江 苏 金 通 灵 流 体 机 械 科 技 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 根 据 财 政 部 证 监 会 等 部 门 联 合 发 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 规 定 以 及 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 的 有 关 要 求, 我 们 对 江 苏 金 通 灵 流 体 机 械 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 的 内 部 控 制 建 立 健 全 与 实 施 情 况 进 行 了 全 面 的 检 查, 并 就 内 部 控 制 设 计 和 运 行 中 存 在 的 缺 陷 进 行 了 认 定, 在 此 基 础 上 对 本 公 司 内 部 控 制 建 立 的 合 理 性 完 整 性 及 实 施 的 有 效 性 进 行 了 全 面 的 评 价 现 将 公 司 截 止 2014 年 12 月 31 日 与 公 司 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 自 我 评 价 情 况 报 告 如 下 : 一 内 部 控 制 评 价 组 织 实 施 的 总 体 情 况 公 司 董 事 会 一 直 十 分 重 视 内 部 控 制 体 系 的 建 立 健 全 工 作, 结 合 本 次 年 度 财 务 报 表 审 计, 董 事 会 组 织 内 部 人 员 对 公 司 截 止 2014 年 12 月 31 日 的 内 部 控 制 建 立 与 实 施 情 况 进 行 了 全 面 的 检 查, 并 授 权 审 计 委 员 会 与 外 部 审 计 机 构 进 行 了 充 分 沟 通, 广 泛 征 询 外 部 审 计 师 的 意 见, 在 此 基 础 上 出 具 了 2014 年 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 本 报 告 于 2015 年 3 月 30 日 经 公 司 董 事 会 批 准 二 内 部 控 制 责 任 主 体 的 声 明 在 公 司 治 理 层 的 监 督 下, 按 照 财 政 部 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 等 五 部 委 联 合 发 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 以 及 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 规 定, 设 计 实 施 和 维 护 有 效 的 内 部 控 制, 并 评 价 其 有 效 性 是 本 公 司 管 理 层 的 责 任 ; 公 司 主 要 负 责 人 对 内 部 控 制 评 价 结 论 的 真 实 性 负 责 三 内 部 控 制 评 价 的 基 本 要 求 1. 内 部 控 制 评 价 的 原 则 遵 循 全 面 性 重 要 性 和 独 立 性 原 则, 确 保 本 次 评 价 工 作 独 立 客 观 公 正 2. 内 部 控 制 评 价 的 内 容 (1) 以 内 部 环 境 为 基 础, 重 点 关 注 : 治 理 结 构 发 展 战 略 机 构 设 置 权 责 分 配 不 相 容 岗 位 是 否 分 离 人 力 资 源 政 策 和 激 励 约 束 机 制 企 业 文 化 社 会 责 任 等 第 1 页 共 11 页
(2) 以 生 产 经 营 活 动 为 重 点, 重 点 关 注 : 资 金 筹 集 和 使 用 采 购 及 付 款 销 售 及 收 款 生 产 流 程 及 成 本 控 制 资 产 运 行 和 管 理 对 外 投 资 关 联 交 易 对 外 担 保 研 发 等 环 节 (3) 兼 顾 控 制 手 段, 重 点 关 注 : 预 算 是 否 具 有 约 束 力 合 同 履 行 是 否 存 在 纠 纷 信 息 系 统 是 否 与 内 部 控 制 有 机 结 合 内 部 报 告 是 否 及 时 传 递 和 有 效 沟 通 等 3. 内 部 控 制 评 价 的 依 据 根 据 公 司 法 证 券 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 法 律 法 规 以 及 深 证 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 深 证 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 规 定 4. 