深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 根 据 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 及 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 的 有 关 规 范 要 求, 本 行 以 防 范 风 险 和 审 慎 经 营 为 出 发 点, 逐 步 建 立 和 完 善 了 一 系 列 风 险 防 范 的 制 度 程 序 和 方 法, 形 成 了 全 面 审 慎 有 效 和 独 立 的 内 部 控 制 制 度 体 系, 对 保 持 本 行 各 项 业 务 持 续 稳 定 发 展, 防 范 金 融 风 险 发 挥 了 有 效 的 作 用 一 内 部 控 制 综 述 2010 年, 本 行 管 理 层 在 董 事 会 及 其 专 业 委 员 会 的 指 导 下 有 效 运 作, 成 立 了 案 件 防 控 委 员 会, 与 合 规 内 控 委 员 会 一 起 构 建 了 防 范 和 控 制 合 规 风 险 操 作 风 险 及 相 关 风 险 的 协 调 处 理 机 制, 不 断 完 善 内 部 控 制 以 及 筑 固 案 防 基 础 管 理 层 相 信 本 行 不 存 在 重 大 的 内 部 控 制 缺 陷 尽 管 如 此, 本 行 将 会 持 续 改 进 在 运 营 业 务 和 IT 等 方 面 的 内 部 控 制 二 重 点 控 制 活 动 ( 一 ) 关 于 关 联 交 易 2010 年, 本 行 进 一 步 完 善 了 深 圳 发 展 银 行 关 联 交 易 管 理 办 法, 对 关 联 交 易 事 项 的 审 批 权 限 和 审 议 程 序 等 作 出 进 一 步 规 范, 即 重 大 关 联 交 易 必 须 报 董 事 会 审 计 与 关 联 控 制 委 员 会 和 董 事 会 审 批, 授 权 首 席 信 贷 风 险 执 行 官 或 首 席 财 务 官 审 批 一 定 金 额 的 一 般 关 联 交 易, 但 需 定 期 向 董 事 会 审 计 与 关 联 控 制 委 员 报 备 已 审 批 事 项 2010 年, 本 行 关 联 交 易 的 总 量 集 团 和 单 笔 关 联 交 易 最 高 额 关 联 交 易 审 批 或 报 备 标 准 和 流 程 严 格 按 照 本 行 关 联 交 易 管 理 办 法 的 规 定 执 行, 且 符 合 有 关 监 管 规 定 ( 二 ) 关 于 对 外 担 保 本 行 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 常 规 银 行 业 务 之 一 本 行 重 视 该 项 业 务 的 风 险 管 理, 严 格 执 行 有 关 操 作 流 程 和 审 批 程 序, 对 外 担 保 业 务 的 风 险 得 到 有 效 控 制 2010 年, 除 正 常 银 行 开 出 保 证 凭 信 业 务 外, 本 行 并 无 未 经 董 事 会 同 意 的 重 大 对 外 担 保 事 项 1
( 三 ) 关 于 募 集 资 金 使 用 本 行 2010 年 6 月 28 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 2010 862 号 文 核 准, 非 公 开 发 行 人 民 币 A 股 379,580,000 股, 发 行 价 格 为 每 股 18.26 元, 募 集 资 金 总 额 6,931,130,800 元, 净 额 6,907,427,851.53 元 上 述 资 金 到 位 情 况 业 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 验 证, 并 出 具 安 永 华 明 (2010) 验 字 第 60438538_H01 号 验 资 报 告 募 集 资 金 用 途 为 补 充 资 本 金 ( 四 ) 关 于 重 大 投 资 报 告 期 内, 本 行 与 中 国 平 安 于 2010 年 9 月 1 日 签 署 了 附 条 件 生 效 的 股 份 认 购 协 议, 并 于 2010 年 9 月 14 日 签 署 了 股 份 认 购 协 议 之 补 充 协 议 根 据 前 述 协 议 的 约 定, 拟 由 中 国 平 安 以 其 所 持 平 安 银 行 的 7,825,181,106 股 股 份 ( 约 占 平 安 银 行 总 股 本 的 90.75%) 以 及 等 额 于 平 安 银 行 