目 录 1. 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 基 本 信 息 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 资 本 充 足 率 状 况 杠 杆 率 状 况.

花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 2015 年 度 信 息 披 露

目 录 1. 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 基 本 信 息... 2 2. 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注... 4 2.1 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注... 4 2.2 资 本 充 足 率 状 况... 5 2.3 杠 杆 率 状 况... 11 2.4 流 动 性 覆 盖 率 状 况... 12 3. 风 险 管 理 情 况... 12 3.1 风 险 控 制 情 况 风 险 管 理 的 组 织 结 构 和 职 责 划 分... 12 3.2 各 类 风 险 状 况... 14 3.2.1 信 用 风 险 状 况... 14 3.2.2 流 动 性 风 险 状 况... 28 3.2.3 市 场 风 险 状 况... 30 3.2.4 操 作 风 险 状 况... 33 3.2.5 国 别 风 险 状 况... 35 3.2.6 声 誉 风 险 状 况... 37 4. 公 司 治 理... 37 4.1 董 事 会 构 成 及 其 工 作 情 况... 37 4.2 独 立 董 事 工 作 情 况... 39 4.3 监 事 工 作 情 况... 40 4.4 高 级 管 理 层 构 成 及 其 基 本 情 况... 40 4.5 薪 酬 制 度 及 当 年 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 薪 酬... 40 4.6 商 业 银 行 部 门 设 置 和 分 支 机 构 设 置 情 况... 44 4.7 银 行 对 本 行 公 司 治 理 的 整 体 评 价... 44 4.7.1 持 续 完 善 公 司 治 理 规 则... 44 4.7.2 充 分 发 挥 专 门 委 员 会 作 用... 45 4.7.3 不 断 完 善 风 险 和 内 控 管 理... 45 5. 花 旗 中 国 2015 年 度 金 融 消 费 者 权 益 保 护 情 况... 48 6. 花 旗 中 国 2015 年 度 重 要 事 项... 49 附 件 1: 花 旗 中 国 分 支 机 构 及 营 业 场 所 附 件 2: 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 附 件 3: 花 旗 中 国 部 门 设 置 附 件 4: 花 旗 中 国 组 织 架 构 2

1. 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 基 本 信 息 法 定 名 称 : 注 册 资 本 : 注 册 地 : 成 立 时 间 : 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 人 民 币 39.7 亿 上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 金 融 贸 易 区 花 园 石 桥 路 33 号 花 旗 集 团 大 厦 主 楼 28 楼 04 单 元 29 楼 01 单 元 29 楼 08 单 元 及 09 单 元 30 楼 33 楼 01 单 元 34 楼 及 35 楼 ( 邮 编 :200120) 2007 年 4 月 经 营 范 围 : 在 下 列 范 围 内 经 营 部 分 或 全 部 外 汇 业 务 和 人 民 币 业 务 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 买 卖 股 票 以 外 的 其 他 外 币 有 价 证 券 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 代 理 保 险 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 提 供 资 信 调 查 和 咨 询 服 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 法 定 代 表 人 : 林 钰 华 主 要 股 东 及 其 持 股 情 况 : 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 (Citibank N.A.), 持 股 比 例 100% 客 服 和 投 诉 电 话 : 联 系 电 话 :800-830-1880 ( 个 人 业 务 )/ 800-820-1268 ( 公 司 业 务 ) 信 用 卡 24 小 时 热 线 电 话 :400-821-1880 各 分 支 机 构 营 业 场 所 : 详 情 请 参 见 附 件 1 3

2. 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 2.1 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 2.1.1 资 产 负 债 表 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 资 产 2015 2014 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 32,236,245,751 27,625,131,061 存 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 18,872,846,668 13,669,061,054 拆 出 资 金 16,500,427,571 16,541,638,662 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 6,129,108,305 8,506,538,388 衍 生 金 融 资 产 2,824,762,203 2,238,549,098 应 收 利 息 452,165,414 617,321,657 发 放 贷 款 和 垫 款 63,905,823,042 66,262,410,248 可 供 出 售 金 融 资 产 21,053,400,460 20,322,383,530 固 定 资 产 37,965,957 49,614,382 无 形 资 产 38,688,781 56,131,813 递 延 所 得 税 资 产 212,219,156 203,174,424 其 他 资 产 1,062,930,128 1,539,962,259 资 产 总 计 163,326,583,436 157,631,916,576 负 债 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 15,102,693,719 23,930,800,080 拆 入 资 金 1,577,571,337 9,105,409,697 衍 生 金 融 负 债 2,510,257,292 2,222,005,781 吸 收 存 款 124,812,369,754 99,885,561,822 应 付 职 工 薪 酬 246,469,761 311,394,648 应 交 税 费 255,542,154 246,082,632 应 付 利 息 180,950,407 385,327,849 其 他 负 债 4,443,736,730 8,401,746,684 负 债 合 计 149,129,591,154 144,488,329,193 所 有 者 权 益 实 收 资 本 3,970,000,000 3,970,000,000 资 本 公 积 25,911,657 24,842,427 其 他 综 合 收 益 36,119,265 46,712,731 盈 余 公 积 968,149,128 861,856,214 一 般 风 险 准 备 1,762,205,017 1,582,402,522 未 分 配 利 润 7,434,607,215 6,657,773,489 所 有 者 权 益 合 计 14,196,992,282 13,143,587,383 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 163,326,583,436 157,631,916,576 注 : 截 至 2015 年 12 月 31 日,Citibank Overseas Investment Corporation (COIC) 在 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 的 存 款 余 额 为 人 民 币 288,969,434.03 元, 将 用 于 日 后 可 能 的 税 款 清 算 4

2.1.2 利 润 表 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 2015 2014 营 业 收 入 5,672,621,881 5,511,105,525 利 息 净 收 入 2,477,432,261 2,792,407,099 利 息 收 入 3,937,889,364 4,486,713,195 利 息 支 出 -1,460,457,103-1,694,306,096 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,022,325,132 938,273,379 手 续 费 及 佣 金 收 入 1,119,255,745 1,028,039,746 手 续 费 及 佣 金 支 出 -96,930,613-89,766,367 投 资 收 益 1,367,643,146 1,092,109,762 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 291,222,295 47,812,643 汇 兑 收 益 470,096,120 602,330,139 其 他 业 务 收 入 43,902,927 38,172,503 营 业 支 出 -4,391,621,576-3,548,359,494 营 业 税 金 及 附 加 -330,205,682-317,101,421 业 务 及 管 理 费 -3,183,932,587-3,087,297,605 资 产 减 值 损 失 -877,483,307-143,960,468 营 业 利 润 1,281,000,305 1,962,746,031 加 : 营 业 外 收 入 2,663,219 6,163,801 减 : 营 业 外 支 出 -5,371,635-2,097,802 利 润 总 额 1,278,291,889 1,966,812,030 减 : 所 得 税 费 用 -215,362,754-368,683,020 净 利 润 1,062,929,135 1,598,129,010 2.1.3 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 - 详 情 请 参 见 附 件 2 2.2 资 本 充 足 率 状 况 2.2.1 资 本 充 足 率 计 算 范 围 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 花 旗 中 国 或 我 行 ) 隶 属 于 美 国 花 旗 集 团, 为 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 全 资 控 股 的 外 商 独 资 银 行 花 旗 集 团 内 资 本 转 移 须 经 相 关 监 管 机 构 母 行 及 当 地 董 事 会 的 审 批 并 接 受 其 监 督 花 旗 中 国 的 资 本 充 足 率 计 算 以 法 人 银 行 为 单 位, 即 包 括 花 旗 中 国 总 行 以 及 各 分 支 机 构 花 旗 中 国 目 前 尚 无 需 要 纳 入 并 表 范 围 的 资 本 投 资 项 目, 财 务 并 表 与 资 本 充 足 率 计 算 范 围 无 差 异, 均 为 花 旗 中 国 法 人 口 径 数 据 根 据 花 旗 中 国 目 前 的 资 产 及 资 本 构 成 状 况, 资 本 充 足 率 计 算 范 围 如 下 : 5

(1) 资 本 构 成 状 况 花 旗 中 国 核 心 资 本 包 括 : 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 及 未 分 配 利 润 二 级 资 本 为 超 额 贷 款 损 失 准 备 由 于 美 国 花 旗 银 行 有 限 公 司 为 花 旗 中 国 的 单 一 股 东, 并 无 少 数 股 东 资 本, 并 未 发 行 优 先 股 等 资 本 工 具, 同 时 也 无 直 接 或 间 接 持 有 花 旗 中 国 或 其 他 金 融 机 构 的 股 份, 所 以 少 数 股 东 资 本 可 计 入 部 分 其 他 一 级 资 本 二 级 资 本 工 具 及 其 溢 价 和 相 应 的 资 本 扣 除 项, 均 不 适 用 于 花 旗 中 国 (2) 风 险 加 权 资 产 构 成 状 况 花 旗 中 国 风 险 加 权 资 产 包 括 : 信 用 风 险 加 权 资 产 市 场 风 险 加 权 资 产 以 及 操 作 风 险 加 权 资 产 资 本 充 足 率 计 算 范 围 与 经 审 计 的 资 产 负 债 表 一 致 6

2.2.2 资 本 数 量 构 成 及 各 级 资 本 充 足 率 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 各 监 管 资 本 项 目 与 经 审 计 的 资 产 负 债 表 项 目 的 对 应 关 系 无 变 化, 各 级 资 本 数 量 构 成 各 级 资 本 充 足 率 如 下 表 所 示 : 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元 % 核 心 一 级 资 本 : 数 额 1 实 收 资 本 397,000 2a 盈 余 公 积 96,815 2b 一 般 风 险 准 备 176,221 2c 未 分 配 利 润 743,461 3a 资 本 公 积 6,203 3b 其 他 - 核 心 一 级 资 本 : 监 管 调 整 9 其 他 无 形 资 产 ( 土 地 使 用 权 除 外 )( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 3,869 21 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 中 应 扣 除 金 额 - 28 核 心 一 级 资 本 监 管 调 整 总 和 3,869 29 核 心 一 级 资 本 1,415,830 其 他 一 级 资 本 : 44 其 他 一 级 资 本 - 45 一 级 资 本 ( 核 心 一 级 资 本 + 其 他 一 级 资 本 ) 1,415,830 二 级 资 本 : 50 超 额 贷 款 损 失 准 备 可 计 入 部 分 75,118 58 二 级 资 本 75,118 59 总 资 本 ( 一 级 资 本 + 二 级 资 本 ) 1,490,948 60 总 风 险 加 权 资 产 9,595,766 资 本 充 足 率 61 核 心 一 级 资 本 充 足 率 14.75% 62 一 级 资 本 充 足 率 14.75% 63 资 本 充 足 率 15.54% 国 内 最 低 监 管 资 本 要 求 69 核 心 一 级 资 本 充 足 率 5.00% 70 一 级 资 本 充 足 率 6.00% 71 资 本 充 足 率 8.00% 门 槛 扣 除 项 中 未 扣 除 部 分 75 其 他 依 赖 于 银 行 未 来 盈 利 的 净 递 延 税 资 产 ( 扣 除 递 延 税 负 债 ) 21,222 可 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 限 额 76 权 重 法 下, 实 际 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 金 额 123,060 77 权 重 法 下, 可 计 入 二 级 资 本 超 额 贷 款 损 失 准 备 的 数 额 75,118 此 外, 在 本 报 告 期 内 花 旗 中 国 未 增 加 或 减 少 实 收 资 本 无 分 立 或 合 并 事 项, 且 无 重 大 资 本 投 资 行 为 7

2.2.3 风 险 资 本 计 量 方 法 及 重 大 计 量 体 系 变 更 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 采 用 相 对 审 慎 和 稳 健 的 方 法 进 行 风 险 加 权 资 产 的 计 量, 即 : 信 用 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 权 重 法, 市 场 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 标 准 法, 操 作 风 险 加 权 资 产 计 量 采 用 基 本 指 标 法 具 体 如 下 : 截 至 2015 年 12 月 31 日 信 用 风 险 加 权 资 产 市 场 风 险 加 权 资 产 操 作 风 险 加 权 资 产 合 计 单 位 : 人 民 币 万 元 7,541,842 1,090,555 963,369 9,595,766 2015 年 度, 花 旗 中 国 按 照 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) ( 银 监 会 2012 年 1 号 令 ) 进 行 资 本 充 足 率 的 计 量, 风 险 资 本 计 量 方 法 及 计 量 体 系 无 变 更 2.2.4 信 用 风 险 暴 露 下 表 列 示 了 花 旗 中 国 按 照 权 重 法 计 量 的 信 用 风 险 暴 露 情 况 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元 项 目 风 险 暴 露 未 缓 释 风 险 暴 露 风 险 加 权 资 产 表 内 信 用 风 险 15,458,895 15,097,978 6,402,525 现 金 类 资 产 3,223,625 3,223,625 - 对 中 央 政 府 和 中 央 银 行 的 债 权 2,105,340 2,105,340 - 对 公 共 部 门 实 体 的 债 权 - - - 对 中 国 金 融 机 构 的 债 权 2,893,170 2,893,170 1,206,815 对 在 其 他 国 家 / 地 区 注 册 金 融 机 构 的 债 权 1,170,686 1,170,686 295,735 对 一 般 企 ( 事 ) 业 的 债 权 3,649,513 3,293,052 3,366,924 对 符 合 标 准 的 小 微 企 业 的 债 权 18,831 14,374 11,875 对 个 人 的 债 权 2,231,595 2,231,595 1,266,443 其 他 166,135 166,135 179,617 证 券 商 品 外 汇 交 易 清 算 过 程 中 形 成 的 风 险 暴 露 - - - 计 入 二 级 资 本 的 超 额 贷 款 损 失 准 备 不 适 用 不 适 用 75,118 表 外 信 用 风 险 987,367 987,367 736,487 交 易 对 手 信 用 风 险 32,497,506 32,497,506 402,829 合 计 48,943,768 48,582,851 7,541,842 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 信 用 风 险 暴 露 的 地 域 分 布 行 业 分 布 剩 余 期 限 分 布 担 保 方 式 分 布 贷 款 损 失 准 备 余 额 及 报 告 期 变 动 情 况 等 信 息 请 参 见 财 务 会 计 报 告 及 会 计 报 表 附 注 11( 附 件 2) 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 信 用 风 险 管 理 情 况 及 不 良 贷 款 总 额 请 参 见 第 3.2.1 章 节 ( 信 用 风 险 状 况 ) 和 第 3.2.1.8 章 节 8

