<433A5C446F63756D656E E E67735C41646D696E F725CD7C0C3E65CC1D6B8F1B1B C4EAB0EBC4EAB1A8D7CAC1CF5C322E C4EAB0EBC4EAB6C8B1A8B8E65CB4F3D0CBB0B2C1EBC1D6B8F1B1B4BAAEB4F8C9FACEEFBFC6BCBCB9C9B7DDD3D0C

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1 林 格 贝 NEEQ: 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 DaXingAnLing Lingonberry Boreal Biotech Co.,Ltd 半 年 度 报 告 2016

2 公 司 半 年 度 大 事 记

3 目 录 声 明 与 提 示...1 一 基 本 信 息 第 一 节 公 司 概 览...2 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标...3 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析...5 二 非 财 务 信 息 第 四 节 重 要 事 项...8 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况...14 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况...18 三 财 务 信 息 第 七 节 财 务 报 表...20 第 八 节 财 务 报 表 附 注...33

4 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 半 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出. 席 董 事 会 审 议 半 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 否 审 计 是 或 否 否 否 否 否 备 查 文 件 目 录 文 件 存 放 地 点 : 备 查 文 件 : 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 办 公 室 1. 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 2. 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 历 次 会 议 文 件 1 / 103

5 第 一 节 公 司 概 览 一 公 司 信 息 公 司 中 文 全 称 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 英 文 名 称 及 缩 写 DaXingAnLing Lingonberry Boreal Biotech Co.,Ltd 证 券 简 称 林 格 贝 证 券 代 码 法 定 代 表 人 姚 德 坤 注 册 地 址 大 兴 安 岭 地 区 松 岭 区 小 扬 气 镇 永 兴 街 办 公 地 址 大 兴 安 岭 地 区 松 岭 区 小 扬 气 镇 永 兴 街 主 办 券 商 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 - 二 联 系 人 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 李 靓 英 电 话 传 真 电 子 邮 箱 ljy@lgberry.com.cn 公 司 网 址 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 大 兴 安 岭 加 格 达 奇 长 虹 社 区 鑫 源 小 区 88 号, 邮 政 编 码 三 运 营 概 况 股 票 公 开 转 让 场 所 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 时 间 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) C27 医 药 制 造 业 主 要 产 品 与 服 务 项 目 花 青 素 荨 麻 提 取 物 为 主 的 寒 带 林 下 野 生 植 物 提 取 物 的 相 关 产 品 的 研 发 生 产 和 销 售 普 通 股 股 票 转 让 方 式 做 市 转 让 普 通 股 总 股 本 ( 股 ) 121,410,000 控 股 股 东 - 实 际 控 制 人 姚 德 坤 刘 梅 凤 姚 德 中 姚 航 姚 德 利 和 姚 淼, 合 计 持 股 比 例 为 32.28% 是 否 拥 有 高 新 技 术 企 业 资 格 是 公 司 拥 有 的 专 利 数 量 70 公 司 拥 有 的 发 明 专 利 数 量 70 2 / 103

6 第 二 节 主 要 会 计 数 据 和 关 键 指 标 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 营 业 收 入 82,827, ,098, % 毛 利 率 % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 22,167, ,269, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 21,663, ,721, % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 本 期 期 初 增 减 比 例 资 产 总 计 413,554, ,395, % 负 债 总 计 119,409, ,597, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 293,683, ,477, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % 资 产 负 债 率 % 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -42,637, ,420, 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 / 103

7 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 总 资 产 增 长 率 % 营 业 收 入 增 长 率 % 净 利 润 增 长 率 % / 103

8 第 三 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 商 业 模 式 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 是 一 家 集 野 生 植 物 研 究 有 效 成 分 提 取 和 天 然 原 料 开 发 种 植 生 产 销 售 于 一 体 的 专 业 化 国 家 级 高 新 技 术 企 业 公 司 依 托 当 地 优 质 丰 富 的 林 下 植 物 资 源 优 势, 根 据 国 际 国 内 市 场 对 系 列 植 物 提 取 物 的 需 求, 主 营 蓝 莓 花 青 素 软 胶 囊 硬 胶 囊 等 保 健 食 品 生 产 销 售, 及 蓝 莓 水 飞 蓟 等 植 物 提 取 物 的 开 发 加 工 销 售 公 司 客 户 主 要 集 中 在 国 内 外 食 品 保 健 品 药 品 制 造 企 业 公 司 以 原 料 生 产 销 售 及 保 健 品 功 能 性 食 品 生 产 销 售 为 两 大 主 体 业 务, 其 中 原 料 销 售 业 务 以 出 口 为 主, 出 口 销 售 收 入 占 到 原 料 销 售 67% 原 料 销 售 依 托 第 三 方 电 子 商 务 平 台, 通 过 线 上 在 线 推 广 获 取 客 户 资 源, 配 合 海 外 销 售 处 线 下 的 推 广 服 务 构 建 了 原 料 销 售 营 销 体 系 保 健 品 功 能 性 食 品 生 产 销 售 主 要 通 过 林 格 贝 官 网 林 格 贝 微 信 服 务 号 林 格 贝 在 第 三 方 电 商 平 台 开 设 的 旗 舰 店 以 及 400 电 话 等 网 上 直 购 方 式 完 成 客 户 咨 询 及 产 品 订 单, 同 时 林 格 贝 在 国 内 主 要 城 市 商 业 终 端 建 立 了 产 品 专 卖 店 并 构 建 了 的 分 销 渠 道, 通 过 线 上 线 下 的 推 广 辅 以 ICC( 在 线 客 服 ) CC( 电 话 客 服 ) 和 微 信 在 线 沟 通 及 推 送 等 模 式 与 消 费 者 建 立 直 接 的 互 动, 直 面 消 费 者, 为 他 们 提 供 良 好 的 服 务 公 司 通 过 第 三 方 物 流 公 司 为 主 以 及 自 有 物 流 车 辆 为 消 费 者 进 行 配 送, 并 为 部 分 消 费 者 提 供 货 到 付 款 的 支 付 方 式 报 告 期 内 及 报 告 期 后 至 报 告 披 露 日, 公 司 的 商 业 模 式 较 上 年 度 未 发 生 变 化 二 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 8, 万 元, 较 去 年 同 期 增 长 65.33%; 营 业 成 本 4, 万 元, 较 去 年 同 期 增 长 81.94%; 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 为 2, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 45.18%; 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4, 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 61.38% 报 告 期 末, 公 司 总 资 产 41, 万 元, 较 上 年 期 末 增 长 74.20%; 归 属 挂 牌 公 司 股 东 的 权 益 29, 万 元, 较 上 年 期 末 增 长 81.87%; 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 2.42 元, 较 上 年 期 末 上 升 16.91%, 系 企 业 增 发 新 股 及 利 润 增 加 所 致 营 业 收 入 上 升 原 因 分 析 : 5 / 103

