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壹溪房
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2 發言人及代理發言人 : 姓名發言人楊子葆代理發言人職稱公共關係室副總經理財務處副總經理聯絡電話 (3) (3) 傳真 (3) (3) 電子郵件信箱 [email protected] [email protected] 總公司分公司工廠之地址及電話 : 單位地址電話總公司桃園縣大園鄉航站南路 1 號台北分公司臺北市南京東路三段 131 號台灣貨運中心台北市敦化北路 45 巷 123 弄 3 號高雄分公司高雄市苓雅區新光路 38 號 6 樓亞太財經廣場大樓修護工廠桃園縣大園鄉埔心村航勤南路 15 號大陸貨運中心上海市長寧區延安西路 726 號 22 樓 I 座北京辦事處北京市建國門內大街 7 號光華長安大廈 1 座 1111 室上海辦事處上海市長寧區延安西路 726 號 22 樓 A 座廣州辦事處廣州市天河區天河路 28 號粵海天河城大廈 12 樓 121 室深圳辦事處深圳市深南東路 52 號信興廣場地王大廈 485 室西安辦事處西安市高新區高新三路財富中心二期 C 座 3152 室成都辦事處成都市武侯區人民南路 4 段 27 號商鼎國際 1 棟 2 單元 54 室鄭州辦事處鄭州市紫荊山路 59 號裕鴻國際 B 座室長沙辦事處長沙市芙蓉中路 2 段 359 號佳天國際新城北棟 29H 室瀋陽辦事處瀋陽市瀋河區北站路 59 號財富中心 E 座 11 樓廈門辦事處廈門市思明區廈禾路 189 號 2 樓 26A 單元南京辦事處南京市中山南路一號南京中心大廈 38 樓 B1-B2 室寧波辦事處寧波市海曙區鎮明路 36 號中信銀行大廈 17 樓 2 室杭州辦事處杭州市上城區中河中路 222 號平海國際商務大廈 74 室福州辦事處福州市鼓樓區五一北路 16 號新僑聯廣場 234 單元重慶辦事處重慶市北部新區新南路 166 號龍湖國際 244 室大連站大連市甘井子區迎客路 96 號大連國際機場後機樓 B4-8 室海口辦事處海口市金貿西路 15 號環海國際商務大廈 18 樓 E 室南昌辦事處南昌市廣場南路 25 號恆茂國際中心 A 座 71 室三亞站三亞鳳凰機場國際候機樓西側辦公區郵編溫州辦事處溫州市鹿城區車站大道 2 號華盟商務廣場 231 室無錫站無錫市高新區機場路 1 號鹽城辦事處鹽城市人民南路 1 號華邦東廈 B 區 127 室青島辦事處青島市市南區香港中路 9 號香格里拉中心辦公大樓 232 室武漢辦事處武漢市建設大道 568 號新世界國貿大廈 13 樓 1315 室日本貨運中心 8F, 1-2-1, Uchisaiwaicho, Chiyoda-ku, Tokyo, Japan 東京分公司 8F, 1-2-1, Uchisaiwaicho, Chiyoda-ku, Tokyo, Japan 大阪分公司 Nakanoshima Mitsui Bldg 2F 3-3, 3-Chome Nakanoshima Kita-Ku Osaka 53-5, Japan 札幌分公司 3F, International Terminal,New Chitose Airport, Bibi, Chitose City 66-12, Hokkaido, Japan 靜岡站 Excelword Shizuoka Bldg 93, 11-3, Miyuki-Cho, Aoi-Ku Shizuoka-Shi, Shizuoka, , Japan 富山站 International Terminal Building 3F, 191 Akigashima, Toyama-Shi, , Japan 鹿兒島站 Kagoshima Chuo Terminal bldg. 34, Chuo-cho 11, Kagoshima, 89-53, Japan 宮崎站 Miyazaki Airport, Akae Miyazaki , Japan 名古屋分公司 3/F, NOF Nagoya-Fushimi Building, Nishiki2-9-27, Naka-ku, Nagoya, Aichi, 46-3 Japan 福岡分公司 8Fl., Daihakata Bldg., Hakata Ekimae, Hakata-Ku, Fukuoka , Japan 廣島分公司 7F 2-7-1, Ote-Machi, Naka-Ku, Hiroshima-Shi, Hiroshima Japan Postal Code: 琉球分公司 3FL, Tamaki Komeya Bldg., Matsuyama, Naha, Okinawa 9-32, Japan 韓國分公司香港分公司 Suites , Devon House, Taikoo Place, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong 泰國分公司 4Fl., The Peninsula Plaza,153 Rajadamri Rd.,Bangkok 133,Thailand 峇里分公司 Room 19, 2FL, Wisti Sabha Bldg.,Ngurah Rai Int'l Airport, Tuban-Bali, Indonesia 馬來西亞分公司 Unit ,Level 15,AMODA Building,22,Jalan Imbi,551 Kuala Lumpur,Malaysia 檳城分公司 Unit 9.4, Level 9, Menara Boustead Penang, 39 Jalan Sultan Ahmad Shah, 15 Penang, Malaysia 新加坡分公司 32 Orchard Road, #14-2 Tong Building Singapore 泗水分公司 Intiland Tower, 2nd Floor, Suite 9B Jl. Panglima Sudirman No Surabaya 6271, Indonesia 柬埔寨分公司 No. 32, Norodom Blvd., Sangkat Phsar Kandal II Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia 緬甸分公司 No. 353/355, Bo Aung Kyaw Street, Yangon, Myanmar 帛琉分公司 P.O. BOX 127 Koror, Republic of Palau 澳洲分公司 Suite 1, level 1, Central Terrace Building, 1 Arrivals Crt. Sydney International Airport Mascot NSW 布里斯本分公司 LEVEL 1, Brisbane International Terminal, Airport Drive, Brisbane airport QLD 紐西蘭分公司 GM6, Level 1 Auckland International Airport, Auckland 215, New Zealand 菲律賓分公司 G/F Unit-1 Golden Empire Tower 1322 Roxas Boulevard Cor. Padre Faura St.Ermita Metro, Manila Philippines 印尼分公司 Intiland Tower,M1 Floor,Jl.Jend.Sudirman Kav.32,Jakarta 122, Indonesia 越南分公司 37, Ton Duc Thang St.,Dist.1, Ho Chi Minh City, Vietnam 河內分公司 4th Floor, Opera Business Center, 6 Ly Thai To Street, Hoan Kiem District, Hanoi, Vietnam 印度分公司洛杉磯分公司 2 N. Continental Blvd., Suite 1, El Segundo, CA 9245, U.S.A 紐約分公司 633 3rd Ave., 8th Fl., Suite 8, New York, NY 117, U.S.A 舊金山分公司 433 Airport Blvd., Suite 51 Burlingame, CA 941, U.S.A 檀香山分公司 16 Kapiolani Blvd., Suite 141 Honolulu, HI 96814, U.S.A 安格拉治分公司 Anchorage Int'l Airport, P.O. Box 19113, Anchorage, AK 99519, U.S.A 加拿大分公司 Suite 1416, 13 West Georgia St., Vancouver B.C. V6E 2Y3 Canada 美洲貨運中心 1121 Aviation Blvd, Los Angeles, CA 945 U.S.A 關島分公司 518 Pale San Vitores Road Suite 22-23, Concorde Building Tumon, Guam 荷蘭分公司德國分公司 Gutleutstrasse 8, 6329 Frankfurt, Germany 義大利分公司 Via Barberini, 29, 187 Rome, Italy 歐洲貨運中心 Cargo Center Luxair, L-136 Luxembourg 奧地利分公司 Mariahilfer Strasse 123/8 O.G. 16 Vienna, Austria 鍾婉君辦理股票過戶機構 : 最近年度簽證會計師 : 名稱 : 中國信託商業銀行代理部事務所名稱 : 勤業眾信聯合會計師事務所地址 : 台北市重慶南路一段 83 號 5 樓會計師姓名 : 黃瑞展陳麗琦會計師地址 : 台北市民生東路三段 156 號 12 樓網址 : htt p ://www. chinatrus t.com. t w 地址 : 電話 : ( 2 ) 電話 :( 2 ) 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式 : 不適用公司網址 :

com 總公司分公司工廠之地址及電話 : 單位地址電話總公司桃園縣大園鄉航站南路 1 號 886-3-399-8888 台北分公司臺北市南京東路三段 131 號 886-2-2715-2233 台灣貨運中心台北市敦化北路 45 巷 123 弄 3 號 886-2-2715-5151 高

3 目致股東報告書公司簡介公司治理報告募資情形營運概況財務概況財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項特別記載事項錄

7 9 1 12 25 37 38 38 38 4 4 42 43 46 47 47 48 49 57 62 63 65 67

5 致股東報告書一 11 年經營結果二未來外在環境分析及 12 年營業計畫概要三未來經營方針與發展策略致股東報告書 1

6 致股東報告書元(以下同) 較 1 年增加.28% 稅後純益.59 億元每股盈餘.1 元本公司 11 年在股東們的支持董事會謹摘要如下的指導以及經營團隊帶領全體同仁全力努力下持續加強飛航安全提昇服務 (一)營運狀況品質與營運效能維持穩健的財務結 1 機隊構以鞏固本公司在臺灣航空業之領導地位面對日益競爭的嚴峻環境本公司在軟硬體產品上不斷地精進如完成波音 B747-4 型客機改艙作業機上餐點與米其林主廚合作持續開拓東北亞中國大陸等高成長市場並與中國南方航空中國東方航空及廈門航空共組大中華攜手飛聯盟提供旅客更優質的服務此外本公司配合政府節能減碳政策一向不餘遺力 11 年更榮獲環境 11年為51架客機及21架貨機(含3架封存貨機) 共72架於11年2月1日 2月3日 8月2日各封存1架波音B747-4F貨機於11年7月27日接收1架乾租予揚子江快運之波音B747-4F貨機於11年1月19日 1月15日 12月 6 日各承租 1 架空中巴士 A33-3 客機租期12年於11年1月31日 11月3日各退租1架空中巴士A33-3客機保護署頒發節能減碳行動標章特優 2 客運獎是唯一獲得此項殊榮的國籍業者 11 年客運營業收入新台幣億元較 1 年增加 7.17% 占全部營運展望未來持續受到燃油價格居高不下收入 65.3% 華航集團至 11 年底共飛等因素影響 12 年航空業經營仍充滿航 28 個國家 112 個客運航點挑戰面對瞬息萬變的市場本公司除 3 貨運了持續確保飛航安全外 13 年起將陸續引進波音 B777-3ER 及空中巴士 A35-9 新機為未來成長增添動能一 11 年營業結果 11 年營業收入為新臺幣 1,326.9 億 2 致股東報告書 11年貨運營業收入新台幣48.9 億元較1年減少12.3% 占全部營運收入3.8% 至11年底華航貨運共飛航 27個國家 84個航點其中32個為全貨機航點分佈於亞歐美洲每週飛航84個航次

國大陸等高成長市場並與中國南方航空中國東方航空及廈門航空共組大中華攜手飛聯盟提供旅客更優質的服務此外本公司配合政府節能減碳政策一向不餘遺力 11 年更榮獲環境 11年為51架客機及21架貨機(含3架封存貨機) 共72架於11年2月1日 2月3日 8月2日各封存1架波音B747-4F貨機於11年7月27日接收1架乾租予揚子江快運之波音B747-4F貨機

7 4 其他營業收入體經濟穩定成長下今年4月國際貨幣基其他營業收入等共51.79億元占全部營金(IMF)對12年全球GDP成長率預估值運收入3.9% 為3.3% 連帶航空業成長應屬可期而國際航空運輸協會(IATA)則預估12年 (二)財務收支獲利能力及預算執行情形 1 收支情形營業收入 1,326.9 億元營業支出 1,234.27億元全球航空業營收將成長5.2% 達6,71 億美元 12年航空業前景應屬審慎樂觀 (一)客運鑑於歐美地區經濟成長相對緩慢本公 2 獲利能力分析司 12 年營業計畫重點將持續著重於兩資產報酬率.94 % 股東權益報酬率岸直航東北亞東南亞等區域航線.12 % 稅後純益率.4 % 基本每股以及提升服務品質為目標同時因應來盈餘新臺幣.1元自於低成本航空的競爭 3 預算執行情形 1 兩岸航線 11年預算營業收入為1,492.45億元實隨著兩岸政策開放本公司除掌握開航際營業收入為 1,326.9 億元達成率增班的機會同時開發培養二三線城 88.9% 預算營業成本1,452.92億元實市(新一波增班將增加威海及烏魯木際營業成本為1,234.27億元支用率為齊) 並爭取陸客來臺中轉此外為提 85.% 實際稅後淨利為.59億元升兩岸航線服務品質及強化競爭力 12 年年初並與南航東航及廈航共同成立 (三)投資概況大中華攜手飛聯盟至 11 年底本公司轉投資之事業共計 2 亞洲區域航線 36 家遍及航空事業地勤服務物流臺日開放天空後兩地往返將更頻繁航空貨運站事業等全年認列投資收益本公司將強化臺日3/4航權(兩地直飛)旅為 6.53 億元客增加6航權轉運旅客比重及網路銷二未來外在環境分析及 12 年營業計畫概要航空業與全球經濟環境高度相關在總售 12年3月高松(TAK)航點開航後東北亞航網將更密集繼東北亞後東南亞主要航線(如:曼谷/吉隆坡)也將陸續增班以提昇本公司在亞洲的布局致股東報告書 3

1元自於低成本航空的競爭 3 預算執行情形 1 兩岸航線 11年預算營業收入為1,492.45億元實隨著兩岸政策開放本公司除掌握開航際營業收入為 1,326.9 億元達成率增班的機會同時開發培養二三線城 88.9% 預算營業成本1,452.92億元實市(新一波增班將增加威海及烏魯木際營業成本為1,234.

8 3 長程航線兩岸航線維持每週 9 班運能規劃惟因自11年11月起國人赴美免簽赴美便應大陸產業西移持續爭取潛力貨運航利性提高且成本降低預估將刺激美國點及串飛之貨機航權並配合新增客運市場成長1% 因應市場需求 12年6 航點持續開拓貨源另因應區域市場需月本公司將復航夏威夷直飛航線同求自 3 月起增加航班及新航線並將時於新長程航機引進前(波音加強東北亞及東南亞之間航線串接規 B777-3ER將於13年9月起交機) 將劃以維持淡季期間班表穩定增進市佔率為主要目標此外將利用天合聯盟 (三)新機引進與產品創新計劃提供旅客更多航點選擇尤其將積極發為符合穩健成長之需求以及配合本公展與歐美大型航空公司如達美航空(DL) 司航網發展策略 12 年將引進 3 架波與荷蘭皇家航空(KL)的合作開拓更多音 B737-8 客機以及 1 架空中巴士機會 A33-3 客機預估 12 年底客機總 (二)貨運數將達 55 架依 IATA 最新發佈的航空業觀測報告預產品創新方面本公司將進行波音期 12 年全球航空貨運將揮別谷底恢 B737-8 客艙產品整新規劃另配合復成長全球貨運量預估年增率為 13 年引進新型波音 B777-3ER 客 2.7% 尤其看好亞太地區成長幅度預機已著手進行新世代客艙產品設期臺灣貨運市場表現亦將止跌回升 12 計屆時將以嶄新的內艙提供給旅客更年發展策略如下舒適的飛行旅程 1 長程航線為提供旅客更優質的候機服務將進行本公司貨運長程航線以美國線為主隨本公司桃園機場第一航廈貴賓室軟硬體市場回溫 3 月起逐步自每週 26 班次設施改善作業第二航廈高艙等旅客專增加至目前每週營運 31 班次歐洲經濟屬貴賓室亦於 12 年 3 月正式啟用將情勢尚未明朗預計復甦時間較慢 5 有效提升本公司服務產品的競爭能力月起由每週 6 班次增加至目前每週營運 7 班次此外亦將密切關注目前貨運成長率較高的中東及非洲市場以適時掌握商機 2 區域航線 4 致股東報告書

以及 1 架空中巴士機會 A33-3 客機預估 12 年底客機總 (二)貨運數將達 55 架依 IATA 最新發佈的航空業觀測報告預產品創新方面本公司將進行波音期 12 年全球航空貨運將揮別谷底恢 B737-8 客艙產品整新規劃另配合復成長全球貨運量預估年增率為 13 年引進新型波音 B777-3ER 客 2.

9 三未來經營方針與發展策略 (四)火鳳凰計畫本公司自 97 年 7 月起推行火鳳凰專案本公司長期發展策略將以臺灣作為發展迄今已邁入第 6 年透過開源節流與鼓基地構建東亞轉運樞紐短期內至勵員工一同創新以提升公司競爭力火鳳凰專案在不影響飛安不降低服務品質不降低市場佔有率及不損害員工權益等四大原則下持續進行因效益顯著使本公司渡過高油價及金融海嘯衝擊的困境 11 年火鳳凰實際效益總計為新台幣 2.12 億元 14年以佈建區域航網為發展重點續將發展長程航線展望未來本公司將積極規劃新機隊新服務新航班提供優質產品以因應市場競爭最重要的在飛航安全上力求做到完美零缺失盼不負股東及社會大眾的期盼和支持創造更佳績效董事長經理人會計主管致股東報告書 5

使本公司渡過高油價及金融海嘯衝擊的困境 11 年火鳳凰實際效益總計為新台幣 2.

10 公司簡介一設立登記日期二公司沿革 6 公司簡介

11 公司簡介一設立登記日期民國 48 年 9 月 7 日權大樓啟用與香港太古集團合資成立華膳空廚公司民國 84 年首航瑞士及義大利航線與美國普惠公司及新加坡航空工程公司合資在台成立華普飛機引擎科技公司投資華航 (亞洲)公司推出新企業識別標誌紅二公司沿革民國 48 年由 26 位空軍退役人員共同發起設立資本額為新台幣 4 萬元租用兩架 PBY 小型水陸兩用飛機經營不定期包機業務民國 5 年代行寮國戰地運補工作民國 51 年承包越南政府及駐越美軍的特種運輸任務開闢第一條台北至花蓮國內航線民國 55 年開闢第一條台北至西貢(今稱胡志明市) 的國際航線正式步上國際航空舞台民國 56 年開闢東北亞航線民國 59 年發展飛越太平洋航線擴展美國市場民國 65 年首航中沙航線民國 67 年投資桃園航勤公司民國 69 年投資日本華泉旅行社民國 72 年增闢歐洲航線民國 75 年業務處劃分為客運處與貨運處拓展營運民國 77 年 27 位股東捐出股權成立財團法人中華航空事業發展基金會將監督管理權交給社會民國 78 年投資華夏公司及太空居投資股份有限公司民國 79 年增設普吉站峇里站投資先啟資訊系統公司民國 8 年創設華美投資公司成立華信航空公司財政部證管會核准華航股票公開發行民國 81 年復航胡志明市台灣證券交易所核准華航股票以第一類股上市本公司持有華信航空百分之百股權民國 82 年首航法蘭克福成立德國分公司股票於台灣證券交易所集中交易市場掛牌上市民國 83 年發動機修護新廠啟用松山航訓區民梅揚姿民國 85 年首航台北檳城貨運航線民國 86 年開闢高雄香港雅加達航線首闢亞洲與邁阿密全貨運直航與美國大陸航空及美國航空共用班號合營投資華陞投資公司及華潔洗滌公司民國 87 年設立檳城分公司河內營業處三機棚廠啟用民國 88 年開闢澳洲雪梨德里可倫坡貨運航線與復興遠東航空合資成立高雄空廚公司與郵政總局合資成立中華快遞公司轉投資成立華儲公司民國 89 年飛航加拿大澳洲及紐西蘭台北關島台北馬尼拉高雄馬尼拉函館市包機台北檳城等客運航線及法蘭克福貨運航線設立大陸地區上海辦事處加拿大澳洲紐西蘭及關島分公司成立華旅網路科技公司民國 9 年開闢美國西雅圖納許維爾貨運航線間接投資廈門國際航空港空運貨站公司與美國達美航空共用班號合營引進 A34-3 客機機隊民國 91 年開闢德里客運航線曼徹斯特貨運航線獲核准投資中國貨運航空公司向法國空中巴士公司訂購 18 架 A33 客機及向美國波音公司訂購 1 架客貨機重返國際航空運輸協會(IATA) 民國 92 年首航兩岸春節台商包機開闢漢城包機澳洲布里斯本越南河內直飛夏威夷客運航線開闢越南胡志明印度德里貨運航線創設頂級晶鑽卡成立客服中心榮獲總統親頒卓越服務獎公司簡介 7

投資日本華泉旅行社民國 72 年增闢歐洲航線民國 75 年業務處劃分為客運處與貨運處拓展營運民國 77 年 27 位股東捐出股權成立財團法人中華航空事業發展基金會將監督管理權交給社會民國 78 年投資華夏公司及太空居投資股份有限公司民國 79 年增設普吉站峇里站投資先啟資訊系統公司民國 8 年創設華美投資公司成立華信航空公司

12 民國 93 年 : 首開兩岸海空聯運包機開闢廣島客運新航點, 及米蘭布拉格等全貨機航線引進 3 架空中巴士 A33-3 客機,2 架波音 B747-4 客機及 2 架 B747-4 貨機民國 94 年 : 首度直航北京包機廣州及上海兩岸春節包機開闢維也納客運航線及名古屋維也納貨運航線投資香港中國飛機服務公司民國 95 年 : 開闢大阪河內休士頓瑞典斯德哥爾摩貨運航線首航上海貨運包機投資大陸揚子江快運航空公司興建臺灣桃園國際機場航空事業營運中心民國 96 年 : 與法國空中巴士公司簽署購機意向書宣布與法國雅高旅館集團簽約機場旅館開闢高雄 - 清邁定期客運航線民國 97 年 : 首飛兩岸人道救援包機, 直飛成都免費運送賑災物資飛航兩岸節日包機及上海北京廈門廣州週末包機兩岸貨運直航包機民國 98 年 : 首航台北 - 大阪 - 洛杉磯貨運航線開闢兩岸定期航班往鄭州廈門西安寧波瀋陽及長沙正式成為 IATA e-freight 航空公司啟用全台最大型 12 萬磅發動機試車台民國 99 年 : 新闢航線 : 台北至宮崎倫敦青島松山至虹橋羽田高雄至廈門成田及貨運直航廈門南京福州, 專案貨運包機直飛西安華航園區企業總部正式啟用並榮獲國家建築金質獎及全國首獎民國 1 年 : 新闢航線 : 桃園 - 布里斯本航 - 奧克蘭桃園 - 大阪 - 紐約桃園至武漢三亞鹽城海口南昌大連台中至重慶南昌高雄至長沙重慶北京吉隆坡等航線正式加入天合聯盟 (SkyTeam), 成為台灣第一個加入國際航空聯盟的業者民國 11 年 : 新闢航線 : 開闢松山至溫州金浦桃園至鹿兒島靜岡富山金浦, 桃園 - 雪梨延伸至奧克蘭桃園至鹿兒島首爾及仰光等客運新航線加入天合聯盟貨運, 成為台灣第一家加入國際航空貨運聯盟的航空公司 9 架 747 客機改艙完成, 全面更新座椅及影視系統等客艙設備與中華電信簽訂策略合作備忘錄與 GE 航空集團簽署 OnPoint 燃油減碳解決方案協議榮獲數位時代雜誌 Super Green 評審團大獎及 212 綠色品牌交通運輸類首獎蟬連讀者文摘 212 信譽品牌金牌獎榮獲體委會體育推手獎蟬聯管理雜誌理想品牌第一名榮獲 11 年度節能減碳行動標章特優獎華航修護廠區榮獲 ISO 141 環境管理系統驗證全球首架跨太平洋氣候觀測機正式啟航成為全球首家標示餐點碳足跡及熱量的航空公司民國 12 年 : 華航南航東航廈航結盟成立大中華攜手飛增闢桃園 - 高松航線蟬聯數位時代 Super Green 評審團大獎及 213 綠色品牌首獎 8 公司簡介

巴士公司簽署購機意向書宣布與法國雅高旅館集團簽約機場旅館開闢高雄 - 清邁定期客運航線民國 97 年 : 首飛兩岸人道救援包機, 直飛成都免費運送賑災物資飛航兩岸節日包機及上海北京廈門廣州週末包機兩岸貨運直航包機民國

13 公司治理報告一組織系統二董事監察人總經理資深副總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料三公司治理運作情形四會計師公費資訊五更換會計師資訊六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人, 最近一年曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形七最近年度及截至年報刊印日止, 董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形八持股比例佔前十名之股東, 其相互間之關係資訊九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股情形公司治理報告 9

形七最近年度及截至年報刊印日止, 董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形八持股比例佔前十

14 公司治理報告一組織系統 (一)組織系統圖(12 年 4 月 27 日) 中華航空公司組織股 ORGANIZATION CHART OF CHINA AIRLINES 213 / 4 / 27 東會董事會董事長董事會業務小組總稽核室總經理企業發展室勞工安衛管理部公共關係室企業安全室資深副總經理(VW) 資深副總經理(VF) 資深副總經理(VV) 資深副總經理(VO) 資深副總經理(VE) 空服處財務處客運營業處航務處修護工廠地勤服務處投資發展管理處客運行銷處聯合管制處機務工程處空中用品供應處法律保險處貨運營業處機務品保處人力資源處資訊管理處貨運服務處經營企劃部訓練中心行政處服務品保部台灣地區處長大陸地區首席代表歐洲地區處長華南區首席代表華北區首席代表日本地區處長華東區首席代表廣州辦事處重慶辦事處北京辦事處上海辦事處青島辦事處台北分公司香港分公司泰國分公司東京分公司大阪分公司洛杉磯分公司法國營業處成都辦事處鄭州辦事處大連站無錫站威海站高雄分公司越南分公司菲律賓分公司靜岡站福岡分公司舊金山分公司德國分公司武漢辦事處長沙辦事處瀋陽辦事處鹽城辦事處南京辦事處台灣貨運中心河內分公司柬埔寨分公司名古屋分公司鹿兒島站紐約分公司義大利分公司海口辦事處深圳辦事處西安辦事處南昌辦事處杭州辦事處馬來西亞分公司緬甸分公司富山站宮崎站檀香山分公司奧地利分公司三亞站麗江辦事處烏魯木齊辦事處溫州辦事處寧波辦事處檳城分公司韓國分公司廣島分公司琉球分公司安格拉治分公司廈門辦事處新加坡分公司關島分公司高松站札幌分公司加拿大分公司印度分公司帛琉分公司日本貨運中心印尼分公司澳洲分公司峇里分公司布里斯本分公司泗水分公司紐西蘭分公司荷蘭分公司歐洲貨運中心英國營業處大陸貨運中心可倫坡站註杭州長沙南京廈門溫州寧波鄭州瀋陽麗江鹽城等為華信經營之辦事處 1 美洲地區處長公司治理報告美洲貨運中心

華東區首席代表廣州辦事處重慶辦事處北京辦事處上海辦事處青島辦事處台北分公司香港分公司泰國分公司東京分公司大阪分公司洛杉磯分公司法國營業處成都辦事處鄭州辦事處大連站無錫站威海站高雄分公司越南分公司菲律賓分公司靜岡站福岡分公司舊金山分公司德國分公司武漢辦事處長沙辦事處瀋陽辦事處鹽城辦事處南京辦事處台灣貨運中心河內分公司

15 ( 二 ) 各部門主要所營業務總稽核室負責稽核內部控制制度年度業務計畫之執行成效策訂公司安全品保及風險管理政策與制度, 推展安全品保及航空保安教育訓練與航空保安業務執行企業安全室飛安事件調查, 提供改善意見, 規劃並督導飛安安保保安勞安環境管理及醫療諮詢等業務, 執行第二級自我督察及規劃執行對外 Code-share 安全查核, 並為各民航管理機構及安全相關機構之聯絡窗口負責公司對外發言國會及媒體之溝通聯繫策劃社會公益活動贊助慈善愛心活動籌辦公司首航及各項公共關係室節慶活動華航園地月刊之編撰華航雜誌編務之監督及協調籌辦對內公關活動策訂公司品牌形象及客 / 貨運促銷廣告策略妥善管理公司企業識別系統及相關應用負責審查公司各項對外合約與契約處理訴訟案件, 並綜理機隊航材等公司各項資產及組員客貨運等之法律保險處保險事宜負責規劃公司資金來源管理資金運用控管預算, 審核記錄收付事項, 編製財務報表, 稅務管理油料採財務處購提供會計及成本分析資訊等業務負責辦理服務與辦公用品採購工程營建管理提供公司人員及物資陸路輸運服務業務公司重要會議之秘行政處書總收發文及華航園區警衛等業務投資發展管理處負責公司投資發展評估與規劃督導轉投資事業之經營績效與管理等業務研發與執行客艙組員相關作業 ; 負飛航安全航空保安及飛航作業管制之責 ; 負責制訂空服作業標準管理空服處培訓空服人員規劃空服人力需求執行空服人力派遣等業務負責制訂地勤服務作業標準發展地服作業系統全線地服訓練計劃與執行提供桃園及松山機場地勤服務地勤服務處綜理地勤代理合約等業務負責各項空地服用品機售免稅及全線班機餐點飲料之規劃與供應管理 ; 執行與管控各項空地服用品之申購空中用品供應處倉儲整備與裝載等後勤供應作業 ; 依據顧客意見與市場趨勢, 改善空地服用品之品質負責公司中長程經營策略規劃機隊計畫及年度計畫爭取航權並增進公司與有關國家民航當局關係規劃企業發展室公司中長期客艙設計之發展飛機購售租等業務負責督導全線客運航線管理營業促銷及督導各站客貨運廣告宣傳與預算控管控管機位釐訂客運運價客運營業處及營業配額評估營業績效發展建立及維護各層次營收管理系統與客運商務訓練負責客運網路行銷會員推廣精緻旅遊產品之規劃發展推廣, 以及相關系統開發經管 ; 督導規劃全線客運客運行銷處班表以提高航機使用率及收益 ; 訂定及督導顧客關係維護之服務機制旅客意見之處理及統計分析資訊管理處結合資訊科技與業務知識, 推動公司資訊化, 以提昇企業營運競爭能力負責規劃公司組織與人力資源制訂人事管理制度及給與標準提供人員招募服務督導人事管理規劃員人力資源處工培訓體系與前程發展提供員工安全衛生之工作環境與健康管理等業務釐定貨運發展策略督導全線貨運營業管制艙位分配釐訂貨運運價及營業配額評估營業績效規劃貨貨運營業處運班表等業務開發制定與督導全線貨運服務及作業標準訓練地勤代理合約審核貨運裝備控管及運補貨運資訊系貨運服務處統之策劃台北貨運場站之作業及貨營處貨服處台貨中心之會計業務負責飛航組員之人力需求計劃前艙組員之培訓與管理制訂飛航作業標準控制油料消耗規劃執行組員航務處及航務簽派維護機上手冊維護模擬機等業務綜理全線機場整體航班運作協調作業監管班機動態協調處理異常狀況之班機調度保障航班準時率即時提供資訊給在空航機確保飛行安全調查班機重大延誤原因建立完整航機及統計分析資料 ; 執行督聯合管制處導航機簽派作業, 規劃及辦理航班飛越許可 ; 執行桃園 / 松山機場客貨機裝載管制作業督導各站航機裝 / 卸載作業品質等業務 ; 建立安全管理系統, 負責航機飛航管制航機簽派裝卸載作業之安全管理責任修護工廠負責航機維修執行顧客機修護服務各站修護支援與督導修護能量建立等業務機務工程處負責航機維修之規劃與管制航材補給管理修護成本控制及機務資訊系統發展策略之規劃等業務負責各國民航主管機關之協調聯繫, 維持營運規範修理廠執照及航空器適航證之有效性維修人員之教育機務品保處訓練與簽放之授權管理品質稽核系統之制定及實施航機品質管理與現場檢驗系統之建立及執行依機隊計畫執行新機引進及售還機之交機並協助航空器事件調查之處理等業務國內外各分公司開發及推廣各分公司客貨運營業公司治理報告 11

善愛心活動籌辦公司首航及各項公共關係室節慶活動華航園地月刊之編撰華航雜誌編務之監督及協調籌辦對內公關活動策訂公司品牌形象及客 / 貨運促銷廣告策略妥善管理公司企業識別系統及相關應用負責審查公司各項對外合約

16 二董事監察人總經理資深副總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 (一) 董事獨立董事及監察人資料 1.主要經(學)歷選(就)任日期等資訊職稱姓名選(就)任任期初次選任日日期 (年) 期選任時現在持有股份持有股數股數持股比率股數持股比率 12 年 4 月 27 日本人配偶未成年子女股數 11/6/15 孫洪祥 (12/3/7 當選董事長) 復興航空公司總經理 3 97/6/2 211,183.% 揚子江快運航空有限公司總裁本公司企劃處長行銷規劃處長客運處長歐洲地區總經理舊金山分公司總經理董事陳致遠 11/6/ /7/1 其他公司之職務持股比率國立政治大學畢業董事長目前兼任本公司及主要經(學)歷現在持有股份本公司總經理華航園區華航大飯店華航(亞洲) 華美投資公司董事長華信航空中美企業公司董事桃園航勤公司常務董事美國紐約大學企業管理研究所碩士本公司財務風險委員會委員萬海航運公司董事誼遠控股體系董事長新加坡聯合科技集團董事長華儲泰安產物保險公司副董事 19,166.% 晶元光電公司董事長長晶元光電公司晶華酒店騰飛集團董事勇源基金會執行長董事丁廣鋐 11/6/ /1/28.% 美國波士頓大學財務學士本公司公司治理委員會召集人中央貿易開發公司董事長中央貿易開發富美興聯營協孚電力越南宏達科技責任有限公司董事長董董事事賴清祺宋宏烈 11/6/15 11/6/ /8/29 99/8/1 財團法人中華航空事業國立政治大學財政所碩士本公司財務風險委員會召集人發展基金會法人董事代表中華郵政公司董事長財團法人保險事業發展中心財.% 台灣高鐵公司監察人團法人保險犯罪防制中心董事長人基金會選任時持有股數高等考試甲等特考及格 1,867,341,935 股持股比會計師考試及格率 35.91% 現在持有股數日本明治大學法學碩士本公司安全委員會委員 1,867,341,935 股持股比國華人壽保險公司總經理圓山大飯店監察人率 35.91% 21,693.% 台灣金融服務業聯合總會理事圓山大飯店監察人復興航空公司顧問董事葛作亮 11/6/ /6/23 15,24.% 南亞技術學院畢業本公司公司治理委員會財務風本公司產業工會常務理事本公司台北分公司行政組組長險委員會委員本公司職工福利委員會總幹事本公司企業工會常務理事中華民國全國航空業總工會監事會召集人董事李昭平 11/6/ /1/3 97,915.% 國立政治大學碩士本公司財務風險委員會安全委本公司職工福利委員會總幹事員會委員本公司行銷服務處經理本公司企業工會中華民國全國本公司空服處空服長航空業總工會航空運輸工人產業工會理事長中華民國全國總工會副理事長行政院勞工委員會勞動基準諮詢委員會行政院勞工委員會勞工退休基金監理會委員台北市政府市政顧問 12 公司治理報告

% 揚子江快運航空有限公司總裁本公司企劃處長行銷規劃處長客運處長歐洲地區總經理舊金山分公司總經理董事陳致遠 11/6/15 3 89/7/1 其他公司之職務持股比率國立政治大學畢業董事長目前兼任本公司及主要經(學)歷現在持有股份本公司總經理華航園區華航大飯店華航(亞洲) 華美投資公司董事長華信航空中美企業公司董事桃園航勤公司常務董事

17 職稱姓名選 ( 就 ) 任日期任期 ( 年 ) 初次選任日期選任時持有股份現在持有股數本人配偶未成年子女現在持有股份主要經 ( 學 ) 歷目前兼任本公司及其他公司之職務股數持股比率股數持股比率股數持股比率行政院國家發展基金管國立交通大學管理科學碩士本公司安全委員會委員理會法人董事代表人中華電信公司副總經理兼企業客戶分中華電信企業客戶分公司總經理國發基金選任時持有公司經理中華智慧型運輸系統協會台北董事黃秀谷 11/6/ /6/15 股數 519,75,519 股, 持.% 中華電信公司企業客戶處處長市電腦公會理事股比率 9.99%; 現在持有中華民國能源技術服務商業同業股數 519,75,519 股, 持公會常務理事股比率 9.99% 中華電信股份有限公美國亞利桑那州立大學會計學博士本公司公司治理委員會財務風司法人董事代表人行政院賦稅改革委員會委員險委員會委員中華電信選任時持有台北市訴願審議委員會委員財團法人商業發展研究院財團董事林世銘 11/6/ /6/15 股數 263,622,116 股, 持.% 國立台灣大學管理學院副院長法人中華民國證券櫃檯買賣中心股比率 5.7%; 現在持有國立台灣大學會計系系主任暨研究所公益董事股數 263,622,116 股, 持所長國立台灣大學會計系教授股比率 5.7% 美國亞利桑納州立大學企管碩士本公司審計委員會召集人獨立董事獨立董事獨立董事中國鋼鐵股份有限公司執行副總經理本公司財務風險委員會委員鍾樂民 11/6/ /6/15.%.%.% 中國鋼鐵股份有限公司財務副總經理本公司薪資報酬委員會委員中鋼碳素化學股份有限公司網際優勢股份有限公司董事長美國芝加哥大學法學博士本公司薪資報酬委員會召集人中華開發工業銀行總經理本公司審計委員會公司治理委亞洲公司治理協會董事員會委員劉紹樑 11/6/ /6/15.%.%.% 行政院經建會亞太營運協調服務中心開發科技顧問公司開發文創價主任值創業投資公司董事長中華開發金控公司資深副總經理台灣證券交易所董事台灣大學土木工程 ( 運輸 ) 博士本公司安全委員會召集人台北市交通局局長本公司審計委員會委員中華民國消費者文教基金會交通委員淡江大學運輸管理學系暨運輸科會委員兼召集人學研究所副教授兼總務長羅孝賢 11/6/ /6/15.%.%.% 台北市交通安全促進會理事長臺北大眾捷運股份有限公司常務董事悠遊卡投資控股股份有限公司暨悠遊卡股份有限公司董事董事魏幸雄 98/5/18 任期至屆滿日 91/3/12 國立政治大學財政研究所碩士 1,99.% 本公司董事長總經理開南大學兼任教授國立成功大學管理學院諮詢委員止財團法人中華航空事業長榮大學航管系教授發展基金會法人董事代表淡水文理學院外文系畢業陽明山天籟大飯店董事董事樂大信 98/5/18 97/7/9 人 98 年度基金會選任時持 143,98.% 華信航空公司董事長遠東航空公司董事長董事李伸一 99/4/14 97/7/9 有股數 2,492,93,555 股, 持股比率 51.28%;11 年度任期屆滿時持有股數 1,867,341,935 股, 持股比率 35.91% 文化大學法學博士監察委員行政院公平交易委員會委員.% 中華民國消費者文教基金會董事長建業法律事務所榮譽所長考試院法規委員會國民黨廉能委員會委員法鼓山人文社會基金會秘書長消費者文教基金會名譽董事長醫院評鑑及醫療品質策進會董事法務部廉政署審議委員公司治理報告 13

11/6/15 股數 519,75,519 股, 持.% 中華電信公司企業客戶處處長市電腦公會理事股比率 9.99%; 現在持有中華民國能源技術服務商業同業股數 519,75,519 股, 持公會常務理事股比率 9.

18 職稱姓名選 ( 就 ) 任日期任期 ( 年 ) 初次選任日期選任時持有股份現在持有股數本人配偶未成年子女現在持有股份主要經 ( 學 ) 歷目前兼任本公司及其他公司之職務股數持股比率股數持股比率股數持股比率行政院國家發展基金管美國德拉瓦法學院法學博士理會法人代表人行政院國家發展基金管理會執行秘監察人林桓 99/1/19 99/1/19 98 年度國發基金選任.% 書時持有股數 519,75,519 行政院經建會法學中心副主任股, 持股比率 11.37%; 任東吳大學法律系副教授期屆滿時持有股數美國亞利桑那州立大學會計學博士 519,75,519 股, 持股比率國立台灣大學會計系系主任暨研究監察人林世銘 99/3/1 99/3/1 9.99% 所所長.% 行政院賦稅改革委員會委員台北市訴願審議委員會委員國立台灣大學管理學院副院長東吳大學法律系副教授弘邦創業投資股份有限公司董事財團法人商業發展研究院董事 14 公司治理報告

% 書時持有股數 519,75,519 行政院經建會法學中心副主任股, 持股比率 11.

19 1.1. 法人股東之主要股東法人股東名稱法人股東之主要股東財團法人中華航空事業發展基金會非公司組織, 不適用行政院國家發展基金管理會非公司組織, 不適用中華電信股份有限公司交通部為主要股東, 持股比率為 35.29% 1.2. 表 1.1. 主要股東為法人者其主要股東 : 不適用 2. 所具專業知識及獨立性之資訊民國 11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日條件是否具有五年以上工作經驗兼任符合獨立性情形 ( 註 1) 及下列專業資格其他商務法務財法官檢察官律師商務法公開務會計或公司會計師或其他與公司務財務發行業務所須相關科業務所需之國家考試會計或公司公司系之公私立大專及格領有證書之專門業務所須之獨立姓名院校講師以上職業及技術人員工作經驗董事家數張家祝孫洪祥鍾樂民劉紹樑羅孝賢陳致遠丁廣鋐賴清祺宋宏烈葛作亮李昭平黃秀谷林世銘魏幸雄樂大信李伸一林桓註 1: 各董事獨立董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 業於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事監察人 ( 但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機構之企業主合夥人董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 3 條各款情事之一 (1) 未有公司法第 27 條規定以政府法人或其代表人當選公司治理報告 15

所具專業知識及獨立性之資訊民國 11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日條件是否具有五年以上工作經驗兼任符合獨立性情形 ( 註 1) 及下列專業資格其他商務法務財法官檢察官律師商務法公開務會計或公司會計師或其他與公司務財務

20 ( 二 ) 總經理資深副總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料 12 年 4 月 27 日職稱姓名選 ( 就 ) 任日期持有股份持股股數比率配偶未成年子女利用他人名持有股份義持有股份持股持股股數股數比率比率主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務董事長兼總經理總稽核室總稽核總稽核室副總稽核資深副總經理 (VW) 資深副總經理 (VF) 資深副總經理 (VV) 資深副總經理 (VO) 總經理顧問兼任代理資深副總經理 (VE) 人力資源處副總經理 ( 業務代理 ) 兼協理航務處副總經理航務處協理航務處協理聯合管制處副總經理孫洪祥 12/3/7 211,183.%.%.% 國立政治大學畢業復興航空公司總經理揚子江快運航空有限公司總裁本公司企劃處長行銷規劃處長客運處長歐洲地區總經理舊金山分公司總經理吳文國 11/2/16 12,167.%.%.% 台灣大學商學研究所投資發展管理室派先啟服務資管處處長資管處副處長林萬居 99/3/1.% 228.%.% 淡水工商專校會計科機務工程處補給部經理財務處油料業務部經理機務處油料補給組組長楊辰 1/7/5 61,975.% 2,24.%.% 中國文化大學海洋系日本地區處長兼東京分公司總經理企劃處處處長美洲區處長兼洛杉磯分公司總經理韓梁中 97/7/22 41,95.%.%.% 美國匹茲堡大學企業管理研究所大陸地區首席代表兼北京辦事處總經理財務處處長公共及顧客關係處處長余劍博 1/8/12 15,852.%.%.% 東吳大學經濟系台灣地區處長兼台北分公司總經理企劃處處長歐洲區處長兼荷蘭分公司總經理高星潢 1/6/1 62,89.%.%.% 成功大學交通管理系航務處處長航務處副處長 AB6 總機師梁德基 96/1/1.%.%.% UNIVERSITY OF EAST LONDON DEREK 總經理室工程及修護副總經理顧問 CRIDLA ND 方遠懷 12/3/8 3,348.%.%.% Royal Melbourne Institute of Technology/Aviation Management 人力資源管理處人事副處長廣島分公司總經理投資發展管理室事業發展部經理楊定輝 1/11/16 23,412.%.%.% 空軍官校航務處副處長 744 總機師賴銘輝 1/11/1 19,127.%.%.% 國立成功大學水利工程學系企業安全管理處副處長 A34 機師航務處計劃發展部經理方承儒 11/2/1 1,656.%.%.% 華盛頓州立大學航太研究所航務處專員航務處專案經理航務處組員派遣部經理方陵生 96/12/16 114,862.% 6,427.%.% 世界新專廣播電視科客運處副處長泰國分公司總經理高雄分公司總經理華航園區華航大飯店華航 ( 亞洲 ) 華美投資公司董事長華信航空中美企業公司董事桃園航勤公司常務董事華夏華欣公寓大樓管理維護華潔洗滌桃園航勤公司董事臺灣航勤華航大飯店華航園區公司監察人高雄空廚股份有限公司董事長華信航空華航大飯店股份有限公司董事華航 ( 亞洲 ) 華航園區公司董事兼總經理揚子江快運航空廈門國際航空港航空貨物服務廈門國際航空港空運貨站 Freighter Queen Freighter Prince Freighter Princess 華航大飯店華儲公司董事華信航空公司監察人揚子江快運航空公司副董事長華旅網際旅行社董事長華信航空華儲華航大飯店科學城物流公司董事華信航空公司董事 16 公司治理報告

理航務處副總經理航務處協理航務處協理聯合管制處副總經理孫洪祥 12/3/7 211,183.%.

21 職稱姓名選 ( 就 ) 任日期持有股份持股股數比率配偶未成年子女利用他人名持有股份義持有股份持股持股股數股數比率比率主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務聯合管制處協理聯合管制處協理客運營業處副總經理 ( 業務代理 ) 客運行銷處副總經理客運行銷處協理財務處副總經理 ( 財會主管 ) 財務處協理財務處協理企業安全室副總經理企業安全室協理法律保險處副總經理法律保險處協理公共關係室副總經理公共關係室協理行政處副總經理行政處協理行政處協理毛禮忠 12/3/11 1,997.%.%.% 中原大學企研所貨運營業處協理投資發展管理室副主任劉雅川 11/3/5 11,548.% 29.%.% 逢甲大學交通管理系地服處副處長兼桃園運務部機場機理地服處桃園運務部機場經理名古屋分公司總經理李献光 12/3/1 25,.%.%.% 海洋學院航海系客運營業處協理客運處副處長台灣地區行銷協理傅小雯 11/5/19 35,51.%.%.% 淡水工商專校觀光科上海辦事處總經理泰國分公司總經理客運處副處長張明瑋 11/5/5 3,512.%.%.% 輔仁大學英國語文學系大陸地區行銷協理北京辦事處副總經理馬來西亞分公司總經理鍾婉君 11/2/16 27,687.%.%.% 美伊利諾州立大學香檳分校企管 / 會計研究所投資發展管理室主任財務處副處長財務處稅務暨股務部經理王薇 99/3/1 1,298.5.%.% 喬治華盛頓大學國際企業所財務處代理處長財務處副處長財務處財務管理部經理林光輝 12/4/1 76,595.%..% 東吳大學會計系新加坡分公司總經理總稽核室副總稽核行銷服務處副處長孫嘉民 1/11/16 27,758.%.%.% 台灣科技大學管理學院工業管理所機務工程處處長機務品保室主任修護工廠協理劉東明 99/11/1 42,315.%.%.% 墨爾本科技大學航空企管所企業安全管理處副處長航務處副處長航務處標考部經理吳孝遂 95/7/17 34,465.% 52.%.% 克蘭菲爾德大學航空管理所 / 聖地牙哥法學院法學研究所法律保險室副主任企劃處航機管理部經理黃達芳 98/1/ %.%.% Baruch College, City University of New York/MBA 法律保險室法務專員楊子葆 12/3/1.%.%.% 法國國立橋樑與道路學院運輸工程博士輔仁大學客座教授 / 國際教育長外交部政務次長郭興長 12/3/1 782.%.%.% 淡江大學歷史系空服處協理公共關係室協理公共及顧客關係處副處長程鼎原 11/2/16 51,362.% 118,972.%.% 世界新專廣播電視科行總稽核室總稽核聯合管制處處長安格拉治分公司總經理蕭立懷 97/12/16 55,24.%.%.% 東吳大學會計系行政處副處長財務處副處長段策 99/6/1 84,41.%.%.% 台灣科技大學管理研究所 EMBA 總經理室高級專員兼營運中心開發專案室主任行政處副處長揚子江快運航空華夏華欣公寓大樓管理維護華旅網際旅行社華潔洗滌公司監察人華懋國際廣告公司董事華夏華欣公寓大樓管理維護公司董事公司治理報告 17

22 職稱資訊管理處副總經理資訊管理處協理空服處副總經理空服處協理企業發展室副總經理企業發展室協理企業發展室協理企業發展室專案協理投資發展管理處副總經理投資發展管理處協理空中用品供應處代副總經理空中用品供應處協理地勤服務處副總經理地勤服務處協理貨運營業處代副總經理貨運營業處協理貨運服務處副總經理姓名配偶未成年子女利用他人名持有股份選 ( 就 ) 任持有股份義持有股份日期持股持股持股股數股數股數比率比率比率主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務陳兆麟 1/7/11 18,569.%.%.% 政治大學經營管理碩士先啟資訊系統公司董事福岡分公司總經理資訊管理處副處長劉端旭 1/4/1 57,774.%.%.% 台北科技大學工業工程與管理所資訊管理處資訊計劃部經理資訊管理處航機系統部經理尉毅君 1/7/12 39,934.%.%.% 中山大學高階經營研究所華膳空廚公司董事投資發展管理室派華膳服務企業發展處高級專員行銷服務處副處長劉朝洋 12/3/1 6,488.%.%.% 中國文化大學土地資源系公共關係室協理深圳辦事處總經理董孝行 1/4/1 23,153.%.%.% 美國麻省理工學院交通中心研究所總經理室高級專員兼流程改善小組負責人舊金山分公司總經理德國分公司總經理張鳳炳 12/4/1 53,86.% 57,354.%.% 中國文化大學政治學系美洲區處長兼洛杉磯分公司總經理大陸地區首席代表兼北京辦事處總經理曹志芬 1/11/16 9,522.% 16,948.%.% 英國 U. of Surrey/ 國際旅館管理企業發展處國際事務部經理客運處華夏會員部經理旅遊策劃部經理盧世銘 11/6/6 24,917.%.%.% 政治大學資訊管理研究所地服處協理資管處副處長資管處行銷系統部經理顧約翰 11/2/16 24,8.%.%.% 美國國際大學管理及組織發展研究所行政處處長行政處副處長華美投資夏威夷酒店臺灣航勤中國飛機服務公司董事揚子江快運航空先啟資訊華航大飯店華泉旅行社監察人林銘琇 11/2/16 14,644.%.%.% 淡江大學管理科學研究所全球聯運公司董事行銷服務處副處長行政處秘書室主任財務處副處長張永青 11/8/1 28,695.%.%.% 世界新專編輯採訪科華潔洗滌華膳空廚高雄空廚公司董事夏威夷酒店總經理投資發展管理室派華航大飯店服務空服處副處長劉世華 11/2/16 33,627.%.%.% 台北大學企業管理所空服處空服管理部經理行銷服務處餐飲服務部經理投資發展管理室派華膳服務彭榮敏 99/11/11 33,536.%.%.% 中原大學土木工程系桃園航勤公司董事客運處副處長地服處副處長劉東海 11/7/1 7,382.%.%.% 世界新專電影製作科空服處副處長普吉分公司經理空服處空服管理部經理張程皓 12/3/9 11,83.%.%.% 英國 Granfield 大學航空運輸管理所東聯國際貨運 ( 香港 ) 全球聯運公司董事大阪分公司總經理流程改善專案小組主任企業發展處副處長江添茂 12/3/11 1,589.% 1,12.%.% 淡江文理學院西洋語文學系歐洲貨運中心總經理大阪分公司總經理貨運服務處協理劉得湶 99/7/ %.%.% 輔仁大學經濟系華儲公司董事美洲貨運中心總經理歐洲貨運中心總經理貨運營業處副處長 18 公司治理報告

23 職稱姓名配偶未成年子女利用他人名持有股份選 ( 就 ) 任持有股份義持有股份日期持股持股持股股數股數股數比率比率比率主要經 ( 學 ) 歷目前兼任其他公司之職務貨運服務處協理鄧淑華 12/3/11 21,666.%.%.% 交通大學交通運輸研究所董事長室特別助理兼董事會業務小組執行秘書人力資源管理處副處長修護工廠總廠長黃純俊 99/12/16 15,233.% 27,281.%.% 淡江學院航空工程系機務工程處處長機務品質管理室主任修護工廠協理廈門太古起落架維修服務晉江太古勢必銳複核材料華夏中國飛機服務公司董事修護工廠協理李榮輝 99/12/16 1,298.%.%.% 大同大學機械工程所修護工廠場站修護部經理場站修護部基地維護組組長機務品質管理室品管部飛機檢驗組值勤組長機務品保處副總經理廖崇良 11/1/1.%.%.% 淡江大學航空工程系華信航空公司機務副總經理國華航空公司機務處技術副處長機務工程處王宏 11/1/1 12,69.%.%.% 逢甲大學航空工程系華普飛機引擎科技公司董事處長機務品保室主任修護工廠協理修護工廠發動機修護部經理台灣地區處長兼台北分公司總經理羅皓明 12/3/1 83.%.%.% 致理商業專科學校會計科客運營業處副總經理大阪分公司總經理客運處副處長先啟資訊系統華旅網際旅行社華泉旅行社環亞旅遊資訊系統公司 ABACUS 董事美洲區處長兼洛杉磯分公司俞智 12/3/8.%.%.% 中興大學經濟系人力資源處副總經理財務處副處長菲華美投資公司董事兼總經理中美企業公司董事長兼總經理夏威夷酒店董事長總經理律賓分公司總經理日本區處長兼鍾明志 1/7/11 8,836.%.%.% 台灣大學資訊管理研究所華泉旅行社董事東京辦事處總經理資管處處長檳城分公司總經理資管處代處長資管處副處長歐洲地區處長兼荷蘭分公司總經理孫寧 1/7/16 133,285.%.%.% 輔仁大學英文系英國分公司分公司總經理舊金山分公司總經理企劃處副處長大陸區首席代表兼北京辦事處總經理鍾喜吉 99/11/15 49,845.%.%.% 中國文化學院勞工關係系地勤服務處處長空服處副處長澳洲分公司總經理註 : 本公司之總經理資深副總經理副總經理協理各部門及分支機構主管於前揭期間未曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 亦無利用他人名義持有股份之情事公司治理報告 19

24 ( 三 ) 最近年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 監察人總經理及資深副總經理之酬金 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金董事酬金 A B C 及 D 等職稱姓名 ( 註 1) 報酬 (A) ( 註 2) 合併報表本公司內所有公司 ( 註 8) 退職退休金 (B) 盈餘分配之酬勞 (C) ( 註 3) 合併報本公司表內所有公司本公司 ( 註 8) 合併報表內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 合併報表內所本公司有公司 ( 註 8) 四項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 合併報表本公司內所有公司 ( 註 8) 董事長張家祝董事孫洪祥董事鍾樂民董事劉紹樑董事羅孝賢董事陳致遠董事丁廣鋐董事賴清祺董事宋宏烈 6,113 6,113 4,17 4, % 4.49% 董事葛作亮董事李昭平董事黃秀谷董事林世銘董事魏幸雄董事樂大信董事李伸一註 1: 上表所列董事為本公司法人股東財團法人中華航空事業發展基金會行政院國家發展基金管理會中華電信股份有限公司之代表人 ; 張家祝先生於 99/12/31 選任董事長, 於 1/1/1 就任 ; 魏幸雄先生樂大信先生李伸一先生董事任期於 11/6/15 屆滿 ; 林世銘先生黃秀谷先生鍾樂民先生劉紹樑先生羅孝賢先生於 11/6/15 就任註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等 ) 註 3: 係指最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等 ) 如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付上述費用不包括給付司機之報酬計新台幣 98 仟元註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付上述費用不包括給付司機之報酬計新台幣 939 仟元註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工 ) 取得員工紅利 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 者, 已揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額本公司 11 年擬不配發員工紅利 2 公司治理報告

25 單位 : 新台幣仟元 11 年 12 月 31 日兼任員工領取相關酬金 A B C D E 有無領取薪資獎金及特支費等 (E) ( 註 5) 盈餘分配員工紅利退職退休金 (F) (G)( 註 6) 員工認股權憑證得認購股數 (H) ( 註 7) F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) 來自子公司以外轉投資事業酬金本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司本公司現金紅股票紅合併報表內所有公司 ( 註 8) 現金紅股票紅本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司 ( 註 12) ( 註 8) ( 註 8) 利金額利金額利金額利金額 ( 註 8) ( 註 8) 1,48 1, % 8.78% 無註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理副總經理其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ) 本公司未發行員工認股權憑證註 8: 揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名註 1: 合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益註 12:a. 公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金註 13:(1) 除張家祝董事長孫洪祥董事未支領本公司車馬費外, 其餘董事支領本公司車馬費 (2) 丁廣鋐董事李昭平董事及葛作亮董事個別所支領之車馬費捐贈予本公司產業工會 (3) 屬董事兼任員工者, 為孫洪祥董事葛作亮董事及李昭平董事 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用公司治理報告 21

26 2. 監察人之酬金職稱姓名 ( 註 1) 監察人酬金報酬 (A)( 註 2) 盈餘分配之酬勞 (B) ( 註 3) 本公司合併報表內所有公司 ( 註 5) 本公司合併報表內所有公司 ( 註 5) 監察人林世銘監察人林桓註 1: 上表所列監察人均為本公司法人股東行政院國家發展基金管理會之代表人 ; 林世銘先生林桓先生監察人任期於 11/6/15 屆滿註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資職務加給離職金各種獎金獎勵金等等 ) 註 3: 係指最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供等等 ) 如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付註 5: 已揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 3. 總經理及資深副總經理之酬金職稱姓名 ( 註 1) 薪資 (A) ( 註 2) 合併報表內退職退休金 (B) 合併報表內獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 合併報表內本公司所有公司本公司所有公司本公司所有公司 ( 註 6) ( 註 6) ( 註 6) 總經理孫洪祥資深副總經理楊辰資深副總經理韓梁中資深副總經理余劍博 2,58 2,58 1,816 11,743 資深副總經理高星潢資深副總經理梁德基資深副總經理周國興註 1: 孫洪祥總經理同時擔任董事, 其報酬顯示於上表並列入董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ; 周國興先生於解任資深副總經理註 2: 係指最近年度總經理及資深副總經理薪資職務加給離職金註 3: 係指最近年度總經理及資深副總經理各種獎金獎勵金車馬費特支費各種津貼宿舍配車等實物提供及其他報酬金額如提供房屋汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 已揭露所提供資產之性質及成本實際或按公平市價設算之租金油資及其他給付另司機之報酬計新台幣 6,25 仟元註 4: 係指最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及資深副總經理之員工紅利金額 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 稅後純益係指最近年度之稅後純益本公司 11 年無可供分配盈餘, 故擬不配發員工紅利註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及資深副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五本公司未發行員工認股權憑證註 6: 已揭露合併報表內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及資深副總經理各項酬金之總額 22 公司治理報告

27 單位新台幣仟元 11 年 12 月 31 日 A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比有無領取來自子公司以外轉投資業務執行費用(C) (註 4) 例(註 8) 本公司合併報表內所有公司(註 5) 本公司事業酬金(註 9) 合併報表內所有公司(註 5) %.9% 無 %.2% 無註 7 合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額於所歸屬級距中揭露監察人姓名註 8 稅後純益係指最近年度之稅後純益註 9 a.公司監察人無領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金 b.酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金註 1 林桓先生為公職人員兼任每月領取本公司交通費上限為 8, 元餘額轉發行政院國家發展基金管理會共計新台幣 165 仟元本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用單位新台幣仟元 11 年 12 月 31 日盈餘分配之員工紅利金額(D) 註 4 有無領額占稅後純益之比例認股權憑證數額取來自註 9 註 5 子公司合併報表內註 6 現金紅利股票紅利金額取得員工合併報表內所有公司本公司金額 A B C 及 D 等四項總現金紅利股票紅利金額金額本公司所有公司合併報表內本公司註 % 13.31% 所有公司投資事業酬金註 6 以外轉註 1 27 註 7 本公司給付每位總經理及資深副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及資深副總經理姓名註 8 合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及資深副總經理各項酬金總額於所歸屬級距中揭露總經理及資深副總經理姓名註 9 稅後純益係指最近年度之稅後純益註 1 a.本欄已填列公司總經理及資深副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b.已將公司總經理及資深副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金併入酬金級距表 E 欄並將欄位名稱改為所有轉投資事業 c.酬金係指本公司總經理及資深副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事監察人或經理人等身分所領取之報酬酬勞員工紅利及業務執行費用等相關酬金 d.除楊辰先生周國興先生及余劍博先生有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金外其餘無此情形本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同故本表目的係作為資訊揭露之用不作課稅之用公司治理報告 23