内 部 控 制 评 价 的 程 序 和 方 法 (1) 评 价 程 序 : 成 立 评 价 小 组, 制 定 评 价 方 案 ; 现 场 检 查 ; 评 价 小 组 研 究 认 定 内 部 控 制 缺 陷 ; 按 照 规 定 权 限 和 程 序 报 董 事 会 审 议 批 准 (2) 评 价 方 法 : 组 成 评 价 小 组 综 合 运 用 个 别 访 谈 调 查 问 卷 专 题 讨 论 穿 行 测 试 统 计 抽 样 比 较 分 析 等 多 种 方 法, 广 泛 收 集 本 公 司 内 部 控 制 设 计 和 有 效 运 行 的 证 据, 研 究 认 定 内 部 控 制 设 计 缺 陷 和 运 行 缺 陷 四 内 部 控 制 的 建 立 与 实 施 情 况 ( 一 ) 建 立 与 实 施 内 部 控 制 遵 循 的 目 标 内 部 控 制 是 由 企 业 董 事 会 监 事 会 经 理 层 和 全 体 员 工 实 施 的 旨 在 实 现 控 制 目 标 的 过 程 建 立 与 实 施 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 企 业 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 企 业 实 现 发 展 战 略 ( 二 ) 建 立 与 实 施 内 部 控 制 遵 循 的 原 则 1. 全 面 性 原 则 内 部 控 制 应 当 贯 穿 决 策 执 行 和 监 督 全 过 程, 覆 盖 公 司 的 各 项 业 务 和 事 项 2. 重 要 性 原 则 内 部 控 制 应 当 在 全 面 控 制 的 基 础 上, 关 注 重 要 业 务 事 项 和 高 风 险 领 域 3. 制 衡 性 原 则 内 部 控 制 应 当 在 治 理 结 构 机 构 设 置 及 权 责 分 配 业 务 流 程 等 方 面 形 成 相 互 制 约 相 互 监 督, 同 时 兼 顾 运 营 效 率 4. 适 应 性 原 则 内 部 控 制 应 当 与 公 司 经 营 规 模 业 务 范 围 竞 争 状 况 和 风 险 水 平 等 相 适 应, 并 随 着 情 况 的 变 化 及 时 加 以 调 整 5. 成 本 效 益 原 则 内 部 控 制 应 当 权 衡 实 施 成 本 与 预 期 效 益, 以 适 当 的 成 本 实 现 有 效 控 制 第 2 页 共 11 页
( 三 ) 公 司 内 部 控 制 基 本 框 架 评 价 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 等 规 定, 公 司 建 立 与 实 施 有 效 的 内 部 控 制, 应 当 包 括 下 列 要 素 :(1) 内 部 环 境 ;(2) 风 险 评 估 ;(3) 控 制 活 动 ;(4) 信 息 与 沟 通 ;(5) 内 部 监 督 从 这 五 个 要 素 进 行 全 面 评 价, 本 公 司 内 部 控 制 体 系 的 建 立 和 实 施 情 况 如 下 : 1. 内 部 环 境 (1) 治 理 结 构 公 司 已 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 和 本 公 司 章 程 的 规 定, 建 立 了 规 范 的 公 司 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 明 确 决 策 执 行 监 督 等 方 面 的 职 责 权 限, 形 成 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制 1) 制 定 了 股 东 大 会 议 事 规 则, 对 股 东 大 会 的 性 质 职 权 及 股 东 大 会 的 召 集 与 通 知 提 案 表 决 决 议 等 工 作 程 序 作 出 了 明 确 规 定 该 规 则 的 制 定 并 有 效 执 行, 保 证 了 股 东 大 会 依 法 行 使 重 大 事 项 的 决 策 权, 有 利 于 保 障 股 东 的 合 法 权 益 2) 公 司 董 事 会 由 9 名 董 事 组 成, 设 董 事 长 1 人, 副 董 事 长 1 人, 其 中 独 立 董 事 3 名 下 设 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 薪 酬 委 员 会 提 名 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 和 董 事 会 办 公 室 ; 专 门 委 员 会 均 由 公 司 董 事 独 立 董 事 担 任 公 司 制 定 了 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 制 度 董 事 会 专 业 委 员 会 工 作 制 度, 规 定 了 董 事 的 选 聘 程 序 董 事 的 义 务 董 事 会 的 构 成 和 职 责 董 事 会 议 事 规 则 独 立 董 事 工 作 程 序 各 专 门 委 员 会 的 构 成 和 职 责 等 这 些 制 度 的 制 定 并 有 效 执 行, 能 保 证 专 门 委 员 会 有 效 履 行 职 责, 为 董 事 会 科 学 决 策 提 供 帮 助 3) 公 司 监 事 会 由 5 名 监 事 组 成, 其 中 2 名 为 职 工 代 表 公 司 制 定 了 监 事 会 议 事 