2.2.5 市 场 风 险 暴 露 下 表 列 示 了 花 旗 中 国 按 照 标 准 法 计 量 的 市 场 风 险 暴 露 及 资 本 要 求 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元 项 目 风 险 加 权 资 产 资 本 要 求 利 率 风 险 294,847 23,588 外 汇 风 险 743,408 59,473 期 权 风 险 50,860 4,069 特 定 风 险 1,439 115 合 计 1,090,555 87,244 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 市 场 风 险 管 理 情 况 请 参 见 第 3.2.3 章 节 - 市 场 风 险 状 况 2.2.6 操 作 风 险 暴 露 花 旗 中 国 采 用 基 本 指 标 法 计 算 操 作 风 险 资 本 要 求, 即 最 近 三 年 总 收 入 平 均 数 的 15% 下 表 列 示 了 操 作 风 险 资 本 要 求 及 风 险 加 权 资 产 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元 项 目 风 险 加 权 资 产 资 本 要 求 操 作 风 险 963,369 77,070 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 操 作 风 险 管 理 情 况 请 参 见 第 3.2.4 章 节 - 操 作 风 险 状 况 2.2.7 其 他 风 险 暴 露 和 评 估 2.2.7.1 交 易 对 手 信 用 风 险 情 况 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 交 易 对 手 信 用 风 险 管 理 情 况 请 参 见 第 3.2.1.15 章 节 - 交 易 对 手 信 用 风 险 和 错 向 风 险 2.2.7.2 银 行 账 户 利 率 风 险 情 况 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 银 行 账 户 利 率 风 险 暴 露 情 况 请 参 见 第 3.2.3 章 节 - 市 场 风 险 状 况 2.2.7.3 流 动 性 风 险 情 况 关 于 报 告 期 内 花 旗 中 国 银 行 流 动 性 风 险 管 理 情 况 请 参 见 第 3.2.2 章 节 - 流 动 性 风 险 状 况 9

2.2.8 内 部 资 本 充 足 评 估 方 法 及 管 理 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 作 为 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 重 要 组 成 部 分, 是 花 旗 中 国 实 施 巴 塞 尔 协 议 的 最 重 要 的 风 险 管 理 方 法 和 手 段 之 一 花 旗 集 团 亚 太 区 巴 塞 尔 项 目 组 已 经 在 多 个 地 区 实 施 了 当 地 的 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序, 花 旗 中 国 借 鉴 了 亚 太 区 巴 塞 尔 项 目 组 的 丰 富 经 验, 在 董 事 会 和 高 级 管 理 层 积 极 治 理 和 监 督 下, 于 2013 年 建 立 了 一 个 本 地 的 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 并 予 以 实 施, 包 括 对 影 响 银 行 的 重 大 风 险 进 行 前 瞻 性 分 析 基 于 现 行 的 宏 观 经 济 情 景 和 假 设, 花 旗 中 国 针 对 中 国 市 场 量 身 设 定 四 种 主 要 情 景, 即 正 常 情 景 轻 度 压 力 情 景 中 度 压 力 情 景 和 重 度 压 力 情 景 以 上 四 个 情 景 中 的 假 设 是 基 于 财 务 预 测 和 流 动 性 预 测 的 主 要 考 虑 因 素 压 力 测 试 的 结 果 也 源 于 这 些 假 设 无 论 是 对 于 收 益 的 压 力 估 计 还 是 对 于 流 动 性 / 融 资 的 压 力 影 响 这 些 压 力 测 试 结 果 会 反 馈 于 财 务 预 测 和 流 动 性 预 测, 以 便 制 定 更 完 善 的 正 常 情 景 和 压 力 情 景, 以 及 相 应 的 对 于 内 部 资 本 充 足 率 的 判 断 和 策 略 财 务 计 划 和 流 动 性 计 划 是 资 本 规 划 的 主 要 考 虑 因 素, 当 然 也 包 括 其 他 因 素 的 影 响, 如 战 略 业 务 计 划 市 场 预 期 情 况 和 监 管 因 素 最 终, 在 财 务 计 划 流 动 性 计 划 和 资 本 计 划 中 整 合 基 于 通 用 经 济 情 景 和 假 设 条 件 的 压 力 测 试 结 果 后, 花 旗 中 国 可 以 确 保 其 内 部 资 本 充 足 评 估 程 序 充 分 反 映 银 行 所 面 临 的 所 有 风 险 花 旗 中 国 的 资 本 规 划 旨 在 确 保 目 标 资 本 充 足 水 平 能 与 花 旗 中 国 业 务 发 展 战 略 风 险 偏 好 风 险 管 理 水 平 和 外 部 经 营 环 境 相 适 应, 兼 顾 短 期 和 长 期 资 本 需 求, 并 考 虑 各 种 资 本 补 充 来 源 的 长 期 可 持 续 性 花 旗 中 国 的 资 本 规 划 将 评 估 资 产 质 量 利 润 增 长 及 资 本 市 场 的 波 动 性, 充 分 且 审 慎 地 考 虑 对 银 行 资 本 水 平 可 能 产 生 重 大 负 面 影 响 的 因 素, 包 括 表 外 或 有 风 险 暴 露 严 重 且 长 期 的 市 场 衰 退 以 及 突 破 风 险 承 受 能 力 的 其 它 事 件 资 本 规 划 程 序 将 包 括 : 战 略 规 划 及 财 务 预 测 资 本 压 力 测 试 资 本 充 足 目 标 的 设 定 花 旗 中 国 通 过 对 资 本 充 足 率 的 日 常 计 算 和 管 理, 动 态 和 密 切 的 监 控 资 本 充 足 率 状 况, 合 理 预 期 并 提 高 资 本 使 用 效 率, 包 括 : 定 期 报 告 制 度, 深 度 分 析 和 理 解 实 际 资 本 充 足 率 水 平 ; 根 据 花 旗 中 国 的 业 务 及 战 略 性 规 划, 预 测 资 本 充 足 率 并 作 出 相 应 调 整 ; 高 级 管 理 层 对 资 本 充 足 率 影 响 的 充 分 了 解 和 支 持 ; 内 部 资 本 充 足 工 作 小 组 定 期 审 阅 和 管 理 资 本 充 足 率 情 况, 并 定 期 进 行 预 测 和 分 析 ; 深 入 理 解 资 本 办 法 对 资 本 充 足 率 的 要 求, 采 用 定 量 和 定 性 分 析 技 术 和 风 险 资 产 的 有 效 配 置 来 持 续 改 善 风 险 管 理 ; 利 用 花 旗 集 团 在 风 险 管 理 方 面 的 最 佳 方 法 和 经 验, 制 定 有 效 地 针 对 本 地 业 务 情 况 的 风 险 管 理 方 案 10

如 果 资 本 充 足 率 的 水 平 发 生 突 然 的 变 化, 花 旗 中 国 将 采 取 相 应 措 施, 调 整 自 身 的 经 营 模 式 和 资 产 负 债 结 构, 比 如 将 资 本 运 用 到 风 险 权 重 较 低 的 资 产 类 别 中 ; 调 整 花 旗 中 国 的 增 长 战 略 ; 或 在 必 要 的 情 况 下, 发 行 合 格 资 本 工 具 或 获 得 母 行 注 资 补 充 核 心 资 本 等 方 法 使 资 本 充 足 率 水 平 维 持 于 稳 健 状 态 2.3 杠 杆 率 状 况 杠 杆 率, 是 指 商 业 银 行 持 有 的 符 合 有 关 规 定 的 一 级 资 本 与 商 业 银 行 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 的 比 率 一 级 资 本 为 商 业 银 行 按 照 银 监 会 有 关 规 定 计 算 资 本 充 足 率 所 采 用 的 一 级 资 本, 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 为 调 整 后 的 表 内 资 产 余 额 与 表 外 项 目 余 额 的 合 计 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 的 杠 杆 率 为 7.46%, 满 足 银 监 会 的 最 低 要 求 具 体 情 况 请 参 见 下 表 : 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元 % 项 目 余 额 一 级 资 本 1,419,699 一 级 资 本 扣 减 项 3,869 一 级 资 本 净 额 1,415,830 调 整 后 的 表 内 资 产 余 额 16,063,476 表 内 总 资 产 16,349,821 其 中 : 衍 生 产 品 资 产 282,476 其 中 : 证 券 融 资 交 易 资 产 - 一 级 资 本 扣 减 项 3,869 衍 生 产 品 资 产 余 额 581,285 证 券 融 资 交 易 资 产 余 额 - 调 整 后 的 表 外 项 目 余 额 2,331,538 可 随 时 无 条 件 撤 销 的 贷 款 承 诺 1,342,585 权 重 法 下 信 用 风 险 转 换 系 数 为 20% 的 表 外 业 务 321,486 权 重 法 下 信 用 风 险 转 换 系 数 为 50% 的 表 外 业 务 345,246 权 重 法 下 信 用 风 险 转 换 系 数 为 100% 的 表 外 业 务 322,222 调 整 后 的 表 内 外 资 产 余 额 18,976,299 杠 杆 率 7.46% 11

2.4 流 动 性 覆 盖 率 状 况 流 动 性 覆 盖 率 反 映 在 银 监 会 规 定 的 流 动 性 压 力 情 景 下, 填 报 机 构 是 否 具 有 充 足 的 合 格 优 质 流 动 性 资 产 变 现 以 满 足 未 来 至 少 30 天 的 流 动 性 需 求 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 的 流 动 性 覆 盖 率 为 155.15%, 满 足 银 监 会 的 最 低 要 求 具 体 情 况 请 参 见 下 表 : 报 表 日 期 :2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 万 元,% 1. 合 格 优 质 流 动 性 资 产 ( 汇 总 计 算 ) 4,343,741.20 1.1 一 级 资 产 ( 汇 总 计 算 ) 4,343,741.20 1.2 2A 资 产 ( 汇 总 计 算 ) - 1.3 2B 资 产 ( 汇 总 计 算 ) - 2. 净 现 金 流 出 ( 汇 总 计 算 ) 2,799,686.49 2.1 现 金 流 出 ( 汇 总 计 算 ) 4,274,657.97 2.1.1 零 售 存 款 的 现 金 流 出 ( 汇 总 计 算 ) 94,527.99 2.1.2 无 担 保 批 发 现 金 流 出 ( 汇 总 计 算 ) 3,903,167.83 2.1.3 担 保 融 资 流 出 ( 汇 总 计 算 ) - 2.1.4 其 他 项 目 ( 汇 总 计 算 ) 40,679.43 2.1.5 其 他 或 有 融 资 义 务 ( 汇 总 计 算 ) 1,327.72 2.1.6 其 他 所 有 没 有 包 含 在 以 上 类 别 中 的 本 金 利 息 等 现 金 流 出 ( 汇 总 计 算 ) 234,955.00 2.2 现 金 流 入 ( 汇 总 计 算 ) 1,474,971.48 2.2.1 逆 回 购 与 证 券 借 入 ( 汇 总 计 算 ) - 2.2.2 完 全 正 常 履 约 的 协 议 性 现 金 流 入 ( 汇 总 计 算 ) 1,415,663.59 2.2.3 其 他 现 金 流 入 ( 汇 总 计 算 ) 59,307.89 3. 流 动 性 覆 盖 率 155.15% 3. 风 险 管 理 情 况 3.1 风 险 控 制 情 况 风 险 管 理 的 组 织 结 构 和 职 责 划 分 3.1.1 董 事 会 花 旗 中 国 董 事 会 负 责 审 批 银 行 的 总 体 经 营 战 略 和 重 大 政 策, 确 定 整 体 风 险 容 忍 度, 掌 握 花 旗 中 国 总 体 风 险 偏 好, 审 阅 及 批 准 核 心 风 险 政 策 董 事 会 提 名 并 任 命 一 名 非 执 行 董 事 为 风 控 董 事, 负 责 监 控 风 险 管 理 体 系 审 批 及 检 查 每 次 董 事 会 和 委 员 会 会 议 之 间 的 所 有 风 险 相 关 事 宜 风 控 董 事 是 风 险 管 理 委 员 会 的 主 席 3.1.2 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 12