28 4. 酬金級距表 (1) 給付本公司各個董事酬金級距董事姓名給付本公司各個董事酬金級距前四項董事酬金總額 (A+B+C+D) 前七項董事酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司合併報表內所有公司本公司合併報表內所有公司孫洪祥鍾樂民劉紹樑羅孝賢陳致孫洪祥鍾樂民劉紹樑羅孝賢陳致鍾樂民劉紹樑羅孝賢陳致遠丁廣鍾樂民劉紹樑羅孝賢陳致遠丁廣遠丁廣鋐賴清祺遠丁廣鋐賴清祺鋐賴清祺宋宏烈鋐賴清祺宋宏烈低於 2,, 元宋宏烈葛作亮李昭平黃秀谷林世宋宏烈葛作亮李昭平黃秀谷林世黃秀谷林世銘魏幸雄樂大信李伸黃秀谷林世銘魏幸雄樂大信李伸銘魏幸雄樂大信銘魏幸雄樂大信一一李伸一李伸一 2,, 元 ( 含 )~5,, 元葛作亮李昭平葛作亮李昭平 5,, 元 ( 含 )~1,, 元張家祝張家祝張家祝孫洪祥張家祝孫洪祥總計 16 人 16 人 16 人 16 人註 : 孫洪祥董事葛作亮董事及李昭平董事兼任本公司員工, 故有支領薪資 (2) 給付本公司各個總經理及資深副總經理酬金級距總經理及資深副總經理姓名給付本公司各個總經理及資深副總經理酬金級距本公司所有轉投資事業 E 2,, 元 ( 含 )~5,, 元韓梁中梁德基周國興余劍博楊辰韓梁中梁德基周國興余劍博楊辰 5,, 元 ( 含 )~1,, 元孫洪祥高星潢孫洪祥高星潢總計 7 人 7 人 ( 四 ) 比較本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事監察人總經理及資深副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策標準與組合訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性 1. 最近二年度支付董事監察人總經理及資深副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析職稱 11 年度本公司及合併報表公司 1 年度本公司及合併報表公司給付酬金總額占稅後純益比例 (%) 給付酬金總額占稅後純益比例 (%) 董事 8.78% -1.38% 監察人.17% -.4% 總經理及資深副總經理 13.31% -2.12% 2. 給付酬金之政策標準與組合訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性依本公司章程規定, 董事長報酬依其對本公司營運參與之程度, 授權董事會比照本公司經理人報酬之相關規定議定之 ; 其他董事及監察人之報酬, 由董事會參照相關業界及上市公司水準議定之 ; 總經理及資深副總經理之報酬依照公司法第 29 條規定, 由董事會決議依本公司薪資標準辦理, 獎金之發放則視公司整體營運績效及個人的績效達成率, 作為給付之參考 24 公司治理報告

29 三公司治理運作情形 (一)董事會運作情形本公司董事會 11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日計開會 9 次董事出列席情形如下職稱董事長 (前任) 董事長 (新任) 獨立董事獨立董事獨立董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事董事監察人監察人姓名實際出席委託出席實際出席率備註次數次數 (%)(註) 張家祝 9 1% 孫洪祥 9 1% 鍾樂民 6 1% 自 11/6/15 擔任獨立董事(新任) 劉紹樑 6 1% 自 11/6/15 擔任獨立董事(新任) 羅孝賢 6 1% 自 11/6/15 擔任獨立董事(新任) 陳致遠賴清祺丁廣鋐宋宏烈李昭平葛作亮林世銘黃秀谷魏幸雄樂大信李伸一林桓林世銘 % 1% 44% 78% 1% 1% 67% 1% 1% 1% 1% 67% 1% 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 行政院國家發展基金管理會代表人自 11/6/15 擔任董事(新任) 中華電信股份有限公司代表人自 11/6/15 擔任董事(新任) 財團法人中華航空事業發展基金會代表人於 11/6/15 解任財團法人中華航空事業發展基金會代表人於 11/6/15 解任財團法人中華航空事業發展基金會代表人於 11/6/15 解任行政院國家發展基金管理會代表人於 11/6/15 解任行政院國家發展基金管理會代表人於 11/6/15 解任財團法人中華航空事業發展基金會代表人於 12/2/18 轉任公職財團法人中華航空事業發展基金會代表人自 11/6/15 擔任董事(連任) 自 12/3/7 擔任董事長其他應記載事項一證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項應敘明董事會日期期別議案內容所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理無二董事對利害關係議案迴避之執行情形應敘明董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決情形無三當年度及最近年度加強董事會職能之目標例如設立審計委員會提昇資訊透明度等與執行情形評估 (一)本公司成立公司治理財務風險安全薪資報酬及審計委員會等功能性委員會並各依相關規章分別召集會議針對相關議題進行審議討論成效良好功能性委員會應對董事會負責並將所提議案交由董事會決議但審計委員會依證券交易法第 14 條之 4 第 4 項規定行使監察人職權者不在此限功能性委員會訂定組織規章經由董事會決議通過組織規章之內容包括委員會之人數任期職權事項議事規則行使職權時公司應提供之資源等事項 (二)本公司於 11 年度股東常會選舉出三名獨立董事並設立審計委員會 (三)有關本公司公司治理資訊敬請查詢本公司網站( 關於華航企業社會責任公司治理註 1 董事屬法人者揭露法人股東名稱及其代表人姓名註 2 (1)年度終了日前有董事離職者已於備註欄註明離職日期實際出席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之 (2)本公司年度終了日前有董事改選已填列新舊任董事姓名並已於備註欄註明該董事為舊任新任或連任及改選日期實際出席率 (%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之公司治理報告 25

30 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 1. 審計委員會運作情形 : 審計委員會召集人鍾樂民董事於 11 年 6 月 15 日至 12 年 4 月 27 日共計召開 4 次委員會議, 獨立董事出席會議之情形如下 : 職稱姓名實際列席次數實際列席率 (%) 備註獨立董事鍾樂民 4 1 % 自 11/6/15 就任獨立董事劉紹樑 4 1 % 自 11/6/15 就任獨立董事羅孝賢 4 1 % 自 11/6/15 就任其他應記載事項 : 一證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議決事項, 應敘明董事會日期期別議案內容審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 : 無二獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明獨立董事姓名議案內容應利益迴避原因以及參與表決情形 : 無三獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務業務狀況進行溝通之事項方式及結果等 ) 審計委員會於其責任範圍內有權進行任何適當的審核及調查, 並且與公司內部稽核人員簽證會計師及所有員工間皆有直接聯繫之管道審計委員會也有權聘請律師會計師或其他顧問協助其執行職務 2. 監察人參與董事會運作情形 : 民國 11 年 1 月 1 日至 11 年 6 月 15 日共計召開 3 次董事會, 監察人列席會議之情形如下 : (11 年 6 月 15 日第 19 屆董事會起, 依據新修訂公司章程選出 3 位獨立董事, 並設置審計委員會取代監察人 ) 職稱姓名實際列席次數實際列席率 (%) 備註監察人林桓 2 67 % 自 99/1/19 就任監察人林世銘 3 1% 自 99/3/1 就任其他應記載事項 : 一監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 : 監察人可透過總稽核室每月送閱之稽核報告不定期稽核報告專案稽核報告等資訊掌握公司符合公司治理的狀況, 以及了解國內外各單位 ( 及員工 ) 執行工作的情形同時, 員工亦可直接向監察人反應他們的心聲是以, 監察人可以確實發揮監察與督導的功能 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : 總稽核室除每月向監察人提出稽核報告外, 稽核主管並列席每一次的董事會議, 以答詢董事及監察人之提問另, 稽核主管每半年向董事會提報一次稽核報告 ; 期間若發生與公司治理有關之重大事項或有董事監察人要求提出專案稽核報告者, 稽核主管均適時向董事會提出報告監察人並分別與稽核主管簽證會計師及財會主管單獨討論公司治理相關事宜及財務報表查核編製問題二本公司管理階層及稽核主管經常向監察人報告財務業務的要點, 並視各業務單位向董事會提案的情形, 於董事會前先向監察人報告及說明, 讓其充分了解董事會議案的內容因此, 本公司監察人列席董事會議時, 會作重點提示管理部門非常重視監察人所作的提示, 並將之納入各項業務規劃及執行的參考 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因項目運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因一公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司處理股東建議或糾紛等問題之方式本公司對股東建議事項, 按內容分由董事會業務小組及財務處 ( 稅股部 ) 專人辦理無差異 ( 二 ) 公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形財團法人中華航空事業發展基金會為本公司最大股東, 對本公司隨時保持充無差異分溝通與聯繫 26 公司治理報告

31 與上市上櫃公司治理實項目運作情形務守則差異情形及原因 ( 三 ) 公司建立與關係企業風險控管機制及防本公司訂有背書保證作業程序資金貸與他人作業程序關係企業管理作業辦無差異火牆之方式法轉投資事業業務訪問作業辦法等, 對子公司之資金貸與背書保證及業務監督管理等, 悉依該規定辦理稽核單位每季亦對公司背書保證資金貸與他人等作業執行稽核作業, 並呈管理階層及獨立董事查閱投管處每年對轉投資事業實施業務訪查, 發現缺失均持續追蹤要求限期改善二董事會之組成及職責 ( 一 ) 公司設置獨立董事之情形本公司設置 3 位獨立董事, 均由股東會就有行為能力之人選任之, 任期 3 年, 按照無差異公司法公司章程以及相關法令之規定行使董事職權 ( 二 ) 定期評估簽證會計師獨立性之情形本公司聘任簽證會計師前, 將相關資格文件呈送監審單位, 以評估其專業能力及無差異獨立性三建立與利害關係人溝通管道之情形本公司定期舉行聯席會議, 實施意見溝通 ( 董事會股東會擴大會報行政會報及勞資會議 ) 無差異本公司尊重且維護所有利害關係人之合法權益, 將公司財務基本資訊及重要訊息等, 經華航企業網站證交所公開資訊觀測站公佈 ; 同時保持暢通之溝通管道, 當利害關係人之合法權益受到侵害時, 均就其反應之意見秉持誠信原則處理四資訊公開 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露財務業務及公司治理本公司華航企業網站 ( 可連結證交所公開無差異資訊之情形資訊觀測站並提供公司各項訊息, 包括行銷營運財務行政機務人力訓練股東會年報公開說明書及重大訊息等 ; 另於該網站放置本公司中英文基本資料及公關處發佈之新聞稿等, 讓消費者供應商及股東等瞭解公司重要資訊 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英本公司落實發言人制度, 由專責單位 ( 公關室 ) 負責對外發佈公司訊息, 包括新聞無差異文網站指定專人負責公司資訊之蒐集稿, 新聞採訪及記者會等 ; 另有英文版網站以提供公司各類資訊及投資人相關資及揭露落實發言人制度法人說明會訊過程放置公司網站等 ) 五公司設置提名薪酬或其他各類功能性委員會之運作情形本公司已設置薪資報酬委員會及審計委員會, 請參閱本年報公司治理 ( 二 ) 審計委員會 ( 四 ) 薪資報酬委員會之組成無差異職責及運作情形六公司如依據上市上櫃公司治理實務守則訂有公司治理實務守則者, 請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形 : 本公司參酌上市上櫃公司治理實務守則, 已訂定公司治理守則股東會議事規則董事會議事規範董事及監察人選舉辦法董事監察人道德行為準則及高階主管道德行為準則等相關規範, 並遵循規定辦理七其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 如員工權益僱員關懷投資者關係供應商關係利害關係人之權利董事及監察人進修之情形風險管理政策及風險衡量標準之執行情形客戶政策之執行情形公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 ): ( 一 ) 本公司董事均具有專業背景, 並依需要參加專業機構舉辦之進修課程, 查詢網址 : ( 二 ) 本公司以達成值得信賴之航空公司為願景, 本公司策略目標訂有具體績效指標, 除分段辦理外, 並逐年訂定年度目標, 納入績效指標系統, 由相關業務單位定期更新檢討隨主客觀因素改變, 策略目標亦隨之修正, 以符合實際需要, 並定期檢視目標達成情形 ( 三 ) 本公司內部控制制度涵蓋所有營運活動, 以交易類型區分為十大項內控循環, 落實執行公司內部稽核作業, 以加強各單位之監督管理 ( 四 ) 本公司整體風險內外在因素變動將隨管理活動及經濟因素社會因素所產生之變化而變動, 以修訂業務計劃及預算以為因應, 有關作業層級內外在因素變動則隨該層級管理活動及組織結構之變化而變動, 並以公司組織結構職掌, 修訂及訓練溝通以消除不利因素 ( 五 ) 影響本公司重大營業因素如飛安資金管理等, 管理階層均加強改善, 並有效地因應改變本公司為航空服務業, 極易受到內外在環境因素改變造成衝擊, 外在因素如經濟景氣興衰旅客旅遊習慣社會安定與否油價變動及各國幣值升貶等, 內在因素如員工滿意度員工對公司向心力員工工作績效主管領導風格以及內部各層級相互溝通等, 均足以影響公司營運績效 ; 因此管理階層均經常加以注意, 發現有所變動, 立即作出適當因應措施 ( 六 ) 為因應經濟環境社會環境法令變動, 管理階層以資金調度飛安維護服務水準提昇及飛機修護為本公司重要指標, 如發生各項因素變動, 立即採取適當方式處理, 確保公司最大利益 ( 七 ) 本公司董事均獨立運作, 依公司法及相關法令規章行使指導及監督職權, 董事均遵守本公司董事會議事規則, 秉持高度自律, 對於涉有董事本身利害關係致損及公司利益之議案, 主動迴避不加入表決公司治理報告 27

32 與上市上櫃公司治理實項目運作情形務守則差異情形及原因八如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者, 應敍明其自評 ( 或委外評鑑 ) 結果主要缺失 ( 或建議 ) 事項及改善情形 : ( 一 ) 本公司業於 99 年 6 月 29 日獲得中華公司治理協會頒發 CG65 公司治理制度評量證書, 成為國內航空業中第一家通過中華公司治理協會認證之公司 ( 二 ) 為保障股東權益及企業永續經營目標, 本公司積極推動公司治理, 履獲國內外機構認同, 自 93 年起陸續獲得 Euromoney Corporate Governance Asia 等雜誌評選為台灣地區公司治理典範, 並連續獲得中華民國證券暨期貨市場發展基金會之上市櫃公司資訊揭露評鑑評列為資訊揭露透明度之 A 級公司 ( 三 ) 本公司董事會下成立審計委員會薪酬委員會公司治理委員會財務風險委員會及安全委員會, 以強化董事會職能, 並於內部控制制度增設風險管理指標, 加強防範各類風險發生 ( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者, 應揭露其組成職責及運作情形薪酬委員會旨在協助董事會執行與評估公司整體薪酬與福利政策, 以及董事及經理人之報酬 1. 薪資報酬委員會成員資料是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形註 ( 註 2) 兼任其他商務法務財法官檢察官律備註條件具有商務法公開發行務會計或公司師會計師或其他與 ( 註 3) 身份別務財務會公司薪資業務所需相關公司業務所需之國 ( 註 1) 計或公司業報酬委員科系之公私立家考試及格領有證務所需之工會成員家姓名大專院校講師書之專門職業及技作經驗數以上術人員獨立董事劉紹樑獨立董事鍾樂民其他曹壽民其他何俊輝董事丁廣鋐註 1: 身分別請填列係為董事獨立董事或其他註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 " (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事監察人但如為公司或其母公司公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務法務財務會計等服務或諮詢之專業人士獨資合夥公司或機構之企業主合夥人董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 3 條各款情事之一註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置及行使職權辦法第 6 條第 5 項之規定註 4: 丁廣鋐董事於 11 年 6 月 15 日任期屆滿註 5: 薪資報酬委員會由四位委員組成組織章程請參考本公司企業網站 ( 2. 薪資報酬委員運作情形資訊 (1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 4 人 (2) 本屆委員任期 : 薪資報酬委員會召集人於 11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日共計召開 4 次委員會議, 委員出席情形如下 : 職稱姓名實際出席次數委託出席次數實際出席率 (%) 備註主席劉紹樑 2 1% 11/6/15 新任委員鍾樂民 1 1 5% 11/6/15 新任委員曹壽民 4 1% 連任 28 公司治理報告

33 委員何俊輝 4 1% 連任委員丁廣鋐 1 1 5% 11/6/15 任期屆滿其他應記載事項 : 一董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期期別議案內容董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無二薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期期別議案內容所有成員意見及對成員意見之處理 : 無 ( 五 ) 履行社會責任情形項目運作情形一落實推動公司治理與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 公司訂定企業社會 ( 一 ) 公司企業社會責任五大政策訂定如下 : 無差異責任政策或制度, 以及檢討實施成效之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位之運作情形 ( 三 ) 公司定期舉辦董事監察人與員工之企業倫理教育訓練 1. 公司治理 : 公司資訊及董事會運作透明, 對員工及股東負責 2. 企業安全 : 確保航機務安全 ; 提供勞工安全健康工作環境 3. 員工關懷 : 創新培育人才提升員工價值建立良好勞資關係 4. 社會公益 : 長期投入慈善公益國際人道救援及國際觀光推廣 5. 環境保護 : 環保節能具體化, 為維護永續環境負責 ( 二 ) 成立企業社會責任委員會, 以公司層峰為主要委員, 其下設置執行秘書處及工作執行小組 : 各執行小組設專責單位, 成員由各權責單位共同分工負責, 並定期更新相關資訊, 落實推動企業社會責任政策 : 1. 公司治理財務處 ;2. 企業安全企安處 ;3. 員工關懷人力處 ;4. 社會工益公關處 ;5. 環境保護企安處及宣導事項, 並將其 ( 三 ) 本公司每位新進員工之新人訓練華航與我, 安排有關員工權利與義務課程二小時, 內容包括各與員工績效考核系統結合, 設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形類員工紀律要求之宣導說明 11 年共辦理 14 班時數共 28 小時參與人數為 425 人另於完成國內外員工員工行為準則線上測驗, 共計 8,923 人本公司於工作規則以及人事業務手冊均明訂有員工獎懲辦法, 對於各類有功及違規事項均按章辦理, 同時依法公佈, 以使同仁明確知悉 ; 同時亦以年度績效考核制度反映同仁工作表現, 並以實際之調薪及獎金晉升等方式回饋同仁, 對於有重大缺失之員工, 最重處以解僱二發展永續環境 ( 一 ) 公司致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形 ( 二 ) 公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形 ( 三 ) 設立環境管理專責單位或人員, 以維護環境之情形 ( 四 ) 公司注意氣候變遷對營運活動之影響, 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形 ( 一 )1. 飛航用油 : 因生質燃油尚未商業化廣泛運用, 航空公司現階段仍需使用化石燃料本公司於 96 年起開始進行用油管理, 藉由各項作業流程檢視, 提升燃油使用效率 2. 辦公行政作業 : 華航園區採綠建築概念作業, 包含綠色植栽基地保水採用節水器材與節能設施等, 持續進行各項節能減碳作業 3. 修護 : 本公司在安全第一原則下進行航機維修作業, 逐步汰換高耗能燈具將廢器材改裝運用於地面作業電動車輛按規定進行廢水廢氣排放 4. 環境管理 :11 年共訂定了 64 項環境管理 KPI, 包含各項能資源部份, 全年排碳量較 1 年減少約 31,719 公噸, 相當 86 座大安森林公園的減碳量 5. 旅客服務 : 推展一系列的 Eco 服務, 讓旅客從 e 化訂位登機與機上餐飲採用在地食材服務用品減輕重量鼓勵旅客自行重複利用餐具等, 皆以環境友善為出發點, 實現愛護地球的承諾 ( 二 )1. 設定本公司環境理念 : 符合環保法規節約地球資源提高生態效益善盡社會責任 2. 制訂環境政策 : 本公司依據環境理念制定 6 項環境政策, 以確保本公司朝向環境友善的永續發展方向前進 ; 六項政策如下 :(1) 遵行法律規範, 善盡環保責任 (2) 建立環境管理系統, 制定管理績效指標 (3) 執行環境教育, 培養員工自主環保意識 (4) 推動生態飛航, 執行綠色供應鍊管理 (5) 建構低碳作業環境, 提升整體生態效益 (6) 支持綠色研發與活動, 促進永續發展 3. 推展環境管理系統 : 為落實環境治理, 設置高階環境委員會, 其下再依作業特性設置五大環境管理委員會及 EU ETS 專案小組, 定期召開會議檢視環境管理工作 ; 於 11 年完成企業環境管理手冊制定, 作為公司整體環境管理運作最高指導原則 11 年由修護廠區率先完成 ISO141 環境管理系統導入與通過 BSI 驗證, 未來將持續於 12 年進行華航園區總部貨運單位台北分公司高雄分公司 ISO141 驗證 ;13 年進行旅客服務 ISO141 驗證, 屆時華航台灣地區將整體完成 ISO141 建置, 以健全企業環境管理, 達到環境永續經營的目標無差異公司治理報告 29

34 項目運作情形 ( 三 )1. 設立環境委員會 : 為落實環境保護理念, 成立環境委員會, 由 5 大單位及 1 個專案小組共同組成, 定期召開會議檢核 ; 權責範圍涵蓋服務訓練碳權維修辦公等作業各專案小組檢視作業流程與環境, 提出環境管理 KPI 與改善方案 2. 設立環境管理專責部門 : 於 1 年 8 月於企安處設立環境管理部, 後於 11/5/1 更名為企安室環境部, 將環境管理作業納入公司組織與運作體系, 該部門現有經理與環境管理師共 4 名, 主要負責制定環境保護各項工作策略與持續推動 ( 四 )1. 推動 ISO 組織行盤查 : 本公司自 98 年起, 定期進行年度溫室氣體盤查與查證作業, 以瞭解作業中所產生的溫室氣體來源與產生量, 做為碳減量基礎歷年來的查證結果均為合理保證等級 (Reasonable Assurance) 2. 推動 EU 航線盤查 : 按歐盟 EU ETS 指令 (EU Emissions Trading Scheme Directive) 進行飛歐航線溫室氣體盤查與查證作業, 查證結果已獲得歐盟認可 3. 推動航機節油作業 : 從 96 年開始進行航機節油 (Air Fuel Saving) 作業,11 年度與前年相比, 共節約 9,535,85 公斤飛航燃油, 亦減少 3,37,927.5 公斤的二氧化碳排放量 4. 推動能資源管理作業 : 節電部份, 透過燈具減盞燈具更新為 LED 燈具控管空調溫度空調出風量調整及停用使用頻率較低之電梯,11 年較前年節電 2,23,868 度節水部份, 透過加裝節水器雨水回收系統巡檢用水設備與節水宣導, 較前年節水 3,672 度車輛節油部份, 透過合併組員車, 減少車次以新製電動車取代油動車實行公務車共乘等, 較前年節油 2.8 萬公升 5. 節紙部份, 透過推廣無紙化會議加強宣導減少用紙與紙張雙面運用概念單位申請時減少發放 5% 進行內部教育宣導相關概念,11 年較前年減少使用萬張 A4 用紙 6. 支持國際環保研究 :(PGGM) 與行政院環保署國科會國立中央大學, 合作推動太平洋溫室效應氣體觀測計畫 (Pacific Greenhouse Gases Measurement Project), 在 A34-3 航機電子艙內安裝 IAGOS (In-service Aircraft for a Global Observing System), 並於 11 年 6 月 26 日正式啟航, 成為亞洲第一家參與 IAGOS 計畫投入溫室效應氣體觀測的航空公司, 也是全球第一架裝置 IAGOS 儀器跨太平洋蒐集高空氣體資料的航機三維護社會公益與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 ( 一 ) 公司遵守相關勞動法規, 保障員工之合 ( 一 ) 本公司除遵守相關勞動法規外, 並透過定期舉辦勞資會議以及內部企業資訊網進行內部溝通, 另當員工合法權益遭受侵害或不當處理時可透過正式的申訴管道以保障其合法權益無差異法權益, 建立適當之 ( 二 ) 本公司每年度均訂定安全衛生管理計劃以及自動檢查計劃, 並依該計劃實施作業環境測定 ( 二氧化碳管理方法與程序之情形 ( 二 ) 公司提供員工安全與健康之工作環水質噪音 ) 機械設備自動檢查以及相關安全衛生教育訓練, 俾提供員工安全與健康之工作環境 ( 三 ) 凡客戶隱私保護及資料安全均以中華民國法律為準據法, 是項訊息公告於本公司網頁本公司提供消費者對產品及服務申訴管道, 包括 : 機內意見單公司網頁各分公司服務電話, 亦可直接致函, 申訴案均於處理後理回覆申訴者境, 並對員工定期實 ( 四 ) 本公司評估採購行為對供應商來源社區環境與社會之影響, 並與供應商合作, 共同致力提升企業社會責施安全與健康教育任之情形 ( 五 ) ( 三 ) 公司制定並公開其消費者權益政策, 以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形 ( 四 ) 公司與供應商合作, 共同致力提升企業社會責任之情形 ( 五 ) 公司藉由商業活動實物捐贈企業志工服務或其他免 1. 持續物資捐贈 : (1) 硬體捐贈 :11 年提供飛機座椅等報廢客艙設施予 1 所院校, 做為情境教室用途 (2) 物資再利用 : 華航員工志工社不定期捐贈物資至大園鄉育幼院桃園縣復興鄉介壽國小及三光國小 2. 擴大敦親睦鄰, 參與社區發展 : (1) 志工授課 : 志工組員每月安排至桃園縣大園鄉竹圍國小教授航空相關課程, 迄今完成 11 年上下學期授課計劃共 9 次 (2) 歲末圍爐 :1/19 結合桃園區漁會邀請大園鄉睦祥育幼院弘化懷幼院院童及竹圍國小低收入戶學童舉辦暖暖圍爐活動 (3) 公益參訪 : 志工空服員 6/27 帶領竹圍國小弱勢家庭學童, 進行阿根廷月之谷的遠古恐龍科技之旅 7/5 帶領桃園縣睦祥育幼院院童體驗立體書的異想世界 (4) 回饋鄉里 :9/2 捐贈大園鄉睦祥育幼院秋節禮盒, 並於 11 月份捐贈新台幣 1 萬元 11 年共計辦理 6 所大園鄉國小中 / 高年級師生參訪華航園區, 讓大園鄉民更認識華航 3. 慈善公益 : 3 公司治理報告

35 項目運作情形與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因費專業服務, 參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情免費載運臺灣導盲犬協會導盲幼犬 1 隻辦理國內外院校師生及鄰近大園鄉國小應屆畢業生免費參訪華航園區共計 79 次 8/1 配合辦理 GE 台灣志工團帶領弱勢學子華航園區及修護工廠參訪案膺獲 11 年度行政院體育委員會體育推手獎, 贊助類之長期贊助獎形四加強資訊揭露 ( 一 ) 公司揭露具攸關性 ( 一 ) 於年報及企業網站揭露企業社會責任相關資訊無差異及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式 ( 二 ) 公司編製企業社會責任報告書, 揭露推動企業社會責任之情形 ( 二 ) 現階段無計畫編製企業社會責任報告書五公司如依據上市上櫃公司企業社會責任實務守則訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形不適用六其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 ( 如公司對環保社區參與社會貢獻社會服務社會公益消費者權益人權安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 ): ( 一 ) 同上述項目三之 ( 三 )( 四 )( 五 ) 等運作內容 ( 二 ) 響應環保 :(1) 公司月桌曆及機上雜誌均使用 FSC 認証及環保材質印製 (2)3 月份起華航雜誌固定發表環保文宣 (3)4/12 1/2 竹圍漁港淨灘活動 (4)5 月份起華航園地開闢大家一起來 ECO 專欄, 提供環保知識及做法 (5)12 月份發布華航修護廠區榮獲 ISO 141 驗證及中華航空榮獲 11 年度節能減碳行動標章特優獎新聞稿, 並同步寄送全員以做宣導, 推廣本公司環保政策 (6) 對外發佈中英新聞稿推廣環保介紹, 總計 21 則 (7) 第二季起廣告露出一律加註中華航空榮獲數位時代雜誌 Super Green 評審團大獎及 212 綠色品牌大調查交通運輸類首獎及圖樣 (8) 主動尋求國內環保團體合作, 共同推動環保服務 (1/2 淨灘活動邀請荒野保護協會專業講師前來進行淨灘講座 ) 七公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 公司現有產品通過查核認證項目約略有 : ( 一 ) 通過 IATA 查核, 頒發 IOSA 安全認證 ( 二 ) 通過挪威商立恩威 ( 股 )dnv 管理系統 ISO91-28 版本認證 ( 三 ) 自 98 年起溫室氣體盤查暨查證皆獲合理保證等級證書 ( 四 ) 通過 IATA 查核認證, 成為台灣地區首家貨運無紙化會員航空公司 ( 五 ) 獲 FAA 及 EASA 認可的修理廠 ( 修護工廠 ) ( 六 ) 獲 CAAC & HKCAD 認可的修理廠 ( 修護工廠 ) ( 七 ) 獲 ISO 141 驗證 ( 修護工廠 ) ( 八 ) 獲 11 年度節能減碳行動標章特優獎 ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施項目運作情形一訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司於規章及對外文件中明示誠信經營 1. 本公司中華航空公司董事道德行為準則業經董事會承認, 並將於 12 年股之政策, 以及董事會與管理階層承諾積東常會向股東報告極落實之情形 2. 本公司中華航空公司高階主管道德行為準則揭露於公開資訊觀測站 : 業經董事會承認, 並將於 12 年股東常會向股東報告 ( 二 ) 公司訂定防範不誠信行為方案之情形, 1. 本公司總稽核室稽核得隨時查核各項業務是否合於規定, 裨於事前防範弊端發以及方案內之作業程序行為指南及教生於未然育訓練等運作情形 2. 對新進員工安排有關員工權利與義務課程說明與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因無差異無差異公司治理報告 31

36 項目運作情形與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 ( 三 ) 公司訂定防範不誠信行為方案時, 對營業依高階主管道德行為準則, 如遇具較高之不誠信行為, 除依法追究其法律責無差異範圍內具較高不誠信行為風險之營業活任外, 另應由總稽核室追究其行政責任 ( 含接受申訴 ) 如情節重大時, 應提報動, 採行防範行賄及收賄提供非法政治董事會審議 ; 並得依公司相關申訴制度, 提供違反道德行為準則者救濟之途徑獻金等措施之情形二落實誠信營業 ( 一 ) 公司商業活動應避免與有不誠信行為紀本公司與客戶之商業往來, 訂有相關信用管理作業辦法, 依據顧客之過往交易情無差異錄者進行交易, 並於商業契約中明訂誠信形, 制定交易客戶信用額度保證金等 ; 以往有不誠信行為之紀錄者, 不與其進行為條款之情形行交易 ( 二 ) 公司設置推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單無本公司未設置推動企業位之運作情形, 以及董事會督導情形誠信經營專 ( 兼 ) 職單位 ( 三 ) 公司制定落實誠信經營所建立之有效會本公司內部稽核人員業依公司內部控制制度處理準則, 透過檢視相關作業執行情無差異計制度內部控制制度之運作情形, 以及形是否與公司制定之內部規範控制點相符, 進而檢視公司經理人員工等是否有內部稽核人員查核之情形違反相關法令主管機關規定及公司內部規範情形三公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度運作情形依高階主管道德行為準則員工申訴辦法, 本公司鼓勵呈報任何非法或違反誠實道德行為準則之行為, 任何個人得以檢無差異舉方式向獨立董事經理人總稽核或其他適當人員呈報, 公司並應盡全力保密及保護呈報者之身份, 使其免於遭受威脅四加強資訊揭露 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露誠信經營相關資訊情無本公司未架設揭露誠信形經營情形資訊網站 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英無本公司無採行其他資訊文網站指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露方式揭露放置公司網站等 ) 五公司如依據上市上櫃公司誠信經營守則訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所定守則之差異情形 : 無六其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如公司對商業往來廠商宣傳公司誠信經營決心政策及邀請其參與教育訓練檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形 ): 無 ( 七 ) 公司治理守則及相關規章之查詢方式本公司訂定有公司章程公司治理守則董事會議事規範董事監察人道德行為準則董事及監察人選舉辦法高階主管道德行為準則股東會議事規則, 以及在董事會之下設立有公司治理財務風險薪資報酬安全及審計等 5 個委員會, 並訂定各別的組織規章以上相關規章均公告於臺灣證券交易所公開資訊觀站 ( 及本公司企業網站 ( ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形了解之重要資訊 1. 公司內部稽核之組織及運作已揭露於公司網站 : 2. 本公司財務資訊人員有關人員取得相關證照之情形 : 中華民國內部稽核協會內部稽核師證書 9 人國際內部稽核師證書 6 人中華民國會計師執照 4 人中華民國證券 ( 高級 ) 營業員 3 人中華民國投信投顧業務員 1 人中華民國期貨業務員 2 人中華民國理財規劃人員專業能力測驗合格證明書 3 人中華民國股務人員專業能力測驗合格證明書 6 人中華民國企業內部控制基本能力測驗合格證書 4 人 3. 本公司董事進修情形 : 32 公司治理報告

37 (11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日 ) 職稱姓名日期主辦單位課程名稱時間獨立董事鍾樂民 11/1/3 社團法人公司治理協會獨立董事職能發揮與審計委員會運作實務 3 小時獨立董事獨立董事劉紹樑羅孝賢 11/1/24-11/1/25 12/4/4-12/4/5 ASIA ROUNDTABLE ON CORPORATE TOKYO STOCK EXCHANGE GOVERNANCE OECD-ADBI Roundtable on Capital Sponsored by the Government of Japan Market Reform in Asia 1 小時同上同上同上 11/7/25 會計研究發展基金會審計委員會在公司治理中之優勢 3 小時 11/7/27 中華公司治理協會公司重大訊息揭露與董監責任 3 小時董事賴清祺 11/1/25 金融監督管理委員會第八屆台北公司治理論壇 6 小時董事宋宏烈 11/2/14 會計研究發展基金會企業高階主管如何做好利益迴避預防經濟犯罪 3 小時董事葛作亮 12/4/9 會計研究發展基金會董事會中不可或缺之功能性委員會 3 小時董事李昭平 11/1/25 金融監督管理委員會第八屆台北公司治理論壇 3 小時 12/4/9 會計研究發展基金會董事會中不可或缺之功能性委員會 3 小時 11/1/25 金融監督管理委員會第八屆台北公司治理論壇 6 小時董事黃秀谷 11/12/17-11/12/18 財團法人證券暨期貨市場發展基金會董事與監察人 ( 含獨立董事 ) 實務研習班 12 小時董事林世銘 11/1/25 金融監督管理委員會第八屆台北公司治理論壇 6 小時 12/2/5 會計研究發展基金會表達 IAS32 與揭露 IFRS7 4 小時 4. 本公司經理人參與公司治理有關之進修與訓練 : (11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日 ) 職稱姓名日期主辦單位課程名稱時間資深副總董事與監察人實務進階研討會韓梁中 11/6/13 證券暨期貨市場發展基金會 3 小時經理歐洲主權債務問題及其衝擊副總經理鍾婉君 11/7/19 會計研究發展基金會會計主管必曉的公司治理觀念 3 小時 5. 本公司於 11 年 12 月 6 日經董事會決議通過訂定中華航空股份有限公司內部重大資訊處理作業程序如下 : 第一條為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制, 避免資訊不當洩漏, 並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性, 訂定本作業程序, 以資遵循第二條本公司辦理內部重大資訊處理及揭露, 應依有關法律命令及臺灣證券交易所之規定及本作業程序辦理第三條本作業程序適用對象包含本公司之董事經理人及受僱人其他因身分職業或控制關係獲悉本公司內部重大資訊之人, 本公司應促其遵守本作業程序相關規定第四條本作業程序所稱之內部重大資訊係指證券交易法及相關法律命令暨臺灣證券交易所相關規章所稱之重大消息或重大訊息第五條本公司處理內部重大資訊專責單位為財務處, 其職權如下 : 一負責擬訂修訂本作業程序之草案二負責受理有關內部重大資訊處理作業及與本作業程序有關之諮詢審議及提供建議三負責受理有關洩漏內部重大資訊之報告, 並擬訂處理對策四負責擬訂與本作業程序有關之所有文件檔案及電子紀錄等資料之保存制度五其他與本作業程序有關之業務第六條本公司董事經理人及受僱人應以善良管理人之注意及忠實義務, 本誠實信用原則執行業務知悉本公司內部重大資訊之董事經理人及受僱人於本公司內部重大資訊未公開前, 不得洩露所知悉之內部重大資訊予他人本公司之董事經理人及受僱人不得向知悉本公司內部重大資訊之人探詢或蒐集與個人職務不相關之公司未公開內部重大資訊, 對於非因執行業務得知本公司未公開之內部重大資訊亦不得向其他人洩公司治理報告 33

38 露第七條本公司內部重大資訊檔案文件以書面傳遞時, 應有適當之保護以電子郵件或其他電子方式傳送時, 須以適當的加密或電子簽章等安全技術處理公司內部重大資訊之檔案文件, 應備份並保存於安全之處所第八條本公司應確保前二條所訂防火牆之建立, 並採取下列措施 : 一採行適當防火牆管控措施並定期測試二加強公司未公開之內部重大資訊檔案文件之保管保密措施第九條本公司以外之機構或人員因參與本公司併購重要備忘錄策略聯盟其他業務合作計畫或重要契約之簽訂, 應簽署保密協定, 並不得洩露所知悉之本公司內部重大資訊予他人第十條本公司對外揭露內部重大資訊應秉持下列原則 : 一資訊之揭露應正確完整且及時二資訊之揭露應有依據三資訊應公平揭露第十一條本公司內部重大資訊之揭露, 除法律或法令另有規定外, 應由本公司發言人或代理發言人處理, 並應確認代理順序 ; 必要時, 得由本公司負責人直接負責處理本公司發言人及代理發言人之發言內容應以本公司授權之範圍為限, 且除本公司負責人發言人及代理發言人外, 本公司人員, 非經授權不得對外揭露內部重大資訊第十二條公司對外之資訊揭露應留存下列紀錄 : 一資訊揭露之人員日期與時間二資訊揭露之方式三揭露之資訊內容四交付之書面資料內容五其他相關資訊第十三條媒體報導之內容, 如與本公司揭露之內容不符時, 本公司應即於公開資訊觀測站澄清及向該媒體要求更正第十四條本公司董事經理人及受僱人如知悉內部重大資訊有洩漏情事, 應儘速向專責單位及內部稽核部門通報專責單位於接受前項報告後, 應擬定處理對策, 必要時並得邀集內部稽核等部門商討處理, 並將處理結果做成紀錄備查, 內部稽核亦應本於職責進行查核第十五條有下列情事之ㄧ者, 本公司應追究相關人員責任並採取適當法律措施 : 一本公司人員擅自對外揭露內部重大資訊或違反本作業程序或其他法令規定者二本公司發言人或代理發言人對外發言之內容超過本公司授權範圍或違反本作業程序或其他法令規定者本公司以外之人如有洩漏本公司內部重大資訊之情形, 致生損害於本公司財產或利益者, 本公司應循相關途徑追究其法律責任第十六條本作業程序納入本公司內部控制制度, 內部稽核人員應定期瞭解其遵循情形並作成稽核報告, 以落實內部重大資訊處理作業程序之執行第十七條本公司每年至少一次對董事經理人及受僱人辦理本作業程序及相關法令之教育宣導對新任董事經理人及受僱人應適時提供教育宣導第十八條本作業程序經董事會通過後實施, 修正時亦同 34 公司治理報告

39 (九)內部控制制度執行狀況 1.內部控制聲明書 2.委託會計師專案審查內部控制制度者應揭露會計師審查報告無公司治理報告 35

40 ( 十 ) 公司及其內部人員依法被處罰公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 股東會與董事會之重要決議 1. 民國 11 年股東常會重要決議承認及討論事項決議執行情形 1. 民國 1 年度營業報經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認已依本案之決議執行告書及財務報表案 2. 民國 1 年度虧損撥經主席徵詢全體出席股東無異議照案承認已依本案之決議執行補案 3. 修訂公司章程案經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過已向經濟部辦理公司章程變更, 並取得經濟部 11/7/2 經授商字第號核准函 4. 修訂取得或處分資產經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過本公司於 11 年 6 月 15 日起遵循處理程序案 5. 修訂股東會議事規經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過於 11 年 6 月 15 日起遵循則案 6. 修訂董事及監察人選經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過於 11 年 6 月 15 日起遵循舉辦法案 7. 選舉第 19 屆董事 ( 含董事當選人如下 : 已向經濟部辦理董事名單變更, 並獨立董事 ) 財團法人中華航空事業發展基金會法人代表人 8 席 : 張取得經濟部 11/7/2 經授商字第家祝孫洪祥陳致遠丁廣鈜賴清棋宋宏烈李昭平號核准函葛作亮行政院國家發展基金管理會法人代表人 1 席 : 林世銘中華電信股份有限公司法人代表人 1 席 : 黃秀谷獨立董事 3 席 : 鍾樂民劉紹樑羅孝賢 8. 解除第 19 屆董事兼任經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過已依本案之決議執行職務之競業禁止限制 2. 董事會重要決議 (11 年 1 月 1 日至 12 年 4 月 27 日 ) 日期重要決議備註 1. 決議訂定民國 11 年股東常會召集事由日期時間地點及受理股東提案權期間即處所案 11/3/23 2. 決議民國 1 年度財務報告及合併財務報告 3. 決議本公司董事改選案, 並於 11 年股東常會選任 3 名獨立董事 4. 決議民國 1 年度虧損撥補案 1. 選舉張家祝董事為本公司新任董事長 2. 決議孫洪祥董事為本公司總經理 11/6/15 3. 決議董事會所轄各功能委員會組織成員之委任案 36 公司治理報告

41 日期重要決議 11/12/6 備註 1.決議 213 年度稽核計畫 2.決議訂定本公司獨立董事之職責範疇規則 12/3/7 張家祝董事長轉任公職選舉孫洪祥董事擔任本公司新任董事長兼任總經理 1.決議訂定民國 12 年股東常會召集事由日期時間地點及受理股東提案權期間即處 12/3/29 所案 2.決議民國 11 年度財務報表及合併財務報表 3.決議民國 11 年度盈餘分派案 (十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明無 (十三)最近年度及截至年報刊印日止與財務報告有關人士包括董事長總經理會計主管及內部稽核主管等辭職解任情形之彙總職稱姓名解任日期 11/2/16 辭職或解任原因程鼎原到任日期 94/3/21 總稽核財會主管張烱滄 95/1/31 11/1/6 調任董事長張家祝 1/1/1 12/2/18 轉任公職調任四會計師公費資訊 (一)會計師公費級距表會計師事務所名稱勤業眾信聯合會計師事務所會計師姓名黃瑞展陳麗琦查核期間備註 11/1/1~11/12/31 無金額單位新臺幣仟元公費項目金額級距 1 低於 2, 仟元 2 2, 仟元含 4, 仟元 3 4, 仟元含 6, 仟元 4 6, 仟元含 8, 仟元 5 8, 仟元含 1, 仟元 6 1, 仟元含以上審計公費非審計公費合計 (二)給付簽證會計師簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者應揭露審計與非審計公費金額及非審計公費內容不適用公司治理報告 37

42 (三)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者不適用 (四)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者無五更換會計師資訊本公司 11 年度因簽證會計師事務所內部調整簽證會計師由黃瑞展張日炎更換為黃瑞展陳麗琦六公司之董事長總經理負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業情形無七最近年度及截至年報刊印日止董事監察人經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 (一)董事監察人經理人及大股東股權變動情形 11 年度職稱大股東董事長姓名當年度截至4月27日止持有股數質押股數持有股數質押股數增(減)數增(減)數增(減)數增(減)數財團法人中華航空事業發展基金會財團法人中華航空事業發展基金會代表人孫洪祥 56,291,733 鍾樂民(11/6/15就任) 劉紹樑(11/6/15就任) 羅孝賢(11/6/15就任) 孫洪祥楊辰韓梁中余劍博高星潢梁德基吳文國(11/2/16就任) 傅小雯(11/5/21就任) 程鼎原顧約翰吳孝遂鍾婉君(11/2/16就任) 41,195 26,21 14,822 34,77 22,688 12,167 13,786 18,834 16,281 副總經理副總經理副總經理副總經理黃純俊方陵生劉得湶孫嘉民 26,75 27,33 副總經理楊定輝副總經理副總經理副總經理副總經理彭榮敏王宏董孝行陳兆麟董事董事董事獨立董事獨立董事獨立董事總經理資深副總經理資深副總經理資深副總經理資深副總經理資深副總經理總稽核副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理財團法人中華航空事業發展基金會代表人陳致遠丁廣鈜葛作亮宋宏烈李昭平中華電信股份有限公司代表人黃秀谷(11/6/15就任) 行政院國家發展基金管理會代表人林世銘(11/6/15就任) (財會主管) 38 公司治理報告 13,797 (17,) 18,261 12,69 18,571 18,569

43 職稱姓名持有股數增 ( 減 ) 數 11 年度當年度截至 4 月 27 日止質押股數增 ( 減 ) 數持有股數增 ( 減 ) 數質押股數增 ( 減 ) 數副總經理尉毅君 19,11 副總經理廖崇良 (11/1/1 就任 ) 代副總經理張永青 (11/8/1 就任 ) 副總經理楊子葆 (12/3/1 就任 ) 代副總經理張程皓 (12/3/11 就任 ) 副總稽核林萬居 (11/5/1 就任 ) 協理黃達芳 (11/5/1 就任 ) 協理林銘琇 (11/5/1 就任 ) 協理劉東明 (11/5/1 就任 ) 協理賴銘輝 (11/5/1 就任 ) 協理方承儒 (11/5/1 就任 ) 協理劉雅川 (11/5/1 就任 ) 協理李献光 (11/5/1 就任 ) 協理毛禮忠 (11/5/1 就任 ) 協理郭興長 (11/5/1 就任 ) 副總經理 ( 業務代理 ) 兼協理方遠懷 (11/5/1 就任 ) 協理蕭立懷 (11/5/1 就任 ) (5,) 協理段策 (11/5/1 就任 ) 63,456 協理王薇 (11/5/1 就任 ) 1,298 協理劉東海 (11/5/1 就任 ) 協理劉世華 (11/5/1 就任 ) 協理盧世銘 (11/5/1 就任 ) 協理曹志芬 (11/5/1 就任 ) 協理劉端旭 (11/5/1 就任 ) 協理李榮輝 (11/5/1 就任 ) 協理張明瑋 (11/5/7 就任 ) 協理劉朝洋 (11/7/28 就任 ) 協理江添茂 (11/11/3 就任 ) 協理鄧淑華 (12/3/11 就任 ) 協理張鳳炳 (12/4/1 就任 ) 協理林光輝 (12/4/1 就任 ) 董事財團法人中華航空事業發展基金會代表人 : 魏幸雄李伸一樂大信 (11/6/15 解任 ) 56,291,733 監察人行政院國家發展基金管理會代表人 : 林桓 (11/6/15 解任 ) 大股東行政院國家發展基金管理會 ( 註 2) 資深副總經理周國興 (11/8/1 解任 ) 27,144 副總經理俞智 (12/3/7 解任 ) 副總經理伍國光 (12/2/27 解任 ) 12,987 副總經理林竹 (11/8/1 解任 ) 19,1 副總經理劉國芊 (12/2/28 解任 ) 23,714 副總經理羅皓明 (12/2/28 解任 ) 23,827 協理沙啟屏 (11/5/1 就任 )( 11/7/1 解任 ) 協理戴岳天 (11/5/1 就任 )( 12/2/1 解任 ) 協理曹世迪 (11/5/1 就任 )( 11/1/29 解任 ) 協理黃久康 (11/5/1 就任 )( 11/9/1 解任 ) 協理閉兆莘 (11/5/1 就任 )( 12/3/31 解任 ) 財會主管張烱滄 (11/1/6 解任 ) 財會主管王薇 (11/1/6 就任 )( 11/2/16 解任 ) 1,298 註 1: 以上股權移轉之相對人均非關係人註 2: 因持股比例低於 1%, 於 11/2/9 喪失大股東身分註 3: 本公司因 11/5/1 進行組織調整, 將一級單位副主管職稱變更為協理, 依法於 11/5/1 納入內部人股權申報 ; 本公司各主管之實際就任日期以 p.16-p.19 之總經理副總經理協理各部門及分支機構主管資料為準 ( 二 ) 股權移轉資訊 : 不適用 ( 三 ) 股權質押資訊 : 不適用公司治理報告 39

44 八持股比例占前十名之股東其相互間之關係資訊前十大股東相互間具有財務會計本人持有股份姓名註 1 代表人陳建宇準則公報第六號關係人或為配子女持有股份合計持有股份偶二親等以內之親屬關係者其備註名稱或姓名及關係註 3 持股股數財團法人中華航空事業發展基金會配偶未成年利用他人名義比率股數持股股數比率持股名稱比率 (或姓名) 無 1,867,341, % % % 519,75, % % % 行政院國家發展基金管理會召集人管中閔中華電信股份有限公司代表人李炎松富邦人壽保險股份有限公司代表人鄭本源渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶國泰人壽保險股份有限公司代表人蔡宏圖勞工退休基金監理委員會中國信託商銀受中華航空股份有限公司員工持股信託專戶花旗台灣商業銀行受託保管次元新興市場評估基金投資專戶新制勞工退休基金 263,622, % % % 關係無中華電信股份有限公司行政院國家發展基金管理會持有中華電信一席監察人股票.16% 行政院國家發展基金管理會為中電信之監察人 74,7, 1.44% % % 無無 51,512,5.99% % % 無無 5,546,346.97% % % 無無 47,475,.91% % % 無無 43,253,551.83% % % 無無 42,269,353.81% % % 無無 32,822,.63% % % 無無九公司公司之董事監察人經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股情形 11 年 12 月 31 日/單位股本公司投資轉投資事業股 1. 華美投資公司董事監察人經理人及直接或間數 2,614,5 持股比例(%) 1B 夏威夷酒店股份公司 46,516,2 數持股比例(%) 股合數 2,614,5 投資持股比例(%) 1 5, 1 5, 1 4, 1 4, 1 46,516,2 1 1,5, ,5, 2A 東聯國際貨運有限公司 B 廈門國際航空港空運貨站有限公司 (註 1) 28(註 2) (註 1) 2C 廈門國際航空港航空貨物服務有限公司 (註 1) (註 1) 14 (註 1) 25 2D 揚子江快運航空公司 (註 1) 28(註 2) 25 2E 廈門太古起落架維修服務有限公司 (註 1) 8 (註 1) 8 2F 晉江太古勢必銳複合材料有限公司 (註 1) 5.45 (註 1) 5, ,, 1 1,, 1 3. 華夏股份有限公司 3A 華欣公寓大廈管理維護股份有限公司 4 股 1 1A 中美企業公司 2. 華航亞洲股份有限公司綜接控制事業之投資公司治理報告 5, 1 1

45 董事監察人經理人及直接或間轉投資事業本公司投資接控制事業之投資綜合投資股數持股比例 (%) 股數持股比例 (%) 股數持股比例 (%) 4. Freighter Queen 1, 1 1, 1 5. Freighter Prince 1, 1 1, 1 6. Freighter Princess 1, 1 1, 1 7. 華旅網際旅行社股份有限公司 1,6, 1 1,6, 1 8. 華航園區股份有限公司 15,, 1 15,, 1 9. 華航大飯店股份有限公司 46,5, 1 46,5, 1 1. 華信航空股份有限公司 188,154, ,154, 先啟資訊系統股份有限公司 13,21, ,21, 華潔洗滌股份有限公司 13,75, 55 13,75, 華儲股份有限公司 135,, 54 12,5, 5 147,5, 華泉旅行社華膳空廚股份有限公司 43,911, 51 43,911, 桃園航勤股份有限公司 34,3, 49 34,3, 臺灣航勤股份有限公司 2,626, ,626, A 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 有限公司 ( 註 1) 1 ( 註 1) 1 18 高雄空廚股份有限公司 14,329, ,329, 全球聯運股份有限公司 25, 25 25, 華普引擎股份有限公司 7,732, ,732, 科學城物流股份有限公司 13,293, ,293, 中國飛機服務股份有限公司 28,4, 2 28,4, 怡中機場地勤服務股份有限公司 12,, 15 12,, Abacus International Holdings Ltd. ( 註 3) ( 註 3) 中華快遞股份有限公司 1,1, 11 1,1, 華懋國際廣告股份有限公司 559, , 註 1: 該公司未發行股票註 2: 華航 ( 亞洲 ) 公司直接持有 14% 股權, 臺勤 ( 薩摩亞 ) 公司直接持有 14% 股權註 3: 含普通股 1,359,368 股及特別股 135,937 股公司治理報告 41

46 募資情形一資本及股份二公司債辦理情形三其他有價證券辦理情形四資金運用計畫執行情形 42 募資情形

47 募資情形一資本及股份 (一)股本來源 1.股本形成經過年月發行價格 (面額) 11/2 每股 1 元 12 年 4 月 27 日核定股本股數金額 6. 億實收股本股數金額 6 億 52. 億 52 億單位股新台幣元備註股本來源現金增資 5,683,776,49 元核准日期及文號 11 年 2 月 2 日經授商字第號註無現金以外之財產抵充股款之情事 2.股份種類股種 12 年 4 月 27 日份核類流通在外股份定股未發行股份本合計備註普通股 5,2,, 8,, 6,,, 特別股上市公司股票 -- (二)股東結構股東結構 12 年 4 月 27 日政府機構金融機構 6 其他法人個人庫藏股合計 , , ,751, ,97,548 2,465,977, ,174,969 1,52,124,952 5,2,, 9.52% 28.89%.% 1.% 持有比率% 1.% 36 外國機構及外國人 315 人數持有股數單位股 4.17% 47.42% (三)股權分散情形持股分級 12 年 4 月 27 日每股面額 1 元股東人數持有股數持有比率 ,393 13,163,47.25% 1,-5, 68, ,714, % 5,1-1, 21,846 17,157, % 1,1-15, 8,749 16,562,84 2.5% 15,1-2, 5,18 93,234, % 2,1-3, 5,5 125,494, % 3,1-4, 2,366 83,2, % 4,1-5, 1,564 72,137, % 5,1-1, 2, ,478, % 1,1-2, 1, ,68, % 2,1-4, ,569, % 4,1-6, ,16, % 6,1-8, 55 38,275,663.74% 8,1-1,, 42 38,315,544.74% 1,,1股以上 176 3,744,52, % 156,284 5,2,, 1.% 合計募資情形 43

48 ( 四 ) 主要股東名單 : 股權比例達 5% 以上之股東名稱或股權比例占前 1 名股東名單 12 年 4 月 27 日主要股東名稱股份持有股數持股比例財團法人中華航空事業發展基金會 1,867,341, % 行政院國家發展基金管理會 519,75, % 中華電信股份有限公司 263,622, % ( 五 ) 最近二年度每股市價淨值盈餘股利及相關資料單位 : 仟股, 新台幣元年度 1 年 11 年 12 年項目 (11 年分配 ) (12 年分配 ) ( 註 1) 每股最高市價最低平均每股分配前淨值分配後每股加權平均股數 4,628,733 5,197,111 5,197,111 盈餘每股盈餘 (.42).1 (.21) 每股現金股利股利無償盈餘配股 ( 註 8) 配股資本公積配股累計未付股利 ( 註 4) 投資報本益比 ( 註 5) N/A( 註 11) 1, 酬分析本利比 ( 註 6) ( 註 8) ( 註 8) -- 現金股利殖利率 ( 註 7) ( 註 8) ( 註 8) -- * 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 係揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊註 1: 各年度平均市價 = 各年度成交值 / 成交量註 2: 以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列註 3: 因無償配股等情形而須追溯調整者, 分別列示調整前及調整後之每股盈餘註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者, 揭露截至當年度止累積未付之股利註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價註 8: 一百零一年度盈餘分配案業經董事會決議不分配, 實施情形須俟股東會決議之註 9: 依據證交所規定已考量庫藏股影響數註 1: 每股淨值每股盈餘係應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ; 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料註 11: 因每股盈餘為負數, 故不適用 ( 六 ) 股利政策及執行狀況 1. 股利政策 : 本公司當年度決算稅前盈餘經先扣減所得稅彌補以往年度虧損, 次提百分之十法定盈餘公積及當年度股東權益減項之特別盈餘公積後, 如有餘額先提撥員工紅利不低於百分 44 募資情形

49 之三, 再以不低於百分之五十之額度內, 由董事會擬訂盈餘分派案提請股東會決議, 以股票股利或現金股利 ( 現金股利不低於全部股利之百分之三十 ) 方式分派之惟當年度稅前盈餘經依上述方式計算扣減後, 如可分配之數額不足時, 得以累積未分配盈餘支應 2. 執行狀況 : 本公司之盈餘分派案業經 12 年 3 月 29 日董事會決議,11 年度不分配股利 3. 預期未來股利政策將無重大變動 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 不適用 ( 八 ) 員工分紅及董事監察人酬勞 1. 公司章程規定 : 詳 ( 六 ) 股利政策及執行狀況 2. 本期估列員工紅利及董事監察人酬勞金額之估列基礎配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 : 本公司本期並無估列員工紅利及董事監察人酬勞 3. 董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊 : (1) 配發員工現金紅利股票紅利及董事監察人酬勞金額若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數原因及處理情形 : 本公司董事會並無擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞, 認列費用年度亦無估列員工分紅等相關金額 (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例 : 不適用 (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事監察人酬勞後之設算每股盈餘 : 不適用 4. 前一年度員工分紅及董事監察人酬勞之實際配發情形 ( 包括配發股數金額及股價 ) 其與認列員工分紅及董事監察人酬勞有差異者並應敘明差異數原因及處理情形 : (1) 員工分紅 : 無 (2) 董監事酬勞 : 無 5. 前十大取得員工分紅及員工認股權人士之姓名職位及前十大分紅總股數 : 本公司 11 年度擬不派發員工紅利董監酬勞及股東紅利 ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 無募資情形 45

50 二公司債辦理情形 (一)尚未償還之公司債公司債種類 98 年國內第一次無擔保私募公司債發行 ( 辦理 ) 日期 98 年 4 月 15 日 98 年國內第二次 99 年國內第一次無擔保私募公司債有擔保公司債 98 年 6 月 15 日發行價 11 年國內第一次 12 年國內第一次有擔保公司債無擔保私募公司債無擔保公司債一次 11 年 1 月 1 日發 12 年 1 月 17 日年 2 月 1 日 99 年 2 年 5 月 12 日 99 年行額每張新台幣每張新台幣每 1,, 元 1 年國內第一次無擔保私募公司債 99 年 1 月 25 日年 5 月 5 日 99 1 年 5 月 2 日月 8 日分次發行面 99 年國內第一次張新 1,, 元 1,, 元台 5 月 19 日分次發行幣每張新台幣每張新台幣每張新台幣每張新台幣 1,, 1,, 元 1,, 元 1,, 元格按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行按面額十足發行總額新台幣 99 億元新台幣 3 億元新台幣 36 億元新台幣 5.5 億元新台幣 6 億元利率甲券 3 年期 3.4% 甲券 3 年期 3.4% 採浮動利率為 6165 甲券乙券丙券甲券乙券丙券 2.% 乙券 5 年期 3.6% 乙券 5 年期 3.6% 頁 9 天期 CP Rate + 3 年期 2.8% 按面額十足發行按面額十足發行丁券 5 年期 1.35% 1.5% 1.85% 日(3 年期) 1 月 17 日到期 (5 年年期) 丙丁戊券 99 月 5 日乙券 99 日 ) 期) 乙券發行期限為乙券 98 年 4 月 15 乙券 98 年 6 月 15 年 2 月 1 日至民國 14 年年 5 月 12 日至 12 七年期預計自民國 12 日至 13 年 4 月 15 日至 13 年 6 月 15 2 月 1 日(5 年期) 己庚年 5 月 12 日丙券日(5 年期) 保證機構不適用日(3 年期) 不適用甲券民國 12 年 1 月 17 日發行至民國 17 年日至 11 年 4 月 15 日至 11 年 6 月 15 日至 14 年 1 月 25 日(5 月 5 日至 12 年 5 日至 15 年 5 月 2 日(3 年期) 甲券 5 年期 1.6% 乙券 7 年期限甲券 98 年 4 月 15 甲券 98 年 6 月 15 甲乙券 99 年 1 月 25 3 年(甲券 99 年 5 5 年(1 年 5 月 2 3 年期期按面額十足發行新台幣億元新台幣 19 億元整年 1 月 17 日發行至民辛券:99 年 2 月 8 日至 99 年 5 月 19 日至國 19 年 1 月 17 到期(7 14 年 2 月 8 日(5 年期) 12 年 5 月 19 日 ) 年期) 國泰世華銀行高雄不適用台灣銀行合作金庫不適用銀行聯邦銀行玉商業銀行台灣土地山銀行元大銀行銀行上海儲蓄銀行不適用部日盛銀行華南銀行台灣工業銀行受託人中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部中國信託商業銀行信託部不適用不適用不適用不適用不適用承銷機構不適用簽證律師現代法律事務所郭現代法律事務所郭現代法律事務所郭惠現代法律事務所郭現代法律事務所郭現代法律事務所郭現代法律事務所郭惠吉律師簽償證會還計方師不適用不適用惠吉律師吉律師惠吉律師惠吉律師不適用勤業眾信聯合會計師不適用勤業眾信聯合會計不適用勤業眾信聯合會計事務所黃瑞展張日師事務所黃瑞展張師事務所黃瑞展陳炎會計師日炎會計師麗琦會計師惠吉律師惠吉律師法各券均自發行日起各券均自發行日起滿三四五年各還各券均自發行日起滿三四五年各還各券均自發行日起甲券滿第四五年各償屆滿三年及五年一屆滿三年及五年一本 3% 3% 4% 屆滿到期一次償還 3% 3% 4% 次到期償還券滿第六七年各償還次到期償還本金 5% 5% 新台幣 3 億元新台幣 36 億元新台幣 5.5 億元新台幣 6 億元新台幣億元新台幣 19 億元贖回或提前清償條款無無無無無無無限款無無無無無無無信用評等機構名稱無無無無無無無不適用不適用不適用不適用不適用不適用發行及轉換辦法不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用發行及轉換交換或認無無無無無無無未償還制本條金新台幣 99 億元屆滿到期一次償還還本金 5% 5% 乙評等日期及評等等級附其他截至年報刊印日不適用權利止已轉換(交換或認股)普通股或其他有價證券之金額股辦法發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 (二)辦理中之公司債無 46 募資情形

