防控手册 的编印, 是构建权责清晰 流程规范 风险明确 制度管用的廉政风险防控体系的创新举措, 对促进直属高校基本建设高效 安全 廉洁运行, 推动基本建设立项审批 勘察设计 项目报建 工程招标 合同管理 质量控制 安全管理 工期控制 变更控制 资金管理 竣工验收 决算审计 资产交付等规范化管理, 推

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1 教育部直属高校和直属单位基本建设 廉政风险防控手册 教育部 2015 年 11 月 前 言 近年来, 教育部按照中央部署和要求, 坚持以保障和服务高等教育事业又好又快发展为导向, 大力推进直属高校基本建设治理体系和治理能力建设, 颁布实施了 关于深入推进高等学校惩治和预防腐败体系建设的意见 严禁教育系统领导干部违反规定插手干预基本建设工程项目管理的若干规定 教育部直属高校基本建设管理办法 等系列制度文件, 并制定了 教育部直属高校中央预算内基建投资安排参考模型, 构建了项目评估 过程监督 验收评价等相对完备又体现高等学校特色的基本建设廉政风险防控体系 实践证明, 推进制度创新, 规范权力运行, 加大廉政风险防控工作力度, 是加强腐败源头治理和工程建设廉政工作的关键 为进一步强化高等学校基本建设规范管理, 织密扎紧制度牢笼, 以踏石留印 抓铁有痕的作风推进直属高校基本建设廉政风险防控工作, 教育部组织有关专家, 分析研判直属高校基本建设领域的防控重点和关键环节, 并以基本建设项目的建设流程为主线, 对可能产生的廉政风险点进行逐一梳理, 明确提出每个廉政风险点防控措施和责任主体, 编印了 教育部直属高校和直属单位基本建设廉政风险防控手册 ( 以下简称 防控手册 ) 1

2 防控手册 的编印, 是构建权责清晰 流程规范 风险明确 制度管用的廉政风险防控体系的创新举措, 对促进直属高校基本建设高效 安全 廉洁运行, 推动基本建设立项审批 勘察设计 项目报建 工程招标 合同管理 质量控制 安全管理 工期控制 变更控制 资金管理 竣工验收 决算审计 资产交付等规范化管理, 推进基本建设全过程信息公开, 不断强化校内外监督, 以制度约束权力, 用程序规范管理, 有着十分重要的作用 各直属高校和直属单位在基本建设过程中要严格遵循 防控手册 的工作要求, 不断总结经验, 创新防控措施, 建立健全工程优质 资金安全 干部廉洁 群众满意的基本建设廉政风险防控长效机制 2

3 目 录 一 使用说明 ( 一 ) 结构说明 ( 二 ) 标示说明 ( 三 ) 应用说明二 直属高校和直属单位基本建设项目总流程图三 各工作内容流程图 廉政风险点及防控措施一览表 ( 一 ) 立项审批 ( 二 ) 勘察设计 ( 三 ) 项目报建 ( 四 ) 工程招标 ( 五 ) 合同管理 ( 六 ) 质量控制 ( 七 ) 安全管理 ( 八 ) 工期控制 ( 九 ) 变更控制 ( 十 ) 资金管理 ( 十一 ) 竣工验收 ( 十二 ) 决算审计 ( 十三 ) 资产交付 3

4 一 使用说明 ( 一 ) 结构说明 防控手册 以直属高校 直属单位基本建设项目周期为主线, 按照基本建设工作流程, 逐一排查项目建设各环节中的廉政风险点, 标示风险等级, 明确防控责任主体, 并提出防控措施 主要内容分为三部分 : 第一部分 : 使用说明, 包括手册的结构说明 标示说明和应用说明 第二部分 : 直属高校 直属单位基本建设项目总流程图, 涵盖前期工作 建设实施 竣工验收 3 个阶段, 共计 13 项工作内容 第三部分 : 各工作内容流程图 廉政风险点及防控措施一览表, 合计 27 张图表, 其中廉政风险点及防控措施一览表共列出 142 个廉政风险点, 提出 105 条防控措施 防控措施与廉政风险点并非完全一一对应, 一项防控措施可能对应多个风险点, 多项防控措施也可能对应一个风险点 ( 二 ) 标示说明流程图中虚框为交叉环节节点, 相关廉政风险及防控措施见有关工作内容 为了突出重点和便于区分, 廉政风险点及防控措施一览表中采用不同符号对风险点进行标示 针对风险点, 根据权力的重要程度 权力行使的频率 自由裁量权的大小 腐败现象发生的概率及危害程度等因素, 廉政风险分为 高 中 低 三个等级, 分别用 进行标示 ; 未标示的, 为一般风险 ( 三 ) 应用说明 4

