阳光电源股份有限公司

阳 光 电 源 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 3

三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 根 据 基 本 规 范 及 相 关 配 套 指 引 的 要 求, 从 公 司 的 各 项 业 务 规 模 和 实 际 经 营 情 况 出 发, 以 风 险 为 导 向, 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 公 司 及 全 资 子 公 司 控 股 子 公 司 及 孙 公 司 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100% 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 包 括 : 治 理 结 构 组 织 架 构 人 力 资 源 企 业 文 化 内 部 审 计 信 息 系 统 与 沟 通 各 项 主 要 业 务 的 控 制 包 括 资 金 管 理 财 产 管 理 会 计 系 统 管 理 预 算 管 理 运 营 管 理 研 究 与 开 发 投 资 管 理 等 1 治 理 结 构 公 司 已 经 按 照 公 司 法 上 市 公 司 治 理 准 则 和 有 关 监 管 要 求 及 公 司 章 程 的 规 定, 设 立 了 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 分 别 作 为 公 司 的 权 力 机 构 执 行 机 构 和 监 督 机 构 公 司 根 据 权 力 机 构 执 行 机 构 和 监 督 机 构 相 互 独 立 相 互 制 衡 权 责 明 确 的 原 则, 建 立 健 全 了 公 司 的 法 人 治 理 结 构 公 司 制 定 了 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 制 度 监 事 会 议 事 规 则 董 事 会 下 设 各 委 员 工 作 细 则 总 经 理 工 作 细 则, 明 确 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制, 促 进 治 理 结 构 及 各 司 各 就 其 职 规 范 运 作 2 组 织 机 构 本 公 司 为 有 效 地 计 划 协 调 和 控 制 经 营 活 动, 并 贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 的 原 则, 比 较 科 学 地 划 分 了 每 个 组 织 单 位 内 部 的 责 任 权 限, 形 成 相 互 制 衡 机 制 公 司 根 据 自 身 实 际 情 况 和 经 营 管 理 需 要, 设 立 了 包 括 董 事 会 办 公 室 行 政 中 心 财 务 中 心 生 产 中 心 营 销 中 心 海 外 营 销 中 心 客 户 服 务 中 心 研 发 中 心 光 伏 产 品 线 风 能 事 业 部 电 动 车 事 业 部 等 职 能 部 门 及 相 关 子 公 司 目 前 公 司 内 部 机 构 设 置 完 善 合 理, 符 合 公 司 现 阶 段 业 务 发 展 的 需 要, 各 部 门 依 据 公 司 的 各 项 内 部 控 制 规 定 履 行 职 责, 运 转 情 况 良 好 4

3 人 力 资 源 公 司 根 据 国 家 有 关 法 规 政 策, 结 合 公 司 自 身 的 业 务 特 点, 制 定 和 完 善 了 人 力 资 源 管 理 制 度, 明 确 了 人 员 招 聘 的 流 程, 特 别 是 中 层 以 上 的 管 理 人 员, 要 求 既 有 娴 熟 的 业 务 技 能, 又 具 备 符 合 阳 光 电 源 核 心 价 值 观 的 人 员 才 能 最 终 被 录 用 公 司 加 强 对 高 层 管 理 人 员 进 行 企 业 管 理 和 公 司 战 略 方 面 的 管 理 培 训, 确 保 公 司 高 层 领 导 能 够 提 升 管 理 技 能, 拓 宽 企 业 管 理 视 野, 使 高 层 领 导 能 够 与 时 俱 进, 开 展 了 一 系 统 的 高 层 领 导 战 略 领 导 力 培 训 ; 为 使 新 员 工 更 快 融 入 到 阳 光 电 源 公 司, 公 司 对 新 进 员 工 进 行 岗 前 培 训 教 育 企 业 文 化 企 业 理 念 及 核 心 价 值 观 培 训 ; 为 使 老 员 工 能 适 应 公 司 不 断 发 展 需 要, 公 司 根 据 行 业 发 展 状 况, 定 期 不 定 期 对 老 员 工 进 行 市 场 营 销 职 业 素 养 