陕西新力发电有限责任公司

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绒俞
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1 游族网络股份有限公司内部控制鉴证报告瑞华核字 [2017] 号目录 1 内部控制鉴证报告 1 2 关于内部控制有关事项的说明 3

2 通讯地址 : 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码 (Post Code): 电话 (Tel): +86(10) 传真 (Fax): +86(10) 内部控制鉴证报告瑞华核字 [2017] 号游族网络股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 审核了游族网络股份有限公司 ( 以下简称贵公司 ) 管理层对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性, 同时按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范 ( 试行 ) 的有关规范标准对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性我们的责任是对贵公司上述认定中所述的截至 2016 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务并参照内部控制审核指导意见的规定执行了鉴证业务上述规定要求我们计划和执行鉴证工作, 以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证在鉴证过程中, 我们实施了包括了解测试和评价内部控制系统的建立和实施情况, 以及我们认为必要的其他程序我们相信, 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础内部控制具有固有限制, 存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或降低对控制政策程序遵循的程度, 因此, 于 2016 年 12 月 31 日有效的内部控制, 并不保证在未来也必然有效, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险

3 我们认为, 游族网络股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范 ( 试行 ) 的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制 ( 此页无正文 ) 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国注册会计师 : 倪春华中国北京中国注册会计师 : 叶辉二一七年四月六日

4 游族网络股份有限公司关于内部控制有关事项的说明一公司的基本情况游族网络股份有限公司 ( 原名晋江恒顺洋伞有限公司, 以下简称本公司或公司 ) 是经国家商务部以商资批 [2005]1824 号文件批准的于 2005 年 8 月 25 日变更设立 ( 转制 ) 的外商投资股份有限公司, 同时本公司名称变更为梅花伞业股份有限公司, 注册地为中华人民共和国福建省晋江市本公司于 2005 年 9 月 6 日取得商务部颁发的商外资资审 A 字 [2005]0359 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书, 于 2005 年 12 月 28 日取得企股闽总字第号企业法人营业执照 2007 年 9 月, 经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2007]275 号文核准, 本公司公开发行人民币普通股 2, 万股, 并于 2007 年 9 月 25 日在深圳证券交易所上市交易, 股票简称梅花伞, 股票代码本公司股本由 61,939, 元增加至 82,939, 元 2014 年 3 月 28 日, 经中国证券监督管理委员会以证监许可号文关于核准梅花伞业股份有限公司重大资产重组及向林奇等发行股份购买资产的批复批准, 本公司进行资产重组, 向新股东发行股票 192,770,051 股 ( 其中 : 向林奇发行 100,865,270 股股份向朱伟松发行 26,921,335 股股份向一骑当先管理咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 发行 25,367,214 股股份向上海畅麟烨阳股权投资基金合伙企业 ( 有限合伙 ) 发行 11,759,239 股股份向李竹发行 8,674,646 股股份向苏州松禾成长二号创业投资中心 ( 有限合伙 ) 发行 7,516,436 股股份, 向上海敬天爱人管理咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 发行 6,281,644 股股份向崔荣发行 5,384,267 股份 ) 购买上海游族信息技术有限公司 100% 的股权购买资产所发行的 192,770,051 股新股于 2014 年 5 月 16 日在深圳证券交易所上市交易根据本公司于 2014 年 5 月 20 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的关于变更公司名称的议案和关于公司增加注册资本的议案及关于修订 < 公司章程 > 的议案, 本公司于 2014 年 5 月 28 日在福建省工商行政管理局完成了工商变更登记, 同时本公司名称变更为游族网络股份有限公司为使本公司名称和本公司简称保持一致, 经本公司申请并经深圳证券交易所核准, 自 2014 年 6 月 5 日起本公司中文证券简称由梅花伞变更为游族网络, 证券代码不变

