 影 响 四 与 主 要 客 户 发 生 业 务 往 来 时 的 严 重 违 约 事 项 无 五 独 立 经 营 情 况 公 司 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 保 证 独 立, 保 持 自 主 经 营 能 力 六 非 经 营 性 往 来 占 款 资 产 拆 借 及 违 规 担 保 情 况 说 明 ( 一 ) 非 经 营 性 往 来 占 款 和 资 金 拆 借 报 告 期 末, 公 司 未 收 回 的 非 经 营 性 往 来 占 款 和 资 金 拆 借 总 额 未 超 过 公 司 净 资 产 ( 合 并 财 务 报 表 口 径 )10% 的 情 形 报 告 期 末, 公 司 其 他 应 收 款 账 面 价 值 为 亿 元 ( 二 ) 违 规 担 保 24

25 报 告 期 末, 公 司 不 存 在 违 规 为 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 情 形 报 告 期 末, 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 总 额 为 3.18 亿 元, 上 述 担 保 均 按 公 司 章 程 规 定, 履 行 公 司 治 理 程 序 后 进 行 七 公 司 治 理 内 部 控 制 情 况 说 明 报 告 期 内, 本 公 司 在 公 司 治 理 内 部 控 制 等 方 面, 均 不 存 在 违 反 公 司 章 程 规 定 的 情 况, 同 时 公 司 切 实 执 行 募 集 说 明 书 相 关 约 定 或 承 诺, 确 保 债 券 投 资 者 的 利 益 25

26 第 五 节 重 大 事 项 一 报 告 期 内 重 大 诉 讼 仲 裁 或 受 到 重 大 行 政 处 罚 的 事 项 无 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 重 整 相 关 事 项 无 三 年 度 报 告 披 露 后 公 司 债 券 面 临 的 暂 停 上 市 或 终 止 上 市 风 险 无 四 报 告 期 内 公 司 及 其 控 股 股 东 实 际 控 制 人 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 立 案 调 查, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 涉 嫌 犯 罪 被 司 法 机 关 采 取 强 制 措 施 情 况 无 五 报 告 期 内 发 生 的 公 司 债 券 发 行 与 交 易 管 理 办 法 第 四 十 五 条 列 示 的 其 他 重 大 事 项 无 26

27 第 六 节 财 务 报 告 本 公 司 2015 年 经 审 计 的 财 务 报 告 请 参 见 附 件 27

28 第 七 节 备 查 文 件 目 录 本 报 告 的 备 查 文 件 为 : 一 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 ; 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 原 稿 ; 四 按 照 境 内 外 其 他 监 管 机 构 交 易 场 所 等 的 要 求 公 开 披 露 的 年 度 报 告 年 度 财 务 信 息 在 公 司 于 上 交 所 发 行 的 公 司 债 券 存 续 期 内, 合 格 投 资 者 可 以 至 本 公 司 及 主 承 销 商 处 查 阅 本 公 司 披 露 的 年 度 报 告 全 文 及 上 述 备 查 文 件, 或 访 问 上 交 所 网 站 ( 查 阅 本 年 度 报 告 全 文 及 摘 要 28

29 ( 本 页 无 正 文, 为 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 公 司 债 券 2015 年 年 度 报 告 之 盖 章 页 ) 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 年 月 日 29

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45 ( 除 特 别 注 明 外, 本 附 注 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 一 企 业 的 基 本 情 况 1 公 司 历 史 沿 革 情 况 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 前 身 为 湖 北 通 发 科 技 开 发 有 限 公 司 公 司 成 立 于 1996 年 12 月, 注 册 资 本 为 116 万 元, 其 中 高 庆 寿 出 资 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 万 元, 占 比 10% 上 述 出 资 经 湖 北 四 维 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 验 报 内 字 (1996) 第 103 号 验 资 报 告 1998 年 3 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 1000 万 元, 其 中 高 庆 寿 认 缴 万 元 ; 郝 立 群 认 缴 88.4 万 元 ; 实 际 出 资 超 过 认 缴 部 分 0.6 万 元 计 入 资 本 公 积 公 司 股 权 结 构 变 为 高 庆 寿 出 资 900 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 100 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 武 汉 汉 江 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 汉 江 会 事 字 (98)016 号 验 资 报 告 1999 年 4 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 3000 万 元, 其 中 高 庆 寿 认 缴 1800 万 元 ; 郝 立 群 认 缴 200 万 元 ; 实 际 出 资 超 过 认 缴 部 分 80 万 元 计 入 资 本 公 积 公 司 股 权 结 构 变 为 高 庆 寿 出 资 2700 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 300 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 湖 北 东 方 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 湖 东 会 内 验 (99)041 号 验 资 报 告 2001 年 1 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 4500 万 元, 用 审 核 后 的 资 本 公 积 万 元 和 未 分 配 利 润 1, 万 元 转 入 注 册 资 本 1500 万 元 公 司 股 权 结 构 变 为 高 庆 寿 出 资 4050 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 450 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 湖 北 江 汉 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 鄂 汉 会 事 字 (2001) 第 116 号 验 资 报 告 2001 年 9 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 8500 万 元, 其 中 高 庆 寿 认 缴 3600 万 元, 郝 立 群 认 缴 400 万 元, 实 际 出 资 超 过 认 缴 部 分 2 万 元 计 入 资 本 公 积 公 司 股 权 结 构 变 为 高 庆 寿 出 资 7650 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 850 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 湖 北 江 汉 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 验 并 出 具 鄂 汉 会 事 验 字 [2001] 第 1060 号 验 资 报 告 2005 年 3 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 万 元, 其 中 高 庆 寿 认 缴 3600 万 元 ; 郝 立 群 认 缴 400 万 元 公 司 股 权 结 构 变 更 为 高 庆 寿 出 资 万 元, 占 比 90%; 郝 立 群 出 资 1250 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 湖 北 中 恒 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 验 并 出 具 鄂 恒 - 1 -

46 会 验 字 [2005]3-010 号 验 资 报 告 2013 年 7 月, 根 据 修 改 后 的 公 司 章 程, 公 司 注 册 资 本 增 至 万 元, 其 中 高 庆 寿 认 缴 9750 万 元, 高 涛 认 缴 6000 万 元, 郝 立 群 认 缴 1750 万 元 公 司 股 权 结 构 变 更 为 高 庆 寿 出 资 万 元, 占 比 70%; 高 涛 出 资 6000 万 元, 占 比 20%; 郝 立 群 出 资 3000 万 元, 占 比 10% 上 述 增 资 经 武 汉 宏 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 验 并 出 具 武 宏 信 字 [2013] 第 2018 号 验 资 报 告 2 公 司 注 册 地 组 织 形 式 和 总 部 地 址 公 司 注 册 地 : 湖 北 省 武 汉 市 组 织 形 式 : 有 限 责 任 公 司 公 司 注 册 地 址 : 武 汉 市 东 西 湖 区 新 沟 农 场 新 华 集 公 司 办 公 地 址 : 武 汉 市 东 湖 开 发 区 武 大 科 技 园 武 大 园 三 路 八 号 法 定 代 表 人 : 高 庆 寿 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 公 司 的 业 务 性 质 和 主 要 经 营 活 动 经 营 范 围 : 公 路 建 设 与 经 营 管 理, 公 路 路 用 产 品 的 研 发 生 产 销 售, 公 路 工 程 的 施 工 ; 地 产 项 目 的 开 发 销 售 ; 机 电 产 品 的 研 究 开 发 销 售 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 技 术 贸 易 ; 本 企 业 所 需 原 料 进 出 口 业 务 ; 本 企 业 对 外 控 股 参 股 的 企 业 股 权 管 理 4 公 司 以 及 集 团 最 终 母 公 司 的 名 称 本 公 司 的 最 终 实 际 控 制 人 为 高 庆 寿 5 财 务 报 告 的 批 准 报 出 者 和 财 务 报 告 批 准 报 出 日 本 财 务 报 表 由 本 公 司 董 事 会 于 2016 年 5 月 9 日 批 准 对 外 报 出 6 公 司 子 公 司 情 况 截 止 2015 年 12 月 31 日, 公 司 有 19 家 二 级 子 公 司,13 家 三 级 孙 公 司 分 别 为 : 序 号 公 司 名 称 等 级 以 下 简 称 1 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 二 级 国 创 高 新 2 湖 北 国 创 楚 源 投 资 管 理 有 限 公 司 二 级 楚 源 投 资 3 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 索 立 特 重 型 机 械 有 限 公 司 二 级 索 立 特 4 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 二 级 武 麻 高 速 5 武 汉 国 创 机 电 设 备 有 限 公 司 二 级 国 创 机 电 6 武 汉 优 尼 克 工 程 纤 维 有 限 公 司 二 级 优 尼 克 7 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 二 级 国 创 道 路 - 2 -

47 序 号 公 司 名 称 等 级 以 下 简 称 8 武 汉 格 林 兰 物 资 有 限 公 司 二 级 格 林 兰 9 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 二 级 国 创 房 地 产 10 湖 北 国 创 浩 博 投 资 有 限 公 司 二 级 浩 博 投 资 11 武 汉 邑 隆 房 地 产 投 资 管 理 有 限 公 司 二 级 邑 隆 房 地 产 12 武 汉 创 工 伟 业 新 技 术 有 限 公 司 二 级 创 工 伟 业 13 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 二 级 武 客 股 份 14 北 京 国 创 交 通 投 资 有 限 公 司 二 级 北 京 国 创 交 投 15 北 京 国 创 兴 路 交 通 科 技 咨 询 有 限 公 司 二 级 北 京 国 创 兴 路 16 湖 北 国 创 鑫 瑞 投 资 有 限 公 司 二 级 国 创 鑫 瑞 17 黄 梅 紫 微 山 荘 酒 店 管 理 有 限 公 司 二 级 黄 梅 山 荘 18 湖 北 国 创 融 资 担 保 有 限 公 司 二 级 国 创 融 资 担 保 19 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 二 级 五 星 在 线 20 武 汉 国 苑 置 业 有 限 公 司 三 级 国 苑 置 业 21 湖 北 国 创 光 谷 房 地 产 开 发 有 限 公 司 三 级 光 谷 房 地 产 22 湖 北 国 创 物 业 管 理 有 限 公 司 三 级 国 创 物 业 23 武 汉 市 天 道 隆 发 房 地 产 开 发 有 限 公 司 三 级 天 道 隆 发 24 广 西 国 创 道 路 材 料 有 限 公 司 三 级 广 西 国 创 25 陕 西 国 创 沥 青 材 料 有 限 公 司 三 级 陕 西 国 创 26 湖 北 国 创 道 路 材 料 技 术 有 限 公 司 三 级 湖 北 国 创 道 路 材 料 27 四 川 国 创 兴 路 沥 青 材 料 有 限 公 司 三 级 四 川 国 创 28 湖 北 国 创 高 新 能 源 投 资 有 限 公 司 三 级 国 创 高 新 能 源 29 JK Investment(Hong Kong)Co. Limited 三 级 JK Investment(Hong Kong)Co. Limited 30 Sahara Energy Ltd. 三 级 Sahara Energy Ltd. 31 武 汉 市 江 夏 区 尚 泽 小 额 贷 款 有 限 责 任 公 司 三 级 尚 泽 小 额 贷 32 湖 北 国 创 公 路 工 程 检 测 有 限 公 司 三 级 国 创 公 路 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 具 体 会 计 准 则 等 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 并 基 于 以 下 所 述 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 进 行 编 制 三 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 - 3 -

48 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 相 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 为 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 ( 三 ) 营 业 周 期 本 公 司 以 一 年 12 个 月 作 为 正 常 营 业 周 期, 并 以 营 业 周 期 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 之 境 外 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定, 其 中, 国 创 高 新 旗 下 子 公 司 JK Investment(Hong Kong)Co.Limited 以 港 元 为 记 账 本 位 币 Sahara Energy Ltd. 以 加 元 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 ( 五 ) 企 业 合 并 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 作 为 合 并 对 价 的, 本 公 司 在 合 并 日 按 照 所 取 得 的 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 净 资 产 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 方 以 发 行 权 益 性 工 具 作 为 合 并 对 价 的, 按 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 与 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 应 当 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 方 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 符 合 确 认 条 件 的 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债, 在 购 买 日 以 公 允 价 值 计 量 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 体 现 为 商 誉 价 值 购 买 方 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 经 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 - 4 -

49 1 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 将 全 部 子 公 司 ( 包 括 本 公 司 所 控 制 的 单 独 主 体 ) 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围, 包 括 被 本 公 司 控 制 的 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分 以 及 结 构 化 主 体 2 统 一 母 子 公 司 的 会 计 政 策 统 一 母 子 公 司 的 资 产 负 债 表 日 及 会 计 期 间 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 3 合 并 财 务 报 表 抵 销 事 项 合 并 财 务 报 表 以 母 公 司 和 子 公 司 的 资 产 负 债 表 为 基 础, 已 抵 销 了 母 公 司 与 子 公 司 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额, 作 为 少 数 股 东 权 益, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 少 数 股 东 权 益 项 目 列 示 子 公 司 持 有 母 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 视 为 企 业 集 团 的 库 存 股, 作 为 所 有 者 权 益 的 减 项, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 减 : 库 存 股 项 目 列 示 4 合 并 取 得 子 公 司 会 计 处 理 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 视 同 该 企 业 合 并 于 自 最 终 控 制 方 开 始 实 时 控 制 时 已 经 发 生, 从 合 并 当 期 的 期 初 起 将 其 资 产 负 债 经 营 成 果 和 现 金 流 量 纳 入 合 并 财 务 报 表 ; 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 个 别 财 务 报 表 进 行 调 整 ( 七 ) 合 营 安 排 的 分 类 及 共 同 经 营 的 会 计 处 理 方 法 1 合 营 安 排 的 分 类 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 未 通 过 单 独 主 体 达 成 的 合 营 安 排, 划 分 为 共 同 经 营 单 独 主 体, 是 指 具 有 单 独 可 辨 认 的 财 务 架 构 的 主 体, 包 括 单 独 的 法 人 主 体 和 不 具 备 法 人 主 体 资 格 但 法 律 认 可 的 主 体 通 过 单 独 主 体 达 成 的 合 营 安 排, 通 常 划 分 为 合 营 企 业 相 关 事 实 和 情 况 变 化 导 致 合 营 方 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务 发 生 变 化 的, 合 营 方 对 合 营 安 排 的 分 类 进 行 重 新 评 估 2 共 同 经 营 的 会 计 处 理 共 同 经 营 参 与 方 应 当 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产 或 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 或 负 债 ; 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 - 5 -