51 (三)轉換公司債資料無 (四)交換公司債總括申報發行公司債附認股權公司債資料無三其他有價證券辦理情形 (一)特別股辦理情形無 (二)海外存託憑證之辦理情形無 (三)員工認股權憑證辦理情形無 (四)併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形無四資金運用計劃執行情形本公司截至 12 年 4 月 27 日止歷次發行之有價證券之資金運用皆按照計劃進度執行並符合預期計劃效益募資情形 47

52 營運概況一業務內容二市場及產銷概況三從業員工資料四環保支出資訊五勞資關係六重要契約 48 營運概況

53 營運概況一業務內容 (一)業務範圍 1.業務主要內容 (1)國際間旅客航空運輸及定期不定期承攬國際包機業務 (2)國際間貨物及快遞郵件包裹之運送 (3)其他空運業務代理(包括旅客服務航機修護)及機上免稅品銷售 2.營業比重年度單位新台幣百萬元客運收入 75,721 (55%) 8,825 (61%) 86,621(65%) 貨運收入 56,759 (41%) 46,388 (35%) 4,89(31%) 其他營業收入 5,66 (4%) 5,27 (4%) 5,179(4%) 總營業收入 138,14 132,24 132,69 3.服務項目國際線航空客運服務本公司目前以 13 架客機 6 架空中巴士 A34-3 客機 22 架空中巴士 A33-3 客機及 1 架波音客機經營國際間之旅客運輸運輸服務及定期不定期承攬國際包機業務國際線航空貨運服務本公司整體貨機 747-4F 機隊至 11 年底共 21 架提供國際間貨物及快遞郵件包裹之運送服務機上免稅商品銷售服務於機上提供免稅品販賣之服務本公司 11 年機上免稅品營業收入約新台幣 7.71 億 4.計畫開發之新服務 (1)持續引進新型航機及提升客艙服務品質產品創新方面本公司將進行波音 B737-8 客艙產品整新規劃為配合本公司航網擴展 12 年將引進 3 架波音 B737-8 客機以及 1 架空中巴士 A33-3 客機預估 12 年底客機總數將達 55 架 (2)改善機場貴賓室候機品質全面提升產品競爭力為提供旅客更優質的候機服務進行本公司桃園機場第一航廈貴賓室軟硬體設施改善作業第二航廈高艙等旅客專屬貴賓室亦於 12 年 3 月正式啟用將有效提升本公司服務產品的競爭能力 (3)成立大中華攜手飛聯盟提升兩岸旅運服務品質本公司於 12 年 1 月 3 日正式與大陸南航東航及廈航共同成立大中華攜手飛聯盟透過成員資源共享建立專屬兩岸三地會員之優質服務旅客持有四航中任一航會員卡等同於擁有四家航空公司的優惠四卡變一卡四航優惠集一卡享有更加值便利及多元化的會員權益透過四航綿密的航網與班次推出共用班號航班回程互搭服務凡持有四航正班機機票的旅客依其機票規定可更改回程航班享有共用班號互相搭乘自由轉搭班次等便利服務兩岸往返更便捷 (4)貨運推出四種產品之完善產品線營運概況 49

54 本公司 11 年 1 月 3 日加入天合聯盟貨運 SkyTeam Cargo 大幅增加國際能見度並與聯盟成員共同採購與行銷發展出完善產品線四種產品項目包括 Equation(快遞貨物運送) Cohesion(客製化服務) Variation(特殊貨物運送) 及 Dimension(一般貨物運送) (二)產業概況 1.產業之現況與發展回顧 11 年全球航空業整體環境國際油價的起伏波動與世界經濟的詭譎不定實給航空業者帶來不小的經營壓力然而雖經歷油價高漲貨運下滑等逆境客運量依然呈現上升格局根據 IATA 的統計 11 年全球航空客運市場全年增長 5.3% 比過去 2 年的平均增幅高出 5% 其中國際航空客運市場部分增長 6% 大部分來自新興市場包括中東地區的航空公司增幅高達 15.4% 歐元區出現危機以及美國採取整合措施歐洲和北美航空公司的國際客運市場的增長明顯放慢 11 年的增幅分別為 5.3% 和 1.3% 航空貨運市場部分 11 年成長率繼續下跌繼 1 年下跌.6%之後 11 年又萎縮了 1.5% 世界貿易增長大幅下滑加上使用海運的商品增多給 11 年的航空貨運需求帶來下行壓力尤其亞太地區的航空公司受到的影響最大 11 年萎縮了 5.5% 中東和非洲地區的航空公司則例外因為有新的貿易管道加上亞非之間貿易聯係不斷發展 11 年分別增長了 14.7%和 7.1% 展望 12 年根據 IATA 的預測 IATA 所預估 12 年各區航空公司皆有獲利除歐洲(獲利率.6%)與非洲地區(獲利率.1%)獲利率較低外餘各區的盈利狀況皆可達 3%以上優於 11 年其中以北美地區航空公司盈利預期最高達 34 億美元亞太地區次之為 32 億美元 IATA 首席經濟學家皮爾 Brian Pearce 表示雖然歐洲經濟復甦緩慢但是美國復甦加速而且新興國家預計維持強勁成長因此航空產業對 13 年之後的展望由原保守預估趨勢轉而傾向樂觀面對未來的一年本公司則將持續秉持著穩健經營審慎樂觀的態度以台灣作為發展基地構建東亞轉運樞紐短期內至 14 年以佈建區域航網為發展重點續將發展長程航線 2.產業上中下游之關聯性航空運輸服務業雖以提供客貨運輸服務為主其營運則仰賴其他各產業之支援及配合才能完整滿足客戶之需求並提供更完善之服務各產業與本公司之關聯如下上游中游下游航空運輸業飛機製造業飛機引擎製造業地面勤務設備製造業飛機租賃業一般民眾石油業飛機維修業地勤服務業客貨運輸業空廚業旅行社貨運承攬業快遞業上游產業主要為飛機引擎製造業及地面勤務設備如機坪作業所需之拖曳裝載車輛或機具等製造業而目前國內航空公司擴增機隊方式除自購外亦透過租賃故飛機租賃業亦為航空運輸業之上游 5 營運概況

55 中游產業 : 以航空公司本身及相關支援行業為主, 如提供飛機燃油之石油業提供航空公司飛機組件修護之飛機維修業及提供飛機上侍應品之空廚業等因應下游需求之變動, 航空運輸業之策略性調整營運規模機隊組成或航網架構等, 亦會影響上游產業之發展下游產業 : 為航空運輸業主要提供服務之對象, 客運方面包括一般民眾及旅行社, 而貨運方面則有快遞業以及貨運承攬業身為航空運輸業者, 下游客戶之需求為本公司規劃產品及服務之核心, 並以提供安全便捷完善的服務為營運之宗旨 3. 產品之發展趨勢 (1) 亞洲地區航空市場仍具發展潛力亞洲地區以島嶼型國家居多, 各國之間往來多仰賴航空運輸此外亞洲地區人口密集, 經濟成長率高, 且在中國開放經濟政策中國人民消費能力大幅提升與國際貿易持續成長等因素催化下, 亞太地區航空業前景依然看漲, 長期而言仍具成長空間本公司將針對新航線及航點的開闢, 新機的引進時程等善加規劃, 建構最現代化和高性能的機隊, 提供更安全快捷的飛航服務, 以因應變化快速之客貨運量 (2) 新世代科技優化航空旅運服務航空產業之競爭環境, 已逐漸從成本優勢市場回應能力進一步提升到以科技創新增加競爭優勢, 並提昇服務品質強化旅客之便利性為基礎要素 ; 本公司近年來亦積極投入開拓資訊科技的應用層面, 提供優質的網路服務以及運用網路上的擴散能力, 強化品牌形象本公司為貼近龐大的行動商務族群, 於 11 年推出全新 CI Mobile iphone App 行動商務服務旅客可以透過 CI Mobile 行動商務服務, 從手機查詢包括時刻表班機離到動態華夏會員服務促銷優惠方案等最新訊息, 也可以預辦華航集團國際線班機登機手續及查詢台灣地區華航各地營業據點服務電話, 提供旅客更方便即時的服務華航將以創新及服務 e 化的精神, 繼續開發其他服務項目, 讓不同智慧型手機使用族群, 感受華航多元的行動商務服務 (3) 天空開放步伐逐漸加快隨著美國航空運輸業放鬆管制和歐盟航空運輸市場一體化的日趨成熟, 航空運輸自由化也開始向國際市場進一步擴展台日雙方自 1 年 11 月簽署開放天空協議後, 台日航線航班數即顯著成長, 根據民航局統計顯示, 航班方面增加 45% 本公司亦持續把握此波世界趨勢, 開創新機擴大市場 (4) 全球網路型航空公司和國際航空聯盟主導未來世界航空運輸市場航空運輸業是典型的網路型產業對航空運輸企業而言, 航線網路的品質是決定企業競爭力的核心要素 ; 對旅客而言, 航空公司航線網路品質越高, 則意味著航空公司可提供的服務價值越高, 對旅客的吸引力就越大航空公司致力於提高航線網路品質, 提升市場競爭力, 並提高收益水準自航空業放鬆管制以來, 航空公司普遍採取了參加航空聯盟並購重組企業交叉持股等多種手段來達到擴展航線網路的目的目前, 全球航空客運量排名前 41 位的航空公司中, 已經有 35 家加入了星空聯盟寰宇一家和天合聯盟三大航空聯盟旗下的成員公司佔據了全球航空市場 8% 的份額, 它們每日航班總量超過 4 萬班, 服務全世界 16 多個國家和地區參與航空聯盟的航空公司通過聯盟夥伴的航線網路, 將自己的航線擴展到世界各地, 不僅達到航空公司的規模經營, 而且與聯盟內部成員實現優勢互補, 以統一的聯盟品牌和服務標準, 為旅客提供通達全球的無縫隙服務 (5) 航空運輸強調品質服務與價值的整合現代的消費者, 不論是從事觀光旅遊或商務考察的旅客, 或是空運貨物之貨主, 已不再以到達目的營運概況 51

56 地為唯一考量, 其對於安全性方便性舒適性及飛航時間的準點率等要求都愈來愈高, 因此航空公司除提供空中運輸服務外, 更要有完美無缺的飛安紀錄親切周到的服務寬敞舒適的空間與設備以及飛行準點率, 才能在激烈的市場競爭中屹立不搖本公司配合未來新機陸續引進, 華航將從品牌市場產品與服務等各項與旅客息息相關接觸面, 以旅客為導向並以新世代服務為設計主軸 (6) 航空運輸低碳化綠色化, 全球排放標準趨於一致為應對全球氣候變暖滿足人類綠色環保需要, 綠色環保將是未來民航業發展的主題, 世界航空運輸發展的綠色化低碳化將滿足人類社會可持續發展的需求本公司向來主動承擔環保及社會企業責任, 亦認同航空業排放大量溫室氣體對氣候生態環境和社區造成影響, 因此本公司採取連串措施, 如提高機隊的燃油效益, 並在運作上大幅減少噪音廢物及用水量, 以期能夠為地球盡一份力,11 年更榮獲環境保護署頒發節能減碳行動標章特優獎, 是唯一獲得此項殊榮的國籍業者 4. 產品之競爭情形本公司主要經營國際客貨運輸服務, 因持續致力於穩定營收及成本控制, 本公司不僅在本國航空市場居龍頭地位, 在國際上亦有相當之代表性 : 依據民航局之統計資料, 本公司之客貨運市場佔有率均遙遙領先同業甚高 ; 又依據 IATA 11 年公佈 1 年國際客運量排名顯示, 本公司為全球排名第 26 的航空業者, 載客量達 32,864 百萬酬載旅客延人公里 (Revenue Passenger Kilometers : RPK); 在貨運部份, 本公司全球排名第 8 名, 載貨量達 4,828 百萬酬載貨物延噸公里 (Freight Revenue Ton Kilometers : FRTK) 國籍航空公司飛行架次 ( 次 ) 台灣地區 11 年國際航線客貨運量統計國際客運國際貨運載客人數 ( 人 ) 載客率 (%) 貨運噸數 ( 公噸 ) 載貨率 (%) 中華 62,757 11,431, , 長榮 41,78 7,525, , 復興 11,82 1,354, , 華信 1,234 1,277, , 立榮 4,896 73, , 遠東 2,164 25, * 資料來源 : 民航局 11 年 1-12 月統計月報 - 國籍航空公司全球航線客貨運概況 IATA 11 年全球客貨運排名客運 ( 延人公里數 ) 排名單位 : 百萬貨運 ( 延噸公里數 ) 排名單位 : 百萬 1 Emirates 153,264 1 Cathay Pacific 9,19 2 Lufthansa 135,479 2 Korean Air 8,918 3 Delta Air Lines 124,415 3 Emirates 8,132 4 Air France 123,16 4 Lufthansa 7,668 5 British Airways 114,158 5 Federal Express 7,63 6 Cathay Pacific Airways 91,99 6 Singapore Airlines 7,118 7 Singapore Airlines 86,4 7 UPS Airlines 5,53 8 American Airlines 83,643 8 China Airlines 5,411 9 KLM 82,47 9 EVA Air 4,882 1 United Airlines 73,82 1 Air France 4,7 11 Qantas Airways 68, British Airways 4, Continental Airlines 64, Cargolux 4, 營運概況

57 客運 ( 延人公里數 ) 排名單位 : 百萬貨運 ( 延噸公里數 ) 排名單位 : 百萬 13 Qatar Airways 61,63 13 KLM 3, Korean Air 61,21 14 Qatar Airways 3, Air Canada 59, Asiana Airlines 3, Thai Airways 51,93 16 Air China 3, Turkish Airways 48,32 17 China Eastern Airlines 3, IBERIA 46, LAN Airlines 3, Air Berlin 44, Delta Airlines 2,929 2 Virgin Atlantic 39,427 2 Thai Airways 2, Etihad Airways 38, Volga-Dnepr Airlines 2, Malaysia Airlines 36, Nippon Cargo Airlines 2, Air China 34,32 23 Qantas Airways 2, SWISS 31, Etihad Airways 2, LAN Airlines 31, China Southern Airlines 2,19 26 China Airlines 31, American Airlines 2, Japan Airlines 29, All Nipoon Airways 2,11 28 Aeroflot 28,37 28 Malaysia Airlines 2,23 29 Asiana Airlines 27, United Airlines 1,879 3 Alitalia 26,517 3 Virgin Atlantic 1,529 資料來源 :IATA WATS 212 英國倫敦的顧問業者 Skytrax 於 11 年依據航空公司服務標準及設備的品質分析, 再透過專業估算而得到數據, 將全球所有的航空公司做星級的評比, 本公司再度被評為四星級故不論是運能或服務水準與品質, 本公司皆能達到全球業界水準, 具備國際競爭力 ( 三 ) 技術及研發概況 1. 最近年度及截止年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品本公司 11 年度及截至年報刊印日止投入研發費用約新台幣 8, 萬元, 主要技術或產品研發摘要如下表 : 研發產品研發產品事項說明由於智慧型手機市場的擴展迅速, 民航行動世代已經來臨, 華航打造行動航空公司的第一步就是領先全台推出 CI Mobile App 客運行動商務, 讓民眾利用 App 一機在手隨時隨地進行訂位購票預辦登機取得行動航空 M 化專案電子登機證到通關搭機, 及獲取相關之資訊, 提供旅客一個完整的手機行動化服務, 享受貼心及個人化的行程管理建置貨暢網 (CCNet) 貨運本公司於 83 年引進以主機架構運行之貨運系統, 為提昇本公司貨運作業效率與貨運競爭力, 改善貨運營運營運系統作業流程, 提昇工作效率及強化作業人員學習曲線, 增進作業人員運用彈性, 故自行開發新一代貨運作業系統 ; 以提供開放式圖形化操作介面, 以提昇未來貨運系統功能調整彈性及時效性, 節省引進系統之成本, 因應未來貨運市場需求修護 ERP 系統建置案第建置修護 ERP 系統, 整合航機維修資訊並進行作業流程及組織再造, 強化維修適航管制, 提昇修護及航機一階段資源運用效率, 降低計劃性地停時間增加營運效益, 並降低工時及耗料等維修成本修護會計財務作業系統建置整合性之修護會計財務作業系統, 以開放式作業平台銜接其他系統, 強化資源整合與運用嚴審資料建置使用授權, 與管控流程記錄以確保資料安全 ; 改善帳務作業流程加速關帳作業時效, 提供及時帳務與管理資訊 ; 對外提供與廠商銀行往來等作業功能建置旅行社電子多用途本公司提供旅行社開票查詢換票與無紙化之服務, 並於 11 年領先國內率先推出旅行社電子多用途票票證 (GDS EMD) 系統證系統, 將各項雜項票證無紙化, 以強化票務作業服務品質提昇公司形象與增進營運競爭力機師航行電子包 (EFB) 系為促使公司航機駕艙作業朝向無紙化發展, 採用電子化資料, 俾供飛航組員方便即時查閱, 提升飛航操作統建置效率, 增益飛航安全, 同時大幅降低紙本手冊印製開銷以及減少駕艙手冊重量, 達成航機減重節油效益, 建置機師航行電子包 (EFB, Electronic Flight Bag) 新免稅品銷售系統建置為提昇機上免稅品銷售系統效能, 更新應用軟體及硬體設備, 達到以機上手持設備與地面電腦做資料傳輸營運概況 53

58 研發產品國際財務報導準則 (IFRS) 作業建置案研發產品事項說明功能, 提供銷售庫存計價帳務處理效率與管理資訊, 大幅提昇服務品質與工作效率, 增裕公司業外收入本公司配合國際化趨勢及政府政策推動國際會計準則 (IFRS;International Financial Reporting Standards), 建立更完善之財務管理報表資訊, 及達成提昇財務透明度經營管理效率以及企業形象等效益本案於 1 年完成相關財務系統建置作業, 於 11 年完成雙軌並行作業, 並於 12 年 1 月 1 日起正式與國際 IFRS 接軌 2. 未來之研發計畫 : 本公司預計 12 年投入研發費用約新台幣 9,5 萬元 ( 主要計劃摘要如下表 ) 未來研發之產品未來研發產品事項說明預計完成時間執行進度修護 ERP 系統建置案第本公司繼修護 ERP 系統建置案第一階段後, 續規劃建置新物料作業銜接 13 年 12 月進行中, 進度二階段航機修管作業, 建置新一代修護整合系統 13% 系統完成後除提供全球各點維修人員及時查詢領用物料, 更能及時補充物料以支援修護, 提升整體修護效率, 增加航機使用率及飛安品質, 再者強化供應縺, 縮短備料時間以減少存貨, 加強營運競爭力華夏哩程酬賓系統精進因應客運業務不斷成長, 會員人數不斷增加, 為服務會員與提升市場競爭力, 更新酬賓系統作業平台與系統功能重設計, 並引進新的電腦硬體 12 年 8 月進行中, 進度 75% 設備, 以提供會員更精緻更優惠更有效率的服務, 達到強化會員服務品質與提升會員忠誠度航務訓練管理資訊系統為有效控管教育訓練計劃人員培訓與調用, 將現行航務訓練管理方式納入資訊系統管理, 以滿足未來機隊擴充人力培養需要, 提昇教育訓練 12 年 1 月進行中, 進度 26.7% 成果本系統時除將現行人工作業資訊化之外, 另與模擬機預約系統訓練紀錄管理系統組員派遣系統資料整合應用, 規劃建置一套航務訓練 Conceptual ERP 系統, 以達到航訓業務高生產力高精準度高效能及低失誤之管理系統, 成為航務訓練整合性資源提供者推廣電子表單作業為提升員工生產力及作業效率, 持續進行本公司各項 e 化作業 : 1. 電子表單流程 e 化專案 : 如表單流程電子化聯航清帳作業建置班 12 年 12 月進行中, 進度 43% 表異動自動化等, 以提升員工工作效率減少紙張列印, 華航並以實際行動落實環境保護目標 2. 大宗費用自動化檢核系統建置案 : 建置場站各項大宗費用之價量查詢系統, 發展餐服費用標準成本系統建置客運四艙級系統配合本公司將引進波音 777 機型, 將原客運營運系統由三艙級提昇為四 12 年 9 月進行中, 進度艙級服務功能, 以利未來機位之靈活配置, 發揮機位最大銷售效益, 有 25% 效提昇公司營運收益新安全報告整合系統 (SMS) 本公司為達成持續提升安全之目標, 以風險管理為基礎, 在現有作業下推行 SMS, 將安全報告管理, 安全風險管理及稽核管理等資訊整合化, 12 年 12 月進行中, 進度 1% 以提昇企業整體營運作業安全安全管理系統 (SMS) 推動主要的成功關鍵之一來自於安全資訊, 而其中最重要的資料來自全員安全報告, 事件調查與查核發現等, 因此規劃建置一套適切的整合系統來完整收集各個工作流程之風險源, 以進行風險預測與評估並適時採取適當的風險管控措施, 後續續行管控措施執行狀況監控, 讓相關的風險降到公司可接受的風險為止客服知識庫管理系統客服中心為華航與顧客接觸之第一線, 每日需處理及回覆各式各樣客戶問題因應其業務成長, 提昇客戶服務品質與服務效率及顧客滿意度之目標, 建置客服知識管理系統, 以精準快速之資訊支援客服需求與問題 12 年 9 月進行中, 進度 39% 54 營運概況

59 未來研發之產品未來研發產品事項說明預計完成時間執行進度之處理, 提昇服務效率並縮短旅客之等待時間, 使本公司之客服作業專業化為提昇本公司貨服管理效率, 整合現行貨服管理作業於單一平台, 提供 12 年 12 月進行中, 進度建置貨服管理系統數據管理作業分析之無紙化環境, 故計畫建立貨服管理系統, 以有效提昇貨服作業管理品質 31% ( 四 ) 長短期業務發展計畫為了公司之永續經營與強化國際競爭力, 本公司乃依據訂定之願景 - 值得信賴邁向卓越, 規劃長短期業務發展方向如下 : 1. 短期計畫 (1) 強化客艙及機場貴賓室軟硬體服務設施, 提升顧客滿意度配合 13 年引進新型波音 B777-3ER 客機, 已著手進行新世代客艙產品設計, 屆時將以嶄新的內艙提供給旅客更舒適的飛行旅程此外, 為提供旅客更優質的候機服務, 將持續進行本公司機場廈貴賓室軟硬體改善措施, 有效提升本公司服務產品的競爭能力 (2) 持續引進區域型新客機, 強化亞洲航網運能為符合穩健成長之需求, 以及配合本公司航網發展策略, 將持續引進 B737-8 或 A33-3 等區域型客機, 並研究及評估未來引進新型窄體客機之可行性 (3) 戮力拓展兩岸直航市場, 提升兩岸旅運服務品質隨著兩岸政策逐步開放, 本公司除積極掌握開航增班的機會, 同時開發培養 2 3 線城市, 並積極爭取陸客來台中轉之機會, 擴大布局大陸航網此外為加強兩岸往來旅客服務品質, 本公司將持續透過大中華攜手飛聯盟合作, 提升聯盟會員更優質更便利的飛行服務 (4) 積極強化東北亞航班密度, 促進東亞樞紐形成台灣和日本一向交流往來密切, 尤其在日本 311 發生地震海嘯之後, 日人為感謝台灣人民大力捐助, 11 年共超過 143 萬名日本旅客來台觀光, 也成為台灣觀光市場的第二大客源 ; 日本也是最受台灣旅客歡迎的旅遊地點之一本公司未來將強化台日 3/4 航權 ( 兩地直飛 ) 旅客, 增加 6 航權旅客比重及增加網路銷售在 11 年 3 月開航高松 (TAK) 航點後, 也將使東北亞航網更密集繼東北亞航線後, 東南亞主要航線也將陸續增班, 以建置本公司在亞洲地區的轉運能量 (5) 拓展紐澳航線, 鞏固台美市場本公司自 1 年起由台北 - 布里斯本航線延伸至奧克蘭, 為台灣唯一飛航紐西蘭之航空公司,11 年起復航台北 - 雪梨 - 奧克蘭延遠航段, 台灣往返紐澳之旅次成長可期, 並將積極爭取日本與歐洲等地赴台轉往紐澳之客源, 提供前往南半球旅遊的旅客更直接便捷的航空服務自 11 年 11 月 1 日起國人赴美免簽, 赴美觀光旅遊探親訪友商務考察等便利性提高, 將刺激美國市場成長預估 1% 12 年於本公司新長程航機引進前, 將以維持淡季期間班表穩定視市場需求飛航包機, 增進市佔率為主要目標 (6) 增開 JKT/KUL 貨機定期航班, 進一步開發東協市場並增加亞洲區間貨源 ; 因應貨運市場漸次回穩, 增開越洋線定期航班 TPE/LAX TPE/ORD 及 TPE/MIA/ATL 共 4 架次, 以提高貨機使用率及增加東西向貨源裝載 (7) 持續發揮曼谷為亞洲轉運中心, 開發台北經曼谷延遠至歐洲航線外, 增加歐洲至東南地區直航產品, 以進一步提升東南亞往返歐洲市佔率營運概況 55

60 (8) 著眼於冷鍊 (Cold Chain) 市場潛力, 本公司與業界主要裝備廠商 -ENVIROTAINER 簽約合作開發溫控產品 2. 長期計畫 (1) 提高航機修護標準, 精進飛航品質, 保障飛航安全本公司將持續致力於飛航安全之提昇, 並高於業界的修護標準, 全面保障航機飛航安全對於飛航相關人員培訓活動與訓練設備之購置, 均投入相當資源全力支持, 配合華航嚴謹完善的安全訓練, 養成專業之航務機務地面勤務操作人員, 落實安全管理系統 (Safety Management System, SMS) 之執行, 以確保飛安品質本公司 12 年度航空保險保費已較上年度降低 12 %, 代表華航的飛安成果獲得保險市場的客觀肯定, 我們將持續積極維持飛航安全及紀律, 務必給予旅客最安全的飛行旅程 (2) 強化機隊營運效能, 加速航機汰舊換新機隊效能提升, 目的在於提高航機使用率及營運競爭力引進新一代效率更佳之機種, 以汰換部分漸失競爭力的機種, 期望降低單位營運成本, 增強營運競爭能力 (3) 多角化經營, 整合航空運輸服務為發揮集團經營之綜效, 追求全方位卓越品質的服務, 以及高效率的作業流程, 本公司已建立完整的航空服務產業版圖, 轉投資事業涵蓋航空事業地勤服務業貨運物流業觀光服務業資訊網路業空廚餐飲業洗滌清潔業航太科技業投資租賃業等未來本公司將持續針對各潛力市場進行評估, 並適時進入市場, 以達成營運綜效 (4) 提升客艙軟硬體服務, 強化服務品質航空業為典型服務產業, 在現今激烈的航空市場, 華航以兼顧以客為尊的服務理念及符合成本效益的方式, 達成整體服務水準的提升, 持續在服務及產品創新上回應顧客的需求, 長期將以追求世界一流航空公司服務品質與效能為目標 (5) 積極拓展航權開發新市場, 並持續深耕開發大陸地區第二三線城市及東北亞東南亞地區航空貨運市場 (6) 本公司加入天合聯盟貨運, 除了提昇華航在全球業界知名度外, 也有助增加台灣的國際能見度, 利用聯盟航網和遍布歐亞美非的夥伴深化合作, 將全球貨運帶入台灣或經由台灣轉運, 與在地桃園航空城的長遠發展相輔相成, 打造台灣成為亞太地區重要之樞紐中心 (7) 貨機運能調整佈署因應航空貨運市場混沌未明, 本公司除了於 11 年透過封存三架 B744 貨機以處置剩餘運能閒置運能除爭取外租或出售機會外, 本公司並持續尋覓適當外部合作案, 以航機移轉或作價方式活化資產運用之可能 (8) 持續推動電子商務及網路行銷, 便利廣大網路使用族群面臨嚴峻的經濟環境, 航空業之競爭也更加白熱化, 為了促進旅客消費之便捷性, 同時降低銷售成本, 本公司之電子商務服務內容, 也將越趨多元化, 以吸引更多網路消費者, 開發更多消費群本公司近年來陸續新增服務功能, 除了備受喜愛的網路購票選位選餐報到及自助列印登機證外, 為引領潮流與趨勢及符合龐大的行動商務族群的需求, 推出全新 CI Mobile iphone App 行動商務服務, 透過 CI Mobile 行動商務服務, 從手機查詢包括時刻表班機離到動態華夏會員服務促銷優惠方案等最新訊息, 也可以預辦華航集團國際線班機登機手續及查詢台灣地區華航各地營業據點服務電話, 提供旅客更方便即時的服務未來華航將持續發展 e 化作業, 提升服務品質與效率 (9) 配合國家航空城發展計畫, 以桃園機場作為營運發展樞紐 56 營運概況

61 配合桃園航空城發展計畫華航身為國家旗艦航空公司將積極協助桃園機場提升運量及做為亞太地區樞鈕機場以打造桃園機場不夜城的概念透過增加夜航班機的綿密服務強化華航區域航網網絡提供轉機旅客便利的銜接夜航班機的票價優勢也讓旅客有更多元的航班選擇 (1)重視人才培育追求企業永續發展人才是華航重要的資產未來將持續培育更多年輕優秀的人才以及讓組織年輕化例如每半年都會有管理人才培訓班挑選學歷好表現優考績佳的人才進行為期兩年的培育計畫每年讓管培人員到不同單位磨練學習 2 年內至少會有 2 3 個職務的調動表現好的人員就做為未來升遷的優先考量二市場及產銷概況 (一)市場分析 1.公司主要商品服務之銷售提供地區本公司最近二年度客貨運分區域載客/貨情形(RPK/ FRTK REV)及客貨運市場占有率等關鍵績效指標詳如下表 (1)客運單位:人/百萬公里/新台幣百萬元 1 年度地區項目 Trans-Pacific Europe South-East Asia Domestic Hong Kong North-East Asia Australia Mainland China 總計載客人數 RPK(mn) 11 年度客運營收載客人數 RPK(mn) 客運營收 1,328, ,427 2,75, ,45 2,35,36 1,949, ,355 1,952,386 1,92 5,227 7, ,75 3,476 1,33 1,85 19,546 9,5 15, ,777 12,55 2,526 12,363 1,416,95 693,51 2,764, ,628 2,24,14 2,425,735 25,436 2,189,168 11,442 4,676 7, ,668 4,352 1,361 2,84 21,37 8,49 16, ,818 16,122 2,724 13,56 11,42,87 31,798 8,825 12,16,822 32,864 86,621 註 1 酬載旅客延人公里(RPK)係以酬載旅客人數乘以飛行距離(公里) 註 2 以上數據包括定期航班包機加班機營運概況 57

62 (2) 貨運 : 單位 : 百萬公里 / 新台幣百萬元 1 年度 11 年度項目地區 FRTK(mn) 貨運營收 FRTK(mn) 貨運營收 Trans-Pacific 3,813 26,957 3,146 23,16 Europe 975 7, ,989 South-East Asia 63 6, ,38 North-East Asia 13 2, ,951 Australia Mainland China 79 2, ,136 總計 5,67 46,388 4,828 4,89 註 1: 酬載貨物延噸公里 (FRTK) 係以酬載貨物重量乘以飛行距離 ( 公里 ) 註 2: 以上數據包括定期航班 (scheduled flights) 包機 (charter flights) 加班機 (extra flights) 2. 本公司及主要競爭對手之台灣市場佔有率年度客運貨運航空公司 1 年度 11 年度 1 年度 11 年度華航 3.97% 29.1% 32.34% 31.51% 長榮 2.68% 2.83% 28.41% 27.94% 復興 3.5% 3.55%.33%.34% 華信 2.9% 3.4%.72%.66% 立榮 1.83% 2.4%.74%.89% 遠東.2%.5%.%.% 其他 - 外籍業者 4.1% 4.93% 37.47% 38.67% 資料來源 : 民航局 11 年 1-12 月統計月報 - 國籍航空公司國際航線客貨運市場佔有率 3. 市場未來之供需狀況與成長性參考各經濟預測機構所提出的展望報告, IMF 預測 12 年全球經濟成長為 3.6%, 經濟學人 (EIU) 預估為 2.5%, 二者皆較 11 年上揚.3 個百分點 ; 經濟合作發展組織 (OECD) 則預估各成員國明年經濟可望成長 1.4%, 優於今年的持平 ; 其餘如環球透視 (Global Insight) 等機構看也多抱持類似看法依照 12 年 1 月 OECD 所發佈的 33 個成員國綜合經濟領先指標達到 1.4, 較長期平均水準 1 進一步上漲, 表示世界主要經濟大國經濟前景正在改善 IATA 首席經濟學家皮爾 (Brian Pearce) 表示, 雖然歐洲經濟復甦緩慢, 但是美國復甦加速, 而且新興國家預計維持強勁成長, 因此航空產業對 12 年之後的展望由原保守預估趨勢, 轉而傾向樂觀 (1) 客運根據交通部觀光局統計,11 年台灣地區客運市場, 外人來台約為 731 萬人次 ( 成長率 2.1%) 國人出國約 1,23 萬人次 ( 成長率 6.8%), 總計整體之成長率為 13% 其中台灣地區往返日本 / 東南亞 / 港澳 / 中國大陸之客運需求, 估計一年約 1,6 萬人次, 平均年成長率約 13%, 而中國大陸佔整體旅次將近 5 成, 且其年成長率亦為最高越洋線部分, 持續受惠於美國免簽證效應下, 預期將吸引更多前往美國觀光旅遊的台灣旅客, 整體運量亦將有所提升推估 12 年之外人來台成長率為 15.2%, 國人出國成長率 4.7%, 整體巿場成長率為 9.1%, 主要客運成長動能為大陸日本及美國市場 58 營運概況

63 至於途經台灣的轉運市場部份, 日本韓國往返東南亞中國大陸南部及澳洲仍有部分有係透過中間點轉運之方式, 中轉點包括新加坡台灣及香港等地在台日台韓航空協議修訂後, 此等日韓中轉至東南亞華南地區之旅客將為近期發展之重點 (2) 貨運台灣貨運市場方面,11 年國際航空貨運進出口總運量約 18 萬公噸 ( 衰退.6%), 進口運量約為 51.2 萬噸 ( 成長.5%), 占進出口總運量之 47%, 出口約 57.3 萬噸 ( 衰退 1.6%) 占 53% 自 25 年以來, 台灣地區航空貨運之進出口總貨量即以每年 1.5% 的比率衰退, 香港巿場東南亞與歐美間亦呈相同走勢至於 12 年台灣地區貨運需求預估進口貨量可與 11 年持平, 而出口貨量則仍呈微幅下滑之勢, 主要貨運成長動能為大陸亞洲區間 ( 東北亞往返東南亞 ) 市場, 故爭取中日韓之進出口貨物赴台中轉, 則為近期運能佈局之重點 4. 競爭利基 (1) 龐大機隊陣容提供充足運能截至 12 年 4 月 3 日止, 本公司擁有波音空中巴士等各型航機共 73 架 ( 客機 52 架 / 貨機 21 架 ), 平均機齡 9.8 年 ; 未來將持續擴充運能,12 年將陸續引進 1 架空中巴士 A33-3 新機及 3 架波音型客機, 充足的運能成為未來發展之利基 (2) 嶄新客艙內裝及候機服務設備為提供旅客更優質舒適的服務, 本公司如期於 11 年 1 月底完成 9 架 B747-4 客機的改艙計畫並派飛使用另 12 年亦將進行 B737-8 型客機客艙整新計畫, 以提升整體服務滿意度, 成為更具競爭力的航空公司此外, 為提供旅客更優質的候機服務, 將進行本公司桃園機場第一航廈貴賓室軟硬體設施改善作業, 第二航廈高艙等旅客專屬貴賓室亦於 12 年 3 月正式啟用, 將有效提升本公司服務產品的競爭能力 (3) 航線網絡密集飛航城市遍佈世界本公司經營航運業已逾 5 年, 除自有航線外, 並與他航以共用班號方式聯營合作, 服務航點遍佈歐美亞澳四大洲達 28 個國家 / 地區及 113 個航點 ( 截至 12 年 4 月 3 日止 ), 形成完整的客貨運飛航網路又本公司積極布局兩岸航線, 華航集團兩岸航網涵蓋中國東北華北華中華南, 市占率為各家航空公司最高本公司積極在全球市場佈局, 讓旅客可藉由華航的綿密航網, 往來台灣大陸及全球主要城市之間, 提供旅客更便捷及完善的服務 (4) 積極參與聯盟合作共同創造綜效華航自 1 年 9 月正式加入 SkyTeam 天合聯盟後,11 年更加入天合聯盟貨運, 成為台灣第一家加入國際航空貨運聯盟的航空公司此外本公司亦與大陸南航東航及廈航共組大中華攜手飛合作聯盟, 提供 4 家航空公司會員更優質便利的服務, 進而強化顧客服務滿意度 5. 發展遠景之有利不利因素與因應對策 (1) 有利因素 : 台灣地理位置適中, 足以發展亞太地區空運轉運中心 ; 亞太地區空運市場潛力無窮, 發展空運中心可以掌握此一商機, 同時也可進一步暢通人與貨的進出, 加強跨國企業在台設置營運中心的誘因台灣擁有絕佳的地理位置, 又有綿密的經貿網絡豐富的觀光資源, 頗具規模的國際營運概況 59

64 機場設施, 有利於台灣發展成為航空客貨轉運中心, 帶進更多貨運量亦刺激客運之成長持續受惠於美國對台免簽之效應下, 越洋航線運量將有所提升根據美國商務部預測 : 在無 VWP 的情況下, 台美間旅客量於年間平均每年將有 4.8% 的成長 ; 而依目前台灣每年約有 4 萬人前往美國訪問觀光來看, 估計每年約可增加近 2 萬旅客人次另由過去韓國新加坡等國的開放經驗來看, 美國免簽證計劃可刺激旅客訪美, 運量成長幅度為 1%~24% 推估 12 年, 台美旅客將可達 1% 以上成長兩岸直航持續開放,11 年底航班數由每週 558 班增至 616 班, 大陸航點數也從 41 個增至 49 個 11 年統計兩岸航空直航旅客總運量達 894 萬人, 較 1 年成長 25%, 顯示兩岸直航需求仍具相當潛力航空產業的經營成本高, 且因競爭激烈, 收入提高不易, 許多航空公司選擇加入各大航空聯盟, 以合作替代競爭, 除有效降低營運成本外, 並可藉以突破航權限制, 擴大市場營運範圍 ; 本公司已正式加入天合聯盟, 將助於公司整體營運成長及獲利 (2) 不利因素 : 航空業之經營環境一向具有高風險的特質, 航空產業深受全球的政治動盪與天然災害之影響 ; 12 年初東北亞情勢不穩定, 兩韓戰爭一蹴即發, 加上大陸地區陸續傳出 H7N9 流感疫情, 令許多國外遊客望之卻步而居高不下的燃油價格也將持續造成航空產業的經營壓力廉價航空加入促使市場競爭更為激烈, 尤其近年來亞洲開使掀起廉價航空風潮, 瓜分了傳統航空業部份客源, 也使得航空市場營運面臨嚴峻的挑戰 (3) 因應對策 : 有鑒於油料成本約佔整體營運成本 43 %, 因此透過徵收燃油附加費及尋找省油方案, 如規劃最佳化航路淘汰或地停舊機種航機減重等來降低油料成本透過資訊收集與管理方式密切掌握全球政治及經濟脈動, 為隨時因應變化莫測的營運市場, 可透過機動性之航班調整, 以及航機之調派, 彈性調整運能, 提升航線之載客率及獲利率持續加強成本控管與推動火鳳凰專案, 結合相關營運行政財務部門, 尋找新的空間, 朝結構流程產品外購等四大方向努力, 找出具體方法, 降低虧損 ; 跳脫現有的框架, 發揮創意廣增營收掌握天空開放商機, 積極開闢新航點 / 線, 強化網路, 同時擴大與聯航之合作, 開拓全球航網, 創造收益本公司為順應市場趨勢, 將持續不定期地推出各種促銷活動, 同時提升產品服務品質, 以強化本公司競爭能力此外, 本公司亦將持續評估自行成立低成本航空公司之可行性, 由於低成本航空的營運模式與傳統航空業者截然不同, 且一個國家的低成本航空業能否蓬勃發展, 與其民航環境, 如 : 法令條件機場措施消費者習慣等息息相關 ; 此並非一蹴可及, 需要作整體考量與評估, 因此我們將維持積極爭取審慎評估的態度 ( 二 ) 主要產品之重要用途及製程過程 1. 主要產品之重要用途 : 主要產品重要用途客運服務提供國際間旅客運輸及定期不定期之包機業務貨運服務提供國際間貨物及快遞郵件包裹之運送機上銷售服務提供旅客於機上購買免稅商品之業務 6 營運概況

65 2. 主要產品之製作過程 : 本公司係屬航空運輸服務業, 並非生產事業, 故無製作過程 ( 三 ) 主要原料之供應狀況本公司係屬航空運輸服務業, 並非生產事業, 故無製造業之製造原物料, 惟營業成本中以航空燃油所佔比例最高本公司除桃園機場係由台灣中油公司及台塑石化公司供應飛行用油外, 並於全球各航線所至之地向各大油商標購燃油, 執行加油工作, 故燃油供應來源極為分散且無虞 ( 四 ) 最近二年度主要進銷貨客戶名單 : 1. 主要銷貨客戶本公司為航空服務業, 消費對象為一般社會大眾, 並無特定主要銷售客戶 2. 主要進貨供應商 : 本公司係屬航空服務業, 而向台灣中油 Chevron Texaco 及台塑石化進貨係以航空燃油為主, 整體而言, 進貨比重尚屬穏定單位 : 新台幣仟元 1 年度 11 年度 12 年度第一季項目交易對象金額占全年度進貨淨額比率 (%) 金額占全年度進貨淨額比率 (%) 金額占當年度截至前一季止進貨淨額比率 (%) 1 台灣中油 15,839, ,898, ,66, 台塑化 7,894, ,56, ,611, Chevron Texaco 5,877, ,134, ,228, 其他 95,42, ,886, ,226, 進貨淨額 125,15, ,426, ,132, 註 1: 台灣中油 Chevron Texaco 台塑石化均非本公司之關係人註 2:12 年第一季財務報表主體為合併報表營運概況 61

66 (五)最近二年度生產量值表年度 1年度供給量及載運量 11年度增(減)率可售座位公里(千) Available Seat Kilometers (ASK) 4,773,326 42,511, % 酬載旅客延人公里(千) Revenue Passenger kilometers (RPK) 31,798,224 32,864, % 77.99% 77.3% -.68百分點可售噸公里(千) Freighter Available Ton Kilometers (FATK) 8,76,88 6,772, % 酬載貨物延噸公里(千) Freighter Revenue Ton Kilometers (FRTK) 5,67,494 4,827, % 7.21% 71.3% 1.7百分點客貨運能總供給(千) Available Ton Kilometers (ATK) 11,745,688 1,598,59, -9.77% 客貨運總運量(千) Revenue Ton Kilometers (RTK) 8,532,334 7,785, % 72.64% 73.5%.82百分點載客率 (%) 載貨率 (%) 整體裝載率 (%) 註以上數據包括定期航班包機加班機 (六)最近二年度銷售量值表單位仟收益旅客/噸公里仟元 1 年度項目收益旅客 11 年度金額 /噸公里收益旅客金額 /噸公里客運收入 31,798,224 8,825,429 32,864,478 86, 貨運收入 5,67,494 46,388,47 4,827,616 4,88, ,26, ,178,641 其他營業收入合 132,24,469 計 132,68,831 三從業員工資料年員工人數學歷分布比率 3,171 3,132 修護人員(人) 2,178 2,198 2,25 空勤人員(人) 3,276 3,573 3,657 其他類別人員(人) 均計年歲均務年資營運概況 1,968 1,924 1,898 1,578 1,866 1, %.11%.11% 博士碩士 7.31% 7.68% 7.77% 大專 83.% 83.31% 83.43% 高中高中以下年 4 月 3,156 平服 11 年度營運人員(人) 合平 1 年度度 8.85% 8.25% 8.3%.72%.66%.66%

67 四環保支出資訊 (一)最近年度及截至年報刊印日止因污染環境所致損失及處分無 (二)本公司於未來環境保護問題之因應對策 1.推展 ISO141 環境管理系統建置為健全企業整體環境管理機制本公司引進國際通用之 ISO 141 管理系統期以其 PDCA 管理流程全面性鑑別與管理營運活動產生之環保議題華航亦為為台灣航空運輸服務業第一家推動 ISO141 的航空公司本項作業於 11 年已完成修護廠區第三者 BSi 驗證後續將逐步推展驗證範圍至華航園區貨運服務單位台北分公司高雄分公司與集團企業建立華航集團環保永續企業文化 2.落實環保 KPI 控管藉由 6 大環境管理委員會及專案小組研定與執行環保 KPI 並由總經理召開之環境委員會執行年度審查與檢討期能督促各單位落實環保作為 3.實施環境管理督察機制本公司推動環境管理督察機制由各單位自主實施環境管理一級督察由總公司實施環境管理二級督察藉由雙重稽核機制確保環境管理落實於各單位基層作業中 4.實施全員環境教育訓練為落實公司環境政策與環境管理作業本公司推動全員環保教育訓練由總公司實施系統面政策面環境教育訓練各單位執行作業面環境教育訓練培養同仁愛護地球環境態度並精進專業人員職能 5.推行碳盤查與減量計畫本公司按 ISO/CNS 規範完成溫室氣體盤查涵蓋飛航地面勤務與辦公行政作業並通過 BSi 合理保證等級 Reasonable Assurance 查證作業另為因應歐盟 Emissions Trading Scheme Directive EU ETS 指令本公司完成 Tonne Kilometer 與 Annual Emission 報告並完成第三者查證作業並或歐盟主管機關認可本公司將持續本項作業瞭解作業中所產生的溫室氣體來源與產生量做為碳減量之基礎 6.參與國際環保研究計畫本公司與環保署中央大學及歐盟 IAGOS-ERI 環保單位等合作進行太平洋溫室效應氣體觀測 Pacific Greenhouse Gases Measurement, PGGM 計畫於 11 年 6 月安裝 IAGOS 儀器於公司 B1886 航機上自此於飛行途中自動蒐集大氣層氣體資料供國內外重要研究單位偵測及瞭解高空氣體變化做為生態保護研究參用 7.建立節能環保機隊新機隊之籌建以符合國際航空噪音空污排放標準之機種為原則並優先考量節油省碳之機型 8.推動修護作業持續改善作業 (1)設立修護廠區環境管理組織修護廠區設立有環境管理委員會由協理層級高階主管擔任環境管理代表委員會成員由修護廠區和環境議題相關單位組成透過委員會平台定期追蹤與檢視修護廠區環境管理成效以符合環保法規國際趨勢總公司政策及企業環境永續責任營運概況 63

68 (2) 訂定廠區環境管理 KPI: 修護廠區每年依據華航總公司目標及修護廠區環境考量面, 訂定環境管理 KPI, 包括節油節電節水節紙廢棄物減量環境教育訓練等, 各目標定期於環境管理委員會追蹤與檢討, 依國內外環保趨勢持續改善與精進環境管理作為 (3) 建置廠區 ISO141 環境管理系統 : 修護廠區於 11 年開始建置 ISO141 環境管理系統, 從修護廠區環境政策訂定環境管理文件制定環境考量面評估環境目標訂定教育訓練實施環境績效量測內部稽核環境管理審查等依 ISO 條文完成管理系統 PDCA 循環, 並於 11 年 12 月通過英國標準協會驗證 (4) 空污防治 : 本公司修護工廠之發動機工廠及電鍍工場加溫用鍋爐, 每年依相關規定定期實施空氣污染物排放檢測, 並按季申報繳納空氣污染防治費 ( 修護工廠因使用超級柴油免測但需申報 ) (5) 污水處理 : 修護工廠廢水處理場為處理本廠飛機清洗脫漆及電鍍廢水, 已取得廢水排放許可證, 並依法於 12 年再次更新水污染防制措施計畫書, 且隨時執行改善及增設相關設備, 以符合最新環保法規 (6) 廢棄物處理 : 修護工廠所產生之廢棄物, 皆依法設置貯存場分類放置, 並依公告應回收再利用及事業廢棄物等類別, 委託環保署許可之回收代清除處理業者執行回收清理作業, 並由本廠權責單位定期追蹤, 以確保最終處理之合法性, 且依法於 12 年更新廢棄物清理計劃書, 今後仍將每年檢討實際產生量適時提出修正申報, 並依最新法規及廢棄物產出量於 1 年下半年開始申報土壤及地下水整治費 (7) 採購作業 : 修護工廠所採購使用之毒性化學物質, 皆已取得相關核可證, 且妥善貯存及有效標示管理定期申報, 並隨時依照最新環保法規執行改善增設相關設備及依實際需求適時提出修正申請, 以符合規定 (8) 機場噪音防治 : 為掌控機坪作業人員暴露於噪音環境之暴露劑量, 定期委託專業檢測機構於桃園及高雄國際機場實施作業環境噪音檢測為維護機坪作業人員聽力免於受損, 購置防音防護具分發機坪作業人員配戴 ( 三 ) 依 95 年 4 月 13 日台證上字第 9576 號函揭露 RoHS( 歐盟有害物質限用指令 ) 資訊 : 本公司為航空運輸業, 並不適用 RoHS 規範 64 營運概況

69 (四)本年度及未來三年度預計之環保資本支出單位新台幣仟元年度項目環保設備操作及維修保養費用(不含折舊) 廢水設備申請代檢機構執行定期採樣檢測及證照費用廢棄物清除處理費用航空噪音防治費(依機型架次數繳交航站)等環境管理系統建置與策略研究專案費用 ,764 2,94 3, 3, ,266 2,6 2,8 3, 143,67 145, 145, 145, 3,268 4,199 4,12 4,12 (五)環保支出對盈餘之影響無明顯影響 (六)環保支出對競爭地位之影響由於環保績效之良窳已成為企業展現社會責任的重要指標之一又於綠色消費主義盛行之趨勢下積極投入環保工作預期對本公司之競爭地位將可帶來正面影響及形象加值之效應五勞資關係 (一)列示公司各項員工福利措施進修訓練退休制度與其實施狀況以及勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施情形 1.勞資關係和諧 77 年 5 月 4 日中華航空股份有限公司產業工會奉勞委會勞資一字 1159 號成立為全國總工會直屬會員工會之一 1 年 7 月 29 日因配合工會法修訂經勞委會准予更名為中華航空股份有限公司企業工會工會成立以來勞資雙方溝通良好已發揮促進勞資關係和諧之功能 2.退休制度與退休金準備 (1)勞基法舊制退休金本公司勞工退休準備金監督委員會於民國 76 年 6 月奉台北市政府北市社二字號函成立歷年來勞基法舊制退休金之提撥支付均依勞基法辦理 (2)勞工退休金條例新制退休金本公司依據政府民國 93 年 6 月 3 日總統華總(一)義字第號令頒佈之勞工退休金條例自 94 年度 7 月起均依該條例之規定對適用該條例之員工按月提繳新制退休金至勞保局 3.勞資溝通員工人數較多之內部單位如修護工廠地勤服務處空服處航務處台北分公司及高雄分公司等皆定期舉辦溝通會議另由員工票選及工會選舉代表參加每月全公司性質之勞資會議以增進內部瞭解與溝通 4.福利措施 (1)自 87 年 8 月開辦員工持股信託員工依個人意願參加分別按職等自員工每月薪資中扣繳一定金額截至 12 年 4 月底止在會人數共計 2,232 人 (2)本公司職工福利委員會於民國 56 年 12 月奉台北市政府北市職福字第 38 號函成立並依法由公司及員工提撥福利金辦理下列福利事項結婚補助喪葬補助災害補助旅遊補助員工子女品學兼優獎學金重陽敬老慰問康營運概況 65

70 樂體育活動福利餐點節慶禮券急難及購物貸款生日禮金生育補助等 5. 簽訂團體協約 : 本公司團體協約已於 11 年 1 月 17 日簽訂續約, 翌日生效, 同年 3 月 29 日勞委會發文核准備查條文內容全文的電子版已公佈於華航企業資訊網站中週知申訴管道之利用方面 :1 年 3 月至 11 年 4 月底止, 共處理 22 件申訴案 ;11 年 5 月至 12 年 4 月底, 共處理 19 件申訴案 6. 心理諮商部份 : 1 年 3 月至 11 年 4 月底共 76 人次小時之個別諮商 ;11 年 5 月至 12 年 4 月底, 共 69 人次 132 小時之個別諮商 7. 藉由各項培育制度與教育訓練之推展鼓勵學習, 強化人員的知識與技能外, 同時持續蓄積公司內部知識並充分交流, 以朝學習型組織邁進, 如管理人才培育制度之推展以及依華航大講堂訓練架構辦理策略職能管理職能專業職能共通職能等訓練課程鼓勵員工參加職訓局產業人才投資計畫中各項課程自主學習, 將同仁通過之各種學分班或非學分班課程, 登錄於 E-Learning 學習系統外訓紀錄中, 並對參訓同仁自費額部分予以補助爭取職訓局人力提升計畫訓練補助, 職訓局對 11 全年訓練補助經費新台幣 49 萬元申請航發會 11 年航空產業專業暨相關管理訓練經費新台幣 25 萬元推展辦理策略職能管理職能專業職能共通職能等課程共計 15 班次與 1,316 人次營銷類訓練 : 含營業策略客運作業貨運作業及相關 OJT 訓練等, 共計辦理 222 班次, 受訓人次計 13,327 人專業技術類 : 含企業安全 / 檢核作業航務作業聯管作業及 EMO 作業等, 共計辦理 1,219 班次, 受訓人次 33,59 人服務類 : 含服務品保公關通識服務作業地服運務作業及空中用品相關作業之訓練, 共計辦理 889 班次, 受訓人次達 36,928 人其他類 : 含投資管理單位作業法保財務資訊技術人力管理規劃等, 共辦理 157 班次, 受訓人次計人 8. 公司訂有員工行為規範, 並於員工新進時安排有關員工權利與義務之課程說明, 本公司員工行為規範內容如下 : (1) 禁止員工利用職務之便, 使得自身或他人獲致不當利益 (2) 員工對於公司本身或涉及客戶之資訊, 除經授權或法律許可者外, 應負有保密義務 (3) 員工應遵守較高標準行為規範 9. 公司內部依法被處分後對內部相關人員之懲處情形 : 無 ( 二 ) 本公司工作環境與員工人身安全的保護措施之辦理情形 : 1. 設置安全衛生管理單位 : 依據法令規定, 於總公司台北地區高雄地區及修護工廠分別設置勞工安全衛生管理單位及配置安全衛生管理人員, 並向各地區勞檢主管機關申報核備, 以辦理安全衛生相關業務 66 營運概況

71 2.承攬業務安全衛生管理依據法令規定針對承攬商實施協議組織會議作業前危害告知高危險作業管制每日作業安全檢查作業安全輔導與監督 3.配置各項安全衛生設施依據工作場所之特性分別設置必要之安全衛生設備例如兩座航機整體維修施工架航機噴漆與維修專用之斯達卡式起重機航機噴漆整體換氣裝置各型高空工作車局部換氣裝置局限空間作業正壓呼吸器及通聯裝備環境檢測警報儀器噪音作業區隔離裝備粉塵隔離作業機械安全防護設備消防安全設備緊急避難逃生設備漏電斷路器等以提供安全舒適的工作環境 4.定期實施自動檢查各式車輛動力機械升降機起重機堆高機及局部排氣裝置等均依年度自動檢查計畫定期實施自動檢查以確保各項設備之操作使用安全 5.定期實施作業環境測定針對作業環境之噪音粉塵特定化學物質室內二氧化碳及游離輻射及非游離輻射等危害因子依法令實施作業環境測定並依測定結果辦理工程及管理改善措施以確保作業環境符合法令規範 6.辦理安全衛生教育訓練及緊急應變訓練針對新進員工及在職員工分別實施必要之安全衛生教育訓練安全衛生管理人員起重機鍋爐堆高機有機溶劑特化粉塵特殊作業局限空間作業等作業人員均依法令規定施以相關安全衛生訓練並定期複訓每半年實施一次自衛消防編組訓練以提升災害發生時之應變能力 7.實施定期健康檢查定期實施一般作業人員之健康檢查每年實施特定作業人員之特殊健康檢查並依檢查結果實施健康管理及推展健康促進活動以確保員工身體健康 (三)最近年度及截至年報刊印日止因勞資糾紛所遭受之損失或目前及未來可能發生損失之估計金額截至 12 年 4 月止因勞資糾紛所受損失為 4,4,422 元(給付薪資之訴確認僱傭關係之訴給付職業災害補償金之訴與行政罰鍰等) 由於訴訟案係個案判決不易預知訴訟結果和估計未來可能發生之損失六重要契約契約性質租賃契約租賃契約租賃契約租賃契約當事人 INTERNATIONAL LEASE FINANCE CORP. INTERNATIONAL LEASE FINANCE CORP. INTERNATIONAL LEASE FINANCE CORP. IGAF MSN 769 B.V. 契約起訖日期主要內容限制條款 95/2-13/1 機型 A33-3/編號 B /2-14/1 機型 A33-3/編號 B /5-15/4 機型 A33-3/編號 B /12-17/11 機型 A33-3/編號 B 售予 CALTEC 後由 IGAF MSN 769 B.V.租予本公司 1 年 -- 營運概況 67

72 契約性質當事人契約起訖日期主要內容租賃契約 Guggenheim,Wells Fargo 99/11-111/11 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約 Guggenheim,Wells Fargo 1/12-112/12 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約 Guggenheim,Wells Fargo 11/1-113/1 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約 Eleusis FSCII, Ltd. 9/4-12/1 機型 :747-4F/ 編號 :B 租賃契約 Ragusa, Ltd. 9/11-12/6 機型 :747-4F/ 編號 :B 租賃契約 Tanah Merah Leasing Ltd. 91/2-13/2 機型 :747-4F/ 編號 :B 租賃契約仲航 ( 股 ) 公司 92/7-12/7 機型 :A34-3/ 編號 :B 租賃契約仲翔租賃 ( 股 ) 公司 95/6-17/6 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約仲航 ( 股 ) 公司 95/6-17/6 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約仲航 ( 股 ) 公司 96/4-18/4 機型 :A33-3/ 編號 :B 租賃契約仲翔租賃 ( 股 ) 公司 95/9-1/9 機型 :B737-8/ 編號 : B1865 B1866 B1861 B18617 租賃契約仲翔租賃 ( 股 ) 公司 96/11-13/11 機型 :A34-3/ 編號 :B-1881 B-1882 B 租賃契約仲航 ( 股 ) 公司 95/12-17/12 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約花旗銀行 (EXIM 保證 ) 89/7-11/1 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 9/7-12/7 9/1-12/1 機型 :747-4F 737-8/ 編號 :B-1871 B 機型 :A34-3/ 編號 :B-1885 A34-3/ 編號 :B-1886 借款合約第一商業銀行 96/5-18/5 機型 :A33-3R/ 編號 :B 借款合約彰化商業銀行 91/4-13/4 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約國泰世華銀行 96/8-18/8 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約花旗銀行 (EXIM 保證 ) 92/7-14/7 92/12-14/12 機型 :747-4F/ 編號 :B B 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 93/6-15/6 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 93/7-15/7 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 93/12-15/12 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約花旗銀行 (EXIM 保證 ) 93/8-15/5 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約花旗銀行 (EXIM 保證 ) 93/8-15/5 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約臺灣銀行 93/12-15/12 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約法國巴黎銀行團 (EXIM 保證 ) 94/1-16/1 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約彰化銀行 94/3-16/1 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約兆豐國際商業銀行 94/4-16/4 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約臺灣銀行 94/5-16/5 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約法國巴黎銀行團 (EXIM 保證 ) 94/5-16/5 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 94/6-16/6 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 94/7-16/7 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約法國巴黎銀行團 (EXIM 保證 ) 94/8-16/8 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約東方匯理銀行 (ECA 保證 ) 94/9-16/9 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約兆豐國際商業銀行 95/2-15/2 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約華南商業銀行 95/6-15/6 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約兆豐國際商業銀行 95/7-17/7 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約兆豐國際商業銀行 96/12-11/12 機型 :737-8/ 編號 :B 借款合約合作金庫銀行 97/1-19/2 機型 :A33-3/ 編號 :B 借款合約中國工商銀行 ( 澳門 ) 98/12-15/12 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約中國工商銀行 ( 澳門 ) 99/1-16/1 機型 :747-4/ 編號 :B 限制條款營運概況