5 根据本公司于 2014 年 6 月 30 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的关于公司变更经营范围的议案, 本公司于 2014 年 8 月 12 日在福建省工商行政管理局完成了相关工商变更登记手续 2015 年 9 月 30 日, 根据中国证券监督管理委员会证监许可 [2015]2230 号文关于核准游族网络股份有限公司向陈钢强等发行股份购买资产并募集配套资金的批复, 核准游族网络股份有限公司向陈钢强发行 3,536,067 股股份向广州掌淘投资咨询有限公司发行 858,759 股股份向广州红土科信创业投资有限公司发行 545,564 股股份向广东红土创业投资有限公司发行 363,709 股股份向深圳市创新投资集团有限公司发行 181,854 股股份购买相关资产, 非公开发行不超过 11,855,437 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金根据上述批文, 本公司向上海证大投资管理有限公司第一创业证券股份有限公司财富证券有限责任公司刘晖华安基金管理有限公司信达澳银基金管理有限公司财通基金管理有限公司及深圳第一创业创新资本管理有限公司非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 5,909,090 股 2015 年 11 月 24 日, 天职国际会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对本公司本次发行股份购买资产新增注册资本以及实收资本进行了审验, 并出具了天职业字 [2015]14788 号验资报告上述发行股份购买资产及非公开发行所发行的 11,395,043 股新股于 2015 年 12 月 9 日在深圳证券交易所上市至此, 本公司股本变更为 287,105,015 元根据本公司于 2016 年 5 月 23 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过的关于增加公司注册资本的议案及关于修订 < 公司章程 > 的议案, 资本公积金转增股本前本公司总股本为 287,105,015 股, 转增后, 本公司总股本增加至 861,315,045 股 2016 年 5 月 23 日, 瑞华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 对本公司本次资本公积转增注册资本以及实收资本进行了审验, 并出具了瑞华验字 [2016] 号验资报告本公司现企业营业执照统一社会信用代码为 K, 现住所为福建省晋江市经济开发区 ( 安东园 ) 金山路 31 号, 现法定代表人为林奇本公司经营范围 : 计算机技术领域内的技术开发技术转让技术服务技术咨询 ; 计算机系统集成 ; 动漫设计 ; 创意服务 ; 图文设计制作 ; 计算机软硬件及辅助设备 ( 除计算机信息系统安全专用产品 ) 的销售 ; 软件技术进出口业务 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 )

6 本公司及各子公司主要从事网页或手机端游戏的开发与运营二公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则 ( 一 ) 公司建立内部会计控制制度的目标 1 建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构, 形成科学的决策机制执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现 ; 2 建立行之有效的风险控制系统, 强化风险管理, 保证公司各项经营活动的正常有序运行 ; 3 建立良好的公司内部控制环境, 堵塞漏洞消除隐患, 防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为, 保护公司资产的安全完整 ; 4 规范本公司会计行为, 保证会计资料真实完整, 提高会计信息质量 ; 5 确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行 ( 二 ) 公司建立内部会计控制制度应遵循的原则 1 内部会计控制符合国家有关法律法规财政部颁布的内部会计控制规范基本规范 ( 试行 ) 及相关具体规范以及本公司的实际情况; 2 内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员, 任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力 ; 3 内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位, 并针对业务处理过程中的关键控制点, 落实到决策执行监督反馈等各个环节 ; 4 内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构岗位的合理设置及其职责权限的合理划分, 坚持不相容职务相互分离, 确保不同机构和岗位之间权责分明相互制约相互监督 ; 5 本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则, 以合理的控制成本达到最佳的控制效果 ; 6 内部会计控制能够随着外部环境的变化本公司业务职能的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善三公司的内部控制结构 ( 一 ) 控制环境本公司的控制环境反映了公司治理层和管理层对于控制的重要性的态度, 控

7 制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果本公司本着规范运作的基本理念, 正积极努力地营造良好的控制环境, 主要体现在以下几个方面 : 1 对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分, 影响到公司重要业务流程的设计和运行本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持, 建立了员工行为规范员工工作手册等一系列的内部规范, 并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行多渠道全方位地推动该套规划有效地落实 2 对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定, 以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求 ( 公司现有职工人数 1929 人, 其中研究生及以上学历的人数 368 人, 本科 996 人, 大专及以下 565 人 ; 职能岗位 219 人, 技术岗位 830 人, 运营岗位 880 人 ) 公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育, 使员工们都能胜任目前所处的工作岗位 3 治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 4 管理层的理念和经营风格管理层的理念情感创造价值永葆奋斗青春感知世界美好亮剑精神, 精英意识经营风格分享简单卓越快乐 5 组织结构本公司严格按照公司法证券法等有关法律法规和规章制度的要求, 建立了较为健全的法人治理结构, 并不断完善和规范公司内部控制的组织架构, 确保公司股东大会董事会监事会等机构的规范运作, 维护广大投资者的利益公司股东大会是本公司的最高权力机构, 股东大会的召集召开严格执行公司法公司章程股东大会议事规则等法律法规和规章制度, 确保所有股东特别是中小股东享有平等地位, 确保所有股东能够充分行使自己的权利

