股票代码：430011

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 ( 股 份 代 码 100490) 二 〇 一 六 年 五 月 1

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 重 要 提 示 本 公 司 及 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 告 本 报 告 经 公 司 第 一 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 公 司 负 责 人 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 唐 雯, 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 2

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 目 录 第 一 章 公 司 基 本 情 况... 4 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标... 6 第 三 章 董 事 会 报 告... 8 第 四 章 重 要 事 项... 12 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况... 15 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况... 15 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况... 19 第 八 章 公 司 治 理... 21 第 九 章 财 务 报 告... 22 第 十 章 备 查 文 件 目 录... 81 3

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 一 章 公 司 基 本 情 况 一 公 司 法 定 中 文 名 称 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 公 司 中 文 名 称 缩 写 : 铭 铣 数 字 公 司 法 定 英 文 名 称 :Ideacube Digital Marketing Technology (Shanghai) Co., Ltd. 二 公 司 法 定 代 表 人 : 宁 晓 东 三 公 司 董 事 会 秘 书 : 唐 雯 联 系 地 址 : 上 海 市 花 园 路 128 号 德 必 运 动 LOFT 七 街 区 A3051 室 邮 政 编 码 :200083 联 系 电 话 :021-67895589 传 真 :021-67895589 电 子 信 箱 :Board.Secretary@i-deacube.com 四 公 司 注 册 地 址 : 上 海 市 金 山 区 山 阳 镇 卫 清 东 路 2312 号 4 幢 F08 室 公 司 办 公 地 址 : 上 海 市 花 园 路 128 号 德 必 运 动 LOFT 七 街 区 A3051 室 邮 政 编 码 :200083 公 司 网 址 :http://www.i-deacube.com/ 公 司 信 箱 :board.secretary@i-deacube.com 五 公 司 登 载 年 度 报 告 的 指 定 网 站 网 址 :http://www.china-see.com 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 4

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 六 公 司 股 份 挂 牌 场 所 : 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 公 司 依 据 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 非 上 市 股 份 有 限 公 司 股 份 转 让 业 务 暂 行 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 委 托 上 海 朗 荣 投 资 管 理 有 限 公 司 作 为 推 荐 机 构 会 员 代 为 办 理 公 司 股 份 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 股 份 转 让 服 务 业 务 股 份 简 称 : 铭 铣 数 字 股 份 代 码 :100490 七 其 它 有 关 资 料 ( 一 ) 公 司 首 次 注 册 登 记 日 期 :2012 年 5 月 23 日 ( 二 ) 注 册 登 记 地 点 : 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 ( 三 ) 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 :310109000592153 ( 四 ) 税 务 登 记 证 号 码 :310228596492172 ( 五 ) 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 : 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) ( 六 ) 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 上 海 市 黄 浦 区 南 京 东 路 61 号 四 楼 5

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 二 章 主 要 财 务 数 据 和 指 标 一 公 司 主 要 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 收 入 8,574,258.35 5,285,313.06 62.23 营 业 利 润 -462,520.58 1,834,850.98-125.21 利 润 总 额 1,657,256.88 1,832,778.05-9.58 ( 归 属 于 母 公 司 ) 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ( 归 属 于 母 公 司 ) 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 1,229,851.1 1,372,521.32-10.39 699,906.73 1,373,040.06-49.02 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -191,279.70 330,354.46-157.90 项 目 2015 年 末 2014 年 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 4,629,708.14 4,080,327.13 13.46 ( 归 属 于 母 公 司 ) 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 3,664,386.28 2,434,535.18 50.52 股 本 ( 实 收 资 本 ) 2,000,000.00 1,000,000.00 100.00 二 公 司 主 要 财 务 指 标 单 位 : 人 民 币 元 期 间 财 务 指 标 2015 年 度 2014 年 度 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.61 1.37-0.76 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.61 1.37-0.76 全 面 摊 薄 净 资 产 收 益 率 (%) 26.56 33.64-7.08 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) -0.10 0.33-130.3 6

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 毛 利 率 (%) 39.11 58.33 减 少 19.22 个 百 分 点 应 收 账 款 周 转 率 ( 次 ) 7.05 7.11 - 存 货 周 转 率 ( 次 ) - 期 末 财 务 指 标 本 报 告 期 末 比 上 年 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 度 期 末 增 减 (%) 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 1.83 2.43-24.69 资 产 负 债 率 (%) 20.85 40.33 母 公 司 资 产 负 债 率 (%) 20.85 40.33 减 少 19.48 个 百 分 点 减 少 19.48 个 百 分 点 流 动 比 率 ( 倍 ) 4.50 2.41 速 动 比 率 ( 倍 ) 4.50 2.41 注 : 基 本 每 股 收 益 = 净 利 润 / 期 末 股 份 数 速 动 比 率 =( 期 末 流 动 资 产 总 额 - 期 末 存 货 )/ 期 末 流 动 负 债 总 额 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 非 经 常 性 损 益 项 目 年 初 至 报 告 期 期 末 金 额 单 位 : 人 民 币 元 非 经 常 性 收 益 (+): 2,120,000 政 府 补 助 2,120,000 非 经 常 性 收 益 小 计 2,120,000 非 经 常 性 损 失 (-): 222.54 罚 款 及 滞 纳 金 222.54 非 经 常 性 损 失 小 计 222.54 非 经 常 性 损 益 对 所 得 税 的 影 响 529,944.37 少 数 股 东 权 益 影 响 合 计 529,944.37 7

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 三 章 董 事 会 报 告 一 报 告 期 内 公 司 经 营 情 况 的 分 析 ( 一 ) 经 营 情 况 回 顾 2015 年 全 年 主 营 业 务 收 入 为 人 民 币 857.42 万 元, 同 比 增 加 62.23%; 营 业 利 润 为 人 民 币 -46.25 万 元, 比 2014 年 同 期 减 少 人 民 币 229.74 万 元 ; 净 利 润 为 人 民 币 122.98 万 元 比 2014 年 同 期 减 少 人 民 币 14.27 万 元 由 于 人 工 成 本 及 税 收 的 增 加, 净 利 润 较 上 年 同 期 有 明 显 下 降 ( 二 ) 经 营 情 况 介 绍 1 公 司 主 营 业 务 情 况 公 司 所 处 行 业 为 互 联 网 和 相 关 服 务, 公 司 主 要 从 事 数 字 技 术 领 域 内 的 技 术 咨 询 品 牌 策 划 市 场 营 销 策 划 创 意 服 务 等 业 务, 公 司 为 客 户 提 供 互 联 网 营 销 整 体 解 决 方 案, 包 括 社 会 化 媒 体 营 销 公 关 策 略 制 定 舆 情 监 控 等 服 务 2 公 司 经 营 具 体 情 况 (1) 主 营 业 务 产 品 或 服 务 情 况 表 单 位 : 人 民 币 元 分 产 品 或 服 务 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 成 本 比 上 年 同 期 增 减 (%) 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 (%) 数 字 营 销 8,332,455.87 硬 件 托 管 及 运 行 维 护 241,802.48 5,220,669.20 39.11 62.23 137.05-23.12 合 计 8,574,258.35 5,220,669.20 报 告 期 内, 公 司 向 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 销 售 产 品 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 为 30.95 万 元 8