规 则, 对 监 事 职 责 监 事 会 职 权 监 事 会 的 召 集 与 通 知 决 议 等 作 了 明 确 规 定 该 规 则 的 制 定 并 有 效 执 行, 有 利 于 充 分 发 挥 监 事 会 的 监 督 作 用, 保 障 股 东 利 益 公 司 利 益 及 员 工 合 法 利 益 不 受 侵 犯 4) 公 司 制 定 了 总 经 理 工 作 细 则, 规 定 了 总 经 理 职 责 总 经 理 办 公 会 总 经 理 报 告 制 度 监 督 制 度 等 内 容 这 些 制 度 的 制 定 并 有 效 执 行, 确 保 了 董 事 会 的 各 项 决 策 得 以 有 效 实 施, 提 高 了 公 司 的 经 营 管 理 水 平 与 风 险 防 范 能 力 (2) 内 部 组 织 结 构 公 司 设 置 的 内 部 机 构 有 : 设 计 研 究 院 行 政 事 业 部 企 业 管 理 部 董 事 会 办 公 室 人 力 资 源 部 市 场 部 核 价 部 财 务 部 审 计 部 总 裁 办 等 通 过 合 理 划 分 各 部 门 职 责 及 岗 位 职 责, 并 贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 的 原 则, 使 各 部 门 之 间 形 成 分 工 明 确 相 互 配 合 相 互 制 衡 的 机 制, 确 保 了 公 司 生 产 经 营 活 动 的 有 序 健 康 运 行, 保 障 了 控 制 目 标 的 实 现 (3) 内 部 审 计 机 构 设 立 情 况 公 司 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会, 根 据 审 计 委 员 会 议 事 规 则 等 规 定, 负 责 公 司 内 外 部 审 第 3 页 共 11 页
计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作 审 计 委 员 会 由 3 名 董 事 组 成, 独 立 董 事 2 名, 其 中 有 1 名 独 立 董 事 为 会 计 专 业 人 士, 且 担 任 委 员 会 召 集 人 审 计 委 员 会 下 设 内 审 部, 设 内 审 部 经 理 1 名, 配 备 审 计 员 2 名, 具 备 独 立 开 展 审 计 工 作 的 专 业 能 力 内 审 部 结 合 内 部 审 计 监 督, 对 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 监 督 检 查 内 审 部 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷, 按 照 企 业 内 部 审 计 工 作 程 序 进 行 报 告 ; 对 监 督 检 查 中 发 现 的 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 有 权 直 接 向 董 事 会 及 其 审 计 委 员 会 监 事 会 报 告 (4) 人 力 资 源 政 策 公 司 制 定 了 有 利 于 企 业 可 持 续 发 展 的 人 力 资 源 政 策, 包 括 : 员 工 的 聘 用 培 训 辞 退 与 辞 职 ; 员 工 的 薪 酬 考 核 晋 升 与 奖 惩 ; 关 键 岗 位 员 工 的 强 制 休 假 制 度 和 定 期 岗 位 轮 换 制 度 ; 掌 握 国 家 秘 密 或 重 要 商 业 秘 密 的 员 工 离 岗 的 限 制 性 规 定 等 同 时, 公 司 非 常 重 视 员 工 素 质, 将 职 业 道 德 修 养 和 专 业 胜 任 能 力 作 为 选 拔 和 聘 用 员 工 的 重 要 标 准 公 司 还 根 据 实 际 工 作 的 需 要, 针 对 不 同 岗 位 展 开 多 种 形 式 的 后 续 培 训 教 育, 使 员 工 们 都 能 胜 任 其 工 作 岗 位 (5) 企 业 文 化 本 公 司 秉 承 忠 诚 团 结 求 实 高 效 的 企 业 精 神, 坚 持 以 人 为 本 诚 实 守 信 持 续 创 新 和 谐 共 赢 的 核 心 价 值 观, 重 视 加 强 文 化 建 设, 培 育 积 极 向 上 的 价 值 观 和 社 会 责 任 感, 倡 导 诚 实 守 信 爱 岗 敬 业 开 拓 创 新 和 团 队 协 作 情 神, 树 立 现 代 管 理 理 念, 强 化 风 险 意 识 董 事 监 事 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 应 当 在 企 业 文 化 建 设 中 发 挥 主 导 作 用 企 业 员 工 应 当 遵 守 员 工 行 为 守 则, 认 真 履 行 岗 位 职 责 2. 