分析与建议

中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 2008 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 地 址 : 中 国 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2 号 Add: No.2, Fuxingmennei Avenue., Xicheng District, Beijing, P.R. China 邮 政 编 码 (Postcode): 100031 电 话 (Tel): (8610)-5856 0666 本 公 司 自 成 立 以 来, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 等 法 律 法 规 和 监 管 规 章 的 要 求, 以 防 范 风 险 和 审 慎 经 营 为 宗 旨, 逐 步 建 立 起 一 套 较 为 科 学 严 密 的 内 部 控 制 制 度 体 系 和 组 织 体 系, 并 且 随 着 经 营 管 理 水 平 的 不 断 提 高, 基 本 形 成 了 对 风 险 进 行 事 前 防 范 事 中 控 制 事 后 监 督 和 纠 正 的 内 控 机 制, 在 风 险 控 制 方 面 发 挥 了 积 极 的 作 用 一 良 好 的 公 司 治 理 以 及 分 工 合 理 职 责 明 确 相 互 制 衡 报 告 关 系 清 晰 的 组 织 结 构, 提 供 了 内 部 控 制 有 效 性 的 必 要 前 提 条 件 为 了 保 证 内 部 控 制 目 标 的 实 现, 本 公 司 成 立 伊 始 就 借 鉴 了 国 际 经 验, 并 按 照 国 家 法 律 法 规, 制 订 了 公 司 章 程 及 其 配 套 的 管 理 制 度, 确 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 的 职 责 分 工 为 更 好 地 应 对 外 部 经 济 环 境 的 变 化, 本 公 司 以 制 定 实 施 中 国 民 生 银 行 五 年 发 展 纲 要 为 契 机, 完 善 内 部 控 制 的 组 织 体 系 建 设, 基 本 形 成 了 分 工 合 理 职 责 明 确 相 互 制 衡 报 告 关 系 清 晰 的 组 织 结 构, 为 内 部 控 制 的 有 效 性 提 供 了 必 要 的 前 提 第 一 进 一 步 明 晰 三 会 一 层 的 职 责 边 界 强 化 董 事 会 在 银 行 发 展 和 公 司 治 理 中 的 核 心 作 用, 真 正 实 现 董 事 会 在 银 行 经 营 发 展 中 的 决 策 权 和 监 督 权, 提 高 董 事 会 的 决 策 水 平 和 决 策 效 率 ; 监 事 会 有 效 承 担 了 监 督 董 事 会 和 高 级 管 理 层 完 善 内 部 控 制 体 系 的 职 责 ; 高 级 管 理 层 切 实 履 行 建 立 和 完 善 内 部 组 织 机 构 职 责, 以 保 证 内 部 控 制 的 各 项 职 责 得 到 有 效 执 行 第 二 进 一 步 完 善 公 司 金 融 事 业 部 体 制 改 革 本 公 司 借 鉴 国 际 领 先 银 行 事 业 部 制 和 流 程 银 行 的 经 验, 按 照 公 司 化 运 作 的 理 念, 对 公 司 金 融 主 要 产 品 线 和 行 业 线 实 现 公 司 业 务 销 售 管 理 和 评 审 的 专 业 化, 实 行 责 权 利 结 合, 激 励 约 束 配 套 的 运 营 机 制, 完 成 了 对 公 司 金 融 业 务 的 事 业 部 制 改 革, 促 进 全 行 业 务 转 型 和 协 调 发 展 第 三 进 一 步 明 确 分 支 行 的 机 构 职 能 定 位 本 公 司 确 立 了 分 行 作 为 重 要 经 营 机 构 和 创 利 主 体 的 基 本 职 能, 明 确 了 事 业 部 与 分 行 的 管 理 职 权 关 系, 建 立 了 定 期 联 席 会 议 制 度 和 对 口 联 