重庆路桥股份有限公司 Chongqing Road&Bridge Co.,Ltd 二 八年半年度报告 < 本报告未经审计 > 股票代码 :600106 股票简称 : 重庆路桥 披露时间 :2008 年 8 月 21 日
第一节重要提示 释义及目录 一. 重要提示公司董事会 监事会及董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 公司董事会全体成员均出席会议 公司负责人董事长江津女士 行政负责人王庆瑜先生 财务负责人副总经理赵雪梅女士及公司会计机构负责人但晓敏女士声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 二. 公司 2008 年半年度报告未经审计 三. 目录 第一节 重要提示 释义及目录 1 第二节 公司基本情况 2 第三节 股本变动和主要股东持股情况 4 第四节 董事 监事 高级管理人员情况 6 第五节 董事会报告 7 第六节 重要事项 10 第七节 财务报告 15 第八节 备查文件 47 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 1
第二节公司基本情况 一. 公司基本情况 : 1. 公司的法定中文名称 : 重庆路桥股份有限公司公司的法定英文名称 :chongqing road & bridge co.,ltd 公司名称缩写 :R&B 2. 法定代表人 : 江津 3. 公司董事会秘书 : 张漫联系地址 : 重庆南坪经济技术开发区丹龙路 11 号电话 :(023)62803632 传真 :(023)62909387 电子信箱 :cqrb@cqrb.com.cn 公司证券事务代表 : 刘爽朗联系地址 : 重庆南坪经济技术开发区丹龙路 11 号电话 :(023)62803632 传真 :(023)62909387 电子信箱 :cqrb@cqrb.com.cn 4. 注册地址 : 重庆南坪经济技术开发区丹龙路 11 号办公地址 : 重庆南坪经济技术开发区丹龙路 11 号邮政编码 :400060 互联网网址 :http://www.cqrb.com.cn 电子信箱 :cqrb@cqrb.com.cn 5. 选定的中国证监会指定报纸 : 中国证券报 上海证券报 指定互联网网址 :http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点 : 公司投资管理部 6. 股票上市证券交易所 : 上海证券交易所股票简称 : 重庆路桥股票代码 :600106 7. 其他有关资料 : 企业法人营业执照注册号 : 渝直 5000001801760 税务登记号码 :50090220285694x 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 2
二. 主要财务数据和指标 : 1. 主要会计数据和会计指标 : 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 ( 元 ) 4,314,697,071.95 4,264,633,797.48 1.17 所有者权益 ( 或股东权益 ) ( 元 ) 1,297,105,860.79 1,280,062,570.44 1.33 归属于上市公司股东的每股净资产 ( 元 ) 3.46 3.41 1.47 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业利润 61,946,256.41 65,453,221.46-5.36 利润总额 61,964,874.97 65,396,895.11-5.25 净利润 ( 元 ) 57,234,042.67 57,162,716.73 0.12 扣除非经常性损益后的净利润 57,218,216.89 54,998,229.14 4.04 基本每股收益 ( 元 ) 0.153 0.152 0.66 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.153 0.147 4.08 稀释每股收益 ( 元 ) 0.153 0.152 0.66 净资产收益率 (%) 4.41 4.70 减少 0.29 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 205,230,751.34-16,043,100.06 1379.25 0.547-0.043 1372.09 2. 非经常性损益和金额 : 明细项目 年初至报告期期末金额 ( 元 ) 非流动资产处置损益 28,378.02 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -12,552.24 合计 15,825.78 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 3
第三节股本变动和主要股东持股情况 一. 股本变动情况 : 1 股本变动情况: 重庆路桥股份有限公司 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度利润分配方案为 : 以 2007 年末公司总股本 34,100 万股为基数, 按每 10 股转增 1 股并派发现金红利 0.91 元 ( 含税 ), 即每股转增 0.1 股并派发现金红利 0.091 元 ( 含税 ) 向全体股东分配 送股实施后, 公司股本增加 3,410,000 股, 总股本增至 375,100,000 股 2 股份变动情况表: 本次变动前 数量比例 (%) 发行新股 本次变动增减 (+,-) 送股 公积金转股 其他 小计 本次变动后 数量比例 (%) 一 有限售条件股份 1 国家持股 2 国有法人持股 170,280,000 49.94 17,028,000 17,028,000 187,308,000 49.94 3 其他内资持股其中 : 境内法人持股境内自然人持股 4 外资持股其中 : 境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计二 无限售条件流通股份 1 人民币普通股 170,720,000 50.06 17,072,000 17,072,000 187,792,000 50.06 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他无限售条件流通股份合计三 股份总数 341,000,000 100 34,100,000 375,100,000 100 3 有限售条件股份可上市交易时间: 时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 2008 年 10 月 24 日 187,308,000 0 375,100,000 序号 4 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 : 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 说明 详见 第六节重要事项 - 七 新增可上市交易股份数量 1 重庆国际信托有限公司 187,308,000 2008 年 10 月 24 日 187,308,000 限售条件 : 重庆国际信托有限公司所持有的本公司股份在公司股权分置改革实施后的 1 年内为限售期, 重庆国际信托有限公司不能够通过上海证券交易所挂牌交易所持有的本公司股份 ; 股权分置改革实施后的 2 年内, 重庆国际信托有限公司可通过上海证券交易所挂牌交易出售不超过本公司股本总额 5% 的股份 ; 在股权分置改革实施后至其后的 3 年内, 重庆国际信托有限公司可通过上海证券交易所挂牌交易出售不超过本公司股本总额 10% 的股份 股权分置改革实施 3 年后, 重庆国际信托有限公司可通过上海证券交易所自由挂牌交易所持有的本公司股份, 出售数量和比例将依照国家有关规定和重庆国际信托有限公司具体情况而定 二. 股东情况 : 1. 报告期期末公司前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东持股情况 : 单位 : 股 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 4
股东总数 前 10 名股东持股情况 重庆国际信托有限公司 股东名称 ( 全称 ) 70,448 户 股东性质国有股东 持股比例 持股总数 兰勇其它 0.36 1,350,000 高黎其它 0.36 1,350,000 郑建禄其它 0.29 1,084,204 叶志辉其它 0.27 1,016,100 中国农业银行 - 大成创新成长混合型证券投资基金其它 0.27 999,925 宋晓梅其它 0.19 730,340 史国英其它 0.18 684,175 张小卉其它 0.18 674,636 沈崇三其它 0.17 652,200 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 51.47193,050,000 187,308,000 93,940,000 股东名称 ( 全称 ) 持有无限售条件股份数量 ( 股 ) 股份种类 重庆国际信托有限公司 5,742,000 人民币普通股 兰勇 1,350,000 人民币普通股 高黎 1,350,000 人民币普通股 郑建禄 1,084,204 人民币普通股 叶志辉 1,016,100 人民币普通股 中国农业银行 - 大成创新成长混合型证券投资基金 999,925 人民币普通股 宋晓梅 730,340 人民币普通股 史国英 684,175 人民币普通股 张小卉 674,636 人民币普通股 沈崇三 652,200 人民币普通股 公司未知上述无限售条件流通股股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前 10 名无限售条件流通股股东与公司前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 规定的一致行动人 三. 报告期末持有公司 5% 以上 ( 含 5%) 股东情况 : 持有公司 5% 以上股份的股东为重庆国际信托有限公司 ( 以下简称 : 重庆信托 ) 1. 报告期内, 重庆信托减持公司股份数为 3,780,000 股 ; 公司 2007 年度利润分配, 重庆信托所持公司股份增加 17,550,000 股 ; 报告期末重庆信托持有公司股份数为 193,050,000 股, 占公司总股本的 51.47%, 其中 187,308,000 股为有限售条件流通股 2. 公司控股股东重庆信托将持有的 重庆路桥 8,540 万股股份质押给中国农业银行重庆分行, 质押期限为 1 年 (2007 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 28 日 ) 2007 年 9 月 28 日, 重庆信托在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述股份的质押手续, 公司于 2007 年 9 月 29 日在 中国证券报 上海证券报 上进行了披露 注 : 因公司实施了 2007 年度利润分配, 该部份质押股份增加至 9,394 万股 3. 公司未有战略投资或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 四. 报告期内公司控股股东未发生变化 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 5
第四节董事 监事 高级管理人员情况 一. 报告期内公司董事 监事 高级管理人员持有公司股票的变动情况 : 报告期内, 公司董事 监事 高级管理人员持有的公司股票未发生变动 二. 报告期内董事 监事 高级管理人员的新聘或解聘情况 : 1. 公司第三届董事会第三十七次会议于 2008 年 3 月 27 日召开, 会议审议通过了关于 公司董事会换届的议案, 根据公司控股股东重庆国际信托有限公司的推荐 董事会提名委员会的审查, 公司董事会同意江津 翁振杰 王庆瑜 李世成 吕维 赵雪梅作为公司第四届董事会董事候选人, 黄胜蓝 陈重 时伟华作为公司第四届董事会独立董事候选人提交股东大会审议 2. 公司第三届监事会第八次会议于 2008 年 3 月 27 日召开, 会议审议通过了关于 公司监事会换届的议案, 监事会同意刘影 曾建忠 但晓敏作为公司第四届监事会监事候选人提交股东大会审议 3. 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 25 日召开, 会议选举江津 翁振杰 王庆瑜 李世成 吕维 赵雪梅为公司第四届董事会董事, 选举黄胜蓝 陈重 时伟华为公司第四届董事会独立董事 选举刘影 曾建忠 但晓敏为公司第四届监事会监事与公司职工代表大会选举的许瑞 何淑美两名职工监事组成公司第四届监事会 4. 公司第四届董事会第一次会议于 2008 年 4 月 25 日召开, 会议选举江津为公司第四届董事会董事长 选举独立董事黄胜蓝 时伟华 董事李世成 吕维为公司第四届董事会审计委员会委员, 独立董事黄胜蓝为审计委员会主任委员 ; 选举独立董事陈重 黄胜蓝 董事翁振杰 王庆瑜为公司第四届董事会提名委员会委员, 独立董事陈重为提名委员会主任委员 ; 选举独立董事时伟华 陈重 董事翁振杰 王庆瑜为公司第四届董事会薪酬与考核委员会委员, 独立董事时伟华为薪酬与考核委员会主任委员 ; 选举董事江津 王庆瑜 独立董事陈重为公司第四届董事会战略委员会委员, 董事长江津为董事会战略委员会主任委员 根据董事长江津的提名, 公司董事会同意聘任王庆瑜为公司总经理 根据总经理王庆瑜提名, 公司董事会同意聘任吴巧 张漫 赵雪梅为公司副总经理, 其中赵雪梅为公司财务负责人 根据董事长江津提名, 公司董事会同意聘任张漫志为公司第四届董事会董事会秘书 5. 公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 4 月 25 日召开, 会议选举许瑞为公司第四届监事会监事会主席 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 6