花 旗 中 国 董 事 会 下 设 立 的 风 险 管 理 委 员 会 定 期 评 估 花 旗 中 国 的 全 面 风 险 状 况, 为 制 定 风 险 管 理 及 内 部 控 制 战 略 及 政 策 提 供 参 考, 并 监 督 相 关 战 略 及 政 策 的 执 行 风 险 管 理 委 员 会 的 职 责 包 括 : 建 立 系 统 标 准 程 序 指 导 意 见 风 险 限 额 制 度 以 控 制 现 有 的 和 新 的 风 险 ; 监 督 高 级 管 理 层 控 制 各 种 风 险, 包 括 信 贷 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 操 作 风 险 合 规 风 险 声 誉 风 险 和 信 息 科 技 风 险 等 ; 定 期 评 估 风 险 管 理 状 况 和 风 险 水 平 ; 对 银 行 风 险 管 理 及 内 部 控 制 结 构 和 程 序 进 行 审 阅 并 提 出 建 议 ; 讨 论 银 行 当 前 重 大 风 险 问 题 及 风 险 趋 势 ; 对 银 行 核 心 风 险 政 策 的 拟 定 修 订 进 行 讨 论 ; 依 据 主 要 风 险 限 额 检 查 实 际 风 险 敞 口, 评 估 银 行 整 体 风 险 敞 口 ; 审 阅 分 类 风 险 敞 口 不 良 资 产 贷 款 核 销 及 坏 账 准 备 等 报 告 ; 定 期 审 阅 银 行 与 当 地 监 管 部 门 或 政 府 机 关 的 沟 通 往 来 及 上 述 部 门 或 机 关 所 采 取 的 行 动, 审 阅 任 何 重 大 法 律 事 件 和 银 行 与 当 地 法 律 的 合 规 性, 并 审 阅 风 险 控 制 有 关 事 项 ; 每 年 定 期 和 / 或 根 据 需 要, 审 阅 是 否 符 合 银 行 内 控 机 制 与 合 规 报 告 要 求, 是 否 符 合 风 险 控 制 和 反 欺 诈 制 度 和 程 序 的 要 求 ( 包 括 欺 诈 监 测 程 序 ), 并 审 阅 一 切 有 关 运 营 损 失 ; 决 定 银 行 的 风 险 容 忍 度, 确 保 其 与 银 行 发 展 战 略 相 一 致 ; 督 促 建 立 并 及 时 核 准 银 行 的 重 大 风 险 管 理 制 度 和 风 险 管 理 流 程, 确 保 银 行 建 立 良 好 的 风 险 管 理 和 内 控 框 架 ; 定 期 了 解 监 督 和 评 估 银 行 的 风 险 管 理 状 况 ; 以 及 讨 论 与 决 策 与 风 险 管 理 有 关 的 其 他 事 宜 风 险 管 理 委 员 会 由 两 名 非 执 行 董 事 一 名 执 行 董 事 两 名 独 立 董 事 首 席 风 险 官 ( 非 投 票 成 员 ) 合 规 负 责 人 ( 非 投 票 成 员 ) 首 席 运 营 官 ( 非 投 票 成 员 ) 企 业 传 播 及 公 共 事 务 总 监 ( 非 投 票 成 员 ) 以 及 由 董 事 会 决 定 的 其 他 人 员 组 成, 由 风 控 董 事 担 任 委 员 会 的 主 席 委 员 会 每 季 度 召 开 一 次 会 议, 会 议 记 录 由 董 事 会 秘 书 保 存, 会 议 通 过 的 方 案 及 表 决 结 果 报 董 事 会 3.1.3 高 级 管 理 层 高 级 管 理 层 负 责 执 行 董 事 会 批 准 的 各 项 战 略 政 策 制 度 和 程 序, 负 责 建 立 授 权 和 责 任 明 确 报 告 关 系 清 晰 的 组 织 结 构, 建 立 识 别 计 量 和 管 理 风 险 的 程 序, 并 建 立 和 实 施 健 全 有 效 的 内 部 控 制, 采 取 措 施 纠 正 内 部 控 制 存 在 的 问 题 首 席 风 险 官 在 高 级 管 理 层 层 面 总 管 花 旗 中 国 所 有 信 贷 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险 的 管 理 职 能 首 席 风 险 官 向 风 险 管 理 委 员 会 汇 报, 向 行 长 行 政 汇 报 首 席 风 险 官 的 任 命 和 其 审 批 权 限 要 经 过 董 事 会 审 批 风 控 董 事 将 审 批 超 越 首 席 风 险 官 权 限 的 事 宜 3.1.4 风 险 管 理 部 门 负 责 人 首 席 风 险 官 下 设 7 个 主 要 的 风 险 管 理 部 门 : 机 构 客 户 风 险 管 理 部 同 业 风 险 管 理 部 商 业 银 行 风 险 管 理 部 个 人 银 行 风 险 管 理 部 市 场 风 险 管 理 部, 操 作 风 险 管 理 部 和 市 场 及 交 易 对 手 风 险 量 化 模 型 部 风 险 管 理 部 门 的 职 能 主 要 以 客 户 类 别 划 分, 对 不 同 币 种 不 同 种 类 不 同 分 行 内 的 风 险 进 行 统 一 管 理 各 风 险 部 门 分 别 设 立 部 门 主 管, 13

负 责 拟 定 所 辖 部 门 的 风 险 管 理 策 略 及 工 作 计 划, 牵 头 制 定 / 更 新 风 险 管 理 政 策 和 程 序, 并 监 督 其 实 施 花 旗 集 团 亚 太 区 风 险 管 理 部 门 将 从 功 能 上 提 供 监 督 与 技 术 协 助, 并 保 障 风 险 管 理 功 能 的 独 立 性 3.1.5 风 险 管 理 的 政 策 和 程 序 花 旗 中 国 主 要 风 险 管 理 政 策 如 下 : 序 号 名 称 1 企 业 银 行 及 金 融 机 构 专 用 授 信 申 请 与 审 批 流 程 2 企 业 银 行 信 贷 政 策 及 流 程 - 实 施 中 国 银 行 业 监 管 委 员 会 有 关 贷 款 风 险 分 类, 损 失 记 提, 及 已 核 销 贷 款 管 理 的 细 则 3 个 人 银 行 房 屋 抵 押 贷 款 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 手 册 4 个 人 银 行 个 人 无 担 保 贷 款 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 手 册 5 个 人 银 行 信 用 卡 业 务 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 手 册 6 个 人 银 行 贷 款 风 险 五 级 分 类 政 策 7 个 人 银 行 贷 款 坏 帐 准 备, 损 失 计 提, 及 已 核 销 贷 款 管 理 的 政 策 8 花 旗 银 行 个 人 信 用 信 息 基 础 数 据 库 管 理 制 度 和 操 作 规 程 9 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 征 信 系 统 内 部 管 理 制 度 ( 企 业 银 行 ) 10 企 业 银 行 授 信 业 务 中 接 受 担 保 品 的 相 关 政 策 和 流 程 11 企 业 银 行 信 贷 政 策 国 别 风 险 管 理 12 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 制 度 13 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 市 场 风 险 管 理 政 策 14 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 应 计 投 资 组 合 市 场 风 险 管 理 政 策 与 标 准 15 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 模 型 控 制 政 策 与 标 准 16 交 易 账 户 银 行 账 户 划 分 指 引 17 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 操 作 风 险 管 理 战 略 和 指 引 18 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 公 章 管 理 制 度 19 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 操 作 风 险 管 理 流 程 20 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 损 益 调 整 规 定 21 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 案 件 处 置 工 作 规 程 22 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 重 要 岗 位 轮 换 管 理 办 法 23 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 案 件 防 控 政 策 与 流 程 24 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 流 动 性 风 险 管 理 政 策 25 流 动 资 金 计 划 26 应 急 资 金 计 划 27 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 声 誉 风 险 管 理 制 度 3.2 各 类 风 险 状 况 3.2.1 信 用 风 险 状 况 3.2.1.1 概 述 14

信 用 风 险 是 指 商 业 银 行 从 事 银 行 业 务 时, 因 客 户 交 易 违 约 或 者 借 款 人 信 用 等 级 下 降, 而 可 能 给 银 行 造 成 的 损 失 或 者 收 益 的 不 确 定 性 花 旗 中 国 的 信 用 风 险 管 理 活 动 严 格 遵 守 中 国 市 场 的 法 律 法 规 以 及 内 部 的 信 贷 管 理 制 度 及 理 念, 通 过 有 效 的 风 险 识 别 监 测 及 控 制, 实 现 风 险 与 收 益 的 匹 配, 并 且 在 可 承 受 的 风 险 水 平 内 获 得 最 大 收 益 3.2.1.2 产 生 信 用 风 险 的 业 务 活 动 花 旗 中 国 目 前 从 事 产 生 信 用 风 险 的 业 务 活 动 包 括 : 直 接 信 贷 业 务 或 有 信 贷 业 务 以 及 衍 生 金 融 业 务 其 中, 直 接 信 贷 业 务 包 括 本 外 币 贷 款 同 业 存 放 银 行 间 贷 款 进 口 贷 款 出 口 押 汇 票 据 贴 现 及 个 人 住 房 贷 款 等 ; 或 有 信 贷 业 务 主 要 包 括 商 业 信 用 证 备 用 信 用 证 保 函 信 用 证 加 保 等 在 提 供 信 用 产 品 时 没 有 直 接 付 出 资 金 的 业 务 ; 衍 生 金 融 产 品 业 务 则 包 括 即 期 及 远 期 外 汇 交 易 利 率 掉 期 期 权 商 品 套 期 保 值 以 及 其 他 3.2.1.3 信 用 风 险 识 别 计 量 监 测 和 控 制 的 管 理 流 程 (1) 企 业 银 行 及 商 业 银 行 花 旗 中 国 对 于 风 险 的 识 别 计 量 监 测 控 制 和 报 告 贯 穿 贷 前 贷 中 和 贷 后 的 整 个 过 程 下 图 描 述 了 信 贷 管 理 各 个 主 要 环 节 通 过 设 立 目 标 市 场 进 行 风 险 的 初 步 筛 选 目 标 市 场 由 本 行 高 级 管 理 层 根 据 银 行 董 事 会 指 示 的 战 略 和 风 险 承 受 度 而 制 定 银 行 设 定 对 于 各 个 不 同 行 业 及 客 户 类 型 的 风 险 接 受 程 度, 制 定 出 目 标 市 场 以 及 具 体 风 险 接 受 条 件 的 标 准 目 标 市 场 的 确 立 有 利 于 提 高 寻 找 信 贷 客 户 以 及 信 贷 审 批 的 效 率 随 着 所 处 外 部 环 境 的 变 化 以 及 自 身 业 务 的 发 展, 目 标 市 场 会 随 之 调 整 通 过 信 贷 申 请 及 尽 职 调 查 来 识 别 风 险 15

市 场 业 务 部 门 的 客 户 经 理 会 与 联 络 本 行 的 信 贷 申 请 人 会 面, 或 主 动 接 触 潜 在 借 款 人, 在 了 解 和 掌 握 了 借 款 人 的 基 本 经 营 状 况 及 资 金 需 求 等 信 息 的 前 提 下, 按 照 本 行 的 目 标 市 场 客 户 标 准 初 步 筛 选 出 表 面 上 符 合 信 贷 标 准 的 客 户 申 请 人 在 通 过 客 户 经 理 的 初 步 筛 选 后, 须 向 本 行 递 交 相 关 的 支 持 文 件, 包 括 组 织 机 构 成 立 文 件 公 司 介 绍 最 近 三 年 的 经 审 计 的 财 务 报 表 等 客 户 经 理 和 信 贷 分 析 员 在 取 得 相 关 信 息 后, 须 评 估 客 户 所 在 行 业 企 业 规 模 市 场 地 位 重 要 财 务 指 标 等, 明 确 目 标 客 户 的 特 征, 确 定 客 户 满 足 或 高 于 目 标 市 场 标 准 额 度 结 构 也 在 这 阶 段 完 成 根 据 银 监 会 商 业 银 行 授 信 工 作 尽 职 指 引 中 的 规 定, 银 行 应 认 真 评 估 客 户 的 财 务 报 表, 对 影 响 客 户 财 务 状 况 的 各 项 因 素 进 行 分 析 评 价, 预 测 客 户 未 来 的 财 务 和 经 营 情 况 必 要 时 应 进 行 利 率 汇 率 等 的 敏 感 度 分 析 除 了 财 务 分 析 以 外, 花 旗 中 国 还 会 运 用 以 下 辅 助 尽 职 调 查 方 法 : - 客 户 拜 访, 参 观 运 营 或 生 产 场 地 ; - 征 询 供 应 商, 客 户, 竞 争 对 手 以 及 其 它 银 行 的 看 法 ; - 国 内 上 市 公 司 可 查 询 其 公 开 信 息 ; - 查 询 人 民 银 行 的 贷 款 系 统 ; - 查 询 公 司 信 用 等 级 通 过 借 款 人 内 在 风 险 评 级 (OLR) 借 款 人 风 险 评 级 (ORR) 及 授 信 额 度 风 险 评 级 (FRR) 来 计 量 风 险 花 旗 中 国 目 前 应 用 集 团 提 供 的 亚 太 区 企 业 风 险 评 级 模 型 评 定 借 款 人 风 险 评 级 (ORR), 参 考 借 款 人 在 一 年 内 不 履 行 债 务 的 概 率 银 行 根 据 包 括 次 等 级 的 1 到 10 的 等 级 范 围 评 定 借 款 人 风 险 等 级, 其 中 1 是 最 佳 质 量 的 风 险, 7- 是 履 行 债 务 的 借 款 人 最 差 的 风 险 评 级 借 款 人 内 在 风 险 评 级 (OLR) 是 在 ORR 的 基 础 上, 引 入 一 系 列 的 会 对 借 款 人 信 用 评 级 产 生 影 响 的 长 期 因 素, 对 ORR 调 整 之 后 得 到 的 信 用 评 级 其 中, 涉 及 的 长 期 因 素 包 括 : - 行 业 周 期 性 ; - 管 理 水 平 ; - 企 业 战 略 ; - 企 业 持 续 发 展 能 力 ; - 政 府 政 策 以 及 法 律 法 规 的 影 响 授 信 额 度 风 险 评 级 FRR 则 是 在 ORR 的 基 础 上, 根 据 抵 质 押 品 情 况 担 保 情 况 以 及 优 先 主 张 进 行 调 整 得 出 通 过 RORC 进 行 收 益 分 析 16

风 险 资 本 收 益 率 (RORC) 作 为 一 项 参 考 值 必 须 包 含 在 整 个 信 贷 审 批 的 环 节 中 企 业 银 行 部 和 商 业 银 行 部 在 授 信 时 没 有 设 立 固 定 的 价 格 标 准, 客 户 经 理 在 综 合 考 虑 客 户 的 重 要 性 市 场 上 其 他 银 行 的 竞 价 以 及 花 旗 中 国 的 资 金 成 本 后, 自 主 决 定 合 理 的 授 信 报 价, 然 后 尽 可 能 提 高 交 叉 销 售 和 非 授 信 收 入, 达 到 风 险 资 本 收 益 率 最 大 化 客 户 经 理 需 在 每 次 年 审 或 新 额 度 申 请 时 计 算 借 款 人 / 集 团 客 户 的 风 险 资 本 收 益 率, 业 务 部 门 在 年 审 以 外 也 会 定 时 检 查 信 贷 客 户 的 风 险 资 产 收 益 率, 当 借 款 单 位 的 风 险 资 本 回 报 率 持 续 低 于 一 定 水 平 时, 将 会 有 额 外 的 审 批 程 序, 并 且 业 务 主 管 和 风 险 部 门 会 督 促 客 户 经 理 寻 求 新 的 业 务 以 提 高 收 益, 或 者 调 整 对 于 该 客 户 的 授 信 策 略 通 过 信 贷 审 批 规 范 控 制 审 批 权 限 根 据 借 款 人 不 同 的 风 险 等 级 以 及 额 度 的 大 小 期 限 不 同, 授 信 审 批 所 需 要 的 信 贷 审 批 委 员 会 审 批 级 别 也 随 之 不 同 通 过 额 度 核 准 制 度 来 确 保 经 过 审 批 的 额 度 及 相 关 要 求 得 以 落 实 信 贷 风 险 监 控 部 负 责 在 系 统 中 根 据 信 贷 申 请 情 况 设 置 信 贷 额 度 在 信 贷 申 请 经 由 信 贷 审 批 委 员 会 批 准 后, 信 贷 风 险 监 控 部 根 据 花 旗 中 国 的 审 批 细 则 确 认 信 贷 申 请 的 审 批 是 否 充 分 和 完 备 并 在 信 贷 管 理 系 统 中 完 成 信 贷 审 批 操 作, 信 贷 审 批 汇 总 表 上 的 信 息 将 被 自 动 加 载 到 中 央 额 度 使 用 系 统 中 信 贷 风 险 监 控 部 须 在 收 妥 并 审 核 所 需 法 律 文 本 无 误 后 在 信 贷 管 理 系 统 中 释 放 信 贷 额 度 并 且 信 贷 风 险 监 控 部 还 负 责 保 管 相 应 法 律 文 本 通 过 持 续 的 贷 后 管 理 对 风 险 进 行 监 测 按 照 银 监 会 的 要 求, 花 旗 中 国 在 授 信 批 准 后, 会 对 以 下 事 项 进 行 监 督 与 管 理 : - 客 户 是 否 按 约 定 用 途 使 用 授 信, 是 否 诚 实 的 全 面 的 履 行 合 同 ; - 授 信 项 目 是 否 正 常 进 行 ; - 客 户 的 法 律 地 位 是 否 发 生 变 化 ; - 客 户 的 财 务 状 况 是 否 发 生 重 大 变 化 ; - 授 信 的 偿 还 情 况 (2) 个 人 银 行 通 过 设 立 目 标 市 场 进 行 风 险 的 初 步 筛 选 与 企 业 银 行 控 制 方 法 相 同 通 过 信 贷 产 生 及 信 贷 分 析 进 行 风 险 的 识 别 17