管 理 科 学 等 方 面 培 训 为 了 进 一 步 稳 定 员 工 队 伍, 激 励 员 工 追 求 卓 越 的 态 度, 公 司 还 制 定 了 薪 资 制 度 奖 励 制 度 研 发 人 员 绩 效 考 核 制 度 员 工 奖 惩 管 理 办 法 等 一 系 列 人 事 管 理 内 控 制 度 及 相 关 的 薪 资 福 利 等 内 控 制 度, 既 完 善 了 优 胜 劣 汰 机 制, 提 高 了 员 工 的 竞 争 意 识, 同 时 也 保 障 了 员 工 的 合 法 权 益, 为 员 工 在 阳 光 电 源 企 业 内 部 的 职 业 发 展 规 划 了 明 确 的 方 向, 解 除 了 员 工 的 后 顾 之 忧 同 时, 通 过 在 科 学 合 理 的 财 务 预 算 的 基 础 上 建 立 的 科 学 合 理 优 良 的 内 部 激 励 机 制, 激 发 员 工 的 工 作 热 情, 保 证 公 司 快 速 健 康 发 展 4 企 业 文 化 通 过 多 年 的 文 化 积 淀, 初 步 形 成 了 公 司 的 企 业 文 化 体 系 诚 恳 务 实 严 谨 开 放 成 就 客 户 是 公 司 的 核 心 价 值 观, 公 司 秉 承 致 力 于 清 洁 高 效 的 发 展 使 命, 立 足 光 伏 风 电 业 务, 积 极 探 索 可 再 生 能 源 领 域 与 电 力 电 子 技 术 紧 密 结 合 的 新 业 务, 持 续 创 新, 积 极 参 与 全 球 竞 争, 不 断 提 升 客 户 满 意 度, 努 力 将 公 司 打 造 成 为 全 球 一 流 的 可 再 生 能 源 发 电 设 备 及 系 统 解 决 方 案 供 应 商 5 内 部 审 计 公 司 审 计 委 员 会 下 设 审 计 部, 制 定 了 内 部 审 计 管 理 制 度, 对 审 计 业 务 的 审 计 范 围 审 计 程 序 审 计 职 权 职 业 道 德 等 予 以 明 确 规 定 其 中 特 别 强 调 内 部 审 计 机 构 负 责 人 由 具 备 相 应 的 独 立 性 良 好 的 职 业 操 守 和 专 业 胜 任 能 力 的 人 士 担 任 ; 采 用 定 期 和 不 定 期 的 方 式 核 查, 对 公 司 各 个 部 门 和 业 务 开 展 审 计 工 作 审 计 部 开 展 工 作 不 受 其 他 部 门 或 者 个 人 的 干 涉 ; 内 部 审 计 机 构 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷, 按 照 企 业 5

内 部 审 计 工 作 程 序 进 行 报 告 ; 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 有 权 直 接 向 董 事 会 报 告 上 述 制 度 的 制 定 和 施 行, 从 制 度 的 层 面 为 防 范 内 部 控 制 风 险 和 提 升 管 理 效 能 奠 定 了 基 础 通 过 内 部 审 计 独 立 客 观 的 监 督 和 评 价 活 动, 对 公 司 的 内 部 控 制 制 度 的 健 全 性 有 效 性 进 行 审 查 和 评 价, 有 效 降 低 内 部 控 制 风 险, 切 实 提 高 管 理 效 能 及 营 运 效 率, 为 防 范 资 产 流 失 资 源 浪 费 和 优 化 组 织 结 构 流 程 提 供 有 力 的 保 障 6 信 息 系 统 与 沟 通 (1) 内 部 信 息 沟 通 公 司 在 运 营 管 理 过 程 中 建 立 了 快 速 流 畅 先 进 的 信 息 处 理 系 统, 利 用 公 司 网 络 化 办 公 系 统 等 现 代 化 信 息 平 台, 使 得 各 管 理 层 级 各 部 门 子 公 司 以 及 员 工 与 管 理 层 之 间 信 息 传 递 更 迅 速 顺 畅, 沟 通 更 便 捷 有 效 公 司 使 用 协 同 管 理 系 统 (OA) 进 行 办 公 操 作, 对 公 司 制 度 文 件 模 板 通 讯 录 等 内 部 公 共 信 息 快 速 共 享 ; 有 利 于 不 同 部 门 人 员 协 同 办 公, 加 速 审 批 流 程, 确 保 各 部 门 信 息 沟 通 的 畅 通 及 时, 且 便 于 进 行 信 息 归 档 公 司 内 销 系 统 采 用 CRM 系 统, 满 足 销 售 管 理 时 的 大 数 据 的 业 务 需 求 为 满 足 公 司 业 务 规 模 日 益 庞 大, 以 及 公 司 管 理 精 细 化, 信 息 化 的 需 求, 增 加 信 息 化 投 入, 2015 年, 公 司 顺 利 切 换 的 SAP 的 ERP 系 统, 对 公 司 的 财 务 核 算 管 理 会 计 采 购 管 理 生 