风 险 评 估 公 司 制 定 了 合 理 的 控 制 目 标, 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 机 制, 以 识 别 和 应 对 与 实 现 控 制 目 标 相 关 的 内 部 风 险 和 外 部 风 险, 确 定 相 应 的 风 险 承 受 度 公 司 各 职 能 部 门 按 照 自 身 职 能 收 集 信 息, 每 月 定 期 向 主 管 领 导 汇 报 当 期 工 作 进 展, 并 且 提 供 所 需 的 统 计 数 据 和 分 析 报 告, 使 公 司 管 理 层 能 及 时 了 解 公 司 生 产 经 营 状 况, 为 公 司 决 策 管 理 提 供 依 据 公 司 管 理 层 每 月 召 开 中 层 以 上 人 员 工 作 会 议, 就 当 月 公 司 生 产 经 营 物 资 采 购 技 术 研 发 资 金 运 转 等 各 方 面 情 况 及 时 进 行 汇 总 分 析, 结 合 市 场 情 况 进 一 步 布 置 下 个 月 工 作 公 司 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 机 制, 以 识 别 和 应 对 公 司 可 能 遇 到 的 包 括 经 营 风 险 管 理 风 险 财 务 风 险 等 重 大 变 化, 最 大 限 度 地 降 低 了 风 险 3. 控 制 活 动 (1) 不 相 容 职 务 分 离 控 制 公 司 已 全 面 系 统 地 分 析 梳 理 业 务 流 程 中 所 涉 及 的 不 相 容 职 务, 并 实 施 相 应 的 分 离 措 施, 第 4 页 共 11 页
形 成 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 制 约 的 工 作 机 制 不 相 容 的 职 务 主 要 包 括 : 授 权 批 准 与 业 务 执 行 业 务 执 行 与 审 核 监 督 财 产 保 管 与 会 计 记 录 业 务 经 办 与 业 务 稽 核 等 (2) 授 权 审 批 控 制 公 司 已 将 授 权 审 批 控 制 区 分 常 规 授 权 和 特 别 授 权, 明 确 各 岗 位 办 理 业 务 和 事 项 的 权 限 范 围 审 批 程 序 和 相 应 责 任 对 于 常 规 授 权, 编 制 了 权 限 指 引 ; 对 于 特 别 授 权, 明 确 规 范 其 范 围 权 限 程 序 和 责 任, 并 严 格 控 制 特 别 授 权 (3) 会 计 系 统 控 制 1) 公 司 已 严 格 按 照 会 计 法 财 政 部 财 会 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 等 进 行 确 认 和 计 量 编 制 财 务 报 表, 明 确 会 计 凭 证 会 计 账 薄 和 财 务 报 告 的 处 理 程 序, 保 证 会 计 资 料 真 实 完 整 2) 会 计 基 础 工 作 完 善, 会 计 机 构 设 置 完 整, 会 计 从 业 人 员 按 照 国 家 有 关 会 计 从 业 资 格 的 要 求 配 置, 并 且 机 构 人 员 符 合 相 关 独 立 性 要 求 (4) 财 产 保 护 控 制 公 司 已 建 立 财 产 日 常 管 理 制 度 和 定 期 清 查 制 度, 采 取 财 产 记 录 实 物 保 管 定 期 盘 点 账 实 核 对 限 制 接 触 和 处 置 等 措 施, 确 保 财 产 安 全 (5) 运 营 分 析 控 制 公 司 已 建 立 运 营 情 况 分 析 制 度, 管 理 层 及 时 综 合 地 运 用 生 产 购 销 投 资 筹 资 财 务 等 方 面 的 信 息, 通 过 因 素 分 析 对 比 分 析 趋 势 分 析 等 方 法, 定 期 开 展 运 营 情 况 分 析, 发 现 存 在 的 问 题, 及 时 查 明 原 因 并 加 以 改 进 (6) 绩 效 考 评 控 制 公 司 已 建 立 和 实 施 绩 效 考 评 制 度, 设 置 考 核 指 标 体 系, 对 企 业 内 部 各 责 任 单 位 和 全 体 员 工 的 业 绩 进 行 定 期 考 核 和 客 观 评 价, 将 考 评 结 果 作 为 确 定 员 工 薪 酬 以 及 职 务 晋 升 评 优 降 级 调 岗 辞 退 等 的 依 据 (7) 突 发 事 件 应 急 处 理 控 制 公 司 已 建 立 重 大 风 险 预 警 机 制 和 突 发 事 件 应 急 处 理 机 制, 明 确 风 险 预 警 标 准, 对 可 能 发 生 的 重 大 风 险 或 突 发 事 件, 制 定 应 急 预 案 明 确 责 任 人 员 规 范 处 置 程 序, 确 保 突 发 事 件 得 到 及 时 妥 善 处 理 4. 信 息 与 沟 通 公 司 已 建 立 信 息 与 沟 通 制 度, 明 确 内 部 控 制 相 关 信 息 的 收 集 处 理 和 传 递 程 序, 确 保 信 息 及 时 沟 通, 促 进 内 部 控 制 有 效 运 行 第 5 页 共 11 页