5 1. 适用范围本手册适用于直属高校 直属单位基本建设领域, 维修工程廉政风险防控可参照本手册执行 本手册所提及的责任主体, 可能因机构设置和责任分工有所不同, 在具体应用时可进一步予以明确 2. 应用方式本手册提供了廉政风险防控的开放式框架, 各主体单位应在此基础上按照防控措施要求, 结合实际进一步细化和完善相关规定, 建立健全对责任事项和责任主体追究相关制度, 使基本建设廉政风险防控工作更具有针对性 操作性和实效性 5

6 二 直属高校 直属单位基本建设项目总流程图 前期工作阶段 1. 立项审批 2. 勘察设计 3. 项目报建 4. 工程招标 5. 合同管理 6. 质量控制 建设实施阶段 7. 安全管理 8. 工期控制 9. 变更控制 10. 资金管理 竣工验收阶段 11. 竣工验收 12. 决算审计 13. 资产交付 6

7 三 各工作内容流程图 廉政风险点及防控措施一览表 ( 一 ) 立项审批 1. 立项审批流程图 编制并报批校园建设总体规划 编制五年基本建设规划 建设项目决策 编制并报批项目建议书 用地 规划 环境等审查 编制并报批可行性研究报告 设计方案招标 编制并报批初步设计及概算 7

8 2. 立项审批廉政风险点及防控措施一览表 流程 风险环节 所涉对象 所涉对象及廉政风险点防控措施及责任主体风险点防控措施责任主体 学校事业发展目标 校区定位不清晰科学论证, 集体决策, 校园建设总体规划 规划管理部门 未按事业发展规划制定校园建设总体规划校园建设规划未经集体决策校园建设规划未经地方规划主管部门审批 严格执行 三重一大 制度严格执行 城乡规划法 等法律法规 项目建议书 五年建设规划脱离学校实际或未经集体决策 建设项目与校园建设规划不符 建设项目未列入五年基本建设规划 项目建设未经集体决策项目建议书未经教育部批复 科学论证, 集体决策, 严格执行 三重一大 制度 项目建设用地或规划条件或环境评估等未通过审查 可研报告或节能评估文件或社会稳定风险评估文件 立项审批 项目可行性研究报告 基建管理 编制机构不具备相应资质严格执行 教育部直可研报告或节能评估文件或社会稳定风险评估文件属高校基本建设管理编制深度不够办法 ( 教发 2012 可研报告确定建设或投资规模超过项目建议书批 1 号 ) 复规模的比例不符合国家有关规定时未经学校集体决策并履行相关手续 可研报告未经教育部批复 直属高校直属单位 部门 严格执行国家关于建 未按可研批复编制设计任务书 设工程勘察设计的法 律法规 项目 未按设计任务书设计方案 初步设计及概算 项目初步设计及概算编制机构不具备相应资质 严格执行国家关于建项目初步设计或概算文件深度不够设工程勘察设计和投 初步设计建设规模或概算规模超过可研报告批复资管理的法律法规规模的比例不符合国家有关规定时未经学校集体决 策并履行相关手续 项目初步设计及概算未经教育部批复 严格执行 教育部直属高校基本建设管理 8

9 办法 ( 教发 号 ) 9

10 ( 二 ) 勘察设计 1. 勘察设计流程图 编制设计任务书 设计招标 方案审核 编制勘察任务书 勘察招标 勘察报告审查 编制初步设计及概算 审查初步设计及概算 施工图设计 施工图审查 提交设计文件 10