系 人 制 度 各 分 行 积 极 发 展 特 色 业 务, 有 效 填 补 事 业 部 业 务 剥 离 后 的 缺 口, 赢 利 能 力 进 一 步 提 高, 收 入 结 构 继 续 优 化 第 四 持 续 推 动 零 售 银 行 能 力 提 升 的 建 设 本 公 司 按 照 做 强 总 部 共 同 负 责 做 大 支 行 的 总 体 要 求, 明 确 了 零 售 业 务 发 展 的 总 分 支 行 三 级 职 责 定 位, 制 订 实 施 了 零 售 银 行 能 力 提 升 手 册, 基 本 实 现 零 售 业 务 专 业 化 体 制, 为 零 售 业 务 快 速 发 展 奠 定 了 良 好 基 础 第 五 稳 步 推 进 中 后 台 改 革 的 进 程 本 公 司 坚 持 前 台 以 客 户 为 中 心 中 后 台 以 前 台 为 中 心 的 经 营 理 念, 对 总 行 管 理 支 持 部 门 机 构 设 置 职 责 分 工 管 理 模 式 运 行 机 制 业 务 流 程 等 进 行 了 全 面 梳 理 和 有 效 性 优 化, 制 订 并 启 动 了 总 行 机 构 设 置 标 准 化 方 案 及 分 步 实 施 方 案, 逐 步 提 升 总 行 专 业 化 管 理 能 力 和 运 营 支 持 效 率 第 六 明 确 内 部 审 计 的 机 构 和 职 能 定 位 随 着 事 业 部 制 改 革 的 全 面 推 进, 按 照 银 监 会 银 行 业 金 融 机 构 内 部 审 计 指 引 要 求, 本 公 司 进 一 步 明 确 稽 核 内 设 机 构 及 职 能, 确 保 稽 核 有 效 发 挥 监 督 评 价 和 咨 询 的 职 能 作 用, 以 改 善 内 部 经 营 风 险 控 制 状 况, 促 进 我 行 稳 定 健 康 发 展 二 不 断 梳 理 与 完 善 内 控 制 度 体 系 建 设, 以 适 应 业 务 规 模 的 增 长 服 务 品 种 的 增 加 以 及 银 行 管 理 要 求 的 提 高, 保 持 了 管 理 的 连 续 性 和 风 险 的 可 控 性 1

本 公 司 在 资 产 规 模 业 务 规 模 不 断 发 展 的 同 时 始 终 注 重 制 度 建 设, 现 行 的 内 控 制 度 基 本 渗 透 到 本 公 司 的 主 要 业 务 过 程 和 操 作 环 节, 基 本 覆 盖 了 现 有 的 管 理 部 门 和 营 业 机 构, 切 实 做 到 了 业 务 发 展 内 控 先 行 内 部 控 制 制 度 内 容 主 要 涉 及 企 业 文 化 建 设 机 构 岗 位 设 置 及 职 能 界 定 业 务 管 理 规 章 及 操 作 标 准 流 程 决 策 及 审 批 程 序 新 产 品 开 发 推 广 程 序 计 算 机 系 统 风 险 控 制 安 全 保 卫 工 作 规 定 监 督 和 检 查 等 各 个 方 面 2008 年 度, 本 公 司 根 据 业 务 发 展 需 要 和 监 管 部 门 最 新 法 规 及 要 求, 进 一 步 建 立 健 全 了 各 项 管 理 制 度 和 业 务 操 作 规 程, 并 对 原 有 的 内 控 架 构 及 制 度 进 行 了 认 真 梳 理 和 补 充 完 善, 为 有 效 防 范 金 融 风 险 提 供 了 制 度 保 障 一 是 在 公 司 业 务 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 公 司 银 行 产 品 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 资 产 客 户 分 类 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 集 团 客 户 管 理 暂 行 办 法 中 国 民 生 银 行 集 团 客 户 管 理 实 施 细 则 中 国 民 生 银 行 银 团 贷 款 业 务 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 财 务 顾 问 业 务 