市 场 业 务 部 门 根 据 目 标 市 场 寻 找 目 标 客 户, 在 了 解 客 户 贷 款 意 向 以 后, 进 行 尽 职 调 查, 确 定 客 户 符 合 各 项 信 贷 基 本 条 件 花 旗 中 国 对 于 信 贷 申 请 的 材 料 与 格 式 有 特 定 的 要 求, 客 户 需 要 将 填 写 完 整 的 申 请 表 以 及 其 他 所 需 的 文 件 如 收 入 证 明 居 住 证 明 等 一 并 提 交 对 于 房 屋 贷 款, 花 旗 中 国 根 据 认 房 / 认 贷 / 面 谈 原 则, 严 格 审 核 借 款 人 的 购 买 资 格 另 外, 花 旗 中 国 会 聘 请 外 部 的 专 业 房 产 评 估 公 司 评 估 抵 押 物 业 的 市 场 价 值 通 过 信 贷 审 批 控 制 审 批 权 限 信 贷 审 批 部 根 据 该 产 品 的 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 手 册 规 定 的 政 策 及 流 程 来 审 核 申 请 终 审 集 中 在 上 海, 每 笔 贷 款 必 须 由 最 少 一 名 信 贷 审 批 员 批 准, 而 其 中 一 位 的 授 信 审 批 权 限 高 于 贷 款 金 额 对 于 信 用 卡, 审 批 系 统 会 对 每 份 申 请 做 基 本 的 授 信 条 件 的 检 查, 并 对 审 批 人 员 的 权 限 进 行 检 查, 对 于 额 度 较 高 或 特 例 批 核 的 信 用 卡 申 请 需 要 至 少 两 名 信 贷 审 批 人 员 批 准, 而 其 中 一 位 的 授 信 审 批 权 限 需 高 于 授 信 额 度 通 过 额 度 核 准 制 度 来 确 保 经 过 审 批 的 额 度 及 相 关 要 求 得 以 落 实 在 贷 款 申 请 经 由 信 贷 审 批 员 批 准 后, 个 人 银 行 运 营 部 根 据 贷 款 产 品 作 业 流 程 确 认 信 贷 申 请 的 审 批 是 否 充 分 和 完 备, 并 检 查 法 律 合 同 文 本, 然 后 在 系 统 中 设 立 账 户 及 放 款 至 指 定 账 户 通 过 持 续 的 贷 后 管 理 对 风 险 进 行 检 测 风 险 管 理 部 和 催 收 部 门 负 责 监 控 每 个 账 户 的 还 款 情 况 如 果 有 任 何 逾 期 还 款, 催 收 部 门 将 会 根 据 该 产 品 的 催 收 流 程 手 册 开 始 催 收 行 动, 包 括 电 话 催 收 上 门 拜 访 以 至 查 封 诉 讼 等 行 动 对 于 房 屋 贷 款, 风 险 管 理 部 将 会 经 常 评 估 抵 押 物 的 市 场 价 值 根 据 抵 押 物 及 贷 款 的 具 体 情 况, 对 相 关 贷 款 采 取 相 应 的 措 施 风 险 管 理 部 会 定 期 复 查 现 有 客 户 的 资 信 状 况, 了 解 其 在 其 他 银 行 的 债 务 负 担 和 还 款 趋 势, 以 此 识 别 高 风 险 客 户 并 采 取 相 应 的 应 对 措 施 3.2.1.4 信 用 风 险 管 理 系 统 (1) 企 业 银 行 部 / 商 业 银 行 部 a. 信 贷 风 险 组 合 数 据 库 (Risk Administration Portfolio Information Database) 该 系 统 是 一 个 授 信 集 中 记 录 平 台 (Central Liability), 记 录 信 贷 客 户 的 基 本 信 息 授 信 情 况 ( 包 括 每 个 客 户 的 授 信 总 额 及 其 项 下 单 个 信 贷 产 品 的 分 额 度 授 信 期 限 和 其 他 放 款 条 件 ) 和 担 保 情 况 18

b. 授 信 审 批 平 台 (Credit Risk Interface) 该 系 统 功 能 包 括 : 储 存 信 贷 客 户 的 所 有 审 批 材 料 ( 包 括 信 贷 申 请 报 告 财 务 分 析 报 告 公 司 往 来 贸 易 调 查 征 信 系 统 查 询 结 果 以 及 与 客 户 的 会 谈 记 录 等 等 ) 授 信 审 核 意 见 综 合 授 信 总 结 页 以 及 有 关 的 信 贷 文 件 (Loan Documentation) 信 贷 委 员 (Credit Officer) 可 在 系 统 内 作 出 批 准 不 批 准 或 有 条 件 批 准 系 统 会 记 录 批 准 情 况 及 需 要 继 续 跟 踪 的 制 约 条 件 审 批 完 成 后, 系 统 自 动 向 有 关 人 员 ( 包 括 业 务 部 门 机 构 客 户 风 险 管 理 部 和 信 贷 风 险 监 控 部 ) 发 出 通 知 c. 信 贷 风 险 报 告 系 统 (Optima) 该 系 统 储 存 所 有 信 贷 客 户 的 授 信 额 度 信 用 等 级 已 使 用 的 授 信 余 额 等 相 关 授 信 信 息, 并 可 以 从 不 同 口 径 生 成 汇 总 报 告, 用 于 整 体 信 贷 资 产 组 合 的 控 制 和 管 理 我 行 于 2013 年 正 式 由 该 套 信 贷 风 险 报 告 系 统 (Optima) 取 代 原 有 系 统, 旨 在 更 稳 定 便 捷 省 时 地 从 不 同 口 径 生 成 更 全 面 的 信 贷 风 险 报 告, 并 更 好 地 通 过 信 贷 风 险 报 告, 监 测 管 理 我 行 的 信 贷 资 产 质 量 (2) 个 人 银 行 部 a. 贷 款 审 批 系 统 (Loan Front-End System) 该 系 统 是 无 担 保 贷 款 和 住 房 抵 押 贷 款 审 批 平 台, 记 录 每 一 笔 贷 款 申 请 的 详 细 信 息, 包 括 每 个 贷 款 人 的 背 景 工 作 及 收 入 信 息 申 请 贷 额 的 详 情 以 及 抵 押 房 屋 的 信 息 该 系 统 采 用 工 作 流 (Workflow System) 的 处 理 方 式, 以 确 保 每 一 笔 贷 款 申 请 均 经 过 所 有 必 须 的 审 批 步 骤 除 此 以 外, 该 系 统 还 嵌 入 了 信 贷 政 策 的 检 查 功 能, 以 确 保 所 有 贷 款 申 请 均 符 合 既 定 的 信 贷 政 策, 并 确 保 信 贷 审 核 人 员 有 足 够 的 权 限 审 批 贷 款 b. 贷 款 系 统 (Advanced Loan System - ALS) 该 系 统 记 录 每 一 笔 已 放 款 的 贷 款 账 户 及 其 抵 押 物 的 详 细 信 息 此 系 统 对 每 个 贷 款 账 户 计 算 利 息 及 费 用, 监 控 还 款 情 况 等 每 一 笔 贷 款 申 请 在 信 贷 运 营 人 员 批 准 后, 交 易 服 务 人 员 对 审 批 权 限 核 实, 然 后 将 贷 款 及 其 抵 押 物 的 详 细 信 息 输 入 自 动 贷 款 系 统 c. 信 用 卡 业 务 申 请 管 理 系 统 (Credit Initiation - CI & Credit Decision Engine - CDE) 信 用 卡 申 请 和 审 批 通 过 由 信 用 卡 审 批 系 统 (CI) 和 决 策 引 擎 (CDE) 系 统 组 成 的 信 用 卡 业 务 申 请 管 理 系 统 进 行 处 理 该 信 用 卡 审 批 平 台 记 录 每 一 笔 信 用 卡 申 请 的 详 细 信 息, 包 括 每 个 信 用 卡 申 请 人 的 背 景 工 作 及 收 入 信 息 信 用 卡 审 批 系 统 采 用 工 作 流 (Workflow System) 的 处 理 方 式 以 确 保 每 一 笔 信 用 卡 申 请 均 经 过 所 有 必 19

须 的 审 批 步 骤 信 贷 政 策 嵌 入 于 决 策 引 擎 对 客 户 提 供 的 资 料 进 行 审 批 以 确 保 所 有 信 用 卡 申 请 均 符 合 既 定 的 信 贷 政 策 以 及 信 贷 审 核 人 员 有 足 够 的 权 限 审 批 信 用 卡 d. 信 用 卡 账 户 维 护 系 统 (Eclipse & Enhanced Card Management System - ECMS) 该 系 统 通 过 对 卡 片 产 品 费 率 账 务 处 理 等 参 数 的 配 置, 在 接 受 到 信 用 卡 审 批 授 权 系 统 的 开 卡 请 求 以 后, 进 行 添 加 持 卡 人 客 户 信 息, 进 而 发 卡 该 系 统 是 一 个 基 于 客 户 的 系 统, 一 个 单 一 的 客 户 能 够 被 赋 予 多 个 信 用 卡 账 号 该 系 统 还 提 供 客 户 信 息 维 护 卡 片 查 询 卡 片 挂 失 卡 片 补 发 以 及 续 卡 等 相 关 处 理 提 供 交 易 处 理 支 持 和 利 息 计 算, 以 及 包 括 信 用 额 度 调 整 临 时 额 度 设 定 密 码 修 改 与 重 置 消 费 密 码 设 置 账 务 调 整 账 务 核 算 和 会 计 核 算 直 接 贷 记 和 / 或 借 记 处 理 还 款 处 理 等 客 户 服 务 功 能 e. 信 用 卡 交 易 授 权 系 统 (Enhance Authorization System (EAS)) 该 系 统 针 对 信 用 卡 管 理 系 统 所 提 供 的 账 户 信 息, 根 据 预 设 参 数 以 及 客 户 信 用 状 况 对 持 卡 人 的 交 易 请 求 进 行 校 验 并 给 出 授 权 确 认 或 者 授 权 拒 绝 的 回 应 该 系 统 7 乘 24 小 时 全 天 候 运 行, 为 持 卡 人 提 供 授 权 服 务 f. 信 用 卡 欺 诈 侦 测 系 统 (Advanced Fraud Early Warning System - AFEWS) 该 系 统 对 交 易 进 行 实 时 的 监 测, 并 且 会 按 照 预 设 好 的 监 控 规 则 对 监 测 到 的 可 疑 交 易 提 出 报 警, 并 且 与 授 权 功 能 结 合, 对 授 权 交 易 进 行 必 要 的 干 预 和 控 制 风 险 管 理 提 供 高 风 险 交 易 欺 诈 交 易 交 易 限 制 类 商 户 高 风 险 商 户 欺 诈 商 户 的 参 数 设 置 和 监 控, 系 统 通 过 在 线 监 控 在 线 分 析 报 表 等 形 式 防 范 和 控 制 风 险 风 险 管 理 模 块 提 供 与 其 他 组 织 和 系 统 的 连 接 功 能, 并 将 结 果 与 其 他 系 统 交 互, 最 大 限 度 共 享 风 险 信 息 g. 信 用 卡 客 服 系 统 平 台 (Enhanced Services Management System - ESMS) 客 服 系 统 平 台, 提 供 前 台 操 作 页 面 给 银 行 操 作 人 员 处 理 客 户 查 询 账 户 维 护 等 功 能 具 体 功 能 包 括 但 不 限 于 : 卡 余 额 查 询 卡 账 户 查 询 卡 状 态 查 询 卡 客 户 资 料 查 询 及 更 新 卡 资 料 信 息 查 询 卡 账 单 查 询 卡 账 单 明 细 查 询 卡 交 易 明 细 查 询 卡 信 用 额 度 调 整 账 单 日 查 询 卡 激 活 卡 挂 失 / 解 挂 卡 片 冻 结 / 解 除 冻 结 卡 销 户 附 属 卡 额 度 发 卡 进 度 查 询 外 币 牌 价 查 询 卡 自 扣 还 款 账 号 查 询 和 维 护 卡 未 出 账 单 交 易 明 细 查 询 卡 积 分 兑 换 交 易 卡 积 分 兑 换 调 整 卡 积 分 兑 换 卡 购 汇 功 能 申 请 卡 购 汇 功 能 查 询 卡 换 卡 / 补 卡 / 紧 急 制 卡 交 易 换 卡 / 补 卡 进 度 查 询 h. 自 动 催 收 管 理 系 统 (Computer Assisted Collection System - CACS) 20