9 1. 植 物 提 取 物 行 业 发 展 较 快, 公 司 经 营 基 础 稳 定 近 5 年 来, 中 国 植 物 提 取 行 业 出 口 额 的 复 合 增 长 率 可 达 17.5%, 而 公 司 自 2002 年 成 立 以 来, 从 业 十 余 年, 拥 有 稳 定 的 稳 定 的 营 销 渠 道 和 客 户 群 体 所 以 在 整 体 行 业 不 断 前 进 的 背 景 下, 公 司 业 绩 也 在 不 断 上 升 2. 供 应 链 管 理 得 到 加 强, 供 货 渠 道 不 断 优 化 公 司 借 助 互 联 网 技 术 采 集 原 材 料 市 场 信 息 并 对 数 据 加 以 分 析 预 测, 及 时 把 握 采 购 价 格 低 点, 降 低 了 原 材 料 成 本, 提 升 了 产 品 竞 争 力 3. 加 大 产 品 宣 传 力 度, 提 高 产 品 知 名 度 公 司 通 过 在 电 台 电 视 台 等 多 媒 体 上 进 行 宣 传, 增 加 产 品 知 名 度, 提 高 产 品 销 售 量 三 风 险 与 价 值 1. 客 户 集 中 度 较 高 的 风 险 报 告 期 内, 公 司 主 要 收 入 源 自 大 兴 安 岭 寒 带 林 下 野 生 植 物 提 取 产 品, 客 户 主 要 集 中 在 国 内 外 食 品 保 健 品 药 品 制 造 企 业 报 告 期 内, 公 司 向 前 五 大 客 户 的 销 售 金 额 为 51,995, 万 元, 占 同 期 营 业 收 入 的 比 例 为 62.78% 如 果 因 公 司 提 供 的 产 品 不 能 满 足 客 户 的 需 求 客 户 主 要 经 营 战 略 发 生 重 大 变 化 或 其 他 不 可 预 见 因 素 而 导 致 原 有 客 户 流 失, 将 会 对 公 司 经 营 业 绩 产 生 不 利 影 响 风 险 管 理 措 施 : 一 方 面, 在 公 司 内 部 生 产 研 发 中 保 证 产 品 的 质 量 品 质, 研 发 针 对 市 场 目 前 和 未 来 需 求 的 产 品, 以 持 续 满 足 客 户 的 要 求, 维 护 好 大 客 户 关 系 另 一 方 面, 公 司 将 通 过 扩 大 销 售 团 队 改 进 相 关 销 售 激 励 机 制 等 办 法 鼓 励 对 新 产 品 的 市 场 推 广, 加 强 公 司 直 销 网 络 及 队 伍 建 设, 通 过 采 取 多 元 化 营 销 模 式 来 分 散 上 述 风 险 2. 技 术 研 发 的 风 险 生 物 产 业 是 我 国 鼓 励 发 展 的 战 略 型 新 兴 产 业 之 一 生 物 产 业 一 直 处 于 高 速 的 发 展 阶 段, 各 类 新 技 术 新 产 品 不 断 涌 现 同 时, 生 物 产 品 又 有 着 研 发 周 期 长 研 发 不 确 定 性 高 研 发 资 金 需 求 高 等 特 点 如 果 公 司 在 生 物 技 术 快 速 发 展 期 间 不 能 保 持 自 主 研 发 的 先 进 性 和 资 金 的 充 沛 性, 会 对 未 来 发 展 造 成 一 定 障 碍 食 品 保 健 品 中 间 体 等 新 产 品 投 入 生 产 之 前 必 须 获 得 ( 国 内 / 国 际 ) 产 品 注 册 认 证, 要 通 过 国 家 食 品 药 品 监 督 管 理 局 审 核, 还 要 经 过 标 准 备 案 产 品 注 册 检 验 临 床 研 究 申 报 受 理 专 家 评 审 会 生 产 场 地 考 察 质 量 体 系 考 核 取 得 食 品 保 健 品 中 间 体 注 册 证 等 主 要 环 节 如 果 不 能 通 过 审 核 或 审 核 时 间 较 长, 将 会 影 响 公 司 新 产 品 的 推 出, 6 / 103

10 从 而 对 公 司 未 来 经 营 业 绩 产 生 一 定 的 影 响 风 险 管 理 措 施 : 公 司 将 坚 持 研 发 生 产 和 销 售 两 高 一 长 即 高 科 技 含 量 高 产 品 附 加 值 长 生 命 周 期 的 产 品, 使 产 品 的 市 场 始 终 保 持 不 断 增 长 的 趋 势 近 两 年 来 公 司 新 产 品 推 出 较 快, 能 够 较 好 的 满 足 市 场 和 用 户 的 需 求 同 时, 通 过 加 大 研 发 投 入, 培 养 和 引 进 专 业 人 才, 加 强 与 科 研 院 校 或 机 构 长 期 合 作 等 措 施 提 高 了 高 端 产 品 开 发 能 力 和 力 度 3. 市 场 开 发 投 入 的 风 险 目 前 公 司 在 国 内 市 场 影 响 力 较 小, 尚 处 于 品 牌 推 广 和 宣 传 阶 段 而 公 司 所 在 行 业 的 特 点 决 定 了 公 司 必 须 持 续 进 行 广 告 和 推 广 支 出, 以 扩 大 公 司 品 牌 知 名 度 和 影 响 力, 培 养 长 期 消 费 者, 提 高 营 业 收 入 和 利 润 水 平 此 公 司 将 进 一 步 加 大 投 入, 加 强 营 销 力 度, 扩 大 产 品 的 市 场 空 间 未 来 公 司 的 推 广 措 施 未 取 得 理 想 效 果, 大 额 的 营 销 支 出 将 对 公 司 的 经 营 状 况 产 生 不 利 影 响 风 险 管 理 措 施 : 公 司 积 极 跟 踪 国 外 先 进 同 行 的 技 术 革 新, 密 切 关 注 下 游 行 业 的 产 能 和 技 术 变 化, 分 析 研 究 下 游 客 户 及 潜 在 客 户 群 体 的 需 求 动 态, 及 时 把 握 市 场 需 求 变 化, 同 时 合 理 控 制 产 品 广 告 推 广 支 出 4. 应 收 账 款 余 额 较 大 的 风 险 报 告 期 末, 公 司 应 收 账 款 净 额 为 72,020, 万 元, 占 营 业 收 入 的 86.95% 这 些 客 户 多 为 公 司 的 长 期 合 作 客 户, 公 司 给 予 的 信 用 空 间 较 大, 且 未 有 款 项 纠 纷 或 坏 账 情 况 发 生 如 未 来 客 户 经 营 状 况 恶 化, 会 对 公 司 的 应 收 账 款 回 收 造 成 一 定 的 影 响 风 险 管 理 措 施 :(1) 加 大 客 户 维 护 工 作, 保 障 客 户 合 作 稳 定 性 ; (2) 定 期 了 解 客 户 单 位 日 常 经 营 情 况, 及 时 掌 握 客 户 资 信 状 态 ; (3) 加 大 对 应 收 账 款 的 催 收 力 度, 安 排 专 人 负 责 跟 踪 同 时 将 销 售 回 款 状 况 纳 入 销 售 考 核 范 围, 提 高 销 售 人 员 催 收 应 收 款 积 极 性 5. 行 业 政 策 的 风 险 根 据 中 国 证 监 会 2012 年 修 订 的 上 市 公 司 行 业 分 类 指 引, 公 司 属 于 C27 医 药 制 造 业 国 家 对 医 药 制 造 行 业 管 理 政 策 非 常 严 格, 部 分 植 物 提 取 物 相 关 政 策 尚 需 国 家 相 关 部 门 明 确, 存 在 行 业 政 策 变 化 对 公 司 经 营 带 来 影 响 的 风 险 风 险 管 理 措 施 : 目 前 中 国 还 没 有 明 确 的 单 一 针 对 植 物 提 取 物 行 业 的 相 关 产 业 政 策 法 规 办 法 等, 但 其 它 相 关 产 业 政 策 中 涉 及 到 植 物 提 取 物 行 业 的 意 见, 均 对 行 业 的 发 展 有 着 不 同 程 度 的 影 响 公 司 在 生 产 经 营 活 动 中 按 照 中 华 人 民 共 和 国 食 品 安 全 法 实 施 条 7 / 103

11 例 加 强 食 品 安 全 监 督 管 理 能 力 建 设, 遵 守 食 品 添 加 剂 保 健 食 品 和 新 资 源 食 品 生 产 经 营 企 业 的 卫 生 许 可 证 申 请 发 放 审 查 管 理 的 程 序 和 监 管, 重 点 关 注 国 家 对 植 物 提 取 物 的 生 产 和 销 售 制 定 的 新 的 规 范 政 策, 根 据 政 策 的 变 化 和 要 求 加 强 对 公 司 的 规 范 和 管 理, 建 立 健 全 符 合 国 家 新 政 策 要 求 的 生 产 管 理 制 度 和 措 施, 是 公 司 的 生 产 销 售 符 合 国 家 产 业 政 策, 以 新 政 策 规 范 为 基 础, 踏 踏 实 实 地 做 好 产 品 的 研 发 生 产, 避 免 行 业 政 策 变 化 对 公 司 经 营 带 来 影 响 8 / 103

