肇庆华锋电子铝箔股份有限公司

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夏钞羊
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1 证券代码 : 证券简称 : 登云股份公告编号 : 怀集登云汽配股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏怀集登云汽配股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2015 年 10 月 20 日收到中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 ) 调查通知书 ( 编号 : 稽查总队调查通字号 ), 对公司予以立案调查公司于 2015 年 10 月 21 日在巨潮资讯网披露了关于收到中国证券监督管理委员 < 调查通知书 > 的公告 ( 公告编号 : ), 并于 2017 年 4 月 29 日在巨潮资讯网披露了关于收到中国证券监督管理委员会 < 行政处罚及市场禁入事先告知书 > 的公告 ( 公告编号 : ) 2017 年 6 月 5 日, 公司及张弢欧洪先罗天友李区符麟军杨华健周立成奚志伟刘永朱魏晓源李萍董川邓晶许建生张江洋苏武俊李盘生邓剑雄潘炜谢少华罗华欢李煜叶莫剑少钱艺叶景年收到中国证监会行政处罚决定书 ( 编号 :[2017]60 号 ), 现将该决定书内容公告如下 : 当事人 : 怀集登云汽配股份有限公司 ( 以下简称登云股份 ), 住所 : 广东省怀集县欧洪先, 男,1965 年 11 月出生,2008 年 6 月起任登云股份董事总经理, 住址 : 广东省怀集县潘炜, 男,1978 年 5 月出生,2007 年 12 月起任登云股份财务总监 ;2015 年 1 月起任登云股份副总经理兼财务总监, 住址 : 广东省广州市张弢, 男,1943 年 2 月出生,2008 年 6 月起任登云股份董事长, 住址 : 广东省怀集县邓剑雄, 男,1967 年 12 月出生,2008 年 6 月起任登云股份副总经理 ;2008 年 6

2 月至 2016 年 10 月任登云股份董事会秘书 ;2014 年 12 月至 2016 年 11 月任登云股份董事, 住址 : 广东省广州市罗天友, 男,1963 年 9 月出生,2008 年 6 月至 2015 年 8 月任登云股份董事, 住址 : 广东省怀集县符麟军, 男,1974 年 10 月出生,2008 年 6 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 广东省深圳市杨华健, 女,1969 年 8 月出生,2008 年 6 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 广东省广州市周立成, 男,1962 年 4 月出生,2008 年 11 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 北京市西城区李区, 男,1951 年 6 月出生,2008 年 6 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 广东省怀集县刘永朱, 女,1959 年 9 月出生,2010 年 4 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 北京市西城区李萍, 女,1967 年 10 月出生,2010 年 4 月至 2014 年 12 月任登云股份董事, 住址 : 广东省深圳市魏晓源, 男,1946 年 7 月出生,2010 年 4 月至 2014 年 12 月任登云股份独立董事, 住址 : 北京市西城区奚志伟, 男,1938 年 12 月出生,2010 年 4 月至 2014 年 12 月任登云股份独立董事, 住址 : 广东省广州市钱艺, 男,1973 年 6 月出生,2008 年 6 月起任登云股份监事 ;2015 年 1 月起任登云股份监事会主席, 住址 : 广东省怀集县莫剑少, 男,1972 年 10 月出生,2011 年 12 月起任登云股份监事, 住址 : 广东省怀集县李煜叶, 男,1970 年 4 月出生,2008 年 6 月至 2015 年 5 月任登云股份监事 ;2015 年 7 月起任登云股份副总经理, 住址 : 广东省怀集县李盘生, 男,1953 年 11 月出生,1995 年至 2014 年 12 月任登云股份副总经理, 住址 : 广东省怀集县邓晶, 男,1977 年 7 月出生,2014 年 12 月至 2016 年 11 月任登云股份董事, 住址 : 广东省深圳市