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 (2) 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 人 民 币 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 同 期 增 减 (%) 上 海 8,574,258.35 62.23 合 计 8,574,258.35 (3) 公 司 财 务 状 况 说 明 1 资 产 负 债 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 资 产 负 债 表 项 目 2015-12-31 2014-12-31 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 货 币 资 金 208,997.00 175,795.29 18.89 应 收 账 款 1,212,686.91 1,217,766.16-0.41 预 付 账 款 570,887.39 622,800.00-8.33 其 他 应 收 款 固 定 资 产 2,347,382.75 749,512.61 213.19 88,458.29 13,410.64 559.61 主 要 为 员 工 暂 支 的 项 目 备 用 金 增 加 所 致 主 要 为 公 司 业 务 扩 张, 固 定 资 产 的 购 买 量 增 加 所 致 无 形 资 产 6,666.64 10,000.00-33.33 主 要 为 无 形 资 产 摊 销 所 致 短 期 借 款 应 付 账 款 预 收 账 款 624,334.18 10,000.00 6143.34 主 要 为 公 司 业 务 扩 张, 供 应 商 增 加, 公 司 应 付 未 付 款 增 加 所 致 其 他 应 付 款 3,305.00 1,944.80 69.94 主 要 为 职 工 代 付 款 项 增 加 所 致 应 付 职 工 薪 酬 长 期 借 款 257,714.83 114,317.67 125.44 主 要 为 公 司 业 务 增 长 人 员 扩 充 所 致 2 利 润 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 利 润 表 项 目 2015 年 度 2014 年 度 增 减 幅 度 (%) 单 位 : 人 民 币 元 变 动 原 因 营 业 收 入 8,574,258.35 5,285,313.06 62.23 公 司 规 模 扩 张, 业 务 稳 定 增 长 营 业 成 本 5,220,669.20 2,202,366.13 137.05 公 司 规 模 扩 张, 业 务 稳 定 增 长 营 业 税 金 及 附 加 19,254.89 19,603.88-1.78 9

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 销 售 费 用 313,916.18 41,814.30 650.74 公 司 规 模 扩 张, 业 务 稳 定 增 长 管 理 费 用 3,457,240.42 1,187,176.98 191.21 公 司 规 模 扩 张, 业 务 稳 定 增 长 财 务 费 用 1,943.17-499.21 -- 公 司 规 模 扩 张, 业 务 稳 定 增 长 3 现 金 流 量 表 重 要 项 目 变 动 原 因 分 析 单 位 : 人 民 币 元 现 金 流 量 表 项 目 2015 年 度 2014 年 度 增 减 幅 度 (%) 变 动 原 因 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -191,279.70 330,354.46-157.90 业 务 增 长, 人 员 扩 充 等 782,606.13-257,163.00 -- 收 回 投 资 -558,124.72 -- 股 息 红 利 的 支 付 二 报 告 期 内, 全 资 控 股 子 公 司 经 营 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 全 资 控 股 子 公 司 三 公 司 经 营 中 遇 到 的 挑 战 和 未 来 发 展 的 展 望 公 司 将 重 点 拓 展 移 动 互 联 网 营 销 业 务, 以 此 作 为 公 司 培 育 并 择 机 进 行 扩 张 的 潜 在 优 势 业 务 公 司 通 过 对 互 联 网 营 销 服 务 流 程 的 优 化 和 控 制 建 立 起 稳 定 和 持 续 的 盈 利 模 式, 将 竞 争 能 力 主 要 体 现 在 通 过 增 值 服 务 提 升 客 户 的 营 销 效 果, 同 时 持 续 积 累 行 业 和 客 户 营 销 资 源, 积 累 起 更 好 地 数 据 和 策 略 支 持, 最 终 增 强 与 客 户 的 紧 密 程 度, 促 使 公 司 与 客 户 形 成 稳 定 而 良 好 的 长 期 合 作 关 系, 为 公 司 谋 求 长 足 稳 定 的 发 展 四 报 告 期 内 的 募 集 资 金 使 用 情 况 ( 一 ) 定 向 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 募 集 资 金 ( 二 ) 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 变 更 募 集 资 金 投 资 项 目 的 情 况 ( 三 ) 重 大 非 募 集 资 金 项 目 情 况 10

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 报 告 期 内, 公 司 无 重 大 非 募 集 资 金 项 目 的 情 况 五 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 实 现 扭 亏 为 盈 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 ( 包 括 预 计 利 润 大 幅 增 长 ) 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 上 述 情 况 六 关 于 会 计 师 事 务 所 出 具 的 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 及 事 项 的 说 明 2016 年 04 月 29 日, 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 就 2015 年 度 的 财 务 情 况 出 具 了 审 计 报 告 七 利 润 分 配 资 本 公 积 金 转 增 实 施 情 况 公 司 2015 年 度 实 现 净 利 润 为 122.98 万 元, 期 末 可 供 分 配 利 润 累 计 为 110.68 万 元 2015 年 度 公 司 拟 进 行 利 润 分 配, 共 计 分 配 利 润 110.68 万 元 11

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 四 章 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 报 告 期 内 发 生 的 破 产 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 破 产 相 关 事 项 三 公 司 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 及 分 析 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 资 产 收 购 出 售 或 处 置 以 及 企 业 收 购 兼 并 的 情 况 四 报 告 期 内 发 生 的 重 大 关 联 交 易 情 况 ( 一 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 报 告 期 内, 公 司 于 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 具 体 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 关 联 方 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 向 关 联 方 销 售 产 品 和 提 供 劳 务 占 同 类 交 易 交 易 金 额 金 额 的 比 例 (%) 向 关 联 方 采 购 产 品 和 接 受 劳 务 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 (%) 30.95 100.00 合 计 30.95 100.00 报 告 期 内, 公 司 向 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 销 售 产 品 或 提 供 劳 务 的 关 联 交 易 金 额 30.95 万 元 报 告 期 内, 公 司 累 计 发 生 关 联 交 易 1 次, 累 计 关 联 交 易 金 额 为 30.95 元 ( 二 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 关 联 方 向 关 联 方 提 供 资 金 关 联 方 向 公 司 提 供 资 金 发 生 额 余 额 发 生 额 余 额 12