第五节董事会报告 一. 报告期内整体经营情况讨论与分析 本公司属基础设施建设和经营管理行业, 报告期内公司所处行业 主营业务及经营范围均未 发生变化, 公司主营业务收入为四桥二路路桥收费收入和工程建设收入 报告期内, 公司重点加强了对 四桥二路 维护管理工作, 并成功地经受住了雪灾和地震特 大灾害的考验, 在管理水平显著提升的同时完成了经营计划, 使公司继续保持稳定 健康发展 报告期内公司实现主营业务收入 20,837 万元, 其中路桥收费收入 17,569 万元, 工程建设收 入 3,268 万元, 实现利润总额 6,196 万元, 实现净利润 ( 归属于母公司所有者的净利润 )5,723 万 元, 主营业务收入 净利润分别比去年同期增长 45%,0.12% 1 报告期内公司四桥二路收费收入正常, 其中嘉华大桥由于总投资审计工作尚未完成, 经 协商暂按每季 5,000 万元收取, 待审计完成后结算 2 报告期内公司与重庆天江坤宸置业有限公司签订了 信托受益权转让协议, 公司已接收 管理该公司, 其房地产前期开发工作正有条不紊的进行 分行业或分产品 二. 主营业务范围及其经营情况 1 主营业务分行业 产品情况表 : 主营业务收入 ( 元 ) 主营业务成本 ( 元 ) 主营业务利润率 (%) 主营业务收入比上年增减 (%) 主营业务成本比上年增减 (%) 主营业务利润率比上年增减 (%) 路桥收费 175,688,648.00 58,737,738.36 66.57 131.86 239.75 减少 10.61 个百分点 工程建设 32,684,327.32 18,253,755.37 44.15-51.89-66.36 增加 24.03 个百分点 其中 : 关联交易合计 208,372,975.32 76,991,493.73 63.05 45.00 7.60 增加 12.84 个百分点 说明 :a 路桥收费收入 成本较上年同期增加, 主要原因是本期增加嘉华大桥经营收入 经营成本 ; b 工程建设收入 成本较上年同期减少, 主要原因是本期完工工程金额较上年同期减少 2 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 ( 元 ) 主营业务收入比上年增减 (%) 重庆市内 205,916,127.32 45.87 重庆市外 2,456,848.00-3.32 其中 : 关联交易 说明 :a 重庆市内主营业务收入较上年同期增加, 主要原因是本年新增嘉华大桥收入所致 ; b 重庆市外主营业务收入较上年同期减少, 主要原因是市外工程已全部完工 3 按主营业务收入或主营业务利润总额 10% 以上的主营业务分类 分产品营业收入 ( 元 ) 营业成本 ( 元 ) 毛利率 (%) 营业收入比上年同期增减 (%) 营业成本比上年同期增减 (%) 毛利率比上年同期增减 (%) 过桥费收入 166,367,000.00 51,962,098.75 68.77 150.68 384.15-15.06 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 7
公路收费 9,321,648.00 6,775,639.61 27.53-0.90 3.33-2.98 工程建设 32,684,327.32 18,253,755.37 44.15-51.89-66.36 24.03 4 报告期内, 公司资产构成同比发生重大变动的说明 (1) 资产负债表项目 : 货币资金 : 本期增加 17,881.16 万元, 增加 112.81% 主要原因是公司委托银行发行理财产品资金到位所致 交易性金融资产 : 本期增加 2,904.22 万元, 主要原因是公司本期认购益民多利债券型基金 应收帐款 : 本期减少 10,466.41 万元, 减少 38.2%, 主要原因是公司收回工程款所致 预付账款 : 本期减少 46,000 万元, 主要原因系公司受让天江坤宸股东股权信托受益权, 预付款转入可供出售金融资产所致 可供出售的金融资产 : 本期增加 45,975.27 万元, 主要原因是公司受让天江坤宸股东股权信托受益权, 预付款转入可供出售金融资产所致 应收利息 : 本期减少 2,749.27 万元, 减少 100%, 主要原因是本期收到渝涪信托收益所致 存货 : 本期增加 1,528.92 万元, 主要原因是本期继续对西永软件园项目继续投入所致 持有至到期投资 : 本期增加 300 万元, 主要原因是公司为支持天江坤宸公司土地开发, 通过银行向其提供的前期经营周转资金 在建工程 : 本期增加 495.10 万元, 主要原因是嘉华大桥延伸段项目投入所致 应付账款 : 本期减少 5,758.29 万元, 减少了 44.54%, 主要原因是本期支付部分工程款所致 应付职工薪酬 : 本期减少 601.4 万元, 减少 72.84%, 主要原因是 2007 年员工经济责任考核奖励在本期发放所致 其他应付款 : 本期减少 4,087.50 万元, 减少了 79.80% 主要原因是公司退还渝涪公司项目合作资金所致 股本 : 公司于 2008 年 4 月 25 日经 2007 年度股东大会决议批准, 以 2007 年末总股本 34100 万股为基数, 向全体股东每 10 股转增 1 股的比例进行资本公积转增股本, 共增加股本 3410 万元 其它权益项目增加 : 主要原因是本年度实现利润所致 (2) 利润表项目 : 营业收入 : 本期增加 6,531.01 万元, 较上年同期增长了 45.22% 主要原因是增加嘉华大桥上半年经营收入所致 营业税金及附加 : 本期增加 548.68 万元, 增长 118.31%, 主要原因是嘉华大桥经营收入计提税金所致 财务费用 : 本期增加 8,358.97 万元, 增长了 791.47%, 主要原因是嘉华大桥完工, 其对应的借款费用不再资本化及贷款利率较上年同期上升所致 资产减值损失 : 本期减少 1,737.15 万元, 同比减少了 1907.97% 主要原因是本期收回前期 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 8
工程款, 冲减该部分应收账款计提的坏账准备所致 投资收益 : 本期增加 1,170.65 万元, 同比增长了 96.68% 主要原因是被投资单位净利润增加对应的收益增加所致 5 现金流量构成: 项目本期金额上期金额增减金额经营活动产生的现金流量净额 205,230,751.34-16,043,100.06 221,273,851.40 投资活动产生的现金流量净额 -39,610,562.89-966,947,762.53 927,337,199.64 筹资活动产生的现金流量净额 53,191,408.67 742,509,686.01-689,318,277.34 现金及现金等价物净增减额 337,325,084.22 375,035,804.17-37,710,719.95 说明 : 1 报告期经营活动现金净流量较上期增加 22,127.39 万元的主要原因为本期收回工程款所致 2 由于嘉华嘉陵江大桥已于 2007 年 9 月全部完工, 为此报告期投资活动现金净流量较上期有所增加 3 报告期筹资活动现金净流量较上期减少 3,771.07 万元, 主要原因是嘉华大桥 高九路等工程项目完工, 减少项目贷款所致 6 公允价值计量项目的说明公司以公允价值计量的项目为交易性金融资产, 即公司购买的基金, 其公允价值是根据基金公司提供的期末基金市值确定的 采用公允价值计量的项目对当期损益的影响是 42,246.72 元 7. 在经营中出现的问题与困难及解决方案公司工程技术人员质量和数量都严重不足, 部分工程技术人员 管理人员素质不能适应公司快速发展要求的问题逐渐显现 基础设施建设周期长, 资金投入大, 公司在嘉华大桥工程上已沉淀了大量资金, 去年下半年以来, 国家实施从紧的货币政策, 银行贷款资金成本逐渐提高, 公司财务费用激增 对此, 公司将加强经营管理, 进一步提高资金使用效率, 降低融资成本控制公司财务费用 三. 报告期内公司投资情况 1. 募集资金使用情况报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2. 非募集资金项目情况根据公司董事会和股东大会审议通过关于收购重庆天江坤宸置业有限公司股权的议案 公司将投资 54,978 万元人民币收购重庆天江坤宸置业有限公司股权 截止报告期末, 公司与重庆天江坤宸置业有限公司各股东签订了 信托受益权转让协议, 并已支付了 4.6 亿元转让款, 公司也已接收管理该公司, 目前此项目作正按计划顺利进行 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 9
第六节重要事项 一. 公司治理状况 : 报告期内, 公司按照 公司法 证券法 和中国证监会以及上海证券交易所等颁布的相关 法律 法规及规章, 不断完善公司法人治理结构, 加强内部控制, 依法规范运作 进一步强化公 司董事 监事 高管及相关人员诚实守信 勤勉尽责和依法履行职责的理念, 努力提高公司信息 披露的质量, 加强投资者关系管理工作 根据中国证监会 证监公司字 [2007]28 号 文 关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知 和重庆证监局 渝证监发 [2007]103 号 文 关于做好重庆上市公司治理专项活动有 关工作的通知 的部署, 公司对 2007 年公司治理专项活动在自查 公众评议和监管部门检查中 的情况逐项自查, 形成 重庆路桥股份有限公司关于公司治理整改报告的情况说明, 并在上海 证券交易所网站上进行披露 根据中国证监会 关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知 ( 上市部函 [2008]101 号 ) 及 关于强化持续监管, 防止资金占用问题反弹的通知 ( 上市部函 [2008]118 号 ) 文件精神, 重庆证监局于 2008 年 6 月 26 日专门召开辖区全体上市公司参加的防止大股东资金占用的专题会 议, 公司按照重庆证监局的相关部署以及重庆证监局下发的 关于开展防止资金占用自查自纠工 作的通知 ( 渝证监发 [2008]262 号 ) 文件要求, 公司成立了资金占用自查自纠工作小姐, 董事长 江津为第一责任人, 公司董事会秘书 财务负责人具体负责自查自纠相关工作, 计划财务部 投 资管理部和子公司负责人负责具体自查, 公司自查小组组长, 对大股东占用上市公司资金等问题 展开专门自查 经过自查, 没有发现大股东占用上市公司资金的情况 二. 报告期内利润分配方案实施情况 : 报告期内, 公司 2007 年度股东大会审议通过了公司 2007 年度的利润分配方案, 利润分配方 案为 :: 以 2007 年末股本总数 341,000,000 股为基数, 按每 10 股派 0.91 元 ( 含税 ) 比例向全体股 东派发现金股利, 共计派发现金股利 31,031,000.00 元, 结余 71,559,381.91 元作为未分配利润, 转以后年度分配 ; 本年度不实行送股 同时以 2007 年末股本总数 341,000,000 股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本, 共计转增 34,100,000 股 公司董事会于 2008 年 6 月 11 日在 中国证券报 上海证券报 上刊登了利润分配及公积 金转增股本实施公告, 并于 2008 年 6 月 23 日完成了利润分配工作 证券代码 三. 报告期内, 公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼 仲裁事项 四 公司证券投资 持有非上市金融公司股权情况 : 1 证券投资情况 简称 期末持有数量 ( 股 ) 初始投资金额 ( 元 ) 期末账面价值 ( 元 ) 期初账面价值 ( 元 ) 会计核算科目 070008 嘉实货币市场基金 3401 2,232.85 3,401.00 3,351.51 交易性金融资产 519110 浦银价值基金 395328.92 400,000.00 309,542.54 可供出售金融资产 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 10