11 2. 勘察设计廉政风险点及防控措施一览表 流程勘察设计 风险环节编制设计任务书设计招标方案审核编制勘察任务书勘察招标勘察报告审查初步设计施工图设计施工图审查 所涉 对象 基建管 理部门 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 廉政风险点防控措施责任主体 1. 设计任务书编制不全面 ; 严格执行可研批复, 2. 设计任务书编制与可研批复设置审核环节 规模 标准不一致 严格执行行业资质相关管理 资质不符合要求规定 ; 严格审查资质文件 基建管 有意肢解 缩小工程规理部门 模规避招标, 直接签订设计委招标管托合同 严格执行 招标投标法 理部门 选择有利益关系的潜在 基建管 理部门 基建管 理部门 基建管 理部门 招标管 理部门 投标人参与竞标 1. 设置审核环节 ; 设计方案不符合设计任务 2. 设计方案报规划部门审书要求批 勘察任务书不符合勘察规定按规定编写审核勘察任务书要求, 有意扩大勘察范围 基建管理 部门 基建管理 部门 招标管理 部门 基建管理 部门 基建管理 部门 1. 勘察单位资质不符合要基建管理 1. 严格执行行业资质相关管求 ; 部门理规定 ; 严格审查资质文件 ; 2. 选择有利益关系的潜在招标管理 2. 严格执行 招标投标法 投标人参与竞标 部门 基建管理部门 勘察报告内容不全面 基建管 理部门 基建管 理部门 1. 对设计图纸审查把关不 严 ; 严格执行勘察设计规范, 加 强报告审查验收 2. 设计预算超概算, 概算计专家审查制度 ; 超估算 ; 3. 授意选用有利益关系理 ; 厂家的设备和材料 ; 4. 不按合同约定支付设计费 1. 实行初步设计和施工图设 2. 严格按合同进行设计管 3. 建立健全设计管理制度 1. 图审单位资质不符合要严格执行相关管理规定 ; 求 ; 严格审查资质文件 2. 未通过消防 人防 防雷 基建管理 部门 基建管理 部门 11

12 等专项审查 12

13 ( 三 ) 项目报建 1. 项目报建流程图 办理规划许可证 组织工程施工及监理招标 委托质量安全监督 办理施工许可证 2. 项目报建廉政风险点及防控措施一览表 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象廉政风险点防控措施责任主体 办理规划许可证 基建管理部门 未按规定办理规划许可证 项目 委托质量安 未按规定办理质量 严格依法依规 基建管理 报建 全监督办理施工许 基建管理部门 安全监督手续未按规定办理施工 办理报建手续 部门 可证 许可证 13

14 ( 四 ) 工程招标 1. 工程招标流程图 编制招标方案 发布招标公告 接受报名 资格审查 发售招标文件 招标答疑 编制招标控制价 开标 评标 公示 发出中标通知书 14

15 15

16 2. 工程招标廉政风险点及防控措施一览表 流程 工程 招标 风险环节编制招标方案发布招标公告接受报名资格审查发售招标文件招标答疑编制招标控制价 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 应招标而不招 标, 或规避招标 ; 1. 严格执行招投标管理 2. 未经有关部门核准 制度 ; 邀请招标 ; 2. 建立招标方案审核机制 ; 3. 违规设置不合理 3. 建立健全招投标监督机 的条件, 排斥潜在投标 制 人 1. 应当发布公告而 1. 严格执行招投标管理制度 ; 未发布 ; 2. 公告发布前需向招标监督 2. 发布招标公告不符机构备案 合有关规定 1. 人为因素干扰投推行网上公开报名, 排除人招标管理标报名 ; 招标管理为干扰 部门 2. 超时接受报名 部门 透露投标人信息 落实招标保密制度 1. 未按资格审查条 1. 建立监督复核机制 ; 款审查资格 ; 2. 要求投标人提供基本账户 2. 投标企业挂靠 借信息及资质原件 用资质 1. 落实招标保密制度 ; 泄露购买招标文件单 2. 加强对招标代理机构的管位信息理 招标文件发布后产生招标文 对招标文件的说明或件的实质性改动, 需以书面解释, 不通知或不及时通形式备案, 并以书面形式发知所有招标文件收受人 送给所有招标文件收受人 招标管理 招标管理 控制价设置不合委托有资质的咨询单位进行审计管理审计管理理控制价复核部门部门 16

