目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 綜合損益表 5~ 6 - 六 權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告

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1 股票代碼 :2873 大中票券金融股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告民國 103 及 102 年第 2 季 地址 : 台北市敦化北路 88 號 4 樓 電話 : (02)

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 綜合損益表 5~ 6 - 六 權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 10~ 15 三 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 15 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 15 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 16~ 28 六 ~ 二七 ( 七 ) 關係人交易 28~ 32 二八 ( 八 ) 質抵押之資產 32 二九 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承 33 三十 諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 其 他 33~ 51 三一 ~ 三四 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 50 三五 2. 轉投資事業相關資訊 50 三五 3. 大陸投資資訊 50 三五 ( 十四 ) 部門資訊 50~ 51 三六 九 重要會計項目明細表 52~ 70 - 十 證券部門揭露事項 71~

3 大中票券金融股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 大中票券金融股份有限公司民國 103 年 6 月 30 日 民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之資產負債表, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之綜合損益表 權益變動表與現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發行票券金融公司財務報告編製準則 證券商財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製, 足以允當表達大中票券金融股份有限公司民國 103 年 6 月 30 日 民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之財務狀況, 暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務績效與現金流量 大中票券金融股份有限公司民國 103 年第 2 季財務報表重要會計項目明細表, 主要係供補充分析之用, 亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核 據本會計師之意見, 該等明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致 勤業眾信聯合會計師事務所會計師林安惠會計師陳清祥 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國 年 8 月 15 日 - 3 -

4 大中票券金融股份有限公司 資產負債表 民國 103 年 6 月 30 日暨民國 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日代碼資產金額 % 金額 % 金額 % 現金及約當現金 ( 附註四 六及二八 ) $ 206,858 - $ 151,546 - $ 545, 存放央行 ( 附註七 ) 1,411-1,912-1, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 附註四 八及二八 ) 28,325, ,073, ,039, 備供出售金融資產 ( 附註四及九 ) 23,538, ,918, ,275, 應收款項 ( 附註四 十及十四 ) 251, , , 當期所得稅資產 ( 附註四 ) 64,377-91,353-91, 其他金融資產 ( 附註四 十一及二八 ) 3,168, ,670, ,570, 不動產及設備 - 淨額 ( 附註四及十二 ) 25,603-26,885-27, 遞延所得稅資產 ( 附註四 ) 37,399-14,204-12, 其他資產 ( 附註四及十三 ) 419, , , 資產總計 $ 56,038, $ 50,578, $ 40,593, 代碼負債及權益 銀行暨同業拆借 ( 附註十五及二八 ) $ 6,990, $ 8,910, $ 3,620, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ( 附註四及八 ) 17,780-24,398-27, 附買回票券及債券負債 ( 附註四 八 十六及二八 ) 41,132, ,019, ,222, 應付款項 ( 附註四及十七 ) 205, , , 負債準備 ( 附註四及十九 ) 828, , , 遞延所得稅負債 ( 附註四 ) , 其他負債 ( 附註十八 ) 470, , , 負債總計 49,644, ,132, ,322, 權益 ( 附註四及二一 ) 普通股股本 4,329, ,329, ,329, 保留盈餘 法定盈餘公積 1,862, ,765, ,765, 特別盈餘公積 20,647-20,647-20, 未分配盈餘 188, , , 保留盈餘總計 2,071, ,110, ,901, 其他權益 ( 6,107 ) - 6,609-39, 權益總計 6,394, ,446, ,270, 負債及權益總計 $ 56,038, $ 50,578, $ 40,593, 後附之附註係本財務報告之一部分 董事長 : 陳龍政經理人 : 金聖輝會計主管 : 張淑媛 - 4 -

5 大中票券金融股份有限公司 綜合損益表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為新台幣元 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日代碼金額 % 金額 % 利息收入 ( 附註四及二八 ) $ 318, $ 250, 減 : 利息費用 ( 附註四及二八 ) ( 128,130 ) ( 30 ) ( 114,146 ) ( 38 ) 利息淨收益 190, , 利息以外淨收益 手續費淨收益 ( 附註四 及二二 ) 63, , 透過損益按公允價值衡 量之金融資產及負債損益 ( 附註四 八及二八 ) 116, , 備供出售金融資產之已 實現利益 ( 附註四及二一 ) 73, , 其他利息以外淨損益 ( 14,928 ) ( 3 ) 3, xxxx 淨收益 429, , 其他各項提存 ( 附註四及十九 ) ( 59,219 ) ( 14 ) ( 20,624 ) ( 7 ) 營業費用 ( 附註二三及二四 ) 員工福利費用 ( 89,360 ) ( 21 ) ( 71,328 ) ( 24 ) 折舊費用 ( 1,782 ) - ( 1,742 ) 其他業務及管理費用 ( 46,191 ) ( 11 ) ( 50,988 ) ( 17 ) 小 計 ( 137,333 ) ( 32 ) ( 124,058 ) ( 41 ) ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日代碼金額 % 金額 % 稅前淨利 $ 233, $ 153, 所得稅費用 ( 附註四及二五 ) ( 47,215 ) ( 11 ) ( 23,000 ) ( 8 ) 本期稅後淨利 185, , 其他綜合損益 備供出售金融資產之未 實現評價利益 ( 損失 ) ( 附註四及二一 ) ( 12,716 ) ( 3 ) ( 33,723 ) ( 12 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) ( 12,716 ) ( 3 ) ( 33,723 ) ( 12 ) 本期綜合損益總額 $ 173, $ 96, 每股盈餘 ( 附註二六 ) 基本 $ 0.43 $ 0.30 後附之附註係本財務報告之一部分 董事長 : 陳龍政經理人 : 金聖輝會計主管 : 張淑媛 - 6 -

7 大中票券金融股份有限公司 權益變動表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位 : 新台幣仟元, 惟每股股利為新台幣元 其他權益項目 股 本保 留 盈 餘 ( 附 註 四 及 二 一 ) 備供出售金融商品未實現 ( 損 ) 益 代碼 股數 ( 仟股 ) 金 額法定盈餘公積特別盈餘公積未 分 配 盈 餘 ( 附註四及二一 ) 權 益 總 額 A1 102 年 1 月 1 日餘額 432,916 $ 4,329,159 $ 1,667,218 $ 20,647 $ 312,284 $ 73,531 $ 6,402, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,182 - ( 98,182 ) - - B5 普通股現金股利 - 每股 0.53 元 ( 229,446 ) - ( 229,446 ) D1 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 , ,546 D3 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合 ( 損 ) 益 ( 33,723 ) ( 33,723 ) D5 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日年綜合 ( 損 ) 益總額 ,546 ( 33,723 ) 96,823 Z1 102 年 6 月 30 日餘額 432,916 $ 4,329,159 $ 1,765,400 $ 20,647 $ 115,202 $ 39,808 $ 6,270,216 A1 103 年 1 月 1 日餘額 432,916 $ 4,329,159 $ 1,765,400 $ 20,647 $ 324,756 $ 6,609 $ 6,446, 年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 ,070 - ( 97,070 ) - - B5 普通股現金股利 - 每股 0.52 元 ( 225,116 ) - ( 225,116 ) D1 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日淨利 , ,828 D3 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日其他綜合 ( 損 ) 益 ( 12,716 ) ( 12,716 ) D5 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日綜合 ( 損 ) 益總額 ,828 ( 12,716 ) 173,112 Z1 103 年 6 月 30 日餘額 432,916 $ 4,329,159 $ 1,862,470 $ 20,647 $ 188,398 ( $ 6,107 ) $ 6,394,567 後附之附註係本財務報告之一部分 董事長 : 陳龍政經理人 : 金聖輝會計主管 : 張淑媛 - 7 -

8 大中票券金融股份有限公司現金流量表民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日單位 : 新台幣仟元 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 233,043 $ 153,546 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20400 透過損益按公允價值衡量之金 融資產及負債評價 ( 利益 ) 損失 ( 12,127 ) 7,800 A20100 折舊費用 1,782 1,742 A21200 利息收入 ( 318,908 ) ( 250,714 ) A20900 利息費用 128, ,146 A21700 保證責任準備淨變動 59,219 20,624 A21800 其他各項負債準備淨變動 2,081 2,109 A22500 處分及報廢不動產及設備損失 13 - A22900 處分其他資產利益 ( 2,860 ) - 與營業活動相關之資產 / 負債變動數 A41120 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 ( 1,246,857 ) ( 96,165 ) A41150 應收款項 ( 11,945 ) ( 245,661 ) A41170 備供出售金融資產 ( 4,029,276 ) ( 486,411 ) A41990 其他資產 ( 669 ) ( 864 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - ( 249,778 ) A42140 附買回票券及債券負債 8,112,652 ( 1,636,076 ) A42150 應付款項 ( 719,746 ) 405,473 A42990 其他負債 1, A33100 收取之利息 286, ,998 A33300 支付之利息 ( 126,734 ) ( 116,122 ) A33500 支付之所得稅 ( 57,082 ) ( 26,916 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) 2,299,153 ( 2,159,307 ) ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 代 碼 投資活動之現金流量 B06500 其他金融資產增加 ( $ 100,000 ) ( $ 2 ) B06800 其他資產減少 B03800 存出保證金減少 5,850 - B02700 購置不動產及設備 ( 515 ) ( 300 ) B02800 出售不動產及設備 2 1 BBBB 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 94,663 ) 300 籌資活動之現金流量 C00300 銀行暨同業拆借 ( 減少 ) 增加 ( 1,920,000 ) 1,120,000 C04400 存入保證金返還 ( 4,563 ) ( 61,694 ) C04500 發放現金股利 ( 225,116 ) ( 229,446 ) CCCC 籌資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 ( 2,149,679 ) 828,860 EEEE 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 數 54,811 ( 1,330,147 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 153,458 1,877,235 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 208,269 $ 547,088 期末現金及約當現金之調節 代碼 103 年 6 月 30 日 102 年 6 月 30 日 E00210 個體資產負債表帳列之現金及約當現金 $ 206,858 $ 545,463 E00220 符合國際會計準則第七號現金及約當現 金定義之存放央行及拆放銀行同業 1,411 1,625 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 208,269 $ 547,088 後附之附註係本財務報告之一部分 董事長 : 陳龍政經理人 : 金聖輝會計主管 : 張淑媛 - 9 -