12 第 四 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 利 润 分 配 或 公 积 金 转 增 股 本 的 情 况 是 第 四 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 股 票 发 行 事 项 是 第 四 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 否 - 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 事 项 否 - 是 否 存 在 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 第 四 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 对 外 投 资 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 第 四 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 第 四 节 二 ( 五 ) 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 否 存 在 公 开 发 行 债 券 的 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 利 润 分 配 与 公 积 金 转 增 股 本 情 况 单 位 : 元 或 股 股 利 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 报 告 期 内 利 润 分 配 或 公 积 金 转 增 股 本 的 执 行 情 况 : 公 司 于 2016 年 06 月 04 日 召 开 2016 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会, 通 过 了 关 于 公 司 资 本 公 积 转 增 股 本 的 议 案, 以 公 司 现 有 总 股 本 93,365,239 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股,( 其 中 以 公 司 股 东 溢 价 增 资 所 形 成 的 资 本 公 积 金 每 10 股 转 增 股, 不 需 要 纳 税 )( 公 告 号 : ) 此 次 权 益 分 派 权 益 登 记 日 为 : 2016 年 06 月 23 日, 除 权 除 息 日 为 :2016 年 06 月 24 日, 公 司 已 于 2016 年 06 月 14 日 9 / 103

13 披 露 了 2015 年 年 度 权 益 分 派 实 施 公 告 ( 公 告 号 : ), 并 于 2016 年 06 月 30 日 完 成 工 商 变 更, 现 注 册 资 金 为 121,410, 元 ( 公 告 号 : ) ( 二 ) 报 告 期 内 的 股 票 发 行 事 项 发 行 方 案 公 新 增 股 票 挂 发 行 价 格 发 行 数 量 募 集 金 额 告 时 间 牌 转 让 日 期 ,500, ,500, 单 位 : 元 或 股 募 集 资 金 用 途 ( 请 列 示 具 体 用 途 ) 用 于 并 购 其 他 企 业 股 份 及 补 充 公 司 流 动 资 金, 加 强 公 司 渠 道 建 设 及 品 牌 推 广, 提 升 品 牌 影 响 力 以 及 进 一 步 推 动 公 司 技 术 升 级 改 造, 扩 大 公 司 产 能 ( 三 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 : 元 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 为 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 姚 德 坤 刘 梅 凤 姚 德 中 限 公 司 松 岭 支 行 短 期 贷 款 合 同 吕 艳 明 担 任 保 证 人, 并 签 订 合 同 0.00 是 总 计 偶 发 性 关 联 交 易 的 必 要 性 持 续 性 以 及 对 公 司 生 产 经 营 的 影 响 : 为 支 持 公 司 的 发 展,2016 年 06 月 01 日, 公 司 实 际 控 制 人 姚 德 坤 刘 梅 凤 姚 德 中 及 姚 德 中 配 偶 吕 艳 明 为 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 短 期 贷 款 担 任 保 证 人, 并 签 订 合 同 该 事 项 已 通 过 公 司 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议, 并 披 露 公 告 ( 公 告 号 : ) ( 四 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 1. 为 避 免 发 生 同 业 竞 争, 对 公 司 及 其 他 股 东 造 成 损 害, 公 司 实 际 控 制 人 出 具 了 避 免 同 业 竞 争 承 诺 函, 具 体 内 容 如 下 : (1) 除 已 经 披 露 的 情 形 外, 本 人 目 前 直 接 或 间 接 控 制 单 位 ( 包 括 公 司 企 业 机 构 经 济 实 体 和 其 他 经 济 组 织, 下 同 ) 均 未 从 事 或 参 与 和 股 份 公 司 存 在 同 业 竞 争 的 行 为, 与 10 / 103

14 股 份 公 司 不 存 在 同 业 竞 争 (2) 本 人 及 本 人 直 接 或 间 接 控 制 的 单 位, 未 直 接 或 间 接 从 事 与 股 份 公 司 相 同 或 相 似 的 业 务 (3) 只 要 本 人 继 续 持 有 股 份 公 司 的 股 份, 必 将 通 过 法 律 程 序 使 本 人 现 直 接 或 间 接 控 制 的 单 位 或 将 来 成 立 的 直 接 或 间 接 控 制 的 单 位 未 来 不 直 接 或 间 接 从 事 参 与 或 进 行 与 股 份 公 司 的 生 产 经 营 相 竞 争 的 业 务 (4) 只 要 本 人 继 续 持 有 股 份 公 司 的 股 份, 无 论 是 由 本 人 或 本 人 直 接 或 间 接 控 制 的 单 位 从 任 何 第 三 方 获 得 的 任 何 商 业 机 会 与 股 份 公 司 生 产 经 营 的 业 务 有 竞 争 或 可 能 有 竞 争, 则 本 人 将 立 即 告 知 股 份 公 司, 并 尽 力 将 该 商 业 机 会 让 予 股 份 公 司 (5) 只 要 本 人 继 续 持 有 股 份 公 司 的 股 份, 无 论 是 由 本 人 或 本 人 直 接 或 间 接 控 制 的 单 位 研 究 开 发 的 或 从 国 外 引 进 或 与 他 人 合 作 而 开 发 的 与 股 份 公 司 生 产 经 营 有 关 的 新 技 术 新 产 品, 股 份 公 司 享 有 优 先 受 让 生 产 的 权 利 (6) 本 人 确 认 本 承 诺 函 所 载 的 每 一 项 承 诺 均 为 可 独 立 执 行 之 承 诺 任 何 一 项 承 诺 若 被 视 为 无 效 或 终 止 将 不 影 响 其 他 各 项 承 诺 的 有 效 性 (7) 本 人 愿 意 对 违 反 上 述 承 诺 而 给 股 份 公 司 造 成 的 经 济 损 失 承 担 赔 偿 责 任 (8) 本 人 在 作 为 股 份 公 司 股 东 期 间, 本 承 诺 持 续 有 效 (9) 本 承 诺 可 被 视 为 对 股 份 公 司 及 其 他 股 东 共 同 和 分 别 作 出 的 承 诺 此 承 诺 正 在 履 行 2. 为 规 范 关 联 方 与 公 司 之 间 的 潜 在 关 联 交 易, 公 司 实 际 控 制 人 主 要 股 东 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 已 分 别 向 公 司 出 具 了 关 于 减 少 与 规 范 关 联 交 易 的 承 诺 函, 承 诺 将 尽 量 减 少 避 免 与 公 司 的 关 联 交 易, 并 承 诺 对 于 无 法 避 免 或 有 合 理 理 由 的 关 联 交 易, 将 遵 守 市 场 化 的 定 价 原 则, 严 格 按 照 公 司 关 联 交 易 决 策 制 度 的 规 定 履 行 相 关 决 策 程 序, 履 行 回 避 表 决 和 相 关 信 息 披 露 义 务, 不 通 过 关 联 交 易 损 害 公 司 及 其 他 股 东 的 利 益 此 承 诺 正 在 履 行 ( 五 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 单 位 : 元 资 产 权 利 受 限 类 型 账 面 价 值 占 总 资 产 的 比 例 发 生 原 因 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 房 权 证 齐 字 第 抵 押 328, % 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 S 号 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 11 / 103

15 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 房 权 证 齐 字 第 S 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 抵 押 323, % 抵 押 323, % 抵 押 323, % 抵 押 328, % 抵 押 348, % 抵 押 339, % 抵 押 342, % 抵 押 339, % 抵 押 305, % 抵 押 4,378, % 抵 押 4,698, % 12 / 103 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期

