目录 页次 一 审计报告 1-2 二 监管报表 净资本计算表 3 5 风险控制指标监管报表 6 8 风险资本准备计算表 9 11 监管报表附注 12-18
|
|
|
- 煊 任
- 5 years ago
- Views:
Transcription
1 国泰君安证券股份有限公司 净资本计算表 风险控制指标监管报表及风险资本准备计算表审计报告 2011 年 12 月 31 日
2 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 监管报表 净资本计算表 3 5 风险控制指标监管报表 6 8 风险资本准备计算表 9 11 监管报表附注 12-18
3 审计报告 安永华明 (2012) 专字第 _B01 号 国泰君安证券股份有限公司董事会 : 我们审计了后附的国泰君安证券股份有限公司的 2011 年 12 月 31 日的净资本计算表 风险控制指标监管报表及风险资本准备计算表及其附注 ( 以下统称 净资本监管报表 ) 净资本监管报表已由国泰君安证券股份有限公司管理层依据中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 中国证监会 ) 颁布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) ( 中国证监会第 55 号令 ) 关于调整证券公司净资本计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]29 号 ) 和 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 证券公司风控指标监管报表编报指引第 1 号 股指期货 融资融券 ( 沪证监机构字 [2010]347 号 ) 以及 证券公司风控指标监管报表编报指引第 2 号 证券自营业务 ( 中国证监会机构部部函 [2011]189 号 )( 以下统称 净资本监管报表编制基础 ) 而编制 一 管理层对净资本监管报表的责任 管理层负责按照净资本监管报表编制基础编制净资本监管报表, 并负责设计执行和维护必要的内部控制, 以使净资本监管报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对净资本监管报表发表审计意见 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关净资本监管报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的净资本监管报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与净资本监管报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用编制政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价净资本监管报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 1
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 二 净资本监管报表编制基础 本净资本计算表 风险控制指标监管报表 风险资本准备计算表及其报表附注是根据中国证监会颁布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) ( 中国证监会第 55 号令 ) 关于调整证券公司净资本计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]29 号 ) 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 证券公司风控指标监管报表编报指引第 1 号 股指期货 融资融券 ( 沪证监机构字 [2010]347 号 ) 以及 证券公司风控指标监管报表编报指引第 2 号 证券自营业务 ( 中国证监会机构部部函 [2011]189 号 ) 的规定而编制的 三 主要项目注释 (1) 金融资产的风险调整 根据中国证监会发布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) ( 中国证监会第 55 号令 ) 关于调整证券公司净资本计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]29 号 ) 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 证券公司风控指标监管报表编报指引第 1 号 股指期货 融资融券 ( 沪证监机构字 [2010]347 号 ) 以及 证券公司风控指标监管报表编报指引第 2 号 证券自营业务 ( 中国证监会机构部部函 [2011]189 号 ), 本公司于 2011 年 12 月 31 日计算金融资产的风险调整的金额为人民币 25,385,879, 元 本公司与海富通基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司于 2009 年 10 月签订 国泰君安证券股份有限公司与海富通基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司资产管理合同, 进行一对一专户理财, 投资方向为香港市场和新加坡市场 上述股票投资中含该专户理财所投资的 H 股和新加坡股, 截至 2011 年 12 月 31 日, 该专户理财公允价值为人民币 1,195,738, 元 本公司目前在 金融资产的风险调整 下的 13 其他金融产品投资 项目反映, 扣减比例为 15% (2) 或有负债的风险调整 根据中国证监会发布的 关于调整证券公司净资本计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]29 号 ) 中 证券公司净资本计算表 第九条注释, 或有负债的风险调整按或有事项涉及金额的 20% 或可能发生的损失孰高者扣除 于 2011 年 12 月 31 日, 其他或有负债金额为人民币 37,478, 元 其中, 于 2009 年 12 月本公司与中国华融资产管理公司签订书面协议, 约定如果 2011 年 12 月 31 日之前本公司向中国证监会申报首次公开发行股票并上市的申请材料, 如未聘请华融证券担任其主承销商或发行财务顾问, 应向中国华融资产管理公司支付 3,100 万元的赔偿金, 该等金额全额计入其他或有负债 13
16 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 三 主要项目注释 ( 续 ) (3) 监管标准 监管标准为根据中国证监会发布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) (2008 年中国证监会令第 55 号 ) 第十九至第二十三条的相关规定, 对各项风险控制指标设置的规定标准 (4) 预警标准 预警标准为根据中国证监会发布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) (2008 年中国证监会令第 55 号 ) 第二十五条的相关规定, 对各项风险控制指标设置的预警标准 对于规定 不得低于 一定标准的风险控制指标, 其预警标准是规定标准 ( 即监管标准 ) 的 120%; 对于规定 不得超过 一定标准的风险控制指标, 其预警标准是规定标准 ( 即监管标准 ) 的 80% (5) 持有一种权益类证券的成本与净资本的比例前五名的证券列示如下 : 成本净资本比例 中国水电 ( 证券代码 ) 1,289,201, ,559,588, % 中国石化 ( 证券代码 /00386HK) 963,131, ,559,588, % 工商银行 ( 证券代码 /01398HK) 605,811, ,559,588, % 大秦铁路 ( 证券代码 ) 533,884, ,559,588, % 中国建筑 ( 证券代码 ) 337,183, ,559,588, % (6) 持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例前五名的证券列示如下 : 持有份数该证券总份数比例 君得益集合理财产品 50,000, ,475, % 大众交通 ( 证券代码 ) 106,477,699 1,576,081, % 明星价值集合理财产品 50,000, ,658, % 纽银策略优选 ( 证券代码 ) 29,999, ,999, % 华电国际电力股份 ( 证券代码 01071HK) 54,000,000 1,431,028, % 14
17 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 三 主要项目注释 ( 续 ) (7) 对单一客户融资规模与净资本的比例前五名的客户列示如下 : 融资业务规模净资本比例 高水云 123,761, ,559,588, % 胡卫俊 94,302, ,559,588, % 骆雁 83,420, ,559,588, % 严洪超 79,996, ,559,588, % 林奇 76,647, ,559,588, % (8) 对单一客户融券规模与净资本的比例前五名的客户列示如下 : 融券业务规模净资本比例 孙欣 3,111, ,559,588, % 林旦 1,446, ,559,588, % 葛众志 1,046, ,559,588, % 李庆涛 979, ,559,588, % 郑谊 956, ,559,588, % (9) 接受单只担保股票市值与该股票总市值比例前五名的证券列示如下 : 股份余额该证券总份数比例 宜昌交运 ( 证券代码 ) 3,470, ,500, % 隆华传热 ( 证券代码 ) 1,106,700 80,000, % 亚盛集团 ( 证券代码 ) 19,174,901 1,736,991, % 厦门信达 ( 证券代码 ) 1,685, ,250, % 乐视网 ( 证券代码 ) 1,528, ,000, % 15