50 对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方, 如 果 享 有 该 共 同 经 营 相 关 资 产 且 承 担 该 共 同 经 营 相 关 负 债 的, 参 照 共 同 经 营 参 与 方 的 规 定 进 行 会 计 处 理 ; 否 则, 应 当 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 3 合 营 企 业 的 会 计 处 理 合 营 企 业 参 与 方 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 的 规 定 对 合 营 企 业 的 投 资 进 行 会 计 处 理, 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方 应 当 根 据 其 对 该 合 营 企 业 的 影 响 程 度 进 行 会 计 处 理 ( 八 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 在 编 制 现 金 流 量 表 时 所 确 定 的 现 金, 是 指 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 在 编 制 现 金 流 量 表 时 所 确 定 的 现 金 等 价 物, 是 指 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 九 ) 外 币 业 务 及 外 币 财 务 报 表 折 算 1 外 币 业 务 折 算 本 公 司 对 发 生 的 外 币 交 易, 采 用 与 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 合 本 位 币 入 账 资 产 负 债 表 日 外 币 货 币 性 项 目 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 因 该 日 的 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 符 合 资 本 化 条 件 的 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 在 资 本 化 期 间 予 以 资 本 化 计 入 相 关 资 产 的 成 本 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 或 确 认 为 其 他 综 合 收 益 2 外 币 财 务 报 表 折 算 本 公 司 的 控 股 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 等, 若 采 用 与 本 公 司 不 同 的 记 账 本 位 币, 需 对 其 外 币 财 务 报 表 折 算 后, 再 进 行 会 计 核 算 及 合 并 财 务 报 表 的 编 报 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 其 他 综 合 收 益 下 列 示 外 币 现 金 流 量 按 照 系 统 合 理 方 法 确 定 的, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 与 该 境 外 经 营 有 关 的 外 - 6 -

51 币 报 表 折 算 差 额, 全 部 或 按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 十 ) 金 融 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 及 确 认 金 融 工 具 划 分 为 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 权 益 工 具 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 为 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 或 权 益 工 具 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 除 应 收 款 项 以 外 的 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 公 司 及 其 子 公 司 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 等 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 及 其 他 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 持 有 目 的 为 短 期 内 出 售 的 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产 及 未 被 划 分 为 其 他 类 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 管 理 层 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 2 金 融 工 具 的 计 量 本 公 司 金 融 工 具 始 确 认 按 公 允 价 值 计 量 后 续 计 量 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 及 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 按 公 允 价 值 计 量 ; 持 有 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 其 他 金 融 负 债 按 摊 余 成 本 计 量 ; 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 或 者 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 本 公 司 金 融 资 产 或 金 融 负 债 后 续 计 量 中 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 损 益 2 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 3 本 公 司 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 的 确 认 方 法 如 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 如 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 4 金 融 资 产 负 债 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 - 7 -

52 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 时, 或 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 应 当 终 止 确 认 该 项 金 融 资 产 金 融 资 产 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 与 因 转 移 而 收 到 的 对 价 和 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 部 分, 计 入 当 期 损 益 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 5 金 融 资 产 减 值 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 按 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 减 值 准 备 发 生 的 减 值 损 失, 一 经 确 认, 不 再 转 回 当 有 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资, 在 期 后 公 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并 计 入 当 期 损 益 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资, 期 后 公 允 价 值 上 升 直 接 计 入 股 东 权 益 对 于 权 益 工 具 投 资, 本 公 司 判 断 其 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 的 具 体 量 化 标 准 成 本 的 计 算 方 法 期 末 公 允 价 值 的 确 定 方 法, 以 及 持 续 下 跌 期 间 的 确 定 依 据 为 : 公 允 价 值 发 生 严 重 下 跌 的 具 体 量 化 标 准 期 末 公 允 价 值 相 对 于 成 本 的 下 跌 幅 度 已 达 到 或 超 过 50% 公 允 价 值 发 生 非 暂 时 性 下 跌 的 具 体 量 化 标 准 连 续 12 个 月 出 现 下 跌 成 本 的 计 算 方 法 期 末 公 允 价 值 的 确 定 方 法 持 续 下 跌 期 间 的 确 定 依 据 ( 十 一 ) 应 收 款 项 取 得 时 按 支 付 对 价 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 投 资 成 本 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 如 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 连 续 下 跌 或 在 下 跌 趋 势 持 续 期 间 反 弹 上 扬 幅 度 低 于 20%, 反 弹 持 续 时 间 未 超 过 6 个 月 的 均 作 为 持 续 下 跌 期 间 本 公 司 应 收 款 项 主 要 包 括 应 收 账 款 长 期 应 收 款 和 其 他 应 收 款 在 资 产 负 债 表 日 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 本 公 司 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 确 认 减 - 8 -

53 值 损 失 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 应 收 款 项 账 面 余 额 在 1, 万 以 上 的 款 项 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 确 认 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 确 定 组 合 的 依 据 组 合 1 组 合 2 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 组 合 1 组 合 2 款 项 性 质 及 风 险 特 征 除 已 单 独 计 提 减 值 准 备 的 应 收 账 款 其 他 应 收 款 外, 公 司 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 按 账 龄 段 划 分 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 分 析 法 确 定 坏 账 准 备 计 提 的 比 例 (1) 公 司 与 关 联 方 之 间 发 生 的 应 收 款 项, 关 联 方 单 位 财 务 状 况 良 好 ; (2) 其 他 有 确 凿 证 据 可 以 全 额 收 回 的 款 项 账 龄 分 析 法 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 情 况 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 )( 注 ) 至 2 年 至 3 年 至 4 年 至 5 年 年 以 上 注 : 国 创 高 新 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 账 龄 1 年 以 内 坏 账 计 提 比 例 为 5%, 账 龄 2-3 年 坏 账 计 提 比 例 为 30%, 其 他 公 司 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 账 龄 1 年 以 内 不 计 提 坏 账 准 备, 账 龄 2-3 年 坏 账 计 提 比 例 为 20% 3 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 性 存 在 明 显 差 异 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 确 认 ( 十 二 ) 放 贷 款 及 垫 款 1 贷 款 本 公 司 按 当 前 市 场 条 件 发 放 的 贷 款, 按 发 放 贷 款 的 本 金 作 为 初 始 确 认 金 额 贷 款 持 有 期 间 所 确 认 的 利 息 收 入, 根 据 实 际 利 率 计 算 实 际 利 率 在 发 放 贷 款 时 确 定, 在 贷 款 合 同 规 定 期 间 内 保 持 不 变 2 期 末 对 贷 款 按 其 资 产 质 量 分 为 正 常 关 注 次 级 可 疑 和 损 失 五 类, 其 主 要 分 类 标 准 - 9 -

54 和 计 提 贷 款 损 失 准 备 的 比 例 为 正 常 类 及 以 下 评 级 的 信 贷 资 产 的 贷 款 损 失 准 备 计 提 标 准 如 下 : 贷 款 类 别 计 提 比 例 正 常 类 贷 款 1% 关 注 类 贷 款 2% 次 级 类 贷 款 25% 可 疑 类 贷 款 50% 损 失 类 贷 款 100% 提 取 的 贷 款 损 失 准 备 计 入 当 期 损 益 ; 发 生 贷 款 损 失, 冲 减 已 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 ; 已 核 销 的 贷 款 损 失 以 后 又 收 回 的, 其 核 销 的 贷 款 损 失 准 备 则 予 以 转 回 ( 十 三 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 是 指 本 公 司 在 日 常 活 动 中 持 有 以 备 出 售 的 产 成 品 或 商 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 和 物 料 等 主 要 包 括 原 材 料 周 转 材 料 委 托 加 工 材 料 包 装 物 低 值 易 耗 品 在 产 品 自 制 半 成 品 产 成 品 ( 库 存 商 品 ) 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时, 采 取 加 权 平 均 法 确 定 其 发 出 的 实 际 成 本 3 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 并 按 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 4 存 货 的 盘 存 制 度 本 公 司 的 存 货 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 摊 销 ( 十 四 ) 长 期 股 权 投 资 1 初 始 投 资 成 本 确 定 对 于 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 如 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 应 当 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 确 认 为 初 始 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 应 当 按 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 确 认 为 初 始 成 本 ; 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 为 实 际 支 付 的 购 买 价 款 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 为 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ; 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第

55 号 债 务 重 组 的 有 关 规 定 确 定 ; 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 根 据 准 则 相 关 规 定 确 定 2 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 投 资 方 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 应 当 采 用 成 本 法 核 算, 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 投 资 方 对 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 其 中 一 部 分 通 过 风 险 投 资 机 构 共 同 基 金 信 托 公 司 或 包 括 投 连 险 基 金 在 内 的 类 似 主 体 间 接 持 有 的, 无 论 以 上 主 体 是 否 对 这 部 分 投 资 具 有 重 大 影 响, 投 资 方 都 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定, 对 间 接 持 有 的 该 部 分 投 资 选 择 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益, 并 对 其 余 部 分 采 用 权 益 法 核 算 3 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制, 是 指 对 某 项 安 排 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策, 包 括 商 品 或 劳 务 的 销 售 和 购 买 金 融 资 产 的 管 理 资 产 的 购 买 和 处 置 研 究 与 开 发 活 动 以 及 融 资 活 动 等 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 是 指 当 持 有 被 投 资 单 位 20% 以 上 至 50% 的 表 决 权 资 本 时, 具 有 重 大 影 响 或 虽 不 足 20%, 但 符 合 下 列 条 件 之 一 时, 具 有 重 大 影 响 : 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 的 权 力 机 构 中 派 有 代 表 ; 参 与 被 投 资 单 位 的 政 策 制 定 过 程 ; 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 ; 被 投 资 单 位 依 赖 投 资 公 司 的 技 术 或 技 术 资 料 ; 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 ( 十 五 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 同 时 满 足 以 下 条 件 时 予 以 确 认 : 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 固 定 资 产 分 类 和 折 旧 方 法 本 公 司 固 定 资 产 主 要 分 为 : 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 及 其 他 等 ; 折 旧 方 法 采 用 年 限 平 均 法 根 据 各 类 固 定 资 产 的 性 质 和 使 用 情 况, 确 定 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 并 在 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 除 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 和 单 独 计 价 入 账 的 土 地 之 外, 本 公 司 对 所 有 固 定 资 产 计 提 折 旧 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 ( 年 ) 预 计 净 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%)

56 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 ( 年 ) 预 计 净 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 ~19.40 ( 十 六 ) 在 建 工 程 本 公 司 在 建 工 程 分 为 自 营 方 式 建 造 和 出 包 方 式 建 造 两 种 在 建 工 程 在 工 程 完 工 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 结 转 固 定 资 产 预 定 可 使 用 状 态 的 判 断 标 准, 应 符 合 下 列 情 况 之 一 : 固 定 资 产 的 实 体 建 造 ( 包 括 安 装 ) 工 作 已 经 全 部 完 成 或 实 质 上 已 经 全 部 完 成 ; 已 经 试 生 产 或 试 运 行, 并 且 其 结 果 表 明 资 产 能 够 正 常 运 行 或 能 够 稳 定 地 生 产 出 合 格 产 品, 或 者 试 运 行 结 果 表 明 其 能 够 正 常 运 转 或 营 业 ; 该 项 建 造 的 固 定 资 产 上 的 支 出 金 额 很 少 或 者 几 乎 不 再 发 生 ; 所 购 建 的 固 定 资 产 已 经 达 到 设 计 或 合 同 要 求, 或 与 设 计 或 合 同 要 求 基 本 相 符 ( 十 七 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 2 资 本 化 金 额 计 算 方 法 资 本 化 期 间, 是 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 应 当 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 借 入 专 门 借 款, 按 照 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 ; 占 用 一 般 借 款 按 照 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 计 算 确 定, 资 本 化 率 为 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 ; 借 款 存 在 折 价 或 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 实 际 利 率 法 是 根 据 借 款 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 折 价 或 溢 价 或 利 息 费 用 的 方 法 其 中 实 际 利 率 是 借 款 在 预 期 存 续 期 间 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 借 款 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 ( 十 八 ) 油 气 资 产