17 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点所涉廉政风险点对象 防控措施及责任主体防控措施 责任主体 开标 1. 未检查标书密封情况 ; 2. 未按法定标准开标 规范开标操作程序 1. 只接受投标人单位基本账 户汇出的汇款凭据作为投标 保证金, 降低围标串标的概 围标 串标 率 ; 2. 评标时在招投标信息系统 中对投标人主要人员的职业 资格证书代码进行核查 评标 1. 全封闭评标, 对评标过程 招标人以各种方 录音 录像 ; 式影响专家评标 2. 规范参与评标专家的言 工程 招标 招标管理部门 泄露有关评审过程 行, 防止暗示 诱导 误导 1. 评标时所有专家和工作人员的通讯工具必须关闭 ; 2. 做好评审过程的保密工 招标管理部门 作, 严禁私自记录 1. 未按规定公示评标 结果 ; 1. 严格执行公示规定 ; 公示 2. 不受理依法依规的 2. 联合纪检监察部门 行政 投诉举报或受理后不认 监管部门共同调查 真调查 发出中标通知书 1. 未按照评标委员会推荐的中标候选人顺序确定中标人 ; 2. 招标人未按相关规定发出中标通知书 1. 严格执行 招标投标实施条例 ; 2. 在法定时限内办理中标通知书备案 17

18 ( 五 ) 合同管理 1. 合同管理流程图 合同起草 合同审核 合同签订 合同备案 合同执行 18

19 2. 合同管理廉政风险点及防控措施一览表 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点所涉廉政风险点对象 防控措施及责任主体防控措施 责任主体 依据中标通知书 招投标文件 起草合同无依据 会议纪要 批复等支撑文件起 草 对涉及合同主体 质量标准 合同起草 招标管理部门基建管理部门 合同条款模糊 不完善, 给合同执行带来潜在风险 合同内容与现行国家规定存在明显冲突 设置显失公平的条款 安全 进度 结算 变更 工程价款 支付方式 履约担保 索赔 保修等核心条款必须明确 执行现行国家规定 1. 规范合同审核程序 ; 招标管理部门基建管理部门审计管理部门 合同 管理 审核合同合同签订 招标管理部门基建管理部门审计管 合同审核流于形式 发现问题不及时 不及时签订合同 2. 建立专业人员 法律顾问合同审核制 设定合同签订时限 合同备案 理部门 1. 不及时备案 ; 2. 备案文档不完整 明确工作人员职责 基建管 合同 执行 理部门审计管理部门财务管 1. 不严格执行合同内容 ; 2. 背离原合同实质性内容签订补充协议 建立健全合同执行监管机制 基建管理部门 审计管理部门 财务管理部门 理部门 19

20 ( 六 ) 质量控制 1. 质量控制流程图 质量管理体系审核 监理部 施工项目部组成人员审核 施工图交底 质量管理体系运行状况跟踪检查 工程质量跟踪检查 隐蔽工程验收 分部工程验收 20

21 流程质量控制 2. 质量控制廉政风险控制点及防控措施一览表 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 风险环节所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 严格督促施工单 位及监理单位按程质量管理体系序进行审核 ; 审核 1. 不审核或审核流于形式 ; 2. 实行审核备案签 2. 发现问题未及时纠正 字制度 监理部 施工项 依据投标文件, 严 目部组成人员 格监督管理人员持 审核 证上岗 施工图交底 形成交底会议纪 1. 未及时组织施工图交底 ; 要, 完备签字备案 2. 交底流于形式 制度 质量管理体系明确管理人员工作 1. 管理人员不到位 ; 运行状况跟踪职责, 实行巡回检 2. 未督促执行质量管理体系 检查查制度 基建管理部 1. 严格督促监理 基建管 1. 工程质量监督不到位 ; 门施工单位履行职理部门 2. 分包单位资质审核不严 ; 审计管理部责 ; 3. 对材料进场验收程序把关门 2. 督促执行材料进不严 ; 场验收制度和工序工程质量 4. 对检验程序审核不严 三检 制度 跟踪检查 1. 授意指定有利益关系的签订廉政责任书, 分包单位或材料供应商 ; 规范管理人员行 2. 明示或暗示设计施工单为 位违反强制性标准 对发现的问题不及时处理 建立首问责任制 隐蔽工程验收 1. 不及时参与主要分部分项 1. 实行全过程跟踪工程验收 ; 审计 ; 2. 授意对不合格工程通过 2. 完善相关制度, 保分部工程验收验收 ; 存检查影像 文字 3. 明示或暗示改动 编造实测等原始资料 数据 21

22 22

23 ( 七 ) 安全管理 1. 安全管理流程图 制定安全管理制度 安全检查 安全生产责任制现场检查安全生产教育培训 通报检查结果 一般安全隐患 重 特大安全隐患 开具整改通知单 下达工程暂停令 整改 反馈 复检合格 继续施工 23