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 991,169.08 毛 匡 齐 176,633.25 3,305 茅 呈 裕 116,940.4 云 汝 网 络 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 95,160.75 徐 闻 晖 88,385.2 宁 晓 东 70,515 王 杨 阳 24,000 合 计 1,562,803.68 3,305 ( 三 ) 担 保 事 项 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 担 保 事 项 五 重 大 合 同 及 履 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 合 同 六 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 承 诺 事 项 的 履 行 情 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 无 承 诺 事 项 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 公 司 聘 任 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 负 责 公 司 审 计 工 作, 聘 期 为 1 年 八 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 核 心 技 术 人 员 无 处 罚 及 整 改 情 况 九 报 告 期 内 公 司 披 露 的 公 告 信 息 公 司 公 告 均 披 露 在 上 海 股 权 托 管 交 易 中 心 指 定 网 站 (www.china-see.com), 13

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 报 告 期 内, 公 司 披 露 的 公 告 情 况 具 体 如 下 : 事 项 刊 载 日 期 内 容 股 份 转 让 说 明 书 法 律 意 见 书 审 计 报 告 公 司 章 程 关 于 延 期 披 露 2015 年 半 年 度 报 告 的 公 告 关 于 董 事 会 秘 书 和 财 务 负 责 人 辞 职 的 公 告 关 于 变 更 公 司 职 工 监 事 的 公 告 关 于 延 期 披 露 2015 年 半 年 度 报 告 的 公 告 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 2015 年 半 年 度 报 告 2015 年 6 月 29 日 2015 年 6 月 29 日 2015 年 6 月 29 日 2015 年 6 月 29 日 2015 年 8 月 28 日 2015 年 9 月 14 日 2015 年 9 月 14 日 2015 年 8 月 28 日 2015 年 11 月 6 日 2015 年 11 月 30 日 2015 年 11 月 30 日 股 份 转 让 说 明 书 法 律 意 见 书 审 计 报 告 公 司 章 程 延 期 披 露 2015 年 半 年 度 报 告 董 事 会 秘 书 和 财 务 负 责 人 辞 职 变 更 公 司 职 工 监 事 再 次 延 期 披 露 2015 年 半 年 度 报 告 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 2015 年 半 年 度 报 告 十 其 它 重 大 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 重 大 事 项 14

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 五 章 公 司 技 术 的 权 属 情 况 一 专 利 权 截 至 本 报 告 期, 公 司 及 子 公 司 无 专 利 申 请 或 获 得 新 增 的 专 利 权 第 六 章 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 报 告 期 内 最 新 股 本 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 股 本 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 股 股 份 性 质 期 初 股 份 期 末 股 份 本 期 增 加 本 期 减 少 数 量 比 例 (%) 数 量 比 例 (%) 一 有 限 售 条 件 股 份 1,000,000 100.00 2,000,000 100.00 其 中 : 高 管 股 份 其 他 法 人 或 非 法 人 机 构 个 人 或 基 金 二 无 限 售 条 件 股 份 股 份 总 数 1,000,000 100.00 2,000,000 100.00 二 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 及 其 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 截 至 本 报 告 期 末, 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 及 其 持 股 数 量 和 相 互 间 的 关 联 关 系 具 体 如 下 : 股 东 总 数 ( 名 ) 单 位 : 股 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 ( 前 10 名 股 东 ) 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 报 告 期 初 持 股 总 数 报 告 期 内 增 减 报 告 期 末 持 股 总 数 报 告 期 末 持 股 比 例 可 转 让 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 15

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 法 人 股 东 法 人 股 东 900,000 900,000 1,800,000 90.00% - 1,800,000 100,000 100,000 200,000 10.00% - 200,000 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 控 股 股 东 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 垚 天 实 业 ) 以 普 通 合 伙 人 的 身 份 出 资 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )( 以 下 简 称 软 复 投 资 )1%; 公 司 实 际 控 制 人 宁 晓 东 通 过 凯 本 投 资 间 接 持 有 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 66% 的 股 权, 并 以 有 限 合 伙 人 的 身 份 出 资 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )1% 上 述 股 东 之 间 无 一 致 行 动 关 系 三 控 股 股 东 情 况 垚 天 实 业 持 有 公 司 1,800,000.00 股 股 份, 占 公 司 股 份 总 数 的 90%, 为 公 司 的 控 股 股 东 垚 天 实 业, 有 限 责 任 公 司 ( 自 然 人 投 资 或 控 股 ),2014 年 6 月 12 日 成 立, 企 业 住 址 上 海 市 金 山 区 山 阳 张 堰 镇 松 金 公 路 2758 号 1 幢 A4031 室, 法 定 代 表 人 茅 呈 裕, 经 营 范 围 为 实 业 投 资 投 资 管 理 创 业 投 资 资 产 管 理 ( 除 金 融 证 券 等 国 家 专 项 审 批 项 目 ), 投 资 咨 询 企 业 管 理 咨 询 ( 除 经 纪 ), 从 事 计 算 机 科 技 领 域 内 技 术 服 务 技 术 开 发 技 术 咨 询, 计 算 机 软 件 开 发, 计 算 机 信 息 系 统 集 成 服 务, 办 公 文 化 用 品, 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 ( 除 计 算 机 信 息 系 统 安 全 专 用 产 品 ), 电 子 产 品, 通 信 设 备 销 售, 国 内 货 物 运 输 代 理, 仓 储 服 务 ( 除 危 险 品 ), 自 有 计 算 机 及 辅 助 设 备 租 赁, 建 筑 设 计, 自 有 汽 车 租 赁 垚 天 实 业 的 股 东 结 构 如 下 : 16