18 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 三 主要项目注释 ( 续 ) (10) 风险资本准备计算比例 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第二条的相关规定, 本公司属于 A 类公司, 按照基准计算标准的 0.6 倍计算经纪业务风险资本准备 证券自营业务风险资本准备 证券承销业务风险资本准备和融资融券业务风险资本准备 ; 按照基准计算标准计算证券分支机构风险资本准备和营运风险资本准备 (11) 经纪业务风险资本准备 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第一条 ( 一 ) 的相关规定, 证券公司应当按托管的客户交易结算资金总额的 1.8% 计算经纪业务风险资本准备 本公司于 2011 年 12 月 31 日代理买卖证券款余额为人民币 36,284,020, 元, 故经纪业务风险资本准备为人民币 653,112, 元 (12) 自营业务风险资本准备 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第一条 ( 二 ) 的相关规定, 证券公司应当按固定收益类证券投资规模的 6% 计算风险资本准备 ; 对未进行风险对冲的证券衍生品和权益类证券分别按投资规模的 18% 和 12% 计算风险资本准备, 对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的 3% 计算风险资本准备 根据中国证监会发布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) (2008 年中国证监会令第 55 号 ) 第二十二条的相关规定, 计算自营规模时, 证券公司应当根据自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则计算 于 2011 年 12 月 31 日, 本公司有固定收益类证券投资 权益类证券投资及已有效对冲风险的自营权益类证券投资, 按自营投资的类别按成本价与公允价值孰高原则确认的规模分别为人民币 15,988,355, 元 7,324,824, 元及 4,755,420, 元, 故自营业务风险资本准备分别为人民币 959,301, 元 878,978, 元及 142,662, 元, 合计为人民币 1,980,942, 元 16
19 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 三 主要项目注释 ( 续 ) (13) 承销业务风险资本准备 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第一条 ( 三 ) 的相关规定, 证券公司经营证券承销业务的, 应当分别按包销再融资项目股票 IPO 项目股票 公司债券 政府债券金额的 18% 9% 4.8% 2.4% 计算承销业务风险资本准备 计算承销金额时, 承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内 计算股票承销业务风险资本准备时, 证券公司应当自发行项目确定询价区间后, 按询价上限计算 同时承销多家发行人公开发行的证券, 发行期有交叉 且发行尚未结束的, 应当分别计算各项承销业务风险资本准备 在报送月报时, 证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备 证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的, 应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明 于 2011 年 12 月, 本公司有公司债券承销业务规模和政府债券承销业务规模, 按照当月某一时点的证券承销业务规模最大额为人民币 2,939,150, 元和 0 元, 故承销业务风险资本准备为人民币 141,079, 元以及 0 元 (14) 分支机构风险资本准备 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第一条 ( 六 ) 相关规定, 证券公司设立分公司 证券营业部等分支机构的, 应当对分公司 证券营业部, 分别按每家 2,000 万元 500 万元计算风险资本准备 截至 2011 年 12 月 31 日, 本公司共有 26 家正式营业的分公司及 193 家正式营业的证券营业部, 故分公司风险资本准备及证券营业部风险资本准备分别为人民币 520,000, 元及 965,000, 元, 分支机构风险资本准备合计为人民币 1,485,000, 元 17
20 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 2011 年 12 月 31 日人民币元 三 主要项目注释 ( 续 ) (15) 营运风险资本准备 根据中国证监会发布的 关于证券公司风险资本准备计算标准的规定 ( 中国证监会公告 [2008]28 号 ) 第一条 ( 七 ) 的相关规定, 证券公司应当按上一年营业费用总额的 10% 计算营运风险资本准备 本公司 2010 年度营业费用总额为人民币 2,386,451, 元, 故营运风险资本准备为人民币 238,645, 元 (16) 其他风险资本准备 根据中国证监会发布的 证券公司风险控制指标管理办法 (2008 年修订 ) (2008 年中国证监会令第 55 号 ) 第二十二条 ( 四 ) 的相关规定, 持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过 5%, 但因包销导致的情形和中国证监会另有规定的除外 公司于 2007 年 12 月 12 日成立 君得益 优选基金集合资产管理计划, 成立时总份额 2,559,571, 份, 以自有资金参与份额 50,000,000 份, 占总份额比 1.95% 2010 年 3 月, 君得益 计划开放申赎, 由此导致截至 2011 年 12 月 31 日, 该集合理财产品的总份额仅为 508,475, 份, 公司持有份额占比 9.83%; 公司于 2010 年 2 月 12 日成立 明星价值 股票集合资产管理计划, 成立时总份额 2,182,067, 份, 以自有资金参与份额 50,000,000 份, 占总份额比 2.29% 2010 年 5 月, 明星价值 计划开放申赎, 由此导致截至 2011 年 12 月 31 日, 该集合理财产品的总份额仅为 761,658, 份, 公司持有份额占比 6.56% 根据 证券公司客户资产管理业务试行办法 第三十三条的规定 : 证券公司可以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划 ; 在该集合资产管理计划存续期间, 证券公司不得收回所投入的资金 鉴于公司以自有资金 5000 万元认购集合计划, 存续期内不退出, 因此我们认为由于申赎造成的市值比例被动上升, 超过证监会要求的 5% 标准比例部分, 不应作为需要计算其他风险准备的情形 ; 同时, 公司持有的大众交通 ( 证券代码 ) 的市值与其总市值的比例为 6.76%, 因此本公司对于超过 5% 以外的投资成本部分人民币 71,238, 元, 按照 100% 的比例提取了其他风险资本准备 ; 除此以外, 根据 2011 年 11 月 17 日中国证券监督管理委员会 关于对国泰君安证券股份有限公司从事债券质押式报价回购业务试点方案的无异议函 ( 机构部部函 号 ) 的相关规定, 公司在试点期间按报价回购业务规模的 10% 计算风险资本准备, 截至 2011 年 12 月 31 日的债券质押式报价回购业务规模为人民币 4,360, 元, 按 10% 的比例提取了其他风险资本准备, 因此其他风险资本准备合计金额为人民币 71,674, 元 18
目录 页次 一 审计报告 1-2 二 监管报表 净资本计算表 3 5 风险控制指标监管报表 6 7 风险资本准备计算表 8 9 监管报表附注 10-19
国泰君安证券股份有限公司 净资本计算表 风险控制指标监管报表及风险资本准备计算表审计报告 2012 年 12 月 31 日 目录 页次 一 审计报告 1-2 二 监管报表 净资本计算表 3 5 风险控制指标监管报表 6 7 风险资本准备计算表 8 9 监管报表附注 10-19 国泰君安证券股份有限公司净资本监管报表附注 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日人民币元 二 净资本监管报表编制基础
PDF源文件
CHINA EVERBRIGHT BANK 二 七年年度报告 二千年前 曾子曰 尊其所闻 则高明矣 知其所行 则光大矣 二千年后 世人谓 继往开来 则吾辈矣 凤凰涅磐 则再生矣 中国光大银行 高级 管理 层 中国光大银行二 七年年度报告 高级管理层 11 郭友先生 武青先生 吴少华先生 副董事长 执行董事 行长 执行董事 纪委书记 执行董事 常务副行长 姜波女士 李子卿先生
中国注册会计师审计准则第1502号
中国注册会计师审计准则第 1502 号 非标准审计报告 (2006 年 2 月 15 日修订 ) 第一章总则 第一条为了规范注册会计师出具非标准审计报告, 制定本准 则 第二条 本准则适用于注册会计师执行整套通用目的财务报表 ( 以下简称财务报表 ) 审计业务 第三条本准则所称非标准审计报告, 是指标准审计报告以外的其他审计报告, 包括带强调事项段的无保留意见的审计报告和非无保留意见的审计报告 非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告
资产负债表
2004 OO 11 11 OO 1 3 4 5 6 7 9 24 2 1 JINZHOU PORT CO.,LTD. JZP 2 A 600190 B B 900952 3 1 121007 HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM JZP@JINZHOUPORT.COM 4 5 1 86 416 3586462 86 416 3582431 WJ@JINZHOUPORT.COM 86
金鼎泰利达人民币理财产品 702 期非标准化资产持仓报告 (207 年 8 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 702 期 C 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 中铁 三 成都金堂 星镇安置房建 发展 设