560005 益民多利债券 29001595 29,000,000.00 29,042,197.23 交易性金融资产 合计 29,402,232.85 29,355,140.77 3,351.51 2 持有非上市金融公司股权情况: 所持对象名称最初投资金额 ( 万元 ) 持有数量 ( 股 ) 占该公司股权比例 期末账面价值 ( 万 西南证券有限责任公司 1,000 5,000,000 0.21% 500.00 重庆银行 20,000 171,339,698 8.48% 20,000.00 益民基金管理公司 2,500 25,000,000 25% 2,786.05 合计 23,500 23,286.05 3 公司持股 5% 以上股东 2008 年无追加股份限售承诺的情况 五. 报告期内, 公司无重大资产出售事项 六. 重大关联交易事项 1 委托收费 : 根据重庆市人民政府 2002 年 6 月 26 日颁布的 重庆市主城区路桥通行费征收管理办法, 公司 2002 年度第一次临时股东大会通过决议, 决定从 2002 年 7 月 1 日起, 将公司所属 三桥一 路 收费业务委托给重庆市城市建设投资公司 ( 以下简称 : 重庆城投 ) 2002 年 6 月 28 日, 公 司与重庆城投签订 关于 三桥 委托收费的协议 和 关于 南山公路 委托收费的协议 协议约定 : 三桥 收费以 11,800 万元 / 年为基数, 从 2002-2004 年每年按 4% 增长, 之后不再增 长 ; 南山公路 以 1,186 万元 / 年为基数, 从 2002-2004 年每年按 5% 增长, 之后不再增长 ; 上述 收费金额由重庆市城市建设投资公司按月 季拨付给公司 三桥一路 的产权及经营权仍属公 司所有, 除收费业务外, 三桥一路 的维护 执法 安全及其他经营业务仍由公司负责 上述 委托收费期限为政府批准的 三桥一路 收费年限, 委托期满后, 三桥及相关资产按重庆市人民 政府办公厅 关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函 进行处置 2004 年 9 月 17 日, 经重庆市人民政府授权, 重庆城投与公司签订了 重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT 模式投资建设协议书 协议书约定 : 公司以 BOT 模式取得嘉华嘉陵江大桥的投资 建设和营 运管理权 自该项目建成通车之日起 27 年内, 公司负责对嘉华大桥进行经营管理并拥有经营收 益权 在整个 27 年收益期内, 公司委托重庆城投按照重庆市人民政府的相关规定进行收费, 重 庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为 : 协议确定的 计价基数 的 10%( 计价基数是 指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收益基数的公司总投资, 其确定方式为 : 概 算中 建筑安装工程费用 下浮 6%, 其他费用不作调整, 按初设概算审定数额计取 ) 支付方式 为 : 按月支付, 每半年结清 重庆城投的资金来源为 : 路桥年费收入及其他资金 嘉华嘉陵江大桥总体工程已于 2007 年 9 月全部完成, 工程总投资审计目前正在进行中 按 照 2007 年 10 月 8 日公司与重庆城投达成的协商意见 :2007 年 10 月 1 日作为公司拥有嘉华嘉陵 江大桥 27 年经营收益权的的起算时间 ; 重庆城投暂按每季度 5,000 万元向公司支付嘉华嘉陵江 大桥经营收益, 待该工程总投资审计结束并批复后, 双方对预拨付的经营收益进行结算 2 天江坤宸受益权 : 元 ) 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 11
2008 年 2 月 29 日, 公司三届三十六次董事会审议通过拟终止执行 2007 年第五次临时股东大会通过的关于收购天江坤宸 100% 股权的收购方案, 并通过了对该方案进行调整的议案, 即拟以收购信托受益权的方式分步骤收购天江坤宸, 具体方案为 : 首先, 天江坤宸股东分别与重庆信托签订信托合同, 将其持有的天江坤宸之全部股权信托给重庆信托 ( 期限三年 ) 公司向各转让方或目标公司支付 54,978 万元人民币 ( 公司拟将根据原方案所支付的 4.6 亿元人民币股权收购预付款作为新调整后方案的首付款 ) 购买上述全部信托合同的受益权, 成为上述信托合同的唯一信托受益人, 信托合同到期后, 各转让方按照各自与重庆国投签订的信托合同的约定将其信托给重庆国投的天江坤宸的全部股权过户至公司名下, 从而完成公司对天江坤宸的收购 双方约定各转让方有权在信托合同存续期间以不低于本次信托受益权实际预付额按年收益 18% 的对价回购信托合同的受益权 ; 而公司有权在信托合同存续期间要求各转让方以不低于本次信托受益权实际预付额按年收益 12% 的对价回购信托合同的受益权 2008 年 4 月, 天江坤宸各股东已将其持有的天江坤宸股权以信托方式委托重庆信托管理, 并与公司签订 信托受益权转让合同, 该信托项下的信托受益权已转让给公司, 各转让方所享有的天江坤宸的权利也一并转让给公司 七. 报告期内, 公司重大合同及履行情况 : 1. 利用渝涪高速信托受益权融资的情况 : 根据公司 2007 年度第二次临时股东大会审议通过的 关于利用重庆渝涪高速公路信托受益权进行融资的议案,2007 年 4 月公司与重庆润江基础设施投资有限公司签订了 信托受益权转让及回购合同, 合同约定公司将编号为重庆国投 (XT) 字第 0701004 号 资金信托合同 项下的渝涪公司 15,196 万元信托资金的信托受益权转让给润江公司, 并约定公司在两年内回购 公司董事会于 2008 年 2 月 22 日召开第三届董事会第三十五次会议决定拟取消公司于两年内回购上述信托受益权的约定, 对应的信托受益权归润江公司享有 关于公司取消回购上述信托受益权的议案已获公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过 2 变更收购天江坤宸方式的情况: 2008 年 3 月 19 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了 关于公司终止以购买股权方式收购天江坤宸项目的议案, 同意终止执行第三届董事会第三十次会议及公司 2007 年第五次临时股东大会通过的 关于收购重庆天江坤宸置业有限公司 100% 的股权的收购方案, 并同意公司以收购信托受益权的方式分步骤收购重庆天江坤宸置业有限公司 截止报告期末, 相关协议均已签署完毕, 公司已向天江坤宸派出董事 监事及高管人员 八. 公司或持有公司股份 5% 以上 ( 含 5%) 的股东在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项 2005 年 10 月 24 日, 公司完成了股权分置改革工作, 重庆国际信托有限公司作为重庆路桥唯一持有公司股份 5% 以上的非流通股股东, 作出以下承诺 : 2005 年 ~2009 年度重庆国际信托有限公司将在股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式或以现金分红并送股或转增股本方式进行分配 若公司以现金分红方式进行分配时, 则现金分红重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 12
比例将不低于当年实现的可分配利润 ( 不含年初未分配利润 ) 的 50%; 若公司以现金分红并送股或 转增股本方式进行分配时, 则现金分红比例将不低于当年实现的可分配利润 ( 不含年初未分配利 润 ) 的 30% 报告期内, 公司原非流通股股东严格遵守承诺事项, 未发生违反相关承诺事项的情况 九. 公司本半年度报告未经审计 十. 报告期内公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均没有受有权机 关调查 司法纪检部门采取强制措施 被移送司法机关或追究刑事责任 中国证监会稽查 中国 证监会行政处罚 证券市禁入 通报批评 证券市场禁入 认定为不适当人选 被其他行政管理 部门处罚及证券交易所公开谴责的情况 十. 信息披露索引 : 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期 临 2008-001: 重庆路桥股份有限公司关于限售股份持有人出售股份情况的公告 临 2008-002: 重庆路桥股份有限公司公告 临 2008-003: 重庆路桥股份有限公司第三届董事会第三十四次会议决议公告临 2008-004: 重庆路桥股份有限公司第三届董事会第三十五次会议决议公告临 2008-005: 重庆路桥股份有限公司第三届董事会第三十六次会议决议公告及召开 2008 年第一次临时股东大会的通知临 2008-006: 重庆路桥股份有限公司关于天江坤宸项目股权收购预付款相关情况的公告临 2008-007: 重庆路桥股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告临 2008-008: 重庆路桥股份有限公司第三届董事会第三十七次会议决议公告临 2008-009: 重庆路桥股份有限公司第三届监事会第八次会议决议公告临 2008-010: 重庆路桥股份有限公司关于召开公司 2007 年年度股东大会的通知临 2008-011: 重庆路桥股份有限公司 2007 年度股东大会决议公告临 2008-012: 重庆路桥股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告临 2008-013: 重庆路桥股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告临 2008-014: 重庆路桥股份有限公司第四届董事会第二次会议决议公告 临 2008-015: 重庆路桥股份有限公司对外投资公告 临 2008-016: 重庆路桥股份有限公司关于公司所辖 四桥二路 未受地震破坏性影响的公告临 2008-017: 重庆路桥股份有限公司第四届董事会第三次会议决议公告临 2008-018: 重庆路桥股份有限公司关于向天江坤宸进行委托借款的关联交易公告临 2008-019: 重庆路桥股份有限公司关于认购益民基金公开发行的 益民多利基金 的关联交易公告 中国证券报 D006 版上海证券报 D14 版中国证券报 A22 版上海证券报 D27 版中国证券报 A03 版上海证券报 A5 版中国证券报 D016 版上海证券报 D15 版中国证券报 D026 版上海证券报 D7 版中国证券报 D003 版上海证券报 D14 版中国证券报 B07 版上海证券报 D50 版中国证券报 C274 版上海证券报 41 版中国证券报 C274 版上海证券报 41 版中国证券报 C275 版上海证券报 41 版中国证券报 A20 版上海证券报 14 版中国证券报 A20 版上海证券报 14 版中国证券报 A20 版上海证券报 14 版中国证券报 A03 版上海证券报 D13 版中国证券报 A03 版上海证券报 D13 版中国证券报 B06 版上海证券报 D23 版中国证券报 B03 版上海证券报 D15 版中国证券报 B03 版上海证券报 D15 版中国证券报 B03 版上海证券报 D15 版 2008 年 1 月 17 日 2008 年 1 月 18 日 2008 年 2 月 13 日 2008 年 2 月 26 日 2008 年 3 月 4 日 2008 年 3 月 14 日 2008 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 2008 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 26 日 2008 年 4 月 26 日 2008 年 5 月 8 日 2008 年 5 月 8 日 2008 年 5 月 14 日 2008 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 16 日 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 13
临 2008-020: 重庆路桥股份有限公司关于股票交易异常波动的中国证券报 B02 版公告上海证券报 A12 版 2008 年 5 月 19 日 临 2008-021: 重庆路桥股份有限公司关于股票交易异常波动的中国证券报 B008 版公告上海证券报 D11 版 2008 年 5 月 21 日 临 2008-022: 重庆路桥股份有限公司 2007 利润分配及公积金转中国证券报 B05 版增股本实施公告上海证券报 D19 版 2008 年 6 月 11 日 公司公告均登载于上海证券交易所网站 (http://www.sse.com.cn) 上市公司资料 栏 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 14