8 公司董事会是本公司的经营决策机构, 负责建立与完善内部控制系统, 决定公司的经营方针和投资计划, 监督内部控制制度的执行情况, 下设战略委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会等四个专业委员会, 各专业委员会委员认真负责地履行职责, 公司董事会共有董事九名, 其中三名独立董事均具有较强的专业背景和丰富的金融法律财务工作经验, 独立董事充分保持其独立性, 对董事会的运作进行监督与指导全体董事勤勉地履行职责, 促进公司内部控制制度的规范运作公司监事会是本公司的监督机构, 监督董事经理和其他高级管理人员依法履行职责公司经理层对董事会负责, 认真执行公司股东大会董事会各项决议, 公司总经理在董事会领导下全面负责公司日常生产经营管理工作, 督导各职能部门履行其部门职责, 评估各部门工作成效, 协调各部门关系上述决策机构监督机构与执行层之间权责分明各司其职有效制衡, 能够科学决策协调运作, 保证公司各项生产经营活动顺利开展 6 职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法, 建立了一整套执行特定职能 ( 包括交易授权 ) 的授权机制, 并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任为对授权使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督, 公司逐步建立了预算控制制度, 能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行 ; 较合理地保证交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 7 人力资源政策与实务本公司已建立和实施了较科学的聘用培训轮岗考核奖惩晋升和淘汰等人事管理制度, 并聘用足够的人员, 使其能完成所分配的任务 ( 二 ) 风险评估过程本公司制定大 IP 大数据全球化三大核心战略, 通过领先的研运一体打造全球发行体系, 引领行业创新, 以技术突破树立精品标杆, 以成立分支机构及积累全球合作伙伴, 汇聚全球化优势, 着力于业务模式的持续创新, 在 IP 管理工程指导下首创影游联动模式, 打造系列电影游戏动漫小说商业地产等大文化产品体系, 塑造全球经典文化品牌, 坚持内生增长与外延扩张并举, 收购和战略合作不断深化大数据优势, 采用产业链 + 孵化 + 投资

9 的运营思路布局互联网文化创意产业, 借助资本力量, 以大 IP 为核心聚合资源, 以大数据为基础开发产品, 打造系列轻娱乐文化产品, 成为全球领先的轻娱乐供应商并辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每一位员工本公司建立了有效的风险评估过程, 通过设置财务内审和业务管理等部门以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险环境风险财务风险等重大且普遍影响的变化 ( 三 ) 信息系统与沟通本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统, 信息系统人员 ( 包括财务会计人员 ) 恪尽职守勤勉工作, 能够有效地履行赋予的职责本公司管理层也提供了适当的人力财力以保障整个信息系统的正常有效运行本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制, 使管理层对员工职责和控制责任能够进行有效沟通组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责与客户供应商监管者和其他外部人士的有效沟通, 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动 ( 四 ) 控制活动本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序管理层在预算利润和其他财务和经营方面都有清晰的目标, 公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通, 并且积极地对其加以监控本公司财务部按照公司法会计法和企业会计准则等法律法规及其补充规定, 制订了财务管理制度, 包括会计内部控制制度等规定, 并明确了会计凭证会计账簿和财务报告的处理程序, 以保证 : (1) 业务活动按照适当的授权进行 ; (2) 交易和事项能以正确的金额, 在恰当的会计期间, 较及时地记录于适当的账户, 使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求 ; (3) 对资产的记录和记录的接触处理均经过适当的授权 ; (4) 账面资产与实存资产定期核对 ; (5) 实行会计人员岗位责任制, 聘用适当的会计人员, 使其能够完成分配的任务这些任务包括 : 1 记录所有有效的经济业务 ; 2 适时地对经济业务的细节进行充分记录 ; 3 经济业务的价值用货币进行正确的反映 ; 4 经济业务记录和反映在正确的会计期间 ;