约 9.25% 股 份 评 估 值 的 现 金 269,005.23 万 元, 认 购 本 公 司 非 公 开 发 行 的 1,638,336,654 股 股 份 上 述 协 议 以 及 向 中 国 平 安 发 行 股 份 购 买 资 产 的 议 案 已 于 2010 年 9 月 30 日 获 得 本 行 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 待 相 关 监 管 机 构 审 批 通 过 后 实 施 ( 五 ) 关 于 信 息 披 露 本 行 制 定 并 实 施 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度, 明 确 了 重 大 信 息 的 范 围 和 内 容, 指 定 董 事 长 是 信 息 披 露 的 第 一 责 任 人, 董 事 会 秘 书 是 信 息 披 露 的 直 接 责 任 人, 并 明 确 了 信 息 披 露 的 原 则 职 责 程 序 等 相 关 事 项 2010 年 本 行 按 要 求 及 时 披 露 了 相 关 信 息, 尤 其 是 控 股 股 东 变 更 及 重 大 投 资 信 息, 保 证 信 息 披 露 的 及 时 准 确 合 法 真 实 和 完 整 ( 六 ) 关 于 最 佳 银 行 战 略 本 行 在 2010 年 启 动 并 开 始 实 施 旨 在 扩 大 规 模 引 领 市 场 和 建 立 声 誉 三 大 目 标 的 最 佳 银 行 战 略 项 目, 其 内 容 包 括 对 公 和 贸 易 融 资 业 务 零 售 及 信 用 卡 业 务 财 务 及 资 金 业 务 IT 和 运 营 业 务 合 规 和 内 审 人 力 资 源 网 点 优 化 和 扩 张 等 七 方 面 23 个 子 项 目 该 战 略 的 实 施, 将 进 一 步 提 升 我 行 员 工 的 职 业 发 展 机 会 和 职 业 满 足 感 ; 提 升 我 行 产 品 和 服 务 能 力 并 借 助 综 合 平 台 优 势, 为 客 户 带 来 更 多 便 利 ; 使 股 东 得 到 很 好 的 回 报 并 持 续 增 长, 同 时 在 内 控 合 规 风 控 及 业 务 增 长 方 面 达 到 一 个 全 新 的 高 度 2
( 七 ) 关 于 运 营 管 理 改 革 流 程 银 行 建 设 与 运 营 业 务 控 制 为 进 一 步 提 升 客 户 服 务 水 平, 防 范 运 营 风 险, 提 高 运 营 效 率 与 质 量, 本 行 在 2008 年 启 动 并 于 2009 年 3 月 份 顺 利 实 施 了 全 行 运 营 垂 直 管 理 体 制 改 革 在 组 织 架 构 建 设 方 面, 整 合 总 分 行 层 面 会 计 结 算 零 售 后 台 资 金 和 同 业 后 台 业 务, 实 现 总 分 行 运 营 管 理 和 集 中 作 业 双 线 运 营 支 持 结 构 ; 总 行 向 分 行 委 派 运 营 执 行 官 或 运 营 总 监, 负 责 分 行 全 辖 运 营 管 理, 并 向 总 行 首 席 运 营 官 报 告 工 作 在 业 务 流 程 改 造 方 面, 本 着 成 为 国 内 最 佳 服 务 银 行 愿 景, 先 后 对 39 个 子 项 目 实 施 运 营 流 程 再 造, 提 升 了 本 行 在 服 务 效 率 内 控 适 应 性 等 方 面 的 核 心 竞 争 优 势 在 制 度 建 设 方 面, 通 过 2010 年 的 进 一 步 优 化 完 善, 运 营 条 线 重 塑 了 八 大 系 列 制 度 体 系, 覆 盖 了 运 营 基 本 制 度 人 员 及 服 务 管 理 要 素 管 理 产 品 运 营 管 理 系 统 管 理 权 限 管 理 监 控 管 理 等 在 运 营 风 险 管 理 方 面, 从 日 常 监 控 系 统 控 制 和 新 产 品 审 批 等 三 方 面 加 强 风 险 监 控, 建 立 起 总 分 支 一 体 的 严 密 运 营 风 险 监 控 体 系,2010 年 成 功 堵 截 46 起 风 险 事 件, 避 免 潜 在 损 失 2,839.7 万 元, 确 保 了 2010 年 运 营 零 案 件 在 运 营 系 统 管 理 方 面, 加 快 运 营 条 线 重 要 IT 项 目 建 设, 并 归 口 统 筹 管 理 全 行 运 营 系 统 需 求, 提 升 了 系 统 对 运 营 的 支 撑 能 力 为 加 快 本 行 由 传 统 的 部 门 银 行 向 现 代 化 的 流 程 银 行 转 型 