(1) 信 息 收 集 渠 道 畅 通 公 司 可 以 通 过 财 务 会 计 资 料 经 营 管 理 资 料 调 研 报 告 专 项 信 息 内 部 刊 物. 办 公 网 络 等 渠 道, 获 取 内 部 信 息 ; 也 可 以 通 过 行 业 协 会 组 织 社 会 中 介 机 构 业 务 往 来 单 位 市 场 调 查 来 信 来 访 网 络 媒 体 以 及 有 关 监 管 部 门 等 渠 道, 获 取 外 部 信 息 (2) 信 息 传 递 程 序 及 时 公 司 能 将 内 部 控 制 相 关 信 息 在 内 部 各 管 理 级 次 责 任 单 位 业 务 环 节 之 间, 以 及 企 业 与 外 部 投 资 者 债 权 人 客 户 供 应 商 中 介 机 构 和 监 管 部 门 等 有 关 方 面 之 间 进 行 及 时 沟 通 和 反 馈, 信 息 沟 通 过 程 中 发 现 的 问 题, 能 及 时 报 告 并 加 以 解 决 重 要 信 息 能 及 时 传 递 给 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 (3) 信 息 系 统 运 行 安 全 公 司 已 建 立 对 信 息 系 统 开 发 与 维 护 访 问 与 变 更 数 据 输 入 与 输 出 文 件 储 存 与 保 管 网 络 安 全 等 方 面 的 控 制 制 度, 保 证 信 息 系 统 安 全 稳 定 运 行 (4) 反 舞 弊 机 制 透 明 公 司 已 建 立 反 舞 弊 机 制, 明 确 反 舞 弊 工 作 的 重 点 领 域 关 键 环 节 和 有 关 机 构 在 反 舞 弊 工 作 中 的 职 责 权 限, 规 范 舞 弊 案 件 的 举 报 调 查 处 理 报 告 和 补 救 程 序 建 立 了 举 报 投 诉 制 度 和 举 报 人 保 护 制 度, 设 置 举 报 专 线, 明 确 举 报 投 诉 处 理 程 序 办 理 时 限 和 办 结 要 求, 确 保 举 报 投 诉 成 为 企 业 有 效 掌 握 信 息 的 重 要 途 径 举 报 投 诉 制 度 和 举 报 人 保 护 制 度 已 及 时 传 达 至 全 体 员 工 5. 内 部 监 督 公 司 已 建 立 内 部 控 制 监 督 制 度, 明 确 内 部 审 计 机 构 和 其 他 内 部 机 构 在 内 部 监 督 中 的 职 责 权 限, 规 范 了 内 部 监 督 的 程 序 方 法 要 求 以 及 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 范 围 频 率 对 监 督 过 程 中 发 现 的 内 部 控 制 缺 陷, 能 及 时 分 析 缺 陷 的 性 质 和 产 生 的 原 因, 提 出 整 改 方 案, 并 采 取 适 当 的 形 式 及 时 向 董 事 会 监 事 会 或 者 管 理 层 报 告 ( 四 ) 重 点 控 制 活 动 的 实 施 情 况 1. 资 金 营 运 和 管 理 (1) 货 币 资 金 管 理 公 司 严 格 按 照 货 币 资 金 管 理 制 度 进 行 管 理 和 资 金 收 付, 做 到 : 资 金 收 支 经 办 与 记 账 岗 位 分 离 ; 资 金 收 支 的 经 办 与 审 核 相 分 离 ; 支 票 的 保 管 与 支 取 资 金 的 财 务 专 用 章 和 负 责 人 名 章 的 保 管 分 离 定 期 或 不 定 期 对 货 币 资 金 进 行 盘 点 和 银 行 对 账, 确 保 现 金 账 面 余 额 与 实 际 库 存 相 符 有 效 确 保 在 报 告 期 内 公 司 货 币 资 金 的 使 用 安 全, 提 高 货 币 资 金 使 用 效 率 (2) 筹 资 管 理 第 6 页 共 11 页
为 了 引 导 公 司 加 强 对 筹 资 业 务 的 内 部 控 制, 控 制 筹 资 风 险, 降 低 筹 资 成 本, 防 止 筹 资 过 程 中 的 差 错 与 舞 弊, 根 据 国 家 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 公 司 制 定 了 筹 资 管 理 制 度, 明 确 了 筹 资 决 策 执 行 与 偿 付 各 环 节 的 控 制 流 程 筹 资 方 案 的 拟 订 与 审 批 筹 资 合 同 的 审 核 和 签 订 筹 集 资 金 的 收 取 与 使 用 还 本 付 息 的 审 批 与 办 理 等 方 面 公 司 2014 年 度 严 格 控 制 相 关 资 金 运 用 成 本, 从 银 行 贷 款 时 严 格 履 行 了 相 关 程 序, 并 对 筹 资 风 险 进 行 了 认 真 评 估, 保 证 了 公 司 正 常 运 营 的 资 金 需 求 2. 采 购 与 付 款 管 理 公 司 已 制 定 了 采 购 申 请 制 度 付 款 审 批 制 度 供 应 商 评 定 制 度 等 采 购 管 理 制 度, 明 确 了 公 司 采 购 业 务 的 流 程 并 加 强 相 关 管 控 公 司 制 定 了 供 应 链 管 理 部 门 人 员 岗 位 工 作 职 责 财 务 部 岗 位 工 作 职 责, 分 别 管 理 采 购 业 务 和 付 款 业 务, 并 在 请 购 与 审 批 询 价 与 确 定 供 应 商 采 购 合 同 的 订 立 与 审 核 采 购 验 收 与 相 关 会 计 记 录 付 款 的 申 请 审 批 与 执 行 等 环 节 明 确 了 各 自 的 权 责 和 相 互 制 约 的 要 求 3. 