3 董川, 男,1983 年 3 月出生,2014 年 12 月至 2016 年 11 月任登云股份董事, 住址 : 北京市西城区谢少华, 男,1969 年 1 月出生, 2015 年 1 月起任登云股份副总经理住址 : 广东省怀集县, 罗华欢, 男,1968 年 9 月出生,2015 年 1 月起任登云股份副总经理, 住址 : 广东省怀集县苏武俊, 男,1964 年 11 月出生,2014 年 12 月至 2016 年 4 月任登云股份独立董事, 住址 : 广东省广州市张江洋, 男,1964 年 7 月出生,2014 年 12 月起任登云股份独立董事, 住址 : 广东省广州市许建生, 男,1951 年 11 月出生,2014 年 12 月起任登云股份独立董事, 住址 : 广东省广州市叶景年, 男,1965 年 11 月出生,2012 年起任登云股份财务经理, 住址 : 广东怀集县依据中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ) 的有关规定, 我会对登云股份信息披露违法违规的行为进行了立案调查审理, 依法向当事人告知了作出行政处罚的事实理由依据及当事人依法享有的权利当事人未提出陈述申辩意见, 也未要求听证本案现已调查审理终结经查明, 当事人存在以下违法事实 : 一登云股份首次公开发行股票并在中小板上市 (IPO) 申请文件存在虚假记载重大遗漏 ( 一 )2010 年至 2013 年 6 月, 登云股份存在部分三包索赔费咨询服务费会务费不入账, 以及票据贴现费用不入账提前确认收入等情形 2010 年至 2013 年 6 月登云股份有部分销售费用未入账, 包括 :2012 年有 5 万元深圳市虎翼投资咨询有限公司的咨询服务费未入账 ;2013 年有 5 万元上海国馨会务服务有限公司的会务费未入账 ;2011 年至 2013 年 6 月, 登云股份涉及 12 家客户的三包索赔费未入账, 总金额 9,713, 元 2013 年 1 月至 6 月登云股份少确认票据贴现等财务费用登云股份 2013 年 1 月至 6 月让某供应商代为贴现银行承兑汇票, 产生贴现利息 457,280 元, 登云股份未确认为当期财务费用

4 登云股份美国子公司 ( 以下简称美国登云 ) 在 2013 年半年报提前确认收入 2,398, 元, 导致登云股份合并报表提前确认利润 949, 元 ( 二 ) 未按规定披露关联方关系及关联交易 2010 年至 2013 年 6 月, 登云股份未披露与广州富匡全贸易有限公司 ( 以下简称广州富匡全 ) 肇庆市达美汽车零件有限公司( 以下简称肇庆达美 ) 山东富达美汽车零件有限公司 ( 以下简称山东富达美 ) 山东旺特汽车零部件有限公司 ( 原名山东登云汽配销售有限公司, 以下简称山东旺特 )4 家公司的关联方关系及关联交易 ; 未披露与 American Powertrain Components,Inc.( 以下简称 APC 公司 ) 和 Golden Engine Parts,Inc.( 以下简称 Golden Engine 公司 ) 的关联方关系及关联交易欧洪先持有广州富匡全 90% 的股份, 广州富匡全持有肇庆达美 80% 的股份, 肇庆达美持有山东富达美 50% 的股权, 即欧洪先可对山东富达美实施控制 2010 年 8 月 18 日, 山东富达美持有山东旺特 100% 的股权, 欧洪先可对山东旺特实施控制 2010 年 2011 年山东富达美向登云股份销售商品, 销售金额 ( 不含税 ) 分别为 963, 元 3,890, 元 2010 年 2011 年 2012 年山东旺特向登云股份销售商品, 销售金额 ( 不含税 ) 分别为 1,155, 元 5,534, 元 7,701, 元 APC 公司客户向 APC 公司下达订单 APC 公司向客户开具的发票 APC 公司装箱单上的联系地址联系方式等与美国登云联系地址联系方式相同 ;APC 公司装箱单的制作人与美国登云仓库的装箱单制作人相同, 均为美国登云的员工根据实质重于形式原则, 登云股份与 APC 公司构成关联方 Golden Engine 公司对外联络时, 使用与美国登云相同的传真电话 ;Golden Engine 公司装箱单的制作人与美国登云仓库的装箱单制作人相同, 均为美国登云员工 ;Golden Engine 公司装箱单上的联系地址联系方式与美国登云联系地址联系方式相同根据实质重于形式原则, 登云股份与 Golden Engine 公司构成关联方 2011 年 2012 年登云股份向 Golden Engine 公司销售金额分别为 75, 美元 1,841, 美元 ( 三 ) 未有效执行资金内控制度, 存在违规对外借款等情形