步 伐,2010 年 3 月 12 日, 全 面 启 动 了 为 期 两 年 的 流 程 银 行 建 设 项 目, 第 一 期 子 项 目 包 括 对 公 账 户 汇 款 信 用 卡 进 件 事 后 监 督 集 中 业 务, 目 前 已 完 成 初 步 项 目 规 划 本 行 在 进 行 运 营 管 理 改 革 流 程 银 行 建 设 的 同 时, 进 一 步 加 强 了 以 下 运 营 业 务 控 制, 并 取 得 明 显 成 效 : 1 按 运 营 大 集 中 管 理 模 式 对 部 分 运 营 业 务 流 程 和 操 作 程 序 进 行 再 造, 如 对 事 后 监 督, 单 位 开 户, 银 企 对 账 客 户 联 系 查 证 以 及 查 询 冻 结 扣 划 等 实 行 集 中 管 理, 进 一 步 规 范 运 营 业 务 操 作 完 善 内 控 监 督 检 查 机 制 2 初 步 建 立 了 运 营 条 线 DCFC 内 控 管 理 体 系, 强 化 内 控 手 段 的 执 行 力 3 不 断 更 新 运 营 关 键 风 险 指 标 KRI, 从 账 户 科 目 交 易 行 为 四 个 维 度, 有 效 提 升 日 常 风 险 监 控 力 度 4 执 行 运 营 结 算 操 作 风 险 月 报 告 制 度, 及 时 分 析 操 作 风 险 的 分 布 领 域 产 生 的 诱 因, 确 保 有 效 地 防 范 和 化 解 各 类 运 营 结 算 操 作 风 险 ( 八 ) 计 划 财 务 与 财 务 信 息 控 制 3
从 2005 年 开 始, 本 行 对 全 行 计 划 财 务 工 作 实 施 了 垂 直 化 管 理, 即 总 行 向 分 行 委 派 财 务 执 行 官, 具 体 负 责 分 行 计 划 财 务 管 理, 并 向 总 行 首 席 财 务 官 报 告 工 作 2010 年, 本 行 进 一 步 优 化 了 会 计 管 理 系 统 (SAP1), 利 用 该 系 统 编 制 2010 年 预 算, 并 将 绩 效 计 算 和 考 核 报 表 纳 入 系 统 管 理, 实 现 了 全 行 及 分 行 实 际 与 预 算 比 较 分 析 (AB 报 表 ) 补 充 分 析 报 表 关 键 指 标 排 名 表 利 率 利 差 趋 势 表 绩 效 考 核 计 算 表 拆 分 等 近 百 份 报 表 的 自 动 化, 使 报 表 的 产 出 种 类 和 产 出 效 率 大 为 提 升, 为 预 算 考 核 的 精 细 化 管 理 提 供 了 更 好 的 支 持 ; 财 务 核 算 管 理 系 统 (SAP2) 全 面 上 线, 充 分 发 挥 系 统 的 预 算 控 制 报 表 分 析 自 动 化 定 制 等 功 能, 减 少 手 工 工 作 量, 提 高 工 作 效 率 ; 开 发 财 务 报 告 编 制 系 统 (SAP3), 实 现 财 务 报 告 正 文 及 附 注 编 制 自 动 化, 减 少 手 工 补 录 和 调 整 事 项, 提 高 财 务 报 告 编 制 时 效 ; 完 善 了 深 圳 交 易 所 披 露 系 统 的 填 报 模 板, 对 填 报 系 统 的 信 息 逻 辑 取 数 和 加 工 规 则, 以 及 与 本 行 财 务 报 告 附 注 的 勾 稽 关 系 等 进 行 了 分 析 和 定 义, 设 定 内 部 填 制 模 板, 使 填 报 内 容 和 质 量 有 了 进 一 步 的 提 高 ; 搭 建 了 OA 财 务 报 账 平 台, 实 现 了 全 行 财 务 审 批 流 程 的 无 纸 化 电 子 化, 为 全 行 成 本 分 摊 提 供 更 精 准 基 础 数 据 ; 完 成 税 务 管 理 系 统 15 个 模 块 功 能 的 开 发 建 设, 满 足 了 所 得 税 季 报 年 报 所 得 税 会 计 营 业 税 申 报 印 花 税 申 报 系 统 自 动 完 成 计 算, 同 时 满 足 税 务 登 记 资 产 损 失 税 务 档 案 等 事 务 类 管 理 需 要, 全 面 完 善 和 提 升 税 务 管 理 水 平 和 工 作 效 率 同 时 在 制 度 流 程 梳 理 方 面, 根 据 银 监 会 对 外 包 业 务 的 监 管 要 求, 完 成 了 对 营 业 费 用 科 目 的 重 新 梳 理, 在 现 有 科 目 核 算 体 系 内 增 加 了 外 包 业 务 核 算 科 目, 同 时, 根 据 OA 电 子 报 账 系 统 的 完 善, 对 现 有 科 目 进 行 了 简 化 ; 修 订 了 深 圳 发 展 银 行 财 务 支 