销 售 与 收 款 管 理 公 司 合 理 制 定 销 售 政 策, 全 面 充 分 考 察 客 户 的 信 用, 加 强 对 客 户 的 信 用 管 理 ; 明 确 销 售 合 同 的 签 订 审 批 程 序 和 发 货 程 序, 完 善 销 售 服 务 保 障 系 统 ; 加 强 销 售 收 入 的 确 认 条 件 销 售 成 本 的 结 转 方 法 应 收 账 款 的 催 收 管 理 等 方 面 的 管 理 要 求 由 于 公 司 严 格 执 行 该 制 度 的 有 关 要 求, 有 效 保 障 了 公 司 2014 年 度 的 应 收 账 款 的 安 全 4. 生 产 流 程 及 成 本 控 制 (1) 生 产 和 质 量 管 理 公 司 明 确 了 公 司 营 销 中 心 生 产 管 理 部 门 公 司 总 经 理 各 生 产 制 造 单 位 等 相 关 各 方 的 职 责, 同 时 加 强 对 生 产 和 质 量 的 管 理, 严 格 执 行 相 关 的 考 核 制 度 该 制 度 的 执 行, 保 证 了 公 司 能 按 时 按 质 按 量 向 客 户 交 付 产 品, 防 止 了 生 产 管 理 过 程 中 各 种 差 错 和 舞 弊 (2) 成 本 费 用 管 理 公 司 编 制 成 本 费 用 定 额 和 成 本 计 划, 履 行 必 要 的 审 批 程 序 ; 规 范 公 司 成 本 费 用 预 测 决 策 预 算 控 制 核 算 分 析 考 核 的 控 制 流 程, 对 成 本 费 用 核 算 内 部 价 格 的 制 订 结 算 办 法 责 任 会 计 及 有 关 成 本 费 用 考 核 等 提 出 了 明 确 的 规 定 公 司 通 过 加 强 成 本 费 用 内 部 控 制, 降 低 成 本 费 用 耗 用 水 平, 提 高 了 企 业 经 济 效 益 (3) 存 货 与 仓 储 管 理 公 司 已 经 制 定 了 相 关 制 度, 对 于 存 货 采 购 验 收 领 用 盘 点 处 置 的 控 制 流 程 进 行 了 明 确 规 定, 同 时 规 定 了 存 货 预 算 供 应 商 的 选 择 存 货 验 收 存 货 保 管 及 重 要 存 货 的 接 触 条 件 第 7 页 共 11 页
内 部 调 剂 盘 点 和 处 置 的 原 则 及 程 序 ; 对 于 仓 储 管 理, 则 细 化 了 产 成 品 和 采 购 物 资 验 收 入 库 保 管 发 放 的 管 理 流 程 公 司 通 过 加 强 存 货 和 仓 储 的 管 理, 节 省 了 公 司 相 关 成 本, 提 升 了 存 货 的 运 营 效 率, 提 高 了 仓 储 的 管 理 水 平 5. 资 产 运 行 和 管 理 公 司 固 定 资 产 管 理 制 度 中 明 确 了 固 定 资 产 权 属 依 据, 决 策 和 审 批 程 序 对 固 定 资 产 取 得 验 收 使 用 维 护 处 置 和 转 移 等 环 节 的 控 制 流 程 固 定 资 产 投 资 预 算 工 程 进 度 验 收 使 用 维 护 保 养 内 部 调 剂 报 废 处 置 等 同 时 对 公 司 固 定 资 产 成 本 核 算 计 提 折 旧 和 减 值 准 备 处 置 等 会 计 处 理 进 行 了 规 定 通 过 加 强 固 定 资 产 的 日 常 管 理 工 作, 保 证 了 固 定 资 产 的 安 全 与 完 整, 确 保 了 固 定 资 产 合 理 有 效 利 用, 使 其 处 于 良 好 的 运 行 状 态 6. 对 外 投 资 管 理 公 司 制 定 了 董 事 会 议 事 规 则 投 资 管 理 制 度, 董 事 会 根 据 董 事 会 议 事 规 则 确 定 的 对 外 投 资 收 购 出 售 资 产 资 产 抵 押 对 外 担 保 事 项 委 托 理 财 关 联 交 易 的 权 限, 建 立 严 格 的 审 查 和 决 策 程 序 ; 重 大 投 资 项 目 组 织 有 关 专 家 专 业 人 员 进 行 评 审, 并 报 股 东 大 会 批 准 同 时 明 确 了 公 司 投 资 管 理 部 门 的 职 责 及 相 关 审 批 程 序 公 司 能 根 据 相 关 规 定, 对 担 保 事 项 关 联 交 易 等 履 行 必 要 的 审 批 决 策 程 序, 公 司 董 事 会 监 事 会 独 立 董 事 保 荐 机 构 等 能 够 履 行 各 自 的 职 责, 对 相 关 事 项 进 行 决 策 监 督 7. 