57 本 公 司 油 气 资 产 是 指 持 有 的 矿 区 权 益 和 通 过 油 气 勘 探 与 油 气 开 发 活 动 形 成 的 油 气 井 及 相 关 设 施 为 取 得 矿 区 权 益 而 发 生 的 成 本 在 发 生 时 予 以 资 本 化, 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量 矿 区 权 益 取 得 后 发 生 的 探 矿 权 使 用 费 采 矿 权 使 用 费 和 租 金 等 维 持 矿 区 权 益 的 支 出 计 入 当 期 损 益 未 探 明 矿 区 权 益 不 计 提 折 耗, 除 此 之 外 的 油 气 资 产 以 油 田 为 单 位 按 产 量 法 进 行 摊 销 产 量 法 折 耗 率 在 采 矿 许 可 证 的 现 有 期 限 内 根 据 油 气 储 量 在 现 有 设 施 中 的 预 计 可 生 产 量 决 定 除 未 探 明 矿 区 权 益 外 的 油 气 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额 ; 未 探 明 矿 区 权 益 的 公 允 价 值 低 于 账 面 价 值 时, 账 面 价 值 减 记 至 公 允 价 值 ( 十 九 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 本 公 司 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 购 入 的 无 形 资 产, 按 实 际 支 付 的 价 款 和 相 关 支 出 作 为 实 际 成 本 投 资 者 投 入 的 无 形 资 产, 按 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定 实 际 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的, 按 公 允 价 值 确 定 实 际 成 本 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 为 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 支 出 总 额 本 公 司 无 形 资 产 后 续 计 量 方 法 分 别 为 : 使 用 寿 命 有 限 无 形 资 产 采 用 直 线 法 摊 销, 并 在 年 度 终 了, 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 与 原 先 估 计 数 存 在 差 异 的, 进 行 相 应 的 调 整 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销, 但 在 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 进 行 复 核, 当 有 确 凿 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命, 按 直 线 法 进 行 摊 销 2 使 用 寿 命 不 确 定 的 判 断 依 据 本 公 司 将 无 法 预 见 该 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限, 或 使 用 期 限 不 确 定 等 无 形 资 产 确 定 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 不 确 定 的 判 断 依 据 为 : 来 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利, 但 合 同 规 定 或 法 律 规 定 无 明 确 使 用 年 限 ; 综 合 同 行 业 情 况 或 相 关 专 家 论 证 等, 仍 无 法 判 断 无 形 资 产 为 公 司 带 来 经 济 利 益 的 期 限 每 年 年 末, 对 使 用 寿 命 不 确 定 无 形 资 产 使 用 寿 命 进 行 复 核, 主 要 采 取 自 下 而 上 的 方 式, 由 无 形 资 产 使 用 相 关 部 门 进 行 基 础 复 核, 评 价 使 用 寿 命 不 确 定 判 断 依 据 是 否 存 在 变 化 等 3 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准, 以 及 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 条 件 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产 :(1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有

58 可 行 性 ;(2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ;(3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 证 明 其 有 用 性 ;(4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ;(5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 划 分 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 的 具 体 标 准 : 为 获 取 新 的 技 术 和 知 识 等 进 行 的 有 计 划 的 调 查 阶 段, 应 确 定 为 研 究 阶 段, 该 阶 段 具 有 计 划 性 和 探 索 性 等 特 点 ; 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 阶 段, 应 确 定 为 开 发 阶 段, 该 阶 段 具 有 针 对 性 和 形 成 成 果 的 可 能 性 较 大 等 特 点 ( 二 十 ) 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 油 气 资 产 无 形 资 产 商 誉 等 长 期 资 产 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 每 年 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 时, 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 ( 二 十 一 ) 长 期 待 摊 费 用 本 公 司 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 支 出, 但 受 益 期 限 在 一 年 以 上 ( 不 含 一 年 ) 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 分 期 摊 销 若 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益, 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益

59 ( 二 十 二 ) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 企 业 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 职 工 薪 酬 主 要 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 1 短 期 薪 酬 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益, 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资 产 成 本 的 除 外 本 公 司 发 生 的 职 工 福 利 费, 在 实 际 发 生 时 根 据 实 际 发 生 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 企 业 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额, 并 确 认 相 应 负 债, 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 2 离 职 后 福 利 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 3 辞 退 福 利 本 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 时, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 4 其 他 长 期 职 工 福 利 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 应 当 按 照 有 关 设 定 提 存 计 划 的 规 定 进 行 处 理 ; 除 此 外, 根 据 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定, 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 ( 二 十 三 ) 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 公 司 承 担 的 现 时 义 务, 且 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出, 同 时 其 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 该 义 务 为 预 计 负 债 本 公 司 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 如 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 ; 如 涉 及 多 个 项 目, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 最 佳 估 计 数

60 资 产 负 债 表 日 应 当 对 预 计 负 债 账 面 价 值 进 行 复 核, 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 真 实 反 映 当 前 最 佳 估 计 数, 应 当 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 ( 二 十 四 ) 股 份 支 付 本 公 司 股 份 支 付 包 括 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 换 取 职 工 提 供 服 务 的, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 的 公 允 价 值 计 量 存 在 活 跃 市 场 的, 按 照 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的, 采 用 估 值 技 术 确 定, 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 在 各 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 人 数 变 动 业 绩 指 标 完 成 情 况 等 后 续 信 息, 修 正 预 计 可 行 权 的 股 票 期 权 数 量, 并 以 此 为 依 据 确 认 各 期 应 分 摊 的 费 用 对 于 跨 越 多 个 会 计 期 间 的 期 权 费 用, 一 般 可 以 按 照 该 期 权 在 某 会 计 期 间 内 等 待 期 长 度 占 整 个 等 待 期 长 度 的 比 例 进 行 分 摊 ( 二 十 五 ) 收 入 1 销 售 商 品 本 公 司 销 售 的 商 品 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 按 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 金 额 确 认 销 售 商 品 收 入 :1 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ;2 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ;3 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;4 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;5 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 销 售 商 品 收 入 金 额 2 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 本 公 司 根 据 实 际 成 本 占 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 完 工 进 度, 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :1 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ;2 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权

61 本 公 司 在 让 渡 资 产 使 用 权 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 并 且 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 4 建 造 合 同 收 入 公 司 根 据 已 经 完 成 的 合 同 工 作 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 确 定 完 工 百 分 比 并 相 应 确 认 合 同 收 入 和 合 同 费 用 对 于 当 期 未 完 成 的 建 造 合 同, 在 资 产 负 债 表 日, 按 照 合 同 总 收 入 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 收 入 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 合 同 收 入 ; 同 时, 按 照 合 同 预 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 成 本 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 合 同 成 本 对 于 当 期 完 成 的 建 造 合 同, 按 照 实 际 合 同 总 收 入 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 收 入 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 合 同 收 入 ; 同 时, 按 照 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 成 本 后 的 金 额, 确 认 为 当 期 合 同 成 本 5 贷 款 利 息 收 入 公 司 根 据 与 客 户 签 定 的 借 款 合 同 或 协 议, 在 借 款 已 经 发 放, 公 司 收 取 利 息 或 取 得 收 取 利 息 的 权 利 时, 根 据 借 款 合 同 或 协 议 约 定 的 借 款 利 率 和 借 款 本 金 按 照 归 属 于 本 期 的 借 款 期 间 确 认 贷 款 利 息 收 入 ( 二 十 六 ) 政 府 补 助 1 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 会 计 处 理 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 确 认 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 自 相 关 资 产 可 供 使 用 时 起, 按 照 相 关 资 产 的 预 计 使 用 期 限, 将 递 延 收 益 平 均 分 摊 转 入 当 期 损 益 2 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 会 计 处 理 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助, 确 认 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 分 别 下 列 情 况 处 理 : 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 区 分 与 资 产 相 关 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 政 府 补 助 的 具 体 标 准 若 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象, 将 该 政 府 补 助 划 分 为 与 资 产 相 关 或 与 收 益 相 关 的 判 断 依 据 :1 政 府 文 件 明 确 了 补 助 所 针 对 的 特 定 项 目 的, 根 据 该 特 定 项 目 的 预 算 中 将 形 成 资 产 的 支 出 金 额 和 计 入 费 用 的 支 出 金 额 的 相 对 比 例 进 行 划 分, 对 该 划 分 比 例 需 在 每 个 资 产 负 债 表 日 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 变 更 ;2 政 府 文 件 中 对 用 途 仅 作 一 般 性 表 述, 没 有 指 明 特 定 项 目 的, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助

62 ( 二 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 确 定 该 计 税 基 础 为 其 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 2 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 如 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 3 对 与 子 公 司 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 与 子 公 司 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 当 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 ( 二 十 八 ) 租 赁 1 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 : 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 2 融 资 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 : 以 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 租 入 资 产 的 入 账 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 之 间 的 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用, 在 租 赁 期 内 按 实 际 利 率 法 摊 销 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 作 为 长 期 应 付 款 列 示 ( 二 十 九 ) 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 公 司 根 据 历 史 经 验 和 其 他 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 判 断 进 行 持 续 的 评 价 下 列 重 要 会 计 估 计 及 关 键 假 设 存 在 会 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 的 主 要 风 险 : 1 对 原 油 和 天 然 气 储 量 的 估 计 原 油 和 天 然 气 储 量 对 本 公 司 投 资 决 策 至 关 重 要, 同 时 也 是 测 试 减 值 准 备 的 重 要 因 素 探 明 原 油 和 天 然 气 储 量 的 变 化, 尤 其 是 探 明 已 开 发 储 量 的 变 化, 将 影 响 计 入 利 润 表 的 与 油 气 生 产 活 动 相 关 资 产 的 产 量 法 折 旧 折 耗 和 摊 销 探 明 已 开 发 储 量 的 减 少 将 增 加 折 旧 折 耗 和 摊 销 金 额 探 明 储 量 的 估 计 需 根 据 情 况 变 化 作 出 向 上 或 向 下 调 整, 比 如 开 发 和 生 产 活 动 的 新 情

63 况 或 者 经 济 因 素 的 变 化, 包 括 产 品 价 格 合 同 期 限 技 术 进 步 或 开 发 方 案 等 2 油 气 资 产 的 减 值 估 计 由 于 事 件 的 发 生 或 环 境 的 变 化 使 资 产 账 面 价 值 可 能 无 法 回 收 时, 需 对 固 定 资 产 和 油 气 资 产 进 行 减 值 测 试 确 定 资 产 是 否 减 值 及 减 值 金 额 的 大 小 包 含 管 理 层 的 估 计 和 判 断, 比 如 未 来 原 油 价 格 炼 油 产 品 和 化 工 产 品 的 价 格 生 产 情 况 等 减 值 准 备 的 测 试 和 计 算 是 考 虑 目 前 的 经 济 形 势, 基 于 与 本 公 司 的 经 营 计 划 一 致 的 假 设 而 做 出 的 某 些 假 设 没 有 变 化 或 发 生 对 其 有 利 的 变 化, 可 能 会 使 本 公 司 免 于 对 这 些 资 产 计 提 减 值, 对 某 些 假 设 不 利 的 变 化 则 可 能 导 致 本 公 司 对 资 产 计 提 减 值 3 对 资 产 弃 置 义 务 的 估 计 油 气 资 产 弃 置 义 务 的 确 认 是 针 对 油 气 资 产 未 来 的 弃 置 支 出, 其 金 额 等 于 预 计 未 来 支 出 的 现 值 对 预 计 未 来 支 出 的 估 计 是 基 于 当 地 现 有 条 件 和 相 关 要 求 做 出 的, 包 括 法 律 要 求 技 术 和 价 格 水 平 等 除 了 这 些 因 素 外, 对 油 气 资 产 经 济 寿 命 和 折 现 率 的 估 计 也 会 影 响 预 计 未 来 支 出 的 现 值 上 述 任 何 估 计 的 变 化 将 在 油 气 资 产 的 剩 余 可 使 用 年 限 内 影 响 本 公 司 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 ( 三 十 ) 主 要 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 2015 年 11 月 4 日, 中 国 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 解 释 第 7 号 的 通 知 ( 财 会 [2015]19 号 ), 本 公 司 自 2015 年 11 月 4 日 起 执 行 上 述 新 发 布 的 企 业 会 计 准 则 解 释 第 7 号, 导 致 本 公 司 相 应 会 计 政 策 变 化, 并 已 按 照 相 关 衔 接 规 定 进 行 了 处 理, 对 于 需 要 对 比 较 数 据 进 行 追 溯 调 整 的, 本 公 司 已 进 行 了 相 应 追 溯 调 整 追 溯 调 整 的 主 要 事 项 有 : 根 据 新 发 布 的 企 业 会 计 准 则 解 释 第 7 号 中 有 关 限 制 性 股 票 激 励 计 划 的 会 计 处 理 的 规 定, 对 报 表 列 报 科 目 作 为 以 下 追 溯 调 整 : 合 并 财 务 报 表 受 影 响 的 报 表 项 目 名 称 2014 年 12 月 31 日 其 他 应 付 款 增 加 16,731, 库 存 股 增 加 16,731, 影 响 金 额 四 税 项 ( 一 ) 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率

64 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 销 项 税 扣 除 可 以 抵 扣 的 进 项 税 17% 营 业 税 应 税 营 业 收 入 3% 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 交 流 转 税 5% 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 25% 注 1: 境 内 公 司 主 要 税 种 及 税 率 : 本 公 司 及 子 公 司 国 创 高 新 湖 北 国 创 道 路 材 料 技 术 有 限 公 司 广 西 国 创 道 路 材 料 有 限 公 司 陕 西 国 创 沥 青 材 料 有 限 公 司 城 市 维 护 建 设 税 为 应 纳 流 转 税 额 的 7% 四 川 国 创 兴 路 沥 青 材 料 有 限 公 司 城 市 维 护 建 设 税 为 应 纳 流 转 税 额 的 5% 注 2: 境 外 子 公 司 JK Investment(Hong Kong)Co.,Limited 主 要 税 种 及 税 率 利 得 税 税 率 为 16.5% 根 据 课 税 年 度 内 的 应 评 税 利 润 而 征 收 注 3: 境 外 子 公 司 Sahara Energy Ltd. 主 要 税 种 及 税 率 按 当 地 税 法 规 定 执 行 五 合 并 财 务 报 表 重 要 项 目 注 释 ( 一 ) 货 币 资 金 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 现 金 1,273, , 银 行 存 款 748,616, ,005, 其 他 货 币 资 金 167,318, ,536, 合 计 917,208, ,506, 价 物 注 : 其 他 货 币 资 金 为 银 行 保 函 保 证 金 信 用 证 保 证 金 和 汇 票 承 兑 保 证 金, 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 不 作 为 现 金 及 现 金 等 ( 二 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 87,808, ,708, 权 益 工 具 投 资 87,808, ,708, 合 计 87,808, ,708, ( 三 ) 应 收 票 据 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额