16 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 大 房 权 证 松 岭 字 第 号 抵 押 6,900, % 抵 押 8,640, % 抵 押 2,935, % 抵 押 3,648, % 抵 押 1,200, % 抵 押 1,200, % 抵 押 2,802, % 抵 押 2,057, % 抵 押 7,663, % 抵 押 2,829, % 抵 押 1,960, % 13 / 103 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期

17 贷 款 合 同 抵 押 为 2016 年 06 月 01 日 公 司 与 大 房 权 证 松 岭 字 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 抵 押 1,960, % 第 号 松 岭 支 行 签 订 3,000 万 元 短 期 贷 款 合 同 抵 押 累 计 值 - 56,175, % - 14 / 103

18 第 五 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 期 末 普 通 股 股 本 结 构 单 位 : 股 期 初 本 期 变 动 期 末 股 份 性 质 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % 无 无 限 售 股 份 总 数 10,500, ,534,815 29,034, 限 其 中 : 控 股 股 东 17, ,106 22, 售 实 际 控 制 人 条 董 事 监 事 4,396, ,804,339 1,591, 件 高 管 股 核 心 员 工 - - 份 有 有 限 售 股 份 总 数 67,365, ,009,946 92,375, 限 其 中 : 控 股 股 东 30,122, ,048,055 39,170, 售 实 际 控 制 人 条 董 事 监 事 25,425, ,217,094 37,642, 件 高 管 股 核 心 员 工 - - 份 总 股 本 77,865,239-43,544, ,410,000 - 普 通 股 股 东 人 数 96 注 : 公 司 目 前 暂 无 依 据 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 认 定 的 核 心 员 工 二 报 告 期 期 末 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 期 末 持 期 末 持 有 期 末 持 有 序 期 初 持 股 期 末 持 股 股 东 名 称 持 股 变 动 股 比 限 售 股 份 无 限 售 股 号 数 数 例 % 数 量 份 数 量 1 姚 德 坤 14,201,939 4,265,934 18,467, ,467, 刘 梅 凤 6,575,460 1,975,116 8,550, ,550,576 0 大 兴 安 岭 兴 财 基 3 金 投 资 管 理 有 限 6,308,600 1,894,958 8,203, ,203,558 0 公 司 4 姚 德 中 6,244,940 1,875,836 8,120, ,120, 陈 楚 振 0 5,804,232 5,804, ,804,232 前 海 开 源 资 产 - 上 海 银 行 - 宝 樾 3 号 6 0 5,786,677 5,786, ,786,677 专 项 资 产 管 理 计 划 7 威 海 文 昌 参 茸 科 4,407,200 1,323,821 5,731, ,731, / 103

19 技 有 限 公 司 8 付 小 铜 4,396,000 1,320,457 5,716, ,287,343 1,429,114 9 吕 颖 辉 4,092,400 1,229,262 5,321, ,321,662 0 深 圳 市 华 章 资 产 10 3,148, ,586 4,093, ,093,586 0 管 理 有 限 公 司 合 计 49,374,539 26,421,879 75,796, ,776,395 13,020,023 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 前 十 名 股 东 中 刘 梅 凤 是 姚 德 坤 之 妻, 姚 德 中 是 姚 德 坤 之 弟, 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 由 于 公 司 单 一 股 东 持 股 比 例 均 未 超 过 50.00%, 且 大 股 东 姚 德 坤 以 其 所 享 有 的 表 决 权 不 足 以 对 股 东 大 会 的 决 议 产 生 重 大 影 响, 故 公 司 不 存 在 控 股 股 东 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 姚 德 坤 刘 梅 凤 姚 德 中 姚 航 姚 德 利 姚 淼, 持 股 32.28% 姚 德 坤 持 有 1, 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 15.21%; 刘 梅 凤 系 姚 德 坤 之 妻, 持 有 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 7.04%; 姚 德 中 系 姚 德 坤 之 弟, 持 有 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 6.69%; 姚 航 系 姚 德 坤 之 女, 持 有 公 司 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 1.18%; 姚 德 利 系 姚 德 坤 之 弟, 持 有 公 司 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 1.09%; 姚 淼 系 姚 德 坤 之 女, 持 有 公 司 万 股 公 司 股 份, 占 总 股 本 的 1.07%, 六 人 合 计 持 有 3, 万 股, 占 总 股 本 的 32.28% 其 中 姚 德 坤 为 公 司 的 董 事 长, 姚 德 中 为 公 司 的 总 经 理, 能 对 公 司 决 策 产 生 重 大 影 响 并 能 够 实 际 支 配 公 司 的 经 营 决 策 姚 德 坤 刘 梅 凤 姚 德 中 姚 航 姚 德 利 和 姚 淼 签 署 了 一 致 行 动 人 协 议, 为 公 司 共 同 实 际 控 制 人 姚 德 坤, 男,1965 年 10 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 大 专 学 历 1997 年 11 月 至 2002 年 3 月 期 间, 公 司 董 事 长 姚 德 坤 在 大 兴 安 岭 农 林 科 学 院 任 工 程 师 2002 年 4 月 姚 德 坤 离 职 并 创 办 大 兴 安 岭 林 格 贝 有 机 食 品 有 限 责 任 公 司, 劳 动 关 系 仍 保 留 在 大 兴 安 岭 农 业 林 业 科 学 院 2014 年 3 月 12 日, 姚 德 坤 向 大 兴 安 岭 农 业 林 业 科 学 研 究 院 递 交 辞 职 申 请 2014 年 4 月 3 日, 经 大 兴 安 岭 地 区 人 才 服 务 局 审 核, 批 准 姚 德 坤 辞 职 此 后, 姚 德 坤 只 在 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 有 限 公 司 担 任 董 事 长 一 职 刘 梅 凤, 女,1973 年 2 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 中 专 学 历 1993 年 9 月 年 6 月, 就 读 于 黑 龙 江 省 商 学 院 财 务 会 计 专 业, 获 得 中 专 学 历 ;1997 年 7 月 / 103

20 年 12 月, 黑 龙 江 省 齐 齐 哈 尔 市 交 电 公 司 职 员 ;2004 年 至 今, 为 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 东 姚 德 中, 男,1970 年 6 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 高 中 学 历 1987 年 9 月 年 7 月, 就 读 于 泰 来 县 第 三 中 学, 获 得 高 中 学 历 ;2000 年 1 月 年 3 月, 在 漠 河 县 野 果 王 公 司 担 任 销 售 经 理 ;2002 年 4 月 至 今, 在 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 担 任 总 经 理 姚 航, 女,1990 年 9 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 研 究 生 学 历 2009 年 9 月 年 6 月, 西 南 交 通 大 学 材 料 科 学 高 分 子 方 向 攻 读 学 士 ;2013 年 9 月 年 4 月, 西 南 交 通 大 学 材 料 学 院 材 料 物 理 与 化 学 专 业 生 物 医 药 方 向 攻 读 硕 士 ;2014 年 4 月 至 今, 西 南 交 通 大 学 硕 博 连 读 攻 读 博 士 ; 现 为 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 东 姚 德 利, 男,1977 年 3 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1993 年 年 在 齐 齐 哈 尔 泰 来 县 第 一 高 级 中 学,2002 年 至 今 在 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 研 发 中 心 工 作, 中 级 工 程 师, 具 有 较 高 的 理 论 和 实 践 水 平, 指 导 和 带 领 全 厂 科 研 人 员 不 断 进 行 技 术 创 新 攻 关 和 科 研 开 发 工 作 先 后 承 担 国 家 948 项 目 国 家 科 技 部 课 题 共 8 项, 获 6 项 国 家 发 明 专 利 姚 淼, 女,1990 年 9 月 出 生, 中 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 研 究 生 学 历 2009 年 9 月 年 6 月, 东 北 财 经 大 学 旅 游 管 理 专 业 攻 读 双 学 位 ( 东 北 财 经 大 学 学 士 学 位 + 英 国 萨 里 大 学 学 士 学 位 );2013 年 9 月 至 2015 年 4 月, 英 国 伦 敦 大 学 玛 丽 皇 后 学 院 攻 读 金 融 硕 士 学 位 ;2015 年 9 月 就 职 于 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 新 三 板 业 务 总 部 挂 牌 业 务 部 北 京 一 部, 职 位 为 助 理 副 总 经 理 报 告 期 内, 实 际 控 制 人 无 变 动 17 / 103