73 契約性質當事人契約起訖日期主要內容借款合約中國工商銀行 ( 澳門 ) 99/1-16/1 機型 :747-4/ 編號 :B 借款合約中國工商銀行 ( 亞洲 ) 98/4-15/4 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約台中商業銀行 98/3-13/3 機型 :737-8/ 編號 :B 借款合約兆豐國際商業銀行團 98/12-14/12 機型 :747-4F/ 編號 :B 借款合約國泰世華銀行 11/6-17/6 機型 :747-4F/ 編號 :B-1823 & B1826 借款合約台北富邦銀行 11/1-18/1 機型 :738:B-1861 & B18617 借款合約台灣銀行 98/2-11/2 信用借款借款合約合作金庫銀行 98/3-13/3 信用借款借款合約元大銀行 11/4-14/4 信用借款借款合約華南銀行 11/5-16/5 信用借款借款合約土地銀行 11/9-13/9 信用借款借款合約玉山銀行 11/1-14/1 信用借款契約書中華票券公司等九家 1/9-13/1 FRCP 聯合承銷 NTD5 億元契約書中華票券公司等七家 11/6-14/6 FRCP 聯合承銷 NTD55 億元契約書中華票券公司 1/3-15/3 承諾簽證承銷及買入本公司發行之商業本票 -- 契約書兆豐票券公司 1/3-15/3 承諾簽證承銷及買入本公司發行之商業本票 -- 契約書國際票券公司 98/3-16/3 機型 :737-8/ 編號 :B-1861 承諾簽證承銷及買入本公司發行之商業本票借款合約土地銀行 99/6-11/6 信用借款 -- 借款合約兆豐銀行 99/7-12/7 信用借款 -- 借款合約永豐銀行 1/11-13/11 信用借款 -- 借款合約彰化銀行 99/1-12/1 信用借款 -- 借款合約台北富邦銀行 99/1-12/1 信用借款 -- 借款合約台灣中小企業銀行 99/1-16/1 試車台融資 -- 借款合約中華開發工業銀行 1/6-15/6 三機棚廠 -- 借款合約台新銀行 1/11-13/11 信用借款 -- 借款合約中國信託 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約彰化銀行 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約台中商銀 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約臺灣銀行 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約日盛銀行 1/9-13/9 信用借款 -- 借款合約大眾銀行 1/12-12/12 信用借款借款合約中華開發工業銀行 1/6-15/6 三機棚廠 -- 借款合約台新銀行 1/11-13/11 信用借款 -- 借款合約中國信託 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約彰化銀行 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約台中商銀 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約臺灣銀行 1/12-13/12 信用借款 -- 借款合約日盛銀行 1/9-13/9 信用借款 -- 台北華航大樓設財政部國有財產局定地上權契約台北華航大樓房台灣富驛酒店股份有限公司屋租賃契約台灣北區辦事處 85/12/31-15/12/3 99/9/1-115/12/3. 依原契約約定同意續約 2 年 ( 第二期 ) 依據地政機關公告土地現值及公告地價調整租金, 依年租率 5% 計收 -- 租賃標的物 : 座落臺北市南京東路三段 131 號華航大樓的部份地下 -- 1 樓面積坪 ; 地上 1 樓面積 11.5 坪 ;1-13 樓等 4 層面積共計 2,145. 坪限制條款 -- 營運概況 69

74 契約性質當事人契約起訖日期主要內容限制條款以上面積總計坪租用地下 1 樓 9 個停車位施工期 11/1-11/7. 依公證租賃標的物承租人開始於承租桃園縣蘆竹鄉錦中段 75 地號土地一筆及第 75-1 地載明文人之建築物上對外號面臨南崁路之道路用地總面積 8,382.5 坪字起租日南崁園區土地租賃契約好市多股份有限公司營業之日或自開工 (27,79.21 平方公尺) 日起算屆滿一年之翌日租賃標的物: 華航園區房屋租賃契約華航園區公司 1/1/11/12/31. 每年續約企業總部大樓訓練及派中心大樓模擬機棟大樓 -- 地下室(停車場) 總面積 24,655 坪租賃標的物高雄華航大樓房屋租賃契約台灣富驛酒店股份有限公司座落高雄市前金區中華三路 81 號華航大樓地下 1 11/12/31-121/12/3 樓坪地上 1 樓面積坪夾層面積坪 2-12 樓等 11 層面積共計 1,83.94 坪屋頂途出物面積坪以上面積總計 1, 坪維修合約 7 營運概況聯邦快遞航空公司 1/1-14/12 飛機機身定期檢修 --

75 財務概況一簡明財務報表二財務分析三財務報表暨會計師查核報告四合併財務報表暨會計師查核報告五公司及關係企業發生財務週轉困難情事及其對本公司財務狀況之影響六審計委員會審查報告書財務概況 71

76 財務概況一簡明財務報表 (一)簡明資產負債表單位新台幣仟元年項流基度目 97 年動金最資及投近五 98 年年度財 99 務資年當料註 1 1 年年度截至 12 年 3 月 31 日 11 年財務資料註 3 產 22,276,948 25,575,873 3,942,934 32,922,53 28,317,34 34,445,234 資 8,783,51 9,195,399 9,537,742 1,13,614 9,696,649 3,183,468 固定資產 165,348,83 155,34,8 142,193,441 14,532, ,555,45 158,26,11 無形資產 1,28,34 95, ,293 53, , ,158 其他資產 2,442,58 2,953,76 19,888,94 18,717,17 18,288,53 23,616,962 資產總額 218,6,19 211,664,75 23,19,35 22,689,596 19,324, ,688,833 分配前 75,5,645 55,524,38 48,46,146 55,781,932 45,583,64 5,393,998 分配後 75,5,645 55,524,38 5,258,795 55,781,932 45,583,64 5,393,998 流動負債長期負債 99,283,827 12,117,186 91,985,11 87,96,2 8,214,485 98,841,321 其他負債 13,84,724 12,754,51 14,55,493 12,752,584 12,385,494 18,196,995 分配前 187,374,196 17,396,76 154,446,65 155,63, ,183, ,432,314 分配後 187,374,196 17,396,76 156,299, ,63, ,183, ,432,314 本 46,251,73 45,722,49 46,316,224 46,316,224 52,, 52,, 積 1,84,17 629,15 392, ,11 1,45,394 1,45,394 負債總額股資本公保留盈餘分配前 (25,657,586) (4,34,18) 7,996,3 4,189,38 4,248,184 (2,948,331) 註 2 分配後 (25,657,586) (4,34,18) 7,81,651 4,189,38 4,248,184 (2,948,331) (69,297) (162,526) (64,422) 5,1 (182) (2,821) 39,247 (13,26) (3,37,31) (1,598,197) (2,599,694) (18,661) (1,26,178) (1,55,88) (2,621,974) (2,325,184) (2,917,215) 股東權益分配前 3,685,913 41,267,999 48,662,7 47,59,78 52,141,231 52,256,519 總 3,685,913 41,267,999 46,81,51 47,59,78 52,141,231 52,256,519 金融商品未實現損益累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失額分配後註 1 97 至 11 年度財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣註 2 上稱分配後數字係依據次年度股東會決議之情形填列註 3 民國 12 年第一季財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所核閱完竣其報表主體為合併報表惟基金及投資其他資產長期負債及其他負債係將民國 12 年第一季數據依照民國 11 年度財務報告組成項目計算 72 財務概況

77 ( 二 ) 簡明損益表年度項目單位 : 除每股盈餘外, 餘為新台幣仟元最近五年度財務資料 ( 註 1) 當年度截至 12 年 3 月 31 日 97 年 98 年 99 年 1 年 11 年財務資料 ( 註 2) 營業收入 125,221,67 12,779,79 138,14,46 132,24, ,68,831 33,75,918 營業毛利 3,967,455 11,657,21 24,586,379 7,225,39 9,182,377 1,943,39 營業損益 (1,26,1) (1,695,725) 14,765,55 (1,564,864) 343,9 (659,214) 營業外收入及利益 1,763,225 4,168,19 2,172,15 1,697,282 2,116, ,293 營業外費用及損失 28,247,293 6,411,76 5,317,94 2,48,652 2,324,9 916,421 繼續營業部門 (36,69,78) (3,939,466) 11,62,111 (2,348,234) 135,343 (1,5,342) 稅前損益繼續營業部門 (32,351,398) (3,84,912) 1,622,94 (1,954,271) 58,84 (1,1,256) 損益停業部門損益非常損益會計原則變動之累積影響數本期損益 (32,351,398) (3,84,912) 1,622,94 (1,954,271) 58,84 (1,1,256) 每股追溯調整前 (7.11) (1.4) 2.31 (.42).1 (.21) 盈餘追溯調整後 (1.25) 註 1:97 至 11 年度財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣註 2:12 年第一季財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所核閱完竣, 其報表主體為合併報表 ( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見年度會計師事務所會計師姓名查核意見 97 年勤業眾信聯合會計師事務所楊明哲張日炎標準式無保留意見 98 年勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展張日炎標準式無保留意見 99 年勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展張日炎標準式無保留意見 1 年勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展張日炎標準式無保留意見 11 年勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展陳麗琦標準式無保留意見財務概況 73

78 二財務分析單位除每股盈餘外餘為新台幣仟元年 97 年分析項目當年度截至最近五年度財務分析(註 1) 度 98 年 99 年 1 年 11 年 12 年 3 月 31 日財務資料註2 財務結構% 負債占資產比率長期資金占固定資產比率流動比率償債能力% 速動比率利息保障倍數應收款項週轉率次平均收現日數存貨週轉率次經營應付款項週轉率次能力平均銷貨日數固定資產週轉率次總資產週轉率次資產報酬率 % 股東權益報酬率 % 占實收資本比率營業利益 % 稅前純益獲利純益率 % 每股盈餘(淨損) 元 -追溯調能力整前 (769.36) (13.) (75.36) (22.7) (79.33) (25.84) (14.89) (.57) (1.58) (3.7) (8.62) (3.7) (4.61) (.4) (4.8) (3.38) (5.7) (1.48) (88.46) (1.16) (8.34) (5.7) (8.8) (3.33) (7.11) (1.4) 2.31 (.42).1 (.21) (1.25) (2.91) (1.6) (.7).71 (26.25) (6.36) (5.29) (6.13) (.19) (6.14).54 每股盈餘(淨損) 元 -追溯調整後現金流量槓桿度現金流量比率 % 現金流量允當比率 % 現金再投資比率 % 營運槓桿度財務槓桿度最近二年度各項財務比率變動原因若增減變動未達 2 者可免分析 1.利息保障倍數及獲利能力比率因 11 年度純益增加致各項比率大幅增加 2.應收款項週轉率及平均收現日數因 11 年度改變帳務處理及加快清帳速度所致(授信政策改變) 3.現金流量比率及現金再投資比率因 11 年度全年度營業活動之淨現金流入大幅增加致現金流量比率與現金再投資比率增加 4.營運槓桿度及財務槓桿度 11 年度營業淨利增加較 1 年營業淨損有顯著差距致使營運槓桿度比率增加財務槓桿度比率減少註 1 年度財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣註 2 民國 12 年第一季財務資料業經勤業眾信聯合會計師事務所核閱完竣其報表主體為合併報表惟現金流量允當比率計算係依民國 12 年第一季財務報告及過去 4 年之合併財務報告數據計算 **財務比例計算公式如下 1.財務結構 (1)負債占資產比率負債總額資產總額 (2)長期資金占固定資產比率股東權益淨額長期負債 /固定資產淨額 74 財務概況

79 2.償債能力 (1)流動比率流動資產流動負債 (2)速動比率 (流動資產-存貨-預付費用) 流動負債 (3)利息保障倍數所得稅及利息費用前純益本期利息支出 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率銷貨淨額各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額 (2)平均收現日數 365 應收款項週轉率 (3)存貨週轉率銷貨成本平均存貨額 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率銷貨淨額各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額 (5)平均銷貨日數 365 存貨週轉率 (6)固定資產週轉率銷貨淨額固定資產淨額 (7)總資產週轉率銷貨淨額資產總額 4.獲利能力 (1)資產報酬率稅後純益利息費用 (1 稅率) 平均資產總額 (2)股東權益報酬率稅後損益平均股東權益淨額 (3)純益率稅後損益銷貨淨額 (4)每股盈餘稅後淨利特別股股利加權平均已發行股數 5.現金流量 (1)現金流量比率營業活動淨現金流量流動負債 (2)淨現金流量允當比率最近五年度營業活動淨現金流量最近五年度(資本支出存貨增加額現金股利) (3)現金再投資比率 (營業活動淨現金流量現金股利) (固定資產毛額長期投資其他資產營運資金) 6.槓桿度 (1)營運槓桿度 (營業收入淨額變動營業成本及費用) 營業利益 (2)財務槓桿度營業利益 (營業利益利息費用) 三財務報表暨會計師查核報告請詳附錄一四合併財務報表暨會計師查核報告請詳附錄二五公司及關係企業發生財務週轉困難情事及其對本公司財務狀況之影響無財務概況 75

80 六審計委員會審查報告書審計委員會審查報告書董事會造送本公司 ( 一 ) 民國一 O 一年度財務報表及合併財務報表, 業經勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展陳麗琦會計師查核完竣, 並於民國一 O 二年三月二十九日出具無保留意見查核報告在案, 暨 ( 二 ) 民國一 O 一年度營業報告書暨盈餘分派表, 經本審計委員會予以查核, 並無不符情事, 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定, 提出報告此致中華航空股份有限公司一 O 二年度股東常會中華航空股份有限公司獨立董事 : 鍾樂民獨立董事 : 劉紹樑獨立董事 : 羅孝賢中華民國一二年三月二十九日 76 財務概況

81 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項一財務狀況二經營結果三現金流量四最近年度重大資本支出對財務業務之影響五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫六風險事項評估七其他重要事項財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項 77

82 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一財務狀況最近二年度資產負債及股東權益變動之相關分析單位新台幣仟元年度 11 年 12 月 31 日 1 年 12 月 31 日產 28,317,34 32,922,53 (4,65,199) (14) 資 9,696,649 1,13,614 (316,965) (3) 項目流基動金資及投增(減)金額變動比例(%) 固定資產 133,555,45 14,532,375 (6,976,925) (5) 無形資產 467,358 53,997 (36,639) (7) 其他資產 18,288,53 18,717,17 (429,54) (2) 資產總額 19,324,814 22,689,596 (12,364,782) (6) 流動 45,583,64 55,781,932 (1,198,328) (18) 長期負債 8,214,485 87,96,2 (6,881,517) (8) 其他負債 12,385,494 12,752,584 (367,9) (3) 負債 138,183, ,63,518 (17,446,935) (11) 本 52,, 46,316,224 5,683, 積 1,45, ,11 983, ,248,184 4,189,38 58,84 1 (182) 5,1 (5,192) (1) (2,599,694) (1,598,197) (1,1,497) (63) (2,917,215) (2,325,184) (592,31) (25) 52,141,231 47,59,78 5,82, 負總股資本保留公盈債額餘金融商品未實現損益累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失股東權益總額增減比例變動分析說明 1.資本公積主要係 11 年 2 月 1 日現金增資股本溢價所致 2.金融商品未實現損益係未實現變動損益(油料避險.1 億遠期外匯.16 億及法國電信未實現損失.26 億) 3.累積換算調整數係國外營運機構評價因美元貶值使累積換算調整數借項金額增加(1 年 12 月評價匯率 3.3 / 11 年 12 月評價匯率 29.7)9.39 億外幣長期股權投資換算調整數.62 億 4.未認列為退休金成本之淨損失依精算報告調整應計退休金負債及遞延退休金成本所致 78 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項

83 二經營結果經營結果分析表單位新台幣仟元年度 11 年度項目 1 年度增(減)金額變動比例(%) 營業收入 132,68, ,24, ,362 營業成本 123,426, ,15,43 (1,588,976) (1) 營業毛利 9,182,377 7,225,39 1,957, 營業費用 8,839,287 8,789,93 49,384 1 營業淨利 ( 損 ) 343,9 (1,564,864) 1,97, 營業外收入及利益 2,116,262 1,697, ,98 25 營業外費用及損失 2,324,9 2,48,652 (156,643) (6) 稅前純益 ( 損 ) 135,343 (2,348,234) 2,483, 所得稅費用(利益) 76,539 (393,963) 47,52 (119) 58,84 (1,954,271) 2,13,75 13 純益 ( ) 損增減比例變動分析說明 1.營業成本主要係 1 年為修護高峰期致使修護成本較高 2.營業外收入及利益主要係因 11 年度認列公平價值變動列入損益之金融資產評價利益及處分利益所致 3.所得稅費用(利益) 主要係因 11 年度轉虧為盈故產生所得稅費用三現金流量 (一)最近兩年度現金流動分析表單位新台幣仟元年度 11 年度項目 1 年度增(減)金額變動比例(%) 年初現金及約當現金餘額 8,947,397 1,796,98 (1,849,583) (17) 營業活動之淨現金流入 11,282,896 3,598,342 7,684, 投資活動之淨現金流出 (5,864,225) (4,624,182) (1,24,43) (27) 融資活動之淨現金流出 (5,331,622) (95,391) (4,426,231) (489) 數 (23,82) 81,648 (14,73) (128) 年底現金及約當現金餘額 9,11,364 8,947,397 63,967 1 匯率影響增減比例變動分析說明 1.營業活動之淨現金流入主要係因 11 年度轉虧為盈及交易目的之金融資產變動所致 2.投資活動之淨現金流出主要係購置固定資產(預付購機款)所致 3.融資活動之淨現金流出主要係償還應付公司債 122 億及現金增資 67 億所致 4.匯率影響數主要係匯率波動所致 (二)本年度現金不足額之補救措施財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項 79

84 發行公司債億元現金增資億元另長期借款億元籌集資金 (三)未來一年度現金流動性分析預計年初現金餘額 9 億元全年來自營業活動淨現金流入約 183 億元投資活動現金流出 83 億元融資活動現金流出 324 億元現金不足數預計以抵押借款現金增資發行公司債及中期信用借款等約 225 億元支應之四最近年度重大資本支出對財務業務之影響 11 年支付 A35-9 購機預付美金 117,997 仟元及預付款美金 2,673 仟元五最近年度轉投資政策其獲利或虧損之主要原因改善計畫及未來一年投資計畫情形為支援航空本業及強化集團競爭力本公司轉投資標的以航空相關產業為主目前遍及航空運輸地勤服務物流倉儲航空貨運站空廚洗滌資訊網路航太科技觀光服務及投資與租賃等事業以提供完整航空服務網及全方位的優質服務截至民國 11 年底共計 36 家轉投資事業本公司採權益法認列之轉投資收益合計新台幣 6.53 億元本公司未來一年將針對飛機修護低成本航空(LCC)等潛在項目進行投資評估六最近年度及截至年報刊印日止之風險事項評估 (一)利率匯率變動通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1.本公司 11 年度利息費用及兌換利益淨額列表如下單位新台幣仟元項目利息費用兌換利益淨額 11 年度 2,163,563 3,556 資料來源經會計師查核簽證 11 年度財務報表 2.利率及匯率之變動雖對本公司損益有一定之影響但本公司持續有效控管故其對本公司損益之影響尚屬有限另因本公司行業特性部份營業成本之變動可反映調整營業收入故受通貨膨脹影響程度不大 3.為避免利率匯率及油價變動情形對本公司整體財務造成風險本公司透過財務避險工具將本公司之主要成本項目如匯率利率及油料固定於一定之範圍避免因市場價格變化增加公司成本之變動繼而衝擊盈餘故於市場價格相對低檔時承作衍生性商品避險交易並定期召開財務風險委員會評估衍生性商品操作績效及適當之避險比率並於外聘財務風險顧問協助下即時掌握國內外經濟及金融情勢控管避免因金融環境及油價變動所產生整體之財務風險研擬規避財務風險之策略及因應措施以落實風險管理 4.執行負責單位每季或視市場情況遇有巨幅波動時即召開董事會財務風險委員會議檢討公司避險操作部位參酌外 8 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項

85 聘顧問意見研判未來匯率及利率走勢研擬避險策略後依本公司從事衍生性商品交易處理程序之規定於授權額度內由財務處業務相關部門辦理油價匯率及利率之避險交易交割及定期公告績效評估等事項 (二)從事高風險高槓桿投資資金貸與他人背書保證及衍生性商品交易之政策獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 1.本公司 11 年度未從事高風險高槓桿投資 2.本公司已訂定資金貸與他人作業程序及背書保證作業程序配合業務需要所從事之資金貸與他人及背書保證作業風險均據以嚴加評估控管無導致本公司獲利或虧損之情形 3. 本公司 11 年度從事衍生性商品交易訂定遠期外匯及外匯選擇權合約主要係為規避油價利率及匯率市場波動風險依本公司從事衍生性商品交易處理程序之規定從事有關衍生性商品交易以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具並定期評估以控制本公司相關成本 (三)未來研發計畫及預計投入之研發費用請參閱第 54 頁內容 (四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施無 (五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施無 (六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施本公司默默耕耘持續累積正面形象以 SOP+精神落實各項服務細節持續精進航務與航機修護守護飛安同時積極投入社會公益善盡企業公民之責將環境管理納入營運重點為這片土地盡一份心力若發生影響形象之不實負面新聞訊息事件即在第一時間迅速反應以召開記者會或發布澄清新聞稿方式立即與媒體溝通降低負面效應 1.優質服務為提供旅客更便捷的報到服務華航自 11 年 3 月 26 日領先國內同業於法蘭克福及香港機場推出電子登機證服務 6 月起在桃園機場正式啟用該服務 11 年底已推展至全球 12 座機場旅客可登入華航網站或 CI Mobile APP 自行下載電子登機證 12 年 2 月更將推出由台灣四大名廚施建發陳兆麟張和錦郭宏徹設計的華航獨家中式套餐地勤服務同仁林胤樵接受天下雜誌 495 期的報導彰顯華航以客為尊的理念 2.航機修護與飛航安全華航擁有台灣最具規模之高品質專業航機檢修中心耗資建造 12 萬磅發動機試車台服務自有客貨機隊及超過 4 家客戶至 11 年已連續取得 5 次 IOSA 認證皆以零缺點通過目前有效期限從 12/2/25 延至 14/2/25 3.社會公益社會責任財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項 81

86 華航集團長期投入慈善公益與人道救援, 善盡企業公民的社會責任, 華航志工社與桃園區漁會, 在農曆年前夕, 發動暖暖圍爐過好年活動, 探訪桃園縣大園鄉多所育幼院校近 2 位學童, 共同迎接龍年贊助了 : 財團法人周大觀文教基金會讓台灣的愛感動世界系列活動雲林縣信義育幼院單車天使海峽兩岸之旅中華民國喜願協會圓夢計劃等活動 ; 協助肌萎症患者陳俊翰律師赴美中國醫藥大學北港附設醫院馬來西亞缺氧性腦病變患者外交部及經濟部合作之秘魯象腿病患等國際救援或醫療載運案 ; 慈濟慈善基金會北京水患義診團輔仁大學非洲坦尚尼亞志工團致理技術學院非洲布吉納法索志工團等人道救援或國際志工團物資運送 ; 贊助台灣導盲犬協會導盲犬運送而贊助的體育賽事有 : 212 台北海碩國際女子網球公開賽中華民國帆船協會選手赴曼谷參加國際賽事舊金山灣區 212 華人運動會 ESPN 為林書豪加油, 獲頒行政院體育推手獎 ; 也協助觀光局疾管局播放機上宣傳或宣導短片 ; 贊助觀光協會發行的台灣觀光旅館及餐廳簡介手冊印製, 行銷台灣深受肯定, 獲頒台灣觀光協會 212 國際觀光行銷暨旅展推廣航空類別獎 4. 環保節能 : 華航繼 1 年榮獲行政院環保署 1 年度節能減碳行動標章績優獎後,11 年再度榮獲特優獎 ; 另外獲得數位時代雜誌 Super Green 評審團大獎及第三屆 212 綠色品牌大調查交通運輸類首獎, 長期耕耘環保備受肯定更自發性號召員工赴竹圍漁港淨灘 ; 參與荒野保護協會號召國際地球一小時活動, 於 11 年 3 月 31 日晚間關閉非必要光源一小時 11 年 6 月 26 日起, 華航成為亞洲第一家參與 IAGOS 計畫進行溫室效應氣體觀測的航空公司參與由我國中央大學主導行政院環境保護署支持, 並與歐盟 IAGOS-ERI 合作之太平洋溫室效應氣體觀測計畫 (Pacific Greenhouse Gases Measurement, PGGM) 修護廠區於 12 月通過國際標準組織 ISO 141 環境管理系統驗證, 為台灣航空運輸服務業第一家通過此認證的航空公司在旅客服務面上, 已成功推動預辦登機 (e-check In) 手機電子登機證及自助列印登機證機場自助報到服務 (KIOSK) 與自助列印行李牌等 e 化服務, 實現無紙化旅程貴賓室餐點多採在地食材, 減少碳排放量商務艙盥洗包, 改用不織布外袋, 搭配玉米澱粉可分解牙刷 ; 經濟艙盥洗包採創新黏貼式封條, 取消拖鞋塑膠外袋更與工業技術研究院合作, 計算台北 - 法蘭克福主菜餐飲碳足跡同時, 此航線商務艙菜單以可回收紙張及環保大豆油墨印製 ( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險 : 無 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險 : 無 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險 : 無 ( 十 ) 董事監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險 : 無 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險 : 無 ( 十二 ) 訴訟或非訟事件 : 1. 案號案由系爭事實標的金額 ( 新台幣 ) 事件始期當事人目前處理情形 1 返還溢付飛民航局收回租予本公司使用之 24 億餘元 97 年 3 月聲請人 : 華航中華民國仲裁協會判斷民航局應償還本公 82 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項

87 案號案由系爭事實標的金額 ( 新台幣 ) 事件始期當事人目前處理情形機租金仲裁飛機加以標售, 本公司計算有相對人 : 民航局司新台幣 15 億 2,991 萬 6,9 元及自 97 年 4 案溢付租金新台幣 24 億餘元本公司聲請中華民國仲裁協會仲裁判斷民航局應返還之溢收租金月 9 日起至清償日止按年率 5% 計算之利息, 民航局並應負擔百分之三十仲裁費用民航局不服中華民國仲裁協會之仲裁判斷, 訴請法院撤銷仲裁判斷本公司據理律法律事務所分析及建議, 整體考量決定暫緩進行執行程序, 待撤銷仲裁判斷訟訴結果確定後再議 2 撤銷返還溢民航局不服中華民國仲裁協會 15 億餘元 99 年 5 月原告 : 民航局臺北地方法院一審判決駁回民航局之訴臺付飛機租金仲裁判斷案決定應給付本公司新台幣 15 億 2,991 萬 6,9 元等之仲裁判斷, 訴請法院撤銷仲裁判斷被告 : 華航灣高等法院二審判決駁回民航局上訴最高法院判決發回臺灣高等法院更審目前案由臺灣高等法院審理中 2. 公司董事監察人總經理實質負責人持股百分之十以上大股東及從屬公司, 最近二年度已判決確定及目前尚在繫屬中之重大訴訟非訟或行政爭訟事件 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 1. 為降低飛航操作風險, 本公司依據民航法及國際民航組織 (ICAO) 之規範建立安全管理系統 SMS - Safety Management System, 安全管理系統包含安全政策風險管理安全品保及安全提升等四大原則, 本安全管理系統透過有效率的方式執行安全管理, 為一系統化明確廣泛的安全風險管理程序, 透過訂定安全目標安全計劃及安全績效指標衡量, 將安全管理融入組織行為內, 並內化成為組織文化本公司以風險管理為基礎, 在現有作業下推行 SMS, 內容包括安全政策安全組織主管及員工之安全責任風險管理安全報告系統安全事件調查安全品保系統及安全宣導及教育等工作項目, 並據以訂定企業安全手冊此外, 本公司亦將 SMS 結合保安管理系統飛行安全客艙安全地面安全職業安全及環保等安全管理工作, 成為整合航空安全管理系統, 有效運用公司現有資源進行安全管理工作, 為持續落實對於每一個可能危害整體安全的威脅持續進行危險因子的辨識與風險控管, 確保必要之改善措施已實施, 並藉由持續監督與定期評估, 確保航機運作維持在可接受之安全等級, 以維持飛安零失事之目標整體安全管理持續經由航空安全委員會企業安全委員會以及董事會安全委員會等三個層級全面監控, 有效掌握飛安風險, 確保整體飛航安全 2. 有效之安全教育訓練自我督查風險管理安全溝通確保安全品質的核心價值, 藉由推動相關活動諸如法規宣導企業安全種子培訓安全管理系統 (SMS) 種子教師培訓安全海報安全徵文航空保安講座全面提升全員 / 整體安全的企業文化 3. 本公司建立 Integrated Safety Report Management System 系統, 範圍包含 FOQA 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項 83

88 Report Crew Report Ground Report Cabin Report Maintenance Report Confidential Report Voluntary Report Mandatory Report, 鼓勵全體員工對於會影響到安全的訊息皆負有報告的責任, 所有與安全有關的事件皆須迅速及誠實的以適當的管道儘速通報, 期防止或降低各項安全事件發生機率, 安全報告推動實施迄今成效斐然 4. 本公司依循安全管理系統的落實, 獲得安全防護危險因子辨識與控制確保維持可接受安全等級之必要改善措施已實施, 持續監督與定期評估達到安全等級, 持續增進整體性安全等級目標 5. 風險管理之組織架構與執行負責單位風險管理負責部門風險業務事項財務風險流動性為降低因市場因素如匯率利率及油價之變動資本結構變化及取得財務處風險信用風險重大資產與重大投資之資本支出等所衍生財務風險策訂公司安全管理安全品保航空保安及環境保護政策與制度, 推策略及營運風險企安室展飛安保安教育訓練與業務執行安全事件調查, 提供改善意見規劃並督導飛安安保地安環境管理等業務負責制定相關作業辦法, 落實作業程序評估處理訴訟及非訴訟案件並法律風險法律保險處研議採取法律行動安排及執行航空等保險之相關作業遵循法規協助審查確保交易契約及文件之周延及適法 6. 針對會造成企業負面影響之不實新聞訊息事件, 立即以召開記者會或發布澄清新聞稿, 並立即與媒體溝通, 降低負面效應 7. 本公司除持續落實執行航空客貨運服務精進目標外, 亦遵守政府法規加強公司內部自我督查管理, 強化危機風險偵測能力, 落實問題之應變程序, 迅速採取有效改善措施, 以期有效消弭控制管理本公司可能面臨之潛在風險危機, 維護保持良好企業服務形象於 11 年度中已規劃建立與執行下列措施以確保符合要求, 避免引起顧客投訴及政府監督單位懲處 (1) 服務品保部於 11 年度分別於 5 月 31 日至 6 月 5 日及 11 月 2 日至 11 月 7 日辦理兩次內部稽核活動 ( 不含外站分公司及營業處所 ), 以檢視本公司客貨運服務各單位航務企發企安資管聯管等單位之品質文件手冊, 是否配合政府或國際新制法規據以修訂, 並即時轉知發送全線各營運服務單位知照, 檢視各單位之品質文件或手冊是否已確實據以修訂更新, 並落實遵循另亦檢視各業務執行單位, 是否落實品質文件手冊中所述之服務品質標準, 及遇有缺失時針對該缺失所採之矯正改善及預防措施 (2) 本公司為 ISO (International Standard Organization) 國際標準認證合格的航空公司, 除內部稽核係根據 ISO91:28 最新版本的精神及要求制定外另亦委請 DNV 驗證公司於 11 年 12 月 26 日至 12 月 28 日執行外部稽核及核發新證認證稽核 1 次 (3) 為確保公司內部稽核的有效執行, 於 11 年 7 月至 9 月持續檢討 ISO 91 現行品質管理系統文件, 以達到簡化及進化之目標 84 財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項

89 (4)11 年 5 月 22 日以 212PS/QI9 號函告周知總公司各單位原屬公關處之 TPEPR-1 內部控制制度作業準則等三份文件及表單業已奉准轉為服務品保部之文件與表單依 11 年 11 月 6 日總稽核室 212DI421 號函辦理服務品保部設有管制重點的各品質文件執行內部控制制度自行檢查作業以強化單位之內控治理制度七其他重要事項 (一)本公司避險會計之會計政策本公司從事部分衍生性商品交易係為管理利率匯率及油價等之資產負債管理活動本公司所從事之避險交易係屬現金流量避險在開始從事避險交易時本公司備有正式書面文件載明避險工具及被避險項目之避險關係風險管理目標避險策略及評估避險有效性之方法符合適用避險會計之所有條件時以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數屬現金流量避險者其避險工具損益認列為股東權益調整項目並於被避險之預期交易影響淨損益時轉列為當期損益若被避險之預期交易將認列資產或負債係於所認列資產或負債影響損益之期間內轉列為當期損益若預期交易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債則作為該資產或該負債之原始成本或帳面價值之調整但認列為股東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額立即轉列當期損失若避險工具已到期出售解約執行或不再符合避險關係之條件時原避險有效而直接認列為股東權益調整項目之避險工具累積利益或損失於預期交易發生前仍應列為股東權益調整項目並於預期交易發生時轉列為當期損益財務狀況及經營結果之探討分析與風險事項 85

90 特別記載事項一關係企業相關資料二最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形三最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形四其他必要補充說明事項五對股東權益或證券價格有重大影響之事項 86 特別記載事項

91 特別記載事項一關係企業相關資料 (一)關係企業合併營業報告 1.關係企業組織圖中華航空公司 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 94% 94% 55% 54% 51% 51% 49% 47% 25% 全球聯運公司臺灣航勤公司桃園航勤公司華膳空廚公司華泉旅行社 2.5% 2.5% ( ) 中美企業公司夏威夷酒店公司 1% 臺灣航勤薩摩亞公司 1% 華欣公寓大廈管理維護公司 1% 華儲公司華潔洗滌公司華信航空公司先啟資訊系統公司華航大飯店公司華航園區公司華旅網際旅行社公司 Freighter Princess Freighter Prince Ltd. Freighter Queen Ltd. 華夏公司華航亞洲公司華美投資公司 1% 註關係企業合併營業報告書係包括本公司直接或透過子公司間接持有表決權之股份超過百分之五十以上或對被投資公司具有控制能力之所有重大被投資公司特別記載事項 87

92 2. 各關係企業基本資料企業名稱 1. 華美投資公司 CAL-Dynasty International, Inc. 1A 中美企業公司 Dynasty Properties Co., Ltd. 1B 夏威夷酒店股份公司 Dynasty Hotel of Hawaii, Inc. 2. 華航 ( 亞洲 ) 股份有限公司 CAL-Asia Investment Inc. 設立日期地址 2 Continental Blvd. Suite #11 El Segundo, CA9245, U.S.A. 2 Continental Blvd. Suite #11 El Segundo, CA9245, U.S.A. 183 Ala Moana Blvd. Honolulu, Hawaii 96815, U.S.A.. Arias Fabrega & Fabrega Trust Co. (BVI ) Ltd. Wickham's Cay, Road Town, Tortola, BVI 11 年 12 月 31 日 / 單位 : 新台幣仟元實收資本額 ( 註 ) 76,29 控股與投資主要營業或生產品項目 14,535 房地產投資大樓管理與租賃 116,279 旅館業務及當地旅遊事業 1,352,215 控股與投資 3. 華夏股份有限公司桃園縣大園鄉航勤南路 9 號航空站地勤業住宅及建築清 5, 潔服務病媒防治業 3A 華欣公寓大廈管理維護股份有限公司桃園縣大園鄉航勤南路 9 號 1, 公寓大廈一般事務管理服務 4. Freighter Queen Ltd. Ugland House,P.O.Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British 29 飛機租賃業務 West 5. Freighter Prince Ltd. Ugland House,P.O.Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British 29 飛機租賃業務 West Ugland House,P.O.Box 39, George Town, 6. Freighter Princess Ltd Grand Cayman, Cayman Islands, British 29 飛機租賃業務 West 7. 華旅網際旅行社股份有限公司台北市中山區南京東路三段 9 號 1 樓 16, 旅行業 8. 華航園區股份有限公司桃園縣大園鄉航站南路 1 號 1,5, 不動產租賃停車場經營 9. 華航大飯店股份有限公司桃園縣大園鄉航站南路 1-1 號 465, 一般旅館業 1. 華信航空股份有限公司台北市敦化北路 45 巷 123 弄 3 號 2,1,825 民用航空運輸業與相關業務 11. 先啟資訊系統股份有限公司台北市復興北路 57 號 15 樓電腦軟硬體之設計銷售與服 138,618 務電腦終端機及週邊設備之租售與維護 12. 華潔洗滌股份有限公司桃園縣蘆竹鄉坑口村 11 鄰三德街 54 巷 7 號 25, 洗滌與相關業務 13. 華儲股份有限公司桃園縣大園鄉埔心村 16 鄰航勤北路 1-1 號 2,5, 航空貨物集散與倉儲 14. 華泉旅行社 F, You Ei Ginza Second Building, 9-7, 1Chome, Ginza, Chuo-Ku, Tokyo, Japan 13,445 航空機票銷售與套裝旅遊 15. 華膳空廚股份有限公司桃園縣蘆竹鄉海山路二段 156 巷 22 號 861, 空廚與食品製造加工買賣 16. 桃園航勤股份有限公司桃園縣大園鄉航勤北路 15 號 7, 航空站地勤業 17. 臺灣航勤股份有限公司台北市敦化北路 34 號 3 樓 435,6 航空站地勤業 17A 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 有限公司 TrustNet Chambers, Lotemau Centre, P. O. Box 1225, Apia, Samoa 17,842 控股與投資 18. 全球聯運股份有限公司台北市南京東路四段 186 號 8 樓之 3 1, 航空貨運承攬與倉儲註 : 實收資本額以 12 年 1 月匯率計算 :1TWD=.344 USD JPY 3. 整體關係企業 ( 及轉投資事業 ) 經營業務所涵蓋行業之說明本公司轉投資事業共 11 個事業群, 共計 36 家轉投資事業, 與母公司整合營運情形如下 : (1) 航空事業群 : 國內及亞洲區域航線由華信航空經營, 於大陸地區間接投資揚子江快運航空公司, 提昇本公司於兩岸空運市場之競爭優勢 (2) 地勤服務事業群 : 國內地勤業務由桃園航勤公司負責桃園機場與台東機場, 臺灣航勤公司負責高雄機場與其他國內機場, 華夏公司負責桃園機場單項地勤業務 ; 國外則投資香港怡中地勤公司及中國飛機服務公司, 提昇本公司在香港之飛機維修及清潔品質 88 特別記載事項

93 (3) 航空貨運站事業群 : 華儲公司負責國際桃園機場與高雄機場地區之倉儲業務 ; 於大陸地區間接投資廈門國際航空港空運貨站公司及廈門國際航空港貨物倉儲公司 (4) 空廚事業群 : 華膳空廚公司供應北部航班之空中飲食, 高雄空廚公司供應南部航班之空中飲食 (5) 物流事業群 : 於國內投資全球聯運公司中華快遞公司及科學城物流公司分別提供物流服務 ; 國外於香港間接投資東聯國際貨運公司等 (6) 航太科技事業群 : 於國內投資華普飛機引擎科技公司負責維修 PW4 型引擎等高附加價值附件, 及間接投資台灣懷霖公司生產航太機械設備 ; 國外則於大陸地區投資廈門太古起落架公司, 負責飛機起落架之生產及維修, 及投資晉江太古勢必銳複合材料公司負責提供航機維修等業務 (7) 資訊網路事業群 : 國內投資先啟資訊系統公司從事航空訂位系統及週邊事業 ; 國外投資新加坡 ABACUS 公司 (8) 洗滌清潔事業群 : 華潔洗滌公司負責各航空公司機內布品衣物洗滌以及餐飲旅館業一般洗滌業務等華欣公寓大廈管理維護股份有限公司負責大樓清潔保養檢查及修護等業務 (9) 觀光服務事業群 : 國內投資華旅網際旅行社 ; 國外於美國間接投資夏威夷酒店公司, 於日本投資華泉旅行社 (1) 投資與租賃事業群 : 國外成立華美投資公司華航 ( 亞洲 ) 公司, 間接投資臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 公司從事一般控股投資 ; 間接投資中美企業公司從事房地產投資與租賃管理投資 Freighter Queen Freighter Prince Freighter Princess 等公司負責飛機租賃業務 (11) 其他 : 華航園區公司華航大飯店公司華懋國際廣告公司等 4. 各關係企業董事監察人及總經理資料企業名稱職稱姓名或代表人 11 年 12 月 31 日單位 : 新台幣千元 ; 股 ;% 持有股份股數持股比例 % 1. 華美投資公司董事長張家祝 ( 註 1) 2,614,5 1 CAL-Dynasty International, Inc. 董事孫洪祥顧約翰 ( 註 1) 每股董事 ( 兼總經理 ) 張鳳炳 ( 註 1) USD1 元 1A 中美企業公司董事長張鳳炳 ( 註 2) 5, 1 Dynasty Properties Co., Ltd. 董事孫洪祥黃惠娟 ( 註 2) 每股總經理張鳳炳 ( 法人股東華美投資公司指派 ) USD1 元 1B 夏威夷酒店股份公司董事長張鳳炳 ( 註 2) 4, 1 Dynasty Hotel of Hawaii, Inc. 董事顧約翰 ( 註 2) 每股董事 ( 兼總經理 ) 董希文 ( 註 1) USD1 元 2. 華航 ( 亞洲 ) 股份有限公司董事長張家祝 ( 註 1) 46,516,2 1 CAL-Asia Investment Inc. 董事孫洪祥 ( 註 1) 每股董事 ( 兼總經理 ) 韓梁中 ( 註 1) USD1 元 3. 華夏股份有限公司董事長黃鴻鈞 ( 註 1) 5, 1 董事程鼎原黃純俊吳文國 ( 註 1) 監察人鍾婉君 ( 註 1) 董事 ( 兼總經理 ) 楊高生 ( 註 1) 3A 華欣公寓大廈管理維護股份有董事長黃鴻鈞 ( 法人股東華夏公司代表 ) 1,, 1 限公司董事程鼎原吳文國 ( 法人股東華夏公司代表 ) 監察人鍾婉君 ( 法人股東華夏公司代表 ) 總經理楊高生 ( 法人股東華夏公司指派 ) 特別記載事項 89

94 企業名稱職稱姓名或代表人 4. Freighter Queen 董事張烱滄韓梁中 ( 註 1) 5. Freighter Prince 董事張烱滄韓梁中 ( 註 1) 6. Freighter Princess 董事張烱滄韓梁中 ( 註 1) 持有股份股數持股比例 % 1, 1 每股 USD1 元 1, 1 每股 USD1 元 1, 1 每股 USD1 元 7. 華旅網際旅行社股份有限公司董事長余劍博 ( 註 1) 1,6, 1 董事羅皓明孫鴻文 ( 註 1) 監察人鍾婉君 ( 註 1) 總經理彭寶珠 ( 註 1) 8. 華航園區股份有限公司董事長張家祝 ( 註 1) 15,, 1 董事孫洪祥 ( 註 1) 監察人吳文國 ( 註 1) 董事 ( 兼總經理 ) 韓梁中 ( 註 1) 9. 華航大飯店股份有限公司董事長張家祝 ( 註 1) 46,5, 1 董事孫洪祥韓梁中余劍博楊辰 ( 註 1) 監察人吳文國顧約翰 ( 註 1) 1. 華信航空股份有限公司董事長 ( 兼總經理 ) 張家祝 ( 註 1) 188,154, 董事孫洪祥高星潢余劍博楊辰王華宇 ( 註 1) 董事 ( 兼總經理 ) 何漢業 ( 註 1) 監察人韓梁中 ( 註 1) 11. 先啟資訊系統股份有限公司董事長 ( 兼總經理 ) 劉永祥 ( 註 1) 13,21, 董事陳兆麟羅皓明孫鴻文 ( 註 1) 董事 Patrick Lai( 法人股東 AIPL 公司代表 ) 69, 4.39 監察人顧約翰 ( 註 1) 12. 華潔洗滌股份有限公司董事長 ( 兼總經理 ) 郝宗浩 ( 註 1) 13,75, 55 董事吳文國張永青 ( 註 1) 董事邵世昌 ( 法人股東 Hendriz Holding 代表 ) 3,75, 15 董事趙敏忠 ( 法人股東 Heathlee Int'l 代表 ) 3,75, 15 監察人鍾婉君 ( 註 1) 監察人尹美芳 3,75, 華儲股份有限公司董事長謝世謙 ( 註 1) 135,, 54 副董事長陳致遠 ( 法人股東誼遠實業代表 ) 6,, 2.4 董事余劍博劉得湶俞智 ( 註 1) 董事李維潔 ( 法人股東美商優比速公司代表 ) 2,, 8 董事謝逸文 ( 法人股東欣楓公司代表 ) 7,, 2.8 監察人石炳煌 ( 法人股東臺勤公司代表 ) 6,25, 2.5 監察人陳吉夫 ( 法人股東長春貨櫃公司代表 ) 15,, 6 總經理鍾剛 ( 法人股東中華航空公司指派 ) 14. 華泉旅行社社長國廣傑 ( 註 1) 取締役羅皓明鍾明志 ( 註 1) 取締役小泉和久山田惠介 ( 法人股東小泉集團代表 ) 監查役顧約翰 ( 註 1) 監查役石原徹 ( 法人股東小泉集團代表 ) 9 特別記載事項

95 企業名稱職稱姓名或代表人持有股份股數持股比例 % 15. 華膳空廚股份有限公司董事長賴瑟珍 ( 註 1) 43,911, 51 董事尉毅君張永青 ( 註 1) 董事尹美芳簡泰偉 ( 法人股東香港商奧迪公司代表 ) 42,189, 49 監察人張邱春 ( 自然人 )( 註 1) 監察人羅穎怡 ( 法人股東香港商奧迪公司代表 ) 總經理彭宗漢 ( 法人股東中華航空公司指派 ) 16. 桃園航勤股份有限公司董事長林正峰 ( 交通部代表 ) 31,5, 45 常務董事孫洪祥張揚 ( 註 1) 34,3, 49 董事吳文國俞智彭榮敏 ( 註 1) 董事許俊逸鄭賜榮曾大仁毛振飛董事李維潔 ( 法人股東美商優比速公司代表 ) 4,2, 6 監察人魏幸雄李伸一 ( 自然人 ) 董事 ( 兼總經理 ) 張揚 ( 註 1) 17. 臺灣航勤股份有限公司董事長石炳煌 ( 註 1) 2,626, 董事顧約翰 ( 註 1) 董事王鍾銘 ( 法人股東國產實業建設公司代表 ) 7,45,2 17 董事鍾鼎君 ( 法人股東日鑫資產管理公司代表 ) 7,45,2 17 監察人吳文國 ( 註 1) 監察人林安宙 ( 法人股東勇誼公司代表 ) 1,36,8 3 總經理陳康瑞 ( 法人股東中華航空公司指派 ) 17A 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 有限公司代表簽署人石炳煌 ( 法人股東臺勤公司代表 ) 5,876,976 每股 USD1 元全球聯運股份有限公司董事長李重輝 5, 5 董事林銘琇徐孝九伍國光 ( 註 1) 25, 25 董事鮑學超 4, 4 董事黃南生 5, 5 董事魏慶利 2, 2 董事蕭禹新 2, 2 董事鍾美志 ( 法人股東立盟公司代表 ) 2, 2 監察人閉兆莘 ( 註 1) 監察人謝齡誼 ( 法人股東鴻霖公司代表 ) 5, 5 監察人馬維強 3, 3 總經理李明城 ( 法人股東中華航空公司指派 ) 註 1: 係法人股東中華航空公司之代表人註 2: 係法人股東華美投資公司之代表人 5. 各關係企業營運概況 11 年 12 月 31 日單位 : 新台幣千元每股盈餘企業名稱資本額資產總值負債總額淨值營業收入營業利益本期損益 ( 元 ) 1. 華美投資公司 76,29 691,44 3,16 688,334 8, , A 中美企業公司 14,535 75,983 31, ,74 7,65 15,51 6, B 夏威夷酒店股份公司 116,279 49,58 156, ,88 2,733 1,778 (3,522) (8.81) 2. 華航 ( 亞洲 ) 股份有限公司 1,352, , , ,963 27,987.6 特別記載事項 91

96 企業名稱資本額資產總值負債總額淨值營業收入營業利益本期損益每股盈餘 ( 元 ) 3. 華夏股份有限公司 5, 197,671 86, , ,18 25,58 29, A 華欣公寓大廈管理維護股份有限公司 1, 25,443 6,812 18,631 32,579 7,23 7, Freighter Queen Freighter Prince Freighter Princess 華旅網際旅行社股份有限公司 16, 64,328 3,551 33,777 39,64 13,878 11, 華航園區股份有限公司 1,5, 4,722,791 3,252,871 1,469,92 295,184 6,764 3, 華航大飯店股份有限公司 465, 411, , , ,17 (1,72) (9,428) (.2) 1. 華信航空股份有限公司 2,1,825 4,199,256 2,778,693 1,42,563 7,266,313 (75,159) 47, 先啟資訊系統股份有限公司 138, ,67 1,45 448,662 33, , , 華潔洗滌股份有限公司 25, 354,38 67, ,47 214,989 52,269 43, 華儲股份有限公司 2,5, 3,44,976 61,824 2,83,152 1,328,77 (166,366) (184,54) (.74) 14. 華泉旅行社 13, ,71 1,865 7,836 1,216,471 15,55 6, 華膳空廚股份有限公司 861, 1,843,86 494,49 1,349,37 1,968, , , 桃園航勤股份有限公司 7, 2,249,38 916,774 1,332,264 2,397,76 92,873 91, 臺灣航勤股份有限公司 435,6 916,82 257, ,97 94,441 64,297 84, A 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 有限公司 17, ,83 318,83 26, 全球聯運股份有限公司 1, 43,13 15,173 27,84 176,173 5,365 4, 註 1: 資本額資產總值負債總額淨值以 11 年期末匯率計算註 2: 營業收入營業利益本期損益以 11 年平均匯率計算註 3:11 年期末匯率為 1TWD=.344USD JPY 註 4:11 年平均匯率為 1TWD=.338USD JPY ( 二 ) 關係企業合併財務報表 : 關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於附錄二合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 ( 三 ) 關係報告書本公司非他公司之從屬公司, 故無須編製關係報告書 92 特別記載事項

97 二最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形項目私募有價證券種類註 2 98 年第 1-2 次私募(註 1) 五年期券 98 年第 2-2 次私募(註 1) 五年期券發行日期 98 年 4 月 15 日發行日期 98 年 6 月 15 日國內普通公司債國內普通公司債股東會通過日期與數董事會於民國 98 年 4 月 3 日通過發行無擔保公司債 1 董事會於民國 98 年 5 月 21 日通過發行無擔保公司額註 3 億元債不超過 3 億元不適用不適用依證券交易法第四十三條之六規定辦理依證券交易法第四十三條之六規定辦理辦理私募之必要理由償還中長期借款償還銀行借款股數(或公司債張數) 1,1 張 8 張價款繳納完成日期民國 98 年 4 月 15 日民國 98 年 6 月 15 日交付日期民國 98 年 4 月 15 日民國 98 年 6 月 15 日價格訂定之依據及合理性特定人選擇之方式註 4 私募資格條件認購對象 (註五) 數量國泰人壽保應募人資料險三商美邦人壽實際認購(或轉換)價格實際認購(或轉換)價格與參考價格差異與公司參與公司關係經營情形證券交易法第四十三條之六第一 1, 張無無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 1 張無項第一款無私募資格條件認購對象 (註五) 數量新光人壽保險三商美邦人壽保險與公司參與公司關係經營情形無無無無證券交易法第四十三條之六 7 張第一項第一款證券交易法第四十三條之六 1 張第一項第一款為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用依原計劃於 1 年度 Q3 執行完畢依原計劃於 1 年度 Q3 執行完畢公司現金餘額增加流動比率好轉公司現金餘額增加流動比率好轉為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用辦理私募對股東權益影響(如:造成累積虧損增加 ) 私募資金運用情形及計畫執行進度私募效益顯現情形已認購轉換之股繳繳納憑證債券換股權利證書股份無償配股之股份特別記載事項 93

98 項目 99 年第 1-1 次私募 ( 註 1) 三年期券 11 年第 1-1 次私募 ( 註 1) 三年期券發行日期 :99 年 5 月 19 日發行日期 :11 年 1 月 1 日私募有價證券種類 ( 註 2) 國內普通公司債國內普通公司債股東會通過日期與董事會於民國 99 年 3 月 24 日通過, 發行無擔保公司債 5.5 億董事會於民國 11 年 1 月 3 日通過, 發行無擔保公司債數額 ( 註 3) 元億元價格訂定之依據及合理性不適用不適用特定人選擇之方式 ( 註 4) 依證券交易法第四十三條之六規定辦理依證券交易法第四十三條之六規定辦理辦理私募之必要理由償還中長期借款償還中長期借款股數 ( 或公司債張數 ) 5,5 張 5,785 張價款繳納完成日期民國 99 年 5 月 19 日民國 11 年 1 月 1 日交付日期民國 99 年 5 月 19 日民國 11 年 1 月 1 日應募人資料私募對象資格條件 ( 註五 ) 認購數量與公司關係參與公司經營情形私募對象資格條件 ( 註五 ) 認購數量與公司關係參與公司經營情形國泰世紀產證券交易法第四十三物保險股份 2 張無條之六第一項第一款有限公司台灣人壽無參與公司保險股份經營有限公司證券交易法第四十三條之六第一 2 張無項第一款無參與公司經營國泰世華商證券交易法第四十三 2 張業銀行條之六第一項第一款無三商美邦無參與公司人壽保險經營股份有限公司證券交易法第四無十三條之六第一 1 張項第一款無參與公司經營國泰人壽保證券交易法第四十三險股份有限 5 張無條之六第一項第一款公司全國農業無參與公司金庫股份經營有限公司證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款無參與公司經營全國農業金證券交易法第四十三庫股份有限 5 張無條之六第一項第一款公司京城商業無參與公司銀行股份經營有限公司證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款無參與公司經營大臺北商業證券交易法第四十三銀行股份有 1 張無條之六第一項第一款限公司兆豐票券無參與公司金融股份經營有限公司證券交易法第四十三條之六第一 25 張無項第一款無參與公司經營富邦人壽保證券交易法第四十三險股份有限 1 張無條之六第一項第一款公司財團法人無參與公司中興工程經營顧問社證券交易法第四十三條之六第一 2 張無項第一款無參與公司經營台南縣新市證券交易法第四十三 25 張無鄉農會條之六第一項第一款中央再保無參與公司險股份有經營限公司證券交易法第四十三條之六第一 2 張無項第一款無參與公司經營財團法人黃達夫醫學教證券交易法第四十三 1 張無育促進基金條之六第一項第一款會合作金庫無參與公司商業銀行經營股份有限公司證券交易法第四十三條之六第一 2 張無項第一款無參與公司經營醫療財團法證券交易法第四十三人辜公亮基 5 張無條之六第一項第一款金會板信商業無參與公司銀行股份經營有限公司證券交易法第四十三條之六第一 1 張無項第一款無參與公司經營 94 特別記載事項

99 99 年第 1-1 次私募 ( 註 1) 三年期券項目發行日期 :99 年 5 月 19 日大中票券證券交易法第四十三無參與公司大甲鎮農會 5 張無金融股份條之六第一項第一款經營有限公司新安東京華夏股份有證券交易法第四十三無參與公司海上產物 1 張無限公司條之六第一項第一款經營保險股份有限公司大台北商華信航空股證券交易法第四十三無參與公司業銀行股 3 張無份有限公司條之六第一項第一款經營份有限公司中華票券金醫療財團證券交易法第四十三無參與公司融股份有限 1 張無法人辜公條之六第一項第一款經營公司亮基金會三商美邦人證券交易法第四十三無參與公司臺中市大壽保險份有 1 張無條之六第一項第一款經營甲區農會限公司新安東京海新竹縣橫上產物保險證券交易法第四十三無參與公司 5 張無山地區農股份有限公條之六第一項第一款經營會司臺灣人壽保證券交易法第四十三無參與公司台中縣梧險股份有限 15 張無條之六第一項第一款經營棲鎮農會公司華膳空廚股證券交易法第四十三無參與公司台南市永 4 張無份有限公司條之六第一項第一款經營康區農會財團法人先啟資訊系證券交易法第四十三無參與公司黃達夫醫統股份有限 6 張無條之六第一項第一款經營學教育促公司進基金會華信航空桃園航勤股證券交易法第四十三無參與公司 3 張無股份有限份有限公司條之六第一項第一款經營公司桃園航勤股份有限公司先啟資訊系統股份有限公司實際認購 ( 或轉換 ) 為私募國內普通公司債, 故不適用價格實際認購 ( 或轉換 ) 價格與參考價格差為私募國內普通公司債, 故不適用異辦理私募對股東權益影響 ( 如 : 造成累為私募國內普通公司債, 故不適用積虧損增加 ) 11 年第 1-1 次私募 ( 註 1) 三年期券發行日期 :11 年 1 月 1 日證券交易法第四十三條之六第一 1 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 5 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 3 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 3 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 2 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 15 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 28 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 1 張無項第一款證券交易法第四十三條之六第一 6 張無項第一款為私募國內普通公司債, 故不適用為私募國內普通公司債, 故不適用為私募國內普通公司債, 故不適用私募資金運用情形已全數用於償還中長期借款, 合計 5.5 億元已全數用於償還中長期借款, 合計億元無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營無參與公司經營特別記載事項 95

100 項目 99 年第 1-1 次私募(註 1) 三年期券 11 年第 1-1 次私募(註 1) 三年期券發行日期 99 年 5 月 19 日發行日期 11 年 1 月 1 日及計畫執行進度私募效益顯現情形公司現金餘額增加增加現金流動性及提高流動比率公司現金餘額增加增加現金流動性及提高流動比率已認購轉換之股繳繳納憑證債券換股權利證為私募國內普通公司債故不適用為私募國內普通公司債故不適用書股份無償配股之股份註一欄位多寡視實際辦理次數調整若有分次辦理私募有價證券者應分別列示註二係填列普通股特別股轉換特別股附認股權特別股普通公司債轉換公司債附認股權公司債海外轉換公司債海外存託憑證及員工認股權憑證等私募有價證券種類註三屬私募普通公司債者請填列董事會通過日期與數額註四辦理中之私募案件若已洽定應募人者並將應募人名稱或姓名及與公司之關係予以列明註五係填列證券交易法第四十三條之六第一項第一款第二款或第三款三最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 11 年 3 月 31 日單位新臺幣仟元股子公司名稱實收資本額資金來源華夏股份有限公司 5, 自有資金華信航空股份有限公司 2,1,825 自有資金本公司持股比例取得或處分日期取得股數及金額處分股數及金額投資損益 1% % 註無子公司持有本公司股票設定質權或本公司貸與子公司資金之情事四其他必要補充說明事項無五對股東權益或證券價格有重大影響之事項無 96 特別記載事項本公司為截至年報刊印日止持有子公司背書保證金額股數及金額 814,152 股 - 9,77 仟元 2,74,628 股 24,896 仟元 --

101 附錄一一一年度財務報表暨會計師查核報告會計師查核報告中華航空股份有限公司公鑒 : 中華航空股份有限公司民國一一年及一年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日之損益表股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達中華航空股份有限公司民國一一年及一年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量中華航空股份有限公司民國一一年度財務報表之重要會計科目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核據本會計師之意見, 該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述之財務報表相關資訊一致中華航空股份有限公司已編製民國一一及一年度之合併財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案, 備供參考勤業眾信聯合會計師事務所會計師黃瑞展會計師陳麗琦財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號中華民國一二年三月二十九日 97