10 大中票券金融股份有限公司財務報表附註民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革本公司係依公司法 銀行法 票券金融管理法及其他有關法令, 於 84 年 3 月 25 日取得公司執照, 並於 84 年 6 月 7 日開始營業, 係一公開發行公司 本公司之業務範圍包括 :( 一 ) 短期票券之經紀 自營 簽證及承銷業務 ;( 二 ) 金融債券之經紀 自營 簽證及承銷業務 ; ( 三 ) 短期票券之保證人或背書人 ; ( 四 ) 政府債券及公司債之經紀 自營業務 ; ( 五 ) 擔任金融機構同業拆款經紀人 ; ( 六 ) 企業財務之諮詢服務業務 ; ( 七 ) 中央公債交易商 ; 及 ( 八 ) 經主管機關核准辦理之衍生性金融商品業務 本公司於 103 年及 102 年 6 月 30 日, 員工人數分別為 79 人及 82 人 本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序本財務報告於 103 年 8 月 15 日經董事會通過 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已發布但尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版國際財務報導準則 ( IFRS) 國際會計準則( IAS) 解釋( IFRIC) 及解釋公告 ( SIC) 依據金融監督管理委員會 ( 以下稱 金管會 ) 發布之金管證審字第 號及金管證審字第 號函, 本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 ( IASB) 發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以下稱 IFRSs ) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定

11 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 ) IFRSs 之修正 IFRSs 之改善 - 對 IAS 39 之修正 (2009 年 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後 結束之年度期間生效 IFRSs 之改善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 週期之年度改善 2013 年 1 月 1 日 IFRS 1 之修正 IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 2010 年 7 月 1 日 之有限度豁免 IFRS 1 之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 IFRS 1 之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產及金融負債之互 2013 年 1 月 1 日 抵 IFRS 7 之修正 揭露 - 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對其他個體之權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 IFRS 12 之修正 合併財務報 2013 年 1 月 1 日 表 聯合協議及對其他個體之權益之揭露 : 過渡 指引 IFRS 10 IFRS 12 及 IAS 27 之修正 投資個體 2014 年 1 月 1 日 IFRS 13 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之修正 遞延所得稅 : 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之修正 金融資產及金融負債之互抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露天礦場於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效

12 除下列說明外, 適用上述 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 13 公允價值衡量 IFRS 13 公允價值衡量 提供公允價值衡量指引, 該準則定義公允價值 建立衡量公允價值之架構, 並規定公允價值衡量之揭露 此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如, 現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 公允價值衡量 規定, 適用該準則之所有資產及負債皆須提供前述揭露 IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用 2. IAS 1 其他綜合損益項目之表達 之修正依修正之準則規定, 其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之項目 相關所得稅亦應按相同基礎分組 適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定 本公司將於 104 年適用上述修正編製綜合損益表, 不重分類至損益之項目預計將包含確定福利之精算損益 後續可能重分類至損益之項目預計將包含備供出售金融資產未實現利益 ( 損失 ) 3. IAS 19 員工福利 淨利息 將取代適用修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬, 並以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息 除上述影響外, 截至本財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估 2013 年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 ( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 截至本財務報告通過發布日止, 金管會尚未發布生效日

13 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日 ( 註 1) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金融工具 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 強制生效日及過渡揭露 2018 年 1 月 1 日 IFRS 11 之修正 聯合營運權益之取得 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 管制遞延帳戶 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 來自客戶合約之收入 2017 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正 可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋 IAS 16 及 IAS 41 之修正 農業 : 生產性植物 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正 確定福利計畫 : 員工提撥金 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正 單獨財務報表中之權益法 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正 衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續 IFRIC 21 公課 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除另註明外, 上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度期間生效 註 2: 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正 ; 收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始適用 IFRS 3 之修正 ; IFRS 13 於修正時即生效 其餘修正係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間 除下列說明外, 適用上述新發布 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成本公司會計政策之重大變動 : 1. IFRS 9 金融工具 金融資產之認列及衡量就金融資產方面, 所有原屬於 IAS 39 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下 本公司投資之債務工具, 若其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 分類及衡量如下 : (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 此類金融資產後

14 續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損失認列於損益 (2) 以收取合約現金流量與出售金融資產為目的之經營模式而持有該金融資產, 則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量 此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益, 並持續評估減損, 減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益 本公司投資非屬前述條件之金融資產, 係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益 惟本公司得選擇於原始認列時, 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量, 除股利收益認列於損益外, 其他相關利益及損失係認列於其他綜合損益, 後續無須評估減損 金融資產之減損 IFRS 9 改採用 預期信用損失模式 認列金融資產之減損 以攤銷後成本衡量之金融資產 強制透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 IFRS 15 來自客戶合約之收入 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約, 係認列備抵信用損失 若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加, 則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加, 則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量 但應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失 此外, 原始認列時已有信用減損之金融資產, 本公司考量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量 2. IAS 36 之修正 非金融資產可回收金額之揭露 IASB 於發布 IFRS 13 公允價值衡量 時, 同時修正 IAS 36 資產減損 之揭露規定, 導致本公司須於每一報導期間增加揭露資產或現金產生單位之可回收金額 本次 IAS 36 之修正係釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金

15 額 此外, 若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量, 本公司須增加揭露所採用之折現率 除上述影響外, 截至本財務報告通過發布日止, 本公司仍持續評估其他準則 解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 ( 一 ) 遵循聲明本財務報告係依照 公開發行票券金融公司財務報告編製準則 證券商財務報告編製準則 及經金管會認可之 IAS 34 期中財務報導 編製 本財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本財務報告係依歷史成本基礎編製 歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定 ( 三 ) 其他重大會計政策說明除下列說明外, 本財務報告所採用之會計政策與 102 年度財務報告相同 1. 退職後福利期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末為基礎計算, 並針對該結束日後之重大市場波動, 及重大縮減 清償或其他重大一次性事項加以調整 2. 所得稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源本財務報告所採用之重大會計判斷 估計及假設不確定性主要來源與 102 年度財務報告相同

16 六 現金及約當現金 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 庫存現金及週轉金 $ 1,050 $ 1,050 $ 1,050 支票及活期存款 205, , ,413 $ 206,858 $ 151,546 $ 545,463 現金流量表於 102 年 12 月 31 日之現金及約當現金餘額與資產負 債表之相關項目調節如下, 103 年及 102 年 6 月 30 日之調節請參閱現 金流量表 : 102 年 12 月 31 日 資產負債表現金及約當現金餘額 $ 151,546 存放央行 1,912 現金流量表現金及約當現金餘額 $ 153,458 七 存放央行 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日存放央行 $ 1,411 $ 1,912 $ 1,625 八 透過損益按公允價值衡量之金融工具 ( 接次頁 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產可轉換公司債嵌入資產交換合約 $ 907,741 $ 894,403 $ 741,541 國內債券投資 - 可轉換公司債 25,320 20, ,898 小 計 933, , ,439 持有供交易之金融資產衍生工具利率交換合約 17,068 22,142 25,615 非衍生金融資產票券投資 25,865,403 23,756,463 21,751,541 國內債券投資 - 政府公債 1,344,265 2,261, ,040 國內上市 ( 櫃 ) 股票 165, , ,999 小 計 27,392,603 26,158,041 22,115,195 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $28,325,664 $27,073,195 $23,039,

17 ( 承前頁 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 持有供交易之金融負債衍生工具利率交換合約 $ 17,780 $ 24,398 $ 27,809 賣出選擇權合約 透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ 17,780 $ 24,398 $ 27,934 ( 一 ) 指定透過損益公允價值衡量之金融資產係嵌入衍生性商品之混合商 品契約, 因嵌入衍生性商品之經濟特性及風險與主契約並非緊密關 聯, 惟不擬將主契約與嵌入之衍生性商品分別認列, 因是將該混合 商品於原始認列時指定為透過損益公允價值衡量之金融資產 ( 二 ) 於資產負債表日尚未到期之衍生性商品合約金額 ( 名目本金 ) 如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 利率交換合約 $8,600,000 $8,900,000 $8,600,000 資產交換合約 905, , ,100 賣出選擇權合約 ,000 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 尚 未到期之利率交換合約如下 : 103 年 6 月 30 日 合約金額 ( 仟元 ) 到期期間支付利率區間收取利率區間 $ 8,600, %-1.800% 1.010%-1.880% 102 年 12 月 31 日 合約金額 ( 仟元 ) 到期期間支付利率區間收取利率區間 $ 8,900, %-1.800% 1.010%-1.880% 102 年 6 月 30 日 合約金額 ( 仟元 ) 到期期間支付利率區間收取利率區間 $ 8,600, %-2.545% 1.010%-1.880% 本公司從事衍生性金融商品交易之目的, 主要係為規避因利率 波動所產生之現金流量風險

18 ( 三 ) 本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日透過損益 按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產已供作附買回條件 交易之面額分別為 40,445,500 仟元 32,437,896 仟元及 28,792,893 仟元 ( 四 ) 本公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之金融資產及負債損益 彙總如下 : 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產已實現利益 ( 含利息收入 ) $ 10,322 $ 8,522 評價 ( 損 ) 益 ( 792 ) 2,521 $ 9,530 $ 11,043 持有供交易之金融資產及負債 已實現利益 ( 含利息收入 ) $ 257,527 $ 222,264 評價 ( 損 ) 益 12,919 ( 10,321 ) $ 270,446 $ 211,943 九 備供出售金融資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 國內投資政府公債 $15,002,397 $11,826,875 $ 5,401,657 公司債券 7,986,867 6,785,123 6,954,926 金融債券 337, ,083 1,142,343 國內上市 ( 櫃 ) 股票 128,011 19,622-23,454,375 19,470,703 13,498,926 國外投資公司債券 142,570 97,532 97,735 金融債券 562, , , , , ,448 減 : 列為其他金融資產 - 債券投資 - 政府公債 ( 附 註十一 ) ( 398,073 ) - ( 300,218 ) 列為存出保證金 - 債券投資 - 政府公債 ( 附註十三 ) ( 223,547 ) ( 224,288 ) ( 216,164 ) $23,538,106 $19,918,878 $13,275,