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 信 贷 资 产 转 让 业 务 管 理 办 法 等 ; 二 是 在 零 售 业 务 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 商 户 授 信 指 引 中 国 民 生 银 行 商 户 授 信 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 2008 年 个 人 授 信 政 策 指 引 中 国 民 生 银 行 个 人 民 易 贷 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 保 险 兼 业 代 理 业 务 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 信 付 通 业 务 指 导 意 见 中 国 民 生 银 行 零 售 非 授 信 业 务 风 险 管 理 报 告 制 度 等 ; 三 是 在 金 融 市 场 业 务 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 理 财 产 品 风 险 评 级 暂 行 办 法 关 于 积 极 开 展 信 托 贷 款 类 理 财 业 务 的 指 导 意 见 关 于 印 发 中 国 民 生 银 行 理 财 业 务 相 关 管 理 文 件 的 通 知 中 国 民 生 银 行 股 权 受 益 权 投 资 类 资 产 管 理 业 务 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 企 业 融 资 类 产 品 承 销 发 行 业 务 项 目 经 理 管 理 办 法 等 ; 四 是 在 授 信 评 审 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 2008 年 风 险 政 策 指 引 2008 年 信 贷 资 产 结 构 调 整 和 风 险 限 额 控 制 实 施 方 案 中 国 民 生 银 行 征 信 工 作 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 风 险 管 理 委 员 会 工 作 制 度 关 于 规 范 评 审 通 道 加 强 统 一 授 信 管 理 的 通 知 等 ; 五 是 在 资 产 管 理 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 对 公 信 贷 资 产 风 险 分 类 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 经 营 机 构 风 险 经 理 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 经 营 机 构 授 信 管 理 风 险 金 考 核 指 导 原 则 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 呆 账 核 销 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 债 务 重 组 损 失 管 理 办 法 等 ; 六 是 在 计 划 财 务 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 公 允 价 值 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 企 业 所 得 税 管 理 暂 行 办 法 中 国 民 生 银 行 中 间 业 务 定 价 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 2008 年 对 公 贷 款 定 价 管 理 办 法 中 国 民 生 银 行 总 行 财 务 管 理 委 员 会 工 作 制 度 中 国 民 生 银 行 经 营 考 核 委 员 会 工 作 制 度 等 ; 七 是 在 会 计 结 算 方 面, 本 公 司 制 定 的 主 要 制 度 包 括 中 