出 审 批 权 限 和 审 批 流 程, 进 一 步 规 范 总 行 财 务 支 出 审 批 流 程 ; 印 制 了 银 行 业 税 收 法 规 汇 编 每 月 整 理 编 制 最 新 税 收 法 规 汇 编 等 ( 九 ) 信 用 风 险 控 制 从 2005 年 开 始, 本 行 对 全 行 对 公 授 信 风 险 实 施 了 垂 直 化 管 理, 即 总 行 向 分 行 委 派 信 贷 执 行 官, 具 体 负 责 分 行 对 公 信 贷 风 险 管 理, 并 向 总 行 首 席 信 贷 风 险 执 行 官 报 告 工 作 2009 年 6 月 份, 为 加 强 分 行 零 售 信 贷 风 险 管 理, 实 现 零 售 信 贷 风 险 管 理 与 市 场 业 务 发 展 的 相 分 离, 本 行 实 施 了 分 行 零 售 信 贷 风 险 架 构 改 革, 即 各 分 行 成 立 零 售 信 贷 风 险 部, 总 行 向 分 行 委 派 零 售 信 贷 风 险 主 管, 负 责 分 行 零 售 信 贷 风 险 管 理, 并 向 首 席 信 贷 风 险 执 行 官 报 告 工 作 4
本 行 组 建 了 信 贷 组 合 管 理 委 员 会, 研 究 决 定 全 行 重 大 信 贷 管 理 政 策 ; 按 照 审 贷 分 离 的 原 则, 在 总 分 行 层 级 组 建 了 独 立 的 信 贷 审 批 中 心 ; 加 强 重 点 贷 款 的 组 合 管 理 和 监 控, 目 前 本 行 针 对 政 府 融 资 平 台 授 信 两 高 行 业 新 增 贷 款 房 地 产 开 发 贷 款 中 长 期 贷 款 等 重 点 监 控 贷 款 设 定 业 务 控 制 线, 强 化 了 对 关 联 法 人 授 信 业 务 管 理 2010 年 本 行 继 续 对 信 贷 管 理 系 统 进 行 改 造 和 优 化 完 善, 进 一 步 加 强 了 信 贷 风 险 管 理 ; 顺 应 外 部 形 势 的 变 化, 运 用 压 力 测 试 等 手 段, 加 强 了 对 授 信 业 务 的 贷 后 监 测 与 检 查 同 时, 为 了 保 证 本 行 全 年 资 产 质 量 目 标 的 完 成, 本 行 对 各 经 营 单 位 和 关 键 岗 位 个 人 实 行 了 严 格 的 资 产 质 量 考 核 本 行 在 2005 年 建 立 了 专 业 清 收 队 伍,2009 年 5 月 进 一 步 整 合 清 收 资 源, 实 行 集 中 专 业 化 清 收, 不 断 提 高 清 收 效 果 ;2010 年 又 结 合 不 良 资 产 管 理 实 际 建 立 了 一 案 一 报 一 案 一 策 一 案 一 复 的 总 分 行 联 动 快 速 反 应 机 制, 收 到 了 良 好 的 成 效 ( 十 ) 资 金 业 务 控 制 本 行 建 立 了 较 为 完 备 的 风 险 监 控 程 序, 持 续 加 强 对 全 行 流 动 性 风 险 市 场 风 险 以 及 资 金 业 务 操 作 风 险 合 规 风 险 信 用 风 险 等 的 监 控 与 管 理, 保 持 全 行 安 全 性 流 动 性 与 盈 利 性 的 合 理 均 衡, 促 进 全 行 资 金 同 业 业 务 的 可 持 续 发 展 业 务 发 展 方 面, 在 严 格 控 制 流 动 性 风 险 与 市 场 风 险 的 前 提 下 开 展 资 金 业 务, 增 加 净 利 差 收 入, 提 升 全 行 资 金 使 用 效 率 ; 同 时 大 力 推 进 同 业 销 售 渠 道 建 设, 重 点 发 展 低 风 险 同 业 业 务, 增 加 非 利 息 的 中 间 业 务 收 入, 进 一 步 优 化 全 行 资 金 同 业 业 务 结 构 业 务 控 制 方 面, 在 坚 持 前 中 后 台 严 格 分 离 的 前 提 下, 着 力 完 善 各 项 风 险 管 理 和 内 控 制 度, 梳 理 业 务 管 理 办 法, 优 化 业 务 操 作 流 程, 完 善 管 理 信 息 平 台, 推 动 系 统 建 设 与 人 员 培 训, 不 断 提 升 业 务 管 理 与 风 险 控 制 水 平 日 常 风 险 监 控 指 标 主 要 有 流 动 性 比 例 缺 口 限 额 超 额 准 备 金 率 情 景 分 析 敏 感 性 分 析 压 力 测 试 久 期 DV01 敞 口 交 易 授 权 授 信 额 度 管 理 等 ( 十 一 ) 信 息 科 技 控 制 5