19 十 應收款項 - 淨額 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應收出售債券款 $ 16 $ - $ 447,463 應收利息 209, , ,821 應收出售金融商品款 39,521 27,798 22,209 其 他 2,873 2, $ 251,542 $ 207,618 $ 612,710 十一 其他金融資產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 質抵押定期存單 ( 附註二九 ) $ 2,369,948 $ 2,270,051 $ 1,870,041 質抵押政府公債 ( 附註九 ) 398, ,218 以成本衡量之金融資產 - 台灣集中保管結算所 12,582 12,582 12,582 原始到期日超過三個月之定期存款 388, , ,100 $ 3,168,703 $ 2,670,733 $ 2,570,941 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 原始 到期日超過三個月之定期存款利率區間分別為 0.78%-0.8% 0.8%-1.345% 及 0.8%-1.325% 本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日提供票 券投資 - 央行可轉讓定期存單面額分別為 1,300,000 仟元 1,200,000 仟元及 800,000 仟元作為申請拆款額度而繳存於銀行之擔保品 本公司所持有之上述未上市 ( 櫃 ) 股票投資, 於資產負債表日係 按成本減除減損損失衡量, 因其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計之機率, 致本公司管理階層認為其公允價值無法 可靠衡量 十二 不動產及設備 - 淨額 土 地房屋及建築電腦設備其他設備租賃改良合 計 成 本 102 年 1 月 1 日餘額 $ 3,829 $ 11,379 $ 5,800 $ 2,994 $ 12,563 $ 36,565 增 添 處 分 - - ( 84 ) ( 80 ) - ( 164 ) 102 年 6 月 30 日餘額 3,829 11,379 5,897 3,033 12,563 36,701 ( 接次頁 )

20 ( 承前頁 ) 土 地房屋及建築電腦設備其他設備租賃改良合 計 累計折舊 102 年 1 月 1 日餘額 $ - $ 2,764 $ 2,486 $ 1,008 $ 1,256 $ 7,514 處 分 - - ( 84 ) ( 79 ) - ( 163 ) 折舊費用 , 年 6 月 30 日餘額 - 2,893 3,134 1,182 1,884 9, 年 6 月 30 日淨額 $ 3,829 $ 8,486 $ 2,763 $ 1,851 $ 10,679 $ 27,608 成 本 103 年 1 月 1 日餘額 $ 3,829 $ 11,379 $ 5,951 $ 3,378 $ 12,563 $ 37,100 增 添 處 分 - - ( 518 ) ( 72 ) - ( 590 ) 103 年 6 月 30 日餘額 3,829 11,379 5,712 3,542 12,563 37,025 累計折舊 103 年 1 月 1 日餘額 - 3,021 3,439 1,243 2,512 10,215 處 分 - - ( 518 ) ( 57 ) - ( 575 ) 折舊費用 , 年 6 月 30 日餘額 - 3,149 3,660 1,473 3,140 11, 年 1 月 1 日淨額 $ 3,829 $ 8,358 $ 2,512 $ 2,135 $ 10,051 $ 26, 年 6 月 30 日淨額 $ 3,829 $ 8,230 $ 2,052 $ 2,069 $ 9,423 $ 25,603 於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日均無任何減損跡象, 故本 公司並未進行減損評估 不動產及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 房屋及建築電腦設備其他設備租賃改良 44 年 3 年 5 年 10 年 十三 其他資產 本公司並無提供不動產及設備作為保證 抵押或設定典權等情事 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 存出保證金 $ 417,678 $ 421,409 $ 413,289 預付款 1, ,887 $ 419,200 $ 422,262 $ 415,

21 本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之存出 保證金明細如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 以備供出售債券投資抵繳之保證金 ( 附註九及二九 ) 票券商營業保證金 $ 223,547 $ 224,288 $ 216,164 以現金或銀行定存單抵繳之保證金 ( 附註二九 ) 櫃檯買賣中心營業保證金 49,500 49,500 49,500 債券經紀商營業保證金 59,400 59,400 59,400 債券自營商營業保證金 40,000 40,000 40,000 櫃檯買賣中心交割結算基金 30,744 30,614 30,614 小 計 179, , ,514 其 他 高爾夫球證 8,200 10,400 10,400 其 他 6,287 7,207 7,211 小 計 14,487 17,607 17,611 $ 417,678 $ 421,409 $ 413,289 依票券商管理辦法及證券商管理規則等規定, 本公司繳存於中央 銀行暨指定銀行作為票券商營業保證金及債券營業保證金之備供出售 金融資產 - 國內政府債券及定期存單,103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之票面金額皆為 216,500 仟元, 年利率分別為 2% 2% 及 0% 十四 承受擔保品 - 淨額 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 承受擔保品有價證券 $ - $ - $ 215,322 減 : 累計減損 - - ( 215,322 ) $ - $ - $ - 本公司所持有之上述承受擔保品係亞洲信託投資股份有限公司之股權, 因該公司營運不善而被中央存保接管並於 102 年 12 月完成剩餘財產處分, 本公司獲配 382,574 仟元, 帳列處分承受擔保品利益, 其中 5,311 仟元尚未收款, 帳列應收款項

22 十五 銀行暨同業拆借 本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日銀行暨 同業拆借之金額分別為 6,990,000 仟元 8,910,000 仟元及 3,620,000 仟 元, 年利率分別為 0.49%-0.51% 0.43%-0.45% 及 0.41%-0.43%, 最後 到期日分別為 103 年 7 月 11 日 103 年 1 月 8 日及 102 年 7 月 4 日 103 年 6 月 30 日暨 102 月 31 日及 6 月 30 日之銀行拆借及透支之 信用額度分別計 32,200,000 仟元 22,290,000 仟元及 26,650,000 仟元 十六 附買回票券及債券負債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 附買回票券負債 $17,402,259 $12,411,293 $15,937,643 附買回債券負債 23,729,859 20,608,173 13,285,293 $41,132,118 $33,019,466 $29,222,936 上述附買回票券及債券依約定應分別於 103 年 12 月 31 日 103 年 4 月 1 日及 102 年 9 月 18 日前以 41,153,111 仟元 33,037,584 仟元及 29,238,817 仟元買回 十七 應付款項 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 應付薪資及獎金 $ 42,302 $ 63,001 $ 22,050 應付代收買賣債券稅款 18,869 15,674 12,308 應付利息 12,255 10,862 9,095 應付保管款 33,783 26,084 8,938 應付待交割債券 - 746, ,285 應付待交割金融商品款 68,674 34, 其 他 29,344 40,109 17,980 $ 205,227 $ 936,578 $ 517,929 十八 其他負債 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 存入保證金 $ 463,910 $ 468,473 $ 461,945 其 他 6,347 4,836 5,485 $ 470,257 $ 473,309 $ 467,430 存入保證金主要係授信戶為能機動續發商業本票及塗銷擔保品, 故將現金存入本公司做為擔保品之用

23 十九 負債準備 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 保證責任準備 $ 751,597 $ 692,378 $ 390,399 員工福利負債準備 77,317 75,236 74,787 $ 828,914 $ 767,614 $ 465,186 二十 退職後福利計畫 確定福利計畫相關退休金費用係以 102 年及 101 年 12 月 31 日精 算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項目 : 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 營業費用 $ 3,002 $ 3,189 二一 權 益 ( 一 ) 普通股股本 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 額定股數 ( 仟股 ) 432, , ,916 額定股本 $ 4,329,159 $ 4,329,159 $ 4,329,159 已發行且已收足股款之股數 ( 仟股 ) 432, , ,916 已發行股本 $ 4,329,159 $ 4,329,159 $ 4,329,159 已發行之普通股面額 10 元, 每股享有一表決權及收取股利之權利 ( 二 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 應先繳納所得稅及彌補以前年度虧損, 並提撥百分之三十為法定盈餘公積, 必要時得再酌提特別盈餘公積, 如尚有盈餘, 再作如後分配 : 1. 股東紅利百分之十 2. 董監事酬勞百分之三 3. 員工紅利百分之六至九 4. 其餘盈餘由董事會作成分配案送請股東會同意後分配之 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日應付員工紅利估列金額分別為 8,455 仟元及 5,131 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 3,

24 仟元及 2,285 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利 ( 已 加計員工分紅及董監酬勞估計之金額 ) 之 6.5% 及 3% 計算 年度終 了後, 年度財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大 變動時, 該變動調整原提列年度費用, 年度財務報告通過發布日後 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於次一年度調整入帳 本公司股東常會決議股利配發政策乃依據公司法及公司章程規 定, 按穩定原則分派, 兼採平衡股利政策, 以確保公司之正常營運 暨保障股東之投資權益, 未來分派股利原則上將依公司資本及財務 結構 營運狀況 累積盈餘及法定盈餘公積等因素決定, 若有盈餘, 每年之現金股利不低於當年度發放現金股利及股票股利合計數的百 分之四十, 並維持於相關業界之一般發放水準 本公司依金管證發字第 號函 金管證發字第 號函及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別 盈餘公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積 嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法 定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額 本公司分別於 103 年 5 月 6 日及 102 年 5 月 7 日舉行股東常會, 決議通過 102 及 101 年度盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞如下 : 盈 餘 分 配 案每 股 股 利 ( 元 ) 102 年度 101 年度 102 年度 101 年度 法定盈餘公積 $ 97,070 $ 98,182 $ - $ - 現金股利 225, , 年度 101 年度 現 金 紅 利 現 金 紅 利 員工紅利 $ 14,722 $ 17,182 董監酬勞 6,795 6,