第七节财务报告 ( 未经审计 ) 一 会计报表 ( 附后 ) 二 财务报表附注 ( 一 ) 公司简介重庆路桥股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 经重庆市人民政府以重府函 [1997]21 号文批复同意, 由重庆市大桥建设总公司独家发起采用募集方式成立, 于 1997 年 6 月发行 9,000 万社会公众股 同年 6 月 18 日, 重庆路桥 在上交所上市 1999 年, 公司国家股原持有者重庆市国有资产管理局将持有的本公司国家股授权由重庆国际信托有限公司持有 2005 年 10 月 14 日, 经重庆市国有资产监督管理委员会批准, 公司股东大会审议通过了 重庆路桥股份有限公司股权分置改革方案 : 由公司股东重庆国际信托有限公司向流通股股东送股的方式支付对价, 即流通股股东每持有 10 股流通股将获得重庆国际信托有限公司支付的 3.8 股股份 公司属城市基础设施建设和经营企业, 位于重庆市南岸区经济技术开发区丹龙路 11 号 公司的经营范围 : 重庆嘉陵江牛角沱大桥 长江石板坡大桥 嘉陵江石门大桥 嘉华大桥 南山旅游公路经营 维护 管理, 可承担各类型工业 能源 交通 民用等工程建设项目的施工总承包, 房地产开发 ( 贰级 ), 销售建筑材料 装饰材料 五金 金属材料 ( 不含稀贵金属 ) 木材 建筑机械 ( 二 ) 财务报表编制基础公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准则和应用指南 讲解进行确认和计量, 并在此基础上编制财务报表 ( 三 ) 遵循企业会计准则的声明公司的财务报表已按照企业会计准则编制, 真实 完整地反映了公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况 2008 年 1-6 月的经营成果和现金流量 ( 四 ) 主要会计政策 会计估计和合并财务报表的编制方法 1 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 2 记账本位币以人民币为记账本位币 3 记账基础和会计要素计量属性以权责发生制为记账基础, 会计要素计量时, 除后述的相关会计政策提及的特殊计量属性外, 其他均采用历史成本计量 4 计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性按附注四 3 所述进行会计要素计量, 报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化 5 外币业务核算方法 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 15
发生外币业务时, 按当月月初的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账 资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币, 其与账面人民币金额之间的差额, 作为汇兑损益计入当期损益 ; 属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益, 按照借款费用资本化的原则进行处理 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用业务发生当日的汇率折算 6 编制现金流量表时现金等价物的确定标准将期限短 ( 一般是指从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物 7 金融资产和金融负债的分类及计量 (1) 金融资产分类金融资产在初始确认时, 按照公允价值计量并划分为下列四类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 应收款项 可供出售金融资产 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用 A 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产 除在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具投资外, 符合下列标准并由管理层指定的金融资产 ( 除交易性金融资产外 ), 在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : Ⅰ. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况 Ⅱ. 根据风险管理或投资策略, 该金融资产组合 该金融负债组合 或该金融资产和金融负债组合, 以公允价值为基础进行管理 评价并向公司关键管理人员报告 B 持有至到期投资持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额, 且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 C 应收款项应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 指不准备立即或在近期出售, 且在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 但因债务人信用恶化以外的原因, 使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外 D 可供出售金融资产 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 16
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 或未划分为应收款项 持有至到期投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产 (2) 金融资产的后续计量 A 持有至到期投资和应收款项后续计量时, 以实际利率法计算的摊余成本计量 其在终止确认 发生减值或摊销时产生的收益或损失, 均计入当期损益 B 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量, 其公允价值按照公开市场交易价格确定, 公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益 C 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产按照成本后续计量, 其他可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 其公允价值按照公开市场交易价格确定, 公允价值变动形成的收益或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外, 直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认或发生减值时转出, 计入当期损益 D 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本后续计量 (3) 金融资产减值资产负债表日, 对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查, 判断是否发生减值 : A 以摊余成本计量的金融资产资产发生减值时, 将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值, 减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益 资产负债表日, 公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的, 单独进行减值测试, 单独测试未减值的, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试, 若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失, 计提坏账准备 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 如发生了减值, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失, 计提坏账准备 ; 将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项按照账面余额的 6% 计提坏帐准备 资产负债表日, 对持有至到期投资按单项投资进行减值测试 若单项测试未发生减值时, 将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后, 如该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回, 并计入当期损益 B 以成本计量的金融资产无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失, 计入当期损益 该减值损失以后期间不予转回重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 17
C 以公允价值计量的可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时, 原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失, 予以转出, 计入当期损益 该转出的累计损失, 按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定 (4) 金融负债分类金融负债在初始确认时划分为下列两类 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债 ( 即为交易而持有的负债 ) 和初始确认就根据附注四 7(1)A 标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (5) 金融负债的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量, 其公允价值按照公开市场交易价格确定, 公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益 ; 其他金融负债, 以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量 其在终止确认 发生减值或摊销时产生的收益或损失, 均计入当期损益 8 存货核算方法 (1) 存货分类存货分为原材料 工程施工 (2) 存货盘存制度存货实行永续盘存制 (3) 存货计量和摊销方法存货采用实际成本核算, 原材料发出时按加权平均法结转成本 ; 工程施工按个别认定法分别结转 (4) 存货跌价准备的确认标准和计提方法期末时, 存货以成本与可变现净值孰低计量, 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关, 且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货, 合并计提 ; 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提 9 长期股权投资核算方法 (1) 长期股权投资持有时间准备超过 1 年 ( 不含 1 年 ) 的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资, 取得时以初始投资成本计价 后续计量时, 对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算 ; 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 18
采用权益法核算时, 投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的, 不调整初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损 益并调整投资的账面价值 (2) 长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时, 若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价 值, 则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备 资产减 值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 10 固定资产核算方法 (1) 固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产 :1 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有 ;2 使用 寿命超过一个会计年度 ;3 单位价值超过 2,000 元 (2) 固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值, 取得时的成本包括买价 相关税费 运输和保险等相关 费用, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出 融资租入固定资产, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值 下 : (3) 固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧, 固定资产分类 估计经济使用年限 年折旧率及预计净残值率如 固定资产类别 估计经济使用年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 预计净残值率 (%) 建筑物其中 : 石板坡大桥 60 1.62 3 石门大桥 41 2.37 3 嘉陵江大桥 50 1.94 3 资威公路 26 3.85 0 机器设备 5-10 9.7-19.40 3 运输工具 5-7 13.85-19.4 3 房屋 39-50 1.94-2.49 3 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时, 按照该项固定资产的账面价值 ( 即固定资产原价 减去累计折旧和已计提的减值准备 ), 以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额 (4) 固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时, 对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧 损坏 长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的, 按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提 取固定资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 19