该 系 统 针 对 逾 期 贷 款 及 信 用 卡 账 户, 让 催 收 员 通 过 该 系 统 对 逾 期 账 户 有 效 地 进 行 催 收 和 跟 踪 i. 数 据 仓 库 (Data Warehouse) 以 上 系 统 中 的 账 户 数 据 会 导 入 数 据 仓 库 个 人 银 行 风 险 管 理 部 会 定 期 从 数 据 仓 库 抽 取 数 据, 生 成 各 类 报 表 3.2.1.5 信 用 风 险 管 理 和 控 制 政 策 为 了 规 范 信 用 风 险 管 理 流 程, 花 旗 中 国 制 定 了 详 尽 的 信 贷 管 理 制 度 这 些 制 度 以 责 任 明 确 审 贷 分 离 分 级 授 权 统 一 授 信 安 排 以 及 规 范 化 的 风 险 衡 量 方 法 为 核 心 原 则 此 外, 花 旗 中 国 的 信 用 风 险 管 理 流 程 建 立 于 一 套 完 善 的 操 作 系 统 之 上, 以 确 保 流 程 的 连 贯 性 及 数 据 的 可 靠 性 (1) 责 任 明 确 在 内 部 信 贷 政 策 中 对 信 贷 责 任 的 划 分 有 明 确 的 规 定 每 笔 贷 款 都 有 一 位 专 属 负 责 人, 对 该 笔 贷 款 的 发 放 负 第 一 责 任 (2) 审 贷 分 离 以 独 立 设 置 的 风 险 管 理 部 门 来 保 障 风 险 控 制 流 程 的 复 核 与 制 衡 风 险 管 理 部 门 负 责 制 定 和 批 准 目 标 市 场 及 风 险 接 受 标 准, 用 以 确 定 各 类 型 客 户 以 及 风 险 等 级 的 信 贷 发 放 贷 后 审 查 信 贷 组 合 管 理 和 问 题 贷 款 管 理 所 需 的 审 批 级 别 和 风 险 接 受 标 准 (3) 分 级 授 权 信 贷 授 权 需 要 依 照 信 贷 政 策 执 行 独 立 的 信 贷 风 险 管 理 对 信 贷 委 员 的 授 权 是 基 于 被 授 权 个 人 的 经 验 能 力 诚 信 和 职 责 需 要 而 决 定 的 在 信 贷 政 策 中 对 信 贷 委 员 的 资 质 有 明 确 的 规 定 独 立 的 信 贷 风 险 管 理 部 门 负 责 对 信 贷 委 员 名 单 及 其 核 准 授 权 进 行 管 理 (4) 统 一 授 信 安 排 统 一 授 信 安 排 主 要 体 现 在 1) 在 开 户 阶 段 追 索 客 户 的 股 权 结 构, 通 过 统 一 编 号 体 系 识 别 集 团 客 户 ;2) 不 同 分 行 对 同 一 集 团 或 其 关 联 客 户 的 授 信 集 中 为 一 体 审 批 和 管 控 ; 3) 对 于 不 同 产 品, 只 要 产 生 信 贷 风 险, 均 会 汇 总 到 客 户 的 统 一 授 信 额 度, 集 中 审 批 个 别 产 品 部 门 没 有 信 贷 审 批 权 力 统 一 授 信 机 制 有 助 于 保 证 信 贷 审 批 口 径 的 一 致 性, 令 花 旗 中 国 稳 健 地 扩 大 信 贷 资 产 规 模, 以 一 种 健 康 可 控 的 节 奏 逐 步 深 化 中 国 市 场 21

(5) 规 范 化 的 信 贷 风 险 衡 量 方 法 所 有 的 风 险 衡 量 风 险 等 级 评 定 风 险 资 产 和 风 险 回 报 计 算 都 要 依 照 花 旗 集 团 的 统 一 标 准 并 且 参 照 本 地 特 征 进 行 调 整 信 贷 风 险 数 据 必 须 输 入 风 险 报 告 系 统, 经 一 系 列 的 措 施 保 障 系 统 内 的 数 据 能 准 确 地 反 映 任 何 时 间 业 务 内 存 在 的 信 贷 风 险 3.2.1.6 信 用 检 查 和 内 部 控 制 花 旗 中 国 设 立 了 从 部 门 自 我 评 估 到 内 部 审 计 部 独 立 监 测 及 审 计 的 一 整 套 完 善 的 内 控 监 控 模 式 2012 年 下 半 年, 花 旗 中 国 开 始 推 行 管 理 者 风 险 评 估 (Managers Control Assessment) 管 理 者 风 险 评 估 是 一 种 分 析 型 的 风 险 控 制 自 我 评 估 工 具, 主 要 用 于 帮 助 管 理 者 避 免 或 预 防 运 营 控 制 中 的 问 题, 恰 当 关 注 并 缓 释 新 兴 风 险, 有 效 驱 动 整 改 措 施 的 落 实 以 解 决 或 缓 释 操 作 风 险 对 业 务 经 营 目 标 和 操 作 损 失 的 潜 在 影 响 内 部 审 计 部 的 内 控 部 通 过 账 户 核 对 重 要 凭 证 管 理 及 对 异 常 事 项 的 监 控, 有 效 地 保 证 了 日 常 控 制 制 度 的 执 行 内 审 部 通 过 系 统 化 和 规 范 化 的 方 法, 独 立 审 查 评 价 并 报 告 本 公 司 的 经 营 活 动 风 险 状 况 内 部 控 制 和 公 司 治 理 效 果, 履 行 其 独 立 内 审 职 能 3.2.1.7 贷 款 分 类 的 程 序 和 方 法 花 旗 中 国 采 用 花 旗 集 团 引 入 的 贷 款 风 险 分 类 方 法 监 控 贷 款 组 合 风 险 状 况 贷 款 按 风 险 程 度 分 为 正 常 / 正 常 关 注 特 别 关 注 / 次 级 次 级 可 疑 及 损 失 贷 款 和 垫 款 的 五 个 类 别 的 主 要 定 义 列 示 如 下 : 内 部 信 贷 等 级 ** 正 常 / 正 常 关 注 特 别 关 注 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 次 级 ( 停 止 预 提 类 ) 企 业 银 行 部 / 商 业 银 行 部 定 义 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 / 该 借 款 人 具 有 某 些 潜 在 不 良 变 化, 但 目 前 经 营 状 况 财 务 状 况 较 稳 定, 在 未 来 12-18 个 月 内 不 会 受 到 不 良 影 响, 且 借 款 人 能 够 履 行 合 同, 没 有 足 够 理 由 怀 疑 贷 款 本 息 不 能 按 时 足 额 偿 还 贷 款 状 况 发 生 了 某 些 值 得 管 理 层 关 注 的 不 良 变 化 如 果 任 其 发 展, 这 种 潜 在 的 不 利 变 化 将 影 响 借 款 人 未 来 的 还 债 能 力 或 资 信 状 况 虽 然 存 在 一 些 对 还 款 不 利 的 影 响 因 素, 但 对 借 款 人 的 整 体 还 款 能 力 没 有 重 大 的 影 响, 产 生 信 贷 损 失 的 可 能 性 不 大 借 款 人 的 现 有 净 资 产 和 还 款 能 力 已 无 法 给 贷 款 提 供 足 够 的 保 护 该 笔 贷 款 出 现 一 个 或 几 个 明 显 缺 陷, 并 威 胁 到 贷 款 人 及 时 还 款 能 力 个 人 银 行 部 */ 商 业 银 行 部 定 义 不 逾 期 逾 期 1-89 天 逾 期 90-179 天 22

可 疑 该 笔 贷 款 新 的 缺 陷 使 从 现 有 的 状 况 判 断, 贷 款 的 逾 期 180-359 天 全 额 回 收 或 清 偿 变 的 非 常 可 疑, 甚 至 不 现 实 损 失 该 笔 贷 款 已 经 基 本 上 无 法 收 回, 或 即 使 可 能 未 来 逾 期 360 天 以 上 有 部 分 收 回, 由 于 回 收 价 值 之 小, 账 上 目 前 不 应 再 保 留 这 笔 基 本 上 没 有 价 值 的 贷 款 * 此 处 以 个 人 抵 押 贷 款 为 例 个 人 银 行 部 针 对 不 同 的 产 品 会 根 据 客 户 账 户 的 逾 期 天 数 设 置 不 同 的 内 部 信 贷 等 级 ** 具 体 的 花 旗 中 国 内 部 信 贷 等 级 定 义, 请 参 照 企 业 银 行 信 贷 政 策 及 流 程 -- 实 施 中 国 银 行 业 监 管 委 员 会 有 关 信 贷 风 险 分 类, 损 失 计 提, 及 已 核 销 贷 款 管 理 的 细 则 以 上 风 险 分 类 是 根 据 银 监 会 中 国 银 监 会 关 于 印 发 贷 款 风 险 分 类 指 引 的 通 知 ( 银 监 发 [2007]54 号 ) 中 有 关 按 风 险 程 度 将 贷 款 划 分 为 不 同 等 级 的 规 定, 结 合 花 旗 中 国 实 际 情 况 而 制 定 的 花 旗 中 国 的 贷 款 风 险 分 类 标 准 与 银 监 会 五 级 分 类 标 准 的 对 比 关 系 列 示 如 下 : 内 部 信 贷 等 级 定 义 五 级 分 类 等 级 定 义 正 常 / 正 常 关 注 该 笔 贷 款 无 明 显 缺 点 正 常 执 行 正 常 的 贷 款 特 别 关 注 / 次 级 ( 继 续 预 提 类 ) 贷 款 发 生 了 值 得 关 注 的 不 良 变 化 关 注 关 注 存 在 对 偿 还 产 生 不 利 影 响 的 因 素 次 级 ( 停 止 预 提 贷 款 出 现 明 显 缺 陷, 威 类 ) 胁 到 贷 款 人 的 还 款 能 力 次 级 可 疑 贷 款 的 全 额 回 收 或 清 偿 变 得 可 疑 可 疑 损 失 贷 款 基 本 无 法 收 回 损 失 还 款 能 力 出 现 明 显 问 题, 即 使 执 行 担 保, 也 可 能 造 成 一 定 损 失 无 法 足 额 偿 还 贷 款 本 息, 即 使 执 行 担 保, 也 肯 定 造 成 较 大 的 损 失 采 取 一 切 必 要 措 施 后, 大 部 分 本 息 仍 无 法 收 回 如 果 某 个 借 款 人 的 银 监 分 类 和 花 旗 集 团 内 部 分 类 与 上 述 对 应 和 转 换 关 系 表 有 所 不 符, 须 获 我 行 机 构 客 户 风 险 管 理 部 的 批 准 我 行 根 据 银 监 会 分 类, 将 银 监 会 五 级 分 类 标 准 中 的 最 后 三 类 视 为 不 良 贷 款 3.2.1.8 信 用 风 险 分 布 情 况 五 级 分 类 信 贷 等 级 2015 年 末 占 贷 款 总 额 百 分 比 2014 年 末 占 贷 款 总 额 百 分 比 正 常 96.0% 96.6% 关 注 3.3% 2.6% 次 级 0.0% 0.1% 可 疑 0.4% 0.3% 损 失 0.3% 0.4% 23

合 计 100% 100% 截 至 2015 年 12 月 31 日, 不 良 贷 款 ( 即 五 级 分 类 中 的 次 级 至 损 失 级 贷 款 ) 余 额 占 全 部 贷 款 余 额 的 比 例 不 到 1%, 包 括 公 司 贷 款 20 笔, 金 额 为 人 民 币 33,133.62 万 元, 以 及 个 人 贷 款 14,808.40 万 元 2015 年 不 良 贷 款 余 额 较 2014 年 有 所 减 少 2015 年 贷 款 损 失 准 备 余 额 为 人 民 币 123,104.55 万 元, 较 2014 年 增 加 了 人 民 币 57,557.34 万 元, 其 中 贷 款 损 失 准 备 新 提 取 了 人 民 币 91,972.77 万 元, 冲 销 不 良 贷 款 损 失 准 备 人 民 币 35,630.66 万 元 ; 收 回 已 核 销 的 贷 款 180.78 万 元 ; 由 于 汇 率 差 异 增 加 人 民 币 1,034.46 万 元 3.2.1.9 贷 款 损 失 准 备 的 计 提 方 法 (1) 企 业 银 行 部 按 照 财 政 部 有 关 规 定, 花 旗 中 国 于 2008 年 12 月 全 面 实 施 财 政 部 颁 布 的 新 会 计 准 则 根 据 新 准 则 的 要 求, 花 旗 中 国 的 贷 款 损 失 计 提 采 用 组 合 计 提 和 现 金 流 折 现 相 结 合 的 方 式 进 行 对 于 银 监 会 分 类 为 正 常 类 和 关 注 类 的 贷 款, 采 用 组 合 计 提 方 式 计 算 损 失 准 备 金 组 合 计 提 法 : 组 合 计 提 下 的 贷 款 损 失 准 备 总 额 = ( 各 笔 贷 款 余 额 * 各 笔 贷 款 的 风 险 等 级 ( 一 级 至 七 级 ) 的 相 应 最 高 损 失 基 点 ) 对 于 银 监 会 分 类 为 正 常 类 和 关 注 类 的 贷 款, 采 用 组 合 计 提 方 式 计 算 损 失 准 备 金 对 于 银 监 会 分 类 为 次 级 类 及 其 以 下 贷 款 ( 又 称 不 良 贷 款 ), 原 则 上 应 采 用 现 金 流 折 现 方 式 ( 含 抵 押 物 考 量 ) 计 算 损 失 准 备 金 ; 对 于 商 业 银 行 客 户 不 良 贷 款 金 额 小 于 两 百 五 十 万 美 元 的 贷 款, 参 照 集 团 有 关 信 贷 政 策, 最 晚 不 迟 于 逾 期 120 天, 对 该 笔 贷 款 除 抵 押 物 快 速 变 现 价 值 外 的 余 额 作 全 额 准 备 金 计 提 基 于 当 前 日 益 严 峻 的 经 济 形 势 及 不 断 增 加 的 信 用 风 险 压 力, 我 行 在 坚 持 一 贯 严 谨 审 慎 的 风 险 管 理 的 同 时, 也 对 贷 款 损 失 准 备 计 提 进 行 监 控 我 行 首 席 风 险 官 每 月 审 阅 贷 款 损 失 准 备 余 额, 并 在 必 要 时 有 权 对 结 果 进 行 调 整 (2) 个 人 银 行 部 对 于 银 监 会 分 类 为 正 常 类 和 关 注 类 以 及 余 额 小 于 等 于 五 百 万 美 元 的 贷 款, 采 用 组 合 计 提 方 式 计 算 损 失 准 备 金 对 于 贷 款 余 额 大 于 五 百 万 美 元 或 银 监 会 分 类 为 次 级 类 及 其 以 下 贷 款 ( 又 称 不 良 贷 款 ), 采 用 现 金 流 折 现 方 式 ( 含 抵 押 物 考 量 ) 计 算 损 失 准 备 金 3.2.1.10 信 用 风 险 集 中 程 度 24