25 103 年 5 月 6 日及 102 年 5 月 7 日股東常會決議配發之員工紅利 及董監事酬勞與 102 及 101 年度財務報告認列之員工分紅及董監事 酬勞金額並無差異 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣 證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 三 ) 特別盈餘公積 因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特 別盈餘公積 ( 四 ) 其他權益項目 備供出售金融資產未實現損益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 期初餘額 $ 6,609 $ 73,531 備供出售金融資產未實現 ( 損 ) 益 60,691 ( 24,274 ) 處分備供出售金融資產累計損益重分類至損益 ( 73,407 ) ( 9,449 ) 期末餘額 ( $ 6,107 ) $ 39,808 備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值 衡量所產生之累計利益及損失, 其認列於其他綜合損益, 並減除當 該等資產處分或減損而重分類至損益之金額 二二 手續費淨收益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 手續費收入保證手續費收入 $ 41,786 $ 37,702 承銷手續費收入 22,316 22,183 簽證手續費收入 4,800 4,450 其 他 1, ,248 64,406 手續費費用 其 他 ( 6,377 ) ( 2,993 ) $ 63,871 $ 61,

26 二三 折舊及員工福利費用 ( 一 ) 折舊 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 不動產及設備 $ 1,782 $ 1,742 依功能別彙總 營業費用 $ 1,782 $ 1,742 ( 二 ) 員工福利費用 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 85,025 $ 58,995 退職後福利 ( 附註二十 ) 確定提撥計畫 1,333 1,306 確定福利計畫 3,002 3,189 4,335 4,495 離職福利 - 7,838 員工福利費用合計 $ 89,360 $ 71,328 依功能別彙總 營業費用 $ 89,360 $ 71,328 二四 其他業務及管理費用 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 租金支出 $ 14,124 $ 14,354 稅 捐 11,512 5,796 郵電費 3,001 3,539 業務推廣費 1,534 3,067 勞務費 2,364 1,980 會 費 其 他 12,924 21,437 合 計 $ 46,191 $ 50,

27 二五 所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 當期所得稅當期產生者 $ 69,218 $ 31,171 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 1,715 ( 7,140 ) 71,060 24,031 遞延所得稅當期產生者 ( 23,845 ) ( 1,031 ) 認列於損益之所得稅費用 $ 47,215 $ 23,000 ( 二 ) 兩稅合一相關資訊 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ 89 $ 年度以後未分配盈餘 188, , ,113 $ 188,398 $ 324,756 $ 115,202 股東可扣抵稅額帳戶 餘額 $ 50,430 $ 63,915 $ 年度及 101 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 19.71% 及 17.59% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於 87 年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配之日之稅額扣抵比計算可獲配之股東可扣抵 稅額 依台財稅字第 號規定, 首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時, 其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨減少數 ( 三 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅申報除 99 年外, 截至 101 年度以前之 申報案件業經稅捐稽徵機關核定

28 二六 每股盈餘 計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金額 ( 分子 ) 股數 ( 分母 ) 稅 後 ( 仟股 ) 每 股 盈 餘 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日基本每股盈餘本期淨利 $ 185, ,916 $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 基本每股盈餘 本期淨利 $ 130, ,916 $ 0.30 二七 營業租賃協議 本公司與其他公司簽訂辦公室等租賃合約, 租金按月支付, 租期 陸續於 105 年 12 月底前到期 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 不超過 1 年 $ 24,986 $ 24,272 $ 24,708 1~5 年 35,931 47,948 59,964 $ 60,917 $ 72,220 $ 84,672 二八 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台新國際商業銀行股份有限公司 ( 台新銀行 ) 本公司之董事 遠東國際商業銀行股份有限公司 ( 遠東銀行 ) 本公司之董事 日盛國際商業銀行股份有限公司 ( 日盛銀行 ) 實質關係人 中華化學纖維股份有限公司 ( 中華化纖 ) 本公司之董事 美心西餐廳股份有限公司 ( 美心西餐廳 ) 本公司之董事 嘉裕股份有限公司 ( 嘉裕公司 ) 本公司之董事 今日股份有限公司 ( 今日公司 ) 本公司之董事 ( 自 102 年 5 月 起就任 ) 遠鼎投資股份有限公司 ( 遠鼎投資 ) 本公司之監察人 ( 自 102 年 5 月起就任 ) 煥煒企業股份有限公司 ( 煥煒企業 ) 該公司董事長為本公司董事 其 他 本公司經理人暨董事及監察 人之配偶 二親等血親等

29 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 本公司與關係人間之重大交易事項如下 : 1. 現金 期 末 餘 額利 率 區 間利 息 收 入 103 年 6 月 30 日遠東銀行 $ 12,631 0%-0.15% $ - 台新銀行 54,992 0%-0.17% 8 日盛銀行 48,573 0%-0.16% 211 $ 116,196 $ 年 12 月 31 日遠東銀行 $ 12,005 0%-0.15% $ - 台新銀行 26,337 0%-0.17% 2,692 日盛銀行 60,480 0%-0.16% 380 $ 98,822 $ 3, 年 6 月 30 日遠東銀行 $ 2,422 0%-0.15% $ - 台新銀行 16,703 0%-0.17% 10 日盛銀行 427,212 0%-0.16% 211 $ 446,337 $ 帳列其他金融資產 - 質抵押定期存單 期 末 餘 額利 率 區 間利 息 收 入 103 年 6 月 30 日台新銀行 $ 400, % $ 1,627 遠東銀行 168, %-1.345% 707 日盛銀行 200, %-1.34% 632 $ 768,700 $ 2, 年 12 月 31 日台新銀行 $ 400, % $ 584 遠東銀行 168, % 1,545 日盛銀行 200, %-1.34% 1,310 $ 768,700 $ 3, 年 6 月 30 日台新銀行 $ 400, % $ 1,785 遠東銀行 168, % 1,211 日盛銀行 200, %-1.34% 632 $ 768,700 $ 3,

30 3. 帳列其他金融資產 - 原始到期日 3 個月以上定存 期 末 餘 額利 率 區 間利 息 收 入 103 年 6 月 30 日遠東銀行 $ 188, % $ 年 12 月 31 日 遠東銀行 $ 188, % $ 3, 年 6 月 30 日 遠東銀行 $ 188, % $ 1, 買賣票券及債券等交易 ( 係當期累積交易金額 ) 向關係人購買票券及債券 出售票券及債券予關係人透過損益按 透過損益按公允價值衡量 透過損益按公允價值衡量 公允價值衡量之金融資產及 之金融資產 之金融資產 負 債 損 益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日台新銀行 $ 1,097,011 $ 2,509,115 $ 3,221 遠東銀行 1,841, , $ 2,938,321 $ 3,405,425 $ 3, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 台新銀行 $ 1,005,988 $ 454,476 $ 492 遠東銀行 496, , 煥煒企業 37, $ 1,540,618 $ 801,863 $ 附買回票債券交易 ( 係當期累積交易金額 ) 出售附買回 條件之票債券 交 易利 率 區 間利 息 費 用 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日遠東銀行 $250,220, %-0.59% $ 11,385 台新銀行 5,436, %-0.56% 107 $255,656,323 $ 11, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 遠東銀行 $ 3,158, %-0.75% $ 1,

31 6. 可轉換公司債 - 資產交換 ( 帳列透過損益按公允價值衡量之金融 資產 ) 交易金額 ( 名目本金 ) 利率區間 已實現衍生性金融商品利益 - 淨額 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 遠東銀行 $ 330, %-3.75% $ 2, 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 遠東銀行 $ 200, %-3.25% $ 2, 利率交換 ( 帳列透過損益按公允價值衡量之金融商品 ) 金融資產期末餘額 金融負債期末餘額 已實現衍生性金融商品利益 - 淨額 未到期合約 103 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 台新銀行 $ 1,800,000 $ 5,631 $ 3,746 $ 376 遠東銀行 300, $ 2,100,000 $ 5,810 $ 3,746 $ 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 台新銀行 $ 1,500,000 $ 6,622 $ 4,911 $ 2, 銀行暨同業拆借 最高餘額期末餘額利率區間利息費用 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日遠東銀行 $ 1,800,000 $ %-0.44% $ 799 日盛銀行 800, %-0.40% 104 台新銀行 400, % 31 $ 3,000,000 $ - $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日遠東銀行 $ 1,200,000 $ %-0.55% $ 860 日盛銀行 970, % 159 $ 2,170,000 $ - $ 1,

32 9. 商業本票保證 本期最高動用 保 證 核貸金額 期末餘額 金 額 手續費收入 契約期間 擔 保 品 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日今日公司 $ 600,000 $ - $ - $ 煥煒企業 210, 股票及不動產 $ 810,000 $ - $ - $ 年 1 月 1 日至 6 月 30 日中華化纖 $ 300,000 $ - $ - $ 煥煒企業 210,000 7,000 11, $ 510,000 $ 7,000 $ 11,000 $ 71 不動產 股票及不動產 上述關係人交易之條件與非關係人相當 ( 二 ) 對主要管理階層之獎酬 對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下 : 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 短期員工福利 $ 15,916 $ 16,470 離職福利 - 7,838 $ 15,916 $ 24,308 二九 質抵押資產 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定 下列資產業已提供作為向銀行及同業拆借 中央銀行拆借 銀行 透支抵用額度 衍生性金融商品交易額度 票券商營業保證金 櫃檯 買賣中心結算保證金及債券營業保證金 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 質押定期存單 ( 其他金融資產 ) $ 2,369,948 $ 2,270,051 $ 1,870,041 以現金或銀行定存單抵繳之保證金 ( 帳列存出保證金 ) 179, , ,514 政府公債 ( 係採備供出售金融資產處理並帳列其他金融資產及存出保證金 ) 621, , ,382 $ 3,171,212 $ 2,673,853 $ 2,565,