11 在建工程核算方法在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产 期末时, 对有证据表明在建工程已经发生了减值的, 按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 12 借款费用核算方法 (1) 发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 符合资本化条件的资产, 指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 (2) 借款费用资本化期间, 在以下三个条件同时具备时开始 :a. 资产支出已经发生 ;b. 借款费用已经发生 ;c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 ; 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 将其确认为当期费用 (3) 借款费用资本化金额的计算方法如下 : a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 借款费用资本化金额的计算方法如下 : 每一会计期间利至当期末止累计资产支出超过一般借款加权 = 息的资本化金额专门借款部分的加权平均数平均资本化率 (4) 因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等, 按照上述原则予以资本化, 计入资产成本 13 无形资产核算方法 (1) 无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 (2) 无形资产按照成本进行初始计量 其中 : 外购无形资产的成本, 包括购买价款 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理 研究阶段的支出于发生时计入当期损益, 开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产 : (3) 使用寿命有限的无形资产, 自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销, 计入损益 公司的无形资产类别及摊销期限如下 : 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 20
项目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 50 年 50 年 南山旅游公路经营权 22.6 年 22.6 年 嘉华大桥经营权 27 27 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 直接在期末进行减值测试 (4) 期末时, 根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力, 按单项无形资产预 计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备 资产减值损失一经确认, 在以后会 计期间不予转回 若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益, 则将其一次性转入当 期费用 14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账, 采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销 如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益 长期待摊费用的类别及摊销期限如下 : 长期待摊费用类别嘉陵江喷砂除锈长江石板坡大桥土地租金嘉陵江大桥土地租金 15 质量保证金的核算方法: 摊销期限 10 年 15 年 10 年 按土建 安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例 支付期限 从应支付的土建安装工程款中扣出, 列为其他应付款 在保修期内由于质量而发生的维修费用, 直接在本项列支, 保修期结束后清算 16 职工薪酬核算方法 (1) 职工薪酬, 是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 (2) 在职工提供服务的会计期间, 将应付的职工薪酬确认为负债, 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外, 根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用 (3) 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 同时满足下列条件的, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债, 同时计入当期损益 :a. 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议, 并即将实施 b. 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 17 预计负债核算方法如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 在资产负债表中反映为预计负债 (1) 该义务是公司承担的现时义务 ;(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 18 政府补助 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 21
(1) 从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助, 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件时予以确认 : a. 能够满足政府补助所附条件 ; b. 能够收到政府补助 (2) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 (3) 与收益相关的政府补助, 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 19 收入确认原则 (1) 销售商品的收入在下列条件均能满足时确认收入实现 : 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ; 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ; 与交易相关的经济利益能够流入本公司 ; 相关的收入能够可靠地计量 ; 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务的收入在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 ; 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入 ; 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量 (3) 让渡资产使用权的收入在下列条件同时满足时确认收入实现 : 相关的经济利益很可能流入企业 ; 收入金额能够可靠计量 (4) 建造合同在一个会计年度内完成的建造合同, 在完成时确认合同收入和合同费用 ; 如果建造合同的开始和完成分属不同的会计年度, 在建造合同的结果能够可靠估计时, 根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用 在建造合同的结果不能可靠估计时, 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用 ; 合同成本不能收回的, 在发生时立即作为费用, 不确认收入 合同预计总成本将超过合同预计总收入时, 将预计损失立即作为当期费用 20 所得税会计处理方法所得税包括当期税项和递延税项, 当期税项按应纳税所得及适用税率计算, 递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算 : 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 22
(1) 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认, 除非应纳税暂时性差异是由 商誉或在某一既不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 也不影响会计利润的交易中的其它资产 和负债的初始确认下 ( 除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外 ) 产生的 ; (2) 可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异 的应纳税所得额限度内予以确认, 但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额 ( 或 可抵扣亏损 ) 也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下 ( 除在企业合并中取 得资产和负债的初始确认外 ) 产生的时不确认递延所得税资产 资产负债表日, 递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计 量 与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理, 其他递延所得税记入当期损益 21 合并财务报表的编制方法 (1) 合并方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础, 汇总各项目数额, 并抵销母子公司 间的投资 往来款项和重大的内部交易后, 编制合并财务报表 (2) 合并范围的确定原则 除本公司 ( 母公司 ) 外, 将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围 : 除有证据 表明本公司不能控制被投资单位外, 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表 决权 ; 或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权 ( 五 ) 税项 1 营业税金及其附加费列示如下 : 项目 适用税率 (%) 备注 营业税 5 过桥费 道路通行费 租金及劳务收入 营业税 3 建筑 安装收入 城建税 7 教育附加费 3 2 所得税 根据 国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见的通知 ( 国 办 [2001]73 号 ), 经主管税务机关渝地税免 [2002]1027 号文审核批准, 公司 2008 年度企业所得税 减按 15% 税率征收 ( 六 ) 公司合并及合并财务报表 公司的子公司基本情况如下 :( 单位 : 万元 ) 公司名称 业务性质 注册地 注册资本 经营范围 公司对其投资额 公司持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合并 资威公路资中段经资中县渝州资中县建筑营 维护管理业务, 路桥发展有城南路 200 190 95 95 是注施工批发零售建筑材料限责任公司 125 号等 ( 七 ) 合并财务报表附注主要项目注释 ( 金额单位 : 人民币元 ) 备注 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 23