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 垚 天 实 业 股 东 凯 本 投 资 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 于 2014 年 10 月 24 日 成 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 20 万 元, 经 营 范 围 为 投 资 管 理 ( 除 金 融 证 券 等 国 家 专 项 审 批 项 目 ), 股 东 宁 晓 东 持 有 凯 本 投 资 100% 的 股 权 垚 天 实 业 股 东 衣 谷 投 资 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 于 2014 年 5 月 19 日 成 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 20 万 元, 经 营 范 围 为 投 资 咨 询 ( 除 经 纪 ), 股 东 茅 呈 裕 持 有 衣 谷 投 资 100% 的 股 权 垚 天 实 业 股 东 鸿 荔 资 产 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 于 2014 年 7 月 25 日 成 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 125 万 元, 经 营 范 围 为 资 产 管 理 实 业 投 资 创 业 投 资 ( 除 金 融 证 券 等 国 家 专 项 审 批 项 目 ), 股 东 鸿 荔 投 资 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 持 有 鸿 荔 资 产 5.6% 的 股 权 四 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 宁 晓 东, 宁 晓 东 持 有 凯 本 投 资 100% 的 股 权, 并 通 过 凯 本 投 资 间 接 持 有 垚 天 实 业 66% 的 股 权 宁 晓 东, 男, 汉 族,1978 年 12 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权, 复 旦 大 学 肄 业 2004 年 10 月 至 2009 年 10 月 在 上 海 一 佳 一 管 理 技 术 有 限 公 司 工 作, 任 总 经 理 ;2009 年 11 月 至 2012 年 5 月 在 上 海 汇 旌 数 字 传 媒 科 技 有 限 公 司 工 作, 任 副 总 裁 ;2012 年 6 月 至 2014 年 12 月 任 公 司 创 意 设 计 部 总 监 公 司 监 事,2014 年 12 月 至 2015 年 3 月 任 公 司 执 行 董 事 总 经 理 ;2015 年 3 月 8 日 由 公 司 创 立 大 会 选 举 为 公 司 董 事, 经 第 一 届 董 事 会 一 次 会 议 选 举 为 公 司 董 事 长 并 聘 任 为 公 司 总 经 理, 任 期 3 17

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 年, 任 期 自 2015 年 3 月 8 日 至 2018 年 3 月 7 日 公 司 实 际 控 制 人 宁 晓 东 的 股 权 结 构 图 如 下 : 五 其 他 报 告 期 内, 公 司 与 陈 宵 霁 杨 超 签 署 了 业 务 合 并 框 架 协 议 补 充 协 议, 基 于 :(1) 公 司 正 在 进 行 上 海 股 交 中 心 挂 牌 事 项, 挂 牌 成 功 后 双 方 合 并 方 式 更 加 灵 活 ;(2) 线 上 线 下 业 务 整 合 比 预 期 周 期 要 长, 各 方 同 意 业 务 合 并 框 架 第 四 条 约 定 的 排 他 期 由 业 务 合 并 框 架 签 署 日 起 的 180 日 延 长 至 自 业 务 合 并 框 架 签 署 日 起 的 270 日 18

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 七 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 截 至 本 报 告 期 末, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 及 其 持 股 变 动 情 况 具 体 如 下 : 姓 名 职 务 年 龄 性 别 任 职 起 止 日 期 董 事 宁 晓 长 东 37 男 2015.3.8-2018.3.7 总 经 理 年 初 持 股 数 ( 股 ) 期 末 持 股 数 ( 股 ) 股 份 增 是 否 在 公 减 数 ( 股 ) 司 领 薪 - - - 是 茅 呈 裕 董 事 副 总 经 理 27 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 是 徐 闻 晖 董 事 29 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 是 周 琪 董 事 29 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 是 毛 匡 齐 董 事 27 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 否 王 雷 监 事 会 主 席 35 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 否 陈 宏 义 监 事 44 男 2015.3.8-2018.3.7 - - - 否 王 杨 阳 监 事 28 男 2015.5.14-2018.3.7 是 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 19

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 具 体 如 下 : 姓 名 职 位 变 动 情 况 ( 离 任 或 聘 任 ) 变 动 时 间 原 因 赵 勇 敏 袁 鹏 羿 监 事 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 离 任 2015.09.14 辞 职 离 任 2015.09.14 辞 职 唐 雯 董 事 会 秘 书 聘 任 2016.04.25 王 杨 阳 监 事 聘 任 2015.09.14 20

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 八 章 公 司 治 理 一 公 司 治 理 规 范 运 作 情 况 公 司 运 作 正 常 二 内 部 控 制 制 度 的 建 立 和 健 全 公 司 制 定 员 工 日 常 费 用 报 销 差 旅 费 用 报 销 备 用 金 暂 支, 项 目 收 款 项 目 付 款 申 请 等 一 系 列 相 关 制 度 流 程, 并 严 格 执 行 三 独 立 董 事 履 行 职 责 情 况 公 司 无 独 立 董 事 四 报 告 期 内 召 开 的 年 度 股 东 大 会 临 时 股 东 大 会 报 告 期 内, 公 司 未 召 开 股 东 大 会. 五 报 告 期 内 公 司 董 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 了 一 次 董 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 第 一 届 董 事 会 第 三 次 会 议 于 2015 年 11 月 30 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 审 议 通 过 了 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 六 报 告 期 内 公 司 监 事 会 的 有 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 召 开 了 一 次 监 事 会 会 议, 具 体 情 况 如 下 公 司 第 一 届 监 事 会 第 二 次 会 议 于 2015 年 11 月 30 日 召 开, 审 议 通 过 了 如 下 议 案 : 审 议 通 过 了 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 21

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 第 九 章 财 务 报 告 审 计 报 告 信 会 师 报 字 [2016] 第 150700 号 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 2015 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 22

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 立 信 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 : 邢 建 良 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 王 龙 喜 中 国 上 海 二 O 一 六 年 四 月 二 十 九 日 23

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 资 产 负 债 表 2015 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 资 产 2015-12-31 2014-12-31 流 动 资 产 : 货 币 资 金 208,997 175,795.29 交 易 性 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 1,212,686.91 1,217,766.16 预 付 款 项 570,887.39 622,800 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 2,347,382.75 749,512.61 存 货 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 1,200,000 流 动 资 产 合 计 4,339,954.05 3,965,874.06 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 88,458.29 13,410.64 在 建 工 程 1,295 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 无 形 资 产 6,666.64 10,000 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 187,579.16 递 延 所 得 税 资 产 7,050 89,747.43 其 他 非 流 动 资 产 24

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 非 流 动 资 产 合 计 289,754.09 114,453.07 资 产 总 计 4,629,708.14 4,080,327.13 公 司 负 责 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2015 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 负 债 和 股 东 权 益 2015-12-31 2014-12-31 流 动 负 债 : 短 期 借 款 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 624,334.18 10,000 预 收 款 项 应 付 职 工 薪 酬 257,714.83 114,317.67 应 交 税 费 79,967.85 961,404.76 应 付 利 息 应 付 股 利 558,124.72 其 他 应 付 款 3,305 1,944.8 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 965,321.86 1,645,791.95 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 合 计 965,321.86 1,645,791.95 股 东 权 益 : 25