33 三十 重大或有事項及未認列之合約承諾 截至 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止, 本公 司因業務經營而產生之重大承諾及或有事項如下 : 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 出售並承諾附買回之短期票券及債券 ( 買回價格 ) $41,153,111 $33,037,584 $29,238,817 保證商業本票 29,361,200 28,639,000 28,312,100 固定指標利率商業本票承諾協議 4,900,000 4,900,000 4,100,000 三一 資本風險管理 ( 一 ) 概述本公司之合格自有資本應足以因應法令資本需求, 且達到最低法定資本適足率, 此為本公司資本管理之基本目標 有關合格自有資本及法定資本之計提計算方式係依主管機關規定辦理 為使本公司擁有充足之資本以承擔各種風險, 應就本公司所面對之風險組合及其風險特性予以評估所需資本, 藉由資本分配進行風險管理, 實現資源配置最適化 ( 二 ) 資本管理程序董事會為本公司資本管理之最高決策機構, 資本管理則由風險管理部門進行監督 分配及計算, 主係是根據 票券金融公司資本適足性管理辦法 之規定辦理, 以維持資本適足率符合主管機關之 規定, 並每季申報主管機關 本公司內部訂定 13% 為資本適足率為 警示標準, 並訂定 12% 為資本適足率管理下限, 資本適足率低於警 示標準時, 將限制部分業務承作, 調整資產配置

34 ( 三 ) 資本適足性 分析項目 合格自有資本 加權風險性資產 年 度 單位 : 新台幣仟元,% 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 第一類資本 $ 6,379,090 $ 6,429,218 $ 6,217,155 第二類資本 457, ,988 99,462 第三類資本 8,391 8,802 20,862 合格自有資本 6,845,466 6,844,008 6,337,479 信用風險 29,830,633 29,699,480 30,253,163 作業風險 1,063,088 1,063,088 1,247,250 市場風險 22,705,275 17,914,917 14,269,931 加權風險性資產總額 53,598,996 48,677,485 45,770,344 資本適足率 12.77% 14.06% 13.85% 第一類資本占風險性資產之比率 11.90% 13.21% 13.58% 第二類資本占風險性資產之比率 0.85% 0.83% 0.22% 第三類資本占風險性資產之比率 0.02% 0.02% 0.05% 普通股股本占總資產比率 7.73% 8.56% 10.66% 註一 : 1. 資本適足率 = 合格自有資本 加權風險性資產總額 2. 總資產係指資產負債表之資產總計金額 3. 本表合格自有資本及與加權風險性資產總額應依 票券金融公司資本適足性管理辦法 及 票券金融公司自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 之規定計算並填列 三二 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量 ( 二 ) 本公司衡量公允價值所採用之評價技術及假設 : 金融工具如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公允價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 本公司衍生性工具若有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公允價值 如無活絡市場價格可供參考時, 利率交換合約採用現金流量折現法, 選擇權採用 Black (1976) 模型計算契約理論價值

35 ( 三 ) 以公允價值衡量之金融工具之等級資訊 103 年 6 月 30 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產票券投資 $ 25,865,403 $ - $ 25,865,403 $ - 股票投資 165, , 債券投資 1,344,265-1,344,265 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 25,320-25,320 - 備供出售金融資產股票投資 128, , 債券投資 23,410,095 3,723,219 19,686,876 - 衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產 17,068-17,068 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 907, ,741 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 17,780-17,780 - 合 計 51,881,550 4,017,097 46,956, , 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產票券投資 $ 23,756,463 $ - $ 23,756,463 $ - 股票投資 118, , 債券投資 2,261,246 1,106,846 1,154,400 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 20,751-20,751 - 備供出售金融資產股票投資 19,622 19, 債券投資 19,899,256 2,616,182 17,283,074 - 衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產 22,142-22,142 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 894, ,403 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 24,398-24,398 - 合 計 47,016,471 3,860,840 42,261, ,

36 102 年 6 月 30 日以公允價值衡量之金融工具項目合計第一層級第二層級第三層級 非衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產票券投資 $ 21,751,541 $ - $ 21,751,541 $ - 股票投資 142, , 債券投資 195, , 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 182, ,898 - 備供出售金融資產債券投資 13,275,992-13,275,992 - 衍生性金融工具 資 產 透過損益按公允價值衡量之金融資產持有供交易之金融資產 25,615-25,615 - 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產 741, ,541 負 債 透過損益按公允價值衡量之金融負債 27,934-27, 合 計 36,343, ,039 35,263, , 第一級層級係指金融商品於活絡市場中, 相同金融商品之公開報價, 活絡市場係指符合下列所有條件之市場 : (1) 在市場交易之商品具有同質性 ; (2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方 ;(3) 價格資訊可為大眾為取得 2. 第二級層級係指除第一級之公開報價外以屬於該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導而來 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 3. 第三級層級係指評價技術係非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導公允價值 本公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形

37 ( 四 ) 本公司 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日公允價值衡量歸類至第 三層級之金融資產如下 : 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 名 本期增加本期減少列入當期損列入其他稱期初餘額轉入賣出 處分自第三層期末餘額益之金額綜合損益買進或發行第三層級或交割級轉出 衍生性金融工具透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 894,403 ( $ 462 ) $ - $ 347,900 $ - $ 334,100 $ - $ 907, 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 名 本期增加本期減少列入當期損列入其他稱期初餘額轉入賣出 處分自第三層期末餘額益之金額綜合損益買進或發行第三層級或交割級轉出 衍生性金融工具透過損益按公允價值衡量之金融資產 $1,065,714 ( $ 3,173 ) $ - $ 387,400 $ - $ 708,400 $ - $ 741,541 本公司 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日公允價值衡量歸類至第三層 級之金融負債如下 : 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 名 本期增加本期減少列入當期損列入其他稱期初餘額轉入賣出 處分自第三層期末餘額益之金額綜合損益買進或發行第三層級或交割級轉出 衍生性金融工具透過損益按公允價值衡量之金融負債 $ - ( $ 36 ) $ - $ 1,940 $ - $ 1,851 $ - $ 125 ( 五 ) 本公司於 103 年及 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因以評價方法估計之 公允價值變動而認列為當期損益之金額分別為淨 ( 損 ) 益 (4,976) 仟 元及 1,619 仟元 ( 六 ) 金融工具之種類 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 27,392,603 $ 26,158,041 $ 22,115,195 指定為透過損益按公允價值衡量 933, , ,439 放款及應收款 ( 註 1) 3,411,990 3,216,348 3,615,064 備供出售金融資產 ( 註 2) 24,159,726 20,143,166 13,792,374 ( 接次頁 )

38 ( 承前頁 ) 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 金融負債透過損益按公允價值衡量 $ 17,780 $ 24,398 $ 27,934 以攤銷後成本衡量 ( 註 3) 48,327,345 42,866,044 33,360,865 保證責任準備 751, , ,399 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 存放央行 應收款項 質抵押定期存單 原始到期日超過三個月之定期存款及以現金或銀行定存單抵繳之存出保證金 註 2: 餘額係包含分類為備供出售之質抵押政府公債及存出保證金 註 3: 餘額係包含銀行暨同業拆借 附買回票券及債券負債及應付款項 三三 財務風險管理資訊本公司風險管理目的, 除遵循法令外, 主要係在公司可承受最大風險範圍內進行各項風險性資產及負債管理, 以系統化 制度化的方式控制經營風險, 避免財務危機成本, 追求公司永續的發展 爲達成以上目標, 本公司的風險管理機制將持續透過制度及文化的建立, 由公司之董事會 高階管理人員及各單位員工共同參與推動, 並經由上下共守的程序, 從公司整體的角度, 協助其規劃制定, 利用對潛在風險之辨識 衡量 監控 回應及報告等程序性的活動, 有效對營運相關業務所可能遭遇的風險進行控管與揭露 本公司董事會為風險架構決策之最高決策單位, 並監督風險管理衡量之實施 管理階層執行董事會核定之政策, 以辨識 衡量 監督及控制各類風險之程序並定期提報董事會 本公司設有稽核室及管理部風險管理科, 對於所營業務之各項風險理分別查核, 監督, 評估及控管, 另為強化風險管理, 本公司成立 授信審議委員會 負責保證業務之信用風險控管 另設立 投資評議委員會 負責監督股權相關商品之投資運作情形

39 本公司之風險管理流程架構 : 可區分為風險政策的制定, 以及風 險管理執行的過程, 執行的過程包括 : 風險辨識 衡量 監控及呈報 四個階段進行 由董事會核定各項風險控管政策, 再透過各單位針對 各類型的風險進行界定, 利用各種質或量的方式, 進行控管衡量, 並 呈報管理階層, 作為相關決策之參考 ( 一 ) 市場風險 市場風險中包括因利率 價格波動的風險 本公司衡量利率風 險的方法主要應用敏感度分析 : 包括如存續期間 PVBP( Price Value of a Basis Point, 或稱 DV01 PV01) 及 Greek 值, 以判斷市場利 率每上升 0.01%, 將使得利率相關商品部位之公允價值下降多少 市 場利率每上升 0.01%, 對利率敏感性商品部位之敏感度分析如下 ( 新 台幣仟元 ): 103 年 6 月 30 日 平均存續期間 每變動 0.01% 對 金融商品別 總 面 額 ( 年 ) 公允價值的影響 票 券 $ 27,195, $ 324 債 券 25,281, ,172 價格波動之衡量則透過損益分析, 分別針對商品特性進行損益評價, 若該商品有集中市場交易則採市價評估法, 如可轉換公司債 及股票等 ; 若無則採理論價評價, 如利率交換 資產交換及債券選擇權等, 並每日觀察其損益變化情況 未來將朝向風險值等系統模型進行開發與建置工作 ( 二 ) 信用風險本公司所持有之金融商品, 可能因交易對方或他方未能履行合約義務而導致本公司發生損失 本公司在提供商業本票發行保證時, 均需作嚴謹之信用評估, 必要時, 並要求客戶提供適當之擔保品 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日具有擔保品之保證所占比率分別約為 53% 49.81% 及 54.92% 擔保品通常為現金 不動產 有價證券或其他財產等 當交易對方或他方違約時, 本公司視情況需要而強制執行其擔保品或其他擔保之權利, 能有效降低