花 旗 中 国 本 着 信 用 风 险 分 散 化 的 原 则, 控 制 信 贷 资 产 在 单 个 债 务 人 行 业 及 地 区 等 方 面 的 集 中 程 度 (1) 单 一 客 户 的 信 用 风 险 集 中 度 花 旗 中 国 主 要 用 单 一 客 户 集 中 度 限 额 控 制 信 贷 组 合 内 的 集 中 度 风 险 针 对 每 个 信 贷 等 级 设 有 单 个 客 户 信 贷 资 产 最 高 限 额, 另 外 在 期 限 上 也 有 相 应 的 限 额 规 定 超 出 最 高 限 额 的 情 况 必 须 事 先 取 得 批 准 同 时, 花 旗 中 国 严 格 按 照 现 行 法 规 关 于 借 款 人 集 中 度 的 规 定, 制 定 集 团 客 户 授 信 业 务 风 险 管 理 制 度, 以 确 保 花 旗 中 国 对 集 团 客 户 的 授 信 满 足 以 下 法 规 的 规 定 : 向 单 一 集 团 客 户 提 供 的 授 信 总 额 不 超 过 银 行 资 本 净 额 的 15%, 向 单 一 借 款 人 提 供 的 贷 款 余 额 不 得 超 过 银 行 资 本 净 额 的 10%, 花 旗 中 国 在 借 款 人 集 中 度 方 面 符 合 上 述 规 定 (2) 单 一 行 业 的 信 用 风 险 集 中 度 在 信 贷 资 产 的 行 业 分 布 方 面, 花 旗 中 国 会 根 据 定 期 的 信 贷 组 合 报 告 监 控 行 业 分 布 情 况 下 表 列 出 了 花 旗 中 国 2015 及 2014 年 年 末 贷 款 在 主 要 行 业 的 分 布 情 况 2015 年 末 2014 年 末 行 业 百 分 比 行 业 百 分 比 个 人 贷 款 35% 个 人 贷 款 30% 制 造 业 29% 制 造 业 26% 批 发 和 零 售 业 7% 批 发 和 零 售 业 10% 租 赁 和 商 务 服 务 业 6% 租 赁 及 商 业 服 务 业 4% 其 他 行 业 23% 其 他 行 业 30% 合 计 100% 合 计 100% 对 于 较 大 的 行 业 如 制 造 业, 花 旗 中 国 会 对 其 进 行 更 为 详 细 的 分 类 和 监 控, 以 确 保 不 会 过 度 集 中 于 某 一 行 业 截 至 目 前, 花 旗 中 国 对 行 业 的 授 信 规 模 均 在 各 自 限 定 比 例 之 内 按 剩 余 期 限 分 析, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 各 项 贷 款 中 剩 余 期 限 一 个 月 之 内 的 贷 款 共 计 人 民 币 1,688,644.23 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 26%, 剩 余 期 限 一 至 三 个 月 的 贷 款 共 计 人 民 币 1,819,515.65 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 28%, 剩 余 期 限 三 个 月 至 一 年 的 贷 款 共 计 人 民 币 1,024,009.06 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 16%, 剩 余 期 限 超 过 一 年 的 贷 款 共 计 人 民 币 1,919,953.3 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 29%, 逾 期 贷 款 共 计 人 民 币 61,564.62 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 1% 25

按 贷 款 担 保 方 式 分 析, 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 各 项 贷 款 中 抵 质 押 贷 款 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 31%, 保 证 贷 款 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 20%, 信 用 贷 款 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 49% 3.2.1.11 逾 期 贷 款 的 账 龄 分 析 花 旗 中 国 逾 期 贷 款 定 义 为 没 有 按 照 贷 款 合 同 规 定 的 期 限 偿 还 本 金 或 利 息 的 各 项 贷 款 截 至 2015 年 12 月 31 日, 花 旗 中 国 的 逾 期 贷 款 共 计 人 民 币 61,564.62 万 元, 占 2015 年 底 贷 款 总 额 的 0.95% 逾 期 贷 款 中,23% 为 逾 期 90 天 以 内 的 贷 款,56% 为 逾 期 在 91 天 到 一 年 内 的 贷 款,19% 为 逾 期 一 年 到 三 年 以 内 的 贷 款,2% 为 逾 期 超 过 三 年 的 贷 款 3.2.1.12 贷 款 重 组 截 至 2015 年 12 月 31 日, 无 重 组 贷 款 3.2.1.13 主 要 抵 质 押 品 类 型, 抵 质 押 品 估 值 政 策 和 程 序 可 接 受 的 抵 押 物 范 围 在 标 准 化 授 信 流 程 中 有 明 确 的 界 定 在 任 何 情 况 下, 抵 押 物 只 是 被 作 为 第 二 还 款 来 源 在 信 贷 审 核 中 予 以 评 估 授 信 额 度 审 批 主 要 取 决 于 银 行 对 于 第 一 还 款 来 源 的 评 估 (1) 企 业 银 行 部 / 商 业 银 行 部 房 地 产 抵 押 品 估 值 由 抵 押 品 经 理 委 托 具 备 资 质 的 第 三 方 房 地 产 专 业 估 价 机 构 评 估 市 场 价 值 房 地 产 抵 押 品 的 市 场 价 值 需 进 行 年 度 审 查 风 险 管 理 审 批 部 或 业 务 部 门 需 将 已 核 准 的 抵 押 / 质 押 担 保 品 有 关 信 息 通 过 担 保 品 管 理 平 台 输 送 至 GCATs 系 统 以 有 效 监 管 信 贷 风 险 管 理 报 告 部 门 将 定 期 从 系 统 导 出 有 关 信 息 报 表 并 发 送 给 有 关 各 方 和 风 险 审 批 管 理 层 供 他 们 审 查 并 采 取 相 应 的 措 施 以 防 由 于 担 保 品 或 担 保 品 价 值 的 短 缺, 不 足 或 到 期 而 可 能 产 生 的 风 险 花 旗 中 国 按 季 度 审 查 主 要 城 市 的 房 地 产 价 格 抵 押 人 的 行 为 足 以 使 抵 押 品 价 值 减 少 的, 我 行 有 权 要 求 抵 押 人 停 止 其 行 为 抵 押 品 的 价 值 已 经 减 少 时, 我 行 有 权 要 求 抵 押 人 恢 复 抵 押 物 的 价 值, 或 者 提 供 与 减 少 的 价 值 相 当 的 担 保 我 行 要 求 恢 复 抵 押 品 的 价 值 或 者 提 供 相 应 担 保 遭 到 拒 绝 时, 我 行 可 以 要 求 债 务 人 履 行 债 务, 也 可 以 提 前 行 使 抵 押 权 26

抵 押 品 的 处 置 将 遵 循 当 地 法 律 的 规 定, 通 过 法 律 诉 讼 法 院 拍 卖 等 程 序 执 行 抵 押 品 和 实 现 抵 押 品 的 价 值 拍 卖 所 得 款 项 用 于 偿 还 债 务 人 的 欠 款 (2) 个 人 银 行 部 个 人 银 行 的 住 房 按 揭 贷 款 对 抵 押 物 的 管 理 在 个 人 银 行 房 屋 抵 押 贷 款 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 中 有 明 确 界 定, 包 括 可 接 受 的 抵 押 物 种 类 在 住 房 按 揭 贷 款 审 批 的 过 程 当 中, 独 立 评 估 部 委 托 指 定 的 第 三 方 房 地 产 专 业 估 价 机 构 评 估 房 屋 价 值, 信 贷 审 批 部 据 此 并 根 据 个 人 银 行 房 屋 抵 押 贷 款 产 品 信 贷 政 策 及 作 业 流 程 确 定 贷 款 成 数 审 批 通 过 后, 由 第 三 方 律 师 事 务 所 在 房 屋 所 属 房 地 产 管 理 部 门 完 成 抵 押 登 记 程 序 交 由 银 行 贷 款 操 作 部 审 核 所 有 房 屋 抵 押 品 信 息 将 会 录 入 住 房 按 揭 前 端 审 批 系 统 以 有 效 监 控 将 定 期 从 前 端 审 批 系 统 导 出 有 关 信 息 报 表 供 风 险 管 理 经 理 审 查 并 监 测 房 地 产 市 场 的 发 展 趋 势 风 险 管 理 部 按 月 审 查 主 要 城 市 的 房 地 产 价 格, 定 期 对 贷 款 产 品 组 合 的 账 面 市 场 价 值 进 行 评 估, 监 测 贷 款 产 品 组 合 的 整 体 贷 款 成 数 抵 押 品 的 处 置 将 遵 循 当 地 法 律 的 规 定, 通 过 法 律 诉 讼 法 院 拍 卖 等 程 序 执 行 抵 押 品 和 实 现 抵 押 品 的 价 值 拍 卖 所 得 款 项 用 于 偿 还 债 务 人 的 欠 款 3.2.1.14 风 险 缓 释 花 旗 中 国 目 前 仍 在 积 极 探 索 风 险 缓 释 方 法, 如 风 险 参 与 风 险 参 与 主 要 是 指 金 融 同 业 间 依 据 事 先 签 署 的 风 险 参 与 总 协 议, 就 某 一 个 或 多 个 债 权 的 全 部 或 部 分 权 益 达 成 的 转 让 安 排 就 本 质 来 说, 风 险 参 与 是 权 益 转 让 的 一 种 形 式, 且 并 不 一 定 伴 随 严 格 意 义 上 的 债 权 转 让, 只 是 在 特 定 情 况 下 ( 如 债 务 人 违 约 等 ), 依 据 风 险 参 与 双 方 事 先 约 定 才 进 而 转 化 为 债 权 转 让 风 险 参 与 能 在 一 定 程 度 上 分 散 银 行 风 险 调 整 资 产 结 构, 从 而 改 善 资 本 充 足 率 目 前 该 产 品 仍 在 内 部 完 善 和 审 批 阶 段 3.2.1.15 交 易 对 手 信 用 风 险 和 错 向 风 险 交 易 对 手 信 用 风 险 即 结 算 前 风 险, 指 在 合 约 到 期 前, 由 于 交 易 对 手 违 约 而 给 银 行 造 成 的 损 失 结 算 前 风 险 与 其 他 信 用 风 险 ( 直 接 信 用 风 险 和 或 有 信 用 风 险 ) 一 起 加 总 计 算 授 信 额 度 和 信 用 敞 口, 在 此 基 础 上 获 取 信 贷 审 批 我 行 根 据 各 种 维 度 对 交 易 对 手 和 交 易 本 身 进 行 分 类, 其 中 包 括 对 交 易 对 手 按 照 经 验 交 易 目 的 ( 是 否 以 对 冲 保 值 为 目 的 ) 来 分 类, 同 时 对 交 易 本 身 按 照 其 复 杂 程 度 ( 譬 如 期 限 长 短 有 无 杠 杆 等 ) 进 行 分 类 不 同 组 合 的 交 易 对 手 和 交 易 需 要 不 同 层 级 的 审 批, 原 则 上 风 险 越 高 的 交 易 对 手 和 交 易 需 更 高 层 级 的 审 批 原 则 上, 我 行 只 与 以 27

对 冲 保 值 为 目 的 的 公 司 客 户 交 易 对 手 进 行 简 单 的 衍 生 品 交 易, 所 进 行 的 交 易 数 量 期 限 等 必 须 与 交 易 对 手 的 真 实 业 务 情 况 相 匹 配 错 向 风 险 (Wrong Way Risk) 的 发 生 是 指 某 市 场 因 素 的 变 化 导 致 银 行 与 某 一 交 易 对 手 的 结 算 前 风 险 敞 口 增 加, 而 同 时 该 因 素 变 化 又 使 得 交 易 对 手 履 行 其 合 约 义 务 的 能 力 下 降 错 向 风 险 最 常 见 于 衍 生 品 交 易 通 常 有 两 种 类 型 的 错 向 风 险, 一 种 是 特 定 错 向 风 险 (Specific Wrong Way Risk), 即 指 由 于 交 易 结 构 本 身 的 协 议 关 联 而 导 致 的 ; 另 一 种 是 一 般 错 向 风 险, 即 指 由 于 宏 观 经 济 因 素 的 变 化 而 导 致 交 易 对 手 信 贷 资 质 恶 化, 而 同 时 期 结 算 前 风 险 敞 口 也 随 同 一 因 素 变 化 而 增 加 的 情 况 对 于 错 向 风 险 的 管 理, 我 行 根 据 内 部 政 策 要 求, 需 要 充 分 理 解 交 易 对 手 使 用 资 本 市 场 产 品 的 目 的 和 相 关 风 险 的 性 质 其 次, 要 了 解 交 易 对 手 与 市 场 上 其 他 交 易 方 和 银 行 的 交 易 情 况, 以 便 理 解 在 某 些 极 端 市 场 情 况 下 交 易 对 手 的 行 为 是 否 会 使 其 未 到 期 合 约 的 损 失 恶 化 3.2.2 流 动 性 风 险 状 况 3.2.2.1 流 动 性 风 险 概 论 流 动 性 风 险 是 指 由 不 确 定 的 流 动 性 造 成 的 金 融 风 险, 即 商 业 银 行 无 力 为 负 债 的 减 少 和 / 或 资 产 的 增 加 提 供 融 资 而 造 成 损 失 或 破 产 的 风 险 流 动 性 风 险 包 括 资 产 流 动 性 风 险 和 负 债 流 动 性 风 险 (1) 资 产 流 动 性 风 险 是 指 资 产 到 期 不 能 如 期 足 额 收 回, 进 而 无 法 满 足 到 期 负 债 的 偿 还 和 新 的 合 理 贷 款 及 其 他 融 资 需 要, 从 而 给 商 业 银 行 带 来 损 失 的 风 险 (2) 负 债 流 动 性 风 险 是 指 商 业 银 行 过 去 筹 集 的 资 金 特 别 是 存 款 资 金, 由 于 内 外 因 素 的 变 化 而 发 生 不 规 则 波 动, 对 其 产 生 冲 击 并 引 发 相 关 损 失 的 风 险 商 业 银 行 筹 资 能 力 的 变 化 可 能 影 响 原 有 的 筹 融 资 安 排, 迫 使 商 业 银 行 被 动 地 进 行 资 产 负 债 调 整, 造 成 流 动 性 风 险 损 失 这 种 情 况 可 能 迫 使 银 行 提 前 变 卖 资 产 以 支 付 负 债, 使 得 账 面 上 的 潜 在 损 失 转 化 为 实 际 损 失, 甚 至 导 致 银 行 破 产 3.2.2.2 流 动 风 险 管 理 体 系 (1) 流 动 性 风 险 管 理 政 策 政 策 为 确 保 业 务 间 的 连 续 性 方 法 的 稳 定 性 以 及 风 险 的 透 明 度, 花 旗 中 国 制 订 了 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 流 动 性 风 险 管 理 政 策 作 为 流 动 性 风 险 的 量 度 报 告 和 管 理 标 准 花 旗 中 国 同 时 还 制 订 有 流 动 性 计 划 以 及 应 急 资 金 计 划, 旨 在 为 我 行 提 供 在 正 常 经 营 状 况 及 压 力 情 景 ( 包 括 极 端 市 场 紊 乱 情 景 以 及 本 地 市 场 事 件 ) 下 应 对 短 28