1 货币资金 项 目 期末数 期初数 备注 现 金 31,477.38 69,784.25 银行存款 336,184,441.19 155,227,724.65 其他货币资金 1,109,165.65 3,215,978.20 注 合 计 337,325,084.22 158,513,487.10 注 : 其他货币资金为公司在证券公司的存出投资款 2 交易性金融资产 类 别 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融资产 29,045,598.23 3,351.51 合 计 29,045,598.23 3,351.51 3 应收款项 (1) 应收账款 a. 账龄结构列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 坏账准备 金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 170,373,761.83 99.99 1,028,517.71 251,771,685.55 86.37 15,106,301.13 1-2 年 39,727,661.38 13.63 2,383,659.68 3-4 年 4-5 年 10,935.00 0.01 656.10 10,935.00 0.00 656.10 合计 170,384,696.83 100.00 1,029,173.81 291,510,281.93 100.00 17,490,616.91 年末应收关联方款项余额 153,231,800.00 元, 占应收账款余额的 89.93% b. 按应收账款客户类别列示如下 : 期末数 期初数 类别比例金额比例 (%) 坏账准备金额 (%) 坏账准备 单项金额重大的 169,913,906.83 99.72 1,000,926.41 291,039,491.93 99.84 17,462,369.51 其他不重大的 470,790.00 0.28 28,247.40 470,790.00 0.16 28,247.40 合计 170,384,696.83 100.00 1,029,173.81 291,510,281.93 100.00 17,490,616.91 c. 单项金额重大的应收账款项目列示如下 : 单 位 期末数 单 位 期初数 金额 坏账计提比坏账计提比坏账准备金额例 (%) 例 (%) 坏账准备 重庆市城市建设投资重庆市城市建设投资公 153,231,800.00 公司司 50,000,000.00 6.00 3,000,000.00 重庆市茶园工业园区重庆市茶园工业园区建 8,026,034.85 6.00 481,562.09 建设开发公司设开发公司 39,727,661.38 6.00 2,383,659.68 沙区工程局 3,019,184.00 6.00 181,151.04 沙区工程局 10,671,744.18 6.00 640,304.65 重庆市建设委员会 5,636,887.98 6.00 338,213.28 重庆市建设委员会 190,640,086.37 6.00 11,438,405.18 合 计 169,913,906.83 1,000,926.41 合 计 291,039,491.93 17,462,369.51 鉴于公司已于 2008 年 8 月 18 日前收到重庆市城市建设投资公司款项, 故未对其计提坏账准备 ; 公司对其他单项金额重大的应收账款单独进行减值测试后, 未发生减值, 公司按其期末余额的 6% 计提坏账准备 d. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为 169,913,906.83 元, 占应收账款总额的 99.72%, 其 账龄情况如下 : 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 24
账龄金额 1 年以内 169,913,906.83 合计 169,913,906.83 e. 无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的欠款 (2) 其他应收款 a. 账龄结构列示如下 : 账龄期末数期初数 金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 1 年以内 3,605,306.21 20.75 216,318.37 7,118,482.15 40.99 2,196,044.50 1-2 年 4,972,650.06 28.62 2,067,294.58 4,397,125.47 25.32 263,827.53 2-3 年 8,481,605.19 48.81 508,896.31 5,543,605.19 31.92 332,616.31 3-4 年 16,500.00 0.09 990.00 4-5 年 9,239.99 0.05 554.40 5 年以上 300,000.00 1.73 18,000.00 300,000.00 1.72 18,000.00 合计 17,376,061.46 100.00 2,811,499.26 17,368,452.80 100.00 2,811,042.74 注 : 年末无应收关联方款项余额 b. 按其他应收款客户类别列示如下 : 类别 年末数 年初数 金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的 9,624,524.19 55.39 577,471.45 10,433,224.19 60.07 625,993.45 单项不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的 3,169,200.00 18.24 1,959,087.57 3,169,200.00 18.25 1,959,087.57 其他不重大的 4,582,337.27 26.37 274,940.24 3,766,028.61 21.68 225,961.72 合计 17,376,061.46 100.00 2,811,499.26 17,368,452.80 100.00 2,811,042.74 本期期末余额单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项系应收中国网通通信集团公司受让重庆网通信息港宽带网络有限公司股权尾款, 公司对其计提坏账准备 1,959,087.57 元 c. 单项金额重大的其他应收款项目列示如下 : 单 位 期末数 单 位 期初数 金额 坏账计提比坏账计提比坏账准备金额例 (%) 例 (%) 坏账准备 无锡佳腾建筑装饰无锡佳腾建筑装饰工 4,494,105.19 6.00 269,646.31 工程公司程公司 4,494,105.19 6.00 269,646.31 重庆电力公司城区重庆电力公司城区供 1,906,419.00 6.00 114,385.14 供电局电局 2,715,119.00 6.00 162,907.14 重庆商社有限公司 1,224,000.00 6.00 73,440.00 重庆商社有限公司 1,224,000.00 6.00 73,440.00 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 25
无锡兰腾建筑装饰工 程公司 重庆北部土地整治公 司 无锡兰腾建筑装饰工程 1,000,000.00 6.00 60,000.00 公司 1,000,000.00 6.00 60,000.00 1,000,000.00 6.00 60,000.00 重庆北部土地整治公司 1,000,000.00 6.00 60,000.00 合计 9,624,524.19 577,471.45 10,433,224.19 625,993.45 鉴于公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试后, 未发生减值, 公司按其账面余 额的 6% 计提坏账准备 d. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为 9,624,524.19 元, 占其他应收款总额的 71.95%, 其 账龄情况如下 : 账龄金额 1 年以内 1,224,000.00 1-2 年 671,919.00 2-3 年 7,728,605.19 合 计 9,624,524.19 e. 金额较大的其他应收款性质如下 : 单 位 金额 性质或内容 无锡佳腾建筑装饰工程公司 4,494,105.19 往来款 重庆电力公司城区供电局 1,906,419.00 接电保证金 中国网通通信集团公司 3,169,200.00 股权转让尾款 无锡兰腾建筑装饰工程公司 1,000,000.00 往来款 重庆北部土地整治公司 1,000,000.00 占道保证金 f. 无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的欠款 4 预付款项 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 460,000,000.00 100.00 1-2 年 4-5 年合计 460,000,000.00 100.00 5 应收利息 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 27,492,660.00 100.00 合计 27,492,660.00 100.00 6 存货 (1) 存货账面余额列示如下 : 项 目 期末数期初数账面余额跌价准备账面余额跌价准备 原材料 29,407.93 157,816.44 工程施工 20,220,313.54 4,802,750.00 合 计 20,249,721.47 4,960,566.44 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 26
(2) 报告期内无应提取存货跌价准备情况 (3) 存货期末余额中未含有利息资本化金额 7 可供出售金融资产 项 目 期末数 期初数 备注 以公允价值计量的可供出售权益工具 10,998,009.69 其 它 818,790,742.54 348,040,000.00 注 合 计 818,790,742.54 359,038,009.69 注 : 系公司设立收购渝涪高速公路股权的资金信托和受让天江坤宸股权信托受益权及购买浦 银价值基金, 详见附注九 1 (4) d 8 持有至到期投资 项目期末数期初数备注天江坤宸委托贷款 3,000,000.00 注合计 3,000,000.00 注 : 公司为支持天江坤宸公司土地开发, 通过银行向其提供的前期经营周转资金 9 长期股权投资 (1) 明细列示如下 : 被投资单位名称初始投资金额期初数本期增加本期减少期末数 一 按成本法核算 重庆银行股份有限公司 ( 注 ) 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 西南证券有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆金卡路桥信息产业有限公司重庆城投金卡交通信息产业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 小计 215,000,000.00 212,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 212,500,000.00 二 按权益法核算 (1) 合营企业 重庆通安公路桥梁工程有限公 司 2,500,000.00 2,513,671.80 5,101.85 2,508,569.95 小计 2,500,000.00 2,513,671.80 5,101.85 2,508,569.95 (2) 联营企业益民基金管理有限公司 25,000,000.00 24,185,816.52 3,674,713.64 27,860,530.16 小计 25,000,000.00 24,185,816.52 3,674,713.64 27,860,530.16 合计 242,500,000.00 239,199,488.32 6,174,713.64 2,505,101.85 242,869,100.11 注 :1 公司以其持有的重庆银行股份有限公司 4,000 万股股权为长期借款提供质押 2 报告期内, 公司以持有的重庆金卡路桥信息产业有限公司 10% 的股权 (500 万股 ) 与赵明持有的重庆城投金卡交通信息产业有限公司 4.09% 的股权 (368 万股 ) 互为进行置换, 并签订了 股权置换合同 截止 2008 年 6 月 30 日上述股权过户手续已完成 (2) 合营 联营企业投资列示如下 : 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 27