金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 非标准化资产持仓报告 (207 年 8 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 C089670000 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 27 6.3% 90% 金鼎泰利达人民币理财产品 702 期非标准化资产持仓报告
2015年第14期幸福优享126天期封闭式非保本浮动收益人民币理财产品非标准化债权资产持仓报告
金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 非标准化资产持仓报告 (207 年 9 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 7042 期 C089670000 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 ( %) 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 26 6.3% 90% 金鼎泰利达人民币理财产品 7058 期非标准化资产持仓报告
2015年第14期幸福优享126天期封闭式非保本浮动收益人民币理财产品非标准化债权资产持仓报告
金鼎泰利达人民币理财产品 720 期非标准化资产持仓报告 (207 年 0 月 25 日 ) 理财产品概况 金鼎泰利达人民币理财产品 720 期 C08967000359 上海国泰君安证券资产管理中国工商银行上海分行 序号融资客户品名称 品资年收益期限 率 ( %) 青海重型 机床有限 责任公司 中建投 涌泉 44 号集合资金计划 25 6.3% 32% 金鼎泰利达人民币理财产品 7058 期非标准化资产持仓报告
鑫元基金管理有限公司
... 2... 5... 10... 13... 16... 17... 18... 19... 22... 23... 24... 28... 29... 33 5 6 7 至 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 - - 其中 : 股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资
untitled
2015 01 19 300 40% 20% 0% -20% Oct-12 Jan-13 Apr-13 Jul-13 S1060513080002 010-59730729 Jiaowenchao233@pingan.com.cn S1060114080008 010-59730723 luoxiaojuan567@pingan.com.cn 2015 6213 11132 107.7 2014 2015
Microsoft Word _2005_n.doc
2004 2005 2006 06 05 682,464,370 751,945,603 869,228,274.72 15.60% 427,209,939.84 504,098,607.43 656,153,539.94 30.16% 170,800,079.99 161,079,391.28 198,457,079.61 23.20% 630,837,903.13 615,638,094.08
大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 专项审计说明 1-2 二 资金往来情况汇总表 1-3
大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 信会师报字 [2017] 第 ZG11675 号 大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 专项审计说明 1-2 二 资金往来情况汇总表 1-3 关于对大唐电信科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 信会师报字 [2017] 第 ZG11675 号
长江证券股份有限公司
长江证券股份有限公司 2016 年度风险控制指标报告 2016 年, 在市场行情跌宕起伏 外部监管全面从严的背景下, 长江证券股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 切实贯彻监管要求, 持续完 善以净资本为核心的风险控制指标管理体系, 动态监控净资本和流动 性等风险控制指标, 全面开展各项风险控制指标压力测试, 通过积极 拓宽融资渠道 调整资产负债结构 补充净资本 优化资源配置等方 式, 保障经营发展与风控指标的承受能力相匹配,
11 永乐 浙商银行永乐 2 号人民币理财产品 182 天型 BC 是 5.51% 永乐 浙商银行永乐 1 号人民币理财产品 180 天型 AC 是 5.25%
浙商银行理财产品运作情况报告 (2018 年 9 月 ) 尊敬的客户 : 2018 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日, 我行理财产品运作情况如下 : 一 尚在存续期的理财产品运作情况 9 月末, 我行尚在存续期的永乐理财 ( 含天天增金 ) 产品共 49 款, 报告期内所有产品的资金投向和投资比例均符合产品说明书的约定, 并委托具有证券投资基金托管资格的商业银行管理理财资金及所投资的资产,
鑫元基金管理有限公司
... 5... 15... 17... 27... 28... 29... 30... 34... 35... 36... 40... 41... 44 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 序号项目金额 ( 元 ) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 25,651,766.19
《中国注册会计师审计准则第1601号
版权所有, 未经许可, 不得用于任何商业目的 中国注册会计师审计准则第 1601 号 对特殊目的审计业务出具审计报告 指南 ( 征求意见稿 ) 中国注册会计师协会 二 六年八月 目录 第一章总则... 3 一 本准则的制定目的... 3 二 特殊目的审计业务的含义... 3 三 发表审计意见的要求... 4 四 本准则的适用范围... 5 第二章总体要求... 6 一 承接业务的一般要求... 6
关于修改《证券公司风险控制指标管理办法》的决定.doc
关于修改 证券公司风险控制指标管理办法 的决定 一 将第一条中的 为了建立以净资本为核心的风险控制指标体系, 加强证券公司风险监管, 督促证券公司加强内部控制 防范风险, 修改为 为了建立以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系, 加强证券公司风险监管, 督促证券公司加强内部控制 提升风险管理水平 防范风险 二 将第二条修改为 : 证券公司应当按照中国证券监督管理委员会 ( 以下简称中国证监会 )
untitled
1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012
HK 08/ HK 09/ HK 03/ HK 01/ HK 05/ HK 05/ HK 05/
5000556662HK 01/2018 5000696111HK 05/2018 5001108967HK 08/2018 5001127963HK 04/2018 5001354824HK 04/2018 5001368747HK 05/2018 5001473096HK 05/2018 5001479618HK 03/2018 5001537321HK 09/2018 5001665260HK
HK 05/ HK 08/ HK 11/ HK 03/ HK 09/ HK 03/ HK 09/
1000309838HK 10/2018 1000797215HK 03/2018 1000805752HK 08/2018 1000961690HK 09/2018 1000987997HK 08/2018 1001274947HK 04/2018 1001556893HK 08/2018 1001716184HK 09/2018 1001840861HK 06/2018 1001901465HK
HK 11/ HK 01/ HK 07/ HK 07/ HK 08/ HK 03/ HK 11/
6000116829HK 04/2018 6000135299HK 11/2018 6000170250HK 03/2018 6000342410HK 09/2018 6000404030HK 04/2018 6000601173HK 10/2018 6001130359HK 01/2018 6001233777HK 07/2018 6001354952HK 10/2018 6001396936HK
特 别 提 示 一 依 据 中 华 人 们 共 和 国 证 券 法 ( 以 下 简 称 证 券 法 ) 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 ( 以 下 简 称 收 购 办 法 ) 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 15 号 权 益 变 动 报 告
股 票 代 码 :600221 900945 证 券 简 称 : 海 南 航 空 海 航 B 股 编 号 :2015-086 海 南 航 空 股 份 有 限 公 司 简 式 权 益 变 动 报 告 书 上 市 公 司 : 海 南 航 空 股 份 有 限 公 司 上 市 地 点 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 海 南 航 空 海 航 B 股 股 票 代 码 :600221 900945
AA+ AA % % 1.5 9
2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013