产 管 理 仓 存 管 理 质 量 管 理 销 售 管 理 等 模 块 进 行 更 加 专 业 细 致 的 管 理, 有 利 于 财 务 会 计 系 统 准 确 及 时 地 反 映 各 项 经 营 管 理 活 动 的 结 果, 从 而 为 内 部 控 制 管 理 决 策 提 供 有 用 的 信 息 ; 信 息 流 迅 速 准 确 有 效 的 流 动 又 保 证 了 各 内 部 控 制 环 节 有 效 运 行 (2) 与 投 资 者 的 沟 通 公 司 制 定 了 信 息 披 露 管 理 制 度 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 以 及 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 制 度, 明 确 内 部 控 制 相 关 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序 传 递 范 围, 要 求 做 好 对 信 息 的 合 理 筛 选 核 对 分 析 整 合, 以 确 保 信 息 的 快 速 传 递 归 集 和 有 效 管 理, 及 时 准 确 全 面 完 整 地 披 露 信 息 同 时, 公 司 要 求 对 口 部 门 加 强 与 行 业 协 会 中 介 机 构 业 务 往 来 单 位 以 及 相 关 监 管 部 门 等 进 行 沟 通 和 反 馈, 以 及 通 过 市 场 调 查 网 络 传 媒 等 渠 道, 及 时 获 取 外 部 信 息, 使 管 理 层 面 对 各 种 变 化 能 够 及 时 适 当 地 采 取 进 一 步 行 动 6

2015 年 度, 公 司 及 时 披 露 公 司 发 生 的 重 大 事 项, 并 加 强 对 公 司 网 站 内 容 发 布 的 审 核, 在 投 资 者 接 待 中 未 发 生 有 选 择 性 私 下 提 前 向 特 定 对 象 单 独 披 露 透 露 或 者 泄 漏 公 司 非 公 开 重 大 信 息 的 情 况, 确 保 公 司 信 息 披 露 的 真 实 准 确 完 整 及 时 和 公 平 7 主 要 控 制 活 动 为 合 理 保 证 各 项 目 标 的 实 现, 公 司 建 立 了 相 关 的 控 制 政 策 和 程 序, 主 要 包 括 : 不 相 容 职 务 分 离 控 制 授 权 审 批 控 制 会 计 系 统 控 制 财 产 保 护 控 制 预 算 控 制 运 营 分 析 控 制 和 绩 效 考 评 控 制 等 (1) 不 相 容 职 务 分 离 控 制 公 司 对 各 个 部 门 业 务 流 程 制 定 了 一 系 列 较 为 详 尽 的 岗 位 职 责 分 工 制 度, 各 项 交 易 业 务 的 授 权 审 批 与 具 体 经 办 人 员 分 离 如 财 务 管 理 与 会 计 核 算 制 度 规 定 出 纳 人 员 不 得 兼 任 稽 核 会 计 档 案 保 管 和 收 入 支 出 费 用 债 权 债 务 账 目 的 登 记 工 作 ; 公 司 不 得 由 一 人 办 理 货 币 资 金 业 务 的 全 过 程, 货 币 收 支 的 经 办 人 员 与 货 币 收 支 的 审 核 人 员 分 离 ; 非 生 产 部 份 物 品 购 入 由 经 办 人 之 外 的 另 一 人 进 行 验 收 或 证 明 ; 资 产 管 理 部 门 和 资 产 使 用 部 门 相 分 离 ; 物 料 采 购 管 理 制 度 规 定 由 生 产 计 划 部 制 订 采 购 计 划, 采 购 部 实 施 采 购, 由 品 管 中 心 进 行 验 收, 仓 库 进 行 收 货, 财 务 进 行 付 款 等 等 (2) 授 权 审 批 控 制 公 司 按 交 易 金 额 的 大 小 及 交 易 性 质 不 同, 根 据 公 司 章 程 及 各 项 管 理 制 度 规 定, 采 取 不 同 的 授 权 控 制 对 日 常 的 生 产 经 营 活 动 采 用 一 般 授 权, 由 各 子 公 司 或 部 门 按 公 司 相 关 授 权 规 定 逐 级 审 批, 重 要 项 目 例 如 大 额 工 程 款 房 屋 土 地 股 权 投 资 对 外 捐 赠 或 支 付 金 额 较 大 等, 需 总 经 理 办 公 会 审 批 ; 对 重 大 交 易 非 经 常 性 业 务 交 易 ( 如 对 外 投 资 贷 款 等 ) 作 为 重 大 事 项, 按 公 司 相 关 制 度 规 定 由 董 事 会 或 股 东 大 会 批 准 (3) 会 计 系 统 控 制 公 司 严 格 执 行 国 家 统 一 的 会 计 准 则, 加 强 会 计 基 础 工 作, 明 确 会 计 凭 证 会 计 账 薄 和 财 务 会 计 报 告 的 处 理 程 序, 保 证 会 计 资 料 真 实 完 整 公 司 依 法 设 置 会 计 机 构, 配 备 了 相 应 的 财 务 人 员 以 保 证 财 会 工 作 的 顺 利 进 行 从 事 会 计 工 作 的 人 员, 均 取 得 会 计 从 业 资 格 证 书 财 会 人 员 分 工 明 确, 各 岗 位 能 够 起 到 互 相 牵 制 的 作 用, 批 准 执 行 7