5 登云股份未经股东大会或董事会同意,2011 年 2012 年 2013 年 1 月至 6 月违规对外借款分别为 960 万元 2,000 万元 2,300 万元 ( 四 ) 招股说明书表决和签署情况登云股份提交的 IPO 招股说明书中承诺 : 招股说明书及摘要不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性完整性承担个别和连带的法律责任签字董事为张弢欧洪先李区罗天友符麟军杨华健周立成奚志伟李萍魏晓源和刘永朱 ; 签字监事为 : 李煜叶莫剑少钱艺 ; 签字的高级管理人员为 : 邓剑雄李盘生潘炜二登云股份上市后披露的定期报告中存在虚假记载重大遗漏 ( 一 )2013 年年报存在虚假记载重大遗漏 2013 年登云股份存在部分三包索赔费不入账票据贴现费用不入账等情形, 其中三包索赔费未计入当年销售费用 5,020, 元, 贴现票据产生的利息未计提费用 2,929,311.2 元 2013 年年报中, 登云股份未披露与广州富匡全肇庆达美山东富达美山东旺特 APC 公司 Golden Engine 公司的关联关系 ; 未披露 2013 年登云股份向 Golden Engine 公司销售金额 2,652, 美元 2013 年登云股份未建立完整的合理的内部控制制度, 未在所有重大方面保持与财务报告相关的有效的内部控制, 对外违规借款 2300 万元 2014 年 4 月 22 日, 登云股份董事会审议通过了关于 2013 年度报告及摘要的议案, 签字董事为张弢欧洪先李区罗天友符麟军杨华健周立成奚志伟李萍魏晓源和刘永朱同日, 登云股份监事会审议通过了关于 2013 年度报告及摘要的议案, 签字监事为李煜叶莫剑少钱艺同日, 在登云股份董事高级管理人员关于 2013 年度报告的书面确认意见上签字的董事为张弢欧洪先李区罗天友符麟军杨华健周立成奚志伟李萍魏晓源和刘永朱, 签字的高级管理人员为欧洪先李盘生邓剑雄潘炜 ( 二 )2014 年年报存在虚假记载重大遗漏 2014 年登云股份存在部分三包索赔费不入账票据贴现费用不入账等情形, 其中三包索赔费未计入当年销售费用 3,451, 元, 贴现票据产生的利息未计提费用 652,500 元 2014 年年报中, 登云股份未披露与广州富匡全肇庆达美山东富达美

6 山东旺特 APC 公司 Golden Engine 公司的关联关系 ; 未披露 2014 年登云股份向 Golden Engine 公司销售金额 2,393, 美元 2014 年登云股份未建立完整的合理的内部控制制度, 未在所有重大方面保持与财务报告相关的有效的内部控制, 对外违规借款 1200 万元 2015 年 4 月 17 日, 登云股份董事会审议通过了关于 2014 年度报告及摘要的议案, 签字董事为张弢欧洪先罗天友邓剑雄董川邓晶许建生苏武俊张江洋同日, 登云股份监事会审议通过了关于 2014 年度报告及摘要的议案, 签字监事为李煜叶莫剑少钱艺同日, 在登云股份董事高级管理人员关于 2014 年度报告的书面确认意见上签字的董事为张弢欧洪先罗天友邓剑雄董川邓晶许建生苏武俊张江洋, 签字的高级管理人员为欧洪先邓剑雄潘炜谢少华罗华欢李煜叶 ( 三 )2015 年第一季度报告少确认主营业务成本 4,212, 元, 导致第一季度财务报告由亏转盈 2015 年 4 月 16 日, 登云股份一季度亏损超过 1,000 万元登云股份将销售商品的单位成本手工调减了一定的百分比, 经调整, 主营业务成本减少 4,212, 元, 并使第一季度财务报告由亏转盈 2015 年 4 月 22 日, 登云股份董事会审议通过了关于 2015 年第一季度报告全文及正文的议案, 签字董事为张弢欧洪先罗天友邓剑雄董川邓晶许建生苏武俊张江洋同日, 登云股份监事会审议通过了关于 2015 年第一季度报告全文及正文的议案, 签字监事为李煜叶莫剑少钱艺同日, 在登云股份董事高级管理人员关于 2015 年第一季度报告的书面确认意见上签字的董事为张弢欧洪先罗天友邓剑雄董川邓晶许建生苏武俊张江洋, 签字的高级管理人员为欧洪先邓剑雄潘炜谢少华罗华欢李煜叶三其他情况第一,2016 年 6 月 23 日, 登云股份向法院就与某客户争议金额较大的三包索赔费提起诉讼 2016 年 11 月 28 日, 法院下发民事调解书, 确认该客户还登云股份三包索赔扣款万元, 该客户不得再以 2011 年至 2014 年三包索赔问题要求登云股份承担任何违约补偿或赔偿责任该退还金额占登云股份与该客户三包索赔款争议总额的 23%