2010 年, 本 行 信 息 科 技 部 门 按 照 全 行 业 务 发 展 战 略 和 信 息 科 技 发 展 规 划 要 求, 以 优 化 调 整 应 用 系 统 架 构 为 基 础, 以 支 持 业 务 发 展 为 目 标 开 展 了 以 下 应 用 系 统 开 发 建 设 工 作 : 1 2 月 份, 我 行 新 的 数 据 中 心 建 成, 并 于 2 月 27 日 4 月 3 日 和 4 月 10 日 分 三 批 次 顺 利 完 成 搬 迁 并 投 入 使 用, 有 效 缓 解 业 务 发 展 的 瓶 颈 制 约 2 全 面 启 动 了 为 期 两 年 半 的 综 合 业 务 系 统, 也 称 银 行 核 心 业 务 系 统 建 设 项 目 该 系 统 建 设 是 一 项 集 我 行 发 展 战 略 目 标 业 务 发 展 创 新 内 部 综 合 管 控 IT 架 构 规 划 等 为 一 体 的 系 统 工 程, 也 是 客 户 服 务 业 务 制 度 操 作 流 程 通 过 IT 技 术 实 现 和 贯 彻 的 过 程, 预 计 2012 年 10 月 份 完 成 3 继 续 对 访 问 互 联 网 实 施 分 类 管 理, 确 保 本 行 网 络 系 统 的 安 全 运 行 和 通 畅, 为 员 工 提 供 了 一 个 安 全 稳 定 通 畅 的 网 络 工 作 环 境 4 通 过 创 新 开 发, 包 括 现 金 管 理 系 统 HRMS 岗 位 管 理 系 统 信 贷 管 理 系 统 管 理 报 表 及 审 批 管 理 模 块 资 产 负 债 管 理 系 统 优 化 手 机 银 行 离 岸 业 务 银 企 对 账 系 统 FBS 系 统 改 造 ( 一 期 ) 车 贷 整 合 项 目 ( 一 期 ) 影 像 传 输 平 台 新 版 网 银 二 期 95501 新 一 代 客 户 服 务 系 统 跨 平 台 ATMP/ATMC/ATMV 新 终 端 系 统 等 一 批 银 行 业 务 处 理 系 统 投 产 运 行, 实 现 了 IT 支 持 业 务 发 展 降 低 风 险 控 制 成 本 强 化 服 务 的 工 作 目 标 同 时, 为 降 低 技 术 架 构 不 同 所 带 来 操 作 风 险, 以 及 相 应 的 投 资 风 险, 实 行 全 行 科 技 工 作 的 统 一 化 规 范 化 标 准 化 管 理, 我 行 制 订 了 一 系 列 的 技 术 标 准 规 范, 初 步 建 成 我 行 技 术 规 范 体 系 5 进 一 步 建 立 健 全 硬 件 设 备 的 备 份 制 度 定 期 维 护 制 度 及 故 障 处 理 情 况 登 记 制 度, 规 范 电 子 设 备 维 护 和 保 养 工 作, 保 证 电 子 设 备 正 常 运 转 ; 优 化 信 息 系 统 应 急 预 案 并 定 期 组 织 演 练, 以 保 障 开 放 平 台 应 用 系 统 的 数 据 安 全, 促 进 开 放 平 台 应 用 的 集 中 与 整 合, 提 高 存 储 管 理 的 水 平 和 效 率 ; 周 密 详 细 部 署 数 据 中 心 搬 迁 时 灾 备 系 统 调 整 和 S/390 主 机 应 急 准 备, 确 保 各 项 业 务 平 稳 顺 利 开 展 ( 十 二 ) 内 部 审 计 与 合 规 管 理 1 内 部 审 计 2005 年 8 月 份, 本 行 实 施 了 垂 直 管 理 的 内 部 审 计 体 系, 内 部 审 计 部 门 直 接 向 董 事 会 审 计 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 报 告, 符 合 银 行 业 金 融 机 构 内 部 审 计 指 引 6
的 规 定 2009 年 12 月 份, 为 进 一 步 扩 大 审 计 覆 盖 面 和 提 高 审 计 效 率, 本 行 在 各 分 行 成 立 了 稽 核 部, 分 行 稽 核 部 负 责 人 在 业 务 上 向 总 行 稽 核 部 汇 报 和 接 受 其 业 务 指 导, 虚 线 向 分 行 行 长 汇 报, 在 分 行 范 围 内 开 展 工 作 截 至 目 前,19 家 分 行 已 全 部 完 成 了 稽 核 部 架 构 搭 建 人 员 配 备 并 按 深 圳 发 展 银 行 分 行 稽 核 部 管 理 办 法 履 行 工 作 职 责, 在 分 行 合 规 经 营 及 内 控 建 设 方 面 扮 演 越 来 越 重 要 的 角 色, 成 为 全 行 审 计 条 线 不 可 或 缺 的 组 成 部 分 截 至 2010 年 12 月 末, 本 行 共 有 内 部 审 计 人 员 131 人, 其 中 总 行 稽 核 