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 股 本 2,000,000 1,000,000 资 本 公 积 434,535.18 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 122,985.11 199,265.99 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,106,865.99 1,235,269.19 股 东 权 益 合 计 3,664,386.28 2,434,535.18 负 债 和 股 东 权 益 总 计 4,629,708.14 4,080,327.13 公 司 负 责 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 26

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 利 润 表 2015 年 度 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 一 营 业 收 入 8,574,258.35 5,285,313.06 减 : 营 业 成 本 5,220,669.2 2,202,366.13 营 业 税 金 及 附 加 19,254.89 19,603.88 销 售 费 用 313,916.18 41,814.3 管 理 费 用 3,457,240.42 1,187,176.98 财 务 费 用 1,943.17-499.21 资 产 减 值 损 失 28,200 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 4,444.93 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) -462,520.58 1,834,850.98 加 : 营 业 外 收 入 2,120,000 10.75 减 : 营 业 外 支 出 222.54 2,083.68 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,657,256.88 1,832,778.05 减 : 所 得 税 费 用 427,405.78 460,256.73 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,229,851.1 1,372,521.32 五 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 六 其 他 综 合 收 益 七 综 合 收 益 总 额 1,229,851.1 1,372,521.32 公 司 负 责 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 27

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 司 现 金 流 量 表 2015 年 度 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2015 年 度 2014 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 9,011,885.26 4,498,516.26 收 到 的 税 费 返 还 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 3,990,306.55 836,783.6 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 13,002,191.81 5,335,299.86 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 2,261,983.9 970,091 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 3,455,217.13 2,103,893.92 支 付 的 各 项 税 费 1,107,961.94 453,286.28 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 6,368,308.54 1,477,674.2 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 13,193,471.51 5004945.4 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -191,279.7 330,354.46 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 4,467,900 1,000,000 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 4,444.93 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 4,472,344.93 1,000,000 付 的 现 金 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 421,838.8 57,163 投 资 所 支 付 的 现 金 3,267,900 1,200,000 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 3,689,738.8 1,257,163 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 782,606.13-257,163 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 28

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 558,124.72 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 558,124.72 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -558,124.72 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 33,201.71 73,191.46 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 175,795.29 102,603.83 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 208,997 175,795.29 公 司 负 责 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 29

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 所 有 者 权 益 变 动 表 2015 年 度 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2015 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,000,000 199,265.99 1,235,269.19 2,434,535.18 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 1,000,000 199,265.99 1,235,269.19 2,434,535.18 三 本 期 增 减 变 动 金 额 1,000,000 434,535.18-76,280.88-128,403.2 1,229,851.1 ( 一 ) 净 利 润 1,229,851.1 1,229,851.1 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 30

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 所 有 者 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 122,985.11-122,985.11 1. 提 取 盈 余 公 积 122,985.11-122,985.11 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1,000,000 434,535.18-199,265.99-1,235,269.19 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 199,265.99-199,265.99 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 800,734.01 434,535.18-1,235,269.19 四 本 期 期 末 余 额 2,000,000 434,535.18 122,985.11 1,106,865.99 3,664,386.28 法 定 代 表 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 31

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 度 编 制 单 位 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 2014 年 度 项 目 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 62,013.86 558,124.72 620,138.59 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 二 本 年 年 初 余 额 62,013.86 558,124.72 620,138.58 三 本 期 增 减 变 动 金 额 1,000,000 137,252.13 677,144.47 1,814,396.6 ( 一 ) 净 利 润 1,372,521.32 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 1,372,521.32 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响 3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响 4. 其 他 32

上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 ( 三 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,000,000 1,000,000 1. 所 有 者 投 入 资 本 1,000,000 1,000,000 2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 137,252.13-695,376.85-558,124.72 1. 提 取 盈 余 公 积 137,252.13-137,252.13 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -558,124.72-558,124.72 3. 其 他 ( 五 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,000,000 199,265.99 1,235,269.19 2,434,535.18 法 定 代 表 人 : 宁 晓 东 主 管 会 计 工 作 的 负 责 人 : 宁 晓 东 会 计 机 构 负 责 人 : 唐 雯 33

二 会 计 报 表 附 注 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 五 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 除 特 殊 注 明 外, 金 额 单 位 均 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 1 公 司 概 况 公 司 注 册 中 文 名 称 : 上 海 铭 铣 数 字 技 术 股 份 有 限 公 司 企 业 注 册 号 :91310000596492172X 股 本 : 人 民 币 200 万 元 法 定 代 表 人 : 宁 晓 东 注 册 地 址 : 上 海 市 金 山 区 山 阳 镇 卫 清 东 路 2312 号 4 幢 F08 室 2 公 司 的 历 史 沿 革 上 海 铭 铣 数 字 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 成 立 于 2012 年 5 月 23 日, 注 册 资 本 为 人 民 币 10 万 元 其 中 茅 呈 裕 出 资 5.1 万 元, 持 股 比 例 为 51%; 宁 晓 东 出 资 4.9 万 元, 持 股 比 例 为 49% 上 海 市 人 民 政 府 关 于 进 一 步 做 好 本 市 促 进 创 业 带 动 就 业 工 作 的 若 干 意 见 ( 沪 府 发 [2009] 1 号 ) 提 出 实 行 大 学 生 创 业 注 册 资 本 零 首 付 毕 业 两 年 内 的 高 校 毕 业 生 投 资 设 立 注 册 资 本 50 万 元 以 下 的 有 限 责 任 公 司 可 零 首 付 注 册, 自 公 司 成 立 之 日 起 两 年 内 缴 足 注 册 资 本 2014 年 5 月 19 日 2014 年 5 月 22 日, 茅 呈 裕 宁 晓 东 分 别 完 成 全 部 出 资 2014 年 12 月 8 日, 经 本 公 司 股 东 会 决 议 通 过, 增 加 新 股 东 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ), 注 册 资 本 增 至 100 万 元 其 中 上 34