国 民 生 银 行 大 额 支 付 核 实 工 作 制 度 中 国 民 生 银 行 理 财 团 购 业 务 操 作 规 程 中 国 民 生 银 行 分 支 行 间 现 金 调 拨 业 务 操 作 流 程 中 国 民 生 银 行 个 人 定 期 存 单 质 押 业 务 会 计 操 作 流 程 中 国 民 生 银 行 银 行 承 兑 汇 票 业 务 会 计 操 作 流 程 中 国 民 生 银 行 利 率 互 换 业 务 会 计 核 算 办 法 等 与 此 同 时, 为 防 范 业 务 风 险 和 提 高 内 控 水 平, 支 持 事 业 部 改 革 和 流 程 银 行 建 设, 本 公 司 组 织 开 展 了 建 行 以 来 首 次 全 系 统 大 规 模 规 章 制 度 清 理 工 作, 其 中 总 行 层 级 共 清 理 1925 份 制 度, 修 订 111 份, 废 除 732 份, 分 行 层 级 共 清 理 8455 份 制 度 三 集 中 管 理 模 式 效 果 显 著, 信 息 系 统 建 设 不 断 优 化, 法 人 授 权 体 系 日 趋 完 善, 合 规 风 险 体 系 建 设 步 入 正 规, 强 化 了 内 部 控 制 措 施 的 执 行 力 为 符 合 监 管 政 策 规 定, 适 应 业 务 发 展 需 要, 保 证 管 理 的 连 续 性 和 风 险 的 可 控 性, 本 公 司 积 极 探 索 和 实 践 集 中 化 扁 平 化 和 专 业 化 管 理 模 式, 着 力 推 行 管 理 操 作 与 信 息 的 集 中, 有 效 实 施 对 风 险 的 集 中 控 制 通 过 完 善 法 人 授 权 管 理 体 系, 加 强 授 权 业 务 的 审 核, 强 化 授 权 环 节 的 有 效 性 2

( 一 ) 实 行 管 理 和 业 务 的 集 中 模 式 独 立 评 审 体 制 有 效 抑 制 了 审 批 过 程 中 的 行 政 干 预, 全 面 提 高 了 信 贷 审 批 的 专 业 化 水 平, 提 升 了 对 经 济 政 策 和 市 场 发 展 趋 向 的 宏 观 把 握 能 力 ; 集 中 放 款 模 式 实 现 了 放 款 权 证 档 案 的 集 中 管 理, 授 信 条 件 得 到 严 格 落 实, 授 信 执 行 力 切 实 得 到 保 障 ; 会 计 核 算 集 中 处 理 将 柜 台 复 杂 高 风 险 的 会 计 业 务 转 移 至 总 分 行 处 理 中 心, 将 原 先 操 作 复 杂 的 会 计 处 理 过 程 分 割 成 多 个 简 单 的 环 节, 并 以 工 厂 化 流 水 线 作 业 方 式 进 行 业 务 处 理, 柜 台 风 险 的 可 控 性 大 大 增 加 ( 二 ) 开 发 与 整 合 业 务 系 统 和 信 息 系 统 通 过 应 用 数 据 大 集 中 系 统 和 数 字 化 管 理 战 略, 着 力 完 善 内 控 的 科 技 手 段 综 合 业 务 系 统 授 信 风 险 管 理 系 统 资 产 业 务 监 控 系 统 风 险 预 警 系 统 客 户 信 息 管 理 系 统 等, 有 效 整 合 了 本 公 司 的 业 务 信 息, 通 过 对 异 常 变 动 的 数 据 信 息 的 监 测 和 跟 踪, 极 大 地 提 高 了 总 行 的 风 险 管 理 能 力 同 时, 积 极 推 进 新 核 心 银 行 系 统 建 设, 为 建 立 统 一 模 式 统 一 标 准 统 一 规 范 的 各 项 业 务 流 程 和 提 升 核 心 竞 争 力 奠 定 了 坚 实 基 础 ( 三 ) 不 断 完 善 法 人 授 权 管 理 体 系 建 设 通 过 对 经 营 机 构 的 综 合 性 授 权 资 金 运 营 和 财 务 管 理 以 及 风 险 管 理 的 分 类 授 权, 确 保 受 责 人 在 授 权 范 围 内 开 展 各 项 经 营 管 理 活 动, 提 高 了 法 人 授 权 权 限 分 类 的 科 学 性 和 权 力 控 制 的 准 确 度, 以 科 学 的 法 人 授 权 控 制 结 构 加 强 内 部 控 制 体 系 的 有 效 性 ( 四 ) 继 续 加 强 合 规 风 险 体 系 建 设 制 定 实 施 了 合 规 风 险 审 核 合 规 标 准 等 一 系 列 管 理 制 度, 搭 建 了 合 规 风 险 管 理 框 架, 为 合 规 风 险 管 理 的 标 准 化 和 制 度 化 奠 定 了 基 础, 并 将 法 律 合 规 风 险 管 理 落 实 到 具 体 业 务 经 营 中, 增 强 了 法 律 合 规 风 险 管 理 的 约 束 力 四 立 足 识 别 整 体 风 险, 全 面 开 展 内 控 评 价, 监 督 跟 进 问 题 整 改, 有 效 落 实 违 规 问 责, 提 高 了 内 部 控 制 的 实 效 性 为 客 观 公 正 地 评 价 各 经 营 机 构 的 内 部 控 制 状 况, 确 保 持 续 完 善 和 改 进 内 部 控 制, 促 进 整 体 内 部 控 制 水 平 的 提 高, 本 公 司 积 极 开 展 内 部 控 制 评 价 体 系 建 设, 落 实 违 规 违 纪 问 题 的 责 任 追 究, 切 实 发 挥 监 督 纠 正 机 制 的 实 效 ( 一 ) 开 展 全 面 内 部 控 制 评 级 评 价 为 实 现 对 经 营 机 构 的 分 类 分 级 监 管, 本 公 司 设 计 完 成 了 内 控 评 价 体 系 建 设, 制 定 实 施 了 中 国 民 生 银 行 内 控 评 价 办 法, 旨 在 依 据 统 一 的 标 准 化 的 模 块 化 的 内 部 控 制 评 价 技 术 和 工 具, 通 过 调 查 描 述 测 试 被 评 价 对 象 内 部 控 制 的 建 立 和 执 行 情 况, 分 析 评 估 其 健 全 性 合 理 性 有 效 性 内 控 评 价 采 用 COSO 内 控 框 架 体 系, 涵 盖 17 个 业 务 及 管 理 流 程,700 多 个 风 险 点, 基 本 覆 盖 全 部 经 营 机 构 和 业 务 流 程, 实 现 了 业 务 操 作 与 内 控 管 理 的 无 缝 衔 接 ( 二 ) 有 效 推 进 流 程 化 审 计 模 式 为 推 进 实 施 前 台 监 控 中 台 检 查 后 台 治 理 的 流 程 化 审 计 模 式, 本 公 司 针 对 现 场 检 查 非 现 场 稽 核 日 常 监 测 和 内 控 评 级 评 价 中 发 现 的 内 部 控 制 中 发 现 的 问 题 和 缺 陷, 通 过 现 场 纠 正 持 续 跟 进 后 续 稽 核 等 方 式 监 督 落 实 问 题 的 有 效 整 改, 同 时 按 照 行 内 有 关 规 定, 落 实 对 违 规 责 任 机 构 的 绩 效 联 动 问 责 和 对 违 规 违 纪 人 员 的 责 任 追 究 ( 三 ) 定 期 开 展 内 部 控 制 考 核 根 据 国 家 有 关 银 行 监 管 规 定, 结 合 本 公 司 经 营 管 理 情 况, 本 公 司 从 内 部 控 制 环 境 风 险 识 别 与 评 估 内 部 控 制 措 施 监 督 评 价 与 纠 正 信 息 交 流 与 反 馈 五 个 方 面, 按 照 过 程 性 考 核 和 结 果 性 考 核 分 开 的 原 则, 由 内 控 管 理 机 构 定 期 对 经 营 机 构 进 行 内 部 控 制 与 操 作 风 险 考 核, 并 将 考 核 结 果 纳 入 综 合 绩 效 考 核, 促 进 了 内 部 控 制 的 持 续 改 进 和 内 部 水 平 的 提 升 五 加 大 合 规 文 化 培 育 力 度, 有 效 落 实 风 险 责 任 制, 构 建 合 规 人 人 有 责 的 内 控 文 化 体 系 本 公 司 通 过 全 员 普 法 教 育 合 规 风 险 培 训 规 规 矩 矩 办 银 行 知 识 竞 赛 诚 信 档 案 签 订 安 全 运 行 挂 牌 异 常 行 为 监 督 强 化 问 责 力 度 等 多 种 方 式, 着 力 完 善 对 人 员 的 管 理 手 段, 积 极 营 造 合 规 人 人 有 责 的 工 作 氛 围, 不 断 提 高 员 工 的 风 险 防 范 意 识 和 自 我 约 束 能 力, 初 步 形 成 了 良 好 的 内 控 文 化 体 系 3