第一章 总则 1. 期货公司应当按照本办法的规定编制 报送风险监管报表 2. 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度, 应当建立动态的风险监控和资本补足机制, 确保净资本等风险监管指标持续符合标准 3. 期货公司应当聘请具备证券 期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进
Professional Accounting Education Provided by Academy of Professional Accounting (APA) 期货从业知识讲解 期货法律法规汇编 第二部分 部门规章与规范性文件 第七讲 期货公司风险监管指标管理办法 讲师 :Hangjian ChenZhang ACCAspace 中国 ACCA 国际注册会计师教育平台 Copyright
:
2003 1 2003 2004 6 25 8:30 40 1 2 2003 3 2003 4 2003 5 2003 6 2004 7 8 9 10 11 12 13 14 2004 6 25 2 2003 2003 2004 4 16 2003 2003 1 2003 2003 2004 4 16 2003 2003 2 2003 2003 2003 2003 12 31 2003 2003 2002
IPO上市月度报告
中 国 证 券 市 场 融 资 与 投 行 业 务 研 究 月 度 报 告 (2011 年 3 月 总 第 2 期 ) 1 摘 要 本 报 告 着 重 分 析 新 股 内 在 价 值 与 市 场 定 价 的 关 系, 通 过 分 析 投 行 在 发 行 承 销 的 市 场 份 额, 投 行 推 荐 上 市 新 股 的 投 资 回 报, 为 投 行 在 市 场 中 的 定 位 提 供 参 考 证 券
福 斯 特 等 公 司 的 改 制 辅 导 发 行 上 市 工 作 具 有 丰 富 的 投 资 银 行 业 务 经 验 成 员 : 张 每 旭 先 生, 男, 保 荐 代 表 人,1997 年 开 始 从 事 投 资 银 行 业 务, 曾 在 福 建 省 华 福 证 券 公 司 任 职,2005 年
广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 江 山 欧 派 门 业 股 份 有 限 公 司 辅 导 工 作 总 结 报 告 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 浙 江 监 管 局 : 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 券 发 行 上 市 保 荐 业 务 管 理 办 法 ( 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 令 第 63 号 ) 和 浙 江 证 监 局 拟
1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 基 金 托 管 人 中 国
中 融 稳 健 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 4 季 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 中 融 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2016 年 1 月 20 日 第 1 页 共 11 页 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事
IPO定价及询价机制反思.docx
IPO 定 价 及 询 价 机 制 反 思 耿 建 新 张 驰 摘 要 : 我 国 证 券 市 场 借 鉴 美 国 等 发 达 资 本 市 场 的 IPO 定 价 方 式 于 2005 年 正 式 引 入 询 价 制 度, 并 分 别 在 2009 年 2010 年 及 2012 年 三 次 对 包 括 新 股 发 行 询 价 制 度 在 内 的 新 股 发 行 体 制 进 行 改 革 对 我 国
<4D6963726F736F667420576F7264202D203220B8A8B5BCB9A4D7F7D7DCBDE1B1A8B8E6>
安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 哈 尔 滨 三 联 药 业 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 A 股 股 票 辅 导 工 作 总 结 报 告 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 黑 龙 江 监 管 局 : 哈 尔 滨 三 联 药 业 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 三 联 药 业 或 公 司 ) 拟 申 请 首 次 公 开 发 行 A 股, 根 据
证券简称：桂冠电力 证券代码：600236 上市地点：上海证券交易所
证 券 简 称 : 桂 冠 电 力 证 券 代 码 :600236 上 市 地 点 : 上 海 证 券 交 易 所 广 西 桂 冠 电 力 股 份 有 限 公 司 发 行 普 通 股 购 买 资 产 并 发 行 优 先 股 募 集 配 套 资 金 暨 关 联 交 易 报 告 书 摘 要 ( 草 案 修 订 稿 ) 交 易 对 方 : 中 国 大 唐 集 团 公 司 注 册 地 址 : 北 京 市 西
长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 关 于 德 力 西 新 疆 交 通 运 输 集 团 股 份 有 限 公 司 之 首 次 公 开 发 行 股 票 辅 导 工 作 进 展 报 告 (2014 年 6 月 14 日 至 8 月 13 日 ) 德 力 西 新 疆 交 通 运 输 集 团 股
长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 关 于 德 力 西 新 疆 交 通 运 输 集 团 股 份 有 限 公 司 之 首 次 公 开 发 行 股 票 辅 导 工 作 进 展 报 告 (2014 年 6 月 14 日 至 8 月 13 日 ) 二 〇 一 四 年 八 月 长 江 证 券 承 销 保 荐 有 限 公 司 关 于 德 力 西 新 疆 交 通 运 输 集 团 股 份 有 限 公 司
公司简称：新疆众和 证券代码： 编号：临 号
证券代码 :601069 证券简称 : 西部黄金编号 : 临 2018-023 西部黄金股份有限公司 2017 年年度报告更正公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承 担个别及连带责任 西部黄金股份有限公司 ( 以下简称 公司 ) 于 2018 年 3 月 21 日在上海 证券交易所网站 (www.sse.com.cn)
untitled
证券代码 :000002 200002 证券简称 : 万科 A 万科 B 公告编号 :< 万 >2008-051 万科企业股份有限公司 住所 : 深圳市盐田区大梅沙万科东海岸裙楼 C02 公开发行公司债券上市公告书 证券简称 :08 万科 G1 08 万科 G2 证券代码 :112005 112006 发行总额 : 人民币 59 亿元上市时间 :2008 年 9 月 18 日上市地 : 深圳证券交易所保荐人
《中国注册会计师审计准则第1331号——首次审计业务涉及的期初余额的》应用指南（修订初稿）
中国注册会计师审计准则第 1331 号 首次审计业务涉及的期初余额 应用指南 (2017 年 2 月 28 日修订 ) 一 审计程序 ( 一 ) 对公共部门实体的特殊考虑 ( 参见本准则第八条 ) 1. 法律法规可能对公共部门实体作出限制性规定, 使现任注册会计师不能从前任注册会计师获取信息 例如, 某公共部门实体之前由接受法定委托的注册会计师执行审计, 现该公共部门实体变更为私营部门实体, 有关保密的法律法规的规定,
恒泰证券股份有限公司二OO九年年度报告
重要提示 本公司执行董事 监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别和连带责任 本公司执行董事 监事及高级管理人员对本报告无异议, 本报告经恒泰证券股份有限公司 2017 第 001 号股东决定审议通过 本公司年度财务报告已经瑞华会计师事务所审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告 本公司执行董事兼总经理张伟 合规总监王万军
恰当的会计处理, 或在财务报表中作出适当的披露, 则针对本期财务报表发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见 4. 如果以前针对上期财务报表发表了非无保留意见, 且导致非无保留意见的事项尚未解决, 该尚未解决的事项可能与本期数据无关 尽管如此, 由于尚未解决的事项对本期数据和对应数据的可比性 存
中国注册会计师审计准则第 1511 号 比较信息 : 对应数据和比较财务报表 应用指南 (2017 年 2 月 28 日修订 ) 一 审计程序书面声明 ( 参见本准则第十二条 ) 1. 在比较财务报表的情形下, 由于管理层需要再次确认其以前作出的与上期相关的书面声明仍然适当, 注册会计师需要要求管理层提供与审计意见所提及的所有期间相关的书面声明 在对应数据的情形下, 由于审计意见针对包括对应数据的本期财务报表,
（ ）关于废止部分证券期货规章的决定（第十二批）.doc
关于废止部分证券期货规章的决定 ( 第十二批 ) (2014 年 02 月 12 日证监会公告 [2014]8 号 ) 为适应市场发展和监管转型的需要, 结合行政审批制度改革的要求, 根据 规章制定程序条例 的规定, 在废止前十一批规章和规范性文件 ( 以下统称规章 ) 的基础上, 我会对自成立以来至 2013 年 12 月 31 日期间公布的证券期货类规章进行了再次清理 其中, 自 2010 年
7 2