24 2. 安全管理廉政风险点及防控措施一览表 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 流程 风险环节 所涉 对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 未按制度规定的范围 工程 1. 检查组由多人组成, 检 节点等内容组织施工 监理等相 查评分工作由多人分项 关单位实施检查 ; 进行, 留档备案 ; 安全检查 2. 对项目安全不监督检查或 2. 督促施工企业落实保 检查时降低标准 ; 险制度 ; 3. 在安全检查过程中故意刁 3. 落实定期安全检查措 难 施 安全管 理 通报 检查 情况 基建 管理 部门 1. 故意隐瞒检查中发现的安全隐患 ; 2. 未及时督促施工单位消除安全隐患 1. 及时公布检查结果并限期整改 ; 2. 对整改结果进行复查并备案 基建 管理 部门 1. 复检流于形式 ; 完善复检工作程序, 督促 复检 2. 对施工单位整改不到位 监理单位进行复查, 审核 的, 帮其隐瞒过关 复查记录 24

25 ( 八 ) 工期控制 1. 工期控制流程图 开工报告审批 工程进度计划审核 工期计划落实 工期签证办理 竣工报告审核 25

26 流程 工期 控制 2. 工期控制廉政风险点及防控措施一览表 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 风险环节责任所涉对象廉政风险点防控措施主体 1. 开工报告未及时批准 ; 严格按施工管理程开工报告 2. 不具备条件擅自批准开序执行, 及时批准开审批工 工报告 1. 未审核进度计划 ; 严格按施工组织设工程进度计 2. 批准不合理的进度计计对进度计划进行划审核划 审核 工期计划 未定期检查进度计划的建立进度计划检查基建管理基建管理落实执行情况制度并落实部门部门做好工期索赔或反工期签证 随意办理工期签证索赔的证据积累与办理收集保存 应按规定建立符合 竣工报告 接受资料不齐备的竣工 要求的竣工资料清 审核 报告 单, 并对照查验竣工 报告 26

27 ( 九 ) 变更控制 1. 变更控制流程图 变更申请 变更会商 变更方案编制 投资估算编制 决策审批 变更文件编制 变更实施 27

28 2. 变更控制廉政风险点及防控措施一览表 流程 变更控 制 风险环节变更申请决策审批 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 建立变更审批机 1. 擅自改变项目规模 制 ; 内容 标准 ; 2. 严格按照设计图纸 2. 串通通过变更为利 施工 ; 益相关单位谋取不正当利 3. 严禁相关责任人干 益 ; 预工程建设, 随意提 3. 默许或串通施工单 出变更 ; 位, 为利益相关单位谋取不 4. 在设计合同条款中 基建管理 基建管理 正当利益 增加对图纸质量的 部门 部门 索赔条款 审计管理部 1. 建立变更审批会签 门 1. 不按程序和权限审 制度, 集体研究决 批变更 ; 定 ; 2. 在变更审批之前, 默 2. 严格按变更审签程 许实施变更造成既成事实 ; 序执行 ; 3. 不及时审批变更, 造 3. 加强现场监督管 成工期延误和资源浪费 理, 杜绝未批准先实 施行为 28

29 ( 十 ) 资金管理 1. 资金管理流程图 年度投资计划编制 项目预算下达 支付申请 支付审批 资金拨付 29

30 2. 资金管理廉政风险点及控制措施一览表 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 财务管理 年度投资计 部门 未及时编制或据实编制 按实际需求编制投资 划编制 基建管理 投资计划 计划 部门 项目预算下 财务管理 未落实或挪用 挤占 建立专用账户, 专款 达 部门 项目资金 专用 资金管 理 支付申请支付审批 基建管理部门基建管理部门财务管理部门 授意施工 监理单位超进度申请进度款 1. 未按合同或形象进度审核支付申请 ; 2. 批准手续不完备的支付申请 ; 3. 有意拖延审批时间 ; 4. 审核不严谨, 未核 建立审计跟踪制度 1. 制定资金拨付审批制度, 明确资金拨付审批程序 ; 2. 对建设项目实行全过程跟踪审计 财务管理部门基建管理部门审计管理部门 减应扣减款项, 造成资金超 付 资金拨付 财务管理部门 1. 有意拖延支付 ; 2. 未经审批提前支付 制定财务内控制度, 明确财务人员岗位责任, 建立财务人员相互制约机制 30

