XX股份有限公司XX年度内部控制评价报告

北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2013 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 管 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 1

控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 依 据 和 程 序 方 法 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 银 监 会 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 及 本 行 内 部 控 制 评 价 程 序 和 方 案, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 本 行 建 立 持 续 有 效 的 内 控 评 价 体 系, 制 定 了 内 部 控 制 评 价 实 施 方 案 程 序 和 评 价 工 具, 明 确 了 评 价 范 围 工 作 任 务 人 员 组 织 和 进 度 安 排 等 事 项 成 立 了 由 内 部 审 计 人 员 总 行 部 室 及 各 分 支 机 构 业 务 骨 干 组 成 的 内 控 评 价 工 作 组, 开 展 了 持 续 全 年 的 内 部 控 制 评 价 工 作 遵 循 以 流 程 管 理 为 核 心 将 自 我 评 价 与 独 立 复 核 相 结 合 的 指 导 思 想, 从 全 流 程 的 角 度 进 行 风 险 控 制 梳 理, 每 2

个 流 程 涵 盖 业 务 产 品 的 全 部 生 命 周 期, 由 总 行 各 部 室 各 分 支 机 构 按 照 各 自 职 责 范 围 对 内 部 控 制 设 计 和 运 行 情 况 进 行 自 评 价, 由 审 计 部 门 结 合 内 部 审 计 工 作 对 内 部 控 制 运 行 效 果 进 行 独 立 复 核 对 自 评 价 效 果 进 行 检 验, 并 出 具 总 体 内 部 控 制 评 价 报 告 本 行 评 价 工 作 围 绕 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 个 方 面, 综 合 运 用 询 问 观 察 调 查 问 卷 抽 样 测 试 实 地 查 验 等 多 种 方 法, 充 分 收 集 被 评 价 单 位 内 部 控 制 设 计 和 运 行 是 否 有 效 的 证 据, 分 析 内 控 缺 陷 各 内 控 评 价 单 位 在 培 训 辅 导 的 基 础 上, 利 用 内 控 评 价 工 具 表 进 行 自 查 互 查, 内 审 部 门 通 过 专 项 审 计 内 控 现 场 测 试 等 方 式 进 行 独 立 复 核, 并 对 发 现 缺 陷 进 行 初 步 认 定, 同 时 跟 踪 整 改 落 实 情 况 本 行 开 发 建 设 了 内 部 控 制 评 价 管 理 信 息 系 统, 建 立 了 风 险 与 内 控 矩 阵 相 应 的 系 统 风 险 库, 实 现 了 内 部 控 制 文 档 向 全 行 机 构 单 位 和 岗 位 人 员 的 实 时 发 布 展 示, 以 及 对 全 行 各 单 位 内 控 自 我 评 价 过 程 工 作 底 稿 工 作 进 度 评 价 责 任 单 位 和 责 任 人 缺 陷 认 定 跟 踪 和 汇 总 统 计 的 系 统 控 制 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 总 行 30 个 业 务 和 管 理 部 门 13 家 分 行 管 理 部 及 其 所 属 支 行 以 及 4 家 并 表 附 属 机 构 纳 入 3