部 82 人 分 行 稽 核 部 49 人 2010 年, 本 行 内 部 审 计 部 门 完 成 了 董 事 会 审 计 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 批 准 的 审 计 计 划 和 任 务, 审 计 发 现 和 问 题 都 及 时 向 董 事 会 审 计 与 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 监 事 会 进 行 报 告, 并 切 实 负 责 跟 踪 相 关 审 计 发 现 的 问 题 及 时 整 改 2010 年, 评 估 / 审 计 的 领 域 包 括 : 对 全 行 内 部 控 制 质 量 和 关 联 交 易 管 理 状 况 实 施 了 专 项 审 计 / 评 估 ; 对 11 家 分 行 实 施 了 内 控 评 价 / 评 估 ; 对 零 售 业 务, 公 司 业 务, 财 会 业 务 和 IT 业 务 实 施 了 专 项 审 计 22 项 ; 对 48 人 次 进 行 了 离 / 任 期 稽 核, 对 内 外 部 交 接 运 营 预 留 印 鉴 管 理 内 外 部 对 账 运 营 人 员 岗 位 职 责 及 权 限 管 理 自 助 银 行 业 务 管 理 轮 岗 及 强 制 休 假 借 记 卡 管 理 客 户 查 证 管 理 现 金 尾 箱 运 营 保 险 柜 等 10 余 个 方 面 的 飞 行 审 计 ; 对 存 货 类 货 押 授 信 业 务 个 贷 业 务 风 险 审 批 法 律 审 查 及 出 账 个 贷 抵 押 物 ( 权 证 管 理 ) 对 公 授 信 业 务 非 货 押 类 押 品 及 对 公 授 信 业 务 放 款 管 理 五 个 滚 动 检 查 项 目 自 查 情 况 进 行 了 抽 查, 并 按 总 行 案 件 防 控 委 员 会 第 一 次 会 议 精 神, 对 已 完 成 的 四 个 滚 动 检 查 项 目 自 查 工 作 组 织 不 力 的 分 行 及 相 关 责 任 人 35 人 进 行 了 通 报 批 评, 以 期 达 到 自 查 自 纠 自 我 防 范 风 险 的 目 的 ; 对 各 地 银 监 局 的 监 管 意 见 会 计 师 事 务 所 的 审 计 意 见 及 各 项 审 计 发 现 的 整 改 落 实 情 况 通 过 督 导 系 统 进 行 了 实 时 跟 踪, 并 对 所 有 分 行 信 用 卡 中 心 发 现 问 题 整 改 落 实 情 况 进 行 了 现 场 核 查 同 时, 通 过 将 分 行 全 面 内 控 和 专 项 审 计 发 现 的 具 有 代 表 性 问 题 集 中 汇 总 后 下 发 各 分 行 要 求 对 照 整 改 ; 将 分 行 全 面 内 控 和 专 项 审 计 发 现 的 问 题 发 送 总 行 相 关 部 门 督 促 整 改, 并 对 代 表 性 的 问 题 在 全 行 范 围 加 强 管 理 ; 对 现 场 和 非 现 场 发 现 的 管 理 疏 漏 和 缺 陷 风 险 点, 及 时 以 管 理 建 议 书 / 风 险 提 示 书 的 形 式 向 管 理 层 / 经 营 单 位 进 行 风 险 提 示 ; 结 合 对 分 行 全 面 内 控 的 预 备 分 析 现 场 检 查 事 后 整 理 汇 总 和 分 析 情 况 形 成 综 合 分 析 报 告, 以 推 动 分 7
行 各 项 业 务 的 稳 步 健 康 发 展 ; 从 调 研 的 角 度, 对 有 关 业 务 的 现 状 和 存 在 的 问 题 进 行 了 思 考 和 分 析, 有 针 对 性 地 提 出 增 值 性 管 理 建 议, 形 成 调 研 报 告 供 管 理 层 决 策 参 考 等, 充 分 挖 掘 和 利 用 审 计 成 果, 体 现 审 计 的 增 值 服 务 另 外, 还 积 极 推 动 各 业 务 条 线 及 分 行 定 期 开 展 风 险 自 我 评 估, 不 断 增 强 其 自 我 识 别 自 我 控 制 风 险 的 能 力 2 合 规 管 理 本 行 构 建 了 较 为 完 善 的 合 规 组 织 管 理 架 构, 总 行 各 业 务 条 线 成 立 了 合 规 委 员 会, 加 强 业 务 条 线 合 规 建 设 ; 各 分 行 均 设 立 了 独 立 的 合 规 法 律 部 门, 充 实 了 合 规 管 理 人 员 截 至 2010 年 12 月 末, 全 行 有 合 规 人 员 75 人 在 合 规 风 险 管 理 上, 继 续 开 展 啄 木 鸟 风 险 防 控 建 议 