在 相 继 实 施 和 逐 步 完 善 的 独 立 评 审 体 系 与 资 产 监 控 体 系 合 规 管 理 体 系 会 计 操 作 与 会 计 管 理 中 心 机 制 审 批 与 操 作 的 垂 直 管 理 公 司 业 务 与 零 售 业 务 的 事 业 部 体 制 等 创 新 模 式 的 探 索 中, 本 公 司 突 出 强 调 了 内 控 的 有 效 性 和 风 险 的 责 任 制, 全 行 的 内 部 控 制 理 念 和 风 险 防 范 意 识 得 到 强 化, 由 业 务 先 行 向 内 控 先 行 转 化, 由 被 动 接 受 稽 核 检 查 向 主 动 申 请 合 规 监 督 转 化, 良 好 的 内 部 控 制 大 环 境 促 进 了 本 公 司 由 部 门 银 行 向 流 程 银 行 的 转 化 遵 循 规 规 矩 矩 办 银 行 扎 扎 实 实 办 银 行 开 动 脑 筋 办 银 行 的 合 规 经 营 理 念, 从 银 行 的 生 存 高 度 充 分 认 识 内 控 文 化 建 设 的 重 要 性, 从 管 理 的 结 构 和 细 节 入 手 全 面 加 强 风 险 管 理, 成 为 本 公 司 稳 健 经 营 和 可 持 续 发 展 的 内 在 动 力 六 本 公 司 内 部 控 制 尚 需 完 善 的 方 面 及 改 进 措 施 本 公 司 内 部 控 制 尚 需 完 善 的 具 体 方 面 及 改 进 措 施 如 下 : ( 一 ) 本 公 司 部 分 理 财 产 品 设 计 存 在 不 足 受 全 球 金 融 市 场 的 振 荡 下 跌 的 影 响, 本 公 司 2008 年 个 别 理 财 产 品 出 现 亏 损, 反 映 出 本 公 司 在 国 际 资 本 市 场 上 自 主 管 理 投 资 和 设 计 产 品 的 能 力 和 经 验 仍 有 欠 缺, 同 时 在 投 资 者 教 育 等 方 面 也 仍 需 进 一 步 改 进 针 对 上 述 情 况, 本 公 司 将 继 续 完 善 和 创 新 银 行 理 财 产 品 的 开 发 设 计 风 险 管 理 和 投 资 管 理 机 制, 同 时, 加 强 理 财 产 品 的 风 险 揭 示 信 息 披 露 和 宣 传 营 销 的 合 规 性 管 理, 并 通 过 多 种 方 式 开 展 对 投 资 者 宣 传 和 教 育 工 作 ( 二 ) 本 公 司 尚 需 进 一 步 加 强 对 信 息 系 统 安 全 及 访 问 控 制 通 过 奥 运 保 障 实 施 新 核 心 系 统 等 一 系 列 举 措, 本 公 司 的 系 统 安 全 状 况 已 经 得 到 很 大 程 度 的 改 进, 但 在 应 用 系 统 层 面 操 作 系 统 层 面 和 网 络 层 面 尚 存 在 一 些 安 全 控 制 薄 弱 环 节 针 对 上 述 情 况, 本 公 司 将 加 强 应 用 系 统 操 作 系 统 层 面 的 密 码 管 理, 定 期 检 查 网 络 安 全 事 件 日 志, 进 一 步 加 强 信 息 系 统 安 全 管 理 ( 三 ) 本 公 司 债 券 投 资 的 折 溢 价 摊 销 方 式 与 企 业 会 计 准 则 (2006) 的 规 定 存 在 不 一 致 按 照 企 业 会 计 准 则 (2006) 的 规 定, 债 券 投 资 的 折 溢 价 应 按 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 本 公 司 目 前 对 除 交 易 性 债 券 投 资 以 外 的 债 券 投 资 采 用 直 线 法 摊 销 折 溢 价, 对 民 生 银 行 债 券 投 资 收 益 的 准 确 性 存 在 一 定 影 响 针 对 上 述 问 题, 本 行 已 提 出 系 统 设 置 的 具 体 需 求, 将 在 新 核 心 系 统 的 账 户 中 实 现 七 2009 年 内 部 控 制 工 作 重 点 围 绕 2009 年 基 本 指 导 思 想 和 经 营 管 理 思 路, 本 公 司 将 坚 定 不 移 落 实 科 学 发 展 观, 全 面 实 施 五 年 发 展 纲 要, 继 