评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100% 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 : 公 司 层 面 控 制 业 务 内 部 控 制 管 理 内 部 控 制 三 个 方 面, 涵 盖 38 类 共 计 156 项 控 制 活 动 和 控 制 流 程, 涉 及 1001 个 风 险 点 1243 个 控 制 点, 其 中 : 公 司 层 面 控 制 为 内 部 环 境 风 险 评 估 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 等 对 本 行 整 体 内 部 控 制 目 标 的 实 现 具 有 普 遍 影 响 的 内 部 控 制 要 素, 涵 盖 公 司 治 理 结 构 职 责 和 权 限 人 力 资 源 管 理 企 业 文 化 等 23 类 涉 及 42 个 风 险 点 56 个 控 制 点 业 务 内 部 控 制 为 本 行 各 项 业 务 活 动 中 所 采 取 或 实 施 的 控 制 措 施 和 控 制 程 序, 涵 盖 资 产 类 业 务 负 债 类 业 务 融 信 类 中 间 业 务 等 8 类 涉 及 646 个 风 险 点 793 个 控 制 点 管 理 内 部 控 制 为 本 行 各 项 管 理 活 动 中 所 采 取 或 实 施 的 控 制 措 施 和 控 制 程 序, 涵 盖 客 户 关 系 运 营 管 理 计 划 财 务 信 息 科 技 管 理 等 7 类 涉 及 313 个 风 险 点 394 个 控 制 点 重 点 关 注 的 高 风 险 及 重 要 业 务 领 域 主 要 包 括 : 上 述 评 价 范 围 中 各 类 控 制 中 的 797 个 风 险 点 994 个 控 制 点 2013 年 内 控 评 价 范 围 表 业 务 活 动 控 制 评 价 范 围 关 注 的 高 风 险 和 重 要 业 务 领 域 控 制 类 别 风 险 点 控 制 点 风 险 点 控 制 点 公 司 层 面 控 制 42 56 42 56 资 产 类 业 务 285 368 233 310 负 债 类 业 务 34 42 34 42 资 产 负 债 共 同 类 业 务 29 36 29 36 4

管 理 活 动 控 制 融 信 类 中 间 业 务 66 76 57 66 支 付 结 算 类 中 间 业 务 29 33 5 5 其 他 类 中 间 业 务 74 89 39 46 资 金 资 本 市 场 业 务 83 93 83 93 同 业 类 业 务 46 56 46 56 合 计 646 793 526 654 客 户 管 理 6 7 6 7 运 营 管 理 106 131 106 131 计 划 财 务 47 60 26 30 信 息 科 技 管 理 102 122 59 71 法 律 事 务 管 理 28 38 14 18 安 全 保 卫 14 16 14 16 行 政 管 理 10 20 4 11 合 计 313 394 229 284 总 计 1001 1243 797 994 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 四 内 控 体 系 说 明 本 行 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 要 求, 结 合 国 内 外 经 济 金 融 形 势 新 变 化, 围 绕 全 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标, 持 续 健 全 完 善 全 行 内 部 控 制 体 系 ( 一 ) 内 部 环 境 1 公 司 治 理 结 构 本 行 构 建 了 以 股 东 大 会 为 权 力 机 构 董 事 会 为 决 策 机 构 监 事 会 为 监 督 机 构 管 理 层 为 执 行 机 构 的 现 代 公 司 治 理 架 构, 明 确 规 定 了 三 会 一 层 各 治 理 主 体 的 议 事 规 则 与 决 策 程 序, 确 保 三 会 一 层 运 作 顺 畅 有 序 2013 年, 本 行 持 续 夯 实 公 司 治 理 运 行 基 础, 对 照 新 颁 布 的 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 要 求, 逐 项 分 析 5

进 一 步 完 善 了 相 关 工 作 制 度 和 流 程 2 组 织 架 构 和 岗 位 设 臵 本 行 组 织 机 构 设 臵 为 总 行 分 行 ( 管 理 部 ) 二 级 分 行 支 行 四 级 组 织 管 理 架 构, 总 行 作 为 全 行 战 略 中 心 管 理 中 心 和 支 持 保 障 中 心, 分 行 ( 管 理 部 ) 作 为 区 域 营 销 和 经 营 管 理 中 心, 支 行 为 营 销 一 线 本 行 根 据 发 展 战 略 组 织 架 构 业 务 流 程 工 作 任 务 和 内 部 控 制 要 求 设 臵 岗 位, 编 制 岗 位 说 明 书, 形 成 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 相 互 协 调 的 工 作 机 制 3 人 力 资 源 管 理 本 行 建 立 了 包 含 干 部 管 理 薪 酬 管 理 绩 效 考 核 招 聘 调 配 岗 位 管 理 培 训 管 理 出 国 ( 境 ) 管 理 和 综 合 管 理 等 规 章 制 度 的 人 力 资 源 政 策 体 系 ; 遵 循 统 一 规 划, 公 平 竞 争, 流 程 规 范, 择 优 录 取 的 原 则 选 拔 和 招 聘 人 员 ; 遵 循 系 统 设 计 以 工 作 业 绩 为 导 向 能 升 能 降 与 时 俱 进 的 原 则 进 行 员 工 任 职 资 格 和 职 业 发 展 管 理, 并 建 立 了 员 工 培 训 长 效 机 制 ; 根 据 统 一 制 度 规 则, 区 分 管 理 权 限, 细 化 操 作 流 程, 严 格 检 查 监 督 的 原 则 进 行 薪 酬 福 利 管 理 4 企 业 文 化 建 设 本 行 高 度 重 视 企 业 文 化 的 建 设 和 宣 贯, 经 过 长 期 积 累 和 不 断 发 展, 形 成 了 良 好 的 企 业 文 化, 确 立 了 诚 信 稳 健 创 新 共 6