31 ( 十一 ) 竣工验收 1. 竣工验收流程图 验收申请 资料审查 竣工验收 竣工备案 31

32 2. 竣工验收廉政风险点及防控措施一览表 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 接受不具备验收条 验收申请 件的申请 ; 2. 有意拖延具备验收 实行逐级监督机制 条件的申请 资料审查 不严格要求监理单位审查竣工资料 严格按照 建筑工程质量管理条例 审查竣工资料 1. 严格执行验收程序 ; 竣工 验收 竣工验收 基建管理 部门 1. 未按规定组织验收 ; 2. 规避工程缺陷 隐瞒未完工内容 降低验收标准 2. 邀请各方责任主体参加 ; 3. 全面检查实体质量 ; 4. 特种工程 ( 设备 ) 建立专家验收制度 ; 5. 各方责任主体发表验收 基建管理 部门 意见, 落实相关责任 竣工备案 以违规手段获取竣工备案文件 依法依规办理竣工备案 32

33 ( 十二 ) 决算审计 1. 决算审计流程图 工程结算编制 工程结算审计 竣工财务决算编制 竣工财务决算审计 竣工财务决算报批 33

34 2. 决算审计廉政风险点及控制措施一览表 流程 风险环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 未及时督促施工企业编 工程结算编制 基建管理部门 制工程结算 ; 2. 未严格审核结算资料的 建立内控复核制度 完整性和真实性 1. 未按规定委托具有相 决算审 计 工程结算审计竣工财务决算编制 审计管理部门基建管理部门财务管理部门 应资质的咨询机构审计 ; 2. 未及时完成审计工作 ; 3. 对审计过程监管不到位, 导致 串审 ; 4. 未按合同约定严格审核结算造价 1. 不及时办理竣工决算 ; 2. 内控制度 立项批复 招投标资料 项目合同 财务支付凭证等财务决算 1. 完善审计咨询机构遴选机制 ; 2. 强化审计监督过程 1. 规范竣工决算编制程序 ; 2. 明确财务人员 审计管理部门基建管理部门财务管理部门 资料不完整 ; 职责 3. 编制虚假决算报 表 1. 未按规定委托具有相应 竣工财务 财务管理部门 资质的咨询机构审计 ; 完善审计咨询机 决算审计 审计管理部门 2. 未及时向审计机构提供 构遴选机制 完整的审计资料 34

35 ( 十三 ) 资产交付 1. 资产交付流程图 竣工财务决算审计 竣工财务决算报批 固定资产移交 国有资产产权登记 35

36 2 资产交付廉政风险点及防控措施一览表 流程 风险 环节 所涉对象及廉政风险点 防控措施及责任主体 所涉对象 廉政风险点 防控措施 责任主体 1. 未及时编制竣工财务决算 ; 2. 学校委托其它单位编制的项目竣工 竣工财务决算报批 财务管理部门 财务决算, 未经学校确认或确认后未严格执行 教育部 送中介机构审计 ; 直属高校及事业单 3. 项目竣工财务决算报批前未委托有位基本建设项目竣 资质的中介机构对项目竣工财务决算工财务决算管理办 进行审计 ; 或重要建设项目由学校自法 ( 教发 2008 行委托审计 ; 4. 项目竣工财务决算未报批 28 号 ) 基建管理部门 资产 财务管理 交付 基建管理部门 严格执行教发项目投资调整幅度超出国家规定范围 号 教未获批准发 号文 部门资产管理部门 件 固定资产移交 财务管理部门资产管理部门基建管理部门财务管理部门资产管理部门 项目竣工财务决算获批后未及时办理严格执行 教育部固定资产移交手续直属高等学校国有 项目固定资产移交完成前, 项目负资产管理暂行办责人或决算编报负责人已调离 法 ( 教财 2012 已移交固定资产未及时按有关规定组 6 号 ) 织申报国有资产产权登记 ( 来源 : 中人民共和国教育部网站 ) 36

教育部直属高校基本建设廉政风险防控手册

教育部直属高校基本建设廉政风险防控手册 教育部直属高校和直属单位基本建设 廉政风险防控手册 教育部 2015 年 11 月 一 使用说明... 1 ( 一 ) 结构说明... 3 ( 二 ) 标示说明... 3 ( 三 ) 应用说明... 4 二 直属高校和直属单位基本建设项目总流程图... 5 三 各工作内容流程图 廉政风险点及防控措施一览表... 6 ( 一 ) 立项审批... 6 ( 二 ) 勘察设计... 8 ( 三 ) 项目报建...

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