40 本公司之信用風險, 惟於揭露最大信用暴險金額時, 不考量擔保品 之公允價值 本公司帳列各類金融資產之最大信用風險暴險金額, 係資產負 債表日該項資產之帳面價值, 請參閱資產負債表及財務報表附註之 各項說明 本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日具資 產負債表外信用風險之商業本票保證之合約金額分別為 59,773 佰萬 元 60,195 佰萬元及 56,326 佰萬元 ( 已動用餘額分別為 29,361 佰萬 元 28,639 佰萬元及 28,312 佰萬元 ) 由於此等保證僅在商業本票發 票人到期未予兌償時, 本公司始需代為墊付, 因此該合約金額並不 代表未來現金流出數, 亦即未來現金需求金額低於合約金額 假設 保證額度已用罄且擔保品或其他擔保完全失去其價值時, 信用風險 金額與合約金額相符, 亦即此為其可能發生之最大信用暴險金額 上列所述信用風險金額係以資產負債表日公允價值為正數及表 外承諾及保證之合約為評估對象 當金融商品交易相對人顯著集中 於一人, 或金融商品交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業 活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其 他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 產生 信用風險顯著集中之特徵, 包含債務人所從事營業活動之性質 本 公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易 惟本公司 103 年 6 月 30 日暨 102 年 12 月 31 日及 6 月 30 日承 作商業本票之保證發行業務, 信用風險顯著集中之產業如下 ( 單位 : 新台幣佰萬元 ): 103 年 6 月 30 日 產 業 型 態 保 證 金 額 最大信用暴險金額 不動產業 $ 8,469 $ 8,469 金融及保險業 9,829 9,829 製造業 5,894 5,894 總 計 $ 24,192 $ 24,

41 102 年 12 月 31 日 產 業 型 態 保 證 金 額 最大信用暴險金額 不動產業 $ 8,804 $ 8,804 金融及保險業 7,549 7,549 製造業 5,878 5,878 總 計 $ 22,231 $ 22, 年 6 月 30 日 產 業 型 態 保 證 金 額 最大信用暴險金額 不動產業 $ 8,886 $ 8,886 金融及保險業 8,445 8,445 製造業 5,237 5,237 總 計 $ 22,568 $ 22,568 若交易相對人未能履約, 且其提供之擔保品或其他擔保品完全 失去價值時, 所可能發生之損失金額與保證餘額相符 ( 三 ) 流動性風險 本公司資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因 無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本公司所持有之衍生 性金融商品除具有槓桿倍數效果之利率交換合約外, 無法於市場上 以合理價格出售之可能性極小, 故變現流動風險甚低 就資產及負債作到期日及利率之配合, 並控管未配合之缺口, 係為本公司之經營管理基本政策, 由於交易條件之不確定及種類之 不同, 故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合, 此種缺口 可能產生潛在之利益, 或亦可能產生損失 本公司依資產及負債之 性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本公司之流動能力, 茲 列示到期分析 :

42 單位 : 新台幣仟元 103 年 6 月 30 日 1-30 天 天 天 天 1 年 -7 年 7 年以上 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 206,858 $ - $ - $ - $ - $ - $ 206,858 存放央行 1, ,411 透過損益按公允價值衡量之金融資產 15,147,489 8,342,424 2,570,121 92,471 2,071, ,509 28,325,664 備供出售金融資產 , ,630 17,840,524 5,144,634 23,538,106 應收款項 , ,542 當期所得稅資產 , ,377 其他金融資產 900,042 1,140, , , ,073 12,582 3,168,703 存出保證金 - 40, , , ,678 資產合計 16,255,800 9,522,530 3,402, ,020 20,579,025 5,258,725 55,974,339 負 債 銀行暨同業拆借 6,990, ,990,000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ,537 14,243-17,780 附買回票券及債券 37,839,307 3,066, ,663 24, ,132,118 應付款項 ,444 33, ,227 存入保證金 , ,910 負債合計 44,829,307 3,066, , ,208 48,026-48,809,035 淨流動缺口 ( $ 28,573,507 ) $ 6,455,699 $ 3,200,576 $ 292,812 $ 20,530,999 $ 5,258,725 $ 7,165, 年 12 月 31 日 1-30 天 天 天 天 1 年 -7 年 7 年以上 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 151,546 $ - $ - $ - $ - $ - $ 151,546 存放央行 1, ,912 透過損益按公允價值衡量之金融資產 13,908,244 7,013,109 3,079, ,260 1,824,305 1,106,846 27,073,195 備供出售金融資產 , ,095 16,101,322 3,262,924 19,918,878 應收款項 , ,618 當期所得稅資產 , ,353 其他金融資產 788,149 1,350, , ,800-12,582 2,670,733 存出保證金 108, , , ,409 資產合計 14,958,751 8,363,264 3,330,015 1,304,126 18,198,136 4,382,352 50,536,644 負 債 銀行暨同業拆借 8,910, ,910,000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 ,101-24,398 附買回票券及債券 28,618,778 4,280, , ,019,466 應付款項 ,493 26, ,578 存入保證金 , ,473 負債合計 37,528,778 4,280, , , ,659-43,358,915 淨流動缺口 ( $ 22,570,027 ) $ 4,082,882 $ 3,209,412 $ 393,633 $ 17,679,477 $ 4,382,352 $ 7,177, 年 6 月 30 日 1-30 天 天 天 天 1 年 -7 年 7 年以上 合 計 資 產 現金及約當現金 $ 545,463 $ - $ - $ - $ - $ - $ 545,463 存放央行 1, ,625 透過損益按公允價值衡量之金融資產 12,443,604 6,504,311 3,057, , , ,040 23,039,634 備供出售金融資產 200,099 1,194, , ,397 10,385, ,567 13,275,992 應收款項 , ,710 當期所得稅資產 , ,353 其他金融資產 600, ,030 1,019, ,100-12,582 2,570,941 存出保證金 - 246,164 10, ,900 48, ,289 資產合計 13,791,023 8,594,816 4,438,694 1,943,805 11,034, ,189 40,551,007 負 債 銀行暨同業拆借 3,620, ,620,000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 125 1, ,122-27,934 附買回票券及債券 27,088,180 2,134, ,222,936 應付款項 ,991 8, ,929 存入保證金 , ,945 負債合計 30,708,305 2,136, ,607 34,060-33,850,744 淨流動缺口 ( $ 16,917,282 ) $ 6,458,816 $ 4,437,922 $ 972,198 $ 11,000,420 $ 748,189 $ 6,700,

43 ( 四 ) 利率變動之現金流量風險及利率變動之公允價值風險 本公司所持有之浮動利率資產及所承擔之浮動利率債務, 可能 因市場利率變動使該資產及負債之未來現金流量產生波動, 並導致 風險, 本公司評估該風險可能重大, 惟已訂有相關風險管理程序控 管 另有關本公司有效利率之相關資訊, 請參閱附註三四 ( 五 ) 本公司具重大影響之外幣資產如下 : 103 年 6 月 30 日外幣匯率新台幣金融資產人民幣 $ 151, $ 730,158 金融負債人民幣 年 12 月 31 日外幣匯率新台幣金融資產人民幣 $ 139, $ 687,019 金融負債人民幣 , 年 6 月 30 日外幣匯率新台幣金融資產人民幣 $ 60, $ 295,

44 三四 信用風險 市場風險 流動性風險 作業風險及法律風險之管理政策 與實務, 以及主要風險之曝險情形 ( 一 ) 信用風險 1. 資產品質 單位 : 新台幣仟元, % 年度項目 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 積欠保證 背書授信餘額 未超過清償日 3 個月者 $ - $ - $ - 逾期授信 ( 含轉列催收款部分 ) 應予觀察授信 催收款項 逾期授信比率 0% 0% 0% 逾期授信比率加計應予觀察授信比率 0% 0% 0% 依規定應提列之備抵呆帳及保證責任準備 293, , ,121 實際提列之備抵呆帳及保證責任準備 751, , ,399 註一 : 各項目係依 票券金融公司資產評估損失準備提列及逾 期授信催收款呆帳處理辦法 相關規定填列 註二 : 逾放授信比率 = 逾期授信款 ( 含帳列催收款 應收帳款 2. 主要業務概況 及應收票據者 ) ( 應收保證及背書票據 + 逾期授信款 ) 單位 : 新台幣仟元 年度項目 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 保證及背書票券總餘額 $ 29,361,200 $ 28,639,000 $ 28,312,100 保證及背書票券占上年度決算分配後淨值之倍數 ( 註 ) 4.73 倍 4.64 倍 4.58 倍 短期票券及債券附買回條件交易總餘額 41,132,118 33,019,466 29,222,936 短期票券及債券附買回條件交易總餘額占上年度決算分配後淨值之倍數 ( 註 ) 6.62 倍 5.35 倍 4.73 倍