赢 的 核 心 价 值 观 经 营 风 险, 管 理 风 险 的 风 险 理 念 和 全 员 参 与 全 程 合 规 的 合 规 理 念, 制 定 了 北 京 银 行 企 业 文 化 手 册, 并 通 过 多 种 方 式 多 种 渠 道 进 行 企 业 文 化 宣 贯 2013 年, 本 行 通 过 开 展 合 规 文 化 宣 讲 合 规 征 文 等 各 种 形 式 的 合 规 文 化 宣 传 活 动, 大 力 倡 导 以 合 规 为 荣 以 违 规 为 耻 的 合 规 文 化, 进 一 步 提 升 了 全 员 合 规 意 识 ( 二 ) 风 险 评 估 2013 年, 本 行 持 续 加 强 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设, 优 化 风 险 管 理 流 程, 加 快 信 用 风 险 管 理 系 统 建 设, 加 大 对 宏 观 经 济 重 点 行 业 业 务 一 线 等 调 研 力 度, 及 时 掌 握 经 济 发 展 趋 势 性 变 化 和 经 营 单 位 业 务 需 求, 加 大 管 理 创 新 和 转 型 力 度, 着 力 提 升 风 险 管 理 工 作 前 瞻 性 和 针 对 性 1 信 用 风 险 管 理 本 行 建 立 了 由 董 事 会 及 其 下 设 风 险 管 理 委 员 会 高 级 管 理 层 及 其 下 设 信 用 风 险 政 策 委 员 会 和 信 用 风 险 委 员 会 总 分 支 三 级 风 险 管 理 部 门 和 岗 位 前 中 后 台 三 道 防 线 组 成 的 信 用 风 险 治 理 结 构, 构 建 了 信 用 风 险 管 理 限 额 体 系 信 用 风 险 政 策 制 度 体 系 信 贷 审 批 控 制 流 程 风 险 评 估 及 报 告 流 程, 持 续 推 动 与 业 务 发 展 相 匹 配 的 信 用 风 险 管 理 系 统 建 设, 提 升 信 用 风 险 管 理 系 统 对 业 务 发 展 的 支 撑 作 用, 完 善 授 信 后 管 理 体 系, 加 大 风 险 排 查 现 场 检 查 非 现 场 检 查 力 度, 提 高 风 险 预 警 及 风 险 处 臵 能 力 2013 年, 本 行 7