21 第 六 节 董 事 监 事 高 管 及 核 心 员 工 情 况 一 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 姚 德 坤 董 事 长 男 51 大 专 姚 德 中 董 事 总 经 理 男 46 高 中 林 胜 万 董 事 男 53 硕 士 付 小 铜 董 事 男 43 硕 士 王 海 文 董 事 男 43 博 士 霍 虹 董 事 女 49 硕 士 高 健 董 事 男 51 硕 士 李 靓 英 董 事 董 事 会 秘 书 女 49 大 专 伊 光 华 董 事 财 务 总 监 女 46 大 专 吕 颖 辉 监 事 会 主 席 女 54 硕 士 张 婷 婷 监 事 女 32 本 科 李 艳 玲 监 事 女 42 中 专 杨 伟 玲 副 总 经 理 女 34 本 科 李 玉 伟 副 总 经 理 男 36 本 科 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 是 是 否 否 否 否 否 是 是 否 是 是 是 是 朱 维 卫 副 总 经 理 女 44 本 科 是 董 事 会 人 数 : 9 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 6 18 / 103

22 二 持 股 情 况 单 位 : 股 姓 名 职 务 期 末 持 有 期 初 持 普 通 期 末 持 普 期 末 普 通 股 数 量 变 动 股 票 期 权 股 股 数 通 股 股 数 持 股 比 例 % 数 量 姚 德 坤 董 事 长 14,201,939 4,265,934 18,467, 姚 德 中 董 事 总 经 理 6,244,940 1,875,836 8,120, 付 小 铜 董 事 4,396,000 1,320,457 5,716, 王 海 文 董 事 0 650, , 李 靓 英 董 事 董 事 会 秘 书 100,000 30, , 吕 颖 辉 监 事 会 主 席 4,092,400 1,229,262 5,321, 张 婷 婷 监 事 180,000 54, , 杨 伟 玲 副 总 经 理 456, , , 合 计 29,671,279 9,562,755 39,234, 三 变 动 情 况 董 事 长 是 否 发 生 变 动 否 信 息 统 计 总 经 理 是 否 发 生 变 动 否 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 否 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 是 姓 名 期 初 职 务 变 动 类 型 ( 新 任 换 届 离 任 ) 期 末 职 务 简 要 变 动 原 因 蒋 兴 春 财 务 总 监 离 任 无 工 作 调 动 李 靓 英 董 事 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 离 任 董 事 董 事 会 秘 书 工 作 调 动 霍 虹 无 新 任 董 事 补 充 董 事 会 成 员 伊 光 华 无 新 任 董 事 财 务 总 监 为 公 司 发 展 所 需 补 充 公 司 高 管 成 员 李 玉 伟 无 新 任 副 总 经 理 为 公 司 发 展 所 需 朱 维 卫 无 新 任 副 总 经 理 为 公 司 发 展 所 需 高 健 无 新 任 董 事 为 公 司 发 展 所 需 四 员 工 数 量 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 核 心 员 工 - - 核 心 技 术 人 员 5 5 截 止 报 告 期 末 的 员 工 人 数 核 心 员 工 变 动 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 核 心 员 工 无 变 动, 公 司 目 前 暂 无 依 据 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 认 定 的 核 心 员 工 19 / 103

23 第 七 节 财 务 报 表 一 审 计 报 告 是 否 审 计 否 审 计 意 见 - 审 计 报 告 编 号 - 审 计 机 构 名 称 - 审 计 机 构 地 址 - 审 计 报 告 日 期 - 注 册 会 计 师 姓 名 - 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 - 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 - 审 计 报 告 正 文 : - 20 / 103

24 二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 六 ( 一 ) 83,814, ,934, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 六 ( 二 ) 72,020, ,233, 预 付 款 项 六 ( 三 ) 65,595, ,041, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 六 ( 四 ) 3,251, ,961, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 六 ( 五 ) 63,154, ,971, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 六 ( 六 ) 163, , 流 动 资 产 合 计 - 288,000, ,305, 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 六 ( 七 ) 92,600, ,962, 在 建 工 程 六 ( 八 ) 25,177, ,121, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 六 ( 九 ) 4,164, ,115, 开 发 支 出 - 398, 商 誉 , / 103

25 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 六 ( 十 ) 929, , 其 他 非 流 动 资 产 六 ( 十 一 ) 2,283, ,866, 非 流 动 资 产 合 计 - 125,553, ,089, 资 产 总 计 - 413,554, ,395, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 六 ( 十 二 ) 30,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 六 ( 十 三 ) 29,075, ,613, 预 收 款 项 六 ( 十 四 ) 4,646, ,422, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 六 ( 十 五 ) 196, , 应 交 税 费 六 ( 十 六 ) 4,188, ,298, 应 付 利 息 六 ( 十 七 ) 60, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 六 ( 十 八 ) 45,178, ,733, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 113,345, ,351, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 六 ( 二 十 ) 6,063, ,246, 递 延 所 得 税 负 债 22 / 103

26 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 - 6,063, ,246, 负 债 合 计 - 119,409, ,597, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): - 股 本 六 ( 二 十 一 ) 121,410, ,865, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 六 ( 二 十 二 ) 121,011, ,055, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 六 ( 二 十 三 ) 2,677, ,677, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 六 ( 二 十 四 ) 48,584, ,878, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 - 293,683, ,477, 少 数 股 东 权 益 - 461, , 所 有 者 权 益 合 计 - 294,144, ,798, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 413,554, ,395, 法 定 代 表 人 : 姚 德 坤 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 伊 光 华 会 计 机 构 负 责 人 : 伊 光 华 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 - 77,466, ,155, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 十 二 ( 一 ) 50,356, ,432, 预 付 款 项 - 56,682, ,967, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 十 二 ( 二 ) 2,386, ,011, 存 货 - 34,978, ,788, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 - 163, , 流 动 资 产 合 计 222,034, ,516, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 / 103

27 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 应 收 款 - - 长 期 股 权 投 资 十 二 ( 三 ) 7,720, ,720, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 - 91,860, ,293, 在 建 工 程 - 24,883, ,121, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 - 2,159, ,187, 开 发 支 出 - 398, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 - 824, , 其 他 非 流 动 资 产 - 800, ,225, 非 流 动 资 产 合 计 - 128,646, ,371, 资 产 总 计 - 350,681, ,888, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 - 31,710, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 - 19,154, ,586, 预 收 款 项 - 3,805, ,421, 应 付 职 工 薪 酬 - 174, , 应 交 税 费 - 1,503, ,596, 应 付 利 息 - 60, , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 - 1,868, ,106, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 58,277, ,947, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 24 / 103

28 预 计 负 债 递 延 收 益 - 6,063, ,246, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 - 6,063, ,246, 负 债 合 计 - 64,341, ,193, 所 有 者 权 益 : - 股 本 - 121,410, ,865, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 - 121,011, ,055, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 - 2,677, ,677, 未 分 配 利 润 - 41,240, ,096, 所 有 者 权 益 合 计 - 286,339, ,695, 负 债 和 所 有 者 权 益 合 计 - 350,681, ,888, ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 总 收 入 六 ( 二 十 五 ) 82,827, ,098, 其 中 : 营 业 收 入 六 ( 二 十 五 ) 82,827, ,098, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 六 ( 二 十 五 ) 55,398, ,682, 其 中 : 营 业 成 本 六 ( 二 十 五 ) 47,742, ,241, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 六 ( 二 十 六 ) 52, 销 售 费 用 六 ( 二 十 七 ) 2,996, ,049, 管 理 费 用 六 ( 二 十 八 ) 3,449, ,079, 财 务 费 用 六 ( 二 十 九 ) 511, , 资 产 减 值 损 失 六 ( 三 十 ) 645, ,358, / 103