海 垚 天 实 业 有 限 公 司 增 资 人 民 币 80 万 元, 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 增 资 人 民 币 10 万 元 同 时, 宁 晓 东 辞 去 监 事 职 务 并 被 聘 任 为 执 行 董 事 2014 年 12 月 29 日, 经 本 公 司 股 东 会 决 议 通 过, 同 意 原 股 东 茅 呈 裕 宁 晓 东 将 其 持 有 本 公 司 5.1% 4.9% 分 别 作 价 人 民 币 12.75 万 元 及 人 民 币 12.25 万 元 转 让 给 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司, 其 他 股 东 放 弃 优 先 购 买 权 此 次 股 权 转 让 完 成 了 章 程 修 订 及 工 商 变 更 2015 年 2 月 1 日, 经 本 公 司 股 东 会 决 议 通 过, 同 意 各 股 东 以 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 信 会 师 报 字 (2015) 第 150179 号 净 资 产 专 项 审 计 报 告 审 定 的 截 止 2014 年 12 月 31 日 的 公 司 净 资 产 2,434,535.18 元 出 资, 按 1:0.8215 比 例 折 合 股 本 200 万 元, 其 余 434,535.18 元 计 入 公 司 资 本 公 积 变 更 为 股 份 有 限 公 司 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 200 万 元, 股 份 总 额 为 200 万 股, 每 股 面 值 1 元, 全 部 为 普 通 股 变 更 后 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 持 有 股 份 180 万 股, 持 股 比 例 90%; 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 持 股 20 万 股, 持 股 比 例 10% 3 本 公 司 所 处 行 业 经 营 范 围 本 公 司 所 处 行 业 为 其 他 信 息 传 播 服 务 业 本 公 司 经 营 范 围 : 从 事 数 字 技 术 领 域 内 技 术 咨 询, 品 牌 策 划, 市 场 营 销 策 划, 企 业 营 销 策 划, 企 业 形 象 策 划, 创 意 服 务, 电 脑 图 文 设 计 制 作, 设 计 制 作 各 类 广 告, 电 子 商 务 ( 不 得 从 事 增 值 电 信 金 融 业 务 ), 文 化 艺 术 交 流 策 划 咨 询 ( 除 经 纪 ) 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 35

般 规 定 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 三 ) 营 业 周 期 本 公 司 营 业 周 期 为 12 个 月 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ( 五 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 本 公 司 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 将 同 时 具 备 期 限 短 ( 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 四 个 条 件 的 投 资, 确 定 为 现 金 等 价 物 ( 六 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 36

期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 公 司 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 37

益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 当 期 损 益 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 38

(2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 39

的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 的 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 准 备 : 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 : 40

持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 七 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 1 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 本 公 司 将 金 额 为 25 万 元 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 2 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 : 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 组 合 按 账 龄 划 分 组 合 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 分 析 法 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 6 个 月 以 内 ( 含 6 个 月 ) 0.00 0.00 6 个 月 -12 个 月 ( 含 12 个 月 ) 2.00 2.00 12 个 月 -24 个 月 ( 含 24 个 月 ) 30.00 30.00 24 个 月 以 上 100.00 100.00 41

3 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 : 本 公 司 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 个 别 认 定 法 ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 各 类 固 定 资 产 折 旧 方 法 折 旧 年 限 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 电 子 设 备 3 33.33 ( 九 ) 在 建 工 程 1 在 建 工 程 的 类 别 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 42

2 在 建 工 程 结 转 为 固 定 资 产 的 标 准 和 时 点 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 ( 十 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 公 司 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 ; 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 43

内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 财 务 软 件 3 年 执 行 董 事 决 议 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 : 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 ( 十 一 ) 长 期 资 产 减 值 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 长 期 资 产, 于 资 产 负 债 表 日 存 在 减 值 迹 象 的, 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 44

现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 本 公 司 进 行 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 ( 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 本 公 司 长 期 待 摊 费 用 包 括 装 修 费 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 ( 十 三 ) 职 工 薪 酬 1 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 45

本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 本 公 司 为 职 工 缴 纳 的 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 以 及 按 规 定 提 取 的 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 规 定 的 计 提 基 础 和 计 提 比 例 计 算 确 定 相 应 的 职 工 薪 酬 金 额 职 工 福 利 费 为 非 货 币 性 福 利 的, 如 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 2 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 (1) 设 定 提 存 计 划 本 公 司 按 当 地 政 府 的 相 关 规 定 为 职 工 缴 纳 基 本 养 老 保 险 和 失 业 保 险, 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 按 以 当 地 规 定 的 缴 纳 基 数 和 比 例 计 算 应 缴 纳 金 额, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 除 基 本 养 老 保 险 外, 本 公 司 还 依 据 国 家 企 业 年 金 制 度 的 相 关 政 策 建 立 了 企 业 年 金 缴 费 制 度 ( 补 充 养 老 保 险 )/ 企 业 年 金 计 划 本 公 司 按 职 工 工 资 总 额 的 一 定 比 例 向 当 地 社 会 保 险 机 构 缴 费 / 年 金 计 划 缴 费, 相 应 支 出 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 本 公 司 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 46

配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 予 以 折 现 设 定 受 益 计 划 产 生 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 转 回 至 损 益 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 按 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 和 结 算 价 格 两 者 的 差 额, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 详 见 本 附 注 五 ( 八 ) 应 付 职 工 薪 酬 3 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 在 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 或 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 ( 两 者 孰 早 ), 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 ( 十 四 ) 收 入 按 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 确 认 和 计 量 的 总 体 原 则 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 确 定 按 照 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定 提 供 劳 务 收 入 总 额, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 资 产 负 债 表 日 按 照 提 供 劳 务 收 入 总 额 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 提 供 劳 务 收 入 后 的 金 额, 确 认 当 期 提 供 劳 务 收 入 ; 同 时, 按 照 提 供 劳 务 估 计 总 成 本 乘 以 完 工 进 度 扣 除 以 前 会 计 期 间 累 计 已 确 认 劳 务 成 本 后 的 金 额, 结 转 当 期 劳 务 成 本 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 47

确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 2 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 ( 十 五 ) 政 府 补 助 1 类 型 政 府 补 助, 是 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 的 货 币 性 资 产 与 非 货 币 性 资 产 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助, 包 括 购 买 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 财 政 拨 款 固 定 资 产 专 门 借 款 的 财 政 贴 息 等 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 2 确 认 时 点 本 公 司 对 于 政 府 补 助 通 常 在 实 际 收 到 时, 按 照 实 收 金 额 予 以 确 认 和 计 量 但 对 于 期 末 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金, 按 照 应 收 的 金 额 计 量 3 会 计 处 理 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 按 照 所 建 造 或 购 买 的 资 产 使 用 年 限 分 期 计 入 营 业 外 收 入 ; 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ; 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 取 得 时 直 接 计 入 当 期 营 业 外 收 入 ( 十 六 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 48