45 註 : 淨值係依據上年度決算分配後淨值減除經主管機關核准投 資其他企業金額後之淨額計算, 依現行規定票券金融公司 保證及背書票券總餘額 短期票券附買回條件總餘額 向 其他金融機構辦理拆款及融資及發行公司債總餘額合計數 不得超過淨值之十二倍, 本公司從事上述業務均符合規定 3. 授信風險集中情形 單位 : 新台幣仟元 年度項目 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 對利害關係人授信餘額 $ 180,000 $ 200,000 $ 207,000 利害關係人授信比率 0.61% 0.70% 0.73% 股票質押授信比率 14.91% 13.51% 16.56% 特定行業授信集中度 ( 該行 業 別比 率行 業 別比 率行 業 別比 率 等行業授信餘額占總授不動產業 28.85% 不動產業 30.74% 不動產業 31.39% 信餘額比率之前三者 ) 金融及保險業 33.48% 金融及保險業 26.36% 金融及保險業 29.83% 製造業 20.08% 製造業 20.53% 製造業 18.50% 註 :1. 利害關係人授信比率 = 對利害關係人授信餘額 授信餘額 2. 股票質押授信比率 = 承作以股票為擔保品之授信餘額 授信餘額 3. 授信餘額包括應收保證及背書票券及逾期授信墊款 ( 含帳列催收款 應收帳款及應收票據者 ) 4. 損失準備之提列政策及變動情形 : 請參閱附註十九有關金融資產之減損及負債準備項下說明 5. 資產 負債及資產負債表外項目之信用風險顯著集中之資訊當金融工具交易相對人顯著集中於一人, 或金融工具交易相對人雖有若干, 但大多從事類似之商業活動, 且具有類似之經濟特質, 使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時, 則發生信用風險顯著集中之情況 本公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易, 但有類似之產業型態 本公司信用風險顯著集中之授信餘額, 請參閱附註三三 ( 二 ) 信用風險項下之說明

46 ( 二 ) 市場風險 1. 孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率 : 平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算 103 年 6 月 30 日 平 均 值 平均利率 % 孳息資產現金 - 定期存單 $ 1,636, 拆放銀行暨同業 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 票券 債券及資產交換 29,445, 附賣回債券投資 77, 備供出售之金融資產 - 債券 22,675, 付息負債銀行暨同業拆借 9,856, 附買回票券及債券負債 36,339, 年 12 月 31 日 平 均 值 平均利率 % 孳息資產現金 - 定期存單 $ 1,606, 拆放銀行暨同業 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 票券 債券及資產交換 24,706, 附賣回債券投資 1,244, 備供出售之金融資產 - 債券 14,846, 付息負債銀行暨同業拆借 6,508, 附買回票券及債券負債 28,683, 年 6 月 30 日 平 均 值 平均利率 % 孳息資產現金 - 定期存單 $ 1,606, 拆放銀行暨同業 1, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 票券 債券及資產交換 22,762, 附賣回債券投資 2,300, 備供出售之金融資產 - 債券 13,992, 付息負債銀行暨同業拆借 5,049, 附買回票券及債券負債 28,089,

47 2. 利率敏感性資訊 : 利率敏感性資產負債分析表 103 年 6 月 30 日 單位 : 新臺幣仟元 % 項 目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上 合 計 利率敏感性資產 $ 23,462,260 $ 2,972,438 $ 217,781 $ 25,030,307 $ 51,682,786 利率敏感性負債 47,896, ,663 27,854 14,244 48,139,899 利率敏感性缺口 ( 24,433,878 ) 2,770, ,927 25,016,063 3,542,887 淨 值 6,394,567 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 55.40% 102 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣仟元 % 項 目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上 合 計 利率敏感性資產 $ 20,886,888 $ 3,229,968 $ 545,355 $ 22,275,775 $ 46,937,986 利率敏感性負債 41,809, ,603-24,101 41,953,864 利率敏感性缺口 ( 20,922,272 ) 3,109, ,355 22,251,674 4,984,122 淨 值 6,446,571 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 77.31% 102 年 6 月 30 日 單位 : 新臺幣仟元 % 項 目 1 至 90 天 91 至 180 天 181 天至 1 年 ( 含 ) ( 含 ) ( 含 ) 1 年以上 合 計 利率敏感性資產 $ 20,680,118 $ 3,408,697 $ 831,084 $ 11,550,622 $ 36,470,521 利率敏感性負債 32,844, ,122 32,870,870 利率敏感性缺口 ( 12,164,187 ) 3,407, ,413 11,525,500 3,599,651 淨 值 6,270,216 利率敏感性資產與負債比率 % 利率敏感性缺口與淨值比率 57.41% 註一 : 利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債 註二 : 利率敏感性資產與負債比率 = 利率敏感性資產 利率敏感性負債 註三 : 利率敏感性缺口 = 利率敏感性資產 - 利率敏感性負債

48 ( 三 ) 流動性風險 : 資金來源運用表 103 年 6 月 30 日 項目 資金運用 資金來源 期距 單位 : 新台幣佰萬元 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 票 券 $ 14,982 $ 8,339 $ 2,545 $ - $ - 債 券 ,201 銀行存款 拆出款 附賣回交易餘額 合 計 15,190 8,339 2, ,201 借入款 6, 其 他 附買回交易餘額 37,839 3, 自有資金 ,329 合 計 44,829 3, ,329 淨 流 量 ( 29,639 ) 5,272 2, ,872 累 積 淨 流 量 ( 29,639 ) ( 24,367 ) ( 21,621 ) ( 21,469 ) ( 1,597 ) 項目 資金運用 資金來源 期距 102 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣佰萬元 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 票 券 $ 13,709 $ 6,997 $ 3,050 $ - $ - 債 券 ,627 銀行存款 拆出款 附賣回交易餘額 合 計 13,862 6,997 3, ,627 借入款 8, 其 他 附買回交易餘額 28,619 4, 自有資金 ,329 合 計 37,529 4, ,329 淨 流 量 ( 23,667 ) 2,717 3, ,298 累 積 淨 流 量 ( 23,667 ) ( 20,950 ) ( 17,870 ) ( 17,466 ) ( 168 )

49 102 年 6 月 30 日 項目 資金運用 資金來源 期距 單位 : 新台幣佰萬元 1 至 30 天 31 天至 90 天 91 天至 180 天 181 天至 1 年 1 年以上 票 券 $ 12,301 $ 6,399 $ 3,052 $ - $ - 債 券 200 1, ,293 銀行存款 拆出款 附賣回交易餘額 合 計 13,048 7,593 3, ,293 借入款 3, 其 他 附買回交易餘額 27,088 2, 自有資金 ,329 合 計 30,708 2, ,329 淨 流 量 ( 17,660 ) 5,458 3, ,964 累 積 淨 流 量 ( 17,660 ) ( 12,202 ) ( 8,798 ) ( 8,183 ) ( 1,219 ) ( 四 ) 作業風險及法律風險 : 最近 1 年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者最近 1 年度違反票券金融管理法或其他法令經處以罰鍰者 最近 1 年度缺失經行政院金融監督管理委員會嚴予糾正者 特殊記載事項 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 無無無 無無無 執行股權商品投資標的之利害關係人查詢作業有欠周延缺失, 依票券金融管理法第 51 條準用銀行法第 61 條之第 1 項規定, 核處應予糾正 最近 1 年度因人員舞弊 重大偶發案件或未切實依 金融機構安全維護注意要點 之規定致發生安全事故, 其年度個別或合計實際損失逾五仟萬元者 無 無 無 其 他 無 無 無 無 無 註一 : 最近 1 年度係指自揭露當季往前推算 1 年

50 三五 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項 : 1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上 : 無此情事 2. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 此情事 3. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上 : 無 此情事 4. 與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣 5 百萬元以上 : 無此 情事 5. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上 : 無此 情事 6. 出售不良債權達新台幣 30 億元以上者 : 無此情事 7. 依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證 券化商品類型及相關資訊 : 無此情事 8. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 : 無此情事 9. 其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項 : 無此情事 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 無此情事 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 無此情事 三六 營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 本公司之應報導部門如下 : 部 門 損 益 103 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 102 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 總 公 司 總 公 司 票券業務 債券業務 其 他 各地分公司 合 計 票券業務 債券業務 其 他 各地分公司 合 計 業務收入淨損益 $ 196,822 $ 135,337 $ 66,732 $ 30,704 $ 429,595 $ 151,914 $ 79,552 $ 10,854 $ 55,908 $ 298,228 減損及提存準備 ( 59,219 ) ( 20,624 ) 其 他 ( 137,333 ) ( 124,058 ) 稅前淨利 $ 233,043 $153,

51 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 此衡量金額係提供予主要 營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 各地分公司係包括 桃園 台中及高雄三家分公司, 因具有類似經濟特性, 故彙總為單一 營運部門 部 門 資 產 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 總公司 $55,780,349 $50,293,666 $40,325,415 各地分公司 258, , ,632 總資產 $56,038,863 $50,578,586 $40,593,

52 重要會計項目明細表目錄 項 目 編 號 / 索 引 資產 負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 明細表一 透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表 明細表二 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生 明細表三 金融工具明細表 應收帳款明細表 明細表四 備供出售金融資產明細表 明細表五 其他金融資產明細表 明細表六 銀行暨同業拆借明細表 明細表七 透過損益按公允價值衡量之金融負債明細表 明細表八 透過損益按公允價值衡量之金融負債 衍生 明細表九 金融工具明細表 附買回票券及債券負債明細表 明細表十 損益項目明細表 利息收入明細表 明細表十一 利息費用明細表 明細表十二 手續費淨收益明細表 明細表十三 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 明細表十四 損益明細表 備供出售金融資產之已實現損益 明細表十五 其他業務及管理費用明細表 明細表十六 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費 附註二三 用功能別彙總表

53 大中票券金融股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表一 單位 : 新台幣仟元 項目金額庫存現金及週轉金 $ 1,050 活期存款 137,165 支票存款 68,643 合計 $ 206,