一 合营企业 被投资单位名称注册地业务性质 重庆通安公路桥梁工程有限公司 二 联营企业 益民基金管理有限公司 重庆市江北区 重庆市江北区 公司持股比例 (%) 公司表决权比例 (%) 园林绿化业 50 50 基金管理业 25 25 被投资单位名称 期末资产 ( 万元 ) 期末净资产 ( 万元 ) 本期营业收入 ( 万元 ) 本期净利润 ( 万元 ) 一 合营企业重庆通安公路桥梁工程有限公司 10,851.61 501.71 299.58-1.02 二 联营企业益民基金管理有限公司 14,116.11 11,144.21 83,641.19 2,5416.61 (3) 长期股权投资减值准备列示如下 : 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 西南证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 10 固定资产 (1) 分类列示如下 : 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 原价合计 746,797,510.16 773,515.00 1,403,714.50 746,167,310.66 其中 : 房屋 建筑物 732,134,899.03 732,134,899.03 机器设备 7,233,391.49 46,560.00 219,714.50 7,060,236.99 运输工具 7,429,219.64 726,955.00 1,184,000.00 6,972,174.64 二 累计折旧合计 292,664,536.76 8,658,731.51 1,360,291.40 299,962,976.87 其中 : 房屋 建筑物 281,318,906.17 8,074,716.45 289,393,622.62 机器设备 6,019,630.99 278,905.96 211,811.40 6,086,725.55 运输工具 5,325,999.60 305,109.10 1,148,480.00 4,482,628.70 三 账面价值合计 454,132,973.40 446,204,333.79 其中 : 房屋 建筑物 450,815,992.86 442,741,276.41 机器设备 1,213,760.50 973,511.44 运输工具 2,103,220.04 2,489,545.94 (2) 报告期内无应提取减值准备情况 11 在建工程 (1) 明细列示如下 : 工程名称 期初账面余额 本期增加 本期转固 其他减少期末账面余额 嘉华嘉陵江大桥延伸段项目 4,951,010.05 4,951,010.05 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 28
合计 4,951,010.05 4,951,010.05 注 : 根据 补充协议, 重庆市城市建设投资公司委托公司建设嘉华嘉陵江大桥延伸段项目, 该项目预计总投资为 810 万元, 项目竣工后一并纳入嘉华嘉陵江大桥的计价基数 12 无形资产 (1) 分类列示如下 : 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 原价合计 2,332,004,702.34 40,588.00 2,332,045,290.34 土地使用权 107,359,180.00 107,359,180.00 南山旅游公路经营权 95,000,000.00 95,000,000.00 计算机软件 77,900.00 40,588.00 118,488.00 嘉华大桥经营权 2,129,567,622.34 2,129,567,622.34 二 累计摊销额合计 61,913,103.35 43,364,673.12 105,277,776.47 土地使用权 12,725,885.58 1,073,591.82 13,799,477.40 南山旅游公路经营权 29,424,779.04 2,101,769.94 31,526,548.98 计算机软件 44,220.00 5,210.34 49,430.34 嘉华大桥经营权 19,718,218.73 40,184,101.02 59,902,319.75 三 账面价值合计 2,270,091,598.99 2,226,767,513.87 土地使用权 94,633,294.42 93,559,702.60 南山旅游公路经营权 65,575,220.96 63,473,451.02 计算机软件 33,680.00 69,057.66 嘉华大桥经营权 2,109,849,403.61 2,069,665,302.59 (2) 报告期内无应提取减值准备情况 13 长期待摊费用 项 目 期末账面余额 期账面余额 喷砂除锈 607,900.76 822,453.74 嘉陵江大桥土地租金 916,106.91 1,093,876.89 长江石板坡大桥土地租金 2,495,058.78 2,663,212.08 其他 1,357,889.24 1,566,735.30 合 计 5,376,955.69 6,146,278.01 14 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 明细列示如下 : 项 目 期末账面余额 期初账面余额 递延所得税资产 1,196,926.76 1,478,308.94 递延所得税负债 6,504.81 960,699.23 (2) 引起可抵扣暂时性差异的项目 : 项 目 期末暂时性差异额 期初暂时性差异额 坏账准备 2,889,054.28 4,855,392.92 长期股权投资减值准备 5,000,000.00 5,000,000.00 可供出售金融资产 90,457.46 合 计 7,979,511.74 9,855,392.92 (3) 引起应纳税暂时性差异的项目 : 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 29
项目期末暂时性差异额期初暂时性差异额 公允价值变动收益 43,365.38 1,118.66 可供出售金融资产 6,403,542.86 合 计 43,365.38 6,404,661.52 15 资产减值准备 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额转回转销 期末余额 坏账准备 20,301,659.65 16,474,966.58 3,826,693.07 长期股权投资减值准备 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 25,301,659.65 16,474,966.58 8,826,693.07 16 短期借款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 备注 信用借款 477,170,000.00 117,170,000.00 保证借款 270,000,000.00 320,000,000.00 注 质押借款 160,000,000.00 合 计 747,170,000.00 597,170,000.00 注 : 保证借款中有 13,000 万元系由重庆国际信托有限公司提供担保 ;5,000 万元由重庆国信 控股投资公司提供担保 ;9,000 万元系由重庆渝涪高速公路有限公司提供担保 17 应付款项 (1) 应付账款 a 无账龄超过一年的大额应付账款 b 无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的款项 (2) 预收账款 a 无账龄超过一年的大额预收账款 b 无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的款项 (3) 其他应付款 a 无账龄超过一年的大额其他应付款 b 无欠持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的款项 18 应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一 工资 奖金 津贴 6,475,608.03 3,947,496.04 10,202,654.82 220,449.25 二 职工福利费 360,610.78 360,610.78 三 社会保险费 1,127,755.58 1,127,755.58 四 住房公积金 401,897.00 401,897.00 五 工会经费和教育经费 1,781,410.72 357,092.96 115,961.65 2,022,542.03 合 计 8,257,018.75 6,194,852.36 12,208,879.83 2,242,991.28 19 应交税费 税种期末账面余额期初账面余额执行税率 (%) 所得税 2,827,748.08 4,604,542.37 15 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 30
营业税 8,361,581.63 9,171,900.25 5 3 城建税 585,007.45 641,656.92 7 教育费附加 252,828.39 277,174.32 3 个人所得税 1,532,210.80 239,173.33 其他 10,264.35 25,257.43 合计 13,569,640.70 14,959,704.62 20 一年内到期的长期负债 (1) 分项列示如下 : 项目 期末数 期初数 长期借款 66,000,000.00 66,000,000.00 合计 66,000,000.00 66,000,000.00 (2) 一年内到期的长期借款列示如下 : a 按借款条件列示如下 : 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 36,000,000.00 36,000,000.00 注 合计 66,000,000.00 66,000,000.00 注 : 保证借款 3,600 万元系由重庆国际信托有限公司提供的担保借款 b 按贷款单位列示如下 : 贷款单位 期末数 期初数 华夏银行重庆分行 36,000,000.00 36,000,000.00 建设银行渝中支行 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 66,000,000.00 66,000,000.00 21 长期借款 a 按借款条件列示如下 : 借款条件 期末账面余额 期初账面余额 备注 信用借款 190,000,000.00 190,000,000.00 抵押借款保证借款 280,000,000.00 290,000,000.00 注 1 质押借款 1,630,000,000.00 1,630,000,000.00 注 2 合 计 2,100,000,000.00 2,110,000,000.00 注 1:28,000 万元系由重庆渝涪高速公路有限公司提供担保借款 注 2: 质押借款期末余额中, 有 14.3 亿元系公司以嘉华嘉陵江大桥经营收益权作质押 ; 其余 2 亿元质押借款中, 公司以其持有的重庆银行股份有限公司 4,000 万股股权为其中 4,000 万借款提供 质押, 重庆国际信托有限公司以持有的西南证券有限责任公司 1.618797 亿股股权为其中 1.6 亿元 借款提供质押 b 按贷款单位列示如下 : 贷款单位 期末数 期初数 建设银行渝中支行 190,000,000.00 190,000,000.00 工商银行朝天门支行 1,430,000,000.00 1,430,000,000.00 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 31
浦发银行南坪支行 100,000,000.00 110,000,000.00 民生银行南坪支行 180,000,000.00 180,000,000.00 农村信用合作社 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 2,100,000,000.00 2,110,000,000.00 22 股本 本期增加 本期减少 期末数 公积项目期初数配增送股金转股发股 其他 一 有限售条件股份 170,280,000.00 17,280,000.00 187,308,000.00 其中 : 国有法人持有股份 170,280,000.00 17,028,000.00 187,308,000.00 境内自然人持股二 无限售条件股份 170,720,000.00 17,072,000.00 187,792,000.00 其中 : 人民币普通股 170,720,000.00 17,072,000.00 187,792,000.00 三 股份总数 341,000,000.00 34,100,000.00 375,100,000.00 注 1: 公司本年度股份增加 3,410 万股系根据公司 2008 年度通过的 2007 年度利润分配方案, 以 2007 年末公司总股本 34,100 万股为基数, 按每 10 股转增 1 股向全体股东分配 23 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 382,526,963.36 34,100,000.00 348,426,963.36 其他资本公积 40,463,680.46 9,159,752.32 31,303,928.14 合 计 422,990,643.82 43,259,752.32 379,730,891.50 注 : 股本溢价本期减少 3,410 万元系资本公积转增股本所致 ; 其他资本公积本期减少 9,159,752.32 元系因权益法下被投资单位其他所有者权益变动的减少所致 24 盈余公积 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 126,396,324.44 126,396,324.44 任意盈余公积 22,720,091.50 22,720,091.50 合 计 149,116,415.94 149,116,415.94 25 未分配利润 项 目 本期利润分配比例 (%) 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 备注 期初未分配利润 366,955,510.68 320,286,195.63 加 : 本期净利润 57,232,177.86 57,159,322.18 其他转入减 : 少数股东损益 -1,864.81-3,394.55 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 32