根 据 中 央 经 济 工 作 会 议 精 神 及 宏 观 经 济 形 势 产 业 政 策 和 市 场 环 境, 围 绕 本 行 业 务 发 展 需 要, 本 着 全 面 覆 盖 守 住 底 线 创 新 求 变 助 力 转 型 的 工 作 思 路 制 定 年 度 授 信 业 务 指 导 意 见, 并 根 据 政 策 和 市 场 环 境 变 化 适 时 补 充 调 整 ; 在 对 行 业 发 展 现 状 地 域 分 布 重 点 企 业 潜 在 风 险 以 及 发 展 趋 势 等 进 行 深 入 研 究 分 析 基 础 上, 出 台 了 18 个 重 点 行 业 信 贷 政 策, 强 化 行 业 授 信 政 策 的 差 异 化, 着 力 提 高 授 信 政 策 的 针 对 性 指 导 性 前 瞻 性 深 化 以 资 本 节 约 为 目 标 的 经 济 资 本 管 理 考 核, 引 导 经 营 单 位 转 变 增 长 方 式 调 整 收 入 及 业 务 结 构, 实 现 战 略 转 型 制 定 全 行 和 分 行 层 面 风 险 限 额 指 标, 加 大 统 一 管 理 全 行 不 同 区 域 行 业 产 品 和 客 户 的 组 合 风 险 力 度 2 市 场 风 险 管 理 本 行 建 立 由 董 事 会 及 其 下 设 风 险 管 理 委 员 会 高 级 管 理 层 及 其 下 设 资 产 负 债 管 理 委 员 会 组 成 的 市 场 风 险 治 理 结 构, 和 包 括 业 务 线 风 险 管 理 财 务 和 会 计 等 部 门 的 前 中 后 台 管 理 架 构, 履 行 市 场 风 险 管 理 职 能, 构 建 了 市 场 风 险 限 额 结 构 体 系 及 审 批 控 制 程 序 市 场 风 险 报 告 和 应 急 机 制 2013 年, 本 行 进 一 步 完 善 市 场 风 险 管 理 制 度 体 系, 修 订 完 善 了 市 场 风 险 管 理 程 序 投 资 与 交 易 业 务 市 场 风 险 管 理 程 序 投 资 与 交 易 业 务 公 允 价 值 管 理 程 序 等 管 理 制 度 3 流 动 性 风 险 管 理 8

本 行 建 立 了 由 董 事 会 及 其 下 设 风 险 管 理 委 员 会 高 级 管 理 层 及 其 下 设 资 产 负 债 管 理 委 员 会 组 成 的 流 动 性 风 险 治 理 结 构, 负 责 制 定 流 动 性 风 险 管 理 战 略 并 构 建 内 控 机 制, 通 过 流 动 性 指 标 及 流 动 性 缺 口 测 算 进 行 流 动 性 风 险 计 量, 通 过 压 力 测 试 分 析 承 受 流 动 性 事 件 或 流 动 性 危 机 的 能 力, 通 过 限 额 监 控 管 理 建 立 流 动 性 风 险 应 急 机 制 和 报 告 机 制, 强 化 流 动 性 风 险 应 对 2013 年, 本 行 通 过 快 速 反 应, 跨 线 联 动, 应 对 流 动 性 冲 击, 启 动 流 动 性 应 急 工 作 小 组, 建 立 总 行 部 门 总 分 行 联 动 机 制, 进 一 步 强 化 资 金 头 寸 管 理 流 程, 增 强 资 金 运 用 流 程 管 理, 在 确 保 流 动 性 安 全 的 同 时 实 现 业 务 合 理 安 排, 强 化 和 提 升 了 资 金 统 筹 管 理 能 力 2013 年, 本 行 进 一 步 完 善 流 动 性 风 险 管 理 制 度 体 系, 修 订 完 善 了 流 动 性 风 险 管 理 程 序 流 动 性 风 险 压 力 测 试 管 理 程 序 流 动 性 风 险 预 警 机 制 与 应 急 预 案 管 理 程 序 北 京 银 行 流 动 性 风 险 计 量 管 理 办 法 等 管 理 制 度 4 操 作 风 险 管 理 本 行 在 高 级 管 理 层 下 设 操 作 风 险 委 员 会, 向 高 级 管 理 层 和 董 事 会 风 险 管 理 委 员 会 汇 报, 确 定 操 作 风 险 管 理 战 略, 指 导 和 协 调 全 行 操 作 风 险 管 理 工 作 通 过 测 算 主 营 业 务 收 入 情 况, 计 量 操 作 风 险 资 本 占 用 同 时 建 立 常 态 化 的 检 查 机 制 自 下 而 上 的 报 告 机 制 以 及 风 险 事 件 反 馈 改 进 机 制, 实 现 了 操 作 风 险 识 别 评 估 监 测 和 控 制 的 闭 环 管 理 2013 年, 本 行 通 过 开 展 标 准 法 咨 询 项 目 9