29 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) - 27,429, ,416, 加 : 营 业 外 收 入 六 ( 三 十 一 ) 503, ,548, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 六 ( 三 十 二 ) 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) - 27,932, ,963, 减 : 所 得 税 费 用 六 ( 三 十 三 ) 5,626, ,694, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) - 22,306, ,269, 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 十 三 ( 一 ) 22,167, ,269, 少 数 股 东 损 益 - 139, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 26 / 103

30 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - 22,306, ,269, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 - 22,167, ,269, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 - 139, 八 每 股 收 益 : - ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 十 三 ( 二 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 十 三 ( 二 ) 法 定 代 表 人 : 姚 德 坤 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 伊 光 华 会 计 机 构 负 责 人 : 伊 光 华 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 营 业 收 入 十 二 ( 四 ) 59,750, ,098, 减 : 营 业 成 本 十 二 ( 四 ) 34,411, ,241, 营 业 税 金 及 附 加 - 49, 销 售 费 用 - 2,757, ,049, 管 理 费 用 - 2,470, ,079, 财 务 费 用 - 488, , 资 产 减 值 损 失 , ,358, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) - 19,716, ,416, 加 : 营 业 外 收 入 - 453, ,548, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 - 20,169, ,963, / 103

31 以 - 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - 3,025, ,694, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) - 17,144, ,269, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 - 17,144, ,269, 七 每 股 收 益 : - - ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 - ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 - ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 72,467, ,993, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 28 / 103

32 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 六 ( 三 十 四 ) 947, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 13,516, ,515, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 六 ( 三 十 四 ) 86,932, ,508, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 113,546, ,977, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 2,049, ,478, 支 付 的 各 项 税 费 六 ( 三 十 四 ) 3,119, ,185, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 10,855, ,287, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 六 ( 三 十 四 ) 129,569, ,928, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 六 ( 三 十 四 ) -42,637, ,420, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 - - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 29 / 103

33 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 1,152, , 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 六 ( 三 十 四 ) 1,152, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 六 ( 三 十 四 ) -1,152, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 96,699, ,500, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 30,000, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 六 ( 三 十 四 ) 126,699, ,500, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 22,510, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 六 ( 三 十 四 ) 518, , 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 六 ( 三 十 四 ) 23,028, ,950, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 六 ( 三 十 四 ) 103,670, ,549, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 六 ( 三 十 五 ) 59,880, ,906, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 六 ( 三 十 五 ) 23,934, ,113, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 六 ( 三 十 五 ) 83,814, ,020, 法 定 代 表 人 : 姚 德 坤 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 伊 光 华 会 计 机 构 负 责 人 : 伊 光 华 30 / 103

34 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 金 额 上 期 金 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 67,323, ,993, 收 到 的 税 费 返 还 - 947, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 7,367, ,515, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 75,639, ,508, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 100,739, ,977, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 1,170, ,478, 支 付 的 各 项 税 费 - 2,398, ,185, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 7,144, ,287, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 111,453, ,928, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -35,813, ,420, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 358, , 投 资 支 付 的 现 金 - 3,000, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 3,358, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -3,358, , / 103

35 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 102,258, ,500, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 35,000, ,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 137,258, ,500, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 33,290, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 484, , 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 33,774, ,950, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 103,484, ,549, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 64,311, ,906, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 13,155, ,113, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 77,466, ,020, / 103

36 第 八 节 财 务 报 表 附 注 一 附 注 事 项 事 项 是 或 否 1. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 政 策 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 2. 半 年 度 报 告 所 采 用 的 会 计 估 计 与 上 年 度 财 务 报 表 是 否 变 化 否 3. 是 否 存 在 前 期 差 错 更 正 否 4. 企 业 经 营 是 否 存 在 季 节 性 或 者 周 期 性 特 征 否 5. 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 是 否 发 生 变 化 是 6. 是 否 存 在 需 要 根 据 规 定 披 露 分 部 报 告 的 信 息 否 7. 是 否 存 在 半 年 度 资 产 负 债 表 日 至 半 年 度 财 务 报 告 批 准 报 出 日 之 间 的 非 调 整 事 项 否 8. 上 年 度 资 产 负 债 表 日 以 后 所 发 生 的 或 有 负 债 和 或 有 资 产 是 否 发 生 变 化 否 9. 重 大 的 长 期 资 产 是 否 转 让 或 者 出 售 否 10. 重 大 的 固 定 资 产 和 无 形 资 产 是 否 发 生 变 化 否 11. 是 否 存 在 重 大 的 研 究 和 开 发 支 出 否 12. 是 否 存 在 重 大 的 资 产 减 值 损 失 否 附 注 详 情 报 告 期 内 合 并 报 表 的 合 并 范 围 发 生 变 化 变 化 原 因 为 报 告 期 内 新 增 全 资 子 公 司 大 兴 安 岭 中 科 贝 尔 生 态 食 品 有 限 公 司 33 / 103

37 二 报 表 项 目 注 释 一 公 司 基 本 情 况 ( 一 ) 历 史 沿 革 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 前 身 大 兴 安 岭 林 格 贝 有 机 食 品 有 限 责 任 公 司 成 立 于 2002 年 4 月, 由 姚 德 坤 以 实 物 出 资 48 万 元, 王 秀 丽 以 货 币 出 资 2 万 元 共 同 投 资 设 立, 并 于 2002 年 4 月 29 日 在 大 兴 安 岭 地 区 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册, 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 号 为 , 注 册 资 本 50 万 元, 实 收 资 本 50 万 元, 已 经 齐 齐 哈 尔 红 岸 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 齐 红 会 验 字 (2002) 第 6 号 验 资 报 告, 审 验 了 首 次 出 资 2002 年 8 月, 姚 德 坤 以 实 物 出 资 万 元, 王 秀 丽 以 货 币 出 资 4.12 万 元, 已 经 黑 龙 江 振 业 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 黑 振 兴 验 字 (2002) 第 009 号 验 资 报 告, 审 验 了 第 二 次 出 资 累 计 实 收 资 本 合 计 为 万 元 2004 年 1 月, 股 东 姚 德 坤 将 其 持 有 的 68% 的 股 权 转 让 给 王 秀 丽,5% 的 股 权 转 让 给 姚 德 中 股 权 转 让 后, 姚 德 坤 持 股 25%, 王 秀 丽 持 股 70%, 姚 德 中 持 股 5% 2010 年 3 月, 姚 德 坤 以 实 物 出 资 982 万 元, 已 经 齐 齐 哈 尔 大 公 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 出 具 了 齐 大 公 验 字 (2010) 第 29 号 验 资 报 告, 审 验 了 第 三 次 出 资 累 计 实 收 资 本 合 计 为 1, 万 元 2010 年 10 月, 姚 德 坤 以 货 币 出 资 362 万 元, 姚 德 中 以 货 币 出 资 377 万 元, 以 实 物 出 资 万 元, 刘 梅 凤 以 货 币 出 资 166 万 元, 以 实 物 出 资 1, 万 元, 已 经 大 兴 安 岭 精 诚 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 了 大 精 会 验 字 (2010) 第 52 号 验 资 报 告, 审 验 了 第 四 次 出 资 累 计 实 收 资 本 合 计 为 3, 万 元 2012 年 8 月, 姚 德 坤 以 实 物 出 资 万 元, 姚 德 中 以 实 物 出 资 万 元, 刘 梅 凤 以 实 物 出 资 万 元, 大 兴 安 岭 兴 财 基 金 投 资 管 理 有 限 公 司 以 货 币 出 资 1,000 万 元, 已 经 大 兴 安 岭 林 诚 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 出 具 了 大 精 会 验 字 ( 2012) 第 7 号 验 资 报 告, 审 验 了 第 五 次 出 资 累 计 实 收 资 本 合 计 为 6, 万 元 2014 年 5 月, 股 东 姚 德 坤 将 其 持 有 的 8,578, 元 ( 即 12.73% 股 份 ) 分 别 以 万 元 转 让 给 吕 颖 辉 6.08% 股 以 万 元 转 让 给 张 振 启 0.94% 股 以 万 元 转 让 给 马 新 房 1.87% 股 以 15 万 元 转 让 给 张 雅 杰 0.22% 股 以 万 元 转 让 给 赵 洪 云 2.26% 股 以 5 万 元 转 让 给 程 桂 兰 0.07% 股 以 万 元 转 让 给 韩 立 静 0.19% 以 10 万 元 转 让 给 李 洋 0.15% 股 以 15 万 元 转 让 给 蒋 兴 春 0.22% 股 以 9.44 万 元 转 让 给 李 臣 星 0.14% 股 以 5 万 元 转 让 给 李 文 英 0.07% 股 以 / 103

