上海宝信软件股份有限公司关于 2018 年度宝钢集团财务有限责任公司风险评估报告按照证监会及上海证券交易所相关工作要求, 通过查验宝钢集团财务有限责任公司 ( 以下简称财务公司 ) 金融许可证企业法人营业执照等证件, 取得并审阅其财务报表 ( 未经审计 ), 对其与财务报表相关的资金信

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楼父曹
4 years ago
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1 上海宝信软件股份有限公司关于 2018 年度宝钢集团财务有限责任公司风险评估报告按照证监会及上海证券交易所相关工作要求, 通过查验宝钢集团财务有限责任公司 ( 以下简称财务公司 ) 金融许可证企业法人营业执照等证件, 取得并审阅其财务报表 ( 未经审计 ), 对其与财务报表相关的资金信贷投资稽核信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估具体情况如下 : 一财务公司基本情况财务公司是 1992 年 6 月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构, 由宝钢集团宝钢股份及其他 3 家单位共同出资组建, 注册资本 14 亿元 ( 人民币, 下同 ), 其中宝钢股份占 62.10% 宝武钢铁集团占 35.18% 其余 3 家单位合计占 2.72% 经银监会批准工商部门登记, 财务公司经营范围为 : 对成员单位办理财务顾问信用鉴证及相关的咨询代理业务 ; 协助成员单位实现交易款项的收付 ; 经批准的保险代理业务 ; 对成员单位提供担保 ; 办理成员单位之间的委托贷款和委托投资 ; 对成员单位办理票据承兑与贴现 ; 办理成员单位之间内部转帐结算及相应的结算, 清算方案设计 ; 吸收成员单位存款 ; 对成员单位办理贷款及融资租赁 ; 从事同业拆借 ; 经批准发行财务公司债券 ; 承销成员单位的企业债券 ; 对金融机构的股权投资 ; 有价证券投资 ; 成员单位产品的买方信贷及融资租赁 ; 经外管局批准, 获得即期结售汇资格 - 1 -

二财务公司内部控制基本情况 ( 一 ) 控制环境财务公司根据公司法等法律法规, 设立了股东会董事会监事和经理层, 董事会下设风险监督管理委员会财务公司制定了公司章程股东会议事规则董事会议事规则总经理工作规则风险监督管理委员会工作规则等公司治理文件, 使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学规范高效的要求, 其中公司章程分级授权和风险业务审查管理办法

2 二财务公司内部控制基本情况 ( 一 ) 控制环境财务公司根据公司法等法律法规, 设立了股东会董事会监事和经理层, 董事会下设风险监督管理委员会财务公司制定了公司章程股东会议事规则董事会议事规则总经理工作规则风险监督管理委员会工作规则等公司治理文件, 使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学规范高效的要求, 其中公司章程分级授权和风险业务审查管理办法明确了三会一层职责权限, 对董事监事经理层的产生也在公司章程中予以规定财务公司法人治理结构完善, 职责界面清晰, 制衡协作有序, 决策民主科学, 运行规范高效, 三会一层认真履行各自职责财务公司下设 11 个部门, 包括公司金融部资金运用部产品创新部支付结算部业务管理部运营财务部稽核部风险管理部服务部信息科技部综合管理部等, 具体如下 : 财务公司组织结构图 - 2 -

3 ( 二 ) 风险评估财务公司董事会设立风险监督管理委员会, 负责确定财务公司的风险管理策略与基本方针, 经理层执行董事会确定的风险管理政策财务公司设立信贷投资资产风险分类三个专业风险管理委员会, 负责具体业务风险审查, 制定了风险管理办法合规管理办法等基本风险管理制度, 设立了风险管理部稽核部, 负责组织开展公司风险管理各项工作财务公司建立了季度资产配置与信贷投资策略审查机制, 定期审查与调整业务开展的风控策略, 各管理与业务人员在工作中执行各项业务的管理操作制度, 对风险结果负责财务公司按照风险管理的基本原则和要求, 明确部门和岗位职责, 明确权限, 不断提升各项工作的规范化程序化 ( 三 ) 控制活动 1 信贷业务管理财务公司贷款对象为宝钢集团成员单位及延伸供应链客户, 通过制定贷款综合管理办法商业汇票贴现业务管理办法及供应链业务风险管理等覆盖全部融资业务的一系列管理制度与操作规程, 有效规范各类融资业务运作财务公司信贷业务管理实行贷前贷中贷后持续跟踪调查, 相关调查审查审批机制三权分立 2 资金计划业务管理财务公司制定了资金管理办法存款准备金管理办法资金调度操作规程等基本制度规范公司资金计划管理, 资金管理遵循安全性流动性效益性的基本原则, 遵循立足集团服务集团的基本定位, 在配 - 3 -