102 中華航空股份有限公司資產負債表民國一一年及一年十二月三十一日單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元一一年十二月三十一日一年十二月三十一日一一年十二月三十一日一年十二月三十一日代碼資產金額 % 金額 % 代碼負債及股東權益金額 % 金額 % 流動資產流動負債 11 現金及約當現金 ( 附註二及四 ) $ 9,11,364 5 $ 8,947, 短期借款 ( 附註十三及二七 ) $ 1,6, 1 $ 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註 22 避險之衍生性金融負債 - 流動 ( 附註二二三及二五及二三 ) 1,253, ,278,739 2 二四 ) 23,73-47, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註二六及二三 ) 62,738-96, 應付帳款 337, , 避險之衍生性金融資產 - 流動 ( 附註二二三及 215 應付帳款 - 關係人 ( 附註二五 ) 1,185, ,595 1 二四 ) 52,767-18, 應付費用 ( 附註二及二五 ) 9,597, ,253, 應收票據及帳款 - 淨額 ( 附註二三及七 ) 7,58, ,723, 預收款項 ( 附註二 ) 7,168, ,771, 應收款項 - 關係人 ( 附註二五 ) 385,58-282, 應付公司債 - 一年內到期 ( 附註二十四二三 116 其他應收款 ( 附註八 ) 391,992-51,91 - 及二五 ) 6,13, 3 12,2, 6 12 存貨 - 淨額 ( 附註二及九 ) 8,521, ,587, 一年內到期長期借款 ( 附註十五二三及二六 ) 16,671, ,47, 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及二十 ) 212, , 應付租賃負債 - 流動 ( 附註二及十六 ) 84,28-1,185, 其他流動資產 1,366, ,233, 其他流動負債 2,29,65 1 1,774, XX 流動資產合計 28,317, ,922, XX 流動負債合計 45,583, ,781, 長期投資長期負債 143 公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 ( 附 243 避險之衍生性金融負債 - 非流動 ( 附註二二三註二五及二三 ) ,85 - 及二四 ) 11,429-25, 避險之衍生性金融資產 - 非流動 ( 附註二二三 241 應付公司債 ( 附註二十四二三及二五 ) 16,25, 9 16,55, 8 及二四 ) 長期借款 ( 附註十五二三及二六 ) 63,749, ,385, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註二十及 2446 應付租賃負債 - 非流動 ( 附註二及十六 ) 248,664-1,135,67 1 二三 ) 371, ,367-24XX 長期負債合計 8,214, ,96, 採權益法之長期股權投資 ( 附註二及十一 ) 9,31, ,255, 其他金融資產 - 非流動 13,659-12,98 - 其他負債 14XX 長期投資合計 9,696, ,13, 應計退休金負債 ( 附註二及十七 ) 6,9, ,378, 未實現售後租回利益 ( 附註二 ) 4,735, ,312,853 3 固定資產 ( 附註二十二及二六 ) 2888 其他 749,87-1,61,14 - 成本 28XX 其他負債合計 12,385, ,752, 土地 1,678, ,688, 房屋及建築 7,245, ,26,91 4 2XXX 負債合計 138,183, ,63, 機器設備 4,13, ,159, 飛行設備 198,224, ,271, 股東權益 1561 辦公設備 78, , 股本 - 每股面額 1 元 ; 額定 :5,2, 仟股 ; 1611 租賃資產 14,56, ,291,735 7 發行 : 一一年 5,2, 仟股, 一年 1631 租賃改良 1,44, ,38-4,631,622 仟股 52,, 27 46,316, X8 重估增值 41,298-41,298-32XX 資本公積 1,45, ,11-15XY 成本及重估增值合計 227,12, ,42, 保留盈餘 15X9 減 : 累計折舊 12,287, ,2, 法定盈餘公積 316,1-799,63-124,814, ,381, 特別盈餘公積 3,873,37 2 5,162, 未完工程及預付設備款 ( 附註二七 ) 8,74, ,15, 未分配盈餘 ( 待彌補虧損 ) 58,84 - ( 1,772,321 ) ( 1 ) 15XX 固定資產淨額 133,555, ,532, XX 保留盈餘合計 4,248, ,189,38 2 股東權益其他調整項目無形資產 342 累積換算調整數 ( 2,599,694 ) ( 1 ) ( 1,598,197 ) ( 1 ) 175 電腦軟體成本 - 淨額 ( 附註二 ) 48, , 未認列為退休金成本之淨損失 ( 2,917,215 ) ( 2 ) ( 2,325,184 ) ( 1 ) 177 遞延退休金成本 ( 附註二 ) 59, , 金融商品未實現損益 ( 182 ) - 5,1-17XX 無形資產合計 467,358-53, 未實現重估增值 41,298-41, 庫藏股票 - 子公司持有 ( 36,554 ) - ( 36,554 ) - 其他資產 34XX 股東權益其他調整項目合計 ( 5,512,347 ) ( 3 ) ( 3,868,627 ) ( 2 ) 182 存出保證金 ( 附註二七 ) 1,196, ,521, XXX 股東權益合計 52,141, ,59, 遞延所得稅資產 - 非流動 ( 附註二及二十 ) 6,834, ,695, 受限制資產 - 非流動 ( 附註二五及二六 ) 545,46-66, 其他資產 - 其他 ( 附註二 ) 711, , XX 其他資產合計 18,288, ,717,17 9 1XXX 資產總計 $ 19,324,814 1 $ 22,689,596 1 負債及股東權益總計 $ 19,324,814 1 $ 22,689,596 1 後附之附註係本財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 98

103 中華航空股份有限公司損益表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘 ( 淨損 ) 為元一一年度一年度代碼金額 % 金額 % 營業收入 ( 附註二及二五 ) 4622 客運收入 $ 86,621, $ 8,825, 貨運收入 4,88, ,388, 其他營業收入 5,178, ,26, 營業收入合計 132,68, ,24,469 1 營業成本 ( 附註九二一及二五 ) 5623 空運成本 81,912, ,461, 場站及運務成本 19,379, ,894, 旅客服務成本 8,286, ,94, 維修成本 11,1, ,882, 其他營業成本 2,846, ,872, 營業成本合計 123,426, ,15, 營業毛利 9,182, ,225,39 6 營業費用 ( 附註二一及二五 ) 61 推銷費用 6,251, ,178, 管理費用 2,587, ,611, 營業費用合計 8,839, ,789, 營業淨利 ( 損 ) 343,9 - ( 1,564,864 ) ( 1 ) 營業外收入及利益 711 利息收入 18, , 採權益法認列之投資收益 ( 附註二及十一 ) 652, , 股利收入 ( 附註二 ) 186,91-97, 處分固定資產利益 ( 附註二及二五 ) 7,388-41, 金融商品評價利益 - 淨額 ( 附註二及五 ) 472,167-6,57 - ( 接次頁 ) 99

104 ( 承前頁 ) 一一年度一年度代碼金額 % 金額 % 716 兌換淨益 $ 3,556 - $ 189, 什項收入 612, , 營業外收入及利益合計 2,116, ,697,282 1 營業外費用及損失 751 利息費用 ( 附註二五 ) 2,163, ,244, 什項支出 16, , 營業外費用及損失合計 2,324,9 2 2,48, 稅前純益 ( 損 ) 135,343 - ( 2,348,234 ) ( 2 ) 811 所得稅費用 ( 利益 )( 附註二及二十 ) 76,539 - ( 393,963 ) ( 1 ) 96 純益 ( 損 ) $ 58,84 - ( $ 1,954,271 ) ( 1 ) 代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘 ( 淨損 )( 附註二二 ) 975 基本及稀釋每股盈餘 ( 淨損 ) $.3 $.1 ( $.51 ) ( $.42 ) 後附之附註係本財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 1

105 中華航空股份有限公司股東權益變動表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元保留盈餘 ( 累積虧損 ) ( 附註二及十八 ) 未認列為退休金金融商品庫藏股票 - 子公司發行股本資本公積未分配盈餘累積換算調整數成本之淨損失未實現損益未實現重估增值持有 ( 附註二股數 ( 仟股 ) 金額 ( 附註十八 ) ( 附註二及十八 ) 法定盈餘公積特別盈餘公積 ( 待彌補虧損 ) 合計 ( 附註二 ) ( 附註二 ) ( 附註二 ) ( 附註二及十二 ) 十八及十九 ) 股東權益合計一年初餘額 4,631,622 $ 46,316,224 $ 392,822 $ - $ - $ 7,996,3 $ 7,996,3 ( $ 3,37,31 ) ( $ 2,621,974 ) ( $ 64,422 ) $ 5,335 ( $ 36,554 ) $ 48,662,7 九十九年度盈餘分派法定盈餘公積 ,63 - ( 799,63 ) 特別盈餘公積 ,162,71 ( 5,162,71 ) 現金股利 - 每股.4 元 ( 1,852,649 ) ( 1,852,649 ) ( 1,852,649 ) 外幣長期股權投資換算調整數 , ,226 國外營運機構換算調整數 ,693, ,693,68 子公司持有母公司股票所取得之現金股利收入 - - 1, ,156 認列員工認股權成本 , ,123 一年度純損 ( 1,954,271 ) ( 1,954,271 ) ( 1,954,271 ) 備供出售金融資產未實現損益之變動 ( 17,583 ) - - ( 17,583 ) 現金流量避險未實現損益之變動 , ,72 處分重估資產其重估增值轉列其他收入 ( 9,37 ) - ( 9,37 ) 未認列為退休金成本之淨損失 , ,467 依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現損益 , ,943 依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失 ( 51,677 ) ( 51,677 ) 一年底餘額 4,631,622 46,316, ,11 799,63 5,162,71 ( 1,772,321 ) 4,189,38 ( 1,598,197 ) ( 2,325,184 ) 5,1 41,298 ( 36,554 ) 47,59,78 一年度虧損撥補法定盈餘公積 ( 483,62 ) - 483, 特別盈餘公積 ( 1,288,71 ) 1,288, 現金增資 ( 一一年二月十日 ) 568,378 5,683, , ,667,69 外幣長期股權投資換算調整數 ( 62,89 ) ( 62,89 ) 國外營運機構換算調整數 ( 938,688 ) ( 938,688 ) 一一年度純益 ,84 58, ,84 備供出售金融資產未實現損益之變動 ( 27,716 ) - - ( 27,716 ) 現金流量避險未實現損益之變動 ( 18,371 ) - - ( 18,371 ) 未認列為退休金成本之淨損失 ( 546,675 ) ( 546,675 ) 依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現損益 ( 4,15 ) - - ( 4,15 ) 依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失 ( 45,356 ) ( 45,356 ) 一一年底餘額 5,2, $ 52,, $ 1,45,394 $ 316,1 $ 3,873,37 $ 58,84 $ 4,248,184 ( $ 2,599,694 ) ( $ 2,917,215 ) ( $ 182 ) $ 41,298 ( $ 36,554 ) $ 52,141,231 後附之附註係本財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 11

106 中華航空股份有限公司現金流量表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元一一年度一年度營業活動之現金流量純益 ( 損 ) $ 58,84 ( $ 1,954,271 ) 調整項目遞延所得稅 16,541 ( 458,618 ) 折舊及攤銷 1,889,199 1,43,689 提列呆帳損失 - 72,17 員工認股權酬勞成本 - 28,123 金融商品評價利益 ( 472,167 ) ( 6,57 ) 採權益法認列之投資收益 ( 652,849 ) ( 662,566 ) 收到權益法被投資公司現金股利 52, ,19 存貨固定資產及閒置資產損失 125, ,396 處分固定資產利益 ( 7,388 ) ( 41,55 ) 處分閒置資產淨利益 ( 22,929 ) ( 75,159 ) 未實現售後租回利益攤銷 ( 577,178 ) ( 629,77 ) 遞延貸項攤銷 ( 66,414 ) ( 66,414 ) 營業資產及負債項目之淨變動交易目的之金融資產及負債 2,871,376 ( 2,972,745 ) 應收票據及帳款 2,664,82 1,64,821 應收帳款 - 關係人 ( 12,249 ) 215,43 其他應收款 118,99 19,726 存貨 ( 5,3 ) ( 2,47,68 ) 其他流動資產 ( 32,798 ) ( 874,121 ) 應付帳款 ( 198,941 ) 228,393 應付帳款 - 關係人 219,748 ( 14,262 ) 應付費用 ( 2,5,579 ) ( 7,949 ) 預收款項 ( 1,62,882 ) 121,461 其他流動負債 254,599 ( 16,565 ) 應計退休金負債 34, ,49 其他負債 - 其他 ( 231,853 ) ( 177,667 ) 營業活動之淨現金流入 11,282,896 3,598,342 投資活動之現金流量採權益法之長期股權投資增加 ( 3,49 ) ( 2, ) 其他金融資產 - 非流動增加 ( 679 ) - 購置固定資產 ( 6,437,786 ) ( 5,762,965 ) 出售固定資產價款 26,59 218,31 ( 接次頁 ) 12

107 ( 承前頁 ) 一一年度一年度電腦軟體成本增加 ( $ 61,313 ) ( $ 58,43 ) 出售閒置資產價款 27,861 93,165 存出保證金減少 324, ,24 遞延費用增加 ( 8,87 ) ( 23,43 ) 受限制資產減少 115,52 344,964 投資活動之淨現金流出 ( 5,864,225 ) ( 4,624,182 ) 融資活動之現金流量短期借款淨增加 ( 減少 ) 1,6, ( 1,1, ) 應付短期票券淨減少 - ( 1,249,625 ) 長期借款增加 12,668,866 17,476,748 償還長期借款及應付租賃負債 ( 19,838,897 ) ( 16,518,938 ) 發行應付公司債 5,785, 6,, 償還應付公司債 ( 12,2, ) ( 3,5, ) 存入保證金增加 ( 減少 ) ( 13,66 ) 26,7 未實現售後租回減少 - ( 186,997 ) 發放現金股利 - ( 1,852,649 ) 現金增資 6,667,69 - 融資活動之淨現金流出 ( 5,331,622 ) ( 95,391 ) 匯率影響數 ( 23,82 ) 81,648 本年度現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 63,967 ( 1,849,583 ) 年初現金及約當現金餘額 8,947,397 1,796,98 年底現金及約當現金餘額 $ 9,11,364 $ 8,947,397 現金流量資訊之補充揭露本年度支付利息 $ 2,157,33 $ 2,267,516 減 : 資本化利息 9,3 75,39 不含資本化利息之本年度支付利息 $ 2,67,3 $ 2,192,27 本年度支付所得稅 $ 65,345 $ 67,179 不影響現金流量之融資活動一年內到期之長期借款 $ 16,671,452 $ 18,47,762 應付租賃負債 - 流動 $ 84,28 $ 1,185,639 一年內到期之應付公司債 $ 6,13, $ 12,2, 後附之附註係本財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 13

108 中華航空股份有限公司財務報表附註民國一一及一年度 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣元為單位 ) 一公司沿革本公司設立於民國四十八年, 為一股票上市公司主要業務包括 : ( 一 ) 客運貨運及郵運 ;( 二 ) 營業運務之代理業務及代理修護 ;( 三 ) 飛機修護 ;( 四 ) 航空電腦作業承攬 ;( 五 ) 飛機零組件及航空器材之代理及銷售 ; 及 ( 六 ) 飛機之出租及銷售等業務本公司之主要股東為財團法人中華航空事業發展基金會及行政院國家發展基金管理會, 民國一一及一年底財團法人中華航空事業發展基金會對本公司之持股分別為 35.91% 及 39.1%; 民國一一及一年底行政院國家發展基金管理會對本公司之持股比例為 9.99% 及 11.22% 另本公司於民國一一及一年底, 員工人數分別為 1,866 人及 1,578 人二重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則商業會計法商業會計處理準則及一般公認會計原則編製重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 外幣交易外幣財務報表及國外營運機構外幣資產與負債之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產負債收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳外幣貨幣性資產及負債實際兌換或結清時所產生之兌換損益列為當年度損益資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整換算, 兌換差額列為當年度損益資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品 ), 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整換算, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項 14

109 目 ; 屬公平價值變動認列為當年度損益者, 列為當年度損益以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量本公司採權益法評價之外幣長期股權投資係以投資日之匯率折合新台幣入帳, 認列投資損益時, 則以當期加權平均匯率折合新台幣入帳, 該項外幣長期股權投資於資產負債表日再以即期匯率予以調整換算, 其調整金額列為換算調整數, 作為股東權益之調整項目本公司以美金購買飛機並有舉借美金負債, 且收入及支出貨幣主要為美金者, 依前證期會 (88) 台財證 ( 六 ) 第 1665 號函之釋示將航運機隊及相關負債視為國外營運機構, 並就該等國外營運機構之資產及負債科目按資產負債表日之即期匯率調整換算, 兩者換算所產生之差額, 列入換算調整數, 並作為股東權益之調整項目 ( 二 ) 會計估計依照前述準則法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳存貨跌價損失固定資產折舊資產減損應付費用 - 酬賓計劃負債退休金所得稅未決訟案損失及員工分紅費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金及約當現金以及主要為交易目的而持有之資產, 或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 四 ) 約當現金約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票, 其帳面價值近似公平價值 ( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易 15

110 成本則列為當年度費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益投資後所收到之現金股利 ( 含投資年度收到者 ) 列為當年度收益依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值 ; 國內轉換公司債係以評價方法估計公平價值指定公平價值變動列入損益之金融資產係混合商品, 於原始認列時指定公平價值變動列入損益本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 ( 六 ) 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 ; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當年度損益依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 ( 七 ) 避險會計本公司從事部分衍生性商品交易, 係為管理利率匯率及油價等之資產負債管理活動本公司所從事之避險交易, 係屬現金流量避險在開始從事避險交易時, 本公司備有正式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係風險管理目標避險策略及評估避險有效性之方法 16

111 符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數, 屬現金流量避險者, 其避險工具損益認列為股東權益調整項目, 並於被避險之預期交易影響淨損益時, 轉列為當年度損益 ; 若被避險之預期交易將認列資產或負債, 係於所認列資產或負債影響損益之期間內, 轉列為當年度損益 ; 若預期交易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債, 則作為該資產或該負債之原始成本或帳面價值之調整但認列為股東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額, 立即轉列當年度損失若避險工具已到期出售解約執行或不再符合避險關係之條件時, 原避險有效而直接認列為股東權益調整項目之避險工具累積利益或損失, 於預期交易發生前, 仍應列為股東權益調整項目, 並於預期交易發生時轉列為當年度損益 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票等, 以原始認列之成本衡量現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 九 ) 應收帳款之減損評估本公司於民國一年一月一日起, 開始適用財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則第三次修訂條文, 該修訂條文將原始產生之應收款項納入適用範圍本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收帳款之減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收款項原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收款項之估計未來現金流量受影響者, 該應收款項則視為已減損因本公司應收帳款平均收現期間短, 預期未來現金流量之折現效果並不重大, 故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來現金流量的差額計算, 再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳 17

112 面價值並認列為當期損失當應收款項實際無法回收時, 則沖抵備抵評價科目 ( 十 ) 資產減損本公司於資產負債表日就固定資產無形資產及其他資產評估是否有減損跡象顯示資產可能發生減損, 倘經評估資產有減損跡象存在時, 即估計該資產或其所屬現金產生單位之可回收金額當資產或其所屬現金產生單位所估計之可回收金額低於帳面價值時, 差額即於當年度認列減損損失如已依法令辦理重估價, 則其減損損失應先減少股東權益項下之未實現重估價值, 如有不足, 方於損益表認列為損失當認列資產之減損後, 其折舊或攤銷費用之計算, 應以調整後資產帳面價值減除其殘值計算, 並於剩餘耐用年限內, 以合理而有系統之方法攤提之 ( 十一 ) 存貨包括營業上供內部使用非以出售為目的之消耗性及非消耗性零配件材料物料等及機上銷售之商品, 除機上販售商品按個別成本與淨變現價值孰低計價外, 餘係按成本減除呆廢品備抵損失計價, 出售成本則以加權平均法計算 ( 十二 ) 採權益法之長期股權投資本公司對被投資公司有重大影響力之長期股權投資採權益法評價, 以投資成本加 ( 或減 ) 按股權比例認列被投資公司之純益 ( 或純損 ) 計算發放現金股利時則作為投資成本減項取得股權或首次採用權益法時, 先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 18

113 本公司與採權益法評價之被投資公司間屬折舊性資產所產生之交易損益, 予以遞延, 並依其效益年限逐年認列被投資公司發放股票股利時, 不列為投資收益, 僅註記增加股數, 並按收到股票股利後之總股數, 重新計算每股成本或帳面價值民國九十一年度起, 子公司持有母公司股票自長期股權投資重分類為庫藏股票, 並以民國九十一年初子公司帳列轉投資母公司之帳面價值 ( 短期投資 ) 為入帳基礎另子公司因持有本公司股票而取得之現金股利收入, 應自本公司認列投資收益中減除, 並將其轉列資本公積 ( 十三 ) 固定資產固定資產係以成本或成本加重估增值減累計折舊為帳面價值重大改良及更新作為資本支出 ; 零星更換及維護修理支出則作為當年度費用預付購置飛行設備款或其他資本支出款之資金利息, 於資產達可使用狀態前, 予以資本化, 並列入相關資產成本中資本租賃之會計處理, 係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產公平市價較低者作為成本入帳, 並同時認列應付租賃負債每期所支付租賃款中之隱含利息列為當期之利息費用營業租賃之會計處理, 係以每期所支付之租金列入當期費用, 其有押金者, 則以押金按目前中華郵政公司一年期定期存款利率設算租金費用, 並同時認列利息收入折舊係依照下列估計耐用年數, 按直線法計算提列 : 房屋及建築, 四十五至五十五年 ; 機器設備, 五至六年 ; 飛行設備, 五至二十五年 ; 辦公設備, 五年 ; 租賃資產, 六至二十五年 ; 租賃改良, 五年固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者, 將其殘值依原方法按估計可繼續使用年數計提折舊固定資產報廢或出售時, 其成本重估增值及相關之累計折舊均自帳上予以減除, 因而產生之淨損益列為當年度之營業外利益及損失 19

114 ( 十四 ) 無形資產無形資產以取得成本為入帳基礎, 採用直線法依其耐用年限分期攤銷電腦軟體成本按其效益年限平均攤銷 ( 十五 ) 遞延費用遞延費用包括公司債發行成本新機種機師訓練費及聯貸費用等, 按其效益年限或借款期間平均攤銷 ( 十六 ) 應付費用 - 酬賓計劃負債參與本公司華夏會員酬賓計劃之旅客累積一定飛行哩程後, 得享受座艙升等或免費機票等之回饋, 本公司依預估之相關增額成本估列入帳 ( 十七 ) 退休金確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列未認列過渡性淨給付義務按十五年攤提, 退休金損益則按員工平均剩餘服務年限, 採直線法攤銷另依精算結果補列之應計退休金負債, 若未超過前期服務成本未攤銷餘額及未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額之合計數時, 其對方科目應借記遞延退休金成本 ; 若超過該合計數時, 其超過部分應借記未認列為退休金成本之淨損失, 帳列股東權益之減項屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休基金數額認列為當年度費用 ( 十八 ) 未實現售後租回利益未實現售後租回利益係資產出售後再行租回, 其相關之出售資產利益予以遞延, 並按資產預期租用期間平均攤銷 ( 十九 ) 所得稅所得稅係作跨期間之所得稅分攤, 即將可減除暫時性差異虧損扣抵部分借記股東權益項目及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異及部分貸記股東權益項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分 11

115 類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目研究發展支出所產生之所得稅抵減, 採當期認列法處理以前年度應付所得稅之調整列入當年度所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 ( 二十 ) 收入認列客貨運收入係於實際載運客貨提供勞務時方認列收入, 出售機票時, 由於載運義務尚未履行, 收入之款項以預收款項列帳, 俟旅客實際搭乘時始承認收入三會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本公司自民國一年一月一日起, 將帳列原始產生之放款及應收款採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則之規定此項會計變動, 對本公司民國一年度損益並無重大影響營運部門資訊之揭露本公司自民國一年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎該公報係取代財務會計準則公報第二十號部門別財務資訊之揭露, 採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並未產生重大改變 111

116 四現金及約當現金一一年一年十二月三十一日十二月三十一日庫存現金 $ 874,93 $ 716,536 週轉金 111,735, ,679,984 支票及活期存款 4,713,159,193 4,256,564,478 定期存款 3,985,688,251 3,767,681,541 約當現金 199,96, ,754,59 $ 9,11,363,734 $ 8,947,397,129 五公平價值變動列入損益之金融商品本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日交易目的之金融資產流動基金受益憑證 $ 6,44,225 $ 3,4,222,113 國內上市股票 653,211, ,516,5 $ 1,253,615,392 $ 3,278,738,613 於民國一一及一年度, 基金受益憑證及國內上市股票產生之淨利益分別為 472,167 仟元及 5,962 仟元本公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資訊如下 : 一年十二月三十一日指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動轉換公司債中國人壽保險 $ 374,85, 本公司於民國一一年四月十九日將上述強制轉換公司債面額 25, 仟元, 全數以轉換價格 8.58 元轉換為中國人壽保險公司普通股 29,137,529 股, 並轉列至公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動項下於民國一年度, 指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益為 95 仟元 112

117 六備供出售金融資產流一一年十二月三十一日一年十二月三十一日持股持股帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 動國外上市公司普通股 France Telecom $ 62,738,292 - $ 96,131,11 - 七應收票據及帳款 - 淨額一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應收票據 $ 258,579,958 $ 294,225,639 應收帳款 6,852,271,772 9,558,45,149 7,11,851,73 9,852,63,788 減 : 備抵呆帳 52,33,72 129,1,35 淨額 $ 7,58,818,1 $ 9,723,62,483 八其他應收款一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應收退稅款 $ 116,337,85 $ 293,143,86 應收收益 272,351, ,741,615 其他 3,32,314 3,15,66 $ 391,992,35 $ 51,91,27 九存貨 - 淨額一一年一年十二月三十一日十二月三十一日飛行設備消耗性器材 $ 8,1,553,545 $ 7,955,786,647 機上消耗品及販售品 357,1,16 349,466,926 在修品盤存 154,228, ,38,792 $ 8,521,792,14 $ 8,587,292,365 民國一一及一年度之備抵存貨跌價損失分別為 8,819 仟元及 83,891 仟元民國一一及一年度之營業成本分別包括存貨回升利益 3,72 仟元及存貨跌價損失 17,81 仟元 113

118 十以成本衡量之金融資產一一年十二月三十一日一年十二月三十一日持股持股帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 未上市 ( 櫃 ) 公司普通股 Abacus International Holdings Ltd. $ 297,946, $ 297,946, 怡中機場地勤服務 56,22, ,22, 中華快遞 11,, ,, 11. 華懋國際廣告 5,925, ,925, ,894,38 37,894,38 未上市 ( 櫃 ) 公司特別股 Abacus International Holdings Ltd. 472, ,522 - $ 371,366,92 $ 371,366,92 十一採權益法之長期股權投資一一年十二月三十一日一年十二月三十一日持股持股被投資公司名稱帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 華儲 $ 1,513,71, $ 1,613,91, 華航園區 1,469,92, ,466,188,21 1. 華信航空 1,226,818, ,15,278, 華美投資 1,16,755, 1. 1,5,253,97 1. 華膳空廚 688,8, ,88, 桃園航勤 652,89, ,32, 華航 ( 亞洲 ) 43,945, ,61, 先啟資訊系統 421,45, ,229, 中國飛機服務 381,819, ,186, 臺灣航勤 312,7, ,63, 高雄空廚 242,279, ,32, 華普飛機引擎科技 233,647, ,665, 華航大飯店 193,633, ,61, 科學城物流 19,874, ,43, 華潔洗滌 157,875, ,82, 華夏 11,352, ,75,59 1. 華泉旅行社 36,126, ,268, 華旅網際旅行社 33,776, ,69,46 1. 全球聯運 6,96, ,218, Freighter Princess Ltd. 35, ,88 1. Freighter Prince Ltd. 34, ,62 1. Freighter Queen Ltd. 32, , $ 9,31,864,77 $ 9,255,181,

119 採權益法認列之投資收益 ( 損失 ) 明細如下 : 被投資公司名稱一一年度一年度華儲 ( $ 99,389,415 ) ( $ 36,27,137 ) 華航園區 3,732,134 8,774,261 華信航空 77,867, ,592,245 華美投資 9,48,18 1,79,51 華膳空廚 141,259, ,194,24 桃園航勤 44,98,586 22,637,711 華航 ( 亞洲 ) 27,986,923 29,585,76 先啟資訊系統 143,645,27 132,381,857 中國飛機服務 21,69,126 15,926,399 臺灣航勤 4,54,214 44,584,21 高雄空廚 55,844,46 57,913,31 華普飛機引擎科技 99,849,392 17,631,9 華航大飯店 ( 9,428,78 ) ( 45,243,343 ) 科學城物流 26,763,814 15,825,126 華潔洗滌 23,686,893 21,884,72 華夏 29,165,26 25,354,72 華泉旅行社 3,49,91 ( 5,128,274 ) 華旅網際旅行社 11,95,372 5,314,288 全球聯運 1,66,332 1,466,255 $ 652,849,481 $ 662,566,138 本公司於民國九十年及九十一年分別成立 Freighter Princess Ltd. Freighter Prince Ltd. 及 Freighter Queen Ltd. 係為本公司飛機租賃業務目的而設立之子公司, 本公司已按其交易之經濟實質, 將該等公司與飛機租賃相關之固定資產及負債科目反應於本公司帳目投資成本與股權淨值間差額, 係因商譽及母子公司折舊性資產交易所產生, 民國一一及一年度之年初金額及各年度增減金額如下 : 因母子公司間商譽交易產生一一年度年初金額 $ 52,423,365 ( $ 117,777,81 ) 本年度減少 - 32,868,224 年底餘額 $ 52,423,365 ( $ 84,99,577 ) ( 接次頁 ) 115

120 ( 承前頁 ) 因母子公司間商譽交易產生一年度年初金額 $ 52,423,365 ( $ 15,646,25 ) 本年度減少 - 32,868,224 年底餘額 $ 52,423,365 ( $ 117,777,81 ) 華航 ( 亞洲 ) 及華航大飯店為達營運所需, 於民國一一年五月及一年四月分別辦理現金增資 3,49 仟元及 2, 仟元十二固定資產一一年十二月三十一日一年十二月三十一日重估增值 - 成本房屋及建築 $ 41,297,645 $ 41,297,645 累計折舊房屋及建築 $ 2,911,3,578 $ 2,735,167,939 機器設備 3,112,684,292 3,5,569,33 飛行設備 88,57,564,718 78,78,714,29 辦公設備 476,19, ,77,77 租賃資產 6,828,8,242 6,28,371,294 租賃改良 91,359,53 832,767,516 $ 12,287,521,437 $ 92,2,667,518 民國一一及一年度利息資本化總額分別為 9,3 仟元及 75,39 仟元, 資本化之利率分別為 1.97%-2.26% 及 1.91%-2.6% 本公司依有關法令規定, 分別於民國六十五年及七十一年辦理資產重估, 並以重估增值分別增加固定資產及未實現重估增值十三短期借款一一年十二月三十一日一年十二月三十一日銀行借款, 年利率一一年 1.15%~1.23% $ 1,6,, $ - 116

121 十四應付公司債 ( 接次頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日五年期有擔保公司債 - 按面額發行九十六年十一月發行, 年息為指標利率加.4%, 九十九年十一月一年十一月一一年十一月分三次還本, 每季付息一次 $ - $ 1,2,, 九十九年一月發行, 年息為指標利率加 1.5%, 一二年一月一三年一月一四年一月分三次還本, 每季付息一次 1,3,, 1,3,, 九十九年二月發行, 年息為指標利率加 1.5%, 一二年二月一三年二月一四年二月分三次還本, 每季付息一次 2,3,, 2,3,, 一年五月發行, 年息 1.35%, 一三年五月一四年五月一五年五月分三次還本, 每年付息一次 6,,, 6,,, 三年期私募無擔保公司債 - 按面額發行九十八年四月發行, 年息 3.4%, 一一年四月到期一次還本, 每半年付息一次 - 8,8,, 九十八年六月發行, 年息 3.4%, 一一年六月到期一次還本, 每半年付息一次 - 2,2,, 九十九年五月發行, 年息 2.8%, 一二年五月到期一次還本, 每半年付息一次 5,5,, 5,5,, 一一年一月發行, 年息 2%, 一四年一月到期一次還本, 每半年付息一次 5,785,, - 117

122 ( 承前頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日五年期私募無擔保公司債 - 按面額發行九十八年四月發行, 年息 3.6%, 一三年四月到期一次還本, 每半年付息一次 $ 1,1,, $ 1,1,, 九十八年六月發行, 年息 3.6%, 一三年六月到期一次還本, 每半年付息一次 8,, 8,, 22,335,, 28,75,, 減 : 一年內到期之公司債 6,13,, 12,2,, $ 16,25,, $ 16,55,, 上述指標利率係指新台幣 9 天 CP Rate 本公司於民國一一年一月所發行民國一一年第一次無擔保私募公司債億元, 私募對象包含關係企業桃園航勤公司華信航空公司及先啟資訊系統公司本公司於民國九十九年五月所發行民國九十九年度第一次無擔保私募公司債 5.5 億元, 私募對象包含關係企業桃園航勤公司華信航空公司先啟資訊系統公司華膳空廚公司及華夏公司十五長期借款一一年一年十二月三十一日十二月三十一日銀行借款 $ 65,146,978,619 $ 77,21,623,954 應付商業本票融資淨額 - 係減除折價一一年 31,133,866 元及一年 23,252,282 元後之淨額 15,273,866,134 1,231,747,718 8,42,844,753 87,433,371,672 減 : 一年內到期之長期借款 16,671,452,387 18,47,761,512 $ 63,749,392,366 $ 69,385,61,16 118

123 銀行借款係以新台幣美金或日圓每季每半年償付不等之金額或到期一次償付, 至民國一九年二月底前分別償清, 相關資訊如下 : 借款幣別新台幣美金日圓借款金額原幣一一年 $ 45,816,983,418 $ 664,951,834 $ - 一年 49,575,496, ,741,879 1,24,, 折合新台幣一一年 45,816,983,418 19,329,995,21 - 一年 49,575,496,546 27,143,693, ,433,957 利率區間一一年 1.287%-2.638%.38%-4.39% - 一年.7%-2.6%.3911%-4.77%.6957% 契約起迄一一年 91/4/11-19/2/26 9/7/2-16/9/21 - 一年 91/4/11-19/2/26 89/7/6-16/9/21 96/12/26-11/12/26 本公司另與金融機構分別訂立發行商業本票融資 (NIF) 保證契約, 至民國一六年三月底前分別償清, 年貼現率民國一一及一年分別為 1.375%-2.125% 及 1.341%-2.12% 十六應付租賃負債一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應付租賃負債 $ 1,88,871,938 $ 2,32,75,642 減 : 一年內到期部分 84,28,297 1,185,639,137 $ 248,663,641 $ 1,135,66,55 截至民國一一年底止, 本公司與國外他公司訂有飛行設備租賃契約, 分別於民國一三年二月底前陸續到期依約, 以後年度應支付之租金如下 : 年度金額一二年 $ 84,28,297 一三年一月至二月 248,663,

124 十七退休金本公司依勞工退休金條例訂定之員工退休辦法, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶本公司民國一一及一年度依該條例認列之退休金成本分別為 121,249 仟元及 113,599 仟元本公司依勞動基準法訂定之員工退休辦法, 係屬確定給付退休辦法員工退休金之支付, 係根據服務年資及其核准退休日前六個月平均工資 ( 基數 ) 計算本公司每月按員工薪資總額百分之七提撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶本公司民國一一及一年認列之退休金成本分別為 63,585 仟元及 749,43 仟元本公司確定給付制退休金相關資訊揭露如下 : ( 一 ) 淨退休金成本明細如下 : 一一年度一年度服務成本 $ 221,882,556 $ 251,472,577 利息成本 194,445, ,32,486 退休基金資產實際報酬 ( 25,978,74 ) ( 3,27,669 ) 退休基金資產損失 ( 2,95,498 ) ( 12,74,573 ) 前期服務成本攤銷數 59,135,597 59,135,597 退休金損益攤銷數 22,5, ,8,843 淨退休金成本 $ 63,584,75 $ 749,43,261 ( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下 : ( 接次頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日給付義務既得給付義務 ( $ 6,275,326,221 ) ( $ 5,641,281,91 ) 非既得給付義務 ( 3,325,23,393 ) ( 3,448,394,448 ) 累積給付義務 ( 9,6,529,614 ) ( 9,89,675,539 ) 未來薪資增加之影響數 ( 1,237,895,932 ) ( 1,268,67,961 ) 預計給付義務 ( 1,838,425,546 ) ( 1,358,283,5 ) 退休基金資產公平價值 2,699,797,555 2,71,958,86 提撥狀況 ( 8,138,627,991 ) ( 7,647,324,64 ) 未認列前期服務成本 59,135, ,271,189 12

125 ( 承前頁 ) 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日未認列退休金損失 $ 3,975,855,946 $ 3,459,892,285 補列之應計退休金負債 ( 2,797,95,66 ) ( 2,39,555,513 ) 應計退休金負債 ( $ 6,9,732,59 ) ( $ 6,378,716,679 ) 既得給付 $ 1,45,897,47 $ 9,17,131,479 ( 三 ) 退休金給付義務及計算淨退休金成本之假設為 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日折現率 1.75% 2.% 未來薪資水準增加率 1.5% 1.5% 退休基金資產之預期年投資報酬率 1.75% 2.% ( 四 ) 提撥至退休基金金額 $ 52,714,735 $ 553,644,12 ( 五 ) 由退休基金支付金額 $ 557,854,744 $ 39,753,726 十八股東權益股本本公司為因應營運資金需求及償還借款, 於民國一年六月之董事會決議通過辦理公開發行新股現金增資, 以每股元發行普通股 568,378 仟股, 每股面額 1 元, 並以民國一一年二月十日為發行新股基準日, 且於民國一一年二月二十日完成變更登記員工認股權本公司依公司法規定保留上述公開發行現金增資股數之 1% 由員工認購, 並於民國一年十二月決定認購股數及價格, 依財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則, 會計處理採公平價值法, 並於給與日認列為酬勞成本 121

126 民國一一年現金增資員工認股權之相關資訊如下 : 一一年現金增資單位加權平均行員工認股權 ( 仟股 ) 使價格上期給與 56,838 $ 本期執行 ( 33,97 ) 本期放棄 ( 23,741 ) 本期給與之每股認股權利加權平均公平價值 $.4948 數如下 : 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式, 評價模式所採用之參認股權利給與日股價元行使價格元預期股價波動率 39.89% 預期存續期間 5 天預期股利率 - 無風險利率.7687% 民國一年十二月現金增資之員工認股權所認列之酬勞成本為 28,123 仟元, 並於民國一一年二月就員工參與增資部分 16,376 仟元認列資本公積 - 發行股票溢價, 員工放棄認股部分 11,747 仟元認列資本公積 - 已失效員工認股權資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢價 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限因長期股權投資員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 122

127 資本公積明細如下 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日發行股票溢價 $ 1,391,536,15 $ 419,989,822 已失效員工認股權 11,747,16 - 庫藏股票交易 1,155,512 1,155,512 因長期股權投資而發生 955, ,395 $ 1,45,394,82 $ 422,1,729 盈餘分派及股利政策依據本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘, 經依法繳納營利事業所得稅後, 應先彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積及提列或迴轉當年度之特別盈餘公積後, 如有餘額先提撥員工紅利不低於百分之三, 再以不低於百分之五十之額度內, 由董事會考量本公司未來機隊計畫及資金需求等, 擬訂盈餘分派案提請股東會決議以股票股利或以股票及現金股利 ( 現金股利不低於全部股利之百分之三十 ) 方式分派之惟當年度稅前盈餘經依上述方式計算扣減後, 如其可分配之數額不足時, 得以累積未分配盈餘支應有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會予以承認通過, 並於該年度入帳民國一一及一年度均無可供分配盈餘, 故未估列應付員工紅利應付員工紅利之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用前述員工紅利係按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅之金額 ) 減除待彌補虧損提列法定盈餘公積及特別盈餘公積後之 3% 計算至股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 含金融商品未實現損益累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損失, 如有未實現利益可合併計算 ) 提列特別盈餘公積嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 123

128 另依前財政部證券暨期貨管理委員會之規定, 上市上櫃公司應就子公司在年底因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額, 依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派嗣後評價如有回升之部分, 上市上櫃公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配本公司於民國一年六月二十四日股東常會決議民國九十九年度盈餘分配案及每股股利如下 : 盈餘分配案每股股利法定盈餘公積 $ 799,629,98 特別盈餘公積 5,162,7,526 現金股利 1,852,648,941 $.4 $ 7,814,349,375 本公司於民國一年六月二十四日之股東常會決議配發民國九十九年員工現金紅利 61,38 仟元, 前述各項決議配發金額與本公司於民國一年四月二十九日之董事會決議並無差異, 並已於民國九十九年度以費用入帳本公司於民國一一年六月十五日之股東常會決議通過民國一年度之虧損撥補案, 民國一年度稅後純損 1,954,271 仟元, 加計期初未分配盈餘 181,95 仟元並依據章程規定迴轉特別盈餘公積 1,288,71 仟元後, 尚有累計虧損為 483,62 仟元, 並以法定盈餘公積 483,62 仟元彌補虧損另民國一年度為稅後純損, 故未配發員工紅利本公司董事會於民國一二年三月二十九日擬議民國一一年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案法定盈餘公積 $ 5,88,445 特別盈餘公積 52,924,4 $ 58,84,

129 提列上述法定盈餘公積及特別盈餘公積後, 民國一一年已無可供分配之盈餘民國一一年度之盈餘分配案, 尚待於民國一二年六月召開之股東會決議上述有關員工紅利相關資訊可自公開資訊觀測站查詢本公司分配屬於民國八十七年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額十九庫藏股票 ( 單位 : 仟股 ) 收回原因年初股數本年度減少年底股數一一年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股票 2,889-2,889 一年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股票 2,889-2,889 截至民國一一及一年底止, 子公司持有本公司股票之相關資訊如下 : 持有股數子公司名稱 ( 仟股 ) 帳面金額市價一一年十二月三十一日華信航空 2,75 $ 24,895,536 $ 24,895,536 華夏 814 9,769,824 9,769,824 $ 34,665,36 $ 34,665,36 一年十二月三十一日華信航空 2,75 $ 27,385,9 $ 27,385,9 華夏 814 1,746,86 1,746,86 $ 38,131,896 $ 38,131,896 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司之現金增資及無表決權外, 其餘與一般股東權利相同 125

130 二十所得稅 ( 一 ) 帳列稅前利益 ( 損失 ) 按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得稅調節如下 : 一一年度一年度稅前利益 ( 損失 ) 按法定稅率計算之所得稅費用 ( 利益 ) $ 23,8,317 ( $ 399,199,776 ) 所得稅調整項目之稅額影響數 : 永久性差異 ( 96,211,447 ) ( 37,4,274 ) 暫時性差異 ( 28,536,938 ) ( 58,417,941 ) 可後抵之虧損扣抵 11,74,68 494,621,991 國外所得稅費用 59,964,74 64,346,625 當年度應負擔所得稅 $ 59,964,74 $ 64,346,625 ( 二 ) 所得稅費用 ( 利益 ) 構成項目如下 : 一一年度一年度當年度應負擔所得稅 $ 59,964,74 $ 64,346,625 遞延所得稅費用 ( 利益 ) 呆帳損失 ( 4,126,578 ) ( 4,71,54 ) 存貨跌價損失 ( 93,197,949 ) ( 3,27,711 ) 權益法認列國外投資收益 9,243, ,33 報廢固定資產損失 27,11,449 ( 27,11,449 ) 固定資產折舊財稅差異 ( 1,479,662 ) ( 1,479,662 ) 閒置資產跌價損失 ( 7,545,164 ) ( 13,164,385 ) 酬賓計劃負債 5,572,417 1,786,491 未實現訴訟損失 37,539,432 26,813,88 退休金 ( 5,86,799 ) ( 23,699,47 ) 未實現兌換損益 55,662,892 96,588,942 利息費用財稅差異 5,627,713 5,627,713 虧損扣抵 ( 62,836,291 ) ( 548,773,588 ) 投資抵減 111,417, ,642,479 其他備抵評價調整 ( 6,577,673 ) ( 915,993,563 ) 以前年度所得稅調整 33,68 396,689 所得稅費用 ( 利益 ) $ 76,538,591 ( $ 393,963,417 ) 126

131 ( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之明細如下 : 流一一年十二月三十一日一年十二月三十一日動存貨跌價損失 $ 17,459,495 $ 14,261,546 報廢固定資產損失 - 27,11,449 酬賓計劃負債 1,989,49 16,561,826 未實現訴訟損失 37,539,432 37,539,432 備抵呆帳 8,828,82 4,71,54 投資抵減 165,684,28 111,417,863 遞延所得稅資產 33,5, ,583,62 備抵評價 ( 59,44,943 ) ( 44,577,863 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 271,59,53 167,5,757 金融商品未實現損益 ( 1,118,21 ) ( 11,92,268 ) 未實現兌換利益 ( 57,772,644 ) ( 2,19,752 ) 淨遞延所得稅資產 $ 212,168,658 $ 152,993,737 非流動權益法認列國外投資損失 $ 86,986,824 $ 96,23,11 閒置資產跌價損失 183,469,57 175,924,46 退休金 697,312, ,451,878 利息費用財稅差異 75,956,946 81,584,659 未實現訴訟損失 85,84, ,343,849 累積換算調整數 532,467, ,341,382 金融商品未實現損益 2,222,322 3,566,915 虧損扣抵 5,272,751,661 5,29,915,37 投資抵減 65,233,18 23,917,136 遞延所得稅資產 7,2,24,924 6,94,275,66 備抵評價 ( 23,43,85 ) ( 98,843,838 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 6,978,81,839 6,841,431,768 固定資產折舊差異 ( 144,529,91 ) ( 146,8,753 ) 淨遞延所得稅資產 $ 6,834,272,748 $ 6,695,423,15 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日可扣抵稅額帳戶餘額 $ 111,57,165 $ 24,942,84 民國一一年度預計稅額扣抵比例為 2.48%, 另截至民國一年底本公司為累積虧損, 故無盈餘分配之稅額扣抵比率 127

132 ( 五 ) 截至民國一一年底止, 本公司尚未使用之投資抵減稅額如下 : 法令依據抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度促進產業升級研究發展人才培訓及國內 $ 165,684,28 $ 165,684,28 一二條例第六條外產製自動化設備投資抵 4,542,154 4,542,154 一三減 24,69,954 24,69,954 一四 $ 23,917,136 $ 23,917,136 ( 六 ) 截至民國一一年底止, 本公司得用以扣抵以後年度課稅所得之虧損金額如下 : 最後扣抵年度尚未扣抵餘額一七 $ 8,172,477,31 一八 19,338,75,471 一一 2,97,162,474 一一一 598,47,986 $ 31,16,186,241 ( 七 ) 本公司截至民國九十九年度以前之營利事業所得稅申報案件, 業經稅捐稽徵機關核定另民國九十八年度申報案件業經國稅局核定調減申報投資抵減為 162,397 仟元, 以致影響以後年度投資抵減之使用, 本公司認為該項核定並不合理, 已提出復查申請二一用人折舊及攤銷費用一一年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 9,263,59,83 $ 2,174,834,922 $ 11,438,425,725 勞健保費用 587,798,687 47,111,91 994,91,588 退休金費用 537,119, ,714, ,834,63 其他用人費用 1,752,715,43 214,952,991 1,967,668,421 折舊費用 1,355,412,68 357,433,511 1,712,846,119 攤銷費用 2,418,56 173,934, ,352,699 一年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 9,25,252,749 $ 2,188,77,448 $ 11,438,96,197 勞健保費用 542,117, ,561,14 973,678,242 退休金費用 614,596, ,432, ,29,442 其他用人費用 1,749,778, ,617,32 1,95,395,989 折舊費用 9,869,52, ,52,933 1,243,23,418 攤銷費用 2,418, ,246,585 16,665,72 128

133 二二每股盈餘 ( 淨損 ) 計算每股盈餘 ( 淨損 ) 之分子及分母揭露如下 : 金額 ( 仟元 )( 分子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 淨損 ) 稅前稅後 ( 分母 ) 稅前稅後一一年度基本及稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘 $ 135,343 $ 58,84 5,134,993 $.3 $.1 一年度基本及稀釋每股淨損屬於普通股股東之本期純損 ( $ 2,384,234 ) ( $ 1,954,271 ) 4,628,733 ( $.51 ) ( $.42 ) 本公司自民國九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用二三金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 公平價值之資訊一一年十二月三十一日一年十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產 $ 27,486,946,128 $ 27,486,946,128 $ 3,367,338,125 $ 3,367,338,125 公平價值變動列入損益之金融資產 1,253,615,392 1,253,615,392 3,652,823,613 3,652,823,613 備供出售金融資產 62,738,292 62,738,292 96,131,11 96,131,11 避險之衍生性金融資產 53,525,73 53,525,73 18,667,85 18,667,85 以成本衡量之金融資產 371,366,92-371,366,92 - 金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債 14,71,377,51 14,71,377,51 17,231,288,467 17,231,288,467 避險之衍生性金融負債 35,131,928 35,131,928 72,4,976 72,4,976 應付公司債 22,335,, 22,433,79,66 28,75,, 29,543,925,532 長期借款 8,42,844,753 8,628,967,4 87,433,371,672 87,461,638,881 應付租賃負債 1,88,871,938 1,88,871,937 2,32,75,642 2,32,75,642 ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相 129

134 近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款 - 淨額應收款項 - 關係人部分其他應收款其他金融資產 - 非流動存出保證金受限制資產 - 非流動短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款 - 關係人應付費用部分其他流動負債及部分其他負債 - 其他 2. 公平價值變動列入損益之金融商品備供出售金融資產及避險之衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計屬私募取得尚不得於公開市場自由轉讓者, 本公司係以 Black-Scholes Model 計算公平價值 ; 屬避險之衍生性金融商品者, 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊係為本公司向金融機構取得, 就個別合約到期日分別計算公平價值, 並一致性採用 3. 長期投資中以成本衡量之金融資產非流動屬未上市 ( 櫃 ) 公司者, 其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值, 因此公平價值無法可靠衡量 4. 上櫃應付公司債因有市場價格可循, 故以此市場價格為公平價值 5. 部分長期借款及應付租賃負債係浮動利率之金融負債, 故其帳面價值即為目前之公平價值固定利率之長期借款及私募應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現率則以本公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準, 民國一一及一年所使用之折現率為.868%-.951% 及 %-1.25% 因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值, 是以上表所列之公平價值總數並不代表本公司之總價值 13

135 ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值, 以活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計之金額分別為 : 公開報價決定之金額評價方法估計之金額一一年一年一一年一年十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 1,253,615,392 $ 3,278,738,613 $ - $ 374,85, 備供出售金融資產 62,738,292 96,131, 避險之衍生性金融資產 ,525,73 18,667,85 負債避險之衍生性金融負債 ,131,928 72,4,976 應付公司債 9,599,586, 1,793,61, 12,834,123,66 18,75,315,532 長期借款 - - 8,628,967,4 87,461,638,881 ( 四 ) 本公司民國一一及一年底屬固定利率之長短期借款應付短期票券應付公司債及應付租賃負債分別為 2,737,38 仟元及 24,596,691 仟元, 使本公司暴露於利率變動之公平價值風險 ; 屬浮動利率者分別為 84,77,48 仟元及 93,97,387 仟元, 使本公司暴露於利率變動之現金流量風險 ( 五 ) 本公司民國一一及一年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之借記金額分別為 27,716 仟元及 17,583 仟元二四風險控管策略及避險活動 ( 一 ) 風險控管策略本公司所從事之風險控制及避險策略, 主要係因應國內外經濟環境金融及油價市場等變化, 隨時衡估調整為降低利率匯率及油價等變動對本公司整體財務造成之風險, 本公司依股東會通過之從事衍生性金融商品交易處理程序規定, 透過財務避險工具, 將該等成本以適當之避險比率固定於一定之範圍, 以降低因市場價格變化對盈餘的衝擊此外, 本公司董事會下設有財務風險委員會, 定期召開會議, 以評估衍生性商品操作績效及適當之避險比率, 並於外聘財務風險顧問協助下, 即時掌握國內外經濟及金融情勢, 控管避免因金融環境及油價變動所產生整體之財務風險, 研擬規避財務風險之策略及因應措施, 以落實風險管理 131

136 本公司訂定遠期外匯外幣選擇權及換匯合約, 主要係為規避外幣資產負債及承諾因匯率變動產生之風險 ; 訂定利率交換合約主要係為規避淨負債利率波動之風險 ; 訂定油料選擇權合約, 主要係為規避燃油價格波動之風險本公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具, 並作定期評估本公司所承作之上述衍生性商品係以能夠達成規避大部分市場價格風險為目的 1. 茲將本公司之衍生性金融商品交易之合約金額 ( 名目本金 ) 信用風險及公平價值列示如下 : 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日合約金額合約金額避險 ( 名目本金 ) 信用風險公平價值 ( 名目本金 ) 信用風險公平價值本公司利率交換 $ 6,8,, $ 758,888 ( $ 14,48,11 ) $ 3,335,, $ - ( $ 26,577,9 ) 外幣選擇權 - 買權 683,139,535 38,449,431 38,449, ,969,697 4,62,14 4,515,794 - 賣權 683,139,535 56,83 ( 223,528 ) 696,969, ,188 ( 2,659,461 ) 遠期外匯 1,75,581,395 46,997 ( 15,723,915 ) 1,9,99,91 9,674,25 8,98,414 油料選擇權 ( 註 ) - 買權 13,764,331 13,764,331 13,764,331 93,597,496 93,597,496 93,597,496 - 賣權 3,464,56 - ( 3,464,56 ) 41,517,468 - ( 41,517,468 ) 註 : 油料選擇權合約因僅有名目數量, 故自民國九十八年起依臺灣證券交易所公開發行公司按月公告衍生性金融商品交易資訊申報作業規定, 以合約公平價值之絕對值為其合約金額本公司從事之許多衍生性金融商品交易, 其合約之名目本金通常係用以計算交易雙方應收付金額之基礎, 因是名目本金並非實際交付之金額, 亦非本公司之現金需求由於本公司所發行或持有之衍生性金融商品, 無法於市場以合理價格出售之可能性極小, 故預計合約到期時不致有重大之現金需求信用風險係指若交易對象違約, 則本公司將產生之損失惟本公司之交易對象皆為信用卓著之國際或國內金融機構, 且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險, 故預期不致產生重大信用風險本公司係以金融機構之報價做為個別合約之公平價值本公司持有之各種金融商品最大暴險金額 ( 不含擔保品之公平價值 ) 與其帳面價值相同 132

137 2. 現金流量避險本公司所持有浮動利率債務外幣租機交易及預期購買航空燃油交易, 可能因市場利率匯率及油價之變動而使該資產及負債之未來現金流量產生波動, 並導致風險, 本公司評估該風險可能重大, 故另簽訂利率交換遠期外匯及選擇權合約, 以進行避險本公司符合避險會計之現金流量避險資訊如下 : 一一年十二月三十一日指定之避險工具相關利益損失指定為避險工現金流量預期於損益表被避險項目具之金融商品名目本金公平價值預期產生期間認列期間本公司浮動利率長期借款利率交換 $ 6,8,, ( $ 14,48,11 ) 九十七年至一六年九十七年至一六年美金油料成本外幣選擇權 - 買權 261,627,97 16,93,988 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 261,627,97 ( 14,16 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金租機成本外幣選擇權 - 買權 421,511,628 21,518,443 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 421,511,628 ( 119,512 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金租機成本遠期外匯 1,75,581,395 ( 15,723,915 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金油料成本油料選擇權 - 買權 13,764,331 13,764,331 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 3,464,56 ( 3,464,56 ) 一一年至一二年一一年至一二年 $ 18,393,82 一年十二月三十一日指定之避險工具相關利益損失指定為避險工現金流量預期於損益表被避險項目具之金融商品名目本金公平價值預期產生期間認列期間本公司浮動利率長期借款利率交換 $ 3,335,, ( $ 26,577,9 ) 九十六年至一五年九十六年至一五年美金油料成本外幣選擇權 - 買權 242,424,243 1,335,266 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 242,424,243 ( 223,816 ) 一年至一一年一年至一一年美金租機成本外幣選擇權 - 買權 454,545,454 3,18,528 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 454,545,454 ( 2,435,645 ) 一年至一一年一年至一一年美金租機成本遠期外匯 1,9,99,91 8,98,414 一年至一一年一年至一一年美金油料成本油料選擇權 - 買權 93,597,496 93,597,496 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 41,517,468 ( 41,517,468 ) 一年至一一年一年至一一年 $ 36,266,875 本公司符合現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失, 已認列為股東權益調整項目之相關資訊如下 : 項目一一年度一年度股東權益當年度調整之金額 $ 47,941,472 $ 118,98,8 由股東權益轉列當年度損益之金額 ( 66,312,356 ) 5,162,

138 二五關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係華儲子公司華航園區子公司華信航空子公司華美投資子公司華膳空廚子公司桃園航勤子公司華航 ( 亞洲 ) 子公司先啟資訊系統子公司中國飛機服務採權益法評價之被投資公司臺灣航勤子公司高雄空廚採權益法評價之被投資公司華普飛機引擎科技採權益法評價之被投資公司華航大飯店子公司科學城物流採權益法評價之被投資公司華潔洗滌子公司華夏子公司華泉旅行社子公司華旅網際旅行社子公司全球聯運子公司 Freighter Princess Ltd. 子公司 Freighter Prince Ltd. 子公司 Freighter Queen Ltd. 子公司揚子江快運航空子公司採權益法評價之被投資公司中華航空事業發展基金會 ( 航發會 ) 持有本公司股份 35.91% 之主要股東 ( 二 ) 除附註十四所列示者外, 本公司與關係人間之重大交易事項列示如下 : 一一年度一年度金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 1. 營業收入華信航空 $ 1,976,879, $ 1,992,992, 揚子江快運航空 242,126, ,227, 全球聯運 137,128, ,667,3.13 航發會 38,485, ,945,387.3 華儲 18,374, ,577,41.1 其他 64,184, ,74,885.5 合計 $ 2,477,179, $ 2,697,15,

139 一一年度一年度金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 2. 營業成本華膳空廚 $ 1,149,899, $ 1,22,825,52.82 桃園航勤 974,717, ,217, 臺灣航勤 364,839, ,52, 華信航空 286,28, ,12,99.21 華夏 27,234, ,323,655.2 華儲 258,818, ,858, 華航園區 213,19, ,19, 中國飛機服務 189,516, ,948, 高雄空廚 124,485, ,392,74.9 華航大飯店 81,118, ,955,286.6 華潔洗滌 74,135, ,817,192.6 揚子江快運航空 68,37, ,23,485.4 華泉旅行社 64,215, ,842,65.5 航發會 62,275, ,44,125.5 華普飛機引擎科技 35,548, ,243,448.4 華美投資 27,44, ,352,941.3 科學城物流 24,966, ,31,453.2 其他 1,459, ,525,919.1 合計 $ 4,28,278, $ 4,19,323, ( 接次頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 3. 應收帳款關係人華信航空 $ 338,512, $ 224,39, 華旅網際旅行社 18,56, ,972, 揚子江快運航空 16,25, ,123, 全球聯運 4,363, ,121, 航發會 3,339, ,697, 華儲 1,91,73.5 1,14, 其他 2,625,4.68 2,84, 合計 $ 385,57, $ 282,89, 應付帳款關係人華膳空廚 $ 29,415, $ 261,782, 桃園航勤 261,255, ,91, 華信航空 23,578, ,655, 華航園區 159,764, 臺灣航勤 62,46, ,934, 華夏 48,928, ,299,

140 ( 承前頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 華儲 $ 33,683, $ 38,785, 中國飛機服務 28,928, ,726, 高雄空廚 19,885, ,9, 揚子江快運航空 18,248, ,79, 華潔洗滌 12,363, ,943, 其他 18,885, ,477, 合計 $ 1,185,342, $ 965,594, 資產租賃本公司於民國九十七年十二月與華信航空簽訂航機租賃合約, 本公司係以營業租賃方式出租飛機予華信航空, 並依約按月收取租金, 自民國九十九年八月起調整租金費率, 民國一一及一年度收取之租金分別為 1,183,67 仟元及 1,73,312 仟元本公司因飛機調度所需, 自民國九十二年七月起陸續與華信航空簽訂租賃合約, 本公司以營業租賃方式承租飛機, 係以實際飛行小時支付租金民國一一及一年度租金費用分別為 237,688 仟元及 185,184 仟元本公司為訓練機師所需, 與航發會簽訂租賃合約, 本公司以營業租賃方式承租飛行訓練器及模擬機, 係以使用時數支付租金, 民國一一及一年度之租金費用分別為 62,275 仟元及 68,44 仟元本公司自民國九十九年三月起與華航園區簽訂臺灣桃園國際機場航空事業營運中心房屋租賃契約做為企業營運總部, 每月固定支付租金 17,752 仟元, 民國一一及一年度之租金費用皆為 213,19 仟元 136

141 6. 背書及保證一一年十二月三十一日一年十二月三十一日總額度動用額度總額度動用額度本公司華航園區 $ 3,4,, $ 3,237,, $ 3,4,, $ 3,32,, 華儲 1,8,, Freighter Princess Ltd ,519,987 29,519,987 Freighter Prince Ltd. 3,477,541 3,477, ,243, ,243,354 Freighter Queen Ltd. 244,982, ,982, ,216, ,216,378 華航大飯店 18,, 118,497, 18,, 146,379, 華航 ( 亞洲 ) 晉江太古勢必銳複合材料 15,851,744 15,328,634 16,524,242 13,4,576 本公司截至民國一一及一年底止以美國國庫券 545,46 仟元及 66,98 仟元作為 Freighter Princess Ltd. Freighter Prince Ltd. 及 Freighter Queen Ltd. 融資租賃業務之擔保品, 帳列受限制資產 - 非流動本公司與關係人間之交易均屬航空運輸業之範疇, 關係企業外之可交易對象有限, 惟其交易價格均經一定之議價程序, 其方式與一般交易並無特別不同, 帳款之收付期限自 3 天至 2 個月不等, 並無逾授信期間之情形 7. 應付公司債 - 關係人關係企業參與本公司發行之民國一一及九十九年度第一次無擔保私募公司債 ( 詳附註十四 ) 之明細如下 : 一一年十二月三十一日關係企業張數面額 / 成交金額一一年度第一次無擔保私募公司債桃園航勤 1 $ 1,, 華信航空 28 28,, 先啟資訊系統 6 6,, 九十九年度第一次無擔保私募公司債桃園航勤 3 $ 3,, 華信航空 3 3,, 先啟資訊系統 6 6,, 華膳空廚 4 4,, 華夏 1 1,, 137

142 一年十二月三十一日關係企業張數面額 / 成交金額九十九年度第一次無擔保私募公司債桃園航勤 3 $ 3,, 華信航空 3 3,, 先啟資訊系統 6 6,, 華膳空廚 4 4,, 華夏 1 1,, 民國一一及一年度利息費用金額為 28,463 仟元及 19,826 仟元, 截至民國一一及一年底止應付利息金額分別為 6,649 仟元及 2,454 仟元 8. 資產交易本公司為活化自有資產並促進集團資源分享, 於民國一一年十二月將坐落於台中市台中港路之土地及建築物出售予華信航空交易價格為 29,32 仟元, 處分利益為 126 仟元, 相關款項已全數收足 ( 三 ) 董事監察人及管理階層薪酬資訊一一年度一年度薪資 $ 34,161,116 $ 38,127,633 獎金及特支費 12,382,557 12,111,219 $ 46,543,673 $ 5,238,852 二六質抵押之資產擔保品 : 下列資產經質抵押作為長短期銀行借款及各項業務保證等之一一年一年十二月三十一日十二月三十一日固定資產 - 飛行設備淨額 $ 94,975,848,646 $ 14,15,5,44 固定資產 - 房屋及建物 2,245,118,771 2,298,687,338 固定資產 - 機器設備 657,623,789 77,627,48 受限制資產 - 非流動 ( 美國國庫券 ) 545,459,753 66,979,718 合計 $ 98,424,5,959 $ 17,772,794,58 138