7 第二, 登云股份 9 位一致行动人及财务总监已签署承诺, 如果在 2017 年 12 月 31 日之前, 登云股份未能就上述三包索赔争议与客户达成谅解, 并回收相关应收账款, 对于争议金额较大的三包索赔款项 ( 合计 1,482 万元 ), 将以现金方式弥补登云股份的相关损失以上事实, 有会计凭证往来单位账务核对调节表对账单邮件截图购销合同提货单企业工商登记资料银行流水登云股份招股说明书公司章程相关年度年报相关年度董事会决议相关年度监事会决议相关年度定期报告书面确认意见登云股份提交的说明相关人员聊天记录相关人员询问笔录等证据证明, 足以认定我会认为, 登云股份 IPO 申请文件 2013 年年度报告 2014 年年度报告 2015 年第一季度报告存在虚假记载重大遗漏的行为, 违反了证券法第六十三条有关发行人上市公司依法披露的信息, 必须真实准确完整, 不得有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏的规定, 构成证券法第一百九十三条第一款所述发行人上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息, 或者披露的信息有虚假记载误导性陈述或者重大遗漏的行为对上述违法行为直接负责的主管人员为欧洪先潘炜, 其他直接责任人员为张弢邓剑雄罗天友符麟军杨华健周立成李区邓晶董川刘永朱李萍魏晓源奚志伟苏武俊张江洋许建生钱艺莫剑少李煜叶李盘生谢少华罗华欢叶景年根据当事人上述违法行为的事实性质情节与社会危害程度, 依据证券法第一百九十三条第一款的规定, 我会决定 : 一责令登云股份改正, 给予警告, 并处以 60 万元的罚款二对欧洪先潘炜给予警告, 并分别处以 30 万元的罚款三对张弢给予警告, 并处以 20 万元罚款四对邓剑雄给予警告, 并处以 15 万元罚款五对罗天友符麟军杨华健周立成李区给予警告, 并分别处以 10 万元罚款六对刘永朱李萍魏晓源奚志伟给予警告, 并分别处以 9 万元罚款七对钱艺莫剑少李煜叶给予警告, 并分别处以 8 万元罚款八对李盘生给予警告, 并处以 7 万元罚款

8 九对邓晶董川谢少华罗华欢给予警告, 并分别处以 6 万元的罚款十对苏武俊张江洋许建生叶景年给予警告, 并分别处以 5 万元的罚款上述当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内, 将罚款汇交中国证券监督管理委员会 ( 开户银行 : 中信银行总行营业部, 账号 : , 由该行直接上缴国库 ), 并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管理委员会稽查局备案当事人如果对本处罚决定不服, 可在收到本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议, 也可在收到本处罚决定书之日起 6 个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼复议和诉讼期间, 上述决定不停止执行公司致歉公司及全体董事监事和高级管理人员就本次违反证券法律法规行为向全体股东及广大投资者表示诚挚的歉意公司将进一步提高规范运作意识强化内部治理及信息披露管理, 真实准确完整及时地履行信息披露义务公司说明 1 根据上述行政处罚决定书的内容, 公司股票不会因处罚决定而被暂停上市或终止上市 2 如有相关人员进行陈述申辩, 公司将根据该事项进展情况及时履行信息披露义务敬请投资者注意投资风险特此公告! 怀集登云汽配股份有限公司董事会二〇一七年六月六日

以大宗交易的方式减持所持的红旗连锁无限售条件流通股 800 万股, 占公司总股本的 0.59% 2016 年 6 月 15 日, 曹世如通过深交所系统以大宗交易的方式一次性减持所持的红旗连锁无限售条件流通股 16,880 万股, 占公司总股本的 12.41% 2016 年 5 月 10 日和 201

以大宗交易的方式减持所持的红旗连锁无限售条件流通股 800 万股, 占公司总股本的 0.59% 2016 年 6 月 15 日, 曹世如通过深交所系统以大宗交易的方式一次性减持所持的红旗连锁无限售条件流通股 16,880 万股, 占公司总股本的 12.41% 2016 年 5 月 10 日和 201 证券代码 :002697 证券简称 : 红旗连锁公告编号 :2017-030 成都红旗连锁股份有限公司关于控股股东股东及其前总经理收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏 2016 年 7 月 9 日, 成都红旗连锁股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 对外披露了关于公司控股股东曹世如股东四川三新创业投资有限责任公司收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告