行 动, 建 立 有 效 的 操 作 流 程, 发 动 全 行 员 工 积 极 参 与, 实 施 全 流 程 跟 踪 每 项 建 议, 消 除 各 类 风 险 隐 患, 提 高 了 全 行 内 控 管 理 水 平 建 立 统 一 有 效 的 制 度 体 系, 并 在 全 行 范 围 内 积 极 开 展 制 度 整 合 梳 理 工 作, 以 提 高 制 度 的 有 效 性 和 可 执 行 性 制 订 了 合 规 审 查 标 准 模 板, 规 范 和 统 一 了 合 规 审 查 工 作 ; 组 织 全 行 开 展 合 规 自 我 检 查, 不 断 提 高 业 务 经 营 的 合 规 性 ; 组 织 开 展 全 行 性 反 洗 钱 专 项 检 查, 提 高 本 行 可 疑 交 易 的 报 送 质 量, 并 持 续 优 化 反 洗 钱 系 统, 同 时 开 发 了 反 恐 怖 融 资 黑 名 单 系 统, 提 高 防 范 恐 怖 融 资 水 平 通 过 组 织 全 行 员 工 学 习 合 规 之 旅 创 办 合 规 发 展 电 子 刊 物 增 设 合 规 发 展 行 长 论 坛 和 建 立 合 规 条 线 交 流 园 地, 以 及 采 取 一 系 列 措 施, 在 全 行 学 习 实 践 与 宣 传 银 行 业 金 融 机 构 从 业 人 员 职 业 操 守 指 引 等, 持 续 推 进 本 行 合 规 文 化 建 设 2010 年 9 月, 本 行 成 立 了 案 件 防 控 委 员, 其 办 公 室 设 在 合 规 部, 相 继 组 织 开 展 了 案 防 合 规 活 动 月 系 列 活 动, 并 在 全 行 启 动 了 号 召 全 行 员 工 说 出 心 中 的 疑 虑 及 潜 在 风 险 的 飞 鸽 行 动 ; 组 织 开 展 了 为 期 至 少 一 年 的 高 风 险 领 域 滚 动 检 查 项 目 ; 启 动 了 风 险 热 图 部 门 控 制 检 查 体 系 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 实 施 的 前 期 准 备 工 作 等 3 确 定 违 规 违 纪 行 为 的 举 报 程 序 本 行 制 订 了 举 报 工 作 管 理 办 法 和 举 报 管 理 工 作 实 施 细 则, 明 确 了 全 行 性 举 报 渠 道 及 处 理 程 序, 以 协 助 及 时 掌 握 并 查 处 各 类 违 反 诚 信 原 则 的 行 为, 保 护 银 行 的 声 誉 和 资 产 8
2010 年, 本 行 未 受 到 中 国 证 监 会 交 易 所 所 作 的 公 开 处 分 4 建 立 红 黄 蓝 牌 问 责 机 制 为 进 一 步 强 化 全 行 员 工 守 法 合 规 意 识, 规 范 各 项 经 营 管 理 活 动, 提 高 内 控 制 度 执 行 力, 完 善 经 营 管 理 奖 惩 机 制, 有 效 防 范 案 件,2010 年 底 本 行 在 梳 理 整 合 深 圳 发 展 银 行 员 工 违 反 规 章 制 度 行 为 处 理 办 法 (2008 年 版 ) 深 圳 发 展 银 行 责 任 认 定 与 追 究 管 理 办 法 (1.0 版,2009 年 ) 与 深 圳 发 展 银 行 责 任 认 定 与 追 究 工 作 细 则 (1.0 版,2009 年 ) 的 基 础 上 形 成 了 深 圳 发 展 银 行 红 黄 蓝 牌 处 罚 和 赔 偿 制 度 深 圳 发 展 银 行 员 工 违 反 规 章 制 度 行 为 亮 牌 细 则 深 圳 发 展 银 行 员 工 违 规 行 为 处 理 执 行 标 准 深 圳 发 展 银 行 处 罚 小 组 运 作 规 则 和 深 圳 发 展 银 行 申 诉 管 理 办 法 等 问 责 机 制 综 上, 本 行 在 业 务 规 模 不 断 发 展 的 同 时 始 终 注 重 内 控 制 度 建 设, 内 部 控 制 制 度 覆 盖 了 本 行 的 各 业 务 过 程 和 操 作 环 节, 以 及 现 有 的 管 理 部 门 和 分 支 机 构 的 控 制 和 管 理 尽 管 本 行 在 一 些 方 面 还 需 要 进 一 步 完 善 和 提 高, 但 本 行 管 理 层 对 此 有 高 度 的 关 注, 并 且 有 明 确 的 改 进 措 施 整 体 而 言, 本 行 内 部 控 制 制 度 完 整 合 理, 内 部 控 制 体 系 健 全, 不 存 在 重 大 的 内 部 控 制 缺 陷 附 件 : 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 内 部 控 制 审 核 报 告 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2011 年 2 月 24 日 9