对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 的 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 除 特 殊 情 况 外, 确 认 递 延 所 得 税 负 债 不 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 的 特 殊 情 况 包 括 : 商 誉 的 初 始 确 认 ; 除 企 业 合 并 以 外 的 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 其 他 交 易 或 事 项 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 十 七 ) 租 赁 1 经 营 租 赁 会 计 处 理 公 司 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 公 司 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 公 司 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 公 司 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 ( 十 八 ) 关 联 方 49

一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 本 公 司 的 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : (1) 本 公 司 的 母 公 司 ; (2) 本 公 司 的 子 公 司 ; (3) 与 本 公 司 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; (4) 对 本 公 司 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; (5) 对 本 公 司 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; (6) 本 公 司 的 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; (7) 本 公 司 的 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; (8) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (9) 本 公 司 或 其 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; (10) 本 公 司 的 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 ( 十 九 ) 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 本 公 司 2015 年 度 无 应 披 露 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 事 项 四 税 项 主 要 税 种 和 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 税 法 规 定 计 算 的 销 售 货 物 和 应 税 劳 务 收 入 为 基 础 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 50 6%

额 后, 差 额 部 分 为 应 交 增 值 税 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 1% 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 3% 地 方 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 2% 河 道 管 理 费 按 实 际 缴 纳 的 营 业 税 增 值 税 及 消 费 税 计 征 1% 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 25% 五 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 库 存 现 金 2,086.37 银 行 存 款 208,997.00 173,708.92 合 计 208,997.00 175,795.29 截 至 2015 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 存 在 因 抵 押 质 押 或 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 存 放 在 境 外 有 潜 在 回 收 风 险 的 款 项 ( 二 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 51

期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,240,886.91 100.00 28,200.00 2.27 1,212,686.91 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,240,886.91 100.00 28,200.00 2.27 1,212,686.91 ( 续 ) 年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 1,217,766.16 100.00 1,217,766.16 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 1,217,766.16 100.00 1,217,766.16 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 52

账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 (1-6 个 月 ) 1,146,886.91 1-2 年 94,000.00 28,200.00 30.00 合 计 1,240,886.91 28,200.00 2 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 期 末 余 额 单 位 名 称 应 收 账 款 占 应 收 账 款 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 瑞 表 企 业 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 580,975.91 46.82 宁 波 海 萃 商 贸 有 限 公 司 383,380.00 30.90 上 海 益 有 圈 网 络 科 技 有 限 公 司 94,000.00 7.58 28,200.00 上 海 市 民 办 复 旦 万 科 实 验 学 校 84,000.00 6.77 百 威 英 博 ( 中 国 ) 销 售 有 限 公 司 30,000.00 2.42 合 计 1,172,355.91 94.49 28,200.00 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 1,172,355.91 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 94.49%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 28,200.00 元 53

3 本 报 告 期 应 收 账 款 中 无 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 4 本 报 告 期 应 收 账 款 中 无 应 收 关 联 方 账 款 情 况 ( 三 ) 预 付 款 项 1 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 258,887.39 45.35 622,800.00 100.00 1 至 2 年 312,000.00 54.65 合 计 570,887.39 100.00 622,800.00 100.00 2 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 大 额 的 预 付 款 情 况 预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 大 连 慧 广 科 技 有 限 公 司 312,000.00 54.65% 上 海 讴 途 信 息 技 术 有 限 公 司 121,698.09 21.32% 上 海 虹 口 德 必 创 意 产 业 发 展 有 限 公 司 72,317.84 12.67% 胡 重 越 28,000.00 4.90% 深 圳 万 里 通 网 络 信 息 技 术 有 限 公 司 上 海 分 公 司 20,000.00 3.50% 54

预 付 对 象 期 末 余 额 占 预 付 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 合 计 554,015.93 97.04% 按 预 付 对 象 集 中 度 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 554,015.93 元, 占 预 付 款 项 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 97.04% 款 项 3 本 报 告 期 无 预 付 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 ( 四 ) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 2,347,382.75 100.00 2,347,382.75 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 2,347,382.75 100.00 2,347,382.75 ( 续 ) 55

年 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 749,512.61 100.00 749,512.61 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 749,512.61 100.00 749,512.61 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 (1-6 个 月 ) 1,681,274.68 1-2 年 666,108.07 合 计 2,347,382.75 2 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 年 初 账 面 余 额 预 付 房 租 73,404.54 押 金 保 证 金 666,158.07 676,108.07 往 来 款 1,086,329.83 56

员 工 借 款 594,654.85 其 他 240.00 合 计 2,347,382.75 749,512.61 3 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 往 来 款 991,169.08 1 年 以 内 42.22 陈 宵 霁 股 权 收 购 保 证 金 600,000.00 1-2 年 25.56 毛 匡 齐 员 工 借 款 176,633.25 1 年 以 内 7.52 茅 呈 裕 员 工 借 款 116,940.40 1 年 以 内 4.98 云 汝 网 络 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 往 来 款 95,160.75 1 年 以 内 4.05 合 计 1,979,903.48 84.33 4 本 报 告 期 其 他 应 收 款 中 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 年 初 余 额 57

账 面 余 额 计 提 坏 账 金 额 账 面 余 额 计 提 坏 账 金 额 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 991,169.08 合 计 991,169.08 5 其 他 应 收 款 关 联 方 情 况 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 母 公 司 991,169.08 42.22 毛 匡 齐 董 事 176,633.25 7.52 茅 呈 裕 董 事 116,940.40 4.98 云 汝 网 络 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 其 他 关 联 方 95,160.75 4.05 徐 闻 晖 董 事 88,385.20 3.77 宁 晓 东 董 事 及 总 经 理 70,515.00 3.00 王 杨 阳 监 事 24,000.00 1.02 合 计 1,562,803.68 66.56 ( 五 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 交 通 银 行 蕴 通 财 富 久 久 养 老 1 号 集 合 理 财 产 品 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 58

( 六 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 增 加 金 额 减 少 金 额 期 末 余 额 一 账 面 原 值 合 计 : 18,082.00 101,569.54 119,651.54 其 中 : 电 子 设 备 18,082.00 101,569.54 119,651.54 二 累 计 折 旧 合 计 : 4,671.36 26,521.89 31,193.25 其 中 : 电 子 设 备 4,671.36 26,521.89 31,193.25 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 13,410.64 88,458.29 其 中 : 电 子 设 备 13,410.64 88,458.29 四 减 值 准 备 合 计 其 中 : 电 子 设 备 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 13,410.64 88,458.29 其 中 : 电 子 设 备 13,410.64 88,458.29 本 年 度 折 旧 额 26,521.89 元 ( 七 ) 在 建 工 程 在 建 工 程 情 况 项 目 年 初 余 额 增 加 金 额 转 入 长 期 待 摊 费 用 金 额 期 末 余 额 装 修 工 程 1,295.00 1,295.00 合 计 1,295.00 1,295.00 59