记 账 等 关 键 职 能 由 相 关 的 被 授 权 人 员 分 工 进 行, 充 分 发 挥 了 会 计 的 监 督 职 能 公 司 设 财 务 总 监, 财 务 总 监 对 以 财 务 核 心 内 部 控 制 的 建 立 实 施 及 日 常 工 作 发 挥 重 要 的 作 用 (4) 财 产 保 护 控 制 公 司 就 财 产 管 理 制 订 了 严 格 的 管 理 制 度, 根 据 各 财 产 类 别 的 特 点, 分 类 制 订 了 不 同 财 产 的 相 应 管 理 制 度, 并 通 过 各 项 管 理 确 保 制 度 落 到 实 处 财 务 中 心 根 据 各 项 会 计 政 策 及 财 务 管 理 制 度 对 货 币 存 货 固 定 资 产 的 增 减 进 行 账 务 处 理, 并 对 实 物 资 产 确 定 保 管 人 或 管 理 部 门, 严 格 限 制 未 经 授 权 人 员 接 触 和 处 置 资 产, 分 别 实 行 按 月 或 半 年 度 进 行 定 期 财 产 清 查 和 不 定 期 抽 查 相 结 合 的 方 式 进 行 控 制, 做 到 账 实 相 对, 确 保 财 产 安 全 (5) 预 算 控 制 为 了 促 进 公 司 战 略 规 划 和 年 度 经 营 计 划 的 落 实, 优 化 公 司 资 源 配 置, 提 高 资 源 利 用 效 率, 控 制 企 业 经 营 风 险, 提 高 企 业 管 理 水 平 公 司 已 根 据 财 政 部 颁 发 的 关 于 企 业 实 行 财 务 预 算 管 理 的 指 导 意 见, 结 合 公 司 实 际 情 况, 制 定 了 计 划 预 算 管 理 规 定 公 司 年 度 预 算 编 制 采 取 自 上 而 下 自 下 而 上 上 下 结 合 分 级 编 制 逐 级 汇 总 的 程 序 进 行 对 预 算 实 行 统 一 计 划 分 级 管 理 的 预 算 管 理 体 制 由 公 司 统 一 向 各 中 心 产 品 线 全 资 子 / 分 公 司 下 达 预 算 报 告, 已 经 下 达 的 预 算 指 标 由 各 预 算 单 元 负 责 落 实 在 各 个 季 度 末, 会 就 预 算 达 到 情 况 进 行 实 时 通 报, 并 就 预 算 执 行 过 程 中 的 问 题 进 行 反 馈, 预 算 金 额 的 合 理 性 进 行 有 效 调 整, 并 根 据 预 算 的 达 成 情 况 考 核 各 部 门 的 达 成 绩 效 (6) 运 营 分 析 控 制 公 司 建 立 运 营 情 况 分 析 制 度, 综 合 运 用 购 销 投 资 筹 资 财 务 等 方 面 的 信 息, 通 过 采 用 因 素 分 析 对 比 分 析 趋 势 分 析 等 方 法, 定 期 开 展 运 营 情 况 分 析, 发 现 存 在 的 问 题, 及 时 查 明 原 因 并 加 以 改 进 (7) 绩 效 考 评 控 制 公 司 在 董 事 会 下 设 薪 酬 与 考 核 委 员 会, 制 定 了 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则, 建 立 和 实 施 绩 效 考 评 制 度, 科 学 设 置 考 核 指 标 体 系 各 中 心 / 产 品 线 各 部 门 充 分 运 用 绩 效 管 理 工 具, 做 好 目 标 和 绩 效 计 划 管 理 各 分 管 领 导 是 其 所 分 管 各 部 门 实 现 年 度 目 标 及 绩 效 指 标 计 划 的 第 一 责 任 人, 各 部 门 按 照 分 目 标 及 绩 效 计 划 的 要 求, 进 一 步 细 化 8