深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 : 内 部 控 制 审 核 报 告 安 永 华 明 (2011) 专 字 第 60438538_H03 号 我 们 接 受 委 托, 审 核 了 后 附 的 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 管 理 层 编 写 的 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 中 所 述 的 贵 公 司 于 2010 年 12 月 31 日 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 的 建 立 和 实 施 情 况 贵 公 司 按 照 财 政 部 颁 布 的 内 部 会 计 控 制 规 范 基 本 规 范 ( 试 行 ) 的 有 关 规 范 标 准 的 规 定, 对 贵 公 司 于 2010 年 12 月 31 日 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 的 建 立 和 实 施 的 有 效 性 进 行 了 自 我 评 估 建 立 健 全 合 理 的 内 部 控 制 系 统 并 保 持 其 有 效 性 确 保 上 述 评 估 报 告 中 所 述 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 的 建 立 实 施 和 保 持 其 有 效 性 以 及 确 保 上 述 评 估 报 告 的 真 实 性 和 完 整 性 是 贵 公 司 管 理 当 局 的 责 任, 我 们 的 责 任 是 对 贵 公 司 上 述 评 估 报 告 中 所 述 的 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 的 实 施 情 况 发 表 意 见 我 们 的 审 核 是 依 据 中 国 注 册 会 计 师 协 会 颁 布 的 内 部 控 制 审 核 指 导 意 见 进 行 的 在 审 核 过 程 中, 我 们 实 施 了 包 括 了 解 测 试 和 评 价 内 部 控 制 建 立 和 实 施 情 况, 以 及 我 们 认 为 必 要 的 其 他 程 序 我 们 相 信, 我 们 的 审 核 为 发 表 意 见 提 供 了 合 理 的 基 础 由 于 任 何 内 部 控 制 均 具 有 固 有 限 制, 存 在 由 于 错 误 或 舞 弊 而 导 致 错 误 发 生 但 未 被 发 现 的 可 能 性 此 外, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险, 因 为 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 程 序 遵 循 程 度 的 降 低 因 此, 在 本 期 有 效 的 内 部 控 制, 并 不 保 证 在 未 来 也 必 然 有 效 我 们 认 为, 于 2010 年 12 月 31 日 贵 公 司 在 上 述 内 部 控 制 评 估 报 告 中 所 述 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 在 所 有 重 大 方 面 有 效 地 保 持 了 按 照 财 政 部 颁 发 的 内 部 会 计 控 制 规 范 基 本 规 范 ( 试 行 ) 的 有 关 规 范 标 准 中 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 本 报 告 仅 供 贵 公 司 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 内 有 关 机 构 和 证 券 交 易 所 报 送 之 用 因 使 用 不 当 造 成 的 后 果, 与 执 行 本 业 务 的 注 册 会 计 师 及 会 计 师 事 务 所 无 关 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 张 小 东 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 昌 华 2011 年 2 月 24 日 10