10 5 财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况经营成果和现金流量情况本公司建立的相关控制程序, 主要包括 : 交易授权控制责任分工控制凭证与记录控制资产接触与记录使用控制独立稽查控制电子信息系统控制等 (1) 交易授权控制 : 明确了授权批准的范围权限程序责任等相关内容, 公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权, 经办人员也必须在授权范围内办理经济业务本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权对一般性交易如购销业务费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度 ; 对于非常规性交易, 如收购兼并投资等重大交易需经董事会或股东大会审批 (2) 责任分工控制 : 合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则, 形成相互制衡机制不相容的职务主要包括 : 授权批准与业务经办业务经办与会计记录会计记录与财产保管业务经办与业务稽核授权批准与监督检查等 (3) 凭证与记录控制 : 合理制定了凭证流转程序, 经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证, 编制完成的凭证及早送交会计部门以便记录, 已登账凭证依序归档各种交易必须作相关记录 ( 如 : 员工工资记录销售发票等 ), 并且将记录同相应的分录独立比较 (4) 资产接触与记录使用控制 : 本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触, 防止各种实物资产被盗毁损和流失采取定期盘点财产记录账实核对等措施, 以使各种财产安全完整 (5) 独立稽查控制 : 本公司专门设立内审机构, 对货币资金有价证券凭证和账簿记录物资采购付款工资管理账实相符的真实性准确性手续的完备程度进行审查考核 (6) 公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度, 在电子信息系统开发与维护数据输入与输出文件储存与保管等方面做了较多的工作 ( 五 ) 对控制的监督本公司定期对各项内部控制进行评价, 一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时, 就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据 ; 另一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题本公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议, 并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差

11 四公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估, 现对公司主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下 : ( 一 ) 基本控制制度 1 公司治理方面根据公司法证券法等相关法律和文件规定, 公司建立了以股东大会董事会监事会为基础的法人治理结构, 董事会下设战略委员会审计委员会薪酬与考核委员会提名委员会四个专门委员会三会及专门委员会的构成和人数符合法律法规要求, 召集召开程序符合公司章程及相关议事规则的规定明确了股东大会董事会监事会和经理层在决策执行监督等方面的职责权限程序以及应履行的义务, 形成了决策机构经营机构和监督机构科学分工, 各司其责, 有效制衡的治理结构公司各级各部门以制度流程为载体, 明确授权, 明晰业务审批决策流程, 推行分权制度, 强化权责挂钩, 努力提升组织效率和经营质量 2 企业文化方面人因信仰而聚, 我们认为人需要快乐, 创造和传递快乐, 也是因为怀着这样的信仰我们聚在了一起, 并为公司起名为游族分享简单的快乐是公司最重要的企业文化, 用魔法点亮星辰, 用科技传递文明是公司的使命情感创造价值永葆奋斗青春感知世界美好亮剑精神, 精英意识是公司的价值观创造全球娱乐经典是公司的愿景大 IP 大数据全球化是公司的战略怀揣着这样的信仰, 坚持着这样的理念, 全心全意的为全球玩家服务, 永远追求进步, 不断吸纳学习, 在美好愿景的指引下全公司上下协心同力, 勇往直前, 积极促进公司市场地位的提升, 把更多的快乐带给玩家 3 日常管理方面公司通过多年的持续发展, 已建立了较稳定的经营管理体系但随着公司主营业务的不断拓展和产品结构的优化, 公司资产规模业务规模管理机构等都将进一步扩大, 对公司的战略规划组织机构内部控制运营管理财务管理等方面都提出了更高要求与此对应的公司经营活动组织架构和管理体系亦将趋于复杂如果公司不能及时适应资本市场的要求和公司业务发展的需要, 适时调整和优化管理体系, 并建立有效的激励约束机制, 长期而言, 公司将面临一定的经营管理风险 4 人力资源方面