1 财务报表报表内容 1 7 2 当期净利润 ; 直接计入所有者权益的利得和损失 ; 所有者投入资本 ; 利润分配 ; 所有者内部结转 会计政策变更 ; 前期差错更正 ; 本期利润的分配 13 所有者权益 ( 股东权益 ) 变动表的要点 根据变动性质反映 ( 原按组成项目反映 ): 包括 : 原利润分配表中的项目反映在该表中 包括 : 3 资金从哪里来资金投资在哪里 股东企业管理层股东 资产负债表损益表现金流量表
中国注册会计师审阅准则第2101号
中国注册会计师审阅准则第 2101 号 财务报表审阅 (2006 年 2 月 15 日修订 ) 第一章总则 第一条为了规范注册会计师执行财务报表审阅业务, 明确执业责任, 制定本准则 第二条财务报表审阅的目标, 是注册会计师在实施审阅程序的基础上, 说明是否注意到某些事项, 使其相信财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制, 未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况 经营成果和现金流量
大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 专项审计说明 1-2 二 资金往来情况汇总表 1-4 第 2 页
大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 信会师报字 [2016] 第 711208 号 第 1 页 大唐电信科技股份有限公司 专项审计说明 (2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止 ) 目录 页次 一 专项审计说明 1-2 二 资金往来情况汇总表 1-4 第 2 页 关于对大唐电信科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 信会师报字 [2016] 第
融资融券市场快报 报告日期 : 年 10 月 日日星期一星期三 融资融券数据 截止 10 月 17 日, 沪深两市融资融券余额为 亿元, 比上一交易日 ( 亿元 ) 增加 亿元 其中 : 融资余额 亿元, 融券
报告日期 :2010 2017 年 10 月 18 18 日日星期一星期三 融资融券数据 截止 10 月 17 日, 沪深两市融资融券余额为 9939.86 亿元, 比上一交易日 (9952.50 亿元 ) 增加 -12.64 亿元 其中 : 融资余额 9895.93 亿元, 融券余额 43.93 亿元 图 1: 两市融资余额及增速 孟洁 华龙证券 图 2: 两市融券余额及增速 执业证书编号 :S0230210070008
管理层声明书范例
中国国际海运集装箱 ( 集团 ) 股份有限公司编制的 Pteris Global Limited 独立鉴证报告及准则差异调节表 截至 2016 年 12 月 31 日止年度及 2017 年 9 月 30 日止九个月 独立鉴证报告 中国国际海运集装箱 ( 集团 ) 股份有限公司董事会 : 普华永道中天特审字 (2018) 第 0139 号 ( 第一页, 共三页 ) 我们接受委托, 对后附 Pteris
证券代码： 证券简称：蓝盾股份 公告编号：
证券代码 :300297 证券简称 : 蓝盾股份公告编号 :2018-061 蓝盾信息安全技术股份有限公司 关于 2017 年年度报告的更正公告 公司及董事会全体成员保证公告内容的真实 准确和完整, 对公告的虚假 记载 误导性陈述或者重大遗漏负连带责任 蓝盾信息安全技术股份有限公司 ( 以下称 公司 ) 于 2018 年 4 月 26 日在巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn) 上披露了公司
2004 ...2...4...5...5...7...11...11 000977 1 1 Shandong Langchao Cheeloosoft Co.,Ltd 2 600756 3 224 250013 http://www.langchaosoft.com.cn 600756@langchao.com 4 5 224 0531-8932888- 8461 0531-8522334 E-mail:600756@langchao.com
<4D F736F F F696E74202D204A D C4EAD6D0B9FAD6A4C8AFD0D0D2B5D1D0BEBFB1A8B8E6205BBCE6C8DDC4A3CABD5D>
2009-20102010 年中国证券行业研究报告 截止 2010 年 6 月底, 中国共有证券公司 106 家, 证券从业人员 16 万人 在地区分布方面, 北京 上海和广东地区的证券公司数量最多, 分别是 17 家 14 家和 23 家, 合计占比 50.5% 其次是江苏 四川 福建等省份 2009 年中国证券公司实现营业收入共计 2053 亿元, 其中经纪业 务收入 1429 亿元, 占比 69.6%
<4D F736F F D D44515A D BBAAC8DAD6A4C8AF C4EAB5DAD2BBC6DAB6CCC6DAC8DAD7CAC8AFB1A8B8E
华融证券股份有限公司 2014 年第一期短期融资券信用评级报告 评级结果发行人主体长期信用等级 :AA + 评级展望 : 稳定短期融资券信用等级 : A-1 评级时间 2014 年 2 月 24 日 主要数据 项目 2013 年 6 月末 2012 年末 2011 年末 2010 年末 资产总额 ( 亿元 ) 81.11 71.59 70.28 78.69 自有资产 ( 亿元 ) 57.75 47.27
2013年证券从业资格考试证券交易模拟试题1
一 单项选择题 2013 年证券从业资格考试证券交易模拟试题 4 1. 从事证券自营业务的证券公司, 其净资本不得低于 ( ) 人民币 A.3000 万元 B.5000 万元 C.1 亿元 D.2 亿元 2. 证券公司自营买卖业务的首要特点为 ( ) A. 决策的自主性 B. 收益的不稳定性 C. 买卖的随意性 D. 交易的风险性 3.( ) 的自营买卖是证券公司自营业务的主要内容 A. 银行间市场
重要提示
重要提示 财富管理中心 战略委员会 审计委员会 监事会办公室 问责委员会 战略发展部绍兴分行金华分行开发区支行高新支行秀洲支行湖州分行 监督委员会 经营管理委员会 金融市场部小微业务部个人业务部梅湾支行提名委员会 资产负债管理委员会 公司业务部办公室秀水支行 贷款评审委员会 计划财务部人力资源部 电子银行部国际业务部授信评审部总行营业部南湖支行海宁支行风险管理与关联交易控制委员会 提名与薪酬委员会
基金管理机构非货币公募基金月均规模前 20 名 (2018 年 ) 排名公司名称非货币公募基金 2018 年月均规模 ( 亿元 ) 1 易方达基金管理有限公司 博时基金管理有限公司 华夏基金管理有限公司 中银基金管理有限公司
基金管理机构非货币公募基金月均规模前 20 名 排名公司名称非货币公募基金 2018 年月均规模 ( 亿元 ) 1 易方达基金管理有限公司 2409.46 2 博时基金管理有限公司 2112.44 3 华夏基金管理有限公司 2027.35 4 中银基金管理有限公司 1900.03 5 嘉实基金管理有限公司 1865.77 6 南方基金管理股份有限公司 1652.93 7 汇添富基金管理股份有限公司
新 疆 美 克 化 工 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 辅 导 工 作 进 展 报 告 ( 第 一 期 ) 民 生 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 民 生 证 券 本 辅 导 机 构 ) 已 接 受 新 疆 美 克 化 工 股 份 有 限 公 司 ( 以
新 疆 美 克 化 工 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 辅 导 工 作 进 展 报 告 ( 第 一 期 ) 2016 年 4 月 新 疆 美 克 化 工 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 辅 导 工 作 进 展 报 告 ( 第 一 期 ) 民 生 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 民 生 证 券 本 辅 导 机 构 ) 已 接 受 新
序号 我行存续代销的投资理财 类别 名称 管理人 销售 区域 财慧道 2 号 A133 类份额 红棉安心回报 半年盈集合资 产管理计划 X572 期 中铁信托 商鼎集合资金信托 计划第 1 期 广州证券资产管理 广州证券资产管理 中铁信托有限责任 公司 销售渠道 本行网上银行 本行网上银
我行近期代理销售的投资理财清单 代销的投资理财由相关证券 信托 基金等公司及其子公司发行和管理, 代销机构不承担的投 序号 1 2 3 类别 养老 保障 委托 管理 养老 保障 委托 管理 集合 资产 管理 名称 平安养老 富盈 5 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 1 号 ) 平安养老 富盈 7 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 7 号 ) 浙商汇金 新经济第 二季集合 资产管理 计划 管理人 平安养老
附件2：
证券代码 :002481 证券简称 : 双塔食品编号 :2018-055 2017 年年度报告更正的公告 公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担 个别及连带的法律责任 ( 以下简称 双塔食品 或 公司 )2017 年年度报告已于 2018 年 4 月 18 日通过公司指定媒体 中国证券报 上海证券报 证券时报 证券日报 和巨潮资讯网
2015年德兴市城市建设经营总公司
2019 2019 19 6.7 7 3 4567 20% 20%20%20% Shibor 5 www.shibor.org Shibor1Y 37 20% 20%20%20%20% 1001, 1,000 / / AA AAA 2 2019 1 3 2019 1 4 2019 1 2 1 2019 1 3 ... 1... 4... 5... 10... 13... 15... 16... 18...