65 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 71,011, ,724, 合 计 71,011, ,724, 注 : 截 止 期 末, 本 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 ; 期 末 已 背 书 或 贴 现 但 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 金 额 为 50,000, 元 ( 四 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 别 账 面 余 额 比 例 (%) 期 末 数 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,084,799, ,408, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,084,799, ,408, 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 别 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 期 初 数 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 975,674, ,750, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 合 计 975,674, ,750, (1) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 801,010, ,598, ,932, ,168, 至 2 年 186,018, ,827, ,233, ,323, 至 3 年 59,710, ,534, ,815, ,273, 至 4 年 17,578, ,789, ,173, ,086, 至 5 年 2,953, ,362, ,090, ,472, 年 以 上 4,296, ,296, ,426, ,426, 合 计 1,071,567, ,408, ,671, ,750, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 组 合

66 组 合 名 称 不 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 期 末 数 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 13,232, ,002, 合 计 13,232, ,002, 截 止 2015 年 12 月 31 日, 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 截 至 期 末 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 188,503, 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 17.38%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为 10,479, 元 ( 五 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 64,457, ,953, 至 2 年 4,580, ,862, 至 3 年 1,494, ,741, 年 以 上 602, ,032, 合 计 71,134, ,589, 截 止 2015 年 12 月 31 日, 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 账 款 情 况 截 至 期 末 按 供 应 商 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 为 24,763, 元, 占 预 付 款 项 期 末 余 额 的 比 例 为 34.81% ( 六 ) 应 收 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 贷 款 利 息 8,617, ,679, 合 计 8,617, ,679, ( 七 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 类 别 期 末 数

67 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 面 余 额 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,231,361, ,633, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,231,361, ,633, 期 初 数 类 别 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 166,070, 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 865,912, ,839, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 1,031,983, ,839, (1) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 644,334, ,130, ,065, ,275, 至 2 年 29,258, ,905, ,200, ,520, 至 3 年 15,148, ,522, ,050, ,429, 至 4 年 3,292, ,646, ,052, ,026, 至 5 年 3,932, ,146, ,153, ,522, 年 以 上 11,281, ,281, ,065, ,065, 合 计 707,247, ,633, ,589, ,839, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 的 组 合 组 合 名 称 不 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 524,113, ,322, 合 计 524,113, ,322, 注 : 不 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 主 要 为 其 他 关 联 方 期 末 余 额 及 备 用 金 2 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额

68 保 证 金 51,788, ,043, 备 用 金 借 支 8,228, ,051, 股 权 质 押 红 利 3,000, 往 来 款 1,171,344, ,887, 合 计 1,231,361, ,031,983, 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 债 务 人 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 坏 账 准 期 末 余 额 合 计 备 余 额 数 的 比 例 (%) 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 往 来 款 98,693, 年 以 内 湖 北 长 兴 隆 通 信 科 技 有 限 公 司 往 来 款 83,330, 年 以 内 湖 北 登 桐 商 贸 有 限 公 司 往 来 款 29,000, 年 以 内 武 汉 深 龙 贸 易 有 限 公 司 往 来 款 28,000, 年 以 内 湖 北 雄 发 市 政 工 程 有 限 公 司 往 来 款 27,000, 年 以 内 合 计 266,023, ( 八 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 类 别 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 105,718, , ,089, ,493, ,133, ,359, 低 值 易 耗 品 204, , 在 产 品 119,504, ,504, ,237, ,237, 产 成 品 43,539, ,539, ,076, ,076, 工 程 施 工 44,613, ,613, ,156, ,156, 开 产 成 本 865,751, ,751, ,466, ,466, 合 计 1,179,332, , ,178,703, ,430, ,133, ,296, 存 货 跌 价 准 备 的 增 减 变 动 情 况 存 货 类 别 期 初 余 额 本 期 计 提 额 转 回 本 期 减 少 额 转 销 期 末 余 额 原 材 料 1,133, , , 合 计 1,133, , , 注 : 原 材 料 跌 价 准 备 减 少 主 要 为 材 料 领 用 转 销 所 致 ( 九 ) 发 放 贷 款 及 垫 款

69 (1) 明 细 情 况 : 类 别 期 末 余 额 账 面 余 额 比 例 损 失 准 备 计 提 比 例 保 证 贷 款 218,530, % 4,110, % 其 中 : 正 常 类 170,030, % 1,700, % 关 注 类 45,500, % 910, % 可 疑 类 3,000, % 1,500, % 合 计 218,530, % 4,110, % 类 别 期 初 余 额 账 面 余 额 比 例 损 失 准 备 计 提 比 例 保 证 贷 款 198,600, % 1,986, % 其 中 : 正 常 类 198,600, % 1,986, % 合 计 198,600, % 1,986, % (2) 发 放 贷 款 及 垫 款 按 担 保 方 式 分 类 情 况 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 保 证 贷 款 218,530, ,600, 合 计 218,530, ,600, (3) 发 放 贷 款 及 垫 款 的 五 级 分 类 情 况 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 正 常 类 170,030, ,600, 关 注 类 45,500, 可 疑 类 3,000, 合 计 218,530, ,600, 注 : 截 止 2015 年 12 月 31 日, 公 司 可 疑 类 发 放 贷 款 及 垫 款 系 本 公 司 的 控 股 子 公 司 武 汉 市 江 夏 区 尚 泽 小 额 贷 款 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 尚 泽 小 贷 ) 向 湖 北 盘 古 环 保 工 程 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 盘 古 公 司 ) 发 放 贷 款 300 万 元, 盘 古 公 司 逾 期 未 归 还 贷 款 本 息, 尚 泽 小 贷 向 江 夏 区 法 院 提 起 诉 讼, 该 案 已 经 江 夏 区 法 院 一 审 审 理 完 毕, 判 决 书 已 经 生 效, 目 前 尚 泽 小 贷 已 向 人 民 法 院 申 请 强 制 执 行 ( 十 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额

70 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 : 522,262, ,262, ,262, ,262, 按 成 本 计 量 的 权 益 工 具 522,262, ,262, ,262, ,262, 合 计 522,262, ,262, ,262, ,262, 期 末 以 成 本 计 量 的 重 要 权 益 工 具 投 资 明 细 被 投 资 单 位 武 汉 青 郑 高 速 公 路 开 发 有 限 公 司 武 汉 耦 合 医 学 科 技 有 限 责 任 公 司 期 初 账 面 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 期 初 跌 价 准 备 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 2,500, ,500, % 4,000, ,000, % 紫 光 智 能 系 统 有 限 公 司 - 116,000, ,000, % 武 汉 光 谷 科 信 小 额 贷 款 股 份 有 限 公 司 新 洲 公 路 客 运 公 交 化 改 造 合 资 经 营 项 目 荆 州 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 武 船 重 型 工 程 股 份 有 限 公 司 10,000, ,000, % 1,000, ,000, % 1,500, ,500, % 87,262, ,262, % 银 行 理 财 产 品 - 300,000, ,000, 本 期 现 金 红 利 合 计 106,262, ,000, ,262, ( 十 一 ) 长 期 应 收 款 1 长 期 应 收 款 情 况 类 别 期 末 余 额 年 初 余 额 折 现 率 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 区 间 分 期 收 款 提 供 劳 务 32,167, ,167, ,447, ,447, % 合 计 32,167, ,167, ,447, ,447, % 注 : 折 现 率 取 自 三 年 期 国 债 利 率

71 ( 十 二 ) 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 联 营 企 业 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 武 汉 国 创 中 构 房 地 产 开 发 有 限 公 司 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 96,644, ,540, ,185, ,639, ,833, ,806, 合 计 105,284, ,707, ,992, 减 值 准 备 期 末 余 额 ( 十 三 ) 固 定 资 产 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 电 子 设 备 其 他 合 计 一 账 面 原 值 年 1 月 1 日 95,983, ,670, ,885, , ,923, ,867, 本 期 增 加 金 额 267,558, ,221, ,996, , , ,993, (1) 购 置 425, ,175, ,996, , , ,814, (2) 在 建 工 程 转 入 267,132, , ,178, 本 期 减 少 金 额 2,132, ,497, , ,689, (1) 处 置 或 报 废 2,132, ,391, , ,528, (2) 汇 兑 差 异 106, , , 年 12 月 31 日 363,541, ,759, ,384, , ,847, ,171, 二 累 计 折 旧 年 1 月 1 日 21,659, ,214, ,020, , ,702, ,999, 本 期 增 加 金 额 5,220, ,115, ,387, , ,920, ,654, (1) 计 提 5,220, ,115, ,387, , ,920, ,654, 本 期 减 少 金 额 1,550, ,348, , ,932, (1) 处 置 或 报 废 1,525, ,341, , ,870, (2) 汇 兑 差 异 24, , , , 年 12 月 31 日 26,879, ,779, ,058, , ,589, ,721, 三 减 值 准 备 年 1 月 1 日 - 2. 本 期 增 加 金 额 - 3. 本 期 减 少 金 额 年 12 月 31 日 - 四 2015 年 12 月 31 日 336,661, ,979, ,325, , ,258, ,450,

72 账 面 价 值 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 电 子 设 备 其 他 合 计 注 : 本 期 武 客 股 份 新 厂 区 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产, 相 关 的 房 产 证 尚 在 办 理 当 中 ( 十 四 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 基 本 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 江 夏 工 业 园 一 期 - - 3,759, ,759, 武 汉 客 车 厂 整 体 搬 迁 工 程 项 目 ,164, ,164, 合 计 ,923, ,923, 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 减 少 期 末 数 武 汉 客 车 厂 整 体 搬 迁 工 程 项 目 200,164, ,208, ,373, 江 夏 工 业 园 一 期 3,759, ,759, 合 计 203,923, ,208, ,132, ( 十 五 ) 油 气 资 产 项 目 未 探 明 矿 区 权 益 井 及 相 关 设 施 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 956, ,989, ,945, 本 期 增 加 金 额 946, , (1) 购 置 550, , (2) 自 行 建 造 395, , 本 期 减 少 金 额 116, ,162, ,279, (1) 汇 率 变 动 116, ,162, ,279, 期 末 余 额 839, ,772, ,612, 二 累 计 折 耗 - 1. 期 初 余 额 4,028, ,028, 本 期 增 加 金 额 163, , (1) 计 提 163, , 本 期 减 少 金 额 695, , (1) 汇 率 变 动 695, ,

73 项 目 未 探 明 矿 区 权 益 井 及 相 关 设 施 合 计 4. 期 末 余 额 3,496, ,496, 三 减 值 准 备 - 1. 期 初 余 额 - 2. 本 期 增 加 金 额 3. 本 期 减 少 金 额 - (1) 汇 率 变 动 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 - 1. 期 末 账 面 价 值 839, ,275, ,115, 期 初 账 面 价 值 956, ,960, ,916, ( 十 六 ) 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 软 件 非 专 利 技 术 特 许 经 营 权 合 计 一 账 面 原 值 年 1 月 1 日 70,850, , ,890, ,659,279, ,745,054, 本 期 增 加 金 额 119, , (1) 购 置 119, , 本 期 减 少 金 额 年 12 月 31 日 70,970, , ,890, ,659,279, ,745,174, 二 累 计 摊 销 年 1 月 1 日 4,066, , ,474, ,637, ,192, 本 期 增 加 金 额 1,984, , ,489, ,167, ,652, (1) 计 提 1,984, , ,489, ,167, ,652, 本 期 减 少 金 额 年 12 月 31 日 6,051, , ,963, ,805, ,845, 三 减 值 准 备 年 1 月 1 日 - 2. 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 年 12 月 31 日 四 2015 年 12 月 31 日 账 面 价 值 64,919, , ,926, ,552,474, ,627,329,

74 (2) 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 项 目 账 面 价 值 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 西 南 沥 青 物 流 基 地 10,000, 正 在 办 理 过 程 中 ( 十 七 ) 商 誉 1 商 誉 账 面 原 值 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 企 业 合 并 形 成 的 汇 率 变 动 影 响 处 置 期 末 余 额 非 同 一 控 制 合 并 产 生 的 商 誉 18,416, ,076, ,057, ,550,174.2 合 计 18,416, ,076, ,057, ,550, 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 计 提 合 并 增 加 处 置 期 末 余 额 Sahara Energy Ltd. 3,400, ,400, 合 计 3,400, ,400, ( 十 八 ) 长 期 待 摊 费 用 类 别 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 其 他 减 少 额 期 末 余 额 装 修 费 3,020, ,114, ,221, ,647, ,266, 系 统 开 发 费 2,117, , ,953, 合 计 3,020, ,232, ,385, ,647, ,219, 注 : 其 他 减 少 额 主 要 为 转 入 其 他 应 收 款 的 款 项 ( 十 九 ) 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 项 递 延 所 得 税 资 产 : 目 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 / 应 纳 税 / 负 债 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 递 延 所 得 税 资 产 产 / 负 债 / 负 债 减 值 准 备 17,422, ,602, ,617, ,453, 可 抵 扣 的 经 营 亏 损 10,519, ,426, ,117, ,470, 股 权 激 励 674, ,106, ,193, ,346, 暂 时 不 能 抵 扣 的 费 用 209, ,394, , ,394,