4 置上优先向信贷业务倾斜 3 投资业务管理财务公司制定了证券投资管理办法及覆盖债权信托基金业务的一系列操作规程规范各项投资业务, 在确保流动性管理下的收益补充, 以低风险固定收益投资为主营特色 4 稽核审计管理财务公司制定了稽核管理办法和业务稽核操作规程, 规范稽核工作, 稽核部的职责是 : 建立健全各项内部控制制度, 不断完善各项内部控制管理, 对业务过程中出现的违章违规违纪行为予以制止和纠正 ; 开展对业务的常规稽核和专项稽核 5 信息系统管理财务公司制定了计算机信息系统管理制度业务系统计算机操作授权管理办法等信息化管理制度提升信息化安全水平,2015 年公司信息系统安全通过了国家三级等级保护水平验收 ( 四 ) 财务公司内部控制总体评价财务公司内部控制制度基本完善, 内控机制有效运作, 各类资产总体风险控制在较低水平三财务公司经营管理及风险管理情况 ( 一 ) 经营情况截止 2018 年 12 月 31 日, 财务公司吸收存款余额 1,351, 万元, 发放贷款余额 1,029,033.3 万元,2018 年度营业收入 45, 万元, 净利润 25, 万元 - 4 -

5 ( 二 ) 管理情况财务公司自成立以来, 一直坚持稳健经营的原则, 严格按照公司法企业会计准则企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规条例以及公司章程规范经营行为, 加强内部管理 ( 三 ) 监管指标根据企业集团财务公司管理办法规定, 截止 2018 年 12 月 31 日, 财务公司的各项监管指标均符合规定要求, 具体如下 : 1 资本充足率不得低于 10% 财务公司资本充足率 = 资本净额 /( 风险加权资产倍市场风险资产 ) =225, 万元 /1,369, 万元 =16.44%, 公司资本充足率为 16.44%, 不低于 10% 2 拆入资金余额不得高于资本总额财务公司拆入资金余额为 0 万元, 资本总额为 225, 万元, 拆入资金余额不高于资本总额 3 担保余额不得高于资本总额财务公司对外担保余额为 188, 万元, 资本总额为 225, 万元, 对外担保余额不高于资本总额 4 证券投资与资本总额的比例不得高于 70% 财务公司证券投资余额为 131, 万元, 资本总额为 225, 万元, 比例为 58.51%, 不高于 70% 5 自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20% 财务公司自有固定资产余额为万元, 资本总额为 225,

6 万元, 比例为 2.38%, 不高于 20% 四公司在财务公司存贷款情况为保证资金的安全性和随时调度, 公司与财务公司签订了金融服务协议截止 2018 年 12 月 31 日, 公司在财务公司存款余额 6, 万元, 贷款余额为 500 万元根据金融服务协议的规定, 因结算等原因导致公司日存款余额超过 3,000 万元的, 由财务公司在 3 个工作日内将导致存款超额的款项划转至公司指定的其他账户,2019 年 01 月 02 日, 公司在财务公司存款余额 1,822 万元, 无贷款余额 2018 年度, 公司在财务公司的存款安全性和流动性良好, 未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况五风险评估意见综上, 财务公司具有合法有效的金融许可证和企业法人营业执照, 建立了较为完整合理的内部控制制度, 不存在违反银监会颁布的企业集团财务公司管理办法规定的情况, 资产负债比例符合该办法第三十四条的规定, 风险控制体系不存在重大缺陷公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在风险 - 6 -

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上海宝信软件股份有限公司关于宝钢集团财务有限责任公司的风险评估报告按照中国证券监督管理委员会 ( 以下简称证监会 ) 及上海证券交易所 ( 以下简称上交所 ) 相关工作要求, 通过查验宝钢集团财务有限责任公司金融许可证企业法人营业执照等证件资料, 取得并审阅资产负债表利润表现金流量表等财务报表 ( 未经审计 ), 对宝钢集团财务有限责任公司与财务报表相关的资金信贷投资稽核