2009年江苏金融租赁有限公司
东北证券股份有限公司 2016 年第一期短期融资券信用评级报告 评级结果发行人主体长期信用等级 AA + 评级展望稳定短期融资券信用等级 A-1 评级时间 2016 年 2 月 24 日主要数据 项目 2015 年 9 月末 2014 年末 2013 年末 2012 年末 资产总额 ( 亿元 ) 718.82 346.56 199.33 164.78 自有资产 ( 亿元 ) 516.68 227.89
跟踪评级报告 长江证券股份有限公司主体与 15 长江证券 CP 年跟踪评级报告 本次跟踪主体信用等级 :AAA 评级展望 : 稳定短期融资券信用等级 : 15 长江证券 CP002:A-1 评级时间 : 上次评级主体信用等级 :AAA 评级展望 : 稳定短期融资券信
长江证券股份有限公司主体与 15 长江证券 CP002 2015 年 本次跟踪主体信用等级 :AAA 评级展望 : 稳定短期融资券信用等级 : 15 长江证券 CP002:A-1 评级时间 :2015.5.14 上次评级主体信用等级 :AAA 评级展望 : 稳定短期融资券信用等级 : 15 长江证券 CP002:A-1 评级时间 :2014.12.22 短期融资券概况债项简称 :15 长江证券 CP002
融资融券市场快报 报告日期 : 年 10 月 1817 日日星期一星期二 3350 上证综指 融资融券数据 截止 10 月 16 日, 沪深两市融资融券余额为 亿元, 比上一交
报告日期 :200 207 年 0 月 87 日日星期一星期二 330 上证综指 3300 320 3200 30 300 300 3000 290 2900 融资融券数据 截止 0 月 6 日, 沪深两市融资融券余额为 992.0 亿元, 比上一交易日 (9939.86 亿元 ) 增加 2.6 亿元 其中 : 融资余额 9907.8 亿元, 融券余额.66 亿元 图 : 两市融资余额及增速 000
证券公司
信用评级报告声明 中诚信证券评估有限公司 ( 以下简称 中诚信证评 ) 因承做本项目并出具本评级报告, 特此如下声明 : 1 除因本次评级事项中诚信证评与评级委托方构成委托关系外, 中诚信证评 评级项目组成员以及信用评审委员会成员与评级对象不存在任何影响评级行为客观 独立 公正的关联关系 2 中诚信证评评级项目组成员认真履行了尽职调查和勤勉尽责的义务, 并有充分理由保证所出具的评级报告遵循了客观 真实
行业快评
行业研究 Page 1 证券研究报告 动态报告 / 行业快评 证券 行业重大事件快评 中性 多家券商评级下调, 实际影响有限 2016 年 07 月 18 日 证券分析师 : 陈福 0755-82133390 chenfu@guosen.com.cn 证券投资咨询执业资格证书编码 :S0980515080002 联系人 : 王继林 010-88005302 wangjil@guosen.com.cn
含有严重虚假或误导性的陈述 ; 含有缺少充分依据的陈述或信息 ; 存在遗漏或含糊其辞的信息, 且这种遗漏或含糊其辞会产生误导 第五条其他信息可能包括下列方面 : ( 一 ) 某些金额或其他项目, 这些金额或其他项目旨在与财务报表中的金额或其他项目相一致 或对其进行概括 或为其提供更详细的信息 ; (
附件 7: 中国注册会计师审计准则第 1521 号 注册会计师对其他信息的责任 ( 修订, 征求意见稿 ) 第一章总则 第一条 本准则规范注册会计师对被审计单位年度报告中包含 的除财务报表和审计报告之外的其他信息的责任, 无论其他信息是财务信息还是非财务信息 被审计单位的年度报告可能是一份单独的文件, 也可能是服务于相同目的的系列文件组合 第二条本准则以注册会计师执行财务报表审计工作为背景 财务报表的审计意见不涵盖其他信息,
00. Cover
67 68 69 70 71 72 73 74 58.0% 22.0% 10.0% 10.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 49.0% (600196.SH) 10.6% (1) (2337.HK) 47.1% 100.0% 30.0% (2) 30.0% 19.7% (3) 32.7% 18.2% 26.7% (600655.SH) (4) 71.8% (600282.SH)
《中国注册会计师审计准则第150
中国注册会计师审计准则第 1502 号 在审计报告中发表非无保留意见 (2016 年 12 月 23 日修订 ) 第一章总则 第一条 为了规范注册会计师在财务报表审计中出具非无保留 意见的审计报告, 制定本准则 第二条当按照 中国注册会计师审计准则第 1501 号 对财务报表形成审计意见和出具审计报告 的规定形成审计意见时, 如果认为有必要发表非无保留意见, 注册会计师应当遵守本准则 本准则规定了当注册会计师在审计报告中发表非无保留意见时,
“辅导工作总结报告”
东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 关 于 石 家 庄 科 林 电 气 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 上 市 辅 导 工 作 总 结 报 告 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 河 北 监 管 局 : 石 家 庄 科 林 电 气 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 科 林 电 气 公 司 ) 系 由 石 家 庄 科 林 自 动 化 有 限 公 司 (
★福永街道各社区三年工作计划及2014年民生实事项目汇编.doc
福 永 街 道 各 社 区 2014-2016 年 三 年 工 作 计 划 及 2014 年 民 生 实 事 项 目 汇 编 中 共 深 圳 市 宝 安 区 福 永 街 道 工 作 委 员 会 深 圳 市 宝 安 区 福 永 街 道 办 事 处 二 〇 一 四 年 十 月 前 言 为 推 动 社 区 持 续 健 康 发 展, 扎 实 开 展 党 的 群 众 路 线 教 育 实 践 活 动, 按 照
<4D F736F F D20D6D0B9FABDF0C8DAC6DABBF5BDBBD2D7CBF9D6B8B6A8B4E6B9DCD2F8D0D0B9DCC0EDB0ECB7A8>
2013 8 14 2015 4 3 10015000 10003 600 3 ; 3 5 ; 3 ; ; ; ; ; 3 1 5 7*24 3 3 5 1 ; 1 3 1 10 3 2015 4 3 1 期货保证金存管业务资格申请表 申请人全称注册地址注册资本邮政编码法定代表人姓名企业法人营业执照号码金融业务许可证号码存管业务负责部门联系电话传真电话姓名 存管银行业务负责人 部门及职务 联系方式
Microsoft Word - B doc
和讯独家精彩千表咨询热线 :010-85650088 表 3-13 中国 A 行业 (24- 化学原料 ) 中公司最新基本状况表 ( 按公司流通排序 ) 报表日期 :2007 年 06 月 01 日 序号 / 代码 1-600108 公司简称 收盘价 理论价 总本 总流通 总流通值 流通占总 亚盛集团 11.13 元 5.49 元 14.41 亿 9.97 亿 111.0 亿 69.2% 元 中占
Comparison Table—Audit Documentation
中国注册会计师审计准则第 1501 号 对财务报表形成审计意见和出具审计报告 (2016 年 12 月 23 日修订 ) 第一章总则 第一条为了规范注册会计师对财务报表形成审计意见, 以及作为财务报表审计结果出具的审计报告的格式和内容, 制定本准则 第二条 中国注册会计师审计准则第 1504 号 在审计报告中沟通关键审计事项 对注册会计师在审计报告中沟通关键审计事项的责任作出规范 中国注册会计师审计准则第
2011_中国私人财富报告_PDF版
211 l l l l l l l l l l 1 l l l l l 2 3 4 5 6 8 6 52 62 72 CAGR ( 8-9) 39% 16% 16% 9% 13% 16% CAGR (9-1) 19% 49% 44% 17% 26% 17% CAGR ( 1-11E ) 16% 28% 27% 26% 2% 18% 4 38 63% 21% 7% 2 19% 16% 16% 28 29
Microsoft Word - 600690_2012_1.doc
青 岛 海 尔 股 份 有 限 公 司 600690 2012 年 第 一 季 度 报 告 目 录 1 重 要 提 示... 2 2 公 司 基 本 情 况... 2 3 重 要 事 项... 4 4 附 录... 7 1 1 重 要 提 示 1.1 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记
资产管理 计划 日 ( 可申购 ) 客户 7 基金列表详见我行网站 个人业务 -- 代理基金 -- 代销基金列表 8 代理 黄金 列表详见我行网站 个人业务 -- 代理黄金交易 序号 1 我行存续代销的投资理财 类别 名称 管理人 销售 区域 西部信托 玉和 1 号单一资金 信托 西部信托 销售渠道