开 发 三 大 工 具 优 化 资 本 测 算 方 案 统 一 管 理 程 序 推 动 一 道 防 线 发 挥 实 效 排 查 制 度 及 系 统 控 制 情 况 完 善 操 作 风 险 考 核 方 案 等 措 施, 进 一 步 提 升 操 作 风 险 管 理 水 平 5 其 他 风 险 本 行 根 据 银 监 会 合 规 风 险 管 理 的 要 求, 建 立 了 合 规 风 险 管 理 架 构, 制 定 出 台 了 合 规 风 险 政 策, 通 过 合 规 风 险 管 理 体 系 建 设, 实 现 了 管 理 活 动 制 度 化 业 务 产 品 流 程 化 以 及 制 度 流 程 风 控 化 2013 年, 本 行 通 过 强 化 合 规 约 束 机 制 推 进 合 规 文 化 建 设 修 订 合 规 手 册 编 制 法 规 汇 编 及 时 监 测 政 策 法 规 动 态 完 善 合 规 风 险 管 理 系 统 等 措 施, 进 一 步 提 高 合 规 管 理 水 平 本 行 高 级 管 理 层 下 设 声 誉 风 险 委 员 会, 建 立 了 舆 情 监 测 和 声 誉 事 件 报 告 管 理 机 制, 定 期 开 展 投 诉 处 理 情 况 的 检 查 评 估, 提 高 客 户 满 意 度, 降 低 声 誉 事 件 发 生 的 概 率 ; 强 化 信 息 发 布 和 新 闻 宣 传 管 理 ; 通 过 教 育 宣 传 和 培 训 等 方 式 在 全 行 树 立 声 誉 风 险 理 念, 提 升 声 誉 风 险 管 理 水 平 ( 三 ) 控 制 活 动 本 行 在 对 各 项 业 务 和 管 理 活 动 流 程 中 的 风 险 点 进 行 梳 理 识 别 的 基 础 上, 通 过 采 取 岗 位 职 责 分 离 等 一 系 列 内 部 控 制 措 施, 建 立 健 全 了 涵 盖 公 司 业 务 零 售 业 务 金 融 业 务 等 各 项 业 务 活 动 的 内 部 控 制 机 制, 制 定 了 固 定 资 产 贷 款 流 动 资 金 贷 款 银 行 承 兑 汇 票 等 一 系 列 公 司 业 务 操 作 规 程 通 过 票 据 综 合 处 理 平 台 供 应 10

链 业 务 管 理 系 统 等 业 务 系 统 平 台, 进 一 步 优 化 流 程 规 范 操 作 强 化 重 要 业 务 环 节 的 关 键 控 制 制 定 了 个 人 贷 款 短 贷 宝 银 行 卡 代 理 业 务 等 一 系 列 零 售 业 务 管 理 制 度, 通 过 个 人 贷 款 保 险 代 销 等 业 务 系 统, 进 一 步 强 化 了 业 务 操 作 流 程 的 风 险 控 制 制 定 了 资 金 拆 借 债 券 投 资 与 交 易 外 汇 黄 金 及 衍 生 品 交 易 等 一 系 列 金 融 市 场 业 务 操 作 规 程, 通 过 OPICS 等 业 务 系 统 平 台, 强 化 业 务 流 程 风 险 的 系 统 控 制, 建 立 了 较 为 完 整 的 业 务 制 度 体 系 和 前 中 后 台 相 互 分 离 的 内 控 机 制 2013 年, 零 售 业 务 线 在 原 个 贷 审 批 中 心 的 基 础 上, 梳 理 零 售 业 务 风 险 管 理 需 求, 初 步 确 立 了 零 售 风 险 管 理 中 心 的 职 能 岗 位 设 臵, 通 过 区 分 风 险 度 合 理 授 权, 建 立 起 全 行 个 贷 业 务 多 层 次 审 批 的 模 式 金 融 市 场 业 务 线 设 立 风 险 管 理 中 心, 对 金 融 市 场 权 限 范 围 内 结 构 性 金 融 产 品 投 资 等 部 分 业 务 初 审, 制 定 金 融 市 场 业 务 审 批 流 程 风 险 管 理 政 策 和 基 本 管 理 制 度 并 督 导 执 行, 建 立 了 风 险 管 理 中 心 定 期 向 业 务 线 总 监 和 首 席 风 险 官 报 送 工 作 报 告 的 双 线 报 告 机 制 ( 四 ) 信 息 与 沟 通 本 行 建 立 健 全 了 内 部 信 息 沟 通 与 报 告 机 制, 制 定 了 公 文 流 转 程 序 例 会 制 度 重 大 事 项 报 告 制 度 等 内 部 信 息 沟 通 规 范, 形 成 了 较 为 完 备 的 信 息 报 送 传 递 机 制, 确 保 本 行 董 ( 监 ) 事 会 及 其 专 门 委 员 会 高 级 管 理 层 能 够 及 时 准 确 地 获 取 各 类 决 策 信 息, 内 11