143 二七重大承諾事項及或有事項截至民國一一年底止, 本公司重大承諾事項及或有負債如下 : ( 一 ) 財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心以遠東航空股份有限公司民國九十四年第二季至九十六年第三季財務報告內容涉嫌虛偽不實, 遂依證券交易法第 2 條第 2 條之 1 公司法第 23 條第 2 項民法第 28 條第 184 條及第 185 條等規定, 於民國九十八年間對遠東航空股份有限公司及其董監事提起民事訴訟, 請求自然人董監事及法人董監事其指派之法人代表連帶賠償遠航投資人共計新台幣 297,61 仟元, 後於民國九十九年一月追加法人董監事 ( 含本公司 ) 為共同被告, 被告人數計達 36 人由於本案尚在審理中, 故目前對本公司財務及業務狀況不致有重大影響 ( 二 ) 本公司以營業租賃方式承租飛行設備修護棚廠及企業營運總部, 租期至民國一一三年十二月前陸續到期本公司已支付保證金計 9,955,713 仟元依約, 未來五年度應支付之租金彙總如下 : 年度金額一二 $ 5,79,957,197 一三 4,89,665,216 一四 3,888,58,877 一五 3,27,577,549 一六 3,19,79,957 民國一七及以後年度應支付之租金總額約 1,358,235 仟元, 按中華郵政公司一年期定期存款利率 (1.37% ) 折算之現值約 9,676,95 仟元 ( 三 ) 本公司於民國九十七年一月與空中巴士公司簽約訂購十四架 A35-9 客機及取得額外選購六架飛機之權利, 十四架訂購機總價約為美金 3,933,235 仟元, 六架選購機總價約為美金 1,82,645 仟元, 截至民國一一年底止, 已預付訂金美金 237,194 仟元 ( 帳列預付設備款 ) 139

144 ( 四 ) 本公司於民國一一年十二月與波音公司簽約訂購六架 777-3ER 客機及取得額外選購六架飛機之權利, 六架訂購機總價約為美金 2,67,261 仟元, 六架選購機總價約為美金 2,213,15 仟元, 截至民國一一年底止, 已預付訂金美金 2,673 仟元 ( 帳列預付設備款 ) 二八外幣金融資產及負債之匯率資訊本公司具重大影響之外幣金融資產及負債之匯率資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣元一一年十二月三十一日一年十二月三十一日外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產貨幣性資產美金 $ 59,54, $ 1,716,688,58 $ 123,586, $ 3,745,27,5 歐元 14,949, ,992,81 13,462, ,23,672 港幣 289,354, ,83,72,225 36,575, ,43,577,527 日圓 2,22,39, ,196,122 1,517,912, ,619,692 人民幣 1,24,262, ,77,75, ,956, ,159,681,517 國外營運機構美金 1,424,477, ,49,286,698 1,317,164, ,914,38,382 採權益法之長期股權投資美金 49,8, ,447,7, 47,317, ,433,864,243 港幣 11,945, ,819,55 97,926, ,186,876 日幣 17,479, ,126,244 98,362, ,268,728 金融負債貨幣性負債美金 883,538, ,684,279,348 1,185,879, ,935,693,185 歐元 7,15, ,84,653 9,78, ,64,717 港幣 63,6, ,181,528 59,839, ,929,849 日圓 3,423,949, ,15,789,55 4,872,121, ,895,742,455 人民幣 38,515, ,436,972,22 236,237, ,124,395,124 二九附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表三 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 無 7. 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表四 14

145 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表五 9. 被投資公司名稱所在地區. 等相關資訊 : 附表六 1. 從事衍生性商品交易 : 附註二四 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 附表七三十營運部門資訊本公司係屬航空運輸業, 主要經營業務為旅客貨物航空運輸及其他服務, 賺取收益之主要資產為由客運及貨運服務共同使用之機隊, 因是本公司之報導部門為單一航運業務部門, 另合併營運部門財務資訊因包括倉儲及其他等非航運業務之收入, 故將區分為航運及非航運業務部門, 並業已依規定於合併財務報表揭露相關營運部門資訊 141

146 中華航空股份有限公司及其轉投資公司為他人背書保證民國一一年度附表一單位 : 新台幣元編號被背書保證對象背書保證者公司名稱公司名稱關係本公司華航園區直接持有普通股股權 1% 之子公司對單一企業背書保證之限額 ( 註一 ) 本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額以財產擔保之背書保證金額累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背書保證最高限額 ( 註二 ) $ 1,428,246,216 $ 3,4,, $ 3,4,, $ $ 26,7,615,54 本公司華儲直接持有普通股股權達 54% 之子公司 1,428,246,216 1,8,, 1,8,, ,7,615,54 本公司 Freighter Princess Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246,216 28,821, ,7,615,54 本公司 Freighter Prince Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246, ,214,68 3,477,541 3,477, ,7,615,54 本公司 Freighter Queen Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246, ,74, ,982, ,982, ,7,615,54 本公司華航大飯店直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246,216 18,, 18,, ,7,615,54 1 華航 ( 亞洲 ) 晉江太古勢必銳複合材料採成本法衡量之被投資公司 86,189, 16,375,375 15,851, ,154,716,686 註一 : 依本公司背書保證作業程序規定, 對個別企業背書保證額度以不超過公司淨值 2% 為限註二 : 依本公司背書保證作業程序規定, 背書保證之總額度以不超過本公司淨值 5% 為限 142

147 中華航空股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國一一年十二月三十一日附表二單位 : 股或單位 ; 除另予註明者外為新台幣元持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註本公司股票華儲子公司採權益法之長期股權投資 135,, $ 1,513,71, $ 1,513,71,724 - 華航園區子公司採權益法之長期股權投資 15,, 1,469,92, ,469,92,155 - 華信航空子公司採權益法之長期股權投資 188,154,25 1,226,818, ,335,24,762 註一華美投資子公司採權益法之長期股權投資 2,614,5 1,16,755, 1. 1,16,755, - 華膳空廚子公司採權益法之長期股權投資 43,911, 688,8, ,8,93 - 桃園航勤子公司採權益法之長期股權投資 34,3, 652,89, ,89,376 - 華航 ( 亞洲 ) 子公司採權益法之長期股權投資 46,516,2 43,945, 1. 43,945, - 先啟資訊系統子公司採權益法之長期股權投資 13,21,42 421,45, ,45,514 - 中國飛機服務公司採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 28,4, 381,819, ,62,342 註二臺灣航勤子公司採權益法之長期股權投資 2,626, ,7, ,7,212 - 高雄空廚採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 14,329, ,279, ,699,384 註二華普飛機引擎科技採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 7,732,2 233,647, ,647,293 - 華航大飯店子公司採權益法之長期股權投資 46,5, 193,633, ,633,64 - 科學城物流採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 13,293, 19,874, ,788,14 註二華潔洗滌子公司採權益法之長期股權投資 13,75, 157,875, ,875,614 - 華夏子公司採權益法之長期股權投資 5, 11,352, ,121,837 註一華泉旅行社子公司採權益法之長期股權投資 48 36,126, ,126,244 - 華旅網際旅行社子公司採權益法之長期股權投資 1,6, 33,776, ,776,973 - 全球聯運子公司採權益法之長期股權投資 25, 6,96, ,96,97 - Freighter Princess Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 35, ,88 - Freighter Prince Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 34, ,62 - Freighter Queen Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 32, ,895 - 華南金控 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 13,267,8 222,899,4-222,899,4 - 中國人壽 - 公平價值變動列入損益之 16,424,127 43,312,127-43,312,127 - 金融資產 - 流動 France Telecom - 備供出售金融資產 - 流動 195,587 62,738,292-62,738,292 - ( 接次頁 ) 143

148 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目 ABACUS INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.- 普通股 ABACUS INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.- 特別股 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動怡中機場地勤服務 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動中華快遞 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動華懋國際廣告 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動受益憑證統一強棒貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 1,359,368 $ 297,946, $ 229,591,988 註三及五 135, , 註三及五 12,, 56,22, ,589,888 註六 1,1, 11,, ,9,179 註五 592,5 5,925, ,47 註五 12,332, ,171,428-2,171,428-15,63, ,166,958-2,166,958-16,459, ,65,839-2,65,839 - 華信航空股票中華航空母公司備供出售金融資產 - 流動 2,74,628 24,895,536-24,895,536 - France Telecom - 備供出售金融資產 - 流動 8,274 2,654,45-2,654,45 - 公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動 3 3,, - 3,, ,, - 28,, 華膳空廚受益憑證匯豐富泰二號貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,598, ,111,363-97,111,363 - 摩根富林明台灣貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,41, ,658,353-96,658,353 - 第一金全家福貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 575, ,677,736-99,677,736 - 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,318, ,23,699-1,23,699 - 公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動 4 4,, - 4,, - ( 接次頁 ) 144

149 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目桃園航勤股票華儲同受中華航空控制之公司以成本法衡量之金融資產 - 非流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 6,25, $ 62,5, 2.5 $ 7,78, ,, - 3,, - 1 1,, - 1,, - 華航 ( 亞洲 ) 股票廈門國際航空港空運貨站採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 227,83, ,953,4 註二及四廈門國際航空港空貨物服務採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 91,874, ,33,289 註二及四東聯國際貨運 ( 香港 ) 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 1,5, 27,13, ,541,4 註五揚子江快運航空採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 ( 2,28,978,536 ) - 廈門太古起落架維修服務 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動晉江太古勢必銳複合材料 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 62,534, ,838, ,488, ,9,551 - 先啟資訊系統受益憑證未來資產所羅門貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動瀚亞威寶貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動 265, ,256,52-3,256,52-2,428, ,67,268-32,67,268-2,292, ,11,676-3,11,676-2,751,466. 4,486,748-4,486,748-1,898, ,75,978-23,75, ,, - 6,, - 6 6,, - 6,, - ( 接次頁 ) 145

150 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目臺灣航勤股票復興航空 - 備供出售金融資產 - 非流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 2,265,182 $ 34,77,544.4 $ 34,77,544 - 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 子公司採權益法之長期股權投資 - 318,83, ,83,124 註四巨邦創投 - 以成本衡量之金融資產 - 1,448,171 2,65, ,85,642 註五非流動華儲同受中華航空控制之公司以成本衡量之金融資產 - 非流動 6,25, 62,5, 2.5 7,78,783 - 受益憑證復華貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信中小股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信科技島股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信台商股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新大眾貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動臺灣貨幣基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動華頓平安貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動日盛貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動寶來得寶貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 479,88 6,742,51-6,742,51-84,32 2,33,622-2,33, ,97 1,766,75-1,766,75-55,3 1,217,76-1,217,76-72,646 9,461,365-9,461,365-1,169,56 16,122,83-16,122,83-45,795 6,23,738-6,23,738-54,59 6,66,281-6,66, ,881 6,27,77-6,27,77-84,827 12,77,47-12,77,47-689,23 1,143,71-1,143,71-516,921 6,34,65-6,34,65 - ( 接次頁 ) 146

151 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註華夏股票華欣公寓大廈管理維護子公司採權益法之長期股權投資 1,, $ 18,63, $ 18,63,712 註五中華航空母公司備供出售金融資產 - 流動 814,152 9,769,824-9,769,824 - 受益憑證台新大眾貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大台股指數基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動 665, ,182,26-9,182,25-349, ,588,884-4,588,884-2,. 1,792, - 1,792, - 1 1,, - 1,, - 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 股票廈門國際航空港空運貨站採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 227,282, ,953,4 註二及四廈門國際航空港空貨物服務採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 91,52, ,33,289 註二及四註一 : 帳面金額與股權淨值之差異, 除依據財務會計準則公報第三十號, 子公司期末持有本公司之股票應自長期股權投資重分類為庫藏股產生外, 華信航空公司尚存母子公司固定資產交易未攤銷數註二 : 帳面金額與股權淨值之差異, 係投資成本與股權淨值差註三 : 截至民國一一年底止, 該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 229,591,988 元註四 : 未發行股票註五 : 因未能取得被投資公司民國一一年度經會計師查核之財務報表, 故股權淨值係依被投資公司民國一一年度自行結算之財務報表計算註六 : 因未能取得被投資公司民國一一年度經會計師查核之財務報表, 故股權淨值係依民國一年度自行結算之財務報表計算 147

152 中華航空股份有限公司及其轉投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國一一年度附表三單位 : 股或單位, 新台幣元買賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關係本公司受益憑證統一強棒貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新大眾貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動瀚亞威寶貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動日盛貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動寶來得寶貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動第一金台灣貨幣市場基金台新真吉利貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動股票中國人壽公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動華信航空公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債桃園航勤公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債無活絡市場之債券投資 - 非流動無活絡市場之債券投資 - 非流動期初買入賣出期末股數 / 單位數金額股數 / 單位數金額 ( 註 ) 股數 / 單位數售價帳面成本處分損益股數 / 單位數金額 $ - 58,622,48.17 $ 95,171,428 46,289, $ 75,217,565 $ 75,, $ 217,565 12,332,965.4 $ 2,171, ,223, ,166,958 15,62, ,89,36 2,, 89,36 15,63, ,166, ,61, ,5,, 152,843, ,85,65,839 26,994, ,158,319,49 3,15,, 8,319,49 16,459, ,65, ,97, ,, 26,551, ,7,, 275,649,6.78 3,64,967,834 3,6,, 4,967, ,236, ,, 167,264, ,3,, 196,51,15. 2,72,655,825 2,7,, 2,655, ,93, ,,, 151,93, ,1,873,326 2,,, 1,873, ,687, ,, 13,687, ,58,36 2,, 58, ,32, ,, 14,12, ,, 28,44, ,479,763 4,, 479, ,467, ,, 34,467, ,477,529 4,, 477, ,37, ,, 2,37, ,289,881 3,, 289, ,549, ,, 18,549, ,113,153 2,, 113, ,755, ,566,122 13,331,. 378,78, ,253, ,526,473 16,424, ,312,127 中華航空母公司 ,, ,, 中華航空母公司 ,, ,, 註一 : 另包含期末金融商品評價損益 148

153 中華航空股份有限公司及其轉投資公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者民國一一年度附表四單位 : 新台幣元進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係交易情形進 ( 銷 ) 貨金額佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 % 交易條件與一般交易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據款項授信期間單價授信期間餘額佔總應收 ( 付 ) 備註票據及款項之比率 % 本公司華儲子公司進貨 $ 258,818, 天 $ - - ( $ 33,683,711 ) ( 2.21 ) - 華航園區子公司進貨 213,19, 個月 - - ( 159,764,4 ) ( 1.49 ) - 華信子公司銷貨 ( 1,976,879,342 ) ( 1.49 ) 2 個月 ,512, 進貨 286,28, 個月 - - ( 23,578,97 ) ( ) - 華膳空廚子公司進貨 1,149,899, 天 - - ( 29,415,552 ) ( 19.7 ) - 桃園航勤進貨 974,717, 天 - - ( 261,255,31 ) ( ) - 中國飛機服務採權益法評價之被投資公司進貨 189,516, 天 - - ( 28,928,367 ) ( 1.9 ) - 臺灣航勤子公司進貨 364,839, 天 - - ( 62,46,266 ) ( 4.1 ) - 高雄空廚採權益法評價之被投資進貨 124,485, 天 - - ( 19,885,34 ) ( 1.31 ) - 公司華夏子公司進貨 27,234, 個月 - - ( 48,928,624 ) ( 3.21 ) - 揚子江快運航空子公司採權益法評價之被投資公司銷貨 ( 242,126,617 ) (.18 ) 2 個月 ,25, 全球聯運子公司銷貨 ( 137,128,997 ) (.1 ) 3 天 - - 4,363, 華儲中華航空母公司銷貨 ( 258,818,372 ) ( ) 2 個月 ,683, 華航園區中華航空母公司銷貨 ( 213,19,195 ) ( ) 2 個月 ,764, 華信航空中華航空母公司進貨 1,976,879, 個月 - - ( 338,512,733 ) ( ) - 銷貨 ( 286,28,459 ) ( 3.9 ) 2 個月 ,578, 華膳空廚中華航空母公司銷貨 ( 1,149,899,895 ) ( ) 6 天 ,415, 桃園航勤中華航空母公司銷貨 ( 974,717,296 ) ( 4.65 ) 3 天 ,255, 中國飛機服務中華航空對中國飛機服務採權益法評價之投資公司銷貨 ( 189,516,95 ) ( ) 3 天 ,928, 臺灣航勤中華航空母公司銷貨 ( 364,839,483 ) ( ) 45 天 ,46, 高雄空廚中華航空對高雄空廚採權益法評銷貨 ( 124,485,523 ) ( 6.82 ) 4 天 ,885, 價之投資公司華夏中華航空母公司銷貨 ( 27,234,599 ) ( ) 2 個月 ,928, 揚子江快運航空中華航空對揚子江快運航空採權進貨 242,126, 個月 - - ( 16,25,325 ) (.33 ) - 益法評價之投資公司全球聯運中華航空母公司進貨 137,128, 天 - - ( 4,363,693 ) ( 9.67 ) - 149

154 中華航空股份有限公司及其轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國一一年十二月三十一日附表五單位 : 新台幣元交易人名稱交易對象與交易人之關係應收關係人款項餘額週轉率逾期應收關係人款項金額處理方式應收關係人款項期後收回金額提列備抵呆帳金額本公司華信航空子公司 $ 338,512, $ - - $ 338,512,733 $ - 華信航空中華航空母公司 23,578, ,67,567 - 桃園航勤中華航空母公司 261,255, ,235,33 - 華膳空廚中華航空母公司 29,415, ,718,628 - 華航園區中華航空母公司 159,764, ,59,6-15

155 中華航空股份有限公司及其轉投資公司被投資公司名稱所在地區等相關資訊民國一一年度附表六單位 : 除另予註明外, 為新台幣元投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益備註本公司華儲桃園縣大園鄉航勤北路 1-1 號航空貨運倉儲 $ 1,35,, $ 1,35,, 135,, 54. $ 1,513,71,724 ( $ 184,54,471 ) ( $ 99,389,415 ) - 華航園區桃園縣大園鄉航站南路 1 號不動產租賃 1,5,, 1,5,, 15,, 1. 1,469,92,155 3,732,134 3,732,134 - 華信航空台北市敦化北路 45 巷 12 弄 3 號 2 樓航空運輸業務 2,42,368,252 2,42,368, ,154, ,226,818,64 47,875,99 77,867,389 註一華美投資 9841 Airport Blvd., #828, Los Angeles CA 945 U.S.A. 華膳空廚桃園縣蘆竹鄉海山路二段 156 巷 22 號桃園航勤桃園縣大園鄉航勤北路 15 號華航 ( 亞洲 ) Arias Fabrega & Fabraga Trust Co. (BVI) Ltd. Wickham s Cay, Road Town, Tortola, BVI 為控股公司, 主要投資於房地產管理旅館餐飲服務飛機租賃及貨運代理商先啟資訊系統台北市復興北路 57 號 15 樓電腦軟硬體之銷售與維護業務 USD 26,145, USD 26,145, 2,614,5 1. 1,16,755, 9,48,18 9,48,18 註二提供國內外航線之空中 439,11, 439,11, 43,911, ,8,93 276,979, ,259,349 - 餐點食品及倉儲業務機場航勤業務 147,, 147,, 34,3, ,89,376 91,65,176 44,98,586 - 一般投資業務 USD 46,516,2 USD 45,476,2 46,516, ,945, 27,986,923 27,986,923-52,2, 52,2, 13,21, ,45, ,92,52 143,645,27 - 中國飛機服務香港國際機場機場航勤業務 HKD 58,, HKD 58,, 28,4, ,819,55 15,345,626 21,69,126 - 臺灣航勤台北市敦化北路 34 號 3 樓機場航勤業務 12,289,1 12,289,1 2,626, ,7,212 84,587,758 4,54,214 - 高雄空廚高雄市中山四路 2-1 號提供國內外航線之空中餐點食品業務 14,24,221 14,24,221 14,329, ,279,47 156,77,577 55,844,46 - 華普飛機引擎科技桃園縣觀音鄉觀音工業區工業三路 1 號華航大飯店桃園縣大園鄉航站南路 1-1 號科學城物流台南縣台南科學園區大業一路 8 號華潔洗滌桃園縣蘆竹鄉坑口村 11 鄰三德街 54 巷 7 號飛機引擎之研發製造及維修 77,322, 77,322, 7,732, ,647,293 47,548,538 99,849,392 - 一般旅館業 465,, 465,, 46,5, ,633,64 ( 9,428,78 ) ( 9,428,78 ) - 倉儲及報關業務等 15,654, 15,654, 13,293, ,874,553 93,957,662 26,763,814 - 航空公司旅館餐廳及健身俱樂部所用布巾洗滌及租賃華夏桃園縣大園鄉航勤南路 9 號客機服務用品之清潔洗滌與機具之維護 137,5, 137,5, 13,75, ,875,614 43,67,77 23,686,893-5,, 5,, 5, 1. 11,352,11 29,165,26 29,165,26 註一 ( 接次頁 ) 151

156 ( 承前頁 ) 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益備註華泉旅行社 Ginza 3-chome Daiichi 旅行業 JPY 2,4, JPY 2,4, $ 36,126,244 $ 6,686,12 $ 3,49,91 - Seimei Bldg 2F, Ginza, Chuo-ku, Tokyo, 14-61, Japan 華旅網際旅行社台北市南京東路三段 9 號旅行業 26,264,643 26,264,643 1,6, 1. 33,776,973 11,95,372 11,95,372-1 樓全球聯運台北市復興北路 35 號 9 樓航空貨運承攬與倉儲業務 2,5, 2,5, 25, 25. 6,96,97 4,265,325 1,66,332 - 飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 35, Freighter Princess Ltd. Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Freighter Prince Ltd. Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Freighter Queen Ltd. 華航 ( 亞洲 ) 廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務 Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West 廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業東聯國際貨運 ( 香港 )Unit 17, 1/F., Tower II, Enterprise Square, 9 Sheung Yuet Rd., Hong Kong 揚子江快運航空上海市浦東新區浦東南路 558 號浦發大廈 25 層臺灣航勤臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) TrustNet Chabers, Loteman Centre, P.O. Box1225, Apia, Samoa 華夏華欣公寓大廈管理維護臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 34, 飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 32, 航空貨運承攬及倉儲業務航空貨運郵運承攬及倉儲業機場輔助服務及投資業務 USD 4,117,846 USD 4,117, ,83, ,68,833 16,529,675 註四 USD 1,947,441 USD 1,947, ,874,79 72,574,738 1,16,473 註四 HKD 3,329,268 HKD 3,329,268 1,5, ,13,721 14,615,118 7,258,284 - USD 38,796,173 USD 38,796, ( 525,172,51 ) - 註三及四 USD 5,876,976 USD 5,876, ,83,124 26,69,148 26,69,148 註四桃園縣大園鄉航勤南路 9 號公寓大廈管理服務業 1,, 1,, 1,, 1. 18,63,712 7,26,451 7,26,451 - 廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業 USD 3,95,226 USD 3,95, ,282,93 118,68,833 16,529,675 註四 USD 1,926,75 USD 1,926, ,52,698 72,574,738 1,16,473 註四 152

157 註一 : 係按庫藏股票處理準則認列投資損益註二 : 係國外控股公司, 且當地法令以合併報表為主要報表, 故僅揭露該控股公司資訊註三 : 依財務準則公報第五號之規定, 因該投資帳面價值已為零且本公司無繼續支持之意圖, 故不再認列投資損益註四 : 未發行股票 153

158 中華航空股份有限公司大陸投資資訊民國一一年度附表七單位 : 新台幣元 / 人民幣元 / 美元大陸被投資公司名稱廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務廈門太古起落架維修服務晉江太古勢必銳複合材料主要營業項目實收資本額投資方式航空貨運集散站承攬倉儲業航空貨運集散站承攬倉儲業航機起落架維修及週邊業務複合材料修護及製造業務揚子江快運航空航空貨運郵運承攬及倉儲業務上海東方飛機維修公司上海東悅國際貨運公司 $ 1,45,551,933 ( RMB 224,48, ) 65,27,266 ( RMB 14,, ) 43,779,7 ( USD 13,89, ) 385,12,562 ( RMB 82,681,52 ) 2,328,83,927 ( RMB 5,, ) 飛機航線修理業務 9,116,279 ( USD 3,1, ) 航空及海洋貨運承攬 29,69,767 ( USD 1,, ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註二 ) 現金入股 ( 註三 ) 本期期初本期匯出或收回自台灣匯出投資金額累積投資金額匯出收回 $ 119,74,826 ( USD 4,117,846 ) 56,611,657 ( USD 1,947,441 ) 32,32,326 ( USD 1,111,2 ) 18,488,372 ( USD 636, ) 1,127,795,727 ( USD 38,796,173 ) 7,29,32 ( USD 248, ) 4,985,465 ( USD 171,5 ) 本期期末自台灣匯出累積投資金額 $ - $ - $ 119,74,826 ( USD 4,117,846 ) 3,232,558 ( USD 1,4, ) ,611,657 ( USD 1,947,441 ) - 62,534,884 ( USD 2,151,2 ) ,488,372 ( USD 636, ) - - 1,127,795,727 ( USD 38,796,173 ) - - 7,29,32 ( USD 248, ) - - 4,985,465 ( USD 171,5 ) 本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資損益 ( 註四 ) 14% $ 16,529,675 ( USD 558,73 ) 14% 1,16,473 ( USD 343,424 ) 期末投資帳面價值 $ 227,83,837 ( USD 7,836,452 ) 91,874,79 ( USD 3,16,489 ) 8% - 62,534,884 ( USD 2,151,2 ) 5.45% - 18,488,372 ( USD 636, ) 截至本期止已匯回投資收益 $ 54,878,372 ( USD 1,887,816 ) ( 註五 ) 25% % - 7,29,32 ( USD 248, ) 17.15% - 4,985,465 ( USD 171,5 ) 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $1,379,33,232(USD48,68,16) $1,43,979,836( 註六 ) $33,167,723,241( 註七 ) 註一 : 透過轉投資第三地區現有公司華航 ( 亞洲 ) 轉投資大陸地區註二 : 透過轉投資第三地區現有公司中國飛機服務轉投資大陸地區註三 : 透過轉投資第三地區現有公司東聯國際貨運 ( 香港 ) 轉投資大陸地區註四 : 係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列註五 : 被投資公司截至民國一一年底止共匯回 USD1,887,816 註六 : 係 USD47,35,573 及 NTD36,666,667 元之合計數註七 : 依據投審會在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 6%, 其較高者註八 : 上述人民幣及美金之資產及損益金額分別依路透社期末匯率及平均匯率換算新台幣 154

159 附錄二一一年度合併財務報表暨會計師查核報告關係企業合併財務報表聲明書本公司民國一一年度依關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則規定, 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號合併財務報表規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表特此聲明公司名稱 : 中華航空股份有限公司董事長 : 孫洪祥中華民國一二年三月二十九日 155

160 會計師查核報告中華航空股份有限公司公鑒 : 中華航空股份有限公司及其子公司民國一一年及一年十二月三十一日之合併資產負債表, 暨民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日之合併損益表合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報表編製準則暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達中華航空股份有限公司及其子公司民國一一年及一年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量勤業眾信聯合會計師事務所會計師黃瑞展會計師陳麗琦財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第號中華民國一二年三月二十九日 156

161 中華航空股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國一一年及一年十二月三十一日單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元一一年十二月三十一日一年十二月三十一日一一年十二月三十一日一年十二月三十一日代碼資產金額 % 金額 % 代碼負債及股東權益金額 % 金額 % 流動資產流動負債 11 現金及約當現金 ( 附註二及四 ) $ 12,636,27 6 $ 12,774, 短期借款 ( 附註十三 ) $ 1,6, 1 $ 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註二五 211 應付短期票券 ( 附註十四 ) 29,991-29,985 - 及二四 ) 1,482, ,927, 避險之衍生性金融負債 - 流動 ( 附註二二四及二五 ) 23,73-47, 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註二六及二四 ) 458, , 應付帳款 578, , 避險之衍生性金融資產 - 流動 ( 附註二二四及二五 ) 52,767-18, 應付帳款 - 關係人 ( 附註二六 ) 76,645-95, 應收票據及帳款 - 淨額 ( 附註二三及七 ) 7,652, ,317, 應付費用 ( 附註二及二一 ) 11,416, ,632, 應收帳款 - 關係人 ( 附註二六 ) 19,592-32, 應付工程款 ( 附註十二 ) 5, , 其他應收款 ( 附註八 ) 455,287-64, 預收款項 ( 附註二 ) 7,622, ,19, 存貨 - 淨額 ( 附註二及九 ) 8,672, ,762, 應付公司債 - 一年內到期 ( 附註二十五及二四 ) 5,42, 3 12,2, 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及二一 ) 216,44-5, 一年內到期長期借款 ( 附註十六二四及二七 ) 16,932, ,232, 其他流動資產 ( 附註二九 ) 2,13, ,698, 應付租賃負債 - 流動 ( 附註二十七及二四 ) 871,63-1,221, XX 流動資產合計 33,661, ,689, 其他流動負債 2,295,88 1 2,8, XX 流動負債合計 46,873, ,774, 長期投資 143 公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 ( 附註二長期負債五及二四 ) , 避險之衍生性金融負債 - 非流動 ( 附註二二四及二 145 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註二六及二四 ) 34,771-41,34 - 五 ) 11,429-25, 避險之衍生性金融資產 - 非流動 ( 附註二二四及二 241 應付公司債 ( 附註二十五及二四 ) 15,765, 8 15,84, 7 五 ) 長期借款 ( 附註十六二四及二七 ) 66,967, ,86, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註二十及二四 ) 454, , 應付租賃負債 - 非流動 ( 附註二及十七 ) 43,862-1,374, 採權益法之長期股權投資 ( 附註二及十一 ) 1,732, ,666, XX 長期負債合計 83,175, ,46, 其他金融資產 - 非流動 13,659-12,98-14XX 長期投資合計 2,236, ,521,27 1 其他負債 281 應計退休金負債 ( 附註二及十八 ) 8,16, ,549,554 4 固定資產 ( 附註二十二及二七 ) 2882 未實現售後租回利益 ( 附註二 ) 4,735, ,312,853 2 成本 2883 應付工程保留款 - 非流動 ( 附註十二 ) 6,85-9, 土地 2,671, ,69, 其他 1,639, ,914, 房屋及建築 14,155, ,177, XX 其他負債合計 14,488, ,785, 機器設備 9,584, ,887, 飛行設備 198,284, ,425, XXX 負債合計 144,536, ,66, 辦公設備 1,53, , 租賃資產 14,669, ,256,291 7 母公司股東權益 1627 出租資產 15,16-171, 股本 - 每股面額 1 元 ; 額定 :5,2, 仟股 ; 發行 : 1631 租賃改良 2,595,59 1 2,279, ,631,622 仟股 52,, 26 46,316, X8 重估增值 41,298-41,298-32XX 資本公積 1,45, ,11-15XY 成本及重估增值合計 243,25, ,911, 保留盈餘 15X9 減 : 累計折舊 18,151, ,757, 法定盈餘公積 316,1-799,63-135,54, ,153, 特別盈餘公積 3,873,37 2 5,162, 未完工程及預付設備款 ( 附註十二及二八 ) 9,363, ,287, 未分配盈餘 ( 待彌補虧損 ) 58,84 - ( 1,772,321 ) ( 1 ) 15XX 固定資產淨額 144,417, ,441, XX 保留盈餘合計 4,248, ,189,38 2 股東權益其他調整項目無形資產 342 累積換算調整數 ( 2,599,694 ) ( 1 ) ( 1,598,197 ) ( 1 ) 175 電腦軟體成本 - 淨額 ( 附註二 ) 414, , 未認列為退休金成本之淨損失 ( 2,917,215 ) ( 2 ) ( 2,325,184 ) ( 1 ) 177 遞延退休金成本 ( 附註二 ) 174,92-32, 金融商品未實現損益 ( 182 ) - 5,1-17XX 無形資產合計 589,98-713, 未實現重估增值 41,298-41, 庫藏股票 - 子公司持有 ( 36,554 ) - ( 36,554 ) - 其他資產 34XX 股東權益其他調整項目合計 ( 5,512,347 ) ( 3 ) ( 3,868,627 ) ( 2 ) 18 出租資產 29,571-29,85 - 母公司股東權益合計 52,141, ,59, 存出保證金 ( 附註二七及二八 ) 1,563, ,94, 遞延所得稅資產 - 非流動 ( 附註二及二一 ) 7,2, ,993, 少數股權 3,138,38 2 3,187, 受限制資產 - 非流動 ( 附註二六及二七 ) 564,89-671, 其他資產 - 其他 751, , XXX 股東權益合計 55,279, ,246, XX 其他資產合計 18,911, ,487, XXX 資產總計 $ 199,816,32 1 $ 212,852,961 1 負債及股東權益總計 $ 199,816,32 1 $ 212,852,961 1 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 157

162 中華航空股份有限公司及其子公司合併損益表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘 ( 淨損 ) 為元一一年度一年度代碼金額 % 金額 % 營業收入 ( 附註二及二六 ) 4622 客運收入 $ 91,625, $ 85,753, 貨運收入 4,985, ,61, 其他營業收入 1,841, ,946, 營業收入合計 143,452, ,31,68 1 營業成本 ( 附註二二及二六 ) 5623 空運成本 84,259, ,783, 場站及運務成本 18,829, ,32, 旅客服務成本 7,542,99 5 7,254, 維修成本 11,598,3 8 12,464, 其他營業成本 9,755,59 7 9,16, 營業成本合計 131,985, ,965, 營業毛利 11,467, ,345,172 7 營業費用 ( 附註二二 ) 61 推銷費用 6,941, ,917, 管理費用 3,559, ,385, 營業費用合計 1,51, ,32, 營業淨利 ( 損 ) 965,912 1 ( 957,519 ) - 營業外收入及利益 711 利息收入 243, , 採權益法認列之投資收益 ( 附註二及十一 ) 271,425-26, 股利收入 ( 附註二 ) 187,354-98, 兌換利益 ( 附註二 ) 5, , 處分固定資產利益 13,2-41, 處分備供出售金融資產利益 ( 附註二六及二五 ) 1, 金融商品評價利益 - 淨額 ( 附註二及五 ) 475, ( 接次頁 ) 158

163 ( 承前頁 ) 一一年度一年度代碼金額 % 金額 % 733 處分權益法投資利益 ( 附註十一 ) $ $ 2, 什項收入 777, , 營業外收入及利益合計 1,975, ,496,31 1 營業外費用及損失 751 利息費用 2,214,58 2 2,312, 什項支出 281,38-269, 營業外費用及損失合計 2,495, ,582, 稅前純益 ( 損 ) 445,955 - ( 2,43,884 ) ( 1 ) 811 所得稅費用 ( 利益 )( 附註二及二一 ) 23,183 - ( 277,472 ) - 96 合併總純益 ( 損 ) $ 242,772 - ( $ 1,766,412 ) ( 1 ) 歸屬予 : 961 母公司股東 $ 58,84 - ( $ 1,954,271 ) ( 1 ) 962 少數股權 183, ,859 - $ 242,772 - ( $ 1,766,412 ) ( 1 ) 代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘 ( 淨損 )( 附註二三 ) 975 基本及稀釋每股盈餘 ( 淨損 ) $.3 $.1 ( $.51 ) ( $.42 ) 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 159

164 中華航空股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元保留盈餘 ( 附註二及十九 ) 未認列為退休金金融商品之發行股本 ( 附註十九 ) 資本公積未分配盈餘累積換算調整數成本之淨損失未實現損益未實現重估增值 ( 附註二十九母公司股數 ( 仟股 ) 金額 ( 附註二及十九 ) 法定盈餘公積特別盈餘公積 ( 待彌補虧損 ) 合計 ( 附註二及二一 ) ( 附註二 ) ( 附註二及二一 ) ( 附註二及十二 ) 及二十 ) 股東權益合計少數股權股東權益合計一年初餘額 4,631,622 $ 46,316,224 $ 392,822 $ - $ - $ 7,996,3 $ 7,996,3 ( $ 3,37,31 ) ( $ 2,621,974 ) ( $ 64,422 ) $ 5,335 ( $ 36,554 ) $ 48,662,7 $ 3,172,513 $ 51,835,213 庫藏股票 - 子公司持有九十九年度盈餘分派法定盈餘公積 ,63 - ( 799,63 ) 特別盈餘公積 ,162,71 ( 5,162,71 ) 現金股利 - 每股.4 元 ( 1,852,649 ) ( 1,852,649 ) ( 1,852,649 ) - ( 1,852,649 ) 外幣長期股權投資換算調整數 , ,226 15,84 94,66 國外營運機構換算調整數 ,693, ,693,68-1,693,68 子公司持有母公司股票所得之現金股利 - - 1, ,156-1,156 認列員工認股權成本 , ,123-28,123 一年度合併總純損 ( 1,954,271 ) ( 1,954,271 ) ( 1,954,271 ) 187,859 ( 1,766,412 ) 備供出售金融資產未實現損益之變動 ( 17,583 ) - - ( 17,583 ) 9,917 ( 7,666 ) 現金流量避險未實現損益之變動 , ,72-124,72 處分重估資產其重估增值轉列其他收入 ( 9,37 ) - ( 9,37 ) - ( 9,37 ) 未認列為退休金成本之淨損失 , ,467 ( 53,63 ) 294,864 依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現損益 , ,943-7,943 依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失 ( 51,677 ) ( 51,677 ) - ( 51,677 ) 少數股權獲配子公司現金股利 ( 144,693 ) ( 144,693 ) 一年底餘額 4,631,622 46,316, ,11 799,63 5,162,71 ( 1,772,321 ) 4,189,38 ( 1,598,197 ) ( 2,325,184 ) 5,1 41,298 ( 36,554 ) 47,59,78 3,187,833 5,246,911 一年度虧損撥補法定盈餘公積 ( 483,62 ) - 483, 特別盈餘公積 ( 1,288,71 ) 1,288, 現金增資 ( 一一年二月十日 ) 568,378 5,683, , ,667,69-6,667,69 外幣長期股權投資換算調整數 ( 62,89 ) ( 62,89 ) ( 8,913 ) ( 71,722 ) 國外營運機構換算調整數 ( 938,688 ) ( 938,688 ) - ( 938,688 ) 一一年度合併總純益 ,84 58, ,84 183, ,772 備供出售金融資產未實現損益之變動 ( 27,716 ) - - ( 27,716 ) ( 3,45 ) ( 31,166 ) 現金流量避險未實現損益之變動 ( 18,371 ) - - ( 18,371 ) - ( 18,371 ) 未認列為退休金成本之淨損失 ( 546,675 ) ( 546,675 ) ( 38,589 ) ( 585,264 ) 依持股比例認列被投資公司之金融商品未實現損益 ( 4,15 ) - - ( 4,15 ) - ( 4,15 ) 依持股比例認列被投資公司之未認列為退休金成本之淨損失 ( 45,356 ) ( 45,356 ) - ( 45,356 ) 少數股權獲配子公司現金股利 ( 182,541 ) ( 182,541 ) 一一年底餘額 5,2, $ 52,, $ 1,45,394 $ 316,1 $ 3,873,37 $ 58,84 $ 4,248,184 ( $ 2,599,694 ) ( $ 2,917,215 ) ( $ 182 ) $ 41,298 ( $ 36,554 ) $ 52,141,231 $ 3,138,38 $ 55,279,539 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 16

165 中華航空股份有限公司其子公司合併現金流量表民國一一年及一年一月一日至十二月三十一日單位 : 新台幣仟元一一年度一年度營業活動之現金流量合併總純益 ( 損 ) $ 242,772 ( $ 1,766,412 ) 調整項目遞延所得稅 421 ( 458,296 ) 折舊及攤銷 11,723,992 11,16,312 提列呆帳損失 2,791 73,73 員工認股權酬勞成本 - 28,123 金融商品評價利益 ( 475,212 ) ( 714 ) 處分備供出售金融資產利益 ( 1,592 ) ( 845 ) 處分權益法投資利益 ( 128 ) ( 2,997 ) 採權益法認列之投資收益 ( 271,425 ) ( 26,843 ) 收到權益法被投資公司現金股利 177, ,774 存貨固定資產及閒置資產損失 125, ,396 處分固定資產利益 ( 13,2 ) ( 41,597 ) 處分閒置資產淨利益 ( 22,929 ) ( 75,159 ) 未實現售後租回利益攤銷 ( 577,178 ) ( 629,77 ) 遞延貸項攤銷 ( 66,414 ) ( 66,414 ) 營業資產及負債項目之淨變動交易目的金融資產及負債 3,294,672 ( 2,471,424 ) 應收票據及帳款 2,619,66 1,638,448 應收款項 - 關係人 ( 343,358 ) 37,398 其他應收款 154,137 16,95 存貨 19,27 ( 2,61,675 ) 其他流動資產 ( 173,289 ) ( 96,759 ) 應付票據及帳款 ( 263,383 ) 157,559 應付帳款 - 關係人 339,98 ( 384,885 ) 應付費用 ( 2,86,884 ) 93,5 預收款項 ( 1,571,76 ) 29,147 其他流動負債 22,257 ( 153,581 ) 應計退休金負債 79, ,49 其他負債 - 其他 ( 115,515 ) 176,541 營業活動之淨現金流入 12,999,335 5,338,53 ( 接次頁 ) 161

166 ( 承前頁 ) 一一年度一年度投資活動之現金流量取得備供出售金融資產 ( $ 1,197, ) ( $ 1,49, ) 處分備供出售金融資產價款 1,126, ,462 出售長期股權投資價款 - 53,277 以成本衡量之權益商品減資退回股款 - 26,83 取得以成本衡量之金融資產 ( 3,769 ) - 其他金融資產 - 非流動增加 ( 679 ) - 購置固定資產 ( 7,445,21 ) ( 6,754,676 ) 出售固定資產價款 237, ,833 電腦軟體成本增加 ( 63,826 ) ( 61,724 ) 出售閒置資產價款 27,861 93,165 存出保證金減少 335, ,451 遞延費用增加 ( 17,775 ) ( 31,252 ) 受限制資產減少 16, ,24 其他資產 - 其他減少投資活動之淨現金流出 ( 6,921,199 ) ( 5,261,559 ) 融資活動之現金流量短期借款淨增加 ( 減少 ) 1,6, ( 1,723, ) 應付短期票券淨減少 ( 2,657 ) ( 1,459,597 ) 長期借款增加 12,668,866 17,574,82 償還長期借款及應付租賃負債 ( 19,991,499 ) ( 16,577,584 ) 發行應付公司債 5,345, 6,, 償還應付公司債 ( 12,2, ) ( 3,5, ) 存入保證金增加 ( 減少 ) ( 82,223 ) 5,7 未實現售後租回利益減少 - ( 186,997 ) 發放現金股利 - ( 1,851,493 ) 發放現金股利予少數股權 ( 182,541 ) ( 144,693 ) 現金增資 6,667,69 - 融資活動之淨現金流出 ( 6,177,985 ) ( 1,817,862 ) 匯率影響數 ( 38,63 ) 97,332 本年度現金及約當現金減少數 ( 137,912 ) ( 1,644,36 ) 年初現金及約當現金餘額 12,774,182 14,418,218 年底現金及約當現金餘額 $ 12,636,27 $ 12,774,182 ( 接次頁 ) 162

167 ( 承前頁 ) 一一年度一年度現金流量資訊之補充揭露本年度支付利息 $ 2,234,548 $ 2,351,177 減 : 資本化利息 9,3 75,39 不含資本化利息之本年度支付利息 $ 2,144,248 $ 2,275,868 本年度支付所得稅 $ 171,685 $ 239,295 不影響現金流量之融資活動一年內到期之長期借款 $ 16,932,26 $ 18,232,49 應付租賃負債 - 流動 $ 871,63 $ 1,221,178 一年內到期之應付公司債 $ 5,42, $ 12,2, 同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產價款 $ 7,317,86 $ 6,592,274 應付工程款減少 22,58 142,932 應付工程保留款 - 流動減少 12, 應付工程保留款 - 非流動減少 3,45 18,557 支付現金數 $ 7,445,21 $ 6,754,676 後附之附註係本合併財務報表之一部分董事長 : 孫洪祥經理人 : 孫洪祥會計主管 : 鍾婉君 163

168 中華航空股份有限公司及其子公司合併財務報表附註民國一一及一年度 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一公司沿革中華航空股份有限公司 ( 本公司 ) 設立於民國四十八年, 為一股票上市公司主要業務包括 :( 一 ) 客運貨運及郵運 ;( 二 ) 營業運務之代理業務及代理修護 ;( 三 ) 飛機修護 ;( 四 ) 航空電腦作業承攬 ;( 五 ) 飛機零組件及航空器材之代理及銷售 ; 及 ( 六 ) 飛機之出租及銷售等業務本公司之主要股東為財團法人中華航空事業發展基金會及行政院國家發展基金管理會, 民國一一及一年底財團法人中華航空事業發展基金會對本公司之持股比例分別為 35.91% 及 39.1%; 民國一一及一年底行政院國家發展基金管理會對本公司之持股比例分別為 9.99% 及 11.22% 本公司於民國一一及一年底之母子公司員工人數共分別為 16,731 人及 16,25 人二重要會計政策之彙總說明本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製合併概況及重要會計政策彙總說明如下 : 合併概況 ( 一 ) 合併財務報表彙編原則本公司直接或透過子公司間接持有表決權之股份超過百分之五十以上及具有控制能力之所有重大被投資公司, 其財務報表予以合併國外子公司之財務報表係按各公司之功能性貨幣編製, 是以編製合併財務報表時, 以各該功能性貨幣將資產及負債科目按年底匯率股東權益按歷史匯率及損益科目按各該年度之平均匯率換算為新台幣 164

169 編製合併財務報表時, 母子公司間之重大交易及其餘額均予銷除, 請參閱附表八 ( 二 ) 列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下 : 所持股權百分比一一年一年投資公司名稱子公司名稱業務性質十二月三十一日十二月三十一日說明本公司華美投資公司控股公司 1% 1% - 本公司華航 ( 亞洲 ) 公司一般投資業務 1% 1% - 本公司華夏公司客機服務用品之清潔洗 1% 1% - 滌及機具維護本公司華旅網際旅行社公司旅行業 1% 1% - 本公司華航園區公司不動產租賃及國際貿易 1% 1% - 等本公司華航大飯店公司旅館業 1% 1% - 本公司先啟資訊系統公司電腦軟硬體銷售及維護 94% 94% - 業務本公司華信航空公司航空運輸業務 94% 94% - 本公司華潔洗滌公司航空公司旅館餐廳及 55% 55% - 健身俱樂部所用布巾洗滌及租賃本公司華儲公司航空貨運倉儲 59% 59% 註一本公司華泉旅行社旅行業 51% 51% - 本公司華膳空廚公司提供國內外航線之空中 51% 51% - 餐點食品及倉儲業務本公司桃園航勤公司機場航勤業務 49% 49% - 本公司臺灣航勤公司機場航勤業務 47% 47% - 本公司全球聯運公司航空貨運承攬及倉儲業 25% 25% - 務華美投資公司中美企業公司房地產管理 1% 1% - 華美投資公司夏威夷酒店公司旅館餐飲服務 1% 1% - 臺灣航勤公司臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 公司機場輔助服務及投資業務 1% 1% - 註一 : 本公司持有華儲公司 54%, 另子公司桃園航勤公司與臺灣航勤公司則各持有該公司股權 2.5% 除桃園航勤公司臺灣航勤公司及全球聯運公司係本公司對其具有實質控制能力外, 其餘均係持有表決權之股份超過百分之五十以上之被投資公司 ( 三 ) 未列入合併財務報表之子公司如下 : 所持股權百分比一一年一年投資公司十二月十二月名稱子公司名稱業務性質三十一日三十一日本公司 Freighter Princess Ltd. 飛機租賃業務 1% 1% 本公司 Freighter Prince Ltd. 飛機租賃業務 1% 1% 本公司 Freighter Queen Ltd. 飛機租賃業務 1% 1% 華夏公司華欣公寓大廈管理維護公寓大廈管理 1% 1% 公司桃園航勤公司桃友公司人力派遣業務 - 1% 165

170 上述公司因其總資產及營業收入對本合併財務報表均不具重大性, 故上述公司帳目未編入本合併財務報表, 另桃友公司已完成清算, 請詳附註十一截至民國一一年底止, 本公司與子公司之投資關係及持股比例如下列圖表 : 中華航空公司 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 94% 94% 55% 54% 51% 51% 49% 47% 25% 華美投資公司華航 ( 亞洲 ) 公司華夏公司 Freighter Queen Ltd. Freighter Prince Ltd. Freighter Princess Ltd. 華旅網際旅行社公司華航園區公司華航大飯店公司先啟資訊系統公司華信航空公司華潔洗滌公司華儲公司華泉旅行社華膳空廚公司桃園航勤公司臺灣航勤公司全球聯運公司 1% 中美企業公司 1% 夏威夷酒店公司 1% 華欣公寓大廈管理維護公司 2.5% 2.5% 1% 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 公司 ( 四 ) 外幣交易外幣財務報表及國外營運機構外幣資產與負債之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產負債收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳外幣貨幣性資產及負債實際兌換或結清時所產生之兌換損益列為當年度損益資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整換算, 兌換差額列為當年度損益 166

171 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債 ( 例如權益商品 ), 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整換算, 所產生之兌換差額, 屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 列為股東權益調整項目 ; 屬公平價值變動認列為當年度損益者, 列為當年度損益以成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量本公司採權益法評價之外幣長期股權投資係以投資日之匯率折合新台幣入帳, 認列投資損益時, 則以當期加權平均匯率折合新台幣入帳, 該項外幣長期股權投資於資產負債表日再以即期匯率予以調整換算, 其調整金額列為換算調整數, 作為股東權益之調整項目本公司以美金購買飛機並有舉借美金負債, 且收入及支出貨幣主要為美金者, 依前證期會 (88) 台財證 ( 六 ) 第 1665 號函之釋示將航運機隊及相關負債視為國外營運機構, 並就該等國外營運機構之資產及負債科目按資產負債表日之即期匯率調整換算, 兩者換算所產生之差額, 列入換算調整數, 並作為股東權益之調整項目 ( 五 ) 會計估計依照前述準則法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳存貨跌價損失固定資產折舊資產減損應付費用 - 酬賓計劃負債退休金所得稅未決訟案損失及員工分紅費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 ( 六 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金及約當現金以及主要為交易目的而持有之資產, 或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 七 ) 約當現金約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票, 其帳面價值近似公平價值 167

172 ( 八 ) 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本則列為當年度費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當年度損益投資後所收到之現金股利 ( 含投資年度收到者 ) 列為當年度收益依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券係資產負債表日之收盤價 ; 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值 ; 國內轉換公司債係以評價方法估計公平價值指定公平價值變動列入損益之金融資產係混合商品, 於原始認列時指定公平價值變動列入損益本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 ( 九 ) 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 ; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當年度損益依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 ( 十 ) 避險會計本公司從事部分衍生性商品交易, 係為管理利率匯率及油價等之資產負債管理活動本公司所從事之避險交易, 係屬現金流量 168

173 避險在開始從事避險交易時, 本公司備有正式書面文件, 載明避險工具及被避險項目之避險關係風險管理目標避險策略及評估避險有效性之方法符合適用避險會計之所有條件時, 以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數, 屬現金流量避險者, 其避險工具損益認列為股東權益調整項目, 並於被避險之預期交易影響淨損益時, 轉列為當年度損益 ; 若被避險之預期交易將認列資產或負債, 係於所認列資產或負債影響損益之期間內, 轉列為當年度損益 ; 若預期交易之避險將導致認列非金融資產或非金融負債, 則作為該資產或該負債之原始成本或帳面價值之調整但認列為股東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額, 立即轉列當年度損失若避險工具已到期出售解約執行或不再符合避險關係之條件時, 原避險有效而直接認列為股東權益調整項目之避險工具累積利益或損失, 於預期交易發生前, 仍應列為股東權益調整項目, 並於預期交易發生時轉列為當年度損益 ( 十一 ) 以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 包括未上市 ( 櫃 ) 股票等, 以原始認列之成本衡量現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 十二 ) 應收帳款之減損評估本公司係依據對客戶之應收款項帳齡分析及經濟環境等因素, 定期評估應收款項之收回可能性如附註三所述, 本公司於民國一年一月一日起, 開始適用財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則第三次修訂條文, 修訂條文將原始產生之應收款項納入適用範圍本公司依規定於資產負債表日以個別基礎及組合基礎評估應收帳款之減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收款項原始認列後發生之單一或多 169

174 項事件, 致使應收款項之估計未來現金流量受影響者, 該應收款項則視為已減損因本公司應收帳款平均收現期間短, 預期未來現金流量之折現效果並不重大, 故減損金額係以該應收帳款之帳面金額與預期未來現金流量的差額計算, 再藉由備抵評價科目調整減少應收帳款的帳面價值並認列當期損失當應收款項實際無法回收時, 則沖抵備抵評價科目 ( 十三 ) 資產減損本公司於資產負債表日就固定資產無形資產及其他資產評估是否有減損跡象顯示資產可能發生減損, 倘經評估資產有減損跡象存在時, 即估計該資產或其所屬現金產生單位之可回收金額當資產或其所屬現金產生單位所估計之可回收金額低於帳面價值時, 差額即於當年度認列減損損失如已依法令辦理重估價, 則其減損損失應先減少股東權益項下之未實現重估增值, 如有不足, 方於損益表認列為損失當認列資產之減損後, 其折舊或攤銷費用之計算, 應以調整後資產帳面價值減除其殘值計算, 並於剩餘耐用年限內, 以合理而有系統之方法攤提之 ( 十四 ) 存貨包括營業上供內部使用非以出售為目的之消耗性及非消耗性零配件材料物料等及機上銷售之商品, 除機上販售商品按個別成本與淨變現價值孰低計價外, 餘係按成本減除呆廢品備抵損失計價, 出售成本則以加權平均法計算 ( 十五 ) 採權益法之長期股權投資本公司對被投資公司有重大影響力之長期股權投資採權益法評價, 以投資成本加 ( 或減 ) 按股權比例認列被投資公司之純益 ( 或純損 ) 計算發放現金股利時則作為投資成本減項取得股權或首次採用權益法時, 先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽商譽不予攤銷, 但每年定期進行減損測試, 且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時, 亦進行減損測試 17

175 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘本公司與採權益法評價之被投資公司間屬折舊性資產所產生之交易損益, 予以遞延, 並依其效益年限逐年認列被投資公司發放股票股利時, 不列為投資收益, 僅註記增加股數, 並按收到股票股利後之總股數, 重新計算每股成本或帳面價值民國九十一年度起, 子公司持有母公司股票自長期股權投資重分類為庫藏股票, 並以民國九十一年初子公司帳列轉投資母公司之帳面價值 ( 短期投資 ) 為入帳基礎另子公司因持有本公司股票而取得之現金股利收入, 應自本公司認列投資收益中減除, 並將其轉列資本公積 ( 十六 ) 固定資產固定資產係以成本或成本加重估增值減累計折舊為帳面價值重大改良及更新作為資本支出 ; 零星更換及維護修理支出則作為當年度費用預付購置飛行設備款或其他資本支出款之資金利息, 於資產達可使用狀態前, 予以資本化, 並列入相關資產成本中資本租賃之會計處理, 係以各期租金給付額之現值總額或租賃開始日租賃資產公平市價較低者作為成本入帳, 並同時認列應付租賃負債每期所支付租賃款中之隱含利息列為當期之利息費用營業租賃之會計處理, 係以每期所支付之租金列入當期費用, 其有押金者, 則以押金按目前中華郵政公司一年期定期存款利率設算租金費用, 並同時認列利息收入折舊係依照下列估計耐用年數, 按直線法計算提列 : 房屋及建築, 四十五至五十五年 ; 機器設備, 五至六年 ; 飛行設備, 五至二十五年 ; 辦公設備, 五年 ; 租賃資產, 六至二十五年 ; 租賃改良, 五年固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者, 將其殘值依原方法按估計可繼續使用年數計提折舊 171

176 固定資產報廢或出售時, 其成本重估增值及相關之累計折舊均自帳上予以減除, 因而產生之淨損益列為當年度之營業外利益及損失 ( 十七 ) 無形資產無形資產以取得成本為入帳基礎, 採用直線法依其耐用年限分期攤銷電腦軟體成本按其效益年限平均攤銷 ( 十八 ) 遞延費用遞延費用包括公司債發行成本新機種機師訓練費及聯貸費用等, 按其效益年限或借款期間平均攤銷 ( 十九 ) 應付費用 - 酬賓計劃負債參與本公司華夏會員酬賓計劃之旅客累積一定飛行哩程後, 得享受座艙升等或免費機票等之回饋, 本公司依預估之相關增額成本估列入帳 ( 二十 ) 退休金確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列未認列過渡性淨給付義務按十五年攤提, 退休金損益則按員工平均剩餘服務年限, 採直線法攤銷另依精算結果補列之應計退休金負債, 若未超過前期服務成本未攤銷餘額及未認列過渡性淨給付義務未攤銷餘額之合計數時, 其對方科目應借記遞延退休金成本 ; 若超過該合計數時, 其超過部分應借記未認列為退休金成本之淨損失, 帳列股東權益之減項屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休基金數額認列為當年度費用 ( 二一 ) 未實現售後租回損益未實現售後租回損益係資產出售後再行租回, 其相關之出售資產損益予以遞延, 並按資產預期租用期間平均攤銷 ( 二二 ) 所得稅所得稅係作跨期間之所得稅分攤, 即將可減除暫時性差異虧損扣抵部分借記股東權益項目及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 172

177 應課稅暫時性差異及部分貸記股東權益項目之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目研究發展支出所產生之所得稅抵減, 採當期認列法處理以前年度應付所得稅之調整, 列入當年度所得稅依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 ( 二三 ) 收入之認列客貨運收入係於實際載運客貨提供勞務時方認列收入, 出售機票時, 由於載運義務尚未履行, 收入之款項以預收款項列帳, 俟旅客實際搭乘時始承認收入三會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本公司及子公司自民國一年一月一日起, 將帳列原始產生之放款及應收款採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則之規定此項會計變動, 對本公司及子公司民國一年度之損益並無重大影響營運部門資訊之揭露本公司及子公司自民國一年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎該公報係取代財務會計準則公報第二十號部門別財務資訊之揭露, 採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並未產生重大改變 173

178 四現金及約當現金一一年一年十二月三十一日十二月三十一日庫存現金 $ 8,459 $ 5,247 週轉金 116,5 127,353 支票及活期存款 5,963,227 5,532,61 定期存款 5,99,146 5,749,849 約當現金 639,433 1,359,123 $ 12,636,27 $ 12,774,182 五公平價值變動列入損益之金融商品本公司及子公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動流動基金受益憑證 $ 828,942 $ 3,653,12 上市股票 653, ,517 $ 1,482,153 $ 3,927,529 本公司及子公司於民國一一及一年度, 基金受益憑證及國內上市股票產生之淨利益分別為 475,212 仟元及 619 仟元訊如下 : 本公司及子公司指定以公平價值變動列入損益之金融商品相關資一年十二月三十一日公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動轉換公司債中國人壽保險 $ 374,85 本公司於民國一一年四月十九日將上述強制轉換公司債面額 25, 仟元, 全數以轉換價格 8.58 元轉換中國人壽保險公司普通股 29,137,529 股, 並轉列至公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動項下 174

179 本公司於民國一年度, 指定公平價值變動列入損益之金融資產產生之淨利益為 95 仟元六備供出售金融資產一一年一年十二月三十一日十二月三十一日持股持股帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 基金受益憑證 $ 393,471 - $ 32,931 - 國內上市公司復興航空 34, ,34.4 國外上市公司普通股 France Telecom 65,392-1, , ,468 減 : 列為流動資產 458, ,128 $ 34,771 $ 41,34 本公司及子公司於民國一一及一年度, 基金受益憑證產生之淨利益分別為 1,592 仟元及 845 仟元七應收票據及帳款 - 淨額一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應收票據 $ 286,251 $ 318,552 應收帳款 7,43,934 1,135,96 7,717,185 1,454,458 減 : 備抵呆帳 64, , 淨額 $ 7,652,894 $ 1,317,458 八其他應收款一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應收收益 $ 325,61 $ 34,483 應收退稅款 116, ,144 其他 13,888 43,54 $ 455,287 $ 64,