工 作 计 划 到 月 周, 到 每 项 具 体 任 务, 并 按 时 按 质 按 量 地 努 力 促 成 绩 效 指 标 的 达 成, 确 保 公 司 年 度 目 标 的 顺 利 实 现 每 年 对 公 司 内 部 各 责 任 单 位 和 全 体 员 工 的 业 绩 进 行 定 期 考 核 和 客 观 评 价, 将 考 评 结 果 作 为 确 定 员 工 薪 酬 以 及 职 务 晋 升 评 优 降 级 调 岗 等 的 依 据 (8) 对 控 股 子 公 司 的 管 理 控 制 根 据 公 司 总 体 战 略 规 划 的 要 求, 修 订 和 补 充 了 一 系 列 内 部 控 制 制 度, 统 一 协 调 各 子 公 司 经 营 策 略 和 风 险 管 理 策 略 具 体 包 括 : 建 立 了 各 子 公 司 的 业 绩 考 核 及 激 励 机 制, 提 高 和 调 动 各 子 公 司 管 理 层 和 员 工 的 积 极 性 ; 制 定 了 子 公 司 管 理 制 度, 子 公 司 财 务 管 理 规 范 等 规 范 子 公 司 对 外 担 保 签 订 重 大 合 同 等 行 为 定 期 取 得 各 子 公 司 月 度 财 务 报 表 和 经 营 管 理 分 析 资 料, 加 强 财 务 控 制 和 业 务 管 理, 及 时 检 查 了 解 各 子 公 司 经 营 及 管 理 状 况 ; 制 定 委 派 和 轮 岗 制 度, 对 各 子 公 司 重 要 部 门 岗 位 的 关 键 管 理 人 员 实 行 委 派 制 并 定 期 实 施 轮 换 ; 对 各 子 公 司 进 行 定 期 内 部 审 计 等 上 述 各 项 制 度 的 建 立 有 力 地 保 障 了 公 司 经 营 目 标 实 现 和 管 理 风 险 的 控 制 (9) 对 重 大 投 资 对 外 担 保 的 内 部 控 制 根 据 公 司 法 等 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 公 司 制 定 了 对 外 担 保 制 度 对 外 投 资 管 理 制 度 重 大 财 务 决 策 制 度, 对 投 资 募 集 资 金 使 用 的 决 策 执 行 等 权 限 程 序 作 出 详 细 规 定 投 资 管 理 内 部 控 制 制 度 的 制 定 并 有 效 执 行, 规 范 了 公 司 的 投 资 行 为, 保 证 了 公 司 对 外 投 资 的 安 全, 防 范 了 投 资 风 险 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 对 借 款 担 保 发 行 新 股 等 的 授 权 执 行 与 记 录 等 作 出 了 详 细 的 规 定, 规 范 了 公 司 的 融 资 管 理 行 为, 有 效 地 发 挥 资 本 运 作 功 能, 防 范 融 资 风 险 对 于 对 外 借 款 行 为, 公 司 制 定 了 借 款 管 理 制 度, 规 范 了 向 金 融 机 构 的 借 款 与 还 款 程 序 对 于 对 外 担 保 行 为, 专 门 制 订 了 对 外 担 保 制 度, 规 范 对 外 担 保 行 为 (10) 募 集 资 金 使 用 与 管 理 的 内 部 控 制 为 规 范 公 司 募 集 资 金 管 理, 提 高 募 集 资 金 使 用 效 率, 公 司 制 定 了 募 集 资 金 管 理 制 度, 对 募 集 资 金 的 存 储 使 用 变 更 管 理 与 监 督 等 内 容 进 行 了 明 确 的 规 定 经 公 司 内 部 检 查, 公 司 2015 年 度 的 募 集 资 金 存 放 和 使 用 均 符 合 首 次 公 开 发 行 股 票 并 9

在 创 业 板 上 市 管 理 暂 行 办 法 上 市 公 司 募 集 资 金 管 理 办 法 及 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 并 按 照 公 司 制 定 的 募 集 资 金 管 理 制 度 的 要 求 对 募 集 资 金 进 行 了 专 户 存 储 和 使 用, 不 存 在 变 相 变 更 募 集 资 金 用 途 以 及 违 规 使 用 募 集 资 金 的 情 形 (11) 资 金 管 理 控 制 为 准 确 合 理 的 使 用 资 金, 公 司 及 其 全 资 子 公 司 均 建 立 了 完 善 的 资 金 管 理 制 度, 分 别 对 于 原 材 料 采 购 固 定 资 产 投 资 电 站 建 设 对 外 投 资 各 费 用 支 付 等 资 金 使 用 方 面 制 定 了 相 应 的 审 批 流 程, 同 时 对 自 由 资 金 募 集 资 金 超 募 资 金 的 使 用 都 进 行 严 格 的 控 制, 公 司 严 格 按 照 相 关 管 理 制 度 做 好 资 金 管 理 工 作, 确 保 公 司 资 金 使 用 符 合 合 理 性 效 率 性 安 全 性 的 原 则, 确 保 为 公 司 发 展 提 供 充 足 的 资 金 支 持 (12) 新 技 术 研 发 控 制 新 技 术 新 产 品 是 公 司 的 核 心 竞 争 力, 为 了 推 动 公 司 技 术 创 新, 公 司 在 技 术 人 才 招 聘 考 核, 技 术 研 发 项 目 立 项, 运 营 维 护 服 务 等 方 面 制 定 了 详 细 的 制 度 在 立 足 光 伏 产 品 和 风 电 产 品 的 基 础 上, 积 极 开 拓 进 取, 大 力 