38 万 元 转 让 给 刘 利 哈 0.24% 股 以 万 元 转 让 给 刘 秀 萍 0.19% 股 以 6.30 万 元 转 让 给 龙 菊 平 0.09% 股 ; 股 东 姚 德 中 将 其 持 有 的 7,693, 元 ( 即 11.42% 股 ) 分 别 以 万 元 转 让 给 方 春 影 0.19% 股 以 18 万 元 转 让 给 白 玉 海 0.27% 股 以 万 元 转 让 给 关 向 鹏 0.23% 股 以 万 元 转 让 给 郭 立 华 0.19% 股 以 万 元 转 让 给 郭 允 正 0.32% 股 以 20 万 元 转 让 给 韩 丽 芳 0.30% 股 以 6.30 万 元 转 让 给 黄 苹 0.09% 股 以 3.13 万 元 转 让 给 朱 旭 萍 0.05% 股 以 16 万 元 转 让 给 刘 巍 0.24% 股 以 万 元 转 让 给 乔 光 宇 0.19% 股 以 万 元 转 让 给 杨 伟 玲 0.42% 股 以 6.30 万 元 转 让 给 张 勇 0.09% 股 以 万 元 转 让 给 石 浩 廷 0.22% 股 以 6.30 万 元 转 让 给 石 洪 军 0.09% 股 以 3.76 万 元 转 让 给 苏 学 辉 0.06% 股 以 4 万 元 转 让 给 孙 春 影 0.06% 股 以 50 万 元 转 让 给 孙 光 0.74% 股 以 50 万 元 转 让 给 孙 宏 奇 0.74% 股 以 万 元 转 让 给 陶 莉 0.22% 股 以 万 元 转 让 给 王 静 0.22% 股 以 万 元 转 让 给 王 霖 0.34% 股 以 万 元 转 让 给 王 群 0.39% 股 以 万 元 转 让 给 王 增 伟 0.23% 股 以 万 元 转 让 给 温 广 洪 0.62% 股 以 6 万 元 转 让 给 温 明 雨 0.09% 股 以 4.19 万 元 转 让 给 吴 丹 0.06% 股 以 万 元 转 让 给 武 继 兵 1.87% 股 以 6.25 万 元 转 让 给 夏 成 峰 0.09% 股 以 6.30 万 元 转 让 给 杨 金 艳 0.09% 股 以 7.70 万 元 转 让 给 杨 延 琳 0.11% 股 以 100 万 元 转 让 给 姚 德 利 1.48% 股 以 万 元 转 让 给 叶 程 坤 0.34% 股 以 万 元 转 让 给 张 琳 琳 0.18% 股 以 万 元 转 让 给 张 婷 婷 0.17% 股 以 万 元 转 让 给 陈 春 昊 0.17% 股 以 万 元 转 让 给 陈 余 银 0.19% 股 以 5 万 元 转 让 给 董 志 红 0.07% 股 ; 股 东 刘 梅 凤 将 其 持 有 的 14,070, 元 ( 即 20.89% 股 份 ) 分 别 以 50 万 元 转 让 给 陈 光 0.74% 股 以 万 元 转 让 给 深 圳 市 华 章 资 产 管 理 有 限 公 司 4.67% 股 以 万 元 转 让 给 深 圳 久 安 富 赢 股 权 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 )3.74% 股 以 10 万 元 转 让 给 李 靓 英 0.15% 股 以 万 元 转 让 给 朱 旭 萍 0.25% 股 以 1.25 万 元 转 让 给 李 文 英 0.02% 股 以 20 万 元 转 让 给 唐 奕 晨 0.30% 股 以 68 万 元 转 让 给 李 军 1.01% 股 以 万 元 转 让 给 威 海 文 昌 参 茸 科 技 有 限 公 司 6.54% 股 以 110 万 元 转 让 给 姚 航 1.63% 股 以 100 万 元 转 让 给 姚 淼 1.48% 股 以 万 元 转 让 给 杨 伟 玲 0.26% 股 以 6.68 万 元 转 让 给 张 婷 婷 0.10% 股 ; 股 东 大 兴 安 岭 兴 财 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 将 其 持 有 的 3,691, 元 ( 即 5.48% 股 份 ) 分 别 以 万 元 转 让 给 方 红 霞 0.35% 股 以 万 元 转 让 给 王 善 政 0.94% 股 以 万 元 转 让 给 温 广 洪 1.87% 股 以 万 元 转 让 给 温 广 义 0.94% 股 以 万 元 转 让 给 吴 丹 0.28% 股 以 万 元 转 让 给 任 淑 霞 0.55% 股 以 万 元 转 让 给 张 琳 琳 0.56% 股 累 计 实 收 资 本 合 计 为 6, 万 元 截 至 2014 年 6 月 30 日 止, 以 经 中 准 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 中 准 审 字 [2014]1578 号 审 计 报 告 确 认 的 大 兴 安 岭 林 格 贝 有 机 食 品 有 限 责 任 公 司 的 净 资 产 73,921, 元 为 基 准 折 合 成 6, 万 股, 整 体 改 制 变 更 为 大 兴 安 岭 林 35 / 103

39 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司, 并 于 2014 年 10 月 21 日 经 黑 龙 江 省 大 兴 安 岭 地 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准 换 发 营 业 执 照 累 计 股 本 为 6, 万 元 根 据 2015 年 1 月 26 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 公 司 文 件 : 股 转 系 统 函 [2015]256 号 关 于 同 意 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 的 函, 同 意 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌, 将 公 司 纳 入 非 上 市 公 众 公 司 监 管 2015 年 1 月 29 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 核 定 公 司 证 券 简 称 : 林 格 贝 ; 证 券 代 码 : 公 司 于 2015 年 2 月 16 日 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 分 公 司 办 理 股 份 初 始 登 记, 登 记 的 股 份 数 量 为 6, 万 股, 其 中, 有 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为 6, 万 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为 0 股 公 司 根 据 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 及 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 公 司 向 特 定 投 资 者 增 发 600 万 股 人 民 币 普 通 股, 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 4.00 元, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 2,400 万 元, 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 600 万 元, 已 经 中 准 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 于 2015 年 6 月 11 日 出 具 中 准 验 字 [2015]1059 号 验 资 报 告, 本 次 验 资 后 公 司 注 册 资 本 人 民 币 7, 万 元, 股 本 人 民 币 7, 万 元 根 据 2015 年 7 月 3 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的 文 件 : 股 转 系 统 函 号, 本 次 新 增 600 万 股 普 通 股 不 予 限 售 根 据 公 司 第 一 届 董 事 会 第 六 次 会 议 决 议 及 2015 年 7 月 23 日 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 向 3 名 特 定 投 资 者 增 发 450 万 股 人 民 币 普 通 股, 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 8.00 元, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 3,600 万 元, 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 450 万 元, 已 经 中 准 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 于 2015 年 9 月 11 日 出 具 中 准 验 字 [2015]1098 号 验 资 报 告 本 次 验 资 后 公 司 注 册 资 本 人 民 币 7, 万 元, 股 本 人 民 币 7, 万 元 根 据 2015 年 10 月 12 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的 文 件 : 股 转 系 统 函 号, 本 次 新 增 450 万 股 普 通 股 不 予 限 售 根 据 公 司 第 一 届 董 事 会 第 九 次 会 议 决 议 及 2015 年 12 月 16 日 第 四 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 向 19 名 特 定 投 资 者 增 发 450 万 股 人 民 币 普 通 股, 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 7.00 元, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 10,850 万 元, 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1,550 万 元, 已 经 中 准 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 于 2016 年 01 月 19 日 出 具 中 准 验 字 [2015]1098 号 验 资 报 告 本 次 验 资 后 公 司 注 册 资 本 人 民 币 7, 万 元, 股 本 人 民 币 9, 万 元 根 据 2016 年 03 月 24 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的 文 件 : 股 转 系 统 函 号, 本 次 新 增 1,550 万 股 普 通 股, 其 中 37.5 万 股 限 售,1,512.5 万 股 不 予 限 售 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 决 议 及 2016 年 06 月 04 日 第 四 次 临 时 股 东 36 / 103