180 九存貨 - 淨額一一年一年十二月三十一日十二月三十一日飛行設備消耗性器材 $ 8,133,522 $ 8,16,5 機上消耗品及販售品 383, ,421 在修品盤存 154, ,39 其他 1,29 1,116 淨額 $ 8,672,979 $ 8,762,581 民國一一及一年度之備抵存貨跌價損失分別為 91,19 仟元及 94,181 仟元民國一一及一年度之營業成本分別包括存貨回升利益 3,72 仟元及存貨跌價損失 17,81 仟元十以成本衡量之金融資產一一年一年十二月三十一日十二月三十一日持股持股帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 未上市 ( 櫃 ) 公司普通股 Abacus International Holdings Ltd. $ 297, $ 297, 怡中機場地勤服務 56, ,23 15 廈門太古起落架維修服務 62, ,672 8 晉江太古勢必銳複合材料 18, ,273 5 中華快遞 11, 11 11, 11 華懋國際廣告 5, ,925 7 巨邦創業投資 2,66 5 2, , ,95 未上市 ( 櫃 ) 公司特別股 Abacus International Holdings Ltd $ 454,455 $ 426,378 本公司因發展航空周邊事業所需, 於民國一一年五月透過華航 ( 亞洲 ) 公司參與廈門太古起落架維修服務公司之現金增資, 投入金額為美金 1,4 仟元巨邦創業投資於民國一年四月股東會決議辦理減資退回股款, 依減資資準日持股比例收到退回股款為 26,83 仟元 176

181 十一採權益法之長期股權投資一一年一年十二月三十一日十二月三十一日持股持股被投資公司名稱帳列金額比例 % 帳列金額比例 % 廈門國際航空港空運貨站 $ 455,86 28 $ 43,94 28 中國飛機服務 381, ,187 2 高雄空廚 242, , 華普飛機引擎科技 233, , 科學城物流 19, ,44 28 廈門國際航空港航空貨物服務 183, , 東聯國際貨運 ( 香港 ) 27, , 華欣公寓大廈管理維護 18, ,71 1 Freighter Princess Ltd Freighter Prince Ltd Freighter Queen Ltd 揚子江快運航空 $ 1,732,849 $ 1,666,487 ( 接次頁 ) 子公司桃園航勤公司於民國一年十月將台灣懷霖工業股權全數出售, 處分投資價款 53,277 仟元, 處分投資利益為 2,997 仟元子公司桃園航勤公司於民國一年十月決議解散桃友, 該公司已於民國一一年三月完成清算, 並產生清算利益 128 仟元 ( 帳列處分權益法投資利益 ) 本公司董事會於民國九十九年八月決議處分揚子江快運航空股權, 原預計於民國一一年完成處分程序, 原預期出售價款高於帳面價值, 故按其帳面價值轉列至待出售非流動資產, 因前述交易已逾一年尚未完成處分, 故於民國一一年九月三十日將其轉回至採權益法之長期股權投資採權益法認列之投資收益明細如下 : 被投資公司名稱一一年度一年度廈門國際航空港空運貨站 $ 33,59 $ 33,869 中國飛機服務 21,69 15,926 高雄空廚 55,844 57,913 華普飛機引擎科技 99,849 17,631 科學城物流 26,764 15,

182 ( 承前頁 ) 被投資公司名稱一一年度一年度廈門國際航空港航空貨物服務 $ 2,321 $ 19,388 東聯國際貨運 ( 香港 ) 7,258 4,645 華欣公寓大廈管理維護 7,261 5,151 台灣懷霖工業桃友 Freighter Princess Ltd. - - Freighter Prince Ltd. - - Freighter Queen Ltd. - - 揚子江快運航空 - - $ 271,425 $ 26,843 本公司於民國九十年及九十一年分別成立 Freighter Princess Ltd. Freighter Prince Ltd. 及 Freighter Queen Ltd. 係為本公司飛機租賃業務目的而設立之子公司, 本公司已按其交易之經濟實質, 將該等公司與飛機租賃相關之固定資產及負債科目反應於本公司帳目投資成本與股權淨值間差額, 係因商譽所產生, 民國一一及一年度之年初金額及各年度增減金額如下 : 一一年度一年度年初金額 $ 151,3 $ 147,32 本年度增加 ( 減少 )( 註 ) ( 3,954 ) 3,683 年底餘額 $ 147,49 $ 151,3 註 : 本年度增減金額係匯率影響數十二固定資產一一年十二月三十一日一年十二月三十一日重估增值 - 成本房屋及建築 $ 41,298 $ 41,298 累計折舊房屋及建築 $ 4,439,683 $ 3,983,756 機器設備 6,159,425 6,693,964 飛行設備 87,895,371 78,692,998 辦公設備 1,254,553 74,428 租賃資產 6,829,29 6,28,388 出租資產 132,54 15,199 租賃改良 1,44,533 1,324,23 $ 18,151,98 $ 97,757,963 ( 接次頁 ) 178

183 ( 承前頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日未完工程及預付設備款工程款 $ 273,275 $ 574,914 預付設備款 9,89,956 5,712,485 $ 9,363,231 $ 6,287,399 民國一一及一年度利息資本化總額分別為 9,3 仟元及 75,39 仟元, 資本化之利率分別為 1.97%-2.26% 及 1.91%-2.6% 本公司依有關法令規定, 分別於民國六十五年及七十一年辦理資產重估, 並以重估增值分別增加固定資產及未實現重估增值截至民國一一及一年底止, 華航園區公司因興建臺灣桃園國際機場航空事業營運中心 ( 含機場旅館 ) 及華儲公司因航空貨運站改擴建工程計畫等相關工程所產生之應付工程款 ( 含保留款 ) 明細如下 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應付工程款 $ 5,334 $ 129,639 應付工程保留款 - 非流動 6,85 9,13 $ 11,419 $ 138,769 上述應付工程保留款係依合約規定為保固保證金, 保固期限按保固項目, 各年限分別為自完工驗收合格日之次日起二年及五年, 保證金於保固期滿後支付十三短期借款一一年十二月三十一日一年十二月三十一日銀行借款, 年利率一一年 1.15%-1.23% $ 1,6, $ - 民國一一年底餘額將於民國一二年一月底前陸續到期 179

184 十四應付短期票券一一年十二月三十一日一年十二月三十一日應付商業本票, 年貼現率一一年.9%; 一年.698%-.93% $ 3, $ 3, 減 : 應付短期票券折價 9 15 $ 29,991 $ 29,985 十五應付公司債民國一一年底餘額將於民國一二年一月底前陸續到期一一年十二月三十一日一年十二月三十一日五年期有擔保公司債 - 按面額發行九十六年十一月發行, 年息為指標利率加.4%, 九十九年十一月一年十一月一一年十一月分三次還本, 每季付息一次 $ - $ 1,2, 九十九年一月發行, 年息為指標利率加 1.5%, 一二年一月一三年一月一四年一月分三次還本, 每季付息一次 1,3, 1,3, 九十九年二月發行, 年息為指標利率加 1.5%, 一二年二月一三年二月一四年二月分三次還本, 每季付息一次 2,3, 2,3, 一年五月發行, 年息 1.35%, 一三年五月一四年五月一五年五月分三次還本, 每年付息一次 6,, 6,, ( 接次頁 ) 18

185 ( 承前頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日三年期私募無擔保公司債 - 按面額發行九十八年四月發行, 年息 3.4%, 一一年四月到期一次還本, 每半年付息一次 $ - $ 8,8, 九十八年六月發行, 年息 3.4%, 一一年六月到期一次還本, 每半年付息一次 - 2,2, 九十九年五月發行, 年息 2.8%, 一二年五月到期一次還本, 每半年付息一次 4,34, 4,34, 一一年一月發行, 年息 2%, 一四年一月到期一次還本, 每半年付息一次 5,345, - 五年期私募無擔保公司債 - 按面額發行九十八年四月發行, 年息 3.6%, 一三年四月到期一次還本, 每半年付息一次 1,1, 1,1, 九十八年六月發行, 年息 3.6%, 一三年六月到期一次還本, 每半年付息一次 8, 8, 21,185, 28,4, 減 : 一年內到期之公司債 5,42, 12,2, $ 15,765, $ 15,84, 上述指標利率係指新台幣 9 天 CP Rate 本公司於民國一一年一月所發行民國一一年第一次無擔保私募公司債億元, 私募對象包含關係企業桃園航勤公司華信航空公司及先啟資訊系統公司, 共持有面額 44, 仟元, 並於編製合併報表時, 予以銷除 181

186 本公司於民國九十九年五月發行民國九十九年度第一次無擔保私募公司債 5.5 億元, 私募對象包含關係企業桃園航勤公司華信航空公司先啟資訊系統公司華膳空廚公司及華夏公司, 共持有面額 71, 仟元, 並於編製合併報表時, 予以銷除十六長期借款一一年一年十二月三十一日十二月三十一日銀行借款 $ 68,625,88 $ 8,86,671 應付商業本票融資淨額 - 係減除折價一一年 31,134 仟元及一年 23,252 仟元後之淨額 15,273,866 1,231,748 83,899,746 91,38,419 減 : 一年內到期之長期借款 16,932,26 18,232,49 $ 66,967,72 $ 72,86,37 銀行借款係以新台幣美金或日圓每季每半年償付不等之金額或到期一次償付, 至民國一一八年二月底前分別償清, 相關資訊如下 : 借款金額原借款幣別新台幣美金日圓幣一一年 $ 49,178,8 $ 669,4 $ - 一年 53,55,14 899,884 1,24, 折合新台幣一一年 49,178,8 19,447,8 - 一年 53,55,13 27,269, ,434 利率區間一一年 1.287%-2.638%.38%-4.79% - 一年.7%-3.15%.3911%-4.77%.6957% 契約起迄一一年 91/4/11-118/2/4 9/7/2-16/9/21 - 一年 91/4/11-118/2/4 89/7/6-16/9/21 96/12/26-11/12/26 本公司另與金融機構分別訂立發行商業本票融資 (NIF) 保證契約, 至民國一六年三月底前分別償清, 年貼現率民國一一及一年分別為 1.375%-2.125% 及 1.341%-2.12% 182

187 十七應付租賃負債一一年一年十二月三十一日十二月三十一日應付租賃負債 $ 1,31,925 $ 2,595,67 減 : 一年內到期部分 871,63 1,221,178 $ 43,862 $ 1,374,429 截至民國一一年底止, 本公司及華儲公司與國外他公司及政府機構訂有飛行設備土地及建物等之租賃契約, 分別於民國一九年一月底前陸續到期依約, 以後年度應支付之租金如下 : 年度金額一二 $ 871,63 一三 279,518 一四 3,855 一五 29,845 一六 29,81 民國一七年度 ( 含 ) 以後年度應支付之租金總額約 6,843 仟元, 依民國一二年一月之臺灣銀行基本放款利率 5.36% 折算之現值約 47,591 仟元十八退休金本公司及國內子公司依勞工退休金條例訂定之員工退休辦法, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專戶本公司及國內子公司民國一一及一年度依該條例認列之退休金成本分別為 211,69 仟元及 195,43 仟元華美投資及華泉旅行社須依當地相關法令, 依當地員工每月薪資總額之ㄧ定比率提撥退休金至退休金管理事業依上述相關規定, 本公司國外子公司民國一一及一年度認列之退休金成本分別為 5,45 仟元及 4,486 仟元本公司及國內子公司依勞動基準法訂定之員工退休辦法, 係屬確定給付退休辦法員工退休金之支付, 係根據服務年資及其核准退休日前六個月平均工資 ( 基數 ) 計算本公司及國內子公司按月提撥員工退休基金, 交由勞工退休準備金監督委員會管理以該委員會名 183

188 義存入臺灣銀行之專戶截至民國一一年底止, 本公司及國內子公司提撥於臺灣銀行之退休基金餘額及按每月薪資總額提撥率如下 : 退休基金餘額提撥率中華航空 $ 2,699,798 7% 桃園航勤 1,275,853 15% 臺灣航勤 344,239 12% 華信航空 215, % 華膳空廚 115,639 8% 華夏 91,593 2% 華儲 81,783 8% 先啟資訊系統 16,158 2% 華潔洗滌 14, % 全球聯運 2,517 15% 華旅網際旅行社 631 2% 下 : 本公司及重大之國內子公司確定給付制退休金相關資訊揭露如 ( 一 ) 淨退休金成本明細如下 : 一一年度一年度服務成本 $ 346,866 $ 387,466 利息成本 268, ,836 退休基金資產預計報酬 ( 9,136 ) ( 86,656 ) 未認列過渡性淨給付義務攤銷數 13, ,14 前期服務成本攤銷數 59,136 59,136 退休金損益攤銷數 28, ,954 淨退休金成本 $ 923,429 $ 1,39,75 ( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下 : 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日給付義務既得給付義務 ( $ 8,197,154 ) ( $ 7,411,919 ) 非既得給付義務 ( 4,699,557 ) ( 4,812,24 ) 累積給付義務 ( 12,896,711 ) ( 12,224,123 ) 未來薪資增加之影響數 ( 1,838,174 ) ( 1,881,597 ) 預計給付義務 ( 14,734,885 ) ( 14,15,72 ) ( 接次頁 ) 184

189 ( 承前頁 ) 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日退休基金資產公平價值 $ 4,857,26 $ 4,79,63 提撥狀況 ( 9,877,859 ) ( 9,315,9 ) 未認列過渡性淨給付義務 11,41 189,15 未認列前期服務成本 84,11 149,48 未認列退休金損失 4,837,33 4,228,193 補列之應計退休金負債 ( 3,26,599 ) ( 2,8,81 ) 應計退休金負債 ( $ 8,16,644 ) ( $ 7,549,554 ) 既得給付 $ 12,79,979 $ 11,29,558 ( 三 ) 退休金給付義務及計算淨退休金成本之假設為 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日折現率 1.75%-1.88% 2% 未來薪資水準增加率 1.5%-2.5% 1.5%-2.5% 退休基金資產之預期年投資報酬率 1.75%-1.88% 2% 十九股東權益股本本公司為因應營運資金需求及償還借款, 於民國一年六月之董事會決議通過辦理公開發行新股現金增資, 以每股元發行普通股 568,378 仟股, 每股面額 1 元, 並以民國一一年二月十日為發行新股基準日, 且於民國一一年二月二十日完成變更登記員工認股權本公司依公司法規定保留上述公開發行現金增資股數之 1% 由員工認購, 並於民國一年十二月決定認購股數及價格, 依財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則, 會計處理採公平價值法, 並於給與日認列為酬勞成本 185

190 民國一一年現金增資員工認股權之相關資訊如下 : 一一年現金增資單位加權平均行員工認股權 ( 仟股 ) 使價格上期給與 56,838 $ 本期執行 ( 33,97 ) 本期放棄 ( 23,741 ) 本期給與之每股認股權利加權平均公平價值 $.4948 數如下 : 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式, 評價模式所採用之參認股權利給與日股價元行使價格元預期股價波動率 39.89% 預期存續期間 5 天預期股利率 - 無風險利率.7687% 民國一年十二月現金增資之員工認股權所認列之酬勞成本為 28,123 仟元, 並於民國一一年二月就員工參與增資部分 16,376 仟元認列資本公積 - 發行股票溢價, 員工放棄認股部分 11,747 仟元認列資本公積 - 已失效員工認股權資本公積資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢價 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限因長期股權投資員工認股權及認股權產生之資本公積, 不得作為任何用途 186

191 資本公積明細如下 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日發行股票溢價 $ 1,391,536 $ 419,99 已失效員工認股權 11,747 - 庫藏股票交易 1,156 1,156 因長期股權投資而發生 $ 1,45,394 $ 422,11 盈餘分派及股利政策依據本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘, 經依法繳納營利事業所得稅後, 應先彌補以往年度虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積及提列或迴轉當年度之特別盈餘公積後, 如有餘額先提撥員工紅利不低於百分之三, 再以不低於百分之五十之額度內, 由董事會考量本公司未來機隊計畫及資金需求等, 擬訂盈餘分派案提請股東會決議以股票股利或以股票及現金股利 ( 現金股利不低於全部股利之百分之三十 ) 方式分派之惟當年度稅前盈餘經依上述方式計算扣減後, 如其可分配之數額不足時, 得以累積未分配盈餘支應有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會予以承認通過, 並於該年度入帳本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 含金融商品未實現損益累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損失, 如有未實現利益可合併計算 ) 提列特別盈餘公積嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘民國一一及一年度均無可供分配盈餘, 故未估列應付員工紅利應付員工紅利之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用前述員工紅利係按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅之金額 ) 減除待彌補虧損提列法定盈餘公積及特別盈餘公積後之 3% 計算至股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 187

192 另依前財政部證券暨期貨管理委員會之規定, 上市上櫃公司應就子公司在年底因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額, 依持股比例計算提列相同數額之特別盈餘公積不得分派嗣後評價如有回升之部分, 上市上櫃公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配本公司於民國一年六月二十四日股東常會決議民國九十九年度盈餘分配案及每股股利如下 : 盈餘分配案每股股利法定盈餘公積 $ 799,63 特別盈餘公積 5,162,71 現金股利 1,852,649 $.4 $ 7,814,35 本公司於民國一年六月二十四日之股東常會決議配發民國九十九年員工現金紅利 61,38 仟元, 前述各項決議配發金額與本公司於民國一年四月二十九日之董事會決議並無差異, 並已於民國九十九年度以費用入帳本公司於民國一一年六月十五日之股東常會決議通過民國一年度之虧損撥補案, 民國一年度稅後純損 1,954,271 仟元, 加計期初未分配盈餘 181,95 仟元並依據章程規定迴轉特別盈餘公積 1,288,71 仟元後, 尚有累計虧損為 483,62 仟元, 並以法定盈餘公積 483,62 仟元彌補虧損另民國一年度為稅後純損, 故未配發員工紅利本公司董事會於民國一二年三月二十九日擬議民國一一年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案法定盈餘公積 $ 5,88 特別盈餘公積 52,924 $ 58,84 188

193 提列上述法定盈餘公積及特別盈餘公積後, 民國一一年已無可供分配之盈餘民國一一年度之盈餘分配案, 尚待預計於民國一二年六月召開之股東會決議上述有關員工紅利相關資訊可自公開資訊觀測站查詢本公司分配屬於民國八十七年度 ( 含 ) 以後未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額二十庫藏股票 ( 單位 : 仟股 ) 收回原因年初股數本年度減少年底股數一一年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股票 2,889-2,889 一年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股票 2,889-2,889 截至民國一一及一年底止, 子公司持有本公司股票之相關資訊如下 : 持有股數子公司名稱 ( 仟股 ) 帳面金額市價一一年十二月三十一日華信航空 2,75 $ 24,895 $ 24,895 華夏 814 9,77 9,77 $ 34,665 $ 34,665 一年十二月三十一日華信航空 2,75 $ 27,385 $ 27,385 華夏 814 1,747 1,747 $ 38,132 $ 38,132 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司之現金增資及無表決權外, 其餘與一般股東權利相同 189

194 二一所得稅 ( 一 ) 本公司及子公司帳列稅前利益 ( 損失 ) 按法定稅率 (17%) 計算之所得稅與當年度應負擔所得稅調節如下 : 一一年度一年度稅前利益 ( 損失 ) 按當地法定稅率計算之所得稅費用 $ 148,393 ( $ 277,982 ) 所得稅調整項目之稅額影響數 : 永久性差異 ( 118,13 ) ( 7,723 ) 暫時性差異 12,997 ( 42,778 ) 可後抵之虧損扣抵 11,74 52,31 國外所得稅費用 59,964 64,347 當年度應負擔所得稅 $ 24,964 $ 175,165 ( 二 ) 所得稅費用 ( 利益 ) 構成項目如下 : 一一年度一年度當年度應負擔所得稅 $ 24,964 $ 175,165 遞延所得稅費用 ( 利益 ) 421 ( 458,832 ) 以前年度所得稅調整 ( 2,22 ) 6,195 所得稅費用 ( 利益 ) $ 23,183 ( $ 277,472 ) ( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之明細如下 : 流一一年十二月三十一日一年十二月三十一日動備抵呆帳 $ 8,87 $ 5,39 存貨跌價損失 19,29 16,11 酬賓計劃負債 1,989 16,562 未實現訴訟損失 39,73 37,539 投資抵減 165, ,75 固定資產折舊差異 - 2,117 報廢固定資產損失 - 27,11 其他 2,585 2,625 遞延所得稅資產 336, ,69 備抵評價 ( 59,453 ) ( 193,778 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 276,894 25,291 未實現兌換利益 ( 59,372 ) ( 7,534 ) 金融商品未實現損益 ( 1,118 ) ( 11,92 ) 淨遞延所得稅資產 $ 216,44 $ 5,855 ( 接次頁 ) 19

195 ( 承前頁 ) 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日非流動權益法認列國外投資損失 $ 69,615 $ 83,395 飛機維修準備 143,61 118,557 閒置資產跌價損失 183,47 175,925 未實現訴訟損失 85,84 123,344 退休金 821,322 88,228 利息費用財稅差異 75,957 81,585 累積換算調整數 532, ,341 金融商品未實現損益 2,222 3,567 虧損扣抵 5,449,63 5,41,281 投資抵減 125, ,584 其他 4,381 3,788 遞延所得稅資產 7,493,965 7,459,595 備抵評價 ( 213,228 ) ( 319,691 ) 遞延所得稅資產 - 淨額 7,28,737 7,139,94 固定資產折舊差異 ( 134,87 ) ( 146,9 ) 處分固定資產利益 ( 143,116 ) - 淨遞延所得稅資產 $ 7,2,751 $ 6,993,895 本公司及國內子公司民國一一及一年底用以計算遞延所得稅之稅率均為 17%, 其餘子公司係依當地稅率計算 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 : 一一年一年十二月三十一日十二月三十一日可扣抵稅額帳戶餘額 - 本公司 $ 111,57 $ 24,942 民國一一年度預計盈餘分配稅額扣抵比例為 2.48%, 另截止至民國一年底本公司為累積虧損, 故無盈餘分配之稅額扣抵比率 191

196 ( 五 ) 截至民國一一年底止, 本公司及子公司尚未使用之投資抵減稅額如下 : 最後抵減年度法令依據抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額本公司促進產業升級研究發展人才培訓 $ 165,684 $ 165,684 一二條例第六條及國內外產製自動 4,542 4,542 一三化設備投資抵減 24,691 24,691 一四 $ 23,917 $ 23,917 華儲公司促進產業升級條例第六條投資設備技術支出 $ 64,277 $ 6,254 一三 ( 六 ) 截至民國一一年底止, 本公司及國內子公司得用以扣抵以後年度課稅所得之虧損金額如下 : 最後扣抵年度尚未扣抵餘額本公司一七 ( 已核定 ) $ 8,172,477 一八 ( 已核定 ) 19,338,76 一一 2,97,162 一一一 598,471 $ 31,16,186 華信航空公司一七 ( 已核定 ) $ 395,182 一八 ( 已核定 ) 192,58 $ 587,69 華航大飯店公司一六 ( 已核定 ) $ 3,582 一七 ( 已核定 ) 2,343 一八 ( 已核定 ) 18,421 一九 11,471 一一 45,157 一一一 9,478 $ 27,452 華航園區公司一八 ( 已核定 ) $ 12,852 一九 18,558 $ 31,41 華儲公司一一 $ 34,923 一一一 115,988 $ 15,

197 ( 七 ) 除下列事項外, 本公司及其餘子公司截至民國九十九年度華膳空廚公司及先啟資訊公司截至民國九十八年度前之營利事業所得稅申報案, 業經稽徵機關核定 1. 民國九十八年度申報案件業經國稅局核定調減申報投資抵減為 162,397 仟元, 以致影響以後年度投資抵減之使用, 本公司認為該項核定並不合理, 已提出復查申請 2. 稅捐稽徵機關核定華儲公司截至民國九十一年底止已為負數之股東可扣抵帳戶須予以補為正數, 金額計 183,741 仟元, 惟華儲公司對上述核定不服, 經依法提起復查訴願及行政訴訟等程序均遭駁回, 華儲公司依法提起上訴, 由最高行政法院發回高等行政法院重新審理, 高等行政法院並於民國九十八年十二月三十一日判決, 其結果為訴願決定及原處分 ( 含復查決定 ) 均撤銷, 惟稅捐稽徵機關已於民國九十九年一月依法提起更審上訴, 最高行政法院並於民國一一年一月十二日發回高等行政法院重新審理, 高等行政法院並於民國一一年八月十五日判決, 其結果為維持訴願決定, 惟華儲公司不服判決, 已於民國一一年九月十四日依法提起更二審上訴截至民國一一年底止, 華儲公司估列該損失為 54,391 仟元華儲公司原已經稅捐稽徵機關核定之民國九十年度所得稅申報案件, 復經原核定機關以超額分配該年度股東可扣抵稅額計 129,35 仟元, 而要求需予以回補, 並處一倍罰鍰, 華儲公司對該核定尚有不服, 經依法提起復查訴願及行政訴訟等程序均遭駁回, 華儲公司已依法提起上訴, 最高行政法院於民國九十九年十二月九日判決, 其結果為華儲公司需回補該年度超額分配股東可扣抵稅額 129,35 仟元, 並撤銷一倍之罰鍰之處分, 稅捐稽徵機關應重為裁罰, 惟稅捐稽徵機關不服該判決, 已於民國九十九年十二月二十九日提出再審之訴另華儲公司亦不服應補繳超額分配可扣抵稅額 129,35 仟元之判決, 業已於民國一年一月十二日提出再審之訴, 最高行政院法院已於民國一年十二月八日駁回兩造之再審之議, 截至民國一一及 193

198 一年底止, 華儲公司針對該超額分配稅款及罰鍰累積認列損失皆為 147,81 仟元二二用人折舊及攤銷費用一一年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 12,72,127 $ 2,841,84 $ 15,561,931 勞健保費用 88,87 482,358 1,363,165 退休金費用 877,62 262,544 1,14,164 其他用人費用 1,94, ,979 2,183,725 折舊費用 11,14,25 518,445 11,532,65 攤銷費用 3,97 187, ,342 一年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計用人費用薪資費用 $ 12,554,1 $ 2,817,669 $ 15,371,679 勞健保費用 817,88 51,113 1,318,921 退休金費用 942, ,193 1,239,639 其他用人費用 1,937, ,11 2,123,426 折舊費用 1,41, ,272 1,929,597 攤銷費用 5, , ,715 二三每股盈餘 ( 淨損 ) 計算每股盈餘 ( 淨損 ) 之分子及分母揭露如下 : 金額 ( 分子 ) 股數 ( 仟股 ) 每股盈餘 ( 淨損 )( 元 ) 稅前稅後 ( 分母 ) 稅前稅後一一年度基本及稀釋每股純益屬於母公司普通股股東之本期純益 $ 135,343 $ 58,84 5,134,993 $.3 $.1 一年度基本及稀釋每股淨損屬於母公司普通股股東之本期純損 ( $ 2,384,234 ) ( $ 1,954,271 ) 4,628,733 ( $.51 ) ( $.42 ) 本公司自民國九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第五二號函, 將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加 194

199 權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用二四金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 公平價值之資訊一一年十二月三十一日一年十二月三十一日帳面價值公平價值帳面價值公平價值金融資產公平價值與帳面價值相等之金融資產 $ 31,789,685 $ 31,789,685 $ 35,61,159 $ 35,61,159 公平價值變動列入損益之金融資產 1,482,153 1,482,153 4,31,614 4,31,614 備供出售金融資產 493, , , ,468 避險之衍生性金融資產 53,526 53,526 18,668 18,668 以成本衡量之金融資產 454, ,378 - 金融負債公平價值與帳面價值相等之金融負債 15,69,43 15,69,43 18,325,91 18,325,91 避險之衍生性金融負債 35,132 35,132 72,41 72,41 應付公司債 21,185, 21,29,154 28,4, 28,82,373 長期借款 83,899,746 85,527,989 91,38,419 93,227,254 應付租賃款 1,31,925-2,595,67 - ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及約當現金應收票據及帳款 - 淨額應收款項 - 關係人部分其他應收款其他金融資產 - 非流動存出保證金受限制資產 - 非流動短期借款應付短期票券應付帳款應付帳款 - 關係人應付費用應付工程款部分其他流動負債應付工程保留款 - 非流動及部分其他負債 - 其他 2. 公平價值變動列入損益之金融商品備供出售金融資產及避險之衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計屬私募取得尚不得於公開市場自由轉讓者, 本公司係以 195

200 Black-Scholes Model 計算公平價值 ; 屬避險之衍生性金融商品者, 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊係為本公司向金融機構取得, 就個別合約到期日分別計算公平價值, 並一致性採用 3. 長期投資中以成本衡量之金融資產非流動屬未上市 ( 櫃 ) 公司者, 其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值, 因此公平價值無法可靠衡量 4. 上櫃應付公司債因有市場價格可循, 故以此市場價格為公平價值 5. 部分長期借款及應付租賃負債係浮動利率之金融負債, 故其帳面價值即為目前之公平價值固定利率之長期借款及私募應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現率則以本公司及子公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準, 民國一一及一年度所使用之折現率分別為.868%-.951% 及 %-1.25% 因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值, 是以上表所列之公平價值總數並不代表本公司及子公司之總價值 ( 三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值, 以活絡市場之公開報價直接決定及以評價方法估計之金額分別為 : 公開報價決定之金額評價方法估計之金額一一年一年一一年一年十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日十二月三十一日資產公平價值變動列入損益之金融資產 $ 1,482,153 $ 3,927,529 $ - $ 374,85 備供出售金融資產 493, , 避險之衍生性金融資產 ,526 18,668 負債避險之衍生性金融負債 ,132 72,41 應付公司債 9,599,586 1,793,61 11,69,568 18,8,763 長期借款 ,527,989 93,227,

201 ( 四 ) 本公司及子公司民國一一及一年底屬固定利率之長短期借款應付短期票券應付公司債及應付租賃負債分別為 19,617,3 仟元及 23,916,676 仟元, 使本公司及子公司暴露於利率變動之公平價值風險 ; 屬浮動利率者分別為 88,399,362 仟元及 97,787,335 仟元, 使本公司及子公司暴露於利率變動之現金流量風險 ( 五 ) 本公司民國一一及一年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之借記金額分別為 27,716 仟元及 17,583 仟元二五風險控管策略及避險活動 ( 一 ) 風險控管策略本公司所從事之風險控制及避險策略, 主要係因應國內外經濟環境金融及油價市場等變化, 隨時衡估調整為降低利率匯率及油價等變動對本公司整體財務造成之風險, 本公司依股東會通過之從事衍生性金融商品交易處理程序規定, 透過財務避險工具, 將該等成本以適當之避險比率固定於一定之範圍, 以降低因市場價格變化對盈餘的衝擊此外, 本公司董事會下設有財務風險委員會, 定期召開會議, 以評估衍生性商品操作績效及適當之避險比率, 並於外聘財務風險顧問協助下, 即時掌握國內外經濟及金融情勢, 控管避免因金融環境及油價變動所產生整體之財務風險, 研擬規避財務風險之策略及因應措施, 以落實風險管理本公司訂定遠期外匯外幣選擇權及換匯合約, 主要係為規避外幣資產負債及承諾因匯率變動產生之風險 ; 訂定利率交換合約主要係為規避淨負債利率波動之風險 ; 訂定油料選擇權合約, 主要係為規避原油價格波動之風險本公司以與被避險項目公平價值變動呈高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具, 並作定期評估本公司所承作之上述衍生性商品係以能夠達成規避大部分市場價格風險為目的, 惟部分衍生性商品雖能達到財務避險之策略, 卻不符合避險會計之要求, 因此將該等商品以公平價值衡量並帳列交易目的之金融資產或負債 197

202 1. 茲將本公司之衍生性金融商品交易之合約金額 ( 名目本金 ) 信用風險及公平價值列示如下 : 一一年十二月三十一日一年十二月三十一日合約金額合約金額避險 ( 名目本金 ) 信用風險公平價值 ( 名目本金 ) 信用風險公平價值本公司利率交換 $ 6,8, $ 759 ( $ 14,48 ) $ 3,335, $ - ( $ 26,578 ) 外幣選擇權 - 買權 683,14 38,45 38,45 696,97 4,62 4,516 - 賣權 683,14 56 ( 224 ) 696, ( 2,66 ) 遠期外匯 1,75, ( 15,724 ) 1,9,99 9,674 8,98 油料選擇權 ( 註 ) - 買權 13,764 13,764 13,764 93,598 93,598 93,598 - 賣權 3,465 - ( 3,464 ) 41,517 - ( 41,517 ) 註 : 油料選擇權合約因僅有名目數量, 故自民國九十八年起依臺灣證券交易所公開發行公司按月公告衍生性金融商品交易資訊申報作業規定, 以合約公平價值之絕對值為其合約金額本公司從事之許多衍生性金融商品交易, 其合約之名目本金通常係用以計算交易雙方應收付金額之基礎, 因是名目本金並非實際交付之金額, 亦非本公司之現金需求由於本公司所發行或持有之衍生性金融商品, 無法於市場以合理價格出售之可能性極小, 故預計合約到期時不致有重大之現金需求信用風險係指若交易對象違約, 則本公司將產生之損失惟本公司之交易對象皆為信用卓著之國際或國內金融機構, 且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險, 故預期不致產生重大信用風險本公司係以金融機構之報價做為個別合約之公平價值本公司持有之各種金融商品最大暴險金額 ( 不含擔保品之公平價值 ) 與其帳面價值相同 2. 現金流量避險本公司所持有浮動利率債務外幣租機交易及預期購買航空燃油交易, 可能因市場利率匯率及油價之變動而使該資產及負債之未來現金流量產生波動, 並導致風險, 本公司評估該風險可能重大, 故另簽訂利率交換遠期外匯及選擇權合約, 以進行避險本公司符合避險會計之現金流量避險資訊如下 : 198

203 一一年十二月三十一日指定之避險工具相關利益損失指定為避險工現金流量預期於損益表被避險項目具之金融商品名目本金公平價值預期產生期間認列期間本公司浮動利率長期借款利率交換 $ 6,8, ( $ 14,48 ) 九十七年至一六年九十七年至一六年美金油料成本外幣選擇權 - 買權 261,628 16,931 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 261,628 ( 14 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金租機成本外幣選擇權 - 買權 421,512 21,519 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 421,512 ( 12 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金租機成本遠期外匯 1,75,581 ( 15,724 ) 一一年至一二年一一年至一二年美金油料成本油料選擇權 - 買權 13,764 13,764 一一年至一二年一一年至一二年 - 賣權 3,465 ( 3,464 ) 一一年至一二年一一年至一二年 $ 18,394 一年十二月三十一日指定之避險工具相關利益損失指定為避險工現金流量預期於損益表被避險項目具之金融商品名目本金公平價值預期產生期間認列期間本公司浮動利率長期借款利率交換 $ 3,335, ( $ 26,578 ) 九十六年至一五年九十六年至一五年美金油料成本外幣選擇權 - 買權 242,424 1,335 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 242,424 ( 224 ) 一年至一一年一年至一一年美金租機成本外幣選擇權 - 買權 454,545 3,181 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 454,545 ( 2,435 ) 一年至一一年一年至一一年美金租機成本遠期外匯 1,9,99 8,98 一年至一一年一年至一一年美金油料成本油料選擇權 - 買權 93,597 93,597 一年至一一年一年至一一年 - 賣權 41,517 ( 41,517 ) 一年至一一年一年至一一年 $ 36,267 本公司符合現金流量避險之避險工具所產生之利益或損失, 已認列為股東權益調整項目之相關資訊如下 : 項目一一年度一年度股東權益當年度調整之金額 $ 47,941 $ 118,99 由股東權益轉列當年度損益之金額 ( 66,312 ) 5,163 二六關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係廈門國際航空港空運貨站採權益法評價之被投資公司中國飛機服務採權益法評價之被投資公司高雄空廚採權益法評價之被投資公司華普飛機引擎科技採權益法評價之被投資公司 ( 接次頁 ) 199

204 ( 承前頁 ) 關係人名稱與本公司之關係科學城物流採權益法評價之被投資公司廈門國際航空港航空貨物服務採權益法評價之被投資公司台灣懷霖工業採權益法評價之被投資公司 ( 已於民國一年十月出售該公司股權, 請詳附註十一 ) 華欣公寓大廈管理維護子公司東聯國際貨運 ( 香港 ) 採權益法評價之被投資公司桃友子公司 ( 已於民國一一年三月完成清算, 請詳附註十一 ) Freighter Princess Ltd. 子公司 Freighter Prince Ltd. 子公司 Freighter Queen Ltd. 子公司揚子江快運航空採權益法評價之被投資公司中華航空事業發展基金會 ( 航發會 ) 持有中華航空股份 35.91% 之主要股東 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項營業收入一一年度一年度金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 揚子江快運航空 $ 242, $ 413, 航發會 38, ,945.3 其他 6,873-4,715 - $ 287,486.2 $ 461, 營業成本一一年度一年度金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 中國飛機服務 $ 189, $ 24, 高雄空廚 124, ,392.9 揚子江快運航空 68, ,23.4 航發會 62, ,44.5 華普飛機引擎科技 35, ,243.4 科學城物流 24, ,31.2 桃友 ,42.3 其他 2,662-24,592.2 $ 57, $ 58,

205 ( 三 ) 應收帳款 - 關係人一一年十二月三十一日一年十二月三十一日金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 揚子江快運航空 $ 16, $ 29, 航發會 3, , 其他 $ 19, $ 32, ( 四 ) 應付帳款 - 關係人一一年十二月三十一日一年十二月三十一日金額佔各該科目 % 金額佔各該科目 % 中國飛機服務 $ 28, $ 35, 高雄空廚 19, , 揚子江快運航空 18, , 航發會 5, , 其他 3, , $ 76, $ 95, ( 五 ) 資產租賃本公司為訓練機師所需, 與航發會簽訂租賃合約, 本公司以營業租賃方式承租飛行訓練器及模擬機, 係以使用時數支付租金, 民國一一及一年度租金費用分別為 62,275 仟元及 68,44 仟元 ( 六 ) 背書及保證一一年十二月三十一日一年十二月三十一日總額度動用額度總額度動用額度本公司 Freighter Prince Ltd. $ 3,478 $ 3,478 $ 334,243 $ 334,243 Freighter Princess Ltd ,52 29,52 Freighter Queen Ltd. 244, , , ,217 華航 ( 亞洲 ) 晉江太古勢必銳複合材料 15,852 15,329 16,524 13,5 本公司截至民國一一及一年底止以美國國庫券 545,46 仟元及 66,98 仟元作為 Freighter Prince Ltd. Freighter Queen 21

206 Ltd. 及 Freighter Princess Ltd. 融資租賃業務之擔保品, 帳列受限制資產 - 非流動本公司及子公司與關係人間之交易均屬航空運輸業之範疇, 關係企業外之可交易對象有限, 惟其交易價格均經一定之議價程序, 其方式與一般交易並無特別不同, 帳款之收付期限自 3 天至 2 個月不等, 並無重大逾授信期間之情形 ( 七 ) 董事監察人及管理階層薪酬資訊一一年度一年度薪資 $ 34,835 $ 38,384 獎金及特支費 13,39 13,229 $ 48,144 $ 51,613 二七質抵押之資產品 : 下列資產經質抵押作為長期銀行借款及各項業務保證等之擔保一一年十二月三十一日一年十二月三十一日已質押定存單 ( 帳列存出保證金及受限制資產 - 非流動 ) $ 191,239 $ 181,26 美國國庫券 ( 帳列受限制資產 - 非流動 ) 545,46 66,98 固定資產 - 土地房屋及建築機器設備及飛行設備淨額 12,4, ,824,962 合計 $ 13,137,93 $ 112,667,22 二八重大承諾事項及或有負債截至民國一一年底止, 本公司及子公司重大承諾及或有負債如下 : 或有負債財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心以遠東航空股份有限公司民國九十四年第二季至九十六年第三季財務報告內容涉嫌虛偽不實, 遂依證券交易法第 2 條第 2 條之 1 公司法第 23 條第 2 項民法第 28 條第 184 條及第 185 條等規定, 於民國九十八年間對遠東航空股份有限公司及其董監事提起民事訴訟, 請求自然人董監事及 22

207 法人董監事其指派之法人代表連帶賠償遠航投資人共計新台幣 297,61 仟元, 後於民國九十九年一月追加法人董監事 ( 含本公司 ) 為共同被告, 被告人數計達 36 人由於本案尚在審理中, 故目前對本公司財務及業務狀況不致有重大影響重大承諾 ( 一 ) 本公司華信航空公司及華儲公司以營業租賃方式承租飛行設備及修護棚廠等, 租期至民國一一三年十二月前陸續到期本公司及子公司已支付保證金計 1,69,366 仟元依約, 未來五年度應支付之租金彙總如下 : 年度金額一二 $ 6,581,325 一三 5,66,497 一四 4,561,822 一五 3,575,619 一六 3,318,313 民國一七年及以後年度應支付之租金總額約 1,695,37 仟元, 按中華郵政公司一年期定期存款利率 1.37% 及民國一二年一月之臺灣銀行基本放款利率 5.36% 折算之現值約 9,94,63 元 ( 二 ) 本公司於民國九十七年一月與空中巴士公司簽約訂購十四架 A35-9 客機及取得額外選購六架飛機之權利, 十四架訂購機總價約為美金 3,933,235 仟元, 六架選購機總價約為美金 1,82,645 仟元, 截至民國一一年底止, 已預付訂金美金 237,194 仟元 ( 帳列預付設備款 ) ( 三 ) 本公司於民國一一年十二月與波音公司簽約訂購六架 777-3ER 客機及取得額外選購六架飛機之權利, 六架訂購機總價約為美金 2,67,261 仟元, 六架選購機總價約為美金 2,213,15 仟元, 截至民國一一年底止, 已預付訂金美金 2,673 仟元 ( 帳列預付設備款 ) ( 四 ) 華儲公司業於民國八十九年一月十四日與民航局簽訂一期航空貨運站營運契約書, 特許期間自民航局移轉營運權予華儲公司之日起, 二十年期滿預計將於未來十年內於臺灣桃園國際機場貨運站及高雄國際機場貨運站進行建築物之改擴建機具設備之導入及更 23

208 新, 前述改擴建主體工程計畫之規模業經民國九十二年度董事會同意, 並經交通部民航局函覆原則同意辦理該改擴建工程支出預估總金額為 84.9 億元, 自民國九十三年起進行設計, 且已於民國九十七年開始發包施工依前述擴建工程計畫, 華儲公司於民國九十年十一月一日與非關係人台灣世曦工程顧問股份有限公司 ( 以下簡稱總顧問 ) 簽訂航空貨運站改擴建工程專案計畫顧問服務契約書 ( 以下簡稱總顧問契約書 ), 用以提供華儲公司改擴建工程顧問服務, 合約總價 162, 仟元 ; 民國九十二年十月一日華儲公司與總顧問修訂總顧問契約書, 並簽訂航空貨運站改擴建工程專案計劃書總顧問契約書第一次修正附約, 修正總顧問總服務費用為 189,36 仟元 ; 民國九十三年十一月三十日依民航主管機關核定之改擴建新修正計劃, 雙方再次修訂總顧問契約書, 並簽訂航空貨運站改擴建工程專案計畫總顧問契約書第二次修正附約, 修正總顧問總服務費用為 444,493 仟元 ( 含營業稅 ) 另華儲公司於民國九十七年三月分別與非關係人西門子股份有限公司及建國工程股份有限公司簽訂航空貨運站改擴建工程第一階段儲運設備合約及航空貨運站改擴建工程第一階段工程合約, 合約總價款分別為 1,352,4 仟元及 1,491,938 仟元截至民國一一年底止, 華儲公司累計已支付之顧問服務費及工程設備款分別為 339,257 仟元 ( 含營業稅 ) 及 2,74,443 仟元 ( 含營業稅 ); 其中 258,778 仟元 ( 含營業稅 ) 及 2,223,46 仟元 ( 含營業稅 ) 已分別於完工驗收時轉列各項固定資產項下上述貨運站整體改善設備購置及後續之設備增置與重置所取得之資產, 於特許期間屆滿時將無償移轉予政府另隨特許期間屆滿而終止之土地建物及動產租約, 其租賃土地及營運資產亦將原狀返還政府 ( 五 ) 華儲公司應於特許期間, 支付權利金予民航局, 權利金以年度營業總額之金額 ( 包括營業收入與營業外收入, 但不包括華儲公司依契約規定轉租交接區及專區使用者作業場地之租金收入 ) 為基礎結算, 民國一一年度營業額為 1,334,227 仟元 ( 包括營業收入淨額 24

209 1,328,77 仟元與營業外收入 44,994 仟元, 並扣除租金收入 39,537 仟元 ) 且民航局得自移轉營運權之日起依華儲公司之實際營業收入及支出等每三年檢討調整權利金之比率, 該權利金比率業經民航局桃機貨字第號函同意自民國一一年四月起仍維持原營運契約所訂, 其比率列示如下 : 年營業總額 ( 新臺幣元 ) 金額比率未滿 2 億 6% 2 億以上未滿 4 億 8% 4 億以上未滿 6 億 1% 6 億以上未滿 8 億 12% 8 億以上未滿 1 億 14% 1 億以上未滿 12 億 16% 12 億以上 18% ( 六 ) 華航園區公司於民國九十五年九月二十日與民航局簽訂臺灣桃園國際機場航空事業營運中心 ( 含機場旅館 ) 興建營運契約惟自民國九十九年十一月一日起, 該契約及主辦機關由桃園機場股份有限公司 ( 桃園機場公司 ) 繼受之自簽訂本契約日開始起算, 包括興建與營運之期間, 共計五十年另於本契約期限屆滿前三年, 華航園區公司得經桃園機場公司同意優先續約一次, 其期間以二十年為限業務經營範圍為提供民用航空運輸業旅館服務航空事業及其相關產業暨其他符合本基地法令許可用途經桃園機場公司同意之必要性服務所使用之辦公及相關作業空間華航園區公司應於營運中心地上權登記完成之日起計付土地租金, 並依約按興建期間及營運期間分別計收華航園區公司應參照促進民間參與公共建設公有土地出租及設定地上權租金優惠辦法第二條, 興建期間土地租金, 以土地依法應納之地價稅另加計營業稅及其他費用繳付租金 ; 營運期間土地租金, 以國有出租基地租金計收標準六折另加計營業稅及其他費用繳付租金華航園區公司依約應繳付包含興建及營運之履約保證金為一億元 ( 帳列存出保證金, 以定期存單存出 ) 另待華航園區公司開始營 25

210 運之日起三個月內, 如華航園區公司未有任何違約情事, 由民航局先行無息返還半數, 其餘半數待興建營運期限屆滿時完成資產移轉之日起三個月內返還截至民國一一年十二月底止, 華航園區公司已收回桃園機場公司無息返還履約保證金五仟萬元自華航園區公司開始營運之日起, 迄至五十年之興建營運期限屆滿日止之期間, 華航園區公司依其投資執行計畫書之財務計畫中所預估之營業收入提出每年應繳付之定額權利金另若每年於營業人銷售額與稅額申報書 (41 報表 ) 所申報銷售額之金額超過投資執行計畫書之財務計畫中所預估之營業收入達 1% 以上時, 應就其超過部分繳付 1% 之營運權利金而若該年度經會計師查核簽證之財務報告營業收入之計算與已繳付金額有差異時, 則於次年度六月底前予以補繳或扣抵華航園區公司應於興建營運期限屆滿前五年提出資產移轉計畫, 並開始協商簽訂資產移轉契約, 於興建營運期限屆滿前三年完成資產移轉契約之簽訂若經民航局通知營運資產不予移轉時, 華航園區公司應於興建營運期限屆滿之日起三個月內將建物及相關設備拆除清理完畢, 再將基地移轉予民航局二九外幣金融資產及負債之匯率資訊本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元一一年度一年度外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產貨幣性資產美金 $ 81, $ 2,375,9 $ 142, $ 4,326,485 歐元 15, ,762 13, ,935 港幣 289, ,84,376 33, ,43,578 日圓 2,551, ,477 1,963, ,126 人民幣 1,358, ,329,4 1,196, ,696,389 國外營運機構美金 1,424, ,49,287 1,317, ,914,51 採權益法之長期股權投資美金 72, ,113,195 58, ,757,75 港幣 11, ,819 97, ,187 日幣 17, ,126 98, ,269 金融負債貨幣性負債美金 916, ,635,417 1,222, ,52,377 歐元 7, ,483 9, ,279 港幣 67, ,553 68, ,795 日圓 3,539, ,189,635 5,126, ,994,826 人民幣 332, ,547, , ,214,393 26

211 三十附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表三 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 無 7. 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表四 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 2% 以上 : 附表五 9. 被投資公司名稱所在地區... 等相關資訊 : 附表六 1. 從事衍生性商品交易 : 附註二五 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 附表七 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 附表八三一營運部門財務資訊 ( 一 ) 營運部門財務資訊 : 本公司及子公司之應報導營運部門僅有航空運輸部門, 該部門主要經營業務為旅客及貨物航空運輸, 另有未達量化門檻之其他營運部門, 主要係地勤倉儲及其他航空運輸週邊業務營運部門所使用之會計政策與附註二所述之重要會計政策彙總說明並無重大不一致 27

212 本公司及子公司民國一一及一年有關營運部門財務資訊列示如下 : 一一年度航空運輸其他調整及沖銷合計營業收入 $ 139,875,144 $ 9,961,683 ( $ 6,384,125 ) $ 143,452,72 部門損益 $ 267,931 $ 661,482 $ 36,499 $ 965,912 利息收入 243,613 採權益法認列之投資收益 271,425 其他投資利益 664,286 公司一般收入 796,67 利息費用 ( 2,214,58 ) 公司一般費用 ( 281,38 ) 稅前純益 $ 445,955 可辨認資產 $ 125,322,767 $ 9,825,912 ( $ 94,345 ) $ 135,54,334 長期股權投資 1,732,849 公司一般資產 63,28,849 資產合計 $ 199,816,32 一年度航空運輸其他調整及沖銷合計營業收入 $ 139,187,774 $ 9,394,63 ( $ 6,271,157 ) $ 142,31,68 部門損益 ( $ 1,68,715 ) $ 614,696 $ 36,5 ( $ 957,519 ) 利息收入 218,289 採權益法認列之投資收益 26,843 其他投資利益 13,251 公司一般收入 913,648 利息費用 ( 2,312,977 ) 公司一般費用 ( 269,419 ) 稅前純損 ( $ 2,43,884 ) 可辨認資產 $ 135,914,84 $ 9,399,813 ( $ 13,845 ) $ 145,183,88 長期股權投資 1,666,487 公司一般資產 66,2,666 資產合計 $ 212,852,961 28

213 ( 二 ) 地區別財務資訊 : 本公司及子公司民國一一及一年度有關地區別財務資訊列示如下 : 一一年度美洲東北亞東南亞歐洲澳洲大陸地區國內調整及沖銷合併營業收入 $ 44,54,617 $ 2,389,795 $ 31,414,932 $ 14,575,634 $ 3,147,675 $ 16,15,11 $ 19,663,73 ( $ 6,384,125 ) $ 143,452,72 部門損益 ( $ 3,99,769 ) $ 2,19,288 ( $ 713,848 ) ( $ 2,45,824 ) $ 54,56 $ 3,687,222 $ 2,17,784 $ 36,499 $ 965,912 利息收入 243,613 按權益法認列之投資收入 271,425 其他投資利益 664,286 公司一般收入 796,67 利息費用 ( 2,214,58 ) 公司一般費用 ( 281,38 ) 稅前純益 $ 445,955 可辨認資產 $ 1,989,33 $ 81,824 $ 178,786 $ 16,398 $ 4,887 $ 2,45 $ 132,857,76 ( $ 94,345 ) $ 135,54,334 長期股權投資 1,732,849 公司一般資產 63,28,849 資產合計 $ 199,816,32 一年度美洲東北亞東南亞歐洲澳洲大陸地區國內調整及沖銷合併營業收入 $ 45,331,769 $ 16,224,178 $ 32,312,255 $ 17,11,953 $ 2,875,95 $ 16,119,41 $ 18,617,544 ( $ 6,271,155 ) $ 142,31,68 部門損益 ( $ 4,724,143 ) $ 2,462,871 ( $ 689,665 ) ( $ 2,931,827 ) ( $ 136,367 ) $ 3,151,555 $ 1,873,557 $ 36,5 ( $ 957,519 ) 利息收入 218,289 按權益法認列之投資收入 26,843 其他投資利益 13,251 公司一般收入 913,648 利息費用 ( 2,312,977 ) 公司一般費用 ( 269,419 ) 稅前純損 ( $ 2,43,884 ) 可辨認資產 $ 2,9,73 $ 17,493 $ 177,198 $ 27,535 $ 2,952 $ 15,748 $ 142,289,24 ( $ 13,845 ) $ 145,183,88 長期股權投資 1,666,487 公司一般資產 66,2,666 資產合計 $ 212,852,961 ( 三 ) 重要客戶資訊 : 航空運輸業主要客戶為社會大眾, 故無收入金額達損益表上收入金額 1% 以上之客戶 ( 四 ) 外銷收入資訊 : 因本公司及子公司之營業性質主要係國際航空運輸服務, 並無外銷收入資訊之適用三二事先揭露採用國際財務報導準則相關事項本公司依據行政院金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 民國九十九年二月二日發布之金管證審字第九九四九四三號函令之規定, 於民國一一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則 ( 以下稱 IFRSs ) 之情形如下 : ( 一 ) 金管會於民國九十八年五月十四日宣布之我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自一二年起依證券發行人財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則國際會計準則及解釋函暨相關指引編製財務報告, 為因應上開修正, 本公司業已成立專案小 29

214 組, 並訂定採用 IFRSs 之計畫, 該計畫係由資深財務副總經理韓梁中統籌負責, 謹將該計畫之重要內容預計完成時程及目前執行情形說明如下 : 計畫內容主要執行單位 ( 或負責人員 ) 目前執行情形 1. 成立 IFRSs 專案小組會計部門已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計劃會計部門已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異會計部門已完成之辨認 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認會計部門已完成 5. 完成 IFRS1 首次採用國際會計會計部門已完成準則各項豁免及選擇對公司影響之評估 6. 完成資訊系統應做調整之評估會計部門及資訊部已完成 ( 未委任會計師 ) 門 7. 完成內部控制應做調整之評估會計部門及稽核部已完成 ( 未委任會計師 ) 門 8. 決定 IFRSs 會計政策會計部門已完成 9. 決定所選用 IFRS1 首次採用國會計部門已完成際會計準則之各項豁免及選擇 1. 完成 IFRSs 開帳日財務狀況表會計部門已完成 11. 完成 IFRSs 212 年比較財務資會計部門已完成訊之編製 12. 完成相關內部控制 ( 含財務報導流程及相關資訊系統 ) 之調整 ( 關於內部控制及資訊系統未委任會計師 ) 會計部門資訊部門及稽核部門已完成 ( 二 ) 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項國際財務報導準則第 1 號首次採用國際財務報導準則係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序依據該準則, 本公司及子公司應建立 IFRSs 下之會計政策, 且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日 ( 民國一一年一月一日 ) 之初始資產負債表, 該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項本公司及子公司採用之主要豁免選項說明如下 : 1. 企業合併本公司及子公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併, 選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號企業合併因此, 21

215 於民國一一年一月一日合併資產負債表中, 過去企業合併所產生之商譽納入本公司及子公司之相關資產負債及非控制權益仍依民國一年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示上述豁免亦適用於本公司及子公司過去取得之投資關聯企業 2. 認定成本本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日對部分土地選擇以中華民國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本其餘不動產廠房及設備投資性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量, 並追溯適用相關規定 3. 員工福利本公司及子公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算損益於轉換至 IFRSs 日認列於保留盈餘 4. 累積換算差異數本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零, 並於該日認列於保留盈餘上述豁免選項對本公司及子公司之影響已併入以下 ( 四 ) 轉換至國際財務報導準則之調節說明中說明 ( 三 ) 截至民國一一年十二月三十一日止, 謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下 : 1. 民國一一年一月一日資產負債表之調節我國一般公認會計原則轉換至國際財務國際財務報導準則項目金額報導準則之影響金額項目說明流動資產現金及約當現金 $ 12,774,182 ( $ 1,66,41 ) $ 11,113,772 現金及約當現金 1 其他應收款 64,681 1,578,489 2,219,17 其他金融資產 - 流動 1 存貨 - 淨額 8,762,581 ( 1,972,843 ) 6,789,738 存貨 2 遞延所得稅資產 - 流動 5,855 ( 5,855 ) 其他流動資產 16,56,173 ( 461,442 ) 16,44,731 其他流動資產 2 流動資產合計 38,689,472 ( 2,522,61 ) 36,167,411 流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資 1,666, ,812 2,449,299 採用權益法之投資 11 其他 854,783 7, ,57 其他長期投資合計 2,521,27 79,536 3,311,86 長期投資合計 ( 接次頁 ) 211

216 ( 承前頁 ) 我國一般公認會計原則轉換至國際財務國際財務報導準則項目金額報導準則之影響金額項目說明固定資產不動產廠房及設備固定資產成本 $ 242,911,921 $ 4,749,95 $ 283,661,16 不動產廠房及設備成本減 : 累計折舊 97,757,963 13,55, ,38,845 減 : 累計折舊 145,153,958 27,198, ,352,171 未完工程及預付設備款 6,287,399 ( 5,712,485 ) 574,914 - 固定資產 151,441,357 21,485, ,927,85 不動產廠房及設備 ,498,283 1,498,283 投資性不動產 5 無形資產 713,48 ( 32,954 ) 392,526 無形資產 145,153,958 27,198, ,352,17 其他資產存出保證金 1,94,4 ( 9,227,873 ) 1,676,527 存出保證金 ,298,383 6,298,383 長期預付款項 4 遞延所得稅資產 - 非流動 6,993,895 2,26,816 9,2,711 遞延所得稅資產 15 其他資產 - 其他 1,589,87 ( 893,458 ) 695,629 其他 5 其他資產合計 19,487,382 ( 1,796,132 ) 17,691,25 其他資產合計資產總計 $ 212,852,961 $ 19,135,4 $ 231,988,361 資產總計 11 流動負債應付費用 $ 13,632,651 ( $ 696,773 ) $ 12,935,878 應付費用 , ,646 負債準備 - 流動 6 預收款項 9,19,999 2,212,291 11,43,29 預收款項 14 應付租賃款 - 流動 1,221,178 2,559,4 3,78,578 應付租賃負債 - 流動 3 其他流動負債 33,729, ,799 33,843,27 其他流動負債 2 流動負債合計 57,774,299 4,826,363 62,6,662 流動負債合計長期負債應付租賃負債 - 非流動 1,374,429 17,28,62 18,42,491 應付租賃負債 - 非流動 3 其他 88,671,695 4, 88,711,695 其他長期負債合計 9,46,124 17,68,62 17,114,186 長期負債合計其他負債應計退休金負債 7,549,554 2,74,31 1,253,855 應計退休金負債 ,836,868 2,836,868 負債準備 - 非流動 8 未實現售後租回利益 5,312,853 ( 5,211,895 ) 1,958 未實現售後租回利益 3 遞延所得稅負債 - 非流動 - 312,59 312,59 遞延所得稅負債 15 其他 1,923,22 ( 684,328 ) 1,238,892 其他其他負債合計 14,785,627 ( 42,545 ) 14,743,82 其他負債合計負債合計 162,66,5 21,851,88 184,457,93 負債合計 11 股東權益普通股股本 46,316,224-46,316,224 普通股股本資本公積 422,11-422,11 資本公積保留盈餘 4,189,38 ( 5,169,323 ) ( 979,943 ) 保留盈餘 1 股東權益其他項目累積換算調整數 ( 1,598,197 ) 1,598,197 - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之 ( 2,325,184 ) 2,325, 淨損失金融商品未實現損益 5,1-5,1 金融商品未實現損益未實現重估增值 41,298 ( 41,298 ) 庫藏股票 - 子公司持有 ( 36,554 ) ( 6,818 ) ( 43,372 ) 庫藏股票 - 子公司持有股東權益其他項目 ( 3,868,627 ) 3,875,265 6,638 股東權益其他項目合計合計母公司股東權益合計 47,59,78 ( 1,294,58 ) 45,765,2 歸屬於母公司業主之權益合計少數股權 3,187,833 ( 1,422,422 ) 1,765,411 非控制權益 11 股東權益合計 5,246,911 ( 2,716,48 ) 47,53,431 權益總計負債及股東權益總計 $ 212,852,961 $ 19,135,4 $ 231,988,361 負債及權益總計