发 展 电 站 开 发 业 务, 并 使 之 成 为 公 司 业 务 的 重 要 组 成 部 分 ; 积 极 进 军 储 能 产 品 电 动 车 产 品 的 开 发 和 运 用, 为 公 司 未 来 提 供 源 源 不 断 的 发 展 动 力, 为 公 司 为 股 东 谋 取 更 大 的 长 远 利 益 为 调 动 员 工 积 极 性, 合 理 利 用 资 源, 同 时 公 司 高 度 重 视 核 心 技 术 及 研 发 过 程 中 的 保 密 工 作, 制 定 了 技 术 保 密 的 相 关 制 度, 并 与 公 司 员 工 特 别 是 核 心 技 术 人 员 及 高 级 管 理 人 员 签 订 了 保 密 协 议 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 深 交 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 和 公 司 内 部 控 制 制 度 等 相 关 规 定 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致, 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 10

准 如 下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 (1) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 以 往 年 度 财 务 报 表 数 据 为 基 准, 来 确 定 公 司 合 并 财 务 报 表 误 报 ( 包 括 漏 报 ) 重 要 程 度 的 定 量 标 准 : 重 大 缺 陷 : 误 报 利 润 总 额 5% 重 要 缺 陷 : 利 润 总 额 2% 误 报 < 利 润 总 额 5% 一 般 缺 陷 : 误 报 < 利 润 总 额 2% (2) 公 司 将 以 下 行 为 确 定 为 对 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 : 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 舞 弊 行 为 ; 更 正 已 公 告 的 财 务 报 表 ; 注 册 会 计 师 发 现 当 期 财 务 报 表 存 在 主 要 数 据 的 错 报 或 漏 报, 而 内 审 部 在 控 制 运 行 过 程 中 未 能 发 现 该 问 题, 这 些 行 为 公 司 作 为 重 大 缺 陷 的 认 定 其 他 情 形 按 影 响 程 度 分 别 确 定 为 重 要 缺 陷 或 一 般 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 非 财 务 报 告 缺 陷 认 定 主 要 依 据 缺 陷 涉 及 业 务 性 质 的 严 重 程 度 直 接 或 潜 在 负 面 影 响 的 性 质 影 响 的 范 围 等 因 素 来 确 定 (1) 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 定 量 评 价 标 准 参 照 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 定 量 标 准 评 价 标 准 执 行 (2) 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 具 有 下 列 特 征 的 缺 陷, 认 定 为 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 : 1 决 策 程 序 不 科 学, 导 致 出 现 重 大 失 误 ; 2 关 键 岗 位 或 专 业 技 术 人 员 流 失 严 重 ; 3 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 缺 陷 未 得 到 整 改 ; 4 其 他 可 能 对 公 司 产 生 重 大 负 面 影 响 的 情 形 11

其 他 情 形 按 影 响 程 度 分 别 确 定 为 重 要 缺 陷 或 一 般 缺 陷 ( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 四 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 影 响 内 部 控 制 有 效 性 的 其 他 重 大 事 项 阳 光 电 源 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 六 日 12