40 大 会, 通 过 了 以 公 司 现 有 总 股 本 93,365,239 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 的 2015 年 年 度 权 益 分 派 实 施 方 案 该 方 案 已 于 2016 年 06 月 24 日 实 施 完 成, 并 进 行 了 工 商 变 更 本 次 转 增 股 本 后 公 司 注 册 资 本 人 民 币 12,141 万 元, 股 本 人 民 币 12,141 万 元 根 据 2015 年 7 月 27 日 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的 文 件 : 股 转 系 统 函 号, 关 于 同 意 大 兴 安 岭 林 格 贝 寒 带 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 自 2015 年 7 月 29 日 起 由 协 议 转 让 方 式 变 更 为 做 市 转 让 方 式, 中 国 银 河 证 券 股 份 有 限 公 司 民 生 证 券 股 份 有 限 公 司 为 其 股 票 提 供 做 市 报 价 服 务 截 止 2016 年 06 月 30 日 本 公 司 注 册 资 本 人 民 币 12,141 万 元, 股 本 人 民 币 12,141 万 元, 股 东 持 股 情 况 分 别 为 : 姚 德 坤 出 资 1, 万 元, 占 注 册 资 本 总 额 的 15.21%; 刘 梅 凤 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 总 额 的 7.04%; 大 兴 安 岭 兴 财 基 金 投 资 管 理 有 限 公 司 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 总 额 的 6.76%; 姚 德 中 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 总 额 的 6.69%; 陈 楚 振 出 资 万 元, 占 注 册 资 本 总 额 的 4.78%, 其 余 股 东 持 有 股 份 合 计 59.52% 公 司 注 册 地 址 : 大 兴 安 岭 地 区 松 岭 区 小 杨 气 镇 永 兴 街, 法 定 代 表 人 : 姚 德 坤 ( 二 ) 营 业 执 照 信 息 本 公 司 属 生 产 加 工 企 业 ; 公 司 类 型 : 股 份 有 限 公 司 ; 成 立 日 期 :2002 年 4 月 29 日 ; 核 准 机 关 :2016 年 2 月 1 日 公 司 经 黑 龙 江 大 兴 安 岭 地 区 工 商 行 政 管 理 局 核 准, 取 得 换 发 的 营 业 执 照, 统 一 社 会 信 用 代 码 : P; 营 业 期 限 : 2002 年 4 月 29 日 至 2020 年 4 月 28 日 ( 三 ) 公 司 经 营 范 围 生 产 蓝 莓 花 青 素 软 胶 囊 硬 胶 囊 颗 粒 剂 片 剂 粉 剂 茶 剂 膏 剂 类 保 健 食 品, 蓝 莓 代 用 茶, 蓝 莓 饮 料 ( 固 体 饮 料 ) 蓝 莓 糖 果 制 品 ( 糖 果 ) 加 工, 销 售 绿 色 食 品 开 发, 野 生 浆 果 开 发, 进 出 口 贸 易, 蓝 莓 花 青 素 提 取 蓝 莓 蛋 白 质 提 取 寒 带 植 物 提 取 ( 半 成 品 ) ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) ( 四 ) 主 要 产 品 及 提 供 的 主 要 劳 务 本 公 司 的 主 要 产 品 包 括 : 蓝 靛 果 花 青 素 蓝 莓 花 青 素 荨 麻 提 取 物 等 各 类 新 型 植 物 提 取 物 本 财 务 报 表 已 经 2016 年 08 月 20 日 本 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 九 次 会 议 决 议 批 准 报 出 本 公 司 2016 年 06 月 30 日 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 共 2 户, 详 见 本 附 注 八 在 其 他 主 体 中 的 权 益 本 公 司 本 期 合 并 范 围 较 上 年 变 动 情 况, 详 见 本 附 注 七 合 并 范 围 的 变 更 本 公 司 及 子 公 司 主 要 从 事 经 营 活 动 等 相 关 信 息 详 见 本 附 注 37 / 103

41 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 财 政 部 令 第 33 号 发 布 财 政 部 令 第 76 号 修 订 ) 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 和 投 资 性 房 地 产 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产, 按 公 允 价 值 减 去 预 计 费 用 后 的 金 额, 以 及 符 合 持 有 待 售 条 件 时 的 原 账 面 价 值, 取 两 者 孰 低 计 价 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 三 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2016 年 06 月 30 日 的 财 务 状 况 及 2016 年 上 半 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 此 外, 本 公 司 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 四 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 公 司 主 要 从 事 大 兴 安 岭 寒 带 野 生 植 物 提 取 物 的 加 工 生 产 销 售 的 经 营 活 动 本 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 对 收 入 确 认 建 造 合 同 完 工 百 分 比 确 定 研 究 开 发 支 出 等 交 易 和 事 项 制 定 了 若 干 项 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 详 见 本 附 注 四 ( 二 十 二 ) 收 入 各 项 描 述 关 于 管 理 层 所 作 出 的 重 大 会 计 判 断 和 估 计 的 说 明, 请 参 阅 附 注 四 ( 二 十 六 ) 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 ( 一 ) 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 次 会 计 期 间 自 1 月 1 日 起 至 6 月 30 日 ( 二 ) 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ( 三 ) 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 之 境 外 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 38 / 103

42 为 其 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 ( 四 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 1. 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 2. 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 39 / 103

43 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 根 据 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 解 释 第 5 号 的 通 知 ( 财 会 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 第 五 十 一 条 关 于 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准 ( 参 见 本 附 注 四 ( 五 ) 2), 判 断 该 多 次 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 参 考 本 部 分 前 面 各 段 描 述 及 本 附 注 四 ( 十 三 ) 长 期 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 入 当 期 投 资 收 益 ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 ) ( 五 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 1. 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 2. 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 40 / 103

44 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 在 该 原 有 子 公 司 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 以 外, 其 余 一 并 转 为 当 期 投 资 收 益 ) 其 后, 对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 或 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 等 相 关 规 定 进 行 后 续 计 量, 详 见 本 附 注 四 ( 十 三 ) 长 期 股 权 投 资 或 本 附 注 四 ( 九 ) 金 融 工 具 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 区 分 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; (2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;(3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;(4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ( 详 见 本 附 注 四 ( 十 三 ) 2 (4)) 和 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 ( 详 见 前 段 ) 适 用 的 原 则 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 ( 六 ) 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排, 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 本 公 司 根 据 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 本 公 司 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 本 公 司 仅 对 该 安 41 / 103