期 或 长 期 流 动 性 危 机 的 风 险 管 理 标 准 和 执 行 条 例 花 旗 中 国 资 金 部 和 风 险 管 理 部 2015 年 针 对 新 的 市 场 环 境, 结 合 花 旗 中 国 自 身 流 动 性 状 况, 对 上 述 政 策 及 策 略 进 行 审 核 更 新 (2) 资 产 与 负 债 委 员 会 流 动 性 政 策 要 求 成 立 有 效 的 资 产 与 负 债 委 员 会 (Asset and Liability Committee, ALCO) 资 产 与 负 债 委 员 会 由 各 业 务 部 门 代 表 组 成, 每 月 开 例 会 讨 论 有 关 资 金 流 动 性 等 事 宜 花 旗 中 国 资 产 与 负 债 委 员 会 根 据 花 旗 中 国 的 资 产 和 负 债 情 况 制 定 管 理 策 略, 由 各 分 行 及 各 业 务 部 门 具 体 实 施 资 产 与 负 债 委 员 会 由 花 旗 中 国 行 长 首 席 财 务 官 司 库 风 险 管 理 部 以 及 其 他 高 层 管 理 者 组 成, 并 按 月 召 开 会 议 在 会 议 上, 花 旗 中 国 管 理 层 通 过 对 花 旗 中 国 资 产 负 债 状 况 资 产 质 量 和 构 成 的 讨 论 以 及 对 当 前 金 融 业 务 市 场 的 分 析, 调 整 资 金 来 源 去 向 以 及 资 产 负 债 各 项 目 比 重 的 具 体 策 略 (3) 董 事 会 责 任 花 旗 中 国 的 董 事 会 承 担 对 流 动 性 风 险 管 理 实 施 监 控 的 最 终 责 任, 并 将 确 保 有 效 地 识 别 计 量 监 测 和 控 制 各 项 业 务 所 承 担 的 各 类 流 动 性 风 险 3.2.2.3 流 动 性 风 险 管 理 手 段 和 工 具 (1) 缺 口 分 析 : 市 场 行 情 报 告 市 场 行 情 报 告 是 监 控 行 内 当 前 流 动 性 状 况 的 重 要 工 具 市 场 行 情 报 告 (MAR) 量 化 了 在 通 常 业 务 环 境 中 的 日 常 和 累 计 缺 口 任 何 给 定 时 间 段 内 的 缺 口 代 表 为 代 替 到 期 负 债 或 资 产, 即 需 从 市 场 ( 内 部 或 外 部 ) 获 得 借 款 或 进 行 配 置 我 行 2015 年 延 续 使 用 市 场 行 情 报 告 作 为 度 量 预 期 现 金 流 的 主 要 工 具, 该 报 告 预 计 于 2016 年 1 季 度 被 每 日 压 力 测 试 报 告 取 代 (2) 压 力 测 试 压 力 测 试 用 于 量 化 某 一 事 件 对 资 产 负 债 表 以 及 未 来 12 个 月 期 累 计 缺 口 净 值 的 可 能 影 响, 确 定 在 给 定 的 压 力 情 境 下 要 求 的 融 资 增 量 花 旗 中 国 资 金 部 司 库 负 责 确 保 至 少 每 季 度 进 行 一 次 压 力 测 试 2015 年 的 历 次 压 力 测 试 结 果 显 示, 花 旗 中 国 在 各 压 力 情 境 下 未 来 12 个 月 的 期 限 区 间 内 均 实 现 现 金 净 流 入, 没 有 需 要 花 旗 纽 约 总 部 的 额 外 注 入 资 金 的 极 端 情 况 发 生 (3) 流 动 比 率 29

流 动 比 率 说 明 了 在 正 常 业 务 条 件 下 资 产 负 债 表 的 结 构 和 状 态, 并 且 可 用 来 管 理 对 结 构 性 流 动 性 变 更 的 控 制 花 旗 中 国 的 整 体 流 动 比 率 可 用 以 监 控 我 们 以 流 动 资 产 偿 还 短 期 债 务 的 能 力, 发 现 长 期 资 金 来 源 和 使 用 之 间 的 不 符 之 处, 以 及 审 核 银 行 业 务 以 客 户 存 款 提 供 融 资 贷 款 的 能 力 除 了 内 部 流 动 性 指 标, 花 旗 中 国 亦 对 监 管 指 标 进 行 严 格 监 控, 并 在 每 月 举 行 的 资 产 负 债 管 理 委 员 会 会 议 上 均 对 上 述 指 标 进 行 讨 论, 并 对 资 产 负 债 表 结 构 进 行 必 要 的 调 节 以 确 保 其 指 标 符 合 银 行 内 部 以 及 监 管 要 求 (4) 市 场 触 发 市 场 触 发 是 指 可 能 导 致 市 场 上 流 动 性 或 花 旗 中 国 在 市 场 准 入 的 变 化 的 内 部 或 外 部 市 场 或 经 济 因 素 市 场 触 发 被 超 过 时 应 通 知 资 产 与 负 债 委 员 会 司 库 应 与 资 产 与 负 债 委 员 会 共 同 负 责 解 决 超 过 市 场 触 发 的 情 况, 并 应 记 录 作 出 的 决 定 或 采 取 的 行 动 2015 年 全 年 我 行 没 有 因 市 场 触 发 突 破 而 启 动 应 急 资 金 计 划 的 情 况 发 生 (5) 大 额 资 金 来 源 花 旗 中 国 设 定 有 单 一 流 动 资 金 提 供 者 或 某 一 组 流 动 资 金 提 供 者 为 大 额 资 金 来 源 的 界 限, 用 以 评 估 资 产 负 债 表 中 潜 在 的 集 中 度 风 险 (6) 应 急 资 金 计 划 应 急 资 金 计 划 用 以 明 确 在 危 机 情 况 下 的 流 动 性 情 景 市 场 触 发 流 程 分 工 与 职 责 以 及 联 络 计 划 花 旗 中 国 司 库 负 责 执 行 行 动 计 划, 首 席 风 险 官 负 责 通 知 风 险 管 理 委 员 会 应 急 计 划 的 启 动, 风 险 管 理 委 员 会 负 责 进 一 步 通 知 董 事 会 直 到 资 产 与 负 债 委 员 会 与 司 库 一 致 决 定 危 机 结 束 前, 司 库 负 责 管 理 紧 急 事 件 无 论 是 从 流 动 性 缺 口 限 额 以 及 流 动 性 指 标 等 日 常 监 测 工 具, 还 是 从 压 力 测 试 结 果 看,2015 年 花 旗 中 国 流 动 性 管 理 行 之 有 效, 全 年 保 持 较 为 健 康 的 流 动 性 水 平 3.2.3 市 场 风 险 状 况 3.2.3.1 市 场 风 险 管 理 概 况 市 场 风 险 是 指 因 相 关 市 场 因 素 的 变 化 而 导 致 当 前 市 场 价 值 ( 即 市 值 ) 的 潜 在 变 化 其 中 市 场 因 素 是 指 影 响 证 券 价 格 或 合 约 头 寸 的 某 一 变 量, 即 市 场 价 格, 如 即 期 外 汇 价 格 或 利 率 等 花 旗 中 国 已 设 立 了 专 门 的 市 场 风 险 管 理 部 统 一 负 责 管 理 全 行 总 体 的 市 场 风 险 状 况 市 场 风 险 管 理 部 遵 循 一 套 完 整 的 市 场 风 险 管 理 政 策, 这 些 政 策 清 晰 地 定 义 了 市 场 风 险 管 理 部 负 责 人 的 职 责 以 及 如 何 有 效 地 识 别 管 理 和 监 控 市 场 风 险 30

市 场 风 险 管 理 主 要 考 虑 : 市 场 因 素 市 场 因 素 的 敏 感 度 ( 包 括 但 不 限 于 利 率 敏 感 度, 外 汇 敏 感 度 等 ) 波 动 率 和 相 关 分 析 头 寸 大 小 风 险 价 值 (Value-at-Risk) 压 力 测 试 损 失 极 限 后 验 检 测 和 允 许 交 易 的 产 品 清 单 等 风 险 价 值 针 对 交 易 性 投 资 组 合 设 立, 花 旗 中 国 使 用 风 险 价 值 (VaR) 分 析 来 评 估 相 关 的 市 场 风 险 风 险 价 值 是 一 种 以 估 算 在 特 定 时 间 范 围 和 既 定 的 置 信 区 间 内, 由 于 市 场 风 险 因 素 的 价 格 变 动 而 引 起 的 潜 在 持 仓 亏 损 的 方 法 花 旗 中 国 市 场 风 险 管 理 部 会 根 据 市 场 利 率 和 价 格 的 历 史 变 动, 计 算 交 易 性 投 资 组 合 的 风 险 价 值 ( 置 信 区 间 为 99%, 观 察 期 为 1 个 交 易 日 ) 基 于 风 险 价 值 分 析 的 假 设 限 制, 花 旗 中 国 定 期 对 风 险 价 值 进 行 回 溯 测 试, 以 确 保 有 关 模 型 的 有 效 性 同 时, 独 立 的 市 场 风 险 经 理 定 期 与 有 关 模 型 维 护 架 构 的 人 员 沟 通, 确 保 模 型 使 用 参 数 的 合 理 性 此 外, 花 旗 中 国 定 期 进 行 市 场 风 险 压 力 测 试, 压 力 测 试 针 对 各 币 种 各 风 险 敏 感 度 开 展, 以 评 估 各 类 极 端 价 格 变 动 情 境 下 投 资 组 合 的 最 大 损 失 程 度 压 力 测 试 的 结 果 定 期 向 高 级 管 理 层 以 及 有 关 部 门 汇 报 3.2.3.2 市 场 风 险 汇 报 线 花 旗 中 国 市 场 风 险 管 理 模 式 保 持 独 立 性 总 行 设 专 职 市 场 风 险 负 责 人 统 一 负 责 市 场 风 险 工 作 市 场 风 险 负 责 人 向 首 席 风 险 官 汇 报 此 外, 为 市 场 风 险 管 理 部 提 供 后 中 台 支 持 的 产 品 控 制 部 和 资 金 运 营 部 均 有 与 承 担 风 险 的 业 务 部 门 完 全 独 立 的 汇 报 线 路 花 旗 中 国 的 董 事 会 承 担 对 市 场 风 险 管 理 的 最 终 责 任 花 旗 中 国 是 始 终 视 市 场 风 险 状 况 为 一 重 要 议 题, 在 每 次 风 险 管 理 委 员 会 上 进 行 讨 论, 以 保 持 对 花 旗 中 国 所 能 承 受 之 市 场 风 险 的 有 效 监 控 2015 年, 花 旗 中 国 风 险 管 理 委 员 会 每 季 度 召 开 一 次 会 议 此 外, 花 旗 中 国 的 内 部 审 计 部 门 每 年 会 对 花 旗 中 国 的 市 场 风 险 管 理 体 系 进 行 一 次 评 价 和 审 查 评 价 和 审 查 的 结 果 会 汇 报 给 内 部 审 计 委 员 会, 发 现 的 问 题 将 被 上 报 到 董 事 会 内 部 审 计 委 员 会 独 立 于 各 业 务 部 门, 并 直 接 向 董 事 会 报 告 3.2.3.3 市 场 风 险 管 理 部 政 策 (1) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 市 场 风 险 管 理 政 策 该 政 策 的 目 的 在 于 说 明 用 以 定 义 量 度 以 及 沟 通 市 场 风 险 的 标 准, 并 确 立 讨 论 市 场 风 险 的 通 用 语 言 ; 提 高 承 担 市 场 风 险 的 活 动 的 透 明 度 和 可 比 性 ; 为 进 行 业 绩 分 析, 提 供 连 贯 一 致 的 量 度 市 场 风 险 暴 露 程 度 的 框 架 ; 确 保 遵 守 银 监 会 商 业 银 行 市 场 风 险 31

管 理 指 引 该 政 策 列 出 了 相 关 部 门 人 员 的 职 责, 必 要 的 计 量 方 法 的 运 用, 风 险 限 额 框 架 以 及 必 需 的 市 场 风 险 汇 报 机 制 (2) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 应 计 投 资 组 合 市 场 风 险 管 理 政 策 与 标 准 该 政 策 的 目 的 旨 在 制 定 应 计 投 资 组 合 之 市 场 风 险 的 定 义 衡 量 限 制 和 报 告 的 标 准 以 确 保 风 险 承 担 活 动 的 透 明 度 和 可 比 性 花 旗 中 国 货 币 市 场 部 的 职 责 是 把 业 务 单 位 的 可 对 冲 利 率 风 险 进 行 管 理 (3) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 模 型 控 制 政 策 与 标 准 本 政 策 涉 及 模 型 定 义, 系 统 控 制 环 境, 模 型 确 认 流 程, 模 型 假 设 审 核 流 程 和 管 理 报 告 (4) 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 债 券 投 资 政 策 该 政 策 旨 在 归 纳 总 结 债 券 投 资 的 处 理 标 准 ; 并 提 供 审 批 汇 报 监 控 投 资 类 债 券 风 险 头 寸 的 框 架 3.2.3.4 市 场 风 险 头 寸 水 平 市 场 风 险 部 最 重 要 的 职 能 就 是 把 董 事 会 的 风 险 偏 好 用 科 学 的 数 据 体 现 出 来, 花 旗 中 国 风 险 管 理 综 述 文 件 将 风 险 偏 好 归 纳 为 几 个 重 要 风 险 限 额 对 于 花 旗 中 国 的 银 行 账 户, 其 人 民 币 总 基 点 价 值 (DV01) 限 额 在 2015 年 底 时 为 等 值 50 万 美 元 /1 基 点 对 于 交 易 账 户, 花 旗 中 国 于 2015 年 底 的 风 险 价 值 (VaR) 触 发 器 设 定 为 等 值 1000 万 美 元 此 外, 花 旗 中 国 设 立 有 一 套 完 整 的 市 场 风 险 限 额 体 系, 限 额 管 理 包 括 但 不 限 于 风 险 敏 感 度, 风 险 价 值, 发 行 人 限 额 以 及 止 损 点 花 旗 中 国 对 有 关 外 汇 利 率 的 风 险 敏 感 度 每 日 计 量 截 至 2015 年 年 底, 花 旗 中 国 交 易 账 户 和 银 行 账 户 主 要 风 险 敞 口 均 为 人 民 币 根 据 利 率 重 新 定 价 假 设, 在 收 益 率 曲 线 平 行 上 升 ( 下 降 )1 个 基 点 的 情 况 下, 会 减 少 ( 增 加 ) 本 行 人 民 币 交 易 性 组 合 的 隔 日 净 收 入 约 7 万 美 元 ; 假 设 收 益 率 曲 线 平 行 上 升 ( 下 降 )1 个 基 点 的 情 况 下, 会 减 少 ( 增 加 ) 本 行 资 金 部 人 民 币 银 行 账 户 组 合 净 收 入 人 民 币 约 38 万 美 元 3.2.3.5 市 场 风 险 资 本 的 计 量 方 法 花 旗 中 国 采 用 标 准 法 进 行 市 场 风 险 计 量, 截 至 2015 年 底 其 所 覆 盖 花 旗 中 国 的 风 险 暴 露 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 以 及 期 权 风 险 风 险 加 权 资 产 中 包 括 12.5 倍 的 市 场 风 险 资 本 32