续 深 化 银 行 改 革, 加 快 构 建 流 程 银 行, 加 强 风 险 分 类 管 理, 有 效 控 制 整 体 风 险, 在 改 革 中 求 发 展, 在 发 展 中 求 完 善, 为 努 力 打 造 成 为 以 商 业 银 行 业 务 为 核 心 的 国 际 金 融 控 股 集 团 奠 定 坚 实 基 础, 并 力 求 在 内 部 控 制 方 面 着 力 做 好 如 下 重 点 工 作 : ( 一 ) 全 面 打 造 风 险 管 理 基 础 平 台, 提 升 风 险 管 理 技 术 标 准 针 对 长 远 发 展, 要 加 快 推 进 全 面 风 险 管 理 建 设, 制 定 符 合 我 行 实 际 的 未 来 三 年 风 险 体 系 建 设 方 案 ; 提 高 风 险 管 理 队 伍 专 业 素 质, 满 足 全 面 风 险 管 理 的 专 业 化 要 求 ; 搭 建 风 险 技 术 支 持 和 风 险 量 化 管 理 基 础 平 台 4

( 二 ) 坚 持 稳 定 存 量 和 优 化 增 量, 主 动 排 查 风 险 隐 患 要 遵 循 安 全 性 流 动 性 收 益 性 原 则, 从 授 信 管 理 授 信 调 查 授 信 评 审 技 术 等 方 面 加 大 授 信 风 险 管 理, 进 一 步 调 整 资 产 结 构 和 业 务 占 比, 从 存 量 和 增 量 上 对 我 行 授 信 风 险 进 行 有 效 管 理, 确 保 信 贷 资 产 质 量 ( 三 ) 强 化 风 险 预 警 和 多 方 合 作, 加 快 不 良 资 产 清 收 处 置 要 高 度 重 视 经 济 下 行 状 况 下 风 险 监 控 工 作 的 复 杂 性 以 及 不 良 资 产 清 收 处 置 的 艰 巨 性, 加 大 预 警 监 控 和 不 良 资 产 处 置 力 度 要 充 分 发 挥 投 资 银 行 部 在 全 行 不 良 资 产 清 收 处 置 中 的 主 导 作 用 和 总 行 与 经 营 机 构 的 上 下 联 动, 按 照 统 一 管 理 集 中 处 置 原 则, 灵 活 采 取 多 种 方 式 有 效 开 展 不 良 资 产 清 收 处 置 ( 四 ) 建 立 风 险 防 范 机 制, 提 高 市 场 风 险 管 控 能 力 深 刻 汲 取 金 融 危 机 的 教 训, 在 主 动 管 理 信 用 风 险 的 同 时, 严 密 防 范 市 场 环 境 变 化 带 来 的 市 场 风 险 努 力 拓 宽 视 野, 密 切 关 注 国 际 国 内 经 济 金 融 的 重 大 变 化 与 突 发 事 件, 提 高 对 市 场 风 险 的 敏 感 性 前 瞻 性 判 断, 强 化 内 部 控 制, 优 化 管 理 架 构 和 流 程, 实 施 总 量 控 制, 合 理 配 置 资 产 组 合, 提 高 市 场 风 险 防 范 和 控 制 能 力 ( 五 ) 加 强 合 规 和 内 控 培 训, 严 格 业 务 操 作 程 序 要 进 一 步 树 立 合 规 经 营 理 念, 加 强 对 合 规 经 营 责 任 人 的 管 理 约 束 和 监 督 ; 加 强 内 控 评 价 的 结 果 落 实, 全 面 推 进 经 营 机 构 内 部 控 制 评 价 制 度, 建 立 内 控 合 规 问 题 库, 严 格 落 实 违 规 事 件 的 责 任 追 究, 加 强 问 题 整 改 的 监 督 落 实 和 后 续 稽 核 ; 继 续 强 化 对 事 业 部 业 务 运 行 和 风 险 管 理 过 程 中 内 部 控 制 合 理 性 和 有 效 性 的 稽 核, 对 存 在 较 大 系 统 性 风 险 或 风 险 爆 发 比 较 突 出 的 业 务 进 行 重 点 专 项 稽 核, 对 分 支 行 合 规 风 险 操 作 风 险 以 及 代 理 事 业 部 业 务 合 规 性 和 有 效 性 进 行 持 续 监 督 检 查, 推 进 经 营 管 理 与 业 务 操 作 的 合 规 性 和 有 效 性 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 2009 年 4 月 23 日 5