部 信 息 能 够 及 时 准 确 地 传 达 到 各 层 级 员 工 制 定 了 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 办 法 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 等 信 息 披 露 管 理 程 序, 为 合 法 合 规 开 展 信 息 披 露 工 作 提 供 了 制 度 保 障 本 行 在 高 级 管 理 层 下 设 信 息 科 技 管 理 委 员 会, 建 立 了 信 息 科 技 管 理 组 织 体 系, 通 过 完 善 各 项 规 章 制 度 内 部 工 作 及 审 查 流 程, 建 立 健 全 信 息 风 险 防 控 机 制 2013 年, 本 行 持 续 加 强 信 息 系 统 安 全 管 理, 围 绕 通 过 ISO27001 体 系 认 证 加 强 桌 面 终 端 管 理 开 展 信 息 系 统 等 级 保 护 自 查 测 评 等 工 作 开 展 信 息 安 全 体 系 建 设 ; 通 过 开 展 信 息 系 统 应 急 切 换 演 练 召 开 信 息 科 技 操 作 风 险 管 理 委 员 会 印 发 北 京 银 行 信 息 安 全 工 作 手 册 持 续 建 立 健 全 制 度 流 程 并 利 用 电 子 化 手 段 强 化 执 行 效 果 等 一 系 列 措 施, 强 化 信 息 科 技 风 险 防 控 ( 五 ) 内 部 监 督 本 行 建 立 了 案 件 防 控 纪 检 监 察 和 内 部 审 计 协 同 联 动 的 内 控 监 督 机 制 保 卫 部 作 为 总 行 案 件 防 控 工 作 委 员 会 办 公 室, 制 定 了 案 件 防 控 工 作 管 理 规 定 和 2013 年 案 件 防 控 工 作 要 点, 建 立 了 由 总 行 案 件 防 控 工 作 委 员 会 总 体 部 署 协 调, 各 业 务 线 职 能 部 门 各 级 机 构 案 件 防 控 工 作 组 组 织 实 施 的, 覆 盖 各 项 业 务 各 级 机 构 全 体 人 员 的 全 行 案 件 防 控 体 系, 明 确 了 案 防 工 作 分 工 以 12

及 日 常 排 查 重 点, 逐 级 签 订 案 件 防 控 工 作 责 任 书 制 定 和 实 施 廉 政 建 设 工 作 计 划 和 完 善 各 项 纪 检 监 察 制 度, 监 督 党 员 干 部 执 行 党 的 方 针 政 策 和 本 行 各 项 纪 检 监 察 制 度 的 情 况, 加 强 对 各 级 领 导 班 子 人 员 的 监 督, 认 真 调 查 妥 善 处 理 信 访 举 报 制 定 了 审 计 工 作 管 理 程 序, 实 施 垂 直 的 内 部 审 计 管 理 体 系, 审 计 职 能 的 实 现 以 及 审 计 人 员 的 隶 属 关 系 集 中 于 总 行, 审 计 部 对 董 事 会 和 审 计 委 员 会 负 责, 随 时 向 总 行 行 长 定 期 向 董 事 会 审 计 委 员 会 监 事 会 监 督 委 员 会 报 告 本 行 内 部 控 制 状 况 审 计 范 围 涵 盖 本 行 风 险 管 理 和 内 部 控 制 的 过 程, 特 别 关 注 重 点 业 务 重 点 环 节 和 重 要 岗 位, 采 取 日 常 检 查 与 专 项 审 计 检 查 相 结 合 的 方 式, 在 检 查 各 项 业 务 控 制 过 程 形 式 和 方 法 的 同 时 评 价 控 制 效 果 五 内 部 控 制 缺 陷 及 认 定 ( 一 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 重 大 缺 陷 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 的 情 形 ; 重 要 缺 陷 是 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 13