关 联 交 易 管 理 公 司 明 确 了 公 司 股 东 大 会 董 事 会 对 关 联 交 易 事 项 的 审 批 权 限, 规 定 关 联 交 易 事 项 的 审 批 程 序 和 回 避 表 决 要 求, 确 定 了 公 司 关 联 方 名 单 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 能 及 时 关 注 公 司 是 否 存 在 被 关 联 方 挪 用 资 金 等 侵 占 公 司 利 益 的 问 题, 公 司 董 事 会 能 及 时 对 关 联 交 易 进 行 审 查, 公 司 独 立 董 事 监 事 能 及 时 查 阅 公 司 与 关 联 方 之 间 的 资 金 往 来 情 况, 了 解 公 司 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 占 用 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 公 司 严 格 按 照 相 关 规 定 的 要 求 履 行 必 要 的 程 序, 公 司 不 存 在 因 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 或 其 他 资 源 而 给 公 司 造 成 损 失 或 可 能 造 成 损 失 的 行 为 8. 对 外 担 保 管 理 公 司 制 定 了 担 保 管 理 制 度, 公 司 明 确 了 股 东 大 会 董 事 会 关 于 对 外 担 保 事 项 的 审 批 权 限 及 违 反 审 批 权 限 和 审 议 程 序 的 责 任 追 究 机 制, 并 规 定 违 反 公 司 章 程 规 定 对 公 司 对 外 担 保 投 赞 成 票 的 董 事, 对 于 给 公 司 造 成 的 损 失 承 担 连 带 赔 偿 责 任 2014 年, 公 司 担 保 事 项 已 经 履 行 必 要 的 程 序, 并 进 行 信 息 披 露, 公 司 不 存 在 违 规 担 保 9. 研 发 第 8 页 共 11 页
公 司 作 为 一 家 高 新 技 术 企 业, 始 终 坚 持 走 产 学 研 相 结 合 的 技 术 发 展 道 路, 通 过 对 公 司 产 品 的 设 计 开 发 全 过 程 进 行 系 统 管 理, 明 确 了 营 销 中 心 总 工 程 师 研 发 中 心 制 造 中 心 等 部 门 的 职 责, 使 设 计 和 开 发 按 计 划 有 序 进 行, 确 保 设 计 与 开 发 质 量, 满 足 客 户 多 样 化 需 求 同 时 公 司 在 坚 持 自 主 研 发 前 提 下, 积 极 加 强 与 国 内 一 流 大 学 及 相 关 科 研 院 所 的 合 作, 拓 宽 技 术 合 作 的 领 域 方 式, 积 极 分 享 科 研 成 果, 努 力 向 流 体 机 械 更 高 端 领 域 迈 进 公 司 2014 年 技 术 研 发 有 序 开 展, 成 果 显 著 10. 对 子 公 司 的 管 控 为 了 指 导 母 公 司 加 强 对 其 子 公 司 分 公 司 的 管 理, 保 证 母 公 司 投 资 的 安 全 完 整, 确 保 公 司 合 并 财 务 报 表 的 真 实 可 靠, 公 司 及 时 制 定 了 对 子 公 司 的 控 制 管 理 制 度, 加 强 对 子 公 司 的 组 织 及 人 员 控 制 对 子 公 司 业 务 层 面 如 重 大 投 资 对 外 担 保 关 联 交 易 控 制 等 方 面 进 行 控 制 对 子 公 司 实 行 合 并 财 务 报 表 通 过 加 强 对 子 公 司 的 管 理, 保 证 了 子 公 司 业 务 开 展 的 顺 利 合 规 进 行 11. 信 息 披 露 管 理 为 规 范 公 司 及 相 关 信 息 披 露 义 务 人 的 信 息 披 露 工 作, 强 化 信 息 披 露 事 务 和 投 资 者 关 系 管 理, 确 保 信 息 披 露 的 公 平 性, 公 司 制 订 了 信 息 披 露 管 理 制 度 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 备 案 登 记 制 度 董 事 会 审 计 委 员 会 年 报 工 作 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 和 买 卖 本 公 司 股 票 管 理 制 度 特 定 对 象 接 待 管 理 制 度 等, 规 定 了 信 息 披 露 的 管 理 工 作, 明 确 了 重 大 信 息 的 范 围 和 内 容 以 及 未 公 开 重 大 信 息 的 传 递 审 核 披 露 程 序, 明 确 了 公 司 部 门 的 职 责 等, 以 确 保 公 司 的 信 息 披 露 及 时 真 实 准 确 完 整 公 平 公 司 2014 年 信 息 披 露 合 法 合 规, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ( 五 ) 公 司 2014 年 度 的 内 部 控 制 改 善 进 展 情 况 2014 年 公 司 着 重 加 强 了 内 部 控 制 体 系 的 完 善 工 作, 融 合 公 司 现 有 内 控 体 系 与 企 业 原 有 管 理 制 度, 促 进 和 提 升 企 业 管 理 公 司 在 内 部 控 制 的 实 际 执 行 过 程 中 对 各 个 环 节 可 能 出 现 的 经 营 风 险 财 务 风 险 市 场 风 险 政 策 法 规 风 险 和 道 德 风 险 等 进 行 有 效 地 识 别 计 量 评 估 与 监 控 在 内 控 体 系 建 立 健 全 过 程 中, 公 司 坚 持 风 险 导 向 原 则, 针 对 发 现 的 问 题 及 时 整 改, 优 化 公 司 的 内 部 控 制, 健 全 公 司 的 内 部 控 制 管 理 管 理 层 认 为 做 好 内 控 建 设 工 作, 是 防 范 经 营 风 险 提 高 经 营 管 理 水 平 的 内 在 需 要, 是 公 司 完 善 内 部 控 制 促 进 规 范 的 必 然 选 择, 也 契 合 公 司 的 现 实 需 求, 改 善 了 公 司 内 部 控 制 环 境 第 9 页 共 11 页