75 期 末 余 额 项 目 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 / 应 纳 税 / 负 债 暂 时 性 差 异 计 提 的 工 资 89, , 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 递 延 所 得 税 资 产 产 / 负 债 / 负 债 递 延 收 益 1,000, ,000, 其 他 91, , 小 计 29,916, ,039, ,229, ,174, 递 延 所 得 税 负 债 : 评 估 增 值 2,295, ,144, ,765, ,018, 小 计 2,295, ,144, ,765, ,018, ( 二 十 ) 短 期 借 款 借 款 方 式 期 末 余 额 期 初 余 额 信 用 借 款 160,000, ,000, 保 证 借 款 269,100, ,000, 质 押 借 款 194,000, ,812, 合 计 623,100, ,812, ( 二 十 一 ) 应 付 票 据 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 360,440, ,843, 信 用 证 22,000, 合 计 382,440, ,843, ( 二 十 二 ) 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 363,242, ,204, 年 以 上 41,136, ,801, 合 计 404,379, ,005, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 应 付 账 款 债 权 单 位 名 称 期 末 余 额 未 偿 还 原 因 武 穴 大 明 山 建 材 有 限 公 司 20,362, 长 期 合 作 单 位, 尚 未 结 算 十 堰 正 天 物 资 贸 易 公 司 3,700, 长 期 合 作 单 位, 尚 未 结 算 湖 北 纪 委 培 训 中 心 2,000, 长 期 合 作 单 位, 尚 未 结 算

76 债 权 单 位 名 称 期 末 余 额 未 偿 还 原 因 武 汉 市 洪 山 区 广 源 再 生 资 源 回 收 经 营 部 1,900, 长 期 合 作 单 位, 尚 未 结 算 北 京 鑫 实 路 桥 建 设 有 限 公 司 1,052, 长 期 合 作 单 位, 尚 未 结 算 合 计 29,014, ( 二 十 三 ) 预 收 款 项 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 552,626, ,037, 年 以 上 75,159, ,705, 合 计 627,786, ,742, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 收 账 款 债 权 单 位 名 称 期 末 余 额 未 结 转 原 因 中 国 石 油 天 然 气 股 份 有 限 公 司 湖 北 销 售 分 公 司 ( 服 务 区 中 石 油 ) 60,354, 租 金 收 入 未 到 确 认 期 合 计 60,354, ( 二 十 四 ) 应 付 职 工 薪 酬 1 应 付 职 工 薪 酬 分 类 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 5,457, ,168, ,049, ,577, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 184, ,676, ,611, , 合 计 5,642, ,845, ,660, ,826, 短 期 职 工 薪 酬 情 况 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,025, ,279, ,930, ,374, 职 工 福 利 费 285, ,887, ,757, , 社 会 保 险 费 64, ,766, ,766, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 51, ,354, ,357, , 工 伤 保 险 费 6, , , , 生 育 保 险 费 7, , , , 住 房 公 积 金 6, ,359, ,290, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 1,075, , ,303, , 合 计 5,457, ,168, ,049, ,577, 设 定 提 存 计 划 情 况

77 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 基 本 养 老 保 险 152, ,211, ,152, , 失 业 保 险 费 32, , , , 合 计 184, ,676, ,611, , ( 二 十 五 ) 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 28,433, ,045, 消 费 税 20, , 营 业 税 16,878, ,015, 企 业 所 得 税 98,567, ,232, 城 市 维 护 建 设 税 3,232, ,301, 房 产 税 134, , 土 地 使 用 税 3,582, ,053, 个 人 所 得 税 1,203, ,741, 教 育 费 附 加 2,084, ,422, 其 他 税 费 14,559, ,742, 土 地 增 值 税 -3,693, 合 计 165,004, ,305, ( 二 十 六 ) 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 企 业 债 券 利 息 8,137, ,137, 合 计 8,137, ,137, ( 二 十 七 ) 应 付 股 利 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 普 通 股 股 利 2,267, ,462, 合 计 2,267, ,462, 注 : 本 期 普 通 股 股 利 为 尚 未 支 付 的 现 金 股 利 ( 二 十 八 ) 其 他 应 付 款 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额 保 证 金 1,650, ,100,

78 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额 资 金 往 来 226,508, ,461, 限 制 性 股 票 回 购 义 务 10,038, ,731, 合 计 238,197, ,292, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 情 况 的 说 明 单 位 名 称 期 末 余 额 未 偿 还 原 因 武 汉 天 实 房 地 产 开 发 有 限 公 司 16,206, 未 结 算 荆 州 鑫 华 物 流 12,793, 未 结 算 荆 州 市 新 世 纪 房 地 产 开 发 公 司 8,904, 未 结 算 中 国 交 通 报 社 2,541, 未 结 算 三 环 集 团 公 司 1,448, 未 结 算 合 计 41,893, ( 二 十 九 ) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 400,000, ,360, 合 计 400,000, ,360, ( 三 十 ) 长 期 借 款 借 款 条 件 期 末 余 额 期 初 余 额 信 用 借 款 400,000, 抵 押 借 款 133,560, ,960, 保 证 借 款 61,000, 质 押 借 款 906,660, ,900, 合 计 1,101,220, ,430,860, ( 三 十 一 ) 应 付 债 券 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 公 司 债 券 662,278, ,562, 合 计 662,278, ,562, 应 付 债 券 的 增 减 变 动 ( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 )

79 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 年 初 余 额 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 公 司 债 券 270,000, 年 7 月 12 日 五 年 期 270,000, ,562, ,316, ,878, 公 司 债 券 400,000, 年 1 月 28 日 五 年 期 400,000, ,000, ,600, ,400, 合 计 670,000, ,000, ,562, ,000, ,916, ,278, 注 1: 本 公 司 之 子 公 司 国 创 高 新 于 2011 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 发 行 公 司 债 券 的 议 案, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 于 2012 年 7 月 12 日 发 行 了 总 额 为 人 民 币 2.7 亿 元 的 五 年 期 公 司 债 券 ( 分 期 付 息, 一 次 还 本 ), 发 行 价 格 为 每 张 人 民 币 100 元, 票 面 利 率 为 6.20%, 发 行 费 用 为 6,580, 元, 其 中 直 接 从 发 行 收 入 中 扣 减 的 承 销 费 为 4,320, 元, 支 付 的 交 易 费 用 2,260, 元, 本 期 共 摊 销 1,316, 元 该 债 券 由 本 公 司 提 供 无 条 件 的 不 可 撤 销 的 连 带 责 任 保 证 担 保, 以 及 由 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 以 其 持 有 的 武 麻 高 速 公 路 武 汉 至 麻 城 段 高 速 公 路 收 费 权 提 供 质 押 担 保 注 2: 本 公 司 本 期 公 开 发 行 不 超 过 6.5 亿 元 人 民 币 公 司 债 券 已 获 得 中 国 证 监 会 证 监 许 可 (2015)2522 号 文 核 准 本 次 债 券 采 用 分 期 发 行 方 式, 其 中 2015 年 ( 第 一 期 : 简 称 16 国 创 01 ) 发 行 4 亿 人 民 币, 每 张 面 值 100 元, 共 计 400 万 张 本 期 债 券 为 5 年 期 固 定 利 率 债 券, 含 第 3 年 末 发 行 人 上 调 票 面 利 率 选 择 权 和 投 资 者 回 售 选 择 权 还 本 付 息 方 式 为 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利, 每 年 付 息 一 资, 到 期 一 次 还 本, 最 后 一 期 利 息 随 本 金 的 兑 付 一 起 支 付 票 面 利 率 :6.87% 本 期 债 券 为 无 担 保 债 券 ( 三 十 二 ) 预 计 负 债 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 形 成 原 因 弃 置 费 用 4,135, ,518, 油 气 资 产 弃 置 费 用 合 计 4,135, ,518, 注 : 关 于 预 计 负 债 详 细 情 况 的 披 露 详 见 附 注 十 一 ( 二 ) 或 有 事 项 ( 三 十 三 ) 递 延 收 益 1 递 延 收 益 按 类 别 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 4,000, ,540, , ,434, 合 计 4,000, ,540, , ,434,

80 2 政 府 补 助 项 目 情 况 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 企 业 技 术 改 造 资 金 - 640, , , 与 资 产 相 关 武 客 搬 迁 项 目 建 设 3,000, ,000, 与 资 产 相 关 大 型 扩 展 方 舱 多 功 能 系 统 研 制 及 生 产 能 力 建 设 项 目 1,000, ,000, 与 资 产 相 关 武 客 项 目 补 贴 - 10,900, ,900, 与 资 产 相 关 合 计 4,000, ,540, , ,434, ( 三 十 四 ) 实 收 资 本 投 资 者 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 高 庆 寿 210,000, ,000, 郝 立 群 30,000, ,000, 高 涛 60,000, ,000, 合 计 300,000, ,000, ( 三 十 五 ) 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 余 额 1 资 本 溢 价 290,083, ,119, ,964, 其 他 资 本 公 积 11,329, ,668, ,998, 合 计 301,413, ,668, ,119, ,962, 注 1: 资 本 溢 价 减 少 主 要 为 本 期 对 武 客 股 份 持 股 变 动 所 致 注 2: 其 他 资 本 公 积 增 加 主 要 为 子 公 司 光 谷 房 地 产 公 司 少 数 股 东 增 资 产 生 的 资 本 公 积 增 加 所 致, 减 少 主 要 为 国 创 高 新 股 权 激 励 母 公 司 享 有 部 分 减 少 所 致 ( 三 十 六 ) 库 存 股 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 限 制 性 股 票 回 购 义 务 16,731, ,692, ,038, 合 计 16,731, ,692, ,038, 注 : 报 告 期 期 末 国 创 高 新 因 实 行 股 权 激 励 尚 未 行 权, 有 回 购 义 务 的 股 份 6,084, 股, 占 其 已 发 行 股 份 的 总 比 例 为 1.39%; 累 计 库 存 股 占 已 发 行 股 份 的 总 比 例 为 1.39% 本 期 减 少 系 公 司 限 制 性 股 票 激 励 计 划 第 一 个 解 锁 期 解 锁 所 致 ( 三 十 七 ) 其 他 综 合 收 益

81 本 期 发 生 额 项 目 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 综 合 收 益 合 计 期 初 减 : 前 期 计 入 减 : 所 期 末 余 额 本 期 所 得 税 前 其 他 综 合 税 后 归 属 税 后 归 属 于 得 税 费 余 额 发 生 额 收 益 当 期 于 母 公 司 少 数 股 东 用 转 入 损 益 -1,994, ,571, ,326, ,565, ,994, ,897, ,571, ,326, ,565, ,994, ,897, ,571, ,326, ,565, ( 三 十 八 ) 未 分 配 利 润 项 目 期 末 余 额 金 额 提 取 或 分 配 比 例 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,185,315, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,185,315, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 21,692, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,207,007, ( 三 十 九 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 (1) 营 业 收 入 明 细 列 示 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 2,085,193, ,700,865, ,505,995, ,073,277, 其 他 业 务 55,474, ,216, ,985, ,587, 合 计 2,140,668, ,709,081, ,542,981, ,086,865, (2) 主 营 业 务 按 产 品 分 项 列 示 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 沥 青 及 沥 青 加 工 1,393,457, ,219,567, ,917,629, ,641,581, 道 路 工 程 施 工 及 养 护 345,269, ,917, ,211, ,155,

82 类 别 本 期 发 生 额 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 高 速 公 路 特 许 经 营 权 153,955, ,328, ,709, ,807, 客 车 122,673, ,836, ,931, ,970, 酒 店 餐 饮 63,671, ,699, ,513, ,763, 其 他 6,166, ,515, 合 计 2,085,193, ,700,865, ,505,995, ,073,277, ( 四 十 ) 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 20,699, ,983, 城 建 税 5,601, ,204, 教 育 费 附 加 2,795, ,420, 其 他 2,559, ,939, 合 计 31,656, ,547, ( 四 十 一 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 运 输 费 22,665, ,871, 职 工 工 资 及 福 利 费 9,683, ,742, 业 务 招 待 费 2,229, ,418, 广 告 费 1,488, ,081, 投 标 费 1,361, , 差 旅 费 919, ,156, 社 会 保 险 612, , 办 公 费 577, , 车 辆 费 423, , 装 卸 费 422, , 其 他 销 售 费 用 5,147, ,115, 合 计 45,531, ,823, ( 四 十 二 ) 管 理 费 用 项 目 2015 年 度 2014 年 度 职 工 工 资 及 福 利 费 45,496, ,514,

83 项 目 2015 年 度 2014 年 度 研 究 开 发 费 用 19,729, ,323, 办 公 费 10,849, ,935, 业 务 招 待 费 7,645, ,386, 固 定 资 产 折 旧 5,811, ,016, 差 旅 费 5,324, ,569, 聘 请 中 介 机 构 费 4,963, ,905, 会 议 费 4,944, ,186, 税 金 4,907, ,270, 汽 车 使 用 费 4,037, ,408, 社 会 保 险 费 3,550, ,896, 无 形 资 产 摊 销 3,476, ,132, 水 电 费 2,664, ,891, 交 通 费 1,368, , 股 份 支 付 -1,021, ,346, 其 他 管 理 费 用 13,885, ,452, 合 计 137,634, ,386, ( 四 十 三 ) 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 164,873, ,068, 减 : 利 息 收 入 3,333, ,568, 汇 兑 损 失 -492, 减 : 汇 兑 收 益 -485, 其 他 支 出 614, ,703, 合 计 161,662, ,689, ( 四 十 四 ) 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 17,603, ,661, 商 誉 减 值 损 失 3,400, 合 计 21,003, ,661,