12 技术研发是公司生存发展的重要保障, 也是公司作为游戏开发商的基础要素公司保持持续的研发创新能力离不开高素质的技术研发团队公司长期专注于游戏大数据应用及 IP 的开发, 具有深厚的技术研发能力公司拥有长期稳定而经验丰富的技术研发团队, 为研发工作储蓄了丰厚的技术经验沉淀公司历来重视人才队伍的持续成长和技术与产品创新能力建设, 配备 HRBP 协助团队人才管理, 不断完善包括薪酬福利等一系列激励措施, 最大限度的改善科研环境和提供科研资源保障同时, 核心技术人才亦持有部分公司股份, 使得员工能够充分分享企业发展带来的成果但是, 随着互联网行业的进一步发展, 具有丰富技术经验和研发能力的人才日益成为行业竞争的焦点, 如果公司长期积累的技术人员流失, 将对本公司的生产经营带来一定的影响 5 信息系统方面随着公司的发展, 为保护储存数据及公司内部软件资料的安全, 公司制定了信息技术规范相关制度, 涵盖了信息系统开发与维护数据库后台及标准接入运维标准接入信息安全等方面的管理公司信息系统的日常维护及数据备份由专人负责, 并规定了各部门和个人使用计算机的权限, 有效保证了数据传递的安全, 降低了机密数据流失的风险并计划在今后进一步加强对信息系统的开发建设和维护完善公司目前使用用友 NC 系统 OA 系统 SAP-ERP 系统 EHR 系统等, 并且计划不断的对内部局域网等进行优化公司希望通过信息化建设, 打造高效信息化平台, 降本增效公司制定信息披露事务管理制度投资者关系管理制度及年报信息披露重大差错责任追究制度, 进一步规范信息披露和投资者关系管理行为, 依法履行信息披露义务 ; 公司还制定了重大信息内部报告制度内幕信息知情人管理制度, 对重大信息的范围重大信息知情人范围重大信息内部报告的管理和责任重大信息内部报告程序作了详细规定, 公司董事监事高级管理人员等忠实勤勉地履行职责, 保证披露信息的真实准确完整及时公平, 维护公司和投资者的合法权益 ( 二 ) 业务控制制度 1 产品发行及推广方面公司制定了产品生命周期过程管理细则加强了对业务的流程化引导, 保障了公司产品的发行及推广节奏和质量公司建立工作室运营部和客户服务部, 并制定了运营事故评级与奖惩管理细则一方面针对不同市场不同人群提供个性化服务, 一方面通过客户的反馈整

13 理和分析, 做出服务内容的调整, 不断提升服务品质, 同时通过奖惩分明的措施, 激励员工控制游戏质量 2 产品研究与开发方面公司制定了产品生命周期过程管理细则, 对研发的各个阶段都实行了有效的控制公司产品的开发流程主要包括项目立项项目策划编程实现美术设计游戏测试验收评审等阶段公司建立一整套研发项目管理流程控制体系, 从质量和成本效益两方面, 保证产品开发全过程每个阶段的控制环节始终有评审有责任人, 确保了项目的开发进度和质量 ( 三 ) 资产管理控制制度 1 资金方面为规范公司资金管理, 保证资金安全, 有效合理地使用资金, 本公司根据现金管理条例企业内部控制基本规范的相关规定, 制定了付款审批管理制度费用报销管理制度, 对货币资金的收支及保管业务建立了较严格的授权审批程序审批人在授权范围内进行审批, 不得超越权限审批货币资金管理不相容岗位严格分离, 相关机构及人员相互制约和监督 ; 本公司日常费用开支和报销依据公司财务相关制度严格按权限审批, 按标准执行 ; 明确现金的使用范围及办理现金收支业务应遵守的规定 ; 严格执行支票银行印鉴个人名章公司财务章分开保管本公司货币资金管理方面不存在重大漏洞 2 固定资产方面固定资产采购 : 公司对于固定资产的采购均签订采购合同或采购订单, 所有固定资产采购从评审合格的供应商中进行选择在选定供应商签订正式合同之前, 公司采购部及申请部门内部均得到充分沟通且全程参与对外沟通公司技术部门和财务部门将会分别对合同中的技术条款和财务条款进行审核评价, 并通过后期监督保证相关条款在后期执行过程中得到落实固定资产管理 : 设备管理部门以及财务部每年定期进行盘点和监督, 当资产新增报废时, 同时对台账进行维护, 确保固定资产得到及时管理保证账账账实相符 ( 四 ) 对外投资管理对外担保关联交易控制制度公司对外投资的内部控制遵循合法审慎安全有效的原则, 严格控制投资风险注重投资效益为促进公司的规范运作和健康发展, 规避经营风险, 明确公司重大投资财务决策的批准权限与审批程序, 本公司在公司章程及对外投资管理制度中明确股东大会董事会对重大投资的审批权限, 规定了相应