我行近期代理销售的投资理财清单 代销的投资理财由相关证券 信托 基金等及其子发行和管理, 代销机构不承担的投 序号 1 2 类别 养老 保障 委托 管理 养老 保障 委托 管理 名称 平安养老 富盈 5 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 1 号 ) 平安养老 富盈 7 号 ( 业务简 称 : 安鑫盈 7 号 ) 管理人 平安养老 保险股份 平安养老 保险股份 资 兑付和风险管理责任 发行期 持续发售中
6066 13.10B 2016 2016 2018 5 21 信用评级报告声明 中诚信证券评估有限公司 ( 以下简称 中诚信证评 ) 因承做本项目并出具本评级报告, 特此如下声明 : 1 除因本次评级事项中诚信证评与评级委托方构成委托关系外, 中诚信证评 评级项目组成员以及信用评审委员会成员与评级对象不存在任何影响评级行为客观 独立 公正的关联关系 2 中诚信证评评级项目组成员认真履行了尽职调查和勤勉尽责的义务,
内部资料 编 号：
2015 年 新 闻 出 版 产 业 分 析 报 告 ( 摘 要 版 ) 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 2016 年 8 月 1 说 明 本 报 告 基 于 2015 年 新 闻 出 版 统 计 年 报 数 据 报 告 的 基 础 数 据 采 集 的 时 段 为 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日, 信 息 采 集 年 度 为 2015 年 本 报 告 所
股份有限公司
公司代码 :601211 公司简称 : 国泰君安 国泰君安证券股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一 本公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证年度报告内容的真实 准确 完整, 不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任 二 公司全体董事出席董事会会议 三 安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四 公司负责人杨德红
¹â´óÓÀÃ÷ÈËÊÙ±£ÏÕÓÐÏÞ¹«Ë¾
阳光人寿保险股份有限公司 已审投资连结保险投资账户专题财务报表 2017 年 12 月 31 日 阳光人寿保险股份有限公司 目录 页次 一 审计报告 1-3 二 已审财务报表资产负债表 4 投资收益表 5 净资产变动表 6 财务报表附注 7-13 审计报告 安永华明 (2018) 专字第 60947070_A02 号阳光人寿保险股份有限公司 阳光人寿保险股份有限公司董事会 : 一 审计意见 我们审计了阳光人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户专题财务报表,
证券公司
信用评级报告声明 中诚信证券评估有限公司 ( 以下简称 中诚信证评 ) 因承做本项目并出具本评级报告, 特此如下声明 : 1 除因本次评级事项中诚信证评与评级委托方构成委托关系外, 中诚信证评 评级项目组成员以及信用评审委员会成员与评级对象不存在任何影响评级行为客观 独立 公正的关联关系 2 中诚信证评评级项目组成员认真履行了尽职调查和勤勉尽责的义务, 并有充分理由保证所出具的评级报告遵循了客观 真实
华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券跟踪评级报告 概要 编号 : 新世纪跟踪 [2014] 跟踪对象 : 华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券 13 华泰 华泰 02 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 本次跟踪
![华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券跟踪评级报告 概要 编号 : 新世纪跟踪 [2014] 跟踪对象 : 华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券 13 华泰 华泰 02 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 本次跟踪](/thumbs/91/104798983.jpg "华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券跟踪评级报告 概要 编号 : 新世纪跟踪 [2014] 跟踪对象 : 华泰证券股份有限公司 2013 年公司债券 13 华泰 华泰 02 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 主体评级 / 展望 / 债项评级 评级时间 本次跟踪")
[ 此处键入本期债券名称全称华泰证券股份有限公司 ] 2013 年公司债券 信用评级报告 跟踪评级报告 主体长期信用等级 :AAA 级 13 华泰 01 信用等级 :AAA 级 13 华泰 02 信用等级 :AAA 级评级时间 : 2014 年 5 月 5 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service
2009年江苏金融租赁有限公司
东北证券股份有限公司 2016 年第三期短期融资券信用评级报告 评级结果发行人主体长期信用等级 AA + 评级展望正面短期融资券信用等级 A-1 评级时间 2016 年 7 月 22 日主要数据 项目 2016 年 3 月末 2015 年末 2014 年末 2013 年末 资产总额 ( 亿元 ) 693.45 740.06 346.56 199.33 自有资产 ( 亿元 ) 518.12 541.98
证券基金期货经营机构参与期权业务指引
证券期货经营机构参与股票期权交易试点指引 ( 征求意见稿 ) 第一条 法律依据 为规范证券期货经营机构参与股票期 权交易, 根据 证券法 证券投资基金法 证券公司监 督管理条例 期货交易管理条例 股票期权交易试点管 理办法, 制定本指引 第二条 适用范围 本指引所称证券期货经营机构, 指在 中华人民共和国境内依法设立的证券公司 证券投资基金管理公 司 ( 以下简称基金管理公司 ) 期货公司 证券期货经营机构在
<4D F736F F D20B6ABD0CBD6A4C8AFB9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAB5DAB0CBC6DAB6CCC6DAC8DAD7CAC8AFD0C5D3C3C6C0BCB6B1A8B8E62DCBCDC
东兴证券股份有限公司 2014 年度第八期短期融资券信用评级报告 评级结果主体长期信用等级 AA + 评级展望稳定短期融资券信用等级 A-1 评级时间 2014 年 12 月 12 日主要数据 项目 2013 年末 2012 年末 2011 年末 资产总额 ( 亿元 ) 216.76 209.72 114.84 自有资产 ( 亿元 ) 165.44 151.15 58.24 自有负债 ( 亿元 )
生产工艺难突破制约草铵膦行业发展
利 尔 化 学 - 1. 草 铵 膦 简 介 草 铵 膦 由 赫 斯 特 公 司 于 80 年 代 开 发 成 功, 属 广 谱 触 杀 型 除 草 剂, 内 吸 作 用 不 强, 与 草 甘 膦 杀 根 不 同, 草 铵 膦 先 杀 叶, 通 过 植 物 蒸 腾 作 用 可 以 在 植 物 木 质 部 进 行 传 导, 其 速 效 性 间 于 百 草 枯 和 草 甘 膦 之 间 主 要 用 于 果
(4) 理财到期日 :2018 年 12 月 03 日 ; (5) 产品期限 : 从理财启动日 ( 含 ) 开始到理财到期日 ( 不含 ) 止, 共 137 天 ; (6) 理财产品金额 : 人民币 10,000 万元 ; (9) 公司与广发银行股份有限公司无关联关系 ; (10) 公司本次使用 1
证券代码 :002414 证券简称 : 高德红外公告编号 :2018-033 武汉高德红外股份有限公司 关于公司购买银行理财产品的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实 准确和完整, 没有虚假记 载 误导性陈述或重大遗漏 武汉高德红外股份有限公司 ( 以下简称 公司 或 本公司 ) 于 2017 年 10 月 23 日召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议, 会议审议通过了
«打印份数»
关于发布 中国证券登记结算有限责任公司 上海证券交易所 深圳证券交易所债券质押式回购融资主体数据报送指引 的通知 中国结算发字 2017 153 号 各市场参与人 : 为加强债券质押式回购交易风险管理, 促进债券市场稳定健康发展, 根据 中国证券登记结算有限责任公司 上海证券交易所 深圳证券交易所债券质押式回购交易结算风险控制指引 的规定, 中国证券登记结算有限责任公司 ( 以下简称 中国结算 )
????????????2013??????????????????
国泰君安证券股份有限公司 Guotai Junan securities Co., Ltd ( 上海市浦东新区商城路 618 号 ) 二 一三年年度报告年年度报告公开信息 二 一四年四月 1 目 录 目录... 2 第一节公司概况... 3 1-1 公司简况... 3 1-2 公司历史沿革... 8 1-3 公司组织机构... 9 1-4 员工情况... 12 1-5 公司股东情况... 13 第二节主要经营情况...