84 ( 四 十 五 ) 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,099, ,461, 合 计 13,099, ,461, ( 四 十 六 ) 投 资 收 益 类 别 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 10,707, ,716, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 1,549, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 1,500, , 其 他 47, , 合 计 12,255, ,295, ( 四 十 七 ) 营 业 外 收 入 1 营 业 外 收 入 分 项 列 示 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 61, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 61, , , 政 府 补 助 19,893, ,777, ,893, 违 约 赔 偿 收 入 3, , , 其 他 利 得 870, ,383, , 合 计 20,829, ,440, ,829, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 1. 道 路 材 料 领 域 国 际 交 流 与 企 业 知 识 产 权 的 发 展 专 项 资 金 100, 与 收 益 相 关 2. 东 湖 高 新 区 科 技 创 新 和 战 略 性 新 兴 产 业 发 展 专 项 资 金 20, 与 收 益 相 关 3. 高 新 技 术 产 业 发 展 专 项 资 金 500, 与 收 益 相 关 4. 知 识 产 权 发 展 专 项 资 金 15, 与 收 益 相 关 5. 企 业 技 术 改 造 资 金 105, 与 收 益 相 关 6. 专 利 技 术 专 项 补 助 2, 与 收 益 相 关 7. 高 新 技 术 企 业 培 育 专 项 资 金 310, 与 收 益 相 关

85 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 8. 清 洁 能 源 补 助 资 金 500, 与 收 益 相 关 9. 低 碳 环 保 型 道 路 铺 装 材 料 的 研 究 及 应 用 700, 与 收 益 相 关 10. 高 性 能 新 型 符 合 道 路 建 筑 材 料 研 究 300, 与 收 益 相 关 11. 城 市 干 道 快 速 大 中 修 成 套 技 术 研 究 200, 与 收 益 相 关 12.SBS 改 性 沥 青 生 产 工 艺 研 究 80, 与 收 益 相 关 13. 军 品 退 税 补 贴 17,841, ,497, 与 收 益 相 关 14. 国 防 科 技 补 贴 款 500, 与 收 益 相 关 合 计 19,893, ,777, ( 四 十 八 ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 518, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 7, , , 其 他 非 流 动 处 置 损 失 510, , 对 外 捐 赠 420, , , 非 正 常 损 失 87, 赔 偿 金 违 约 金 及 罚 款 支 出 174, , , 其 他 支 出 257, ,575, , 合 计 1,370, ,088, ,370, ( 四 十 九 ) 所 得 税 费 用 1 所 得 税 费 用 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 费 用 42,009, ,743, 递 延 所 得 税 费 用 -5,687, ,854, 合 计 36,321, ,889, 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 金 额 利 润 总 额 78,912, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 19,728, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 22,280, 本 期 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 -5,687, 所 得 税 费 用 36,321,

86 ( 五 十 ) 现 金 流 量 表 1 收 到 或 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 91,831, ,773, 收 回 履 约 保 证 金 及 投 标 保 证 金 38,141, ,808, 银 行 存 款 利 息 收 入 3,378, ,307, 收 到 政 府 补 贴 收 入 1,878, ,280, 收 到 的 违 约 赔 偿 收 入 587, 代 收 款 项 452, 研 制 费 用 8,295, 收 到 其 他 往 来 47,391, ,081, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 325,137, ,731, 支 付 销 售 费 用 管 理 费 用 84,326, ,438, 支 付 保 证 金 121,635, ,600, 往 来 款 107,087, ,720, 支 付 手 续 费 3,742, 支 付 投 标 保 证 金 5,388, 个 人 借 支 款 5,289, 捐 赠 支 出 300, 支 付 其 他 款 项 8,046, ,295, 收 到 或 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 491, 其 中 :Sahara Energy Ltd. 公 司 购 买 日 货 币 资 金 491, 收 到 或 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 913,717, ,480, 收 回 汇 票 承 兑 保 证 金 32,910, ,000, 票 据 贴 现 3,929, 集 资 款 1,364, 往 来 款 875,513, ,480, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 839,052, ,090, 集 资 利 息 支 出 519, 退 股 费 用 1,500, 票 据 贴 息 742, 往 来 款 836,290, ,592,

87 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 汇 票 承 兑 保 证 金 52,928, 集 资 款 570, ( 五 十 一 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 42,590, ,227, 加 : 资 产 减 值 准 备 21,003, ,661, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 26,818, ,867, 无 形 资 产 摊 销 44,652, ,713, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 5,385, ,399, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 518, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - 87, 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -13,099, ,461, 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 162,111, ,060, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -12,255, ,295, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -5,687, ,854, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 286,406, ,464, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 256,825, ,834, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -477,904, ,801, 其 他 5,978, ,908, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 343,345, ,822, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 现 金 的 期 末 余 额 749,890, ,516, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 422,516, ,261, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 327,373, ,254,

88 2 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 项 目 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 51,000, 其 中 : 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 51,000, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 47,165, 其 中 : 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 47,165, 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 3,834, 现 金 及 现 金 等 价 物 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 749,890, ,516, 其 中 : 库 存 现 金 1,273, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 748,616, ,304, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 4,247, 二 现 金 等 价 物 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 749,890, ,516, ( 五 十 二 ) 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 167,318, 承 兑 信 用 证 保 证 金 ; 抵 押 品 ( 商 品 房 ) 解 押 支 付 的 保 证 金 固 定 资 产 267,132, 武 客 股 份 新 厂 房 ( 借 款 抵 押 ) 无 形 资 产 1,552,474, 武 麻 高 速 公 路 收 费 权 ( 担 保 借 款 质 押 ) 长 期 股 权 投 资 63,500,000.00( 股 ) 国 创 高 新 股 份 ( 借 款 质 押 ) 长 期 股 权 投 资 110,000, 光 谷 房 地 产 股 权 ( 融 资 质 押 ) 存 货 82,827, 国 创 光 谷 上 城 土 地 使 用 权 及 部 分 商 品 房 ( 借 款 抵 押 ) 合 计 2,243,253, ( 五 十 三 ) 外 币 货 币 性 项 目 1 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 59,301, 其 中 : 美 元 642, ,172, 加 元 11,775, ,126, 港 元 2, ,

89 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 应 收 账 款 163, 其 中 : 加 元 34, , 预 付 账 款 309, 其 中 : 加 元 66, , 其 他 应 收 款 2,860, 其 中 : 加 元 609, ,852, 港 元 10, , 应 付 账 款 2,187, 其 中 : 加 元 467, ,187, 其 他 应 付 款 1,591, 其 中 : 加 元 62, , 港 元 1,550, ,299, 重 要 境 外 经 营 实 体 的 记 账 本 位 币 项 目 境 外 主 要 经 营 地 记 账 本 位 币 记 账 本 位 币 的 选 择 依 据 Albert Calgary province of Sahara Energy Ltd. Canada,Suite700, 700 4th Ave S.W. 加 元 依 据 加 拿 大 会 计 准 则 Calgary AB, T2P 3J4 六 合 并 范 围 的 变 更 ( 一 ) 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 情 况 1 合 并 交 易 基 本 情 况 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 2015 年 7 月 31 日 51,000, % 股 权 转 让 2015 年 7 月 31 日 控 制 权 发 生 转 移 - -2,577, 合 并 成 本 及 商 誉 合 并 成 本 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 现 金 51,000, 合 并 成 本 合 计 51,000, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 49,923, 商 誉 1,076, 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债

90 公 司 名 称 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 98,927, ,927, 货 币 资 金 47,165, ,165, 预 付 款 项 388, , 其 他 应 收 款 51,373, ,373, 负 债 : 1,038, ,038, 应 付 账 款 1, , 应 付 职 工 薪 酬 7, , 应 交 税 费 其 他 应 付 款 1,029, ,029, 净 资 产 : 97,889, ,889, 减 : 少 数 股 东 权 益 47,965, ,965, 取 得 的 归 属 于 收 购 方 份 额 49,923, ,923, 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 一 ) 在 子 公 司 中 的 权 益 1 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 注 册 地 主 要 经 营 地 业 务 性 质 持 股 比 例 取 得 方 式 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 武 汉 国 内 生 产 制 造 业 42.94% 投 资 设 立 湖 北 国 创 楚 源 投 资 管 理 有 限 公 司 武 汉 武 汉 北 京 服 务 业 % 投 资 设 立 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 索 立 特 重 型 机 械 有 限 公 司 武 汉 国 内 生 产 制 造 业 % 投 资 设 立 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 武 汉 国 内 % 投 资 设 立 武 汉 国 创 机 电 设 备 有 限 公 司 武 汉 国 内 生 产 制 造 业 82.00% 投 资 设 立 武 汉 优 尼 克 工 程 纤 维 有 限 公 司 武 汉 国 内 生 产 制 造 业 95.00% 投 资 设 立 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 武 汉 国 内 工 程 施 工 89.69% 投 资 设 立 武 汉 格 林 兰 物 资 有 限 公 司 武 汉 国 内 贸 易 % 投 资 设 立 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 武 汉 国 内 房 地 产 开 发 94.29% 投 资 设 立 湖 北 国 创 浩 博 投 资 有 限 公 司 武 汉 国 内 投 资 % 投 资 设 立 武 汉 邑 隆 房 地 产 投 资 管 理 有 限 公 司 武 汉 国 内 房 地 产 开 发 40.00% 投 资 设 立 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 武 汉 国 内 生 产 制 造 业 75.56% 收 购

91 子 公 司 名 称 注 册 地 主 要 经 营 地 业 务 性 质 持 股 比 例 取 得 方 式 武 汉 创 工 伟 业 新 技 术 有 限 公 司 武 汉 国 内 咨 询 服 务 51.00% 投 资 设 立 北 京 国 创 交 通 投 资 有 限 公 司 北 京 国 内 投 资 管 理 95.00% 投 资 设 立 北 京 国 创 兴 路 交 通 科 技 咨 询 有 限 公 司 北 京 国 内 技 术 咨 询 服 务 95.00% 投 资 设 立 湖 北 国 创 鑫 瑞 投 资 有 限 公 司 武 汉 国 内 投 资 管 理 % 投 资 设 立 黄 梅 紫 微 山 荘 酒 店 管 理 有 限 公 司 黄 梅 黄 梅 服 务 业 50.00% 投 资 设 立 湖 北 国 创 融 资 担 保 有 限 公 司 武 汉 国 内 融 资 担 保 50.00% 收 购 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 北 京 国 内 保 险 销 售 51.00% 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 武 汉 国 苑 置 业 有 限 公 司 武 汉 国 内 房 地 产 开 发 % 投 资 设 立 湖 北 国 创 光 谷 房 地 产 开 发 有 限 公 司 武 汉 国 内 房 地 产 开 发 69.10% 投 资 设 立 湖 北 国 创 物 业 管 理 有 限 公 司 武 汉 国 内 物 业 管 理 % 投 资 设 立 武 汉 市 天 道 隆 发 房 地 产 开 发 有 限 公 司 武 汉 国 内 房 地 产 开 发 % 投 资 设 立 广 西 国 创 道 路 材 料 有 限 公 司 广 西 广 西 壮 族 自 同 一 控 制 下 沥 青 生 产 销 售 % 治 区 钦 州 港 企 业 合 并 陕 西 国 创 沥 青 材 料 有 限 公 司 陕 西 省 陕 西 省 泾 阳 泾 阳 县 县 沥 青 生 产 销 售 55.00% 投 资 设 立 湖 北 国 创 道 路 材 料 技 术 有 限 公 司 湖 北 省 湖 北 省 武 汉 道 路 工 程 养 护 施 武 汉 市 市 工 % 投 资 设 立 四 川 国 创 兴 路 沥 青 材 料 有 限 公 司 新 津 县 新 津 县 物 流 物 流 园 园 区 区 沥 青 生 产 销 售 % 投 资 设 立 湖 北 国 创 高 新 能 源 投 资 有 限 公 司 湖 北 武 汉 市 湖 北 武 汉 市 新 能 源 项 目 投 资 % 投 资 设 立 JK Investment(Hong Kong)Co. 非 同 一 控 制 香 港 香 港 投 资 % Limited 下 企 业 合 并 Sahara Energy Ltd. 加 拿 大 加 拿 大 石 油 生 产 69.04% 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 武 汉 市 江 夏 区 尚 泽 小 额 贷 款 有 限 湖 北 武 责 任 公 司 汉 市 湖 北 武 汉 市 小 额 贷 款 业 务 50.00% 投 资 设 立 湖 北 国 创 公 路 工 程 检 测 有 限 公 司 湖 北 武 汉 市 湖 北 武 汉 市 公 路 工 程 检 测 % 投 资 设 立 本 公 司 拥 有 其 半 数 或 半 数 以 下 表 决 权 的 纳 入 合 并 范 围 内 的 子 公 司 :