217 2. 民國一一年十二月三十一日資產負債表之調節我國一般公認會計原則轉換至國際財務國際財務報導準則項目金額報導準則之影響金額項目說明流動資產現金及約當現金 $ 12,636,27 ( $ 1,8,139 ) $ 1,836,131 現金及約當現金 1 其他金融資產 - 流動 - 1,711,868 1,711,868 其他金融資產 - 流動 1 存貨 8,672,979 ( 1,825,516 ) 6,847,463 存貨 2 遞延所得稅資產 - 流 216,44 ( 216,44 ) 動其他 12,135,37 ( 539,165 ) 11,596,25 其他 2 流動資產合計 33,661,23 ( 2,669,356 ) 3,991,667 流動資產合計長期投資採權益法之長期股權 1,732, ,694 2,547,543 採用權益法之投資 11 投資其他 53,644 7, ,362 其他長期投資合計 2,236, ,412 3,58,95 長期投資合計固定資產淨額 144,417,565 16,583, ,1,488 不動產廠房及設備 ,498,4 1,498,4 投資性不動產 5 無形資產 589,98 ( 164,98 ) 425, 無形資產其他資產存出保證金 1,563,511 ( 9,227,557 ) 1,335,954 存出保證金 3 長期預付款項 - 1,17,518 1,17,518 長期預付款項 4 遞延所得稅資產 - 非 7,2,751 3,249,546 1,252,297 遞延所得稅資產 15 流動其他 1,345,591 ( 779,729 ) 565,862 其他 5 其他資產合計 18,911,853 3,412,778 22,324,631 其他資產合計資產總計 $ 199,816,32 $ 19,483,663 $ 219,299,695 資產總計 11 流動負債應付費用 $ 11,416,774 ( $ 74,973 ) $ 1,675,81 應付費用 , ,231 負債準備 - 流動 6 預收款項 7,622, ,32 8,291,996 遞延收入 - 流動 14 應付租賃款 - 流動 871,63 4,439,4 5,31,463 應付租賃負債 - 流動 3 其他流動負債 26,962, ,424 27,176,988 其他流動負債 2 流動負債合計 46,873,95 5,168,384 52,41,479 流動負債合計長期負債應付租賃負債 - 非流 43,862 12,585,166 13,16,28 應付租賃負債 - 非流動 3 動其他 82,744,15-82,744,15 其他長期負債合計 83,175,12 12,585,166 95,76,178 長期負債合計其他負債應計退休金負債 8,16,644 2,47,22 1,576,666 應計退休金負債 ,49,129 3,49,129 負債準備 - 非流動 8 未實現售後租回利益 4,735,675 ( 4,649,229 ) 86,446 未實現售後租回利益 3 遞延所得稅負債 - 非 - 1,319,914 1,319,914 遞延所得稅負債 15 流動 - - 1,967,65 1,967,65 遞延收入 - 非流動 8 其他 1,646,67 ( 798,742 ) 847,325 其他 14 其他負債合計 14,488,386 3,718,744 18,27,13 其他負債合計負債合計 144,536,493 21,472, ,8,787 負債合計 11 股東權益普通股股本 52,, - 52,, 普通股股本資本公積 1,45,394-1,45,394 資本公積保留盈餘 4,248,184 ( 6,89,873 ) ( 1,841,689 ) 保留盈餘股東權益其他項目累積換算調整數 ( 2,599,694 ) 2,539,314 ( 6,38 ) 國外營運機構財務報表之換算差額未認列為退休金 ( 2,917,215 ) 2,917, 成本之淨損失金融商品未實現 ( 182 ) - ( 182 ) 金融商品未實現損益損益未實現重估增值 41,298 ( 41,298 ) 庫藏股票 - 子公 ( 36,554 ) ( 6,818 ) ( 43,372 ) 庫藏股票 - 子公司持有司持有股東權益其 ( 5,512,347 ) 5,48,413 ( 13,934 ) 股東權益其他項目合計他項目合計母公司股東權益合計 52,141,231 ( 681,46 ) 51,459,771 歸屬於母公司業主之權益合計少數股權 3,138,38 ( 1,37,171 ) 1,831,137 非控制權益 11 股東權益合計 55,279,539 ( 1,988,631 ) 53,29,98 權益合計負債及股東權益總計 $ 199,816,32 $ 19,483,663 $ 219,299,695 負債及權益總計 213

218 3. 民國一一年度綜合損益表之調節我國一般公認會計原則轉換至國際財務國際財務報導準則項目金額報導準則之影響金額項目說明營業收入淨額 $ 143,452,72 ( $ 2,48,563 ) $ 14,972,139 營業收入淨額 2,14 營業成本 ( 131,985,369 ) 892,1 ( 131,93,368 ) 營業成本 2,3,6,7,8 營業毛利 11,467,333 ( 1,588,562 ) 9,878,771 營業毛利營業費用 ( 1,51,421 ) 342,71 ( 1,158,72 ) 營業費用 6,7,14 營業淨利 965,912 ( 1,245,861 ) ( 279,949 ) 營業淨損營業外收益及費損 ( 519,957 ) 627,92 17,945 營業外收益及費損 2,3,8,9 稅前純益 445,955 ( 617,959 ) ( 172,4 ) 稅前純損所得稅費用 ( 23,183 ) 155,3 ( 48,153 ) 所得稅費用 11,15 合併總純益 $ 242,772 ( $ 462,929 ) ( 22,157 ) 合併總純損 11 ( 68,93 ) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 ( 35,697 ) 備供出售金融資產未實現評價損益 ( 18,371 ) 現金流量避險 ( 6,146 ) 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 ( 483,263 ) 確定福利義務之精算損益 ( 611,57 ) 當期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( $ 831,727 ) 當期綜合損益總額 ( 四 ) 轉換至 IFRSs 之重大調節說明如下 : 1. 存款期間超過三個月以上之定期存款依照我國一般公認會計原則下, 可隨時解約且不損及本金之定期存款, 列於現金項下轉換至 IFRSs 後, 定期存款期間超過三個月以上者, 通常不列為現金及約當現金該存款因無活絡市場之公開報價, 且具有固定或可決定收取金額, 故存款期間超三個月以上者, 須分類為其他金融資產 - 流動截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司依其性質將原帳列現金及約當現金項下之定期存款依其性質重分類為其他金融資產 - 流動分別為 1,786,579 仟元及 1,711,868 仟元 2. 個別重大組成項目重大檢修及翻修成本 (1) 依國際會計準則第 16 號不動產廠房及設備之規定, 應辨認飛行設備個別重大組成項目, 並依個別耐用年限提列折舊 (2) 依國際會計準則第 16 號不動產廠房及設備之規定, 若一項飛行設備需要定期進行重大檢驗或翻修, 在符合資 214

219 產認列原則 ( 相關之未來經濟效益很有可能流入企業及成本能可靠衡量 ) 之情況下, 相關成本支出應作為重置成本認列為飛行設備帳面金額的一部分, 另外, 前次的檢修成本須予以除列 ; 若前次的檢修成本未單獨辨認為資產時, 則以本次的檢修成本估列前次的檢修成本後予以除列 (3) 我國一般公認會計原則並未明文規定備品及維修設備之會計處理, 實務上係作存貨處理, 並於耗用時認列相關損益轉換至 IFRSs 後, 依國際會計準則第 16 號不動產廠房及設備之規定, 主要航空器材備品及維修設備, 預期使用超過一個營業週期, 則屬不動產廠房及設備, 並依耐用年限提列折舊截至民國一一年一月一日, 本公司及子公司因不動產廠房及設備之會計處理, 調整減少存貨 2,14,98 仟元, 增加固定資產 - 淨額 157,146 仟元 ; 另截至民國一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因相關會計處理, 調整減少存貨 1,928,339 仟元, 減少固定資產 - 淨額 477,627 仟元, 減少與修護相關其他資產 29,445 仟元, 並增加長期預付款 61,37 仟元, 另民國一一年度營業收入及營業成本分別調整減少 19,16 仟元及 448,62 仟元, 並調整增加營業外支出 271,378 仟元 3. 租賃依照我國一般公認會計原則之規定, 本公司售後租回之租賃機, 因未符合應資本租賃之條件, 故以營業租賃入帳轉換至 IFRSs 後, 依國際會計準則第 17 號租賃之規定, 融資租賃或營業租賃係取決於交易實質而非合約形式, 故本公司售後租回之租賃機及發動機, 將依交易實質重新判斷係屬融資租賃亦或營業租賃截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因租賃之會計處理, 固定資產 - 淨額分別調整增加 23,26,351 仟元及 2,787,426 仟元 ; 存出保證金均調整減少 9,225, 仟元 ; 應付租金費用分別調整減少 396,469 仟元及 215

220 396,91 仟元 ; 應付租賃負債分別調整增加 19,561,4 仟元及 17,2, 仟元 ; 未實現售後租回利益分別調整減少 5,211,895 仟元及 4,649,228 仟元 ; 民國一一年度調整增加折舊費用 2,42,69 仟元, 減少未實現售後租回利益攤銷 562,667 仟元, 減少營業成本 2,844,638 仟元及增加利息費用 283,41 仟元 4. 預付設備款之表達依照我國一般公認會計原則下, 購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款轉換至 IFRSs 後, 購置設備之預付款通常列為長期預付款項, 並分類至非流動資產截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司依其性質將原帳列未完工程及預付設備款中, 屬購置設備之預付款依其性質重分類為長期預付款項分別為 5,712,485 仟元及 9,89,956 仟元 5. 投資性不動產依照我國一般公認會計原則下, 營業上供出租用途之不動產係帳列固定資產轉列至 IFRSs 後, 為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具, 而由所有者所持有之不動產, 應帳列為投資性不動產截至民國一一年一月一日及十二月三十一日, 本公司及子公司依其性質將原帳列固定資產及其他資產項下之土地及出租資產, 重分類至投資性不動產之帳面價值分別為 1,498,283 仟元及 1,498,4 仟元 6. 員工福利 - 短期可累積帶薪假依照我國一般公認會計原則下, 短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳轉換至 IFRSs 後, 對於可累積支薪假給付, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用 216

221 截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加負債準備 - 流動 68,787 仟元及 585,283 仟元 ; 另民國一一年度薪資費用調整減少 95,54 仟元 7. 員工福利 - 確定福利退休金計畫之精算損益依照我國一般公認會計原則下, 首次適用財務會計準則公報第十八號退休金會計處理準則所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限, 採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本轉換至 IFRSs 後, 由於不適用國際會計準則第 19 號員工福利之過渡規定, 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘依照我國一般公認會計原則下, 精算損益係採用緩衝區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷認列於損益項下轉換至 IFRSs 後, 依照國際會計準則第 19 號員工福利規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列於其他綜合損益項下, 於權益變動表認列入保留盈餘, 後續期間不予重分類至損益截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因依國際會計準則第 19 號員工福利之規定重新精算確定福利計畫, 並依國際財務報導準則第 1 號首次採用國際財務報導準則規定, 分別調整增加應計退休金負債 2,878,99 仟元及 2,632,117 仟元 ; 預付退休金調整減少 49 仟元及 13 仟元 ; 遞延退休金成本調整減少 318,987 仟元及 173,1 仟元 ; 未認列為退休金之淨損失調整減少 2,325,184 仟元及 2,917,215 仟元 ; 非控制權益調整增加 94,527 仟元及 135,75 仟元 ; 長期股權投資增加 39,335 仟元及 37,331 仟元 ; 另民國一一年度退休金成本調整減少 338,945 仟元 ; 另因確定福利之精算損益, 保留盈餘調整減少 582,244 仟元 217

222 8. 負債準備 - 非流動依國際會計準則第 37 號負債準備或有負債及或有資產之規定, 租機合約到期將返還出租人時, 應評估是否具有現存義務而需於簽訂租約時認列負債準備轉換至 IFRSs 後, 依國際會計準則第 37 號負債準備或有負債及或有資產之規定, 本公司之子公司與民航局簽訂之貨運站改擴建工程, 因評估其所不可避免之成本超過預期改擴建產生之經濟效益, 認列相關負債準備截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因負債準備之會計處理, 分別調整增加負債準備 - 非流動 2,154,775 仟元及 2,611,13 仟元 ; 民國一一年度調整增加營業成本 445,762 仟元及增加利息費用 1,593 仟元 9. 國外營運機構 - 機隊本公司以美金購買飛機並有舉借美金負債, 且收入及支出貨幣主要為美金者, 依前證期會 (88) 台財證 ( 六 ) 第 1665 號函之釋示, 將航運機隊及相關負債視為國外營運機構, 並就該等國外營運機構之資產及負債科目按資產負債表日之即期匯率換算, 兩者換算所產生之差額, 列入換算調整數, 並作為股東權益之調整項目轉換至 IFRSs 後, 因 IFRS 現無類似之規定, 故不再適用截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司及子公司因前述規定, 分別調整增固定資產 - 淨額 6,286,693 仟元及 8,468,893 仟元 ; 累積換算調整數分別調整增加 1,976,66 仟元及 3,17,16 仟元 ; 另民國一一年度兌換利益調整增加 1,51,25 仟元 218

223 1. 民國一一年一月一日開帳日保留盈餘及股東權益淨值之調節數一一年一月一日我國一般公認會計原則下之股東權益淨值 $ 47,59,78 保留盈餘調整項目員工福利 - 確定福利退休金計劃之精算損益 ( 5,127,274 ) 客戶忠誠計畫 ( 2,114,868 ) 負債準備 - 非流動 ( 1,8,14 ) 不動產廠房及設備 ( 1,984,858 ) 員工福利 - 短期可累積帶薪假 ( 539,188 ) 關聯企業轉換至 IFRSs 影響數 ( 92,921 ) 國外營運機構 - 飛機 4,31,627 其他 272,581 與開帳保留盈餘調節數組成項目相關之所得稅影響數 1,96,682 保留盈餘調整影響數 ( 5,169,323 ) 其他股東權益調整項目影響數 3,875,265 國際財務報導準則下之股東權益淨值 $ 45,765,2 11. 合資權益本公司持有之華膳公司及華潔公司, 依國際會計準則第 31 號合資權益規定, 係屬聯合控制個體轉換至 IFRSs 後, 本公司並採用權益法認列華膳公司及華潔公司於聯合控制個體之權益截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司因合資權益之會計處理, 分別調整減少合併總資產 1,763,695 仟元及 1,852,294 仟元 ; 合併總負債分別調整減少 23,918 仟元及 216,21 仟元 ; 非控制權益分別調整減少 74,93 仟元及 79,199 仟元, 增加權益法之投資 792,684 仟元及 845,885 仟元 ; 另民國一一年度合併總純損增加 155,1 仟元 ( 含減少所得稅費用 58,42 仟元 ) 219

224 12. 累積換算調整數本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日, 選擇將累積換算調整數認定為零, 並調整民國一一年一月一日之保留盈餘, 故調整減少累積換算調整數 5,529 仟元 ; 另於民國一一年十二月三十一日, 因上述豁免項目及本公司之子公司功能性貨幣改變等影響, 調整減少累積換算調整數 47,63 仟元 13. 重估增值依國際財務報導準則第 1 號規定, 本公司及子公司於轉換至 IFRSs 日對部分房屋選擇以我國一般公認會計原則之重估價值作為該日之認定成本, 同時將原認列於股東權益其他項目之未實現重估增值, 於轉換為 IFRSs 後, 轉列為保留盈餘截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司將重估增值重分類至房屋及建築之金額均為 41,298 仟元, 另將股東權益其他項目之未實現重估增值重分類至保留盈餘之金額均為 41,298 仟元 14. 客戶忠誠計劃我國一般公認會計原則並未明文規定獎勵積點收入之會計處理, 本公司係以增額成本之概念估列相關可能產生之費用轉換至 IFRSs 後, 依國際財務報導準則解釋第 13 號客戶忠誠計劃規定, 本公司應將忠誠計劃所給予之獎勵積點視為銷售交易中單獨可辨認之組成要素處理, 原始銷售金額應分攤至獎勵積點及其他銷售組成項目, 本公司於履行相關獎勵義務後始可認列收入截至民國一一年一月一日及一一年十二月三十一日, 本公司因前述規定, 遞延收入分別調整增加 2,182,695 仟元及 2,636,952 仟元 ; 應付費用 - 酬賓負債分別調整減少 67,827 仟元及 2,361 仟元 ; 民國一一年度營業收入及營業費用分別調整減少 454,257 仟元及增加 65,466 仟元 22

225 15. 所得稅依照我國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目此外, 依我國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目, 且不得將資產及負債作互抵表達另依國際會計準則第十二號所得稅之規定, 因轉換至 IFRSs 必須調整之所得稅影響而造成遞延所得稅資產及負債之變動, 截至民國一一年一月一日及十二月三十一日分別調整減少遞延所得稅資產 - 流動 5,855 仟元及 214,996 仟元, 增加遞延所得稅資產 - 非流動 2,26,816 仟元及 3,249,546 仟元增加遞延所得稅負債 - 非流動 312,59 仟元及 1,319,914 仟元減少累積換算調整數 327,341 仟元及 52,1 仟元, 又民國一一年度因調整遞延所得稅資產及負債, 所得稅費用調整減少 96,629 仟元, 並減少確定福利之精算損失對保留盈餘之影響 98,935 仟元 16. 合併綜合損益表之表達轉換至 IFRSs 後, 合併綜合損益表係包含當年度淨利及其他綜合損益另本公司及子公司為配合 IFRSs 之財務報表表達方式, 若干科目予以適當重分類 ( 五 ) 轉換日提列之特別盈餘公積依金管會於民國一一年四月六日發布之金管證發字第一一一二八六五號函令規定, 首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈 221

226 餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列嗣後因使用處分或重分類相關資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘惟本公司於轉換日係產生保留盈餘減少數, 故不予提列特別盈餘公積 ( 六 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之民國九十九年 IFRSs 版本以及金管會於民國一年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則, 以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用 IFRSs 之相關事項, 故本公司上述之評估結果, 可能受前開已發布或研修中 IFRSs 及國內法令規定所影響, 而與未來採用 IFRSs 所產生之會計政策實際差異有所不同 222

227 中華航空股份有限公司及其轉投資公司為他人背書保證民國一一年度附表一單位 : 新台幣元編號被背書保證對象背書保證者公司名稱公司名稱關係本公司華航園區直接持有普通股股權 1% 之子公司對單一企業背書保證之限額 ( 註一 ) 本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額以財產擔保之背書保證金額累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 (%) 背書保證最高限額 ( 註二 ) $ 1,428,246,216 $ 3,4,, $ 3,4,, $ $ 26,7,615,54 本公司華儲直接持有普通股股權達 54% 之子公司 1,428,246,216 1,8,, 1,8,, ,7,615,54 本公司 Freighter Princess Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246,216 28,821, ,7,615,54 本公司 Freighter Prince Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246, ,214,68 3,477,541 3,477, ,7,615,54 本公司 Freighter Queen Ltd. 直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246, ,74, ,982, ,982, ,7,615,54 本公司華航大飯店直接持有普通股股權 1% 之子公司 1,428,246,216 18,, 18,, ,7,615,54 1 華航 ( 亞洲 ) 晉江太古勢必銳複合材料採成本法衡量之被投資公司 86,189, 16,375,375 15,851, ,154,716,686 註一 : 依本公司背書保證作業程序規定, 對個別企業背書保證額度以不超過該公司淨值百分之二十為限註二 : 依本公司背書保證作業程序規定, 背書保證之總額度以不超過該公司淨值百分之五十為限註三 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 223

228 中華航空股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國一一年十二月三十一日附表二單位 : 股或單位 ; 除另予註明者外為新台幣元持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註本公司股票華儲子公司採權益法之長期股權投資 135,, $ 1,513,71, $ 1,513,71,724 - 華航園區子公司採權益法之長期股權投資 15,, 1,469,92, ,469,92,155 - 華信航空子公司採權益法之長期股權投資 188,154,25 1,226,818, ,335,24,762 註一華美投資子公司採權益法之長期股權投資 2,614,5 1,16,755, 1. 1,16,755, - 華膳空廚子公司採權益法之長期股權投資 43,911, 688,8, ,8,93 - 桃園航勤子公司採權益法之長期股權投資 34,3, 652,89, ,89,376 - 華航 ( 亞洲 ) 子公司採權益法之長期股權投資 46,516,2 43,945, 1. 43,945, - 先啟資訊系統子公司採權益法之長期股權投資 13,21,42 421,45, ,45,514 - 中國飛機服務公司採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 28,4, 381,819, ,62,342 註二臺灣航勤子公司採權益法之長期股權投資 2,626, ,7, ,7,212 - 高雄空廚採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 14,329, ,279, ,699,384 註二華普飛機引擎科技採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 7,732,2 233,647, ,647,293 - 華航大飯店子公司採權益法之長期股權投資 46,5, 193,633, ,633,64 - 科學城物流採權益法計價之被投資公司採權益法之長期股權投資 13,293, 19,874, ,788,14 註二華潔洗滌子公司採權益法之長期股權投資 13,75, 157,875, ,875,614 - 華夏子公司採權益法之長期股權投資 5, 11,352, ,121,837 註一華泉旅行社子公司採權益法之長期股權投資 48 36,126, ,126,244 - 華旅網際旅行社子公司採權益法之長期股權投資 1,6, 33,776, ,776,973 - 全球聯運子公司採權益法之長期股權投資 25, 6,96, ,96,97 - Freighter Princess Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 35, ,88 - Freighter Prince Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 34, ,62 - Freighter Queen Ltd. 子公司採權益法之長期股權投資 1, 32, ,895 - 華南金控 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 13,267,8 222,899,4-222,899,4 - 中國人壽 - 公平價值變動列入損益之 16,424,127 43,312,127-43,312,127 - 金融資產 - 流動 France Telecom - 備供出售金融資產 - 流動 195,587 62,738,292-62,738,292 - ( 接次頁 ) 224

229 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目 ABACUS INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.- 普通股 ABACUS INTERNATIONAL HOLDINGS LTD.- 特別股 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動怡中機場地勤服務 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動中華快遞 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動華懋國際廣告 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動受益憑證統一強棒貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 1,359,368 $ 297,946, $ 229,591,988 註三及五 135, , 註三及五 12,, 56,22, ,589,888 註六 1,1, 11,, ,9,179 註五 592,5 5,925, ,47 註五 12,332, ,171,428-2,171,428-15,63, ,166,958-2,166,958-16,459, ,65,839-2,65,839 - 華信航空股票中華航空母公司備供出售金融資產 - 流動 2,74,628 24,895,536-24,895,536 - France Telecom - 備供出售金融資產 - 流動 8,274 2,654,45-2,654,45 - 公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動 3 3,, - 3,, ,, - 28,, 華膳空廚受益憑證匯豐富泰二號貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,598, ,111,363-97,111,363 - 摩根富林明台灣貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,41, ,658,353-96,658,353 - 第一金全家福貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 575, ,677,736-99,677,736 - 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 - 備供出售金融資產 - 流動 6,318, ,23,699-1,23,699 - 公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動 4 4,, - 4,, - ( 接次頁 ) 225

230 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目桃園航勤股票華儲同受中華航空控制之公司以成本法衡量之金融資產 - 非流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 6,25, $ 62,5, 2.5 $ 7,78, ,, - 3,, - 1 1,, - 1,, - 華航 ( 亞洲 ) 股票廈門國際航空港空運貨站採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 227,83, ,953,4 註二及四廈門國際航空港空貨物服務採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 91,874, ,33,289 註二及四東聯國際貨運 ( 香港 ) 採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 1,5, 27,13, ,541,4 註五揚子江快運航空採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 ( 2,28,978,536 ) 註四廈門太古起落架維修服務 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動晉江太古勢必銳複合材料 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動先啟資訊系統受益憑證未來資產所羅門貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動瀚亞威寶貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動母公司無活絡市場之債券投資 - 非流動 - 62,534, ,838,7 註四 - 18,488, ,9,551 註四 265, ,256,52-3,256,52-2,428, ,67,268-32,67,268-2,292, ,11,676-3,11,676-2,751,466. 4,486,748-4,486,748-1,898, ,75,978-23,75, ,, - 6,, - 6 6,, - 6,, - ( 接次頁 ) 226

231 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目臺灣航勤股票復興航空 - 備供出售金融資產 - 非流動期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註 2,265,182 $ 34,77,544.4 $ 34,77,544 - 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 子公司採權益法之長期股權投資 - 318,83, ,83,124 註四巨邦創投 - 以成本衡量之金融資產 - 1,448,171 2,65, ,85,642 註五非流動華儲同受中華航空控制之公司以成本衡量之金融資產 - 非流動 6,25, 62,5, 2.5 7,78,783 - 受益憑證復華貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信中小股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信科技島股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動保德信台商股票型基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新大眾貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動臺灣貨幣基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動華頓平安貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動日盛貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動寶來得寶貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 479,88 6,742,51-6,742,51-84,32 2,33,622-2,33, ,97 1,766,75-1,766,75-55,3 1,217,76-1,217,76-72,646 9,461,365-9,461,365-1,169,56 16,122,83-16,122,83-45,795 6,23,738-6,23,738-54,59 6,66,281-6,66, ,881 6,27,77-6,27,77-84,827 12,77,47-12,77,47-689,23 1,143,71-1,143,71-516,921 6,34,65-6,34,65 - ( 接次頁 ) 227

232 ( 承前頁 ) 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目期末股數 / 單位數帳面金額持股比率 ( % ) 市價 / 股權淨值備註華夏股票華欣公寓大廈管理維護子公司採權益法之長期股權投資 1,, $ 18,63, $ 18,63,712 註五中華航空母公司備供出售金融資產 - 流動 814,152 9,769,824-9,769,824 - 受益憑證台新大眾貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大台股指數基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公司債中華航空九十九年第一次無擔保公司債母公司無活絡市場之債券投資 - 流動 665, ,182,26-9,182,25-349, ,588,884-4,588,884-2,. 1,792, - 1,792, - 1 1,, - 1,, - 臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 股票廈門國際航空港空運貨站採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 227,282, ,953,4 註二及四廈門國際航空港空貨物服務採權益法評價之被投資公司採權益法之長期股權投資 - 91,52, ,33,289 註二及四註一 : 帳面金額與股權淨值之差異, 除依據財務會計準則公報第三十號, 子公司期末持有本公司之股票應自長期股權投資重分類為庫藏股產生外, 華信航空公司尚存母子公司固定資產交易未攤銷數註二 : 帳面金額與股權淨值之差異, 係投資成本與股權淨值差註三 : 截至民國一一年底止, 該被投資公司包含普通股及特別股之股權淨值為 229,591,988 元註四 : 未發行股票註五 : 因未能取得被投資公司民國一一年度經會計師查核之財務報表, 故股權淨值係依被投資公司民國一一年度自行結算之財務報表計算註六 : 因未能取得被投資公司民國一一年度經會計師查核之財務報表, 故股權淨值係依民國一年度自行結算之財務報表計算註七 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 228

233 中華航空股份有限公司及其轉投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國一一年度附表三單位 : 股或單位, 新台幣元買賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關係本公司受益憑證統一強棒貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動聯邦貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動兆豐國際寶鑽貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新 1699 貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動台新大眾貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動瀚亞威寶貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動元大萬泰貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動日盛貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動寶來得寶貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動第一金台灣貨幣市場基金台新真吉利貨幣市場基金公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動股票中國人壽公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動華信航空公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債桃園航勤公司債中華航空一一年第一次無擔保公司債無活絡市場之債券投資 - 非流動無活絡市場之債券投資 - 非流動期初買入賣出期末股數 / 單位數金額股數 / 單位數金額 ( 註 ) 股數 / 單位數售價帳面成本處分損益股數 / 單位數金額 $ - 58,622,48.17 $ 95,171,428 46,289, $ 75,217,565 $ 75,, $ 217,565 12,332,965.4 $ 2,171, ,223, ,166,958 15,62, ,89,36 2,, 89,36 15,63, ,166, ,61, ,5,, 152,843, ,85,65,839 26,994, ,158,319,49 3,15,, 8,319,49 16,459, ,65, ,97, ,, 26,551, ,7,, 275,649,6.78 3,64,967,834 3,6,, 4,967, ,236, ,, 167,264, ,3,, 196,51,15. 2,72,655,825 2,7,, 2,655, ,93, ,,, 151,93, ,1,873,326 2,,, 1,873, ,687, ,, 13,687, ,58,36 2,, 58, ,32, ,, 14,12, ,, 28,44, ,479,763 4,, 479, ,467, ,, 34,467, ,477,529 4,, 477, ,37, ,, 2,37, ,289,881 3,, 289, ,549, ,, 18,549, ,113,153 2,, 113, ,755, ,566,122 13,331,. 378,78, ,253, ,526,473 16,424, ,312,127 中華航空母公司 ,, ,, 中華航空母公司 ,, ,, 註一 : 另包含期末金融商品評價損益註二 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 229

234 中華航空股份有限公司及其轉投資公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者民國一一年度附表四單位 : 新台幣元進 ( 銷 ) 貨之公司交易對象關係交易情形進 ( 銷 ) 貨金額佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 % 交易條件與一般交易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據款項授信期間單價授信期間餘額佔總應收 ( 付 ) 備註票據及款項之比率 % 本公司華儲子公司進貨 $ 258,818, 天 $ - - ( $ 33,683,711 ) ( 2.21 ) - 華航園區子公司進貨 213,19, 個月 - - ( 159,764,4 ) ( 1.49 ) - 華信子公司銷貨 ( 1,976,879,342 ) ( 1.49 ) 2 個月 ,512, 進貨 286,28, 個月 - - ( 23,578,97 ) ( ) - 華膳空廚子公司進貨 1,149,899, 天 - - ( 29,415,552 ) ( 19.7 ) - 桃園航勤進貨 974,717, 天 - - ( 261,255,31 ) ( ) - 中國飛機服務採權益法評價之被投資公司進貨 189,516, 天 - - ( 28,928,367 ) ( 1.9 ) - 臺灣航勤子公司進貨 364,839, 天 - - ( 62,46,266 ) ( 4.1 ) - 高雄空廚採權益法評價之被投資進貨 124,485, 天 - - ( 19,885,34 ) ( 1.31 ) - 公司華夏子公司進貨 27,234, 個月 - - ( 48,928,624 ) ( 3.21 ) - 揚子江快運航空子公司採權益法評價之被投資公司銷貨 ( 242,126,617 ) (.18 ) 2 個月 ,25, 全球聯運子公司銷貨 ( 137,128,997 ) (.1 ) 3 天 - - 4,363, 華儲中華航空母公司銷貨 ( 258,818,372 ) ( ) 2 個月 ,683, 華航園區中華航空母公司銷貨 ( 213,19,195 ) ( ) 2 個月 ,764, 華信航空中華航空母公司進貨 1,976,879, 個月 - - ( 338,512,733 ) ( ) - 銷貨 ( 286,28,459 ) ( 3.9 ) 2 個月 ,578, 華膳空廚中華航空母公司銷貨 ( 1,149,899,895 ) ( ) 6 天 ,415, 桃園航勤中華航空母公司銷貨 ( 974,717,296 ) ( 4.65 ) 3 天 ,255, 中國飛機服務中華航空對中國飛機服務採權益法評價之投資公司銷貨 ( 189,516,95 ) ( ) 3 天 ,928, 臺灣航勤中華航空母公司銷貨 ( 364,839,483 ) ( ) 45 天 ,46, 高雄空廚中華航空對高雄空廚採權益法評銷貨 ( 124,485,523 ) ( 6.82 ) 4 天 ,885, 價之投資公司華夏中華航空母公司銷貨 ( 27,234,599 ) ( ) 2 個月 ,928, 揚子江快運航空中華航空對揚子江快運航空採權進貨 242,126, 個月 - - ( 16,25,325 ) (.33 ) - 益法評價之投資公司全球聯運中華航空母公司進貨 137,128, 天 - - ( 4,363,693 ) ( 9.67 ) - 註 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 23

235 中華航空股份有限公司及其轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國一一年十二月三十一日附表五單位 : 新台幣元交易人名稱交易對象與交易人之關係應收關係人款項餘額週轉率逾期應收關係人款項金額處理方式應收關係人款項期後收回金額提列備抵呆帳金額本公司華信航空子公司 $ 338,512, $ - - $ 338,512,733 $ - 華信航空中華航空母公司 23,578, ,67,567 - 桃園航勤中華航空母公司 261,255, ,235,33 - 華膳空廚中華航空母公司 29,415, ,718,628 - 華航園區中華航空母公司 159,764, ,59,6 - 註 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 231

236 中華航空股份有限公司及其轉投資公司被投資公司名稱所在地區等相關資訊民國一一年度附表六單位 : 除另予註明外, 為新台幣元投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益備註本公司華儲桃園縣大園鄉航勤北路 1-1 號航空貨運倉儲 $ 1,35,, $ 1,35,, 135,, 54. $ 1,513,71,724 ( $ 184,54,471 ) ( $ 99,389,415 ) - 華航園區桃園縣大園鄉航站南路 1 號不動產租賃 1,5,, 1,5,, 15,, 1. 1,469,92,155 3,732,134 3,732,134 - 華信航空台北市敦化北路 45 巷 12 弄 3 號 2 樓航空運輸業務 2,42,368,252 2,42,368, ,154, ,226,818,64 47,875,99 77,867,389 註一華美投資 9841 Airport Blvd., #828, Los Angeles CA 945 U.S.A. 華膳空廚桃園縣蘆竹鄉海山路二段 156 巷 22 號桃園航勤桃園縣大園鄉航勤北路 15 號華航 ( 亞洲 ) Arias Fabrega & Fabraga Trust Co. (BVI) Ltd. Wickham s Cay, Road Town, Tortola, BVI 為控股公司, 主要投資於房地產管理旅館餐飲服務飛機租賃及貨運代理商先啟資訊系統台北市復興北路 57 號 15 樓電腦軟硬體之銷售與維護業務 USD 26,145, USD 26,145, 2,614,5 1. 1,16,755, 9,48,18 9,48,18 註二提供國內外航線之空中 439,11, 439,11, 43,911, ,8,93 276,979, ,259,349 - 餐點食品及倉儲業務機場航勤業務 147,, 147,, 34,3, ,89,376 91,65,176 44,98,586 - 一般投資業務 USD 46,516,2 USD 45,476,2 46,516, ,945, 27,986,923 27,986,923-52,2, 52,2, 13,21, ,45, ,92,52 143,645,27 - 中國飛機服務香港國際機場機場航勤業務 HKD 58,, HKD 58,, 28,4, ,819,55 15,345,626 21,69,126 - 臺灣航勤台北市敦化北路 34 號 3 樓機場航勤業務 12,289,1 12,289,1 2,626, ,7,212 84,587,758 4,54,214 - 高雄空廚高雄市中山四路 2-1 號提供國內外航線之空中餐點食品業務 14,24,221 14,24,221 14,329, ,279,47 156,77,577 55,844,46 - 華普飛機引擎科技桃園縣觀音鄉觀音工業區工業三路 1 號華航大飯店桃園縣大園鄉航站南路 1-1 號科學城物流台南縣台南科學園區大業一路 8 號華潔洗滌桃園縣蘆竹鄉坑口村 11 鄰三德街 54 巷 7 號飛機引擎之研發製造及維修 77,322, 77,322, 7,732, ,647,293 47,548,538 99,849,392 - 一般旅館業 465,, 465,, 46,5, ,633,64 ( 9,428,78 ) ( 9,428,78 ) - 倉儲及報關業務等 15,654, 15,654, 13,293, ,874,553 93,957,662 26,763,814 - 航空公司旅館餐廳及健身俱樂部所用布巾洗滌及租賃華夏桃園縣大園鄉航勤南路 9 號客機服務用品之清潔洗滌與機具之維護 137,5, 137,5, 13,75, ,875,614 43,67,77 23,686,893-5,, 5,, 5, 1. 11,352,11 29,165,26 29,165,26 註一 ( 接次頁 ) 232

237 ( 承前頁 ) 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期損益投資損益備註華泉旅行社 Ginza 3-chome Daiichi 旅行業 JPY 2,4, JPY 2,4, $ 36,126,244 $ 6,686,12 $ 3,49,91 - Seimei Bldg 2F, Ginza, Chuo-ku, Tokyo, 14-61, Japan 華旅網際旅行社台北市南京東路三段 9 號旅行業 26,264,643 26,264,643 1,6, 1. 33,776,973 11,95,372 11,95,372-1 樓全球聯運台北市復興北路 35 號 9 樓航空貨運承攬與倉儲業務 2,5, 2,5, 25, 25. 6,96,97 4,265,325 1,66,332 - 飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 35, Freighter Princess Ltd. Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Freighter Prince Ltd. Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Freighter Queen Ltd. 華航 ( 亞洲 ) 廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務 Ugland House, P.O. Box 39, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands, British West 廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業東聯國際貨運 ( 香港 )Unit 17, 1/F., Tower II, Enterprise Square, 9 Sheung Yuet Rd., Hong Kong 揚子江快運航空上海市浦東新區浦東南路 558 號浦發大廈 25 層臺灣航勤臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) TrustNet Chabers, Loteman Centre, P.O. Box1225, Apia, Samoa 華夏華欣公寓大廈管理維護臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 34, 飛機租賃業務 USD 1, USD 1, 1, 1. 32, 航空貨運承攬及倉儲業務航空貨運郵運承攬及倉儲業機場輔助服務及投資業務 USD 4,117,846 USD 4,117, ,83, ,68,833 16,529,675 註四 USD 1,947,441 USD 1,947, ,874,79 72,574,738 1,16,473 註四 HKD 3,329,268 HKD 3,329,268 1,5, ,13,721 14,615,118 7,258,284 - USD 38,796,173 USD 38,796, ( 525,172,51 ) - 註三及四 USD 5,876,976 USD 5,876, ,83,124 26,69,148 26,69,148 註四桃園縣大園鄉航勤南路 9 號公寓大廈管理服務業 1,, 1,, 1,, 1. 18,63,712 7,26,451 7,26,451 - 廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業廈門市高崎國際機場航空貨運集散站承攬倉儲業 USD 3,95,226 USD 3,95, ,282,93 118,68,833 16,529,675 註四 USD 1,926,75 USD 1,926, ,52,698 72,574,738 1,16,473 註四 233

238 註一 : 係按庫藏股票處理準則認列投資損益註二 : 係國外控股公司, 且當地法令以合併報表為主要報表, 故僅揭露該控股公司資訊註三 : 依財務準則公報第五號之規定, 因該投資帳面價值已為零且本公司無繼續支持之意圖, 故不再認列投資損益註四 : 未發行股票註五 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 234

239 中華航空股份有限公司大陸投資資訊民國一一年度附表七單位 : 新台幣元 / 人民幣元 / 美元大陸被投資公司名稱廈門國際航空港空運貨站廈門國際航空港航空貨物服務廈門太古起落架維修服務晉江太古勢必銳複合材料主要營業項目實收資本額投資方式航空貨運集散站承攬倉儲業航空貨運集散站承攬倉儲業航機起落架維修及週邊業務複合材料修護及製造業務揚子江快運航空航空貨運郵運承攬及倉儲業務上海東方飛機維修公司上海東悅國際貨運公司 $ 1,45,551,933 ( RMB 224,48, ) 65,27,266 ( RMB 14,, ) 43,779,7 ( USD 13,89, ) 385,12,562 ( RMB 82,681,52 ) 2,328,83,927 ( RMB 5,, ) 飛機航線修理業務 9,116,279 ( USD 3,1, ) 航空及海洋貨運承攬 29,69,767 ( USD 1,, ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註一 ) 現金入股 ( 註二 ) 現金入股 ( 註三 ) 本期期初本期匯出或收回自台灣匯出投資金額累積投資金額匯出收回 $ 119,74,826 ( USD 4,117,846 ) 56,611,657 ( USD 1,947,441 ) 32,32,326 ( USD 1,111,2 ) 18,488,372 ( USD 636, ) 1,127,795,727 ( USD 38,796,173 ) 7,29,32 ( USD 248, ) 4,985,465 ( USD 171,5 ) 本期期末自台灣匯出累積投資金額 $ - $ - $ 119,74,826 ( USD 4,117,846 ) 3,232,558 ( USD 1,4, ) ,611,657 ( USD 1,947,441 ) - 62,534,884 ( USD 2,151,2 ) ,488,372 ( USD 636, ) - - 1,127,795,727 ( USD 38,796,173 ) - - 7,29,32 ( USD 248, ) - - 4,985,465 ( USD 171,5 ) 本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資損益 ( 註四 ) 14% $ 16,529,675 ( USD 558,73 ) 14% 1,16,473 ( USD 343,424 ) 期末投資帳面價值 $ 227,83,837 ( USD 7,836,452 ) 91,874,79 ( USD 3,16,489 ) 8% 62,534,884 ( USD 2,151,2 ) 5.45% 18,488,372 ( USD 636, ) 25% - 8.% 7,29,32 ( USD 248, ) 17.15% 4,985,465 ( USD 171,5 ) 截至本期止已匯回投資收益 $ 54,878,372 ( USD 1,887,816 ) ( 註五 ) 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $1,379,33,232(USD48,68,16) $1,43,979,836( 註六 ) $33,167,723,421( 註七 ) 臺灣航勤大陸被投資公司名稱廈門國際航空港空運貨站有限公司廈門國際航空港航空貨物服務有限公司主要營業項目實收資本額汽車貨運, 貨櫃集散, 航空站貨運承攬及倉儲業 $ 1,45,551,933 ( RMB 224,48, ) 航空貨物倉儲 65,27,266 ( RMB 14,, ) 投資方式 ( 註八 ) 本期期初本期匯出或收回自台灣匯出投資金額累積投資金額匯出收回現金入股 $ 114,832,151 ( USD 3,95,226 ) 現金入股 56,1,174 ( USD 1,926,75 ) 本期期末自台灣匯出累積投資金額 $ - $ - $ 114,832,151 ( USD 3,95,226 ) ,1,174 ( USD 1,926,75 ) 本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資 ( 損 ) 益 ( 註四 ) 14% $ 16,529,675 ( USD 558,73 ) 14% 1,16,473 ( USD 343,424 ) 期末投資帳面價值 $ 227,282,93 ( USD 7,818,54 ) 91,52,698 ( USD 3,148,312 ) 截至本期止已匯回投資收益 $ 72,852,5 ( USD 2,56,216 ) 12,359,273 ( USD 425,159 ) ( 接次頁 ) 235

240 ( 承前頁 ) 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $17,842,326(USD5,876,976) $17,842,326(USD5,876,976) $395,344,26( 註七 ) 註一 : 透過轉投資第三地區現有公司華航 ( 亞洲 ) 轉投資大陸地區註二 : 透過轉投資第三地區現有公司中國飛機服務轉投資大陸地區註三 : 透過轉投資第三地區現有公司東聯國際貨運 ( 香港 ) 轉投資大陸地區註四 : 係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列註五 : 被投資公司截至民國一一年底止共匯回 USD1,887,816 註六 : 係 USD47,35,573 及 NTD36,666,667 元之合計數註七 : 依據投審會在大陸地區從事投資或技術合作審查原則規定之限額為本公司淨值或合併淨值之 6%, 其較高者註八 : 透過轉投資第三地區現有臺灣航勤 ( 薩摩亞 ) 轉投資大陸地區註九 : 上述人民幣及美金之資產及損益金額分別依路透社期末匯率及平均匯率換算新台幣註十 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已全數沖銷 236

241 中華航空股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國一一年度附表八之一單位 : 新台幣仟元編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 本公司全球聯運 1 貨運收入 $ 134,4 與一般交易同.9 華信航空 1 空運收入 1,572,484 與一般交易同 1.1 華儲 1 其他營業收入 18,375 與一般交易同.1 華信航空 1 其他營業收入 44,396 與一般交易同.28 桃園航勤 1 其他營業收入 2,432 與一般交易同 - 華膳空廚 1 其他營業收入 6,421 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 其他營業收入 6,939 與一般交易同 - 臺灣航勤 1 其他營業收入 11,684 與一般交易同.1 華潔洗滌 1 其他營業收入 6,71 與一般交易同 - 華夏 1 其他營業收入 1,948 與一般交易同.1 華泉旅行社 1 其他營業收入 3,649 與一般交易同 - 全球聯運 1 其他營業收入 2,729 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 其他營業收入 3,318 與一般交易同 - 華航大飯店 1 其他營業收入 5,218 與一般交易同 - 華膳空廚 1 旅客服務成本 1,149,9 與一般交易同.8 桃園航勤 1 場站運務成本 974,717 與一般交易同.68 臺灣航勤 1 場站運務成本 364,839 與一般交易同.25 華夏 1 場站運務成本 27,235 與一般交易同.19 華信航空 1 空運成本 286,28 與一般交易同.2 華儲 1 其他營業成本 258,818 與一般交易同.18 華泉旅行社 1 其他營業成本 64,216 與一般交易同.4 華潔洗滌 1 其他營業成本 74,136 與一般交易同.5 華美投資 1 其他營業成本 27,44 與一般交易同.2 華航 ( 亞洲 ) 1 其他營業成本 77 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 其他營業成本 7,952 與一般交易同.1 華航園區 1 其他營業成本 213,19 與一般交易同.15 華航大飯店 1 其他營業成本 81,118 與一般交易同.6 先啟資訊系統 1 營業費用 2,43 與一般交易同 - 華信航空 1 利息費用 13,862 與一般交易同.1 桃園航勤 1 利息費用 1,351 與一般交易同.1 華膳空廚 1 利息費用 1,12 與一般交易同 - ( 接次頁 ) 237

242 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 先啟資訊系統 1 利息費用 $ 2,85 與一般交易同 - 華夏 1 利息費用 28 與一般交易同 - 華儲 1 應收帳款 - 關係人 1,91 與一般交易同 - 華信航空 1 應收帳款 - 關係人 338,513 與一般交易同.17 華膳空廚 1 應收帳款 - 關係人 59 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 應收帳款 - 關係人 658 與一般交易同 - 華潔洗滌 1 應收帳款 - 關係人 527 與一般交易同 - 華夏 1 應收帳款 - 關係人 446 與一般交易同 - 全球聯運 1 應收帳款 - 關係人 4,364 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 應收帳款 - 關係人 18,56 與一般交易同.1 華航大飯店 1 應收帳款 - 關係人 42 與一般交易同 - 華儲 1 應付帳款 - 關係人 33,684 與一般交易同.2 華信航空 1 應付帳款 - 關係人 23,578 與一般交易同.12 桃園航勤 1 應付帳款 - 關係人 261,255 與一般交易同.13 華美投資 1 應付帳款 - 關係人 968 與一般交易同 - 華膳空廚 1 應付帳款 - 關係人 29,416 與一般交易同.15 先啟資訊系統 1 應付帳款 - 關係人 25 與一般交易同 - 臺灣航勤 1 應付帳款 - 關係人 62,46 與一般交易同.3 華潔洗滌 1 應付帳款 - 關係人 12,364 與一般交易同.1 華夏 1 應付帳款 - 關係人 48,929 與一般交易同.2 華旅網際旅行社 1 應付帳款 - 關係人 2,18 與一般交易同 - 華航大飯店 1 應付帳款 - 關係人 6,564 與一般交易同 - 華航園區 1 應付帳款 - 關係人 159,764 與一般交易同.8 華信航空 1 應付利息 3,797 與一般交易同 - 桃園航勤 1 應付利息 1,92 與一般交易同 - 華膳空廚 1 應付利息 129 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 應付利息 765 與一般交易同 - 華夏 1 應付利息 38 與一般交易同 - 1 華儲中華航空 2 銷貨收入 258,818 與一般交易同.18 華信航空 3 銷貨收入 8,799 與一般交易同.1 臺灣航勤 3 營業成本 111,465 與一般交易同.8 桃園航勤 3 營業成本 49,551 與一般交易同.3 中華航空 2 營業成本 18,375 與一般交易同.1 華夏 3 營業成本 16,81 與一般交易同.1 桃園航勤 3 營業費用 7,621 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 33,684 與一般交易同.2 ( 接次頁 ) 238

243 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 臺灣航勤 3 應付帳款 - 關係人 $ 19,414 與一般交易同.1 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 1,91 與一般交易同 - 2 華信航空中華航空 2 空運收入 286,28 與一般交易同.2 中華航空 2 空運成本 1,572,484 與一般交易同 1.1 臺灣航勤 3 場站及運務成本 84,38 與一般交易同.6 桃園航勤 3 場站及運務成本 37,83 與一般交易同.3 華儲 3 場站及運務成本 8,799 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 44,396 與一般交易同.28 中華航空 2 利息收入 13,862 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 23,578 與一般交易同.12 中華航空 2 應收利息 3,797 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 338,513 與一般交易同.17 臺灣航勤 3 應付帳款 - 關係人 12,48 與一般交易同.1 桃園航勤 3 應付帳款 - 關係人 6,82 與一般交易同 - 3 桃園航勤華信航空 3 地勤收入 37,83 與一般交易同.3 華儲 3 地勤收入 57,172 與一般交易同.4 中華航空 2 地勤收入 974,717 與一般交易同.68 中華航空 2 營業成本 2,432 與一般交易同 - 中華航空 2 利息收入 1,351 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 261,255 與一般交易同.13 華信航空 3 應收帳款 - 關係人 6,82 與一般交易同 - 中華航空 2 應收利息 1,92 與一般交易同 - 4 華美投資中華航空 2 營業收入 27,44 與一般交易同.2 中華航空 2 應收帳款 968 與一般交易同 - 5 華膳空廚中華航空 2 營業收入 1,149,9 與一般交易同.8 華潔洗滌 3 營業成本 1,933 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 6,421 與一般交易同 - 中華航空 2 利息收入 1,12 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 29,416 與一般交易同.15 中華航空 2 應收利息 129 與一般交易同 - 中華航空 2 應付費用 59 與一般交易同 - 6 先啟資訊系統中華航空 2 勞務收入 2,43 與一般交易同 - 中華航空 2 營業費用 6,939 與一般交易同 - 中華航空 2 利息收入 2,85 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 25 與一般交易同 - 中華航空 2 應收利息 765 與一般交易同 - ( 接次頁 ) 239

244 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 $ 658 與一般交易同 - 7 臺灣航勤中華航空 2 營業收入 364,839 與一般交易同.25 華儲 3 營業收入 111,465 與一般交易同.8 華信航空 3 營業收入 84,38 與一般交易同.6 中華航空 2 營業費用 11,684 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 62,46 與一般交易同.3 華儲 3 應收帳款 - 關係人 19,414 與一般交易同.1 華信航空 3 應收帳款 - 關係人 12,48 與一般交易同.1 8 華航 ( 亞洲 ) 中華航空 2 營業收入 77 與一般交易同 - 9 華潔洗滌中華航空 2 營業收入 74,136 與一般交易同.5 華膳空廚 3 營業收入 1,933 與一般交易同.1 華航大飯店 3 營業收入 1,529 與一般交易同.1 中華航空 2 營業成本 6,71 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 12,364 與一般交易同.1 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 527 與一般交易同 - 1 華夏中華航空 2 營業收入 27,235 與一般交易同.19 華儲 3 營業收入 16,81 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 1,948 與一般交易同.1 中華航空 2 利息收入 28 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 48,929 與一般交易同.2 中華航空 2 應收利息 38 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 446 與一般交易同 - 11 華泉旅行社中華航空 2 營業收入 64,216 與一般交易同.4 中華航空 2 營業費用 3,649 與一般交易同 - 12 全球聯運中華航空 2 營業成本 134,4 與一般交易同.9 中華航空 2 營業費用 2,729 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 4,364 與一般交易同 - 13 華旅網際旅行社中華航空 2 營業收入 7,952 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 3,318 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 2,18 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 18,56 與一般交易同.1 14 華航園區中華航空 2 營業收入 213,19 與一般交易同.15 華航大飯店 3 營業收入 82,165 與一般交易同.6 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 159,764 與一般交易同.8 華航大飯店 3 應收帳款 - 關係人 21,568 與一般交易同.1 ( 接次頁 ) 24

245 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 15 華航大飯店中華航空 2 營業收入 $ 81,118 與一般交易同.6 中華航空 2 營業費用 5,218 與一般交易同 - 華潔洗滌 3 營業成本 1,529 與一般交易同.1 華航園區 3 營業成本 82,165 與一般交易同.6 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 6,564 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 42 與一般交易同 - 華航園區 3 應付帳款 - 關係人 21,568 與一般交易同.1 註一 : 與交易人之關係有以下三種 : 1. 母公司對子公司 ;2. 子公司對母公司 ;3. 子公司對子公司註二 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 241

246 中華航空股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國一年度附表八之二單位 : 新台幣仟元編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 本公司全球聯運 1 貨運收入 $ 17,864 與一般交易同.12 華信航空 1 空運收入 1,44,316 與一般交易同 1.1 華儲 1 其他營業收入 16,577 與一般交易同.1 華信航空 1 其他營業收入 552,676 與一般交易同.39 桃園航勤 1 其他營業收入 2,62 與一般交易同 - 華膳空廚 1 其他營業收入 4,424 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 其他營業收入 7,22 與一般交易同.1 臺灣航勤 1 其他營業收入 1,134 與一般交易同.1 華潔洗滌 1 其他營業收入 7,25 與一般交易同 - 華夏 1 其他營業收入 1,226 與一般交易同.1 華泉旅行社 1 其他營業收入 3,184 與一般交易同 - 全球聯運 1 其他營業收入 2,84 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 其他營業收入 2,564 與一般交易同 - 華航大飯店 1 其他營業收入 4,666 與一般交易同 - 華膳空廚 1 旅客服務成本 1,22,825 與一般交易同.72 桃園航勤 1 場站運務成本 963,217 與一般交易同.68 臺灣航勤 1 場站運務成本 357,521 與一般交易同.25 華夏 1 場站運務成本 25,324 與一般交易同.18 華信航空 1 空運成本 253,13 與一般交易同.18 華儲 1 其他營業成本 273,859 與一般交易同.19 華泉旅行社 1 其他營業成本 56,843 與一般交易同.4 華潔洗滌 1 其他營業成本 78,817 與一般交易同.6 華美投資 1 其他營業成本 37,353 與一般交易同.3 華航 ( 亞洲 ) 1 其他營業成本 2,116 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 其他營業成本 5,937 與一般交易同 - 華航園區 1 其他營業成本 213,19 與一般交易同.15 華航大飯店 1 其他營業成本 79,955 與一般交易同.6 先啟資訊系統 1 營業費用 2,473 與一般交易同 - 華信航空 1 利息費用 8,377 與一般交易同 - 桃園航勤 1 利息費用 8,377 與一般交易同 - 華膳空廚 1 利息費用 1,117 與一般交易同 - ( 接次頁 ) 242

247 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 先啟資訊系統 1 利息費用 $ 1,675 與一般交易同 - 華夏 1 利息費用 279 與一般交易同 - 華儲 1 應收帳款 - 關係人 1,14 與一般交易同 - 華信航空 1 應收帳款 - 關係人 224,39 與一般交易同.11 華膳空廚 1 應收帳款 - 關係人 556 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 應收帳款 - 關係人 79 與一般交易同 - 華潔洗滌 1 應收帳款 - 關係人 527 與一般交易同 - 華夏 1 應收帳款 - 關係人 446 與一般交易同 - 全球聯運 1 應收帳款 - 關係人 7,121 與一般交易同 - 華旅網際旅行社 1 應收帳款 - 關係人 14,973 與一般交易同.1 華航大飯店 1 應收帳款 - 關係人 426 與一般交易同 - 華儲 1 應付帳款 - 關係人 38,785 與一般交易同.2 華信航空 1 應付帳款 - 關係人 174,655 與一般交易同.8 桃園航勤 1 應付帳款 - 關係人 259,91 與一般交易同.12 華美投資 1 應付帳款 - 關係人 212 與一般交易同 - 華膳空廚 1 應付帳款 - 關係人 261,782 與一般交易同.12 先啟資訊系統 1 應付帳款 - 關係人 29 與一般交易同 - 臺灣航勤 1 應付帳款 - 關係人 72,934 與一般交易同.3 華潔洗滌 1 應付帳款 - 關係人 13,944 與一般交易同.1 華夏 1 應付帳款 - 關係人 39,299 與一般交易同.2 華旅網際旅行社 1 應付帳款 - 關係人 2,429 與一般交易同 - 華航大飯店 1 應付帳款 - 關係人 8,89 與一般交易同 - 華信航空 1 應付利息 1,128 與一般交易同 - 桃園航勤 1 應付利息 967 與一般交易同 - 華膳空廚 1 應付利息 129 與一般交易同 - 先啟資訊系統 1 應付利息 193 與一般交易同 - 華夏 1 應付利息 38 與一般交易同 - 1 華儲中華航空 2 銷貨收入 273,859 與一般交易同.19 台灣航勤 3 營業成本 114,522 與一般交易同.8 桃園航勤 3 營業成本 77,77 與一般交易同.5 中華航空 2 營業成本 16,577 與一般交易同.1 華夏 3 營業成本 16,227 與一般交易同.1 桃園航勤 3 營業費用 77,77 與一般交易同.5 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 38,785 與一般交易同.2 台灣航勤 3 應付帳款 - 關係人 2,3 與一般交易同.1 ( 接次頁 ) 243

248 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 桃園航勤 3 應付帳款 - 關係人 $ 12,568 與一般交易同.1 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 1,14 與一般交易同 - 2 華信航空中華航空 2 空運收入 253,13 與一般交易同.18 中華航空 2 空運成本 1,44,316 與一般交易同 1.1 臺灣航勤 3 場站及運務成本 94,56 與一般交易同.7 桃園航勤 3 場站及運務成本 35,522 與一般交易同.2 中華航空 2 營業費用 552,676 與一般交易同.39 中華航空 2 利息收入 8,377 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 174,655 與一般交易同.8 中華航空 2 應收利息 1,128 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 224,39 與一般交易同.11 臺灣航勤 3 應付帳款 - 關係人 13,74 與一般交易同.1 桃園航勤 3 應付帳款 - 關係人 1,74 與一般交易同 - 3 桃園航勤華信航空 3 地勤收入 35,522 與一般交易同.2 華儲 3 地勤收入 155,414 與一般交易同.11 中華航空 2 地勤收入 963,217 與一般交易同.68 中華航空 2 營業成本 2,62 與一般交易同 - 中華航空 2 利息收入 8,377 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 259,91 與一般交易同.12 華儲 3 應收帳款 - 關係人 12,568 與一般交易同.1 華信航空 3 應收帳款 - 關係人 1,74 與一般交易同 - 中華航空 2 應收利息 967 與一般交易同 - 4 華美投資中華航空 2 營業收入 37,353 與一般交易同.3 中華航空 2 應收帳款 212 與一般交易同 - 5 華膳空廚中華航空 2 營業收入 1,22,825 與一般交易同.72 華潔洗滌 3 營業成本 9,681 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 4,424 與一般交易同 - 中華航空 2 利息收入 1,117 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 261,782 與一般交易同.12 中華航空 2 應收利息 129 與一般交易同 - 中華航空 2 應付費用 556 與一般交易同 - 6 先啟資訊系統中華航空 2 勞務收入 2,473 與一般交易同 - 中華航空 2 營業費用 7,22 與一般交易同.1 中華航空 2 利息收入 1,675 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 29 與一般交易同 - ( 接次頁 ) 244

249 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 中華航空 2 應收利息 $ 193 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 79 與一般交易同 - 7 臺灣航勤中華航空 2 營業收入 357,521 與一般交易同.25 華儲 3 營業收入 114,522 與一般交易同.8 華信航空 3 營業收入 94,56 與一般交易同.7 中華航空 2 營業費用 1,134 與一般交易同.1 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 72,934 與一般交易同.3 華儲 3 應收帳款 - 關係人 2,3 與一般交易同.1 華信航空 3 應收帳款 - 關係人 13,74 與一般交易同.1 8 華航 ( 亞洲 ) 中華航空 2 營業收入 2,116 與一般交易同 - 9 華潔洗滌中華航空 2 營業收入 78,817 與一般交易同.6 華膳空廚 3 營業收入 9,681 與一般交易同.1 華航大飯店 3 營業收入 8,22 與一般交易同.1 中華航空 2 營業成本 7,25 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 13,944 與一般交易同.1 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 527 與一般交易同 - 1 華夏中華航空 2 營業收入 25,324 與一般交易同.18 華儲 3 營業收入 16,227 與一般交易同.1 中華航空 2 營業費用 1,226 與一般交易同.1 中華航空 2 利息收入 279 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 39,299 與一般交易同.2 中華航空 2 應收利息 38 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 446 與一般交易同 - 11 華泉旅行社中華航空 2 營業收入 56,843 與一般交易同.4 中華航空 2 營業費用 3,184 與一般交易同 - 12 全球聯運中華航空 2 營業成本 17,864 與一般交易同.12 中華航空 2 營業費用 2,84 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 7,121 與一般交易同 - 13 華旅網際旅行社中華航空 2 營業收入 5,937 與一般交易同 - 中華航空 2 營業費用 2,564 與一般交易同 - 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 2,429 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 14,973 與一般交易同.1 14 華航園區中華航空 2 營業收入 213,19 與一般交易同.15 華航大飯店 3 營業收入 82,165 與一般交易同.6 ( 接次頁 ) 245

250 ( 承前頁 ) 編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係 ( 註一 ) 交易往來情形科目金額 ( 註二 ) 交易條件佔合併總營收或總資產之比率 % 15 華航大飯店中華航空 2 營業收入 $ 79,955 與一般交易同.6 中華航空 2 營業費用 4,666 與一般交易同 - 華潔洗滌 3 營業成本 8,22 與一般交易同.1 華航園區 3 營業成本 82,165 與一般交易同.6 中華航空 2 應收帳款 - 關係人 8,89 與一般交易同 - 中華航空 2 應付帳款 - 關係人 426 與一般交易同 - 註一 : 與交易人之關係有以下三種 : 1. 母公司對子公司 ;2. 子公司對母公司 ;3. 子公司對子公司註二 : 編製合併報表時, 母子公司間交易業已沖銷 246

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<4D6963726F736F667420576F7264202D20B5D8AFE8A4BDB67DBBA1A9FAAED13230313030313133A55AA64CAAA9>

<4D6963726F736F667420576F7264202D20B5D8AFE8A4BDB67DBBA1A9FAAED13230313030313133A55AA64CAAA9> 證券代號 :2610 中華航空股份有限公司公開說明書 ( 九十九年度第一次有擔保普通公司債用 ) 一公司名稱 : 中華航空股份有限公司二本公開說明書編印目的 : 發行有擔保普通公司債 ( 一 ) 種類 : 有擔保普通公司債 ( 二 ) 金額 : 發行

發 言 人 及 代 理 發 言 人 : 姓 名 發 言 人 楊 子 葆 代 理 發 言 人 職 稱 公 共 關 係 室 副 總 經 理 財 務 處 副 總 經 理 聯 絡 電 話 (3) (3) 傳 真 (3) (3) 電 子 郵 件 信 箱

發言人及代理發言人 : 姓名發言人楊子葆代理發言人職稱公共關係室副總經理財務處副總經理聯絡電話 (3) (3) 傳真 (3) (3) 電子郵件信箱