能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 的 情 形 ; 不 构 成 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 的 内 部 控 制 缺 陷, 认 定 为 一 般 缺 陷 各 类 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 (1) 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 以 公 司 税 前 利 润 为 基 数 进 行 定 量 判 断, 从 内 控 缺 陷 可 能 造 成 的 年 化 财 务 错 报 占 公 司 税 前 利 润 的 比 例 进 行 评 估 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 可 能 造 成 的 年 化 财 务 错 报 的 影 响 金 额 占 公 司 税 前 利 润 5% 及 以 上 的 一 项 或 多 项 控 制 缺 陷 的 组 合, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 标 准 : 可 能 造 成 的 年 化 财 务 错 报 的 影 响 金 额 占 公 司 税 前 利 润 3% 至 5% 的 一 项 或 多 项 控 制 缺 陷 的 组 合, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 可 能 造 成 的 年 化 财 务 错 报 的 影 响 金 额 占 公 司 税 前 利 润 3% 以 下 的 一 项 或 多 项 控 制 缺 陷 的 组 合, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 (2) 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 1 以 下 任 一 情 况 可 视 为 内 部 控 制 可 能 存 在 重 大 缺 陷 的 判 断 董 事 监 事 和 高 级 管 理 层 的 舞 弊 行 为 因 出 现 对 投 资 人 判 断 产 生 误 导 的 错 报, 对 已 公 布 的 财 务 报 告 进 行 更 正 注 册 会 计 师 发 现 但 未 被 内 部 控 制 识 别 导 致 当 期 财 务 报 告 中 的 重 大 错 报 标 准 : 2 以 下 任 一 情 况 可 视 为 内 部 控 制 可 能 存 在 重 要 缺 陷 的 判 断 14

未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 或 应 用 的 控 制 无 效 未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 或 控 制 无 效 沟 通 后 的 重 要 缺 陷 没 有 在 合 理 的 期 间 得 到 纠 正 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 无 效 3 除 上 述 情 况 以 外 的 缺 陷 可 视 为 一 般 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 非 财 务 报 告 内 部 控 制 是 指 除 财 务 报 告 目 标 之 外 的 其 他 目 标 的 内 部 控 制 包 括 战 略 及 经 营 目 标 合 法 合 规 声 誉 影 响 以 及 与 报 告 可 靠 性 目 标 无 关 的 资 产 安 全 信 息 披 露 系 统 数 据 控 制 等 (1) 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 在 战 略 及 经 营 目 标 合 法 合 规 声 誉 影 响 以 及 与 报 告 可 靠 性 目 标 无 关 的 资 产 安 全 信 息 披 露 系 统 数 据 控 制 等 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 损 失 金 额 占 税 前 利 润 3% 至 5% 之 间, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 在 战 略 及 经 营 目 标 合 法 合 规 声 誉 影 响 以 及 与 报 告 可 靠 性 目 标 无 关 的 资 产 安 全 信 息 披 露 系 统 数 据 控 制 等 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 损 失 金 额 占 税 前 利 润 5% 及 以 上, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 在 战 略 及 经 营 目 标 合 法 合 规 声 誉 影 响 以 及 与 报 告 可 靠 性 目 标 无 关 的 资 产 安 全 信 息 披 露 系 统 数 据 控 制 等 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 损 失 金 额 占 税 前 利 润 3% 及 以 下, 补 偿 性 控 制 不 能 有 效 降 低 缺 陷 对 控 制 目 标 实 现 的 影 响 标 准 : (2) 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 1 以 下 任 一 情 况 可 视 为 内 部 控 制 可 能 存 在 重 大 缺 陷 的 判 断 15