92 公 司 名 称 表 决 权 比 例 纳 入 合 并 范 围 的 原 因 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 42.94% 董 事 会 人 数 过 半, 对 公 司 经 营 有 决 策 权 武 汉 邑 隆 房 地 产 投 资 管 理 有 限 公 司 40.00% 董 事 会 人 数 过 半, 对 公 司 经 营 有 决 策 权 黄 梅 紫 微 山 荘 酒 店 管 理 有 限 公 司 50.00% 董 事 会 人 数 过 半, 对 公 司 经 营 有 决 策 权 湖 北 国 创 融 资 担 保 有 限 公 司 50.00% 董 事 会 人 数 过 半, 对 公 司 经 营 有 决 策 权 武 汉 市 江 夏 区 尚 泽 小 额 贷 款 有 限 责 任 公 司 2 重 要 的 非 全 资 子 公 司 情 况 50.00% 董 事 会 人 数 过 半, 对 公 司 经 营 有 决 策 权 序 号 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 比 例 当 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 当 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 期 末 累 计 少 数 股 东 权 益 1 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 57.06% 17,772, ,248, 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 10.31% 3,419, ,068, 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 5.71% -394, ,159,

93 3 重 要 的 非 全 资 子 公 司 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 1,135,135, ,179, ,824,315, ,337, ,843, ,181, ,608,932, ,702, ,317,635, ,168,396, ,846, ,442,243, ,477, ,854, ,331, ,994, ,994, ,137, ,505, ,643, ,472, ,472, ,330,507, ,215, ,338,723, ,471, ,471, ,945, ,424, ,370, ,316, ,316, 子 公 司 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1,455,837, ,783, ,885, ,074, ,947,588, ,401, ,594, ,464, ,702, ,165, ,165, ,481, ,163, ,797, ,797, ,448, ,701, ,701, ,673, ,911, ,911, ,800,

94 ( 二 ) 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 1 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 基 本 情 况 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 2 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 会 计 处 理 方 法 武 汉 武 汉 生 产 制 造 业 权 益 法 核 算 项 目 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 流 动 资 产 276,168, ,203, 其 中 : 现 金 和 现 金 等 价 物 6,604, ,536, 非 流 动 资 产 6,857, ,393, 资 产 合 计 283,025, ,596, 流 动 负 债 10,062, ,984, 非 流 动 负 债 - - 负 债 合 计 10,062, ,984, 少 数 股 东 权 益 - - 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 272,963, ,612, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 109,185, ,644, 调 整 事 项 其 中 : 商 誉 内 部 交 易 未 实 现 利 润 其 他 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 109,185, ,644, 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 106,851, ,920, 财 务 费 用 633, , 所 得 税 费 用 2,137, ,178, 净 利 润 31,351, ,250, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 31,351, ,250, 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利

95 八 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 本 公 司 的 主 要 金 融 工 具, 除 衍 生 工 具 外, 包 括 货 币 资 金 可 供 出 售 金 融 资 产 借 款 应 付 债 券 等, 这 些 金 融 工 具 的 主 要 目 的 在 于 为 本 公 司 的 运 营 融 资 本 公 司 还 有 多 种 因 经 营 而 直 接 产 生 的 其 他 金 融 资 产 和 负 债, 比 如 应 收 账 款 应 收 票 据 应 付 账 款 及 应 付 票 据 等 本 公 司 金 融 工 具 导 致 的 主 要 风 险 是 信 用 风 险 流 动 风 险 和 市 场 风 险 1 信 用 风 险 信 用 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 仅 与 经 认 可 的 信 誉 良 好 的 第 三 方 进 行 交 易 按 照 本 公 司 的 政 策, 需 对 所 有 要 求 采 用 信 用 方 式 进 行 交 易 的 客 户 进 行 信 用 审 核 另 外, 本 公 司 对 应 收 账 款 余 额 进 行 持 续 监 控, 以 确 保 本 公 司 不 致 面 临 重 大 坏 账 风 险 对 于 未 采 用 相 关 经 营 单 位 的 记 账 本 位 币 结 算 的 交 易, 除 非 本 公 司 信 用 控 制 部 门 特 别 批 准, 否 则 本 公 司 不 提 供 信 用 交 易 条 件 本 公 司 其 他 金 融 资 产 包 括 货 币 资 金 可 供 出 售 的 金 融 资 产 及 其 他 应 收 款 等, 这 些 金 融 资 产 的 信 用 风 险 源 自 交 易 对 手 违 约, 最 大 风 险 敞 口 等 于 这 些 工 具 的 账 面 金 额 本 公 司 还 因 提 供 财 务 担 保 而 面 临 信 用 风 险 本 公 司 与 客 户 间 的 贸 易 条 款 以 信 用 交 易 为 主, 且 一 般 要 求 新 客 户 预 付 款 或 采 取 货 到 付 款 方 式 进 行 信 用 期 通 常 为 3 个 月, 主 要 客 户 可 以 延 长 至 6 个 月, 交 易 记 录 良 好 的 客 户 可 获 得 比 较 长 的 信 贷 期 由 于 本 公 司 仅 与 经 认 可 的 且 信 誉 良 好 的 第 三 方 进 行 交 易, 所 以 无 需 担 保 物 信 用 风 险 集 中 按 照 客 户 地 理 区 域 和 行 业 进 行 管 理 由 于 本 公 司 的 应 收 账 款 客 户 群 广 泛 地 分 散 于 不 同 的 部 门 和 行 业 中, 因 此 在 本 公 司 内 部 不 存 在 重 大 信 用 风 险 集 中 合 并 资 产 负 债 表 中 应 收 账 款 的 账 面 价 值 正 是 本 公 司 可 能 面 临 的 最 大 信 用 风 险 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 的 应 收 账 款 中 应 收 账 款 前 五 名 客 户 的 款 项 占 17.38% ( 上 年 末 为 31.57%), 本 公 司 并 未 面 临 重 大 信 用 集 中 风 险 2 流 动 风 险 流 动 风 险, 是 指 企 业 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 本 公 司 通 过 利 用 银 行 贷 款 及 债 务 维 持 资 金 延 续 性 与 灵 活 性 之 间 的 平 衡, 以 管 理 其 流 动 性 风 险 本 公 司 的 目 标 是 运 用 银 行 借 款 债 券 和 其 他 计 息 借 款 等 多 种 融 资 手 段 以 保 持 融 资 的 持 续 性 与 灵 活 性 的 平 衡 3 市 场 风 险 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险,

96 主 要 包 括 汇 率 风 险 利 率 风 险 A 汇 率 风 险 汇 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 汇 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 见 下 表, 反 映 了 在 其 他 变 量 不 变 的 假 设 下, 以 下 所 列 外 币 汇 率 发 生 合 理 可 能 的 变 动 时, 由 于 货 币 性 资 产 和 货 币 性 负 债 的 公 允 价 值 变 化 将 对 净 利 润 和 股 东 权 益 产 生 的 影 响 项 目 本 期 上 年 净 利 润 变 动 股 东 权 益 变 动 净 利 润 变 动 股 东 权 益 变 动 人 民 币 对 美 元 贬 值 1% , , 人 民 币 对 美 元 升 值 1% , , 人 民 币 对 加 元 贬 值 1% 559, , 人 民 币 对 加 元 升 值 1% -559, , 人 民 币 对 港 元 贬 值 1% -12, , 人 民 币 对 港 元 升 值 1% 12, , 注 1: 上 表 以 正 数 表 示 增 加, 以 负 数 表 示 减 少 注 2: 上 表 的 股 东 权 益 变 动 不 包 括 留 存 收 益 B 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 的 利 率 风 险 产 生 于 银 行 借 款 及 应 付 债 券 等 带 息 债 务 浮 动 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 现 金 流 量 利 率 风 险, 固 定 利 率 的 金 融 负 债 使 本 公 司 面 临 公 允 价 值 利 率 风 险 本 公 司 根 据 当 时 的 市 场 环 境 来 决 定 固 定 利 率 及 浮 动 利 率 合 同 的 相 对 比 例 九 公 允 价 值 1 按 公 允 价 值 层 级 对 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 分 析 项 目 第 一 层 次 公 允 第 二 层 次 公 允 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 价 值 计 量 价 值 计 量 期 末 余 额 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 指 定 为 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 87,808, ,808, 其 中 : 权 益 工 具 投 资 87,808, ,808,

97 2 基 于 重 大 不 可 观 察 的 模 型 输 入 计 量 的 公 允 价 值 项 目 期 末 公 允 价 值 估 值 技 术 备 注 权 益 工 具 投 资 87,808, 未 来 收 益 折 现 法 根 据 评 估 报 告 评 估 的 未 来 收 益 现 值 项 3 以 公 允 价 值 计 量 的 第 三 层 级 金 融 工 具 变 动 情 况 目 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 指 定 为 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2015 年 1 月 1 日 计 入 第 三 层 次 转 出 第 三 层 次 当 期 利 得 或 损 失 总 额 计 入 其 他 计 入 损 益 综 合 收 益 购 买 发 行 出 售 和 结 算 购 买 发 行 出 售 结 算 2015 年 12 月 31 日 对 于 在 报 告 期 末 持 有 的 资 产, 计 入 损 益 的 当 期 未 实 现 利 得 或 损 失 的 变 动 74,708, ,099, ,099, ,808, ,099, 权 益 工 具 投 资 74,708, ,099, ,099, ,808, ,099, 十 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 一 ) 本 公 司 的 实 际 控 制 人 实 际 控 制 人 对 本 公 司 的 持 股 比 例 (%) 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 (%) 高 庆 寿 70% 70% ( 二 ) 本 公 司 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 三 ) 本 企 业 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益, 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 合 营 或 联 营 企 业 名 称 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 武 汉 国 创 中 构 房 地 产 开 发 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 联 营 企 业 联 营 企 业 ( 四 ) 本 企 业 的 其 他 关 联 方 情 况

98 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 高 涛 郝 立 群 钱 静 武 汉 青 郑 高 速 公 路 开 发 有 限 公 司 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 湖 北 银 行 武 船 重 型 工 程 有 限 公 司 交 通 部 公 路 科 学 研 究 所 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 陕 西 省 公 路 物 资 供 销 公 司 武 汉 天 实 房 地 产 开 发 有 限 公 司 荆 州 新 世 纪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 湖 北 长 兴 隆 通 信 科 技 有 限 公 司 武 汉 市 市 政 工 程 总 公 司 三 环 集 团 公 司 湖 北 琪 顺 投 资 有 限 公 司 袁 显 宁 王 雪 马 铭 蔚 公 司 股 东 董 事 公 司 股 东 董 事 公 司 监 事 公 司 持 股 的 公 司 子 公 司 国 创 道 路 持 股 的 公 司 子 公 司 浩 博 投 资 持 股 的 公 司 公 司 持 股 的 公 司 子 公 司 北 京 国 创 兴 路 的 股 东 同 受 高 庆 寿 控 制 国 创 高 新 子 公 司 陕 西 国 创 沥 青 材 料 有 限 公 司 的 股 东 子 公 司 邑 隆 房 地 产 的 股 东 子 公 司 邑 隆 房 地 产 的 股 东 子 公 司 国 创 房 地 产 的 股 东 合 营 企 业 爱 康 的 股 东 子 公 司 武 客 股 份 的 股 东 子 公 司 黄 梅 山 荘 的 其 他 股 东 子 公 司 国 创 融 资 担 保 的 其 他 股 东 子 公 司 国 创 融 资 担 保 的 其 他 股 东 子 公 司 国 创 融 资 担 保 的 其 他 股 东 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 1 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 关 联 方 名 称 销 售 商 品 提 供 劳 务 : 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 关 联 交 易 类 型 销 售 商 品 提 供 劳 务 关 联 交 易 内 容 销 售 沥 青 工 程 施 工 服 务 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 金 额 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 比 例 (%) 市 场 定 价 6,616, ,315, 市 场 定 价 13, ,800, 关 联 担 保 情 况 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 200,000, 否 备 注

99 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 高 庆 寿 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 173,560, 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 否 备 注 371,900, 否 注 1 注 1:2015 年 1 月, 光 谷 房 地 产 公 司 增 资 7,190, 元, 由 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 工 银 瑞 投 ) 以 现 金 出 资 71,900, 元, 其 中 7,190, 元 作 为 实 收 资 本, 其 余 部 分 64,710, 元 计 入 光 谷 房 地 产 公 司 资 本 公 积 针 对 此 项 增 资, 国 创 集 团 与 工 银 行 瑞 投 同 时 签 订 了 股 权 转 让 签 议, 由 国 创 集 团 于 2018 年 1 月 之 前 受 让 工 银 瑞 投 因 该 次 增 资 所 持 有 的 光 谷 房 地 产 的 全 部 股 权, 转 让 价 款 含 投 资 本 金 及 溢 价 款 两 部 分, 其 中 溢 价 款 计 算 费 率 为 9% 股 东 高 庆 寿 为 国 创 集 团 的 股 权 受 让 义 务 提 供 连 带 责 任 担 保 2015 年 5 月, 光 谷 房 地 产 公 司 增 资 42,000, 元, 由 深 圳 市 融 通 资 本 财 富 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 融 通 资 本 ) 以 现 金 出 资 300,000, 元, 其 中 42,000, 元 作 为 实 收 资 本, 其 余 部 分 258,000, 元 计 入 光 谷 房 地 产 公 司 资 本 公 积 针 对 此 项 增 资, 国 创 集 团 与 融 通 资 本 同 时 签 订 了 股 权 转 让 签 议, 由 国 创 集 团 于 2018 年 受 让 融 通 资 本 因 该 资 增 资 所 持 有 的 光 谷 房 地 产 的 全 部 股 权, 转 让 价 款 含 投 资 本 金 及 溢 价 款 两 部 分, 其 中 溢 价 款 计 算 费 率 为 9% 股 东 高 庆 寿 为 国 创 集 团 的 股 权 受 让 义 务 提 供 连 带 责 任 担 保 本 年 度, 子 公 司 国 创 高 新 担 保 情 况 : 1 国 创 高 新 接 受 关 联 方 担 保 : 本 公 司 为 子 公 司 国 创 高 新 于 2012 年 7 月 12 日 发 行 的 总 额 为 人 民 币 2.7 亿 元 的 五 年 期 公 司 债 券, 提 供 无 条 件 的 不 可 撤 销 的 连 带 责 任 保 证 担 保, 同 时 由 子 公 司 武 麻 高 速 将 其 持 有 的 武 麻 高 速 公 路 武 汉 至 麻 城 段 高 速 公 路 收 费 权 提 供 质 押 担 保 2 国 创 高 新 为 子 公 司 提 供 担 保 : 2014 年 6 月 4 日, 国 创 高 新 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 钦 州 分 行 签 订 7000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2014 年 6 月 4 日 至 2016 年 6 月 4 日 已 为 子 公 司 广 西 国 创 公 司 信 用 证 余 额 万 元 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保 2015 年 4 月 30 日, 国 创 高 新 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 钦 州 市 钦 州 港 支 行 签 订 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 4 月 30 日 至 2017 年 4 月 3 日 已 为 子 公 司 广 西 国 创 公 司 贷 款 余 额 4000 万 信 用 证 余 额 1, 万 元 以 及 为 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保 2015 年 4 月 2 日, 国 创 高 新 与 广 西 北 部 湾 银 行 股 份 有 限 公 司 钦 州 分 行 签 定 了 7800 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 4 月 2 日 至 2015 年 12 月 18 日 已 为 子 公 司 广 西 国 创 公 司 信 用 证 余 额 2, 万 元 以 及 为 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保, 截 至 2015 年 12 月