综 上 所 述, 花 旗 中 国 在 2015 年 继 续 严 格 遵 循 一 套 完 整 的 市 场 风 险 管 理 框 架, 依 照 市 场 风 险 管 理 政 策, 恪 守 度 量 市 场 风 险 的 管 理 方 法 和 限 额 制 度, 有 效 地 识 别 管 理 和 监 控 市 场 风 险, 确 保 花 旗 中 国 在 2015 年 发 展 业 务 的 同 时 也 保 持 对 市 场 风 险 的 严 格 控 制 3.2.4 操 作 风 险 状 况 3.2.4.1 概 述 操 作 风 险 是 指 由 于 不 完 善 或 有 问 题 的 内 部 操 作 程 序 员 工 和 信 息 科 技 系 统 以 及 外 部 意 外 事 件 所 造 成 损 失 的 风 险 花 旗 中 国 遵 照 中 国 银 行 业 监 督 委 员 会 商 业 银 行 操 作 风 险 管 理 战 略 和 指 引 制 定 了 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 操 作 风 险 管 理 指 引 和 花 旗 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 操 作 风 险 管 理 流 程, 根 据 指 引 和 流 程 的 要 求 以 及 花 旗 集 团 操 作 风 险 管 理 政 策 的 规 定, 结 合 中 国 国 情, 在 原 有 的 风 险 控 制 体 系 基 础 上, 建 立 了 更 为 本 土 化 的 操 作 风 险 控 制 系 统 花 旗 中 国 董 事 会 将 操 作 风 险 作 为 银 行 面 对 的 一 项 主 要 风 险, 负 责 监 控 操 作 风 险 管 理 的 有 效 性, 各 业 务 部 门 承 担 了 操 作 风 险 管 理 的 直 接 责 任, 高 级 管 理 层 负 责 操 作 风 险 政 策 的 具 体 实 施, 花 旗 中 国 操 作 风 险 管 理 部 定 期 检 查 评 估 操 作 风 险 体 系 运 作 情 况, 并 定 期 向 管 理 层 报 告 3.2.4.2 操 作 风 险 管 理 的 主 要 政 策 和 程 序 花 旗 中 国 管 理 层 一 直 非 常 重 视 操 作 风 险 的 管 理, 要 求 花 旗 中 国 各 分 支 机 构 和 各 业 务 部 门 建 立 统 一 稳 定 有 效 的 操 作 风 险 控 制 基 础 和 内 部 控 制 环 境, 并 逐 步 形 成 了 一 套 较 为 完 整 可 靠 的 风 险 管 理 体 系 (1) 新 产 品 审 批 政 策 规 定 任 何 新 产 品 新 服 务 和 复 杂 的 结 构 性 产 品, 在 提 供 给 客 户 前 均 需 准 备 产 品 说 明 和 计 划 书 并 得 到 相 关 部 门 的 批 准 严 格 的 产 品 审 批 流 程 保 证 了 花 旗 中 国 充 分 认 识 和 了 解 新 产 品 和 服 务 所 潜 在 的 各 种 风 险, 特 别 是 操 作 风 险, 并 预 先 制 定 有 效 的 控 制 手 段 来 规 避 和 缓 解 主 要 风 险, 同 时 保 证 了 各 个 业 务 部 门 有 着 明 确 和 清 晰 的 操 作 指 南, 确 保 各 种 风 险 得 到 有 效 控 制 (2) 在 所 有 业 务 中 花 旗 中 国 强 调 职 能 划 分, 不 仅 在 业 务 职 责 上, 同 时 也 在 行 政 管 理 上, 强 调 专 业 条 线 管 理, 避 免 部 门 和 个 人 存 在 多 重 领 导, 保 证 各 部 门 间 彼 此 相 对 独 立 同 时 又 有 着 清 晰 的 权 责 范 围, 减 少 利 益 和 职 责 冲 突 这 样 的 设 置 有 效 地 预 防 和 解 决 了 在 执 行 所 分 配 的 职 责 时 可 能 产 生 的 舞 弊 和 错 误 行 为 33

(3) 花 旗 中 国 规 定 对 主 要 业 务 操 作 和 服 务 必 须 制 定 完 整 的 业 务 流 程, 涵 盖 从 开 始 到 结 束 的 所 有 手 工 和 系 统 操 作 步 骤 以 及 部 门 交 接 点 和 控 制 点, 并 要 求 各 部 门 根 据 变 化 随 时 加 以 更 新, 每 年 审 批 (4) 花 旗 中 国 采 用 管 理 者 风 险 评 估 (Managers Control Assessment, MCA) 作 为 风 险 控 制 自 我 评 估 工 具, 主 要 用 于 帮 助 管 理 者 避 免 或 预 防 运 营 控 制 中 的 问 题, 恰 当 关 注 并 缓 释 新 兴 风 险, 有 效 驱 动 整 改 措 施 的 落 实 以 解 决 或 缓 释 操 作 风 险 对 业 务 经 营 目 标 和 操 作 损 失 的 潜 在 影 响 (5) 花 旗 中 国 已 建 立 操 作 风 险 点 指 标 (Operational Risk Indicator, ORI) 体 系, 用 于 全 面 准 确 和 及 时 地 提 供 风 险 敞 口 信 息 和 反 映 风 险 状 况 各 部 门 根 据 业 务 变 化 可 适 时 更 新 现 有 的 关 键 风 险 点 及 相 应 的 预 警 指 标, 每 季 度 对 关 键 风 险 点 的 实 际 指 标 数 据 进 行 监 控, 对 于 超 过 了 预 警 指 标 的 风 险 点, 须 调 查 原 因, 评 估 是 否 有 潜 在 的 风 险, 提 出 合 理 的 解 释, 如 有 必 要, 还 应 提 供 额 外 采 取 的 风 险 控 制 手 段 措 施 以 及 整 改 计 划 操 作 风 险 管 理 部 每 季 度 负 责 组 织 收 集 关 键 风 险 点 的 实 际 指 标 数 据, 检 查 分 析 各 部 门 提 供 的 超 过 预 警 指 标 的 原 因 和 整 改 计 划, 并 及 时 准 确 地 将 关 键 风 险 敞 口 信 息 和 相 应 采 取 的 控 制 措 施 通 报 业 务 风 险 及 合 规 控 制 委 员 会 (6) 花 旗 中 国 建 立 有 完 备 的 业 务 操 作 系 统 以 及 严 格 的 系 统 控 制 和 信 息 安 全 标 准 无 论 是 全 球 统 一 设 计 的 核 心 系 统 还 是 中 国 自 主 研 发 的 辅 助 业 务 系 统, 必 须 经 过 设 计 研 发 反 复 测 试 控 制 评 定 等 一 系 列 的 政 策 所 要 求 的 流 程, 从 而 确 保 信 息 安 全 和 系 统 控 制 符 合 银 行 标 准 和 要 求 (7) 花 旗 中 国 制 定 了 完 整 严 密 的 业 务 持 续 计 划, 该 计 划 涵 盖 了 在 可 能 发 生 的 紧 急 事 态 或 灾 害 事 件 下, 如 何 保 证 人 员 和 系 统 继 续 向 客 户 提 供 正 常 业 务 和 服 务 的 各 种 应 急 方 案 此 业 务 持 续 计 划, 花 旗 中 国 要 求 各 部 门 及 时 更 新 并 保 证 每 年 实 际 演 练 一 次, 将 意 外 事 件 所 造 成 的 风 险 降 至 最 低 3.2.4.3 操 作 风 险 计 量 检 测 和 管 理 信 息 系 统 (1) 花 旗 集 团 建 立 了 的 操 作 风 险 损 失 数 据 系 统 (Event Data Capture System, EDCS) 各 部 门 应 及 时 将 操 作 风 险 事 件, 按 照 花 旗 ( 中 国 ) 损 益 调 整 政 策 及 花 旗 集 团 操 作 风 险 事 件 损 失 数 据 质 量 标 准 的 相 关 要 求, 上 报 操 作 风 险 管 理 部 和 财 务 部, 将 操 作 风 险 事 件 的 种 类 原 因 损 失 情 况 以 及 责 任 人 和 相 应 采 取 的 措 施 等 记 录 在 系 统 中 操 作 风 险 管 理 部 每 月 根 据 系 统 数 据, 整 理 检 查 和 分 析 各 部 门 提 供 的 操 作 风 险 事 件 信 息, 及 时 将 重 大 操 作 风 险 事 件 数 量 产 生 的 原 因 相 应 采 取 的 控 制 措 施 以 及 由 此 反 映 的 风 险 的 变 化 通 报 高 级 管 理 层 和 业 务 风 险 及 合 规 控 制 委 员 会 同 时 根 据 事 件 的 情 况, 通 过 培 训 和 信 件 沟 通 等 方 式, 对 员 工 进 行 教 育 和 提 示 34

(2) 花 旗 中 国 非 常 重 视 内 控 缺 陷 的 整 改 工 作, 建 立 了 整 改 措 施 跟 踪 系 统 (integrated Corrective Action Plan System, icaps), 用 于 记 录 各 类 控 制 问 题 的 整 改 措 施 计 划 和 整 改 完 成 情 况 外 部 监 管 内 部 审 计 和 部 门 自 查 等 方 式 发 现 的 问 题, 其 整 改 跟 踪 都 通 过 icaps 进 行 统 一 管 理 (3) 花 旗 中 国 对 操 作 风 险 指 标 的 监 控, 已 经 实 现 了 系 统 管 理, 保 证 了 风 险 指 标 的 监 测 效 率 每 季 度 花 旗 中 国 均 对 收 集 到 的 操 作 风 险 指 标 情 况 进 行 深 入 分 析, 研 究 指 标 暴 露 的 潜 在 操 作 风 险, 并 针 对 指 标 偏 离 标 准 值 的 情 况 进 行 跟 进 预 警, 要 求 相 关 业 务 条 线 与 部 门 说 明 指 标 偏 离 原 因, 并 根 据 实 际 情 况 制 定 整 改 措 施 进 行 了 整 改 同 时 将 指 标 突 破 情 况 按 季 度 向 管 理 层 汇 报, 成 为 管 理 层 决 策 的 重 要 参 考 依 据 3.2.4.4 2015 年 操 作 风 险 内 部 控 制 情 况 2015 年, 我 行 的 操 作 风 险 损 失 合 计 人 民 币 540 万, 操 作 风 险 损 失 率 ( 操 作 风 险 损 失 / 营 业 收 入 ) 为 0.1%, 整 体 操 作 风 险 损 失 控 制 在 较 低 水 平 信 用 卡 和 无 担 保 贷 款 产 品 的 外 部 欺 诈 是 操 作 风 险 损 失 的 主 要 成 因 花 旗 中 国 已 经 建 立 了 较 为 完 善 的 对 操 作 风 险 管 理 的 三 道 防 线 机 制, 各 个 部 门 通 过 管 理 者 风 险 评 估 关 键 操 作 风 险 指 标 操 作 风 险 损 失 数 据 收 集 和 管 理 整 改 计 划 系 统 等 流 程 和 机 制, 对 操 作 风 险 进 行 控 制 和 管 理 2015 年 以 来, 我 行 不 断 提 升 操 作 风 险 管 理 和 案 件 防 控 水 平, 同 时 不 断 推 动 轮 岗 制 度 强 制 休 假 制 度 员 工 案 件 防 范 培 训 员 工 职 业 道 德 教 育 责 任 追 究 等 机 制 和 制 度 的 执 行 效 率, 提 升 我 行 整 体 内 控 案 防 的 水 平 我 行 管 理 层 每 季 度 会 召 开 一 次 业 务 风 险 及 合 规 控 制 委 员 会 会 议, 由 行 长 主 持 会 议, 对 我 行 存 在 的 主 要 操 作 风 险 内 控 和 合 规 法 律 事 宜 进 行 汇 报 讨 论 我 行 每 季 度 召 开 的 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 会 议 均 会 听 取 操 作 风 险 最 新 情 况 报 告 3.2.5 国 别 风 险 状 况 3.2.5.1 国 别 风 险 概 论 根 据 银 监 会 于 2010 年 6 月 颁 发 的 商 业 银 行 金 融 机 构 国 别 风 险 管 理 指 引 ( 以 下 简 称 银 监 会 指 引 ), 国 别 风 险 是 指 由 于 某 一 国 家 或 地 区 经 济 政 治 社 会 变 化 及 事 件, 导 致 该 国 家 或 地 区 借 款 人 或 债 务 人 没 有 能 力 或 者 拒 绝 偿 付 银 行 业 金 融 机 构 债 务, 或 使 银 行 金 融 机 构 在 该 国 家 或 地 区 的 商 业 存 在 遭 受 损 失, 或 使 银 行 业 金 融 机 构 遭 受 其 他 损 失 的 风 险 国 别 风 险 可 能 由 一 国 或 地 区 经 济 状 况 恶 化 政 治 和 社 会 动 荡 资 产 被 国 有 化 或 被 征 用 政 府 拒 付 对 外 债 务 外 汇 管 制 或 货 币 贬 值 等 情 况 引 发 花 旗 中 国 的 国 别 风 险 包 括 转 移 风 险, 主 权 风 险, 货 币 风 险 等 花 旗 中 国 的 国 别 风 险 主 要 来 自 本 行 的 跨 境 信 贷 业 务 ( 如 对 国 外 信 用 证 的 贴 现 和 确 认, 向 境 外 借 款 人 发 放 贷 款 等 ) 35