五 内 部 控 制 缺 陷 及 其 整 改 措 施 公 司 已 经 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 法 律 法 规 的 要 求, 建 立 了 较 为 全 面 的 各 项 相 关 内 部 控 制 制 度, 并 得 到 了 较 好 的 贯 彻 执 行 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 也 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 但 随 着 公 司 外 部 环 境 的 变 化 经 营 发 展 的 需 求 业 务 规 模 的 不 断 扩 大 及 管 理 要 求 的 提 高, 公 司 内 部 控 制 制 度 仍 需 不 断 进 行 修 订 和 完 善, 以 强 化 风 险 管 理, 推 动 管 理 创 新, 公 司 将 不 断 地 提 高 管 理 层 在 内 部 控 制 方 面 的 能 力 和 素 质 公 司 将 采 取 以 下 措 施 方 式 改 进 和 完 善 内 部 控 制 制 度 : 1. 根 据 公 司 业 务 和 规 模 的 不 断 发 展, 外 部 环 境 的 影 响 公 司 资 产 的 增 加 以 及 国 家 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 要 求, 继 续 不 断 改 进 充 实 健 全 并 及 时 修 订 内 控 制 度 和 管 理 规 范, 完 善 内 控 体 系 同 时 建 立 和 完 善 管 理 信 息 系 统, 优 化 内 部 管 理 流 程, 提 高 管 理 效 率, 加 强 公 司 内 部 控 制 执 行 2. 进 一 步 完 善 风 险 评 估 体 系 建 设, 按 照 风 险 发 生 的 可 能 性 及 其 影 响 程 度, 更 好 地 实 现 对 重 点 风 险 的 有 效 防 范 和 控 制 同 时 组 织 公 司 管 理 层 和 相 关 人 员, 通 过 内 训 外 训 和 活 动 等 多 种 形 式, 加 强 对 法 律 法 规 及 公 司 各 项 内 控 制 度 的 培 训 学 习, 强 化 风 险 规 范 意 识, 建 立 良 好 的 内 部 控 制 文 化 3. 进 一 步 强 化 和 完 善 内 部 监 督 职 能, 加 强 内 部 审 计 机 构 对 全 公 司 内 部 控 制 制 度 建 立 与 执 行 情 况 的 日 常 监 督 检 查, 并 对 重 要 的 内 部 控 制 流 程 开 展 有 针 对 性 的 专 项 监 督 检 查 ; 加 强 审 计 人 员 对 各 项 经 济 业 务 的 检 查 和 监 督 ; 持 续 推 进 公 司 精 细 化 管 理, 确 保 内 部 控 制 制 度 得 以 有 效 执 行 六 内 部 控 制 有 效 性 的 结 论 公 司 董 事 会 认 为, 公 司 建 立 了 较 为 完 善 的 法 人 治 理 结 构, 现 有 内 部 控 制 体 系 较 为 健 全, 符 合 国 家 有 关 法 律 法 规 规 定, 在 公 司 经 营 管 理 各 个 关 键 环 节 以 及 关 联 交 易 对 外 担 保 重 大 投 资 信 息 披 露 等 方 面 发 挥 了 较 好 的 管 理 控 制 作 用, 能 够 对 公 司 各 项 业 务 的 健 康 运 行 及 经 营 风 险 的 控 制 提 供 保 证, 因 此, 公 司 的 内 部 控 制 是 有 效 的 由 于 内 部 控 制 有 其 固 有 的 局 限 性, 随 着 内 部 控 制 环 境 的 变 化 以 及 公 司 发 展 的 需 要, 内 部 控 制 的 有 效 性 可 能 随 之 改 变, 为 此 公 司 将 及 时 进 行 内 部 控 制 体 系 的 补 充 和 完 善, 并 使 其 得 到 有 效 执 行, 为 财 务 报 告 的 真 实 性 完 整 性, 以 及 公 司 战 略 经 营 目 标 的 实 现 提 供 合 理 保 证 第 10 页 共 11 页
江 苏 金 通 灵 流 体 机 械 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2015 年 3 月 30 日 第 11 页 共 11 页