54 大中票券金融股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表二 單位 : 新台幣仟元 摘 要股 數面 額總額 ( 名目本金 ) 票 面 利 率取 得 成 本公 允 價 值備 註 持有供交易之金融資產票券投資商業本票 90 天以下 $ 17,103, %-2.79% $ 17,068,503 $ 17,078, 年至 180 天 550, %-0.85% 547, ,012 可轉讓定期存單 90 天以下 6,239, %-0.93% 6,239,000 6,238, 天至 180 天 2,000, %-0.93% 2,000,000 1,998,019 銀行承兌匯票 90 天以下 3, % 3,516 3,517 25,895,949 25,858,505 25,865,403 債券投資國內債券投資 - 政府公債 1 年 ( 不含 ) 至 5 年 1,250,000 1%-1.125% 1,248,206 1,242,756 5 年 ( 不含 ) 至 10 年 100, % 102, ,509 1,350,000 1,350,352 1,344,265 國內上市 ( 櫃 ) 股票 儒鴻企業股份有限公司 3,000 註一 - 1,080 1,086 堤維西交通工業股份有限公 170,000 註一 - 3,626 3,545 司 南僑化學工業股份有限公司 15,000 註一 - 1,032 1,032 美時化學製藥股份有限公司 85,000 註一 - 12,773 14,663 上銀科技股份有限公司 9,000 註一 - 3,068 3,317 廷鑫興業股份有限公司 100,000 註一 - 2,105 2,105 毅嘉科技股份有限公司 150,000 註一 - 5,916 5,805 晶元光電股份有限公司 30,000 註一 - 2,199 2,220 怡利電子工業股份有限公司 60,000 註一 - 4,581 4,608 豐達科技股份有限公司 100,000 註一 - 5,674 8,020 信邦電子股份有限公司 20,000 註一 宇環科技股份有限公司 210,000 註一 - 4,815 4,830 鈊象電子股份有限公司 30,000 註一 - 5,047 4,665 華亞科技股份有限公司 210,000 註一 - 11,274 11,403 西柏科技股份有限公司 80,000 註一 - 8,761 12,360 富晶通科技股份有限公司 267,000 註一 - 9,354 17,222 安瑞科技股份有限公司 100,000 註一 - 4,526 4,915 TPK Holding Co., Ltd. 5,000 註一 - 1,469 1,490 晟德大藥廠股份有限公司 80,000 註一 - 7,710 10,080 上緯企業股份有限公司 45,000 註一 - 5,090 5,085 ( 接次頁 )

55 ( 承前頁 ) 摘 要股 數面 額總額 ( 名目本金 ) 票 面 利 率取 得 成 本公 允 價 值備 註 致伸科技股份有限公司 80,000 註一 $ - $ 3,645 $ 3,696 亞洲電材股份有限公司 150,000 註一 - 3,274 3,585 榮剛材料科技股份有限公司 215,000 註一 - 5,528 5,762 鎧勝控股有限公司 6,000 註一 - 1,056 1,052 新普科技股份有限公司 6,000 註一 - 1,074 1,110 旺矽科技股份有限公司 55,000 註一 - 6,197 6,490 康舒科技股份有限公司 50,000 註一 - 2,245 2,235 台通光電股份有限公司 50,000 註一 - 3,345 3,180 網路家庭國際資訊股份有限 5,000 註一 - 1,574 1,655 公司 南亞電路板股份有限公司 20,000 註一 - 1,064 1,070 千附實業股份有限公司 85,000 註一 - 3,670 3,586 大江生醫股份有限公司 90,000 註一 - 8,754 9,180 高力熱處理工業股份有限公 45,000 註一 - 3,872 3,843 司 - 146, ,867 利率交換合約 4,700,000-17,068 31,945,949 27,355,237 27,392,603 指定透過損益按公允價值衡量之金融資產可轉換公司債嵌入資產交換合約 國內債券投資 - 可轉換公司債 1 年以下 93, %-3.25% 93,000 93,226 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 812, %-2.75% 812, , , , ,741 1 年以下 17,700 18,838 17,576 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 8,000 8,000 7,744 25,700 26,838 25, , , ,061 $ 32,877,249 $ 28,287,675 $ 28,325,664 註一 : 每股面額係新台幣 10 元

56 大中票券金融股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 衍生金融工具明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表三 單位 : 新台幣仟元 衍生金融工具項目 名 目 本 金 公 允 價 值 備 註 利率交換合約 6 個月以內 $ 300,000 $ 個月 ( 不含 ) 至 1 年 300,000 2,022 1 年 ( 不含 ) 至 3 年 2,300,000 9,268 3 年 ( 不含 ) 至 5 年 1,800,000 5,111 4,700,000 17,068 資產交換合約 1 年以下 93,000 93,226 1 年 ( 不含 ) 至 3 年 812, , , ,741 合計 $ 5,605,600 $ 924,

57 大中票券金融股份有限公司 應收款項明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表四 單位 : 新台幣仟元 項 目 金 額 備 註 應收利息 應收債券息 $ 189,301 應收票券息 19,514 其他 ( 註 ) ,132 應收出售金融商品款項 39,521 其他 ( 註 ) 2,889 合計 $ 251,542 註 : 各項餘額均未超過該科目餘額百分之五

58 大中票券金融股份有限公司 備供出售金融資產明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表五 單位 : 新台幣仟元 名 稱摘 要股 數面 額總 額票 面 利 率取 得 成 本評 價 調 整公 允 價 值備 註 國內債券投資 - 政府公債 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - $ 10,030, % % $ 10,134,949 ( $ 3,072 ) $ 10,131,877 5 年 ( 不含 ) 至 10 年以下 - 4,900, % % 4,895,552 ( 25,032 ) 4,870,520-14,930,700 15,030,501 ( 28,104 ) 15,002,397 國內債券投資 - 公司債券 國內債券投資 - 金融債券 1 年以下 - 1,325, % % 1,328,164 3,576 1,331,740 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 6,140, % % 6,149,588 3,794 6,153,382 5 年 ( 不含 ) 至 10 年以下 - 500, % % 499,461 2, ,745-7,965,000 7,977,213 9,654 7,986,867 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 330, % % 330,000 7, ,100 國外債券投資 - 公司債券 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 142, % % 142,666 ( 96 ) 142,570 國外債券投資 - 金融債券 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 562, % 561, ,781 國內上市 ( 櫃 ) 股票 統一企業股份有限公司 65,000 註一 - 3, ,484 台灣塑膠工業股份有限 110,000 註一 - 8, ,778 公司 光寶科技股份有限公司 70,000 註一 - 3, ,490 日月光半導體製造股份 80,000 註一 - 3, ,108 有限公司 鴻海精密工業股份有限 350,000 註一 - 33,293 1,707 35,000 公司 台灣積體電路製造股份 190,000 註一 - 22,754 1,281 24,035 有限公司 廣達電腦股份有限公司 110,000 註一 - 9, ,570 億光電子工業股份有限 90,000 註一 - 6, ,930 公司 研華股份有限公司 8,000 註一 - 2, ,040 ( 接次頁 )

59 ( 承前頁 ) 名 稱摘 要股 數面 額總 額票 面 利 率取 得 成 本評 價 調 整公 允 價 值備 註 創見資訊股份有限公司 30,000 註一 $ - $ 3,330 ( $ 255 ) $ 3,075 可成科技股份有限公司 20,000 註一 - 5, ,570 大立光電股份有限公司 5,000 註一 - 11, ,900 桂盟國際股份有限公司 30,000 註一 - 4,240 ( 25 ) 4,215 台灣百和工業股份有限 160,000 註一 - 6, ,816 公司 ,542 4, ,011-23,931,327 24,165,833 ( 6,107 ) 24,159,726 減 : 帳列其他金融資產 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 400, % 397, ,073 註二 帳列存出保證金 1 年 ( 不含 ) 至 5 年以下 - 216, % 222, ,547 註三 - 616, ,619 1, ,620 - $ 23,314,827 $ 23,545,214 ( $ 7,108 ) $ 23,538,106 註一 : 每股面額係新台幣 10 元 註二 : 係提供作為同業拆款質抵押之受限制資產 註三 : 係提供係為票券商業保證金

60 大中票券金融股份有限公司 其他金融資產明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表六 單位 : 新台幣仟元 項 目 利 率 期 間 金 額 備 註 質抵押定期存單 中央銀行可轉讓定期存單 0.87%-0.93% $ 1,300,148 註一 土地銀行 0.35% ,000 註一 新光銀行 0.40% ,000 註一 台新銀行 0.82% ,000 註一 日盛銀行 0.35%-1.34% ,000 註一 遠東銀行 0.78%-1.345% ,800 註二 2,369,948 質抵押政府公債 102 央債甲 % ,073 註一 以成本衡量之金融資產台灣集中保管結算所公司 12,582 原始到期日超過三個月之定期存款 0.78%-0.80% ,100 合計 $ 3,168,703 註一 : 係提供作為中央銀行拆借額度及銀行透支抵用額度保證金 註二 : 係提供作為衍生性商品額度保證金

61 大中票券金融股份有限公司 銀行暨同業拆借明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表七 單位 : 新台幣仟元 摘 要 貸款機構金 額契 約 期 間年 利 率融資額度 元大商銀 $ 2,000, % $ 2,000,000 永豐商銀 1,740, %-0.51% 2,000,000 華南銀行 1,300, % 1,600,000 第一銀行 1,000, %-0.51% 1,000,000 合作金庫 500, % 500,000 中華郵政 200, % 1,900,000 兆豐商銀 150, % 150,000 土地銀行 100, % 500,000 合 計 $ 6,990,000 $ 9,650,000 註 : 截至 103 年 6 月 30 日止, 本公司已提供中央銀行政府公債 ( 帳列其 他金融資產 ) 面額 400,000 仟元作為往來銀行借款融資額度之擔保 品

62 大中票券金融股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融負債明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表八 單位 : 新台幣仟元 金融工具名稱摘要總額 ( 名目本金 ) 票面利率取得成本公允價值備註利率交換合約 $ 3,900,000 $ - $ 17,

63 大中票券金融股份有限公司 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 衍生金融工具明細表 民國 103 年 6 月 30 日 明細表九 單位 : 新台幣仟元 衍生金融工具項目 名 目 本 金 公 允 價 值 備 註 利率交換合約 6 個月 ( 不含 ) 至 1 年 $ 900,000 $ 4,963 1 年 ( 不含 ) 至 3 年 2,400,000 10,561 3 年 ( 不含 ) 至 5 年 600,000 2,256 合 計 $ 3,900,000 $ 17,