14 的审批程序公司对外投资项目的可行性投资风险投资回报等事宜均进行专门研究和评估, 监督重大投资项目的执行进展公司章程对外担保管理制度对公司对外担保作出了明确规定公司对股东实际控制人及其关联方提供的担保, 须经股东大会审议通过未经董事会或股东大会批准, 公司不得对外提供担保公司股东大会议事规则严格规定了股东与股东大会拟审议事项有关联关系时, 应当回避表决, 其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表决权的股份总数作为对中小投资者权益有重大影响的相关事项, 股东大会审议公司对股东实际控制人及其关联方提供的担保事项的, 还应当安排通过深圳证券交易所交易系统互联网投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利公司章程关联交易决策制度独立董事制度明确规定公司拟与拟与关联自然人发生的交易金额达到人民币 30 万元以上 ( 含 30 万元 ) 的关联交易事项 ; 拟与关联法人发生的交易金额在人民币 300 万元以上 ( 含 300 万元 ) 或占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5% 以上 ( 含 0.5%), 并低于人民币 3,000 万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值 5%( 含 5%) 的关联交易, 由公司董事会审议批准公司拟与关联自然人关联法人达成的交易金额在人民币 3,000 万元以上 ( 含 3000 万元 ) 且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%( 含 5%) 以上的关联交易, 由公司股东大会审议批准关联交易涉及提供财务资助提供担保和委托理财等事项时, 应当以发生额作为计算标准, 并按交易类别在连续 12 个月内累计计算已经按照上述规定履行审批手续的, 不再纳入相关的累计计算范围公司独立董事对公司股东实际控制人及其关联企业现有或新发生的总额高于 300 万元或高于公司最近经审计净资产值的 5% 的借款或其他资金往来, 以及公司是否采取有效措施回收欠款等重大事项, 应当发表独立意见, 维护公司整体利益, 维护中小股东的合法权益不受损害 ( 五 ) 工资费用控制制度公司设有薪酬与考核委员会, 主要职责是制定公司董事及高级管理人员的薪酬政策及构架审定公司薪酬标准, 审批公司董事及高管人员的薪酬方案, 负责董事和高管人员的绩效评价公司建立了完整的人力资源管理体系, 公司制定人力资源核心体系制度等相关制度, 以明确规范绩效考核工作, 坚持客观公正规范透明绩效导向原则, 按期组织员工月度考核季度考核年度考核

15 ( 六 ) 内部监督控制制度公司设立的审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构, 主要职责是公司内外部审计的沟通监督和核查工作公司内部审计部负责对公司内部控制制度的完整性合理性及其实施的有效性进行检查和评估 ; 对公司会计资料及其他有关经济资料的合法性合规性真实性和完整性进行独立审计 ; 协助建立健全反舞弊机制, 确定反舞弊的重点领域关键环节和主要内容, 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为等五公司准备采取的措施本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求, 能够为编制真实完整公允的财务报表提供合理保证, 能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证, 能够保护公司资产的安全完整六公司对内部控制的自我评估意见综上述, 本公司管理层认为, 本公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范 ( 试行 ) 的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制游族网络股份有限公司二一七年四月六日

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策

治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下, 监督公司会计政策以及内部外部的审计工作和结果治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理, 执行是否有效 (4) 管理层的理念和经营风格公司由管理层负责企业的运作以及经营策宏源证券股份有限公司关于宁波戴维医疗器械股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告的核查意见宏源证券股份有限公司 ( 以下简称宏源证券 ) 作为宁波戴维医疗器械股份有限公司 ( 以下简称戴维医疗或公司 ) 持续督导工作的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所创业板股票上市规则企业内部控制基本规范 ( 财会 [2008]7 号 ) 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引