信用评级报告声明
证券公司主体信用评级报告 首创证券有限责任公司 2016 年主体信用评级报告 评级结果主体信用等级 :AA 评级展望 : 稳定评级时间 2016 年 5 月 27 日 评级观点东方金诚国际信用评估有限公司 ( 以下简称 东方金诚 ) 通过对首创证券有限责任公司 ( 以下简称 首创证券 或 公 司 ) 经营环境 管理与战略 业务运营 风险管理以及财务 状况的综合分析, 认为公司经纪业务和自营业务发展势头良好,
1111
东吴证券股份有限公司 2014 年度第五期短期融资券信用评级报告 信用等级 A-1 级 评级时间 2014 年 11 月 3 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co., Ltd. 概述 新世纪评级 编号 : 新世纪债评 (2014)010696 评级对象 : 东吴证券股份有限公司 2014
1111
东吴证券股份有限公司 2015 年度第四期短期融资券信用评级报告 信用等级 A-1 级 评级时间 2015 年 6 月 16 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co., Ltd. 概述 编号 : 新世纪债评 (2015)010400 评级对象 : 东吴证券股份有限公司 2015 年度第四期短期融资券
1111
东吴证券股份有限公司 2015 年度第一期短期融资券信用评级报告 信用等级 A-1 级 评级时间 2015 年 1 月 13 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co., Ltd. 概述 新世纪评级 编号 : 新世纪债评 (2015)010014 评级对象 : 东吴证券股份有限公司 2015
浦东建设
发行主体 发行规模 存续期限 概况数据 广发证券 2011 2012 2013 资产总额 ( 亿元 ) 768.11 899.76 1,173.49 所有者权益 ( 亿元 ) 316.68 330.61 347.88 净资本 ( 亿元 ) 235.33 217.27 207.05 营业收入 ( 亿元 ) 59.46 69.71 82.08 净利润 ( 亿元 ) 20.58 21.90 28.13 EBITDA(
目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 主 要 财 务 数 据 和 股 东 变 化... 3 三 重 要 事 项... 5 四 附 录... 8 2 / 18
公 司 代 码 :601918 公 司 简 称 : 国 投 新 集 国 投 新 集 能 源 股 份 有 限 公 司 目 录 一 重 要 提 示... 3 二 公 司 主 要 财 务 数 据 和 股 东 变 化... 3 三 重 要 事 项... 5 四 附 录... 8 2 / 18 一 重 要 提 示 1.1 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 季
目录 1. 重要提示 基金概况 基金运作情况概述 审计报告 资产负债表 其他说明事项 备查文件目录
广发鑫利灵活配置混合型证券投资基金清算报告 基金管理人 : 广发基金管理有限公司基金托管人 : 中国银行股份有限公司报告出具日期 :2018 年 9 月 13 日报告公告日期 :2018 年 11 月 9 日 目录 1. 重要提示... 2 2. 基金概况... 2 3. 基金运作情况概述... 3 4. 审计报告... 4 5. 资产负债表... 5 6. 其他说明事项... 11 7. 备查文件目录...
政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 我们相信, 我们获取的审计证据是充分 适当的, 为发表审计意见提供了基础 三 审计意见我们认为, 江苏恒瑞医药股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了江苏恒瑞医药股份有限公司 2015 年 12 月
江苏苏亚金诚会计师事务所 ( 特殊 ) 普通合伙 苏亚审 [2016] 479 号 审计报告 江苏恒瑞医药股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的江苏恒瑞医药股份有限公司财务报表, 包括 2015 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表 2015 年度的合并利润表及利润表 合并现金流量表及现金流量表和合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是江苏恒瑞医药股份有限公司管理层的责任,
gongGaoMingCheng
华 宝 兴 业 动 力 组 合 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 1 季 度 报 告 2015 年 3 月 31 日 基 金 管 理 人 : 华 宝 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2015 年 4 月 21 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保
gongGaoMingCheng
摩 根 士 丹 利 华 鑫 领 先 优 势 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 第 3 季 度 报 告 2015 年 9 月 30 日 基 金 管 理 人 : 摩 根 士 丹 利 华 鑫 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 送 出 日 期 :2015 年 10 月 27 日 1 重 要 提 示 基 金 管 理
1-1 招股说明书（上会稿）.doc
浙江万安科技股份有限公司 首次公开发行股票招股说明书 浙江万安科技股份有限公司 ZHEJIANG VIE SCIENCE & TECHNOLOGY CO., LTD. ( 住所 : 浙江省诸暨市店口镇工业区 ) 首次公开发行股票并上市 招股说明书 ( 申报稿 ) 保荐人 ( 主承销商 ) ( 住所 : 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16~26 层 ) 1-1-1 1-1-2 1 A 2
四川良建会计师事务所有限责任公司 SICHUAN LIANGJIAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 审计报告 川良建会审字 (2018) 第 129 号 四川电子科技大学教育发展基金会 : 我们审计了后附的四川电子科技大学教育发展基金会财务报表, 包括 2
四川电子科技大学教育发展基金会 2017 年度审计报告 目录 页次 一 审计报告 1-5 二 基金会财务相关情况表 6 三 资产负债表 7 四 业务活动表 8 五 现金流量表 9 六 财务报表附注 10-31 七 管理建议书 32 委托单位 : 四川电子科技大学教育发展基金会 审计单位 : 四川良建会计师事务所有限责任公司 联系电话 : 028-85135700 传真号码 : 028-85192037-8012
概要 编号 : 新世纪跟踪 [2018] 跟踪对象 : 国泰君安证券股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券 本次 前次 主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间 国君转债 AAA/ 稳定 / AAA 2018 年 5 月 AAA/ 稳定 / A
![概要 编号 : 新世纪跟踪 [2018] 跟踪对象 : 国泰君安证券股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券 本次 前次 主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间 国君转债 AAA/ 稳定 / AAA 2018 年 5 月 AAA/ 稳定 / A](/thumbs/92/108068183.jpg "概要 编号 : 新世纪跟踪 [2018] 跟踪对象 : 国泰君安证券股份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券 本次 前次 主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间主体评级 / 展望 / 债项评级评级时间 国君转债 AAA/ 稳定 / AAA 2018 年 5 月 AAA/ 稳定 / A")
国泰君安证券股份有限公司 公开发行 A 股可转换公司债券 跟踪评级报告 主体信用等级 :AAA 级 国君转债 信用等级 :AAA 级 评级时间 : 2018 年 5 月 21 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co., Ltd. 概要 编号 : 新世纪跟踪 [2018]100080 跟踪对象
<4D F736F F D20B6ABD0CBD6A4C8AF B5DAB6FEC6DAB6CCC8DAC6C0BCB6B1A8B8E6B3F5B8E >
东兴证券股份有限公司 2013 年度第二期短期融资券信用评级报告 评级结果 发行人主体长期信用等级 AA + 评级展望 稳定 短期融资券信用等级 A-1 评级时间 2013 年 11 月 4 日 主要数据 项目 2013 年 6 月末 2012 年末 2011 年末 2010 年末 资产总额 ( 亿元 ) 210.42 209.72 114.84 192.25 自有资产 ( 亿元 ) 155.43
<4D F736F F D20B6ABD0CBD6A4C8AFB9C9B7DDD3D0CFDEB9ABCBBE C4EAB5DAC8FDC6DAB6CCC6DAC8DAD7CAC8AFD0C5D3C3C6C0BCB6B1A8B8E6B3F5B8E E646F63>
东兴证券股份有限公司 2015 年度第三期短期融资券信用评级报告 评级结果主体长期信用等级 AA + 评级展望稳定短期融资券信用等级 A-1 评级时间 2015 年 5 月 5 日 主要数据 项目 2014 年末 2013 年末 2012 年末 资产总额 ( 亿元 ) 426.07 216.76 209.72 自有资产 ( 亿元 ) 317.84 165.44 151.15 自有负债 ( 亿元 )
1111
东吴证券股份有限公司 2014 年度第四期短期融资券信用评级报告 信用等级 A-1 级 评级时间 2014 年 10 月 13 日 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 Shanghai Brilliance Credit Rating & Investors Service Co., Ltd. 概述 编号 : 新世纪债评 (2014)010655 评级对象 : 东吴证券股份有限公司 2014 年度第四期短期融资券