100 日, 该 担 保 事 项 尚 未 到 期 2015 年 8 月 26 日, 国 创 高 新 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 南 宁 分 行 签 订 5000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 7 月 8 日 至 2016 年 7 月 8 日 已 为 子 公 司 广 西 国 创 公 司 保 函 余 额 万 元 提 供 了 保 证 担 保 2015 年 9 月 22 日, 国 创 高 新 与 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 钦 州 支 行 签 订 2000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 9 月 22 日 至 2016 年 9 月 22 日 2015 年 7 月 10 日, 国 创 高 新 与 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 西 安 分 行 签 订 了 3000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 7 月 13 日 至 2016 年 5 月 28 日 2015 年 1 月 12 日, 国 创 高 新 与 交 通 银 行 股 份 武 汉 武 昌 支 行 签 订 了 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 1 月 12 日 至 2015 年 9 月 30 日, 已 为 子 公 司 四 川 国 创 公 司 履 约 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 该 担 保 事 项 已 到 期, 解 除 手 续 正 在 办 理 中 2015 年 1 月 12 日, 国 创 高 新 与 交 通 银 行 股 份 武 汉 武 昌 支 行 签 订 了 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 1 月 12 日 至 2015 年 9 月 30 日, 已 为 子 公 司 四 川 国 创 公 司 履 约 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 该 担 保 事 项 已 到 期 解 除, 解 除 手 续 正 在 办 理 中 2015 年 2 月 10 日, 国 创 高 新 与 交 通 银 行 股 份 武 汉 武 昌 支 行 签 订 了 555 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 2 月 11 日 至 2016 年 2 月 28 日, 已 为 子 公 司 四 川 国 创 公 司 履 约 保 函 余 额 万 元 提 供 保 证 担 保 2015 年 8 月 17 日, 国 创 高 新 与 成 都 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 高 新 支 行 签 订 了 6000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2015 年 8 月 17 日 至 2018 年 8 月 16 日, 已 为 子 公 司 四 川 国 创 公 司 短 期 借 款 3510 万 元 提 供 保 证 担 保 ( 六 ) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 1 应 收 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 坏 账 账 面 余 额 准 备 账 面 余 额 应 收 账 款 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 13,022, ,002, 坏 账 准 备 应 收 账 款 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 11,028, ,238, 应 收 账 款 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 3, ,

101 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 坏 账 账 面 余 额 准 备 账 面 余 额 其 他 应 收 款 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 373,289, ,979, 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 湖 北 长 兴 隆 通 信 科 技 有 限 公 司 83,344, 其 他 应 收 款 马 铭 蔚 81,002, ,002, 其 他 应 收 款 武 汉 国 创 中 构 房 地 产 开 发 有 限 公 司 72,132, ,132, 其 他 应 收 款 武 汉 美 狄 亚 贸 易 有 限 公 司 34,602, 其 他 应 收 款 高 庆 寿 17,770, ,795, 其 他 应 收 款 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 5,714, , 其 他 应 收 款 武 汉 青 郑 高 速 公 路 开 发 有 限 公 司 2,703, ,703, 其 他 应 收 款 郝 立 群 2,426, , 其 他 应 收 款 武 汉 天 实 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1,170, ,170, 其 他 应 收 款 高 涛 144, 其 他 应 收 款 袁 显 宁 11,998, ,998, 其 他 应 收 款 王 雪 7,999, ,999, 预 付 款 项 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 6,241, ,967, 合 计 724,592, ,245, 应 付 项 目 项 目 名 称 关 联 方 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 付 款 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 40,253, ,189, 其 他 应 付 款 武 汉 天 实 房 地 产 开 发 有 限 公 司 16,206, ,706, 其 他 应 付 款 荆 州 新 世 纪 房 地 产 开 发 有 限 公 司 8,904, ,904, 其 他 应 付 款 三 环 集 团 公 司 2,896, 其 他 应 付 款 武 汉 美 狄 亚 贸 易 有 限 公 司 2,200, 其 他 应 付 款 高 庆 寿 42, 其 他 应 付 款 湖 北 长 兴 隆 通 信 科 技 有 限 公 司 2,400, 其 他 应 付 款 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 57,878, 应 付 账 款 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 16,199, 应 付 账 款 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 168, 预 收 款 项 荆 州 市 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 合 计 86,871, ,078, 十 一 承 诺 及 或 有 事 项 ( 一 ) 承 诺 事 项 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 承 诺 事 项

102 ( 二 ) 或 有 事 项 截 止 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 控 股 子 公 司 Sahara Energy Ltd. 公 司 预 计 需 要 在 未 来 5 年 内 用 来 偿 付 其 弃 置 费 用 经 通 货 膨 胀 调 整 后 的 未 折 现 现 金 流 总 额 为 960,631 加 元 根 据 油 井 开 采 权 益 比 例 核 算 其 所 占 油 井 价 值, 按 照 平 均 无 风 险 折 现 率 为 1.03% 及 通 货 膨 胀 率 为 2% 测 算 出 油 井 弃 置 费 用 合 计 人 民 币 4,135, 元 确 认 为 预 计 负 债 十 二 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 资 产 负 债 表 日 后 重 大 担 保 2016 年 1 月 13 日, 本 公 司 与 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 武 汉 分 行 签 订 了 3 亿 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 为 武 汉 市 桥 梁 工 程 有 限 公 司 武 汉 市 城 建 工 程 有 限 公 司 提 供 担 保 2016 年 3 月 10 日, 子 公 司 国 创 高 新 与 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 武 候 支 行 签 订 了 5000 万 元 的 最 高 额 保 证 合 同, 期 限 为 2016 年 3 月 10 日 至 2017 年 3 月 10 日 2 资 产 负 债 表 日 后 重 大 投 资 事 项 2016 年 1 月 4 日, 本 公 司 与 省 高 投 签 订 了 关 于 湖 北 长 江 经 济 带 国 创 高 投 新 材 料 与 现 代 服 务 业 产 业 投 资 基 金 湖 北 国 创 高 投 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 之 合 作 协 议 和 湖 北 长 江 经 济 带 国 创 高 投 新 材 料 与 现 代 服 务 业 产 业 投 资 基 金 和 湖 北 国 创 高 投 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 发 起 人 协 议, 本 公 司 拟 与 省 高 投 共 同 发 起 设 立 湖 北 国 创 高 投 产 业 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 注 册 资 本 1000 万 元, 国 创 集 团 出 资 750 万 元, 省 高 投 出 资 250 万 元, 以 下 简 称 管 理 公 司 ), 以 受 托 管 理 拟 设 立 的 湖 北 长 江 经 济 带 国 创 高 投 新 材 料 与 现 代 服 务 业 产 业 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 国 创 高 投 产 业 基 金 ), 该 基 金 总 规 模 为 50 亿 元 人 民 币, 主 要 用 于 投 向 新 材 料 新 能 源 汽 车 高 端 装 备 制 造 及 现 代 金 融 服 务 与 互 联 网 信 息 技 术 等 产 业 其 中, 本 公 司 拟 认 缴 9.95 亿 元 人 民 币, 作 为 次 劣 后 级 资 金, 占 基 金 规 模 的 19.9%; 基 金 管 理 公 司 拟 认 缴 0.05 亿 元 人 民 币, 作 为 次 劣 后 级 资 金, 占 基 金 规 模 的 0.1%; 湖 北 省 长 江 经 济 带 产 业 基 金 拟 认 缴 10 亿 元 人 民 币, 作 为 劣 后 级 资 金, 占 基 金 规 模 的 20%; 其 他 30 亿 元 人 民 币 的 目 标 募 集 出 资 额 作 为 优 先 受 益 人, 将 由 基 金 管 理 公 司 负 责 向 金 融 机 构 ( 银 行 保 险 信 托 等 资 本 ) 募 集 十 三 其 他 重 要 事 项 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 要 事 项

103 十 四 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 目 期 末 数 账 面 余 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,080,690, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,080,690, , 期 初 数 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 别 金 额 账 面 余 额 比 例 (%) 金 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,505,910, ,145, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 1,505,910, ,145, (1) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 216,727, ,305,138, 至 2 年 229, , , , 至 3 年 721, , ,210, , 至 4 年 331, , 至 5 年 324, , 年 以 上 21, , 合 计 217,699, , ,309,782, ,145,

104 2 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 名 称 不 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 账 面 余 额 计 提 比 例 % 坏 账 准 备 862,991, ,128, 合 计 862,991, ,128, 注 : 不 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 主 要 是 关 联 方 往 来 2 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额 备 用 金 借 支 141, 与 公 司 的 往 来 款 1,080,549, ,505,910, 合 计 1,080,690, ,505,910, 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 债 务 人 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 往 来 款 399,948, 年 以 内 坏 账 准 备 余 额 湖 北 长 兴 物 资 有 限 公 司 往 来 款 28,767, 年 以 内 ,349, 年 6.05 湖 北 长 兴 隆 通 信 科 技 有 限 公 司 武 汉 市 天 道 隆 发 房 地 产 开 发 有 限 公 司 湖 北 国 创 浩 博 投 资 有 限 公 司 往 来 款 83,330, 年 以 内 7.71 往 来 款 65,750, 年 以 内 6.08 往 来 款 57,120, 年 5.29 合 计 700,266, ( 二 ) 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 992,780, ,780, ,780, ,780, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 109,185, ,185, ,644, ,644, 合 计 1,101,965, ,101,965, ,425, ,425, 对 子 公 司 投 资

105 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 湖 北 国 创 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 61,140, ,999, ,140, 北 京 国 创 兴 路 交 通 科 技 咨 询 有 限 公 司 950, , 湖 北 国 创 高 科 实 业 集 团 索 立 特 重 型 机 械 有 限 公 司 50,000, ,000, 陕 西 国 创 沥 青 材 料 有 限 公 司 1,500, ,500, 武 汉 国 创 机 电 设 备 有 限 公 司 410, , 武 汉 邑 隆 房 地 产 投 资 管 理 有 限 公 司 4,800, ,800, 湖 北 武 麻 高 速 公 路 有 限 公 司 105,000, ,000, 湖 北 东 湖 宜 家 ( 湖 北 国 创 房 地 产 开 发 有 限 公 司 ) 198,000, ,000, 北 京 国 创 交 通 投 资 有 限 公 司 95,000, ,000, 湖 北 国 创 楚 源 投 资 管 理 有 限 公 司 10,000, ,000, 武 汉 优 尼 克 工 程 纤 维 有 限 公 司 4,750, ,750, 湖 北 国 创 道 路 工 程 有 限 公 司 93,079, ,079, 武 汉 创 工 伟 业 新 技 术 有 限 公 司 51, , 武 汉 格 林 兰 物 资 有 限 公 司 500, , 湖 北 国 创 浩 博 投 资 有 限 公 司 30,000, ,000, 武 汉 客 车 制 造 股 份 有 限 公 司 14,000, ,000, ,000, 湖 北 国 创 鑫 瑞 投 资 有 限 公 司 10,000, ,000, 湖 北 国 创 融 资 担 保 有 限 公 司 101,000, ,000, 黄 梅 紫 微 山 荘 酒 店 管 理 有 限 公 司 1,600, ,600, 五 星 在 线 保 险 销 售 有 限 公 司 51,000, ,000, 湖 北 国 创 光 谷 房 地 产 开 发 有 限 公 司 18,000, ,000, 合 计 781,780, ,999, ,780, 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 2 对 联 营 企 业 投 资 投 资 单 位 联 营 企 业 武 汉 爱 康 沥 青 混 凝 土 有 限 公 司 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 期 末 余 额 96,644, ,540, ,185, 合 计 96,644, ,540, ,185, 其 他 减 值 准 备 期 末 余 额

106 ( 三 ) 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 600, ,800, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 12,540, ,900, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 29,868, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 1,549, 合 计 13,140, ,117, 国 创 高 科 实 业 集 团 有 限 公 司 二 一 六 年 五 月 九 日

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