合 法 合 规 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 违 反 国 家 法 律 法 规, 被 限 制 支 配 资 产, 或 停 业 整 顿 吊 销 许 可 证 信 息 真 实 完 整 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 错 误 信 息 致 使 内 外 部 信 息 使 用 者 做 出 截 然 相 反 的 决 策, 造 成 不 可 挽 回 的 决 策 损 失 声 誉 影 响 方 面, 负 面 消 息 流 传 广 泛, 且 持 续 时 间 长, 并 引 起 政 府 或 监 管 机 构 调 查, 同 时 引 发 重 大 诉 讼, 对 企 业 声 誉 造 成 无 法 弥 补 的 损 害 系 统 数 据 方 面, 可 能 造 成 直 接 或 潜 在 的 严 重 负 面 影 响, 导 致 严 重 偏 离 控 制 目 标 的 内 部 控 制 缺 陷 2 以 下 任 一 情 况 可 视 为 内 部 控 制 可 能 存 在 重 要 缺 陷 的 判 断 标 准 : 合 法 合 规 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 违 反 国 家 规 范 性 文 件, 被 限 制 增 设 分 行 信 息 真 实 完 整 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 错 误 信 息 可 能 会 影 响 使 用 者 对 于 事 物 性 质 的 判 断, 在 一 定 程 度 上 导 致 错 误 的 决 策, 甚 至 做 出 重 大 的 错 误 决 策 声 誉 影 响 方 面, 负 面 消 息 引 起 全 国 范 围 公 众 关 注, 且 持 续 较 长 时 间, 同 时 引 发 诉 讼, 对 企 业 声 誉 造 成 重 度 损 害 系 统 数 据 方 面, 可 能 造 成 的 直 接 或 潜 在 的 负 面 影 响 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 公 司 偏 离 控 制 目 标 的 内 部 控 制 缺 陷 16

3 以 下 任 一 情 况 可 视 为 内 部 控 制 可 能 存 在 一 般 缺 陷 的 判 断 标 准 : 合 法 合 规 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 违 反 内 部 规 定 或 突 破 内 部 规 定 限 额 或 外 部 监 管 指 标 而 未 及 时 有 效 整 改 信 息 真 实 完 整 方 面, 因 缺 陷 本 身 导 致 信 息 准 确 性 有 轻 微 影 响, 但 不 会 影 响 信 息 内 外 部 使 用 者 的 判 断 声 誉 影 响 方 面, 负 面 消 息 在 局 部 地 区 传 播, 且 持 续 一 定 时 间, 对 企 业 声 誉 造 成 轻 微 损 害 系 统 数 据 方 面, 可 能 造 成 直 接 或 潜 在 的 负 面 影 响 轻 微, 对 业 务 正 常 运 营 影 响 轻 微 ( 二 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 3. 一 般 性 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 通 过 内 部 控 制 的 评 价 和 测 试, 反 映 出 个 别 业 务 流 程 有 待 完 善 操 作 规 范 性 有 待 提 高, 经 跟 踪 落 实, 已 基 本 得 到 整 改, 截 至 2013 年 12 月 31 日 存 在 的 ( 即 尚 未 完 成 整 改 ) 内 部 控 制 缺 陷 均 为 一 17

般 缺 陷, 由 于 涉 及 系 统 开 发 制 度 流 程 建 设 等 原 因 未 完 成 整 改, 经 评 估 这 些 缺 陷 各 自 可 能 导 致 的 风 险 均 为 低 或 较 低 风 险, 在 可 控 范 围 内, 并 且 从 汇 总 角 度 亦 不 会 构 成 重 大 缺 陷 或 实 质 性 漏 洞, 对 本 行 财 务 报 告 目 标 的 实 现 不 构 成 实 质 性 的 影 响 针 对 此 类 缺 陷, 本 行 已 制 定 整 改 计 划, 采 取 完 善 业 务 制 度 流 程 优 化 系 统 控 制 强 化 检 查 监 督 和 内 控 考 核 等 措 施 加 快 推 进 此 类 缺 陷 的 整 改 2014 年, 本 行 将 根 据 外 部 环 境 变 化 业 务 发 展 和 管 理 需 求, 进 一 步 完 善 内 部 控 制 体 系, 优 化 内 部 控 制 环 境 强 化 各 项 风 险 管 理 和 内 部 控 制 措 施 加 强 内 部 监 督, 提 升 内 控 管 理 水 平, 促 进 本 行 健 康 可 持 续 发 展 董 事 长 : 闫 冰 竹 北 京 银 行 股 份 有 限 公 司 2014 年 4 月 27 日 18