( 八 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 情 况 项 目 年 初 余 额 增 加 金 额 减 少 金 额 期 末 余 额 1 账 面 原 值 合 计 10,000.00 软 件 10,000.00 2 累 计 摊 销 合 计 3,333.36 3,333.36 软 件 3,333.36 3,333.36 3 无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 10,000.00 6,666.64 软 件 10,000.00 6,666.64 4 减 值 准 备 合 计 软 件 5 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 10,000.00 6,666.64 软 件 10,000.00 6,666.64 ( 九 ) 长 期 待 摊 费 用 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 期 末 余 额 租 入 固 定 资 产 装 修 321,564.26 133,985.10 187,579.16 合 计 321,564.26 133,985.10 187,579.16 ( 十 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 已 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 60

项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 : 应 付 职 工 薪 酬 ( 工 资 已 计 提 未 支 付 ) 89,747.43 资 产 减 值 准 备 7,050.00 小 计 7,050.00 89,747.43 应 纳 税 差 异 和 可 抵 扣 差 异 项 目 明 细 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 可 抵 扣 差 异 项 目 应 付 职 工 薪 酬 ( 工 资 已 计 提 未 支 付 ) 500,521.71 资 产 减 值 准 备 28,200.00 小 计 28,200.00 500,521.71 ( 十 一 ) 应 付 账 款 1 应 付 账 款 明 细 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 624,334.18 10,000.00 合 计 624,334.18 10,000.00 2 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 时 间 上 海 黛 骊 文 化 工 作 室 非 关 联 方 301,500.00 1 年 以 内 61

单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 时 间 上 海 讴 途 信 息 技 术 有 限 公 司 非 关 联 方 114,461.28 1 年 以 内 上 海 黄 斌 影 视 文 化 工 作 室 非 关 联 方 100,000.00 1 年 以 内 上 海 栋 励 营 销 策 划 有 限 公 司 非 关 联 方 90,000.00 1 年 以 内 上 海 同 图 建 筑 设 计 工 程 有 限 公 司 非 关 联 方 12,950.00 1 年 以 内 上 海 苒 彤 创 意 服 务 工 作 室 非 关 联 方 5,422.90 1 年 以 内 合 计 624,334.18 3 本 报 告 期 应 付 账 款 中 中 无 欠 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 4 本 报 告 期 应 付 账 款 中 无 欠 关 联 方 款 项 ( 十 二 ) 应 付 职 工 薪 酬 1 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 短 期 薪 酬 101,229.27 2,298,042.41 2,167,837.73 231,433.95 设 定 提 存 计 划 13,088.40 277,754.18 264,561.70 26,280.88 辞 退 福 利 合 计 114,317.67 2,575,796.59 2,432,399.43 257,714.83 2 短 期 薪 酬 列 示 62

项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 (1) 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 91,269.17 1,974,038.5 3 1,873,391.2 5 191,916.45 (2) 职 工 福 利 费 - 91,114.08 91,114.08 - (3) 社 会 保 险 费 6,985.10 137,462.80 131,484.40 12,963.50 其 中 : 医 疗 保 险 费 6,162.40 121,879.40 116,545.40 11,496.40 工 伤 保 险 费 292.70 6,281.40 5,979.50 594.60 生 育 保 险 费 530.00 9,302.00 8,959.50 872.50 (4) 住 房 公 积 金 2,975.00 95,427.00 71,848.00 26,554.00 合 计 101,229.27 2,298,042.4 1 2,167,837.7 3 231,433.95 3 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 基 本 养 老 保 险 12,293.40 263,801.78 251,122.90 24,972.28 失 业 保 险 费 795.00 13,952.40 13,438.80 1,308.60 合 计 13,088.40 277,754.18 264,561.70 26,280.88 ( 十 三 ) 应 交 税 费 税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 增 值 税 -17,918.58 2,007.52 城 建 税 20.08 企 业 所 得 税 86,154.28 550,004.16 63

税 费 项 目 期 末 余 额 年 初 余 额 个 人 所 得 税 11,732.15 409,252.54 教 育 费 附 加 60.23 地 方 教 育 费 附 加 40.15 河 道 管 理 费 20.08 合 计 79,967.85 961,404.76 ( 十 四 ) 应 付 股 利 单 位 名 称 期 末 余 额 年 初 余 额 超 过 一 年 未 支 付 原 因 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 502,312.25 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 55,812.47 合 计 558,124.72 ( 十 五 ) 其 他 应 付 款 1 其 他 应 付 款 明 细 账 龄 期 末 余 额 年 初 余 额 1 年 以 内 3,305.00 1,944.80 合 计 3,305.00 1,944.80 2 本 报 告 期 其 他 应 付 款 中 无 应 付 持 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 3 其 他 应 付 款 关 联 方 情 况 名 称 与 本 公 司 关 系 账 面 余 额 占 其 他 应 收 款 总 64

额 的 比 例 (%) 毛 匡 齐 董 事 3,305.00 100.00 合 计 3,305.00 100.00 ( 十 六 ) 股 本 股 东 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 900,000.00 900,000.00 1,800,000.00 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 100,000.00 100,000.00 200,000.00 合 计 1,000,000.0 0 1,000,000.0 0 2,000,000.00 股 本 变 动 情 况 说 明 : 2015 年 2 月 1 日, 经 本 公 司 股 东 会 决 议 通 过, 同 意 各 股 东 以 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 信 会 师 报 字 (2015) 第 150179 号 净 资 产 专 项 审 计 报 告 审 定 的 截 止 2014 年 12 月 31 日 的 公 司 净 资 产 2,434,535.18 元 出 资, 按 1:0.8215 比 例 折 合 股 本 200 万 元, 其 余 434,535.18 元 计 入 公 司 资 本 公 积 变 更 为 股 份 有 限 公 司 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 200 万 元, 股 份 总 额 为 200 万 股, 每 股 面 值 1 元, 全 部 为 普 通 股 变 更 后 上 海 垚 天 实 业 有 限 公 司 持 有 股 份 180 万 股, 持 股 比 例 90%; 上 海 软 复 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 持 股 20 万 股, 持 股 比 例 10% 上 述 股 本 业 经 立 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验 并 出 具 了 信 会 师 报 字 (2015) 第 150218 号 验 资 报 告 ( 十 七 ) 资 本 公 积 项 目 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 65