减 : 提取法定盈余公积 10 应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利 31,031,000.00 55,490,000.00 转作资本的普通股股利期末未分配利润 393,158,553.35 321,958,912.36 26 营业收入与营业成本 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 一 营业收入 209,737,275.32 144,427,154.49 主营业务收入 208,372,975.32 143,705,628.49 其中 : 过桥费收入 166,367,000.00 66,367,000.00 过路费收入 9,321,648.00 9,406,114.00 工程承包及管理收入 32,684,327.32 67,932,514.49 其他业务收入 1,364,300.00 721,526.00 二 营业成本 76,949,993.73 71,632,669.52 主营业务成本 76,991,493.73 71,556,476.17 其中 : 过桥费成本 51,962,098.75 10,732,677.72 过路费成本 6,775,639.61 6,557,258.54 工程承包及管理成本 18,253,755.37 54,266,539.91 其他业务成本 -41,500.00 76,193.35 三 营业毛利 132,787,281.59 72,794,484.97 主营业务毛利 131,381,481.59 72,149,152.32 其中 : 过桥费毛利 114,404,901.25 55,634,322.28 过路费毛利 2,546,008.39 2,848,855.46 工程承包及管理毛利 14,430,571.95 13,665,974.58 其他业务毛利 1,405,800.00 645,332.65 27 营业税金及附加 项目 计缴标准 (%) 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 营业税 5 3 9,205,318.32 4,205,710.86 城市维护建设税 7 641,915.45 291,858.47 教育费附加 3 277,388.00 127,441.98 其他 12,800.00 合计 10,124,621.77 4,637,811.31 28 财务费用 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 利息支出 96,388,659.29 13,262,106.47 减 : 利息收入等 2,237,676.42 2,700,834.04 合 计 94,150,982.87 10,561,272.43 29 资产减值损失 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 坏账损失 -16,460,986.58 910,467.15 长期股权投资减值损失 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 33
合计 -16,460,986.58 910,467.15 30 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 基金投资 42,246.72 2,211,408.78 合 计 42,246.72 2,211,408.78 31 投资收益 (1) 投资收益明细列示如下 : 被投资单位或项目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 股票投资 7,024,403.55 4,806,302.27 信托投资收益 10,441,200.00 以成本法核算的被投资单位宣告的分配的利润期末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 6,348,932.41 7,301,692.40 股权投资转让收益 合 计 23,814,535.96 12,107,994.67 (2) 本期投资收益汇回不存在重大限制 32 营业外收入 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 固定资产处置利得 232,496.90 20,975.32 其他 190,208.66 合 计 422,705.56 20,975.32 33 营业外支出 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 固定资产处置损失 199,111.00 10,845.24 捐赠支出 200,000.00 30,000.00 其他 4,976.00 36,456.43 合 计 404,087.00 77,301.67 34 所得税费用 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 本年应纳所得税费用 5,391,940.73 7,476,659.50 递延所得税费用 -659,243.62 760,913.43 所得税费用合计 4,732,697.11 8,237,572.93 35 每股收益 项 目 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 基本每股收益计算 : 归属于公司普通股股东的净利润 57,234,042.67 57,162,716.73 发行的普通股加权平均数 375,100,000.00 375,100,000.00 基本每股收益 0.153 0.152 稀释每股收益计算 : 调整后的归属于公司普通股股东的净利 57,234,042.67 57,162,716.73 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 34
润 稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 375,100,000.00 375,100,000.00 稀释每股收益 0.153 0.152 36 现金流量表附注 (1) 本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 : 项目金额 收回工程预付款 60,000,000.00 (2) 本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 : 项目金额 支付项目合作款 35,550,240.00 (3) 本年度收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 : 项目金额 收回借款保证金 40,000,000.00 (4) 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下 : 项目金额 支付银行咨询服务费等 4,589,157.68 (5) 现金和现金等价物列示如下 : 项 目 2008 年 6 月 2007 年 6 月 备注 一 现金 337,325,084.22 375,035,804.17 其中 : 库存现金 31,477.38 71,329.34 可随时用于支付的银行存款 336,184,441.19 373,452,738.30 可随时用于支付的其他货币资金 1,109,165.65 1,511,736.53 二 现金等价物 三 期末现金及现金等价物余额 337,325,084.22 375,035,804.17 ( 八 ) 母公司财务报表主要项目注释 ( 金额单位 : 人民币元 ) 1 应收款项 (1) 应收账款 a. 账龄结构列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 170,373,761.83 99.99 1,028,517.71 251,771,685.55 86.37 15,106,301.13 1-2 年 39,727,661.38 13.63 2,383,659.68 3-4 年 4-5 年 10,935.00 0.01 656.10 10,935.00 0.00 656.10 合计 170,384,696.83 100.00 1,029,173.81 291,510,281.93 100.00 17,490,616.91 年末应收关联方款项余额 153,231,800.00 元, 占应收账款余额的 89.93% 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 35
b. 按应收账款客户类别列示如下 : 类别 期末数 期初数 金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的 169,913,906.83 99.72 1,000,926.41 291,039,491.93 99.84 17,462,369.51 其他不重大的 470,790.00 0.28 28,247.40 470,790.00 0.16 28,247.40 合计 170,384,696.83 100.00 1,029,173.81 291,510,281.93 100.00 17,490,616.91 c. 单项金额重大的应收账款项目列示如下 : 单位期末数单位期初数 金额 坏账计提比 例 (%) 坏账准备 金额 坏账计提比 例 (%) 坏账准备 重庆市城市建设投资公司 153,231,800.00 重庆市城市建设投资公司 50,000,000.00 6.00 3,000,000.00 重庆市茶园工业园区建设开发公司 8,026,034.85 6.00 481,562.09 重庆市茶园工业园区建设开发公司 39,727,661.38 6.00 2,383,659.68 沙区工程局 3,019,184.00 6.00 181,151.04 沙区工程局 10,671,744.18 6.00 640,304.65 重庆市建设委员会 5,636,887.98 6.00 338,213.28 重庆市建设委员会 190,640,086.37 6.00 11,438,405.18 合计 169,913,906.83 1,000,926.41 合计 291,039,491.93 17,462,369.51 鉴于公司 2008 年 8 月 18 日前收到重庆市城市建设投资公司 153,231,800.00 元, 公司对此笔应 收款未计提坏账准备 对其余单项金额重大的应收账款单独进行减值测试后, 未发生减值, 公司 按其期末余额的 6% 计提坏账准备 d. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为 169,913,906.83 元, 占应收账款总额的 99.72%, 其 账龄情况如下 : 账龄金额 1 年以内 169,913,906.83 合计 169,913,906.83 e. 无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的欠款 (2) 其他应收款 a. 账龄结构列示如下 : 账 龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 3,605,306.21 21.03 216,318.37 7,118,482.15 41.54 2,196,044.50 1-2 年 4,972,650.06 29.01 2,067,294.58 4,397,125.47 25.66 263,827.53 2-3 年 8,448,605.19 49.28 506,916.31 5,510,605.19 32.16 330,636.31 3-4 年 16,500.00 0.10 990.00 4-5 年 9,239.99 0.06 554.40 5 年以上 100,000.00 0.58 6,000.00 100,000.00 0.58 6,000.00 合计 17,143,061.46 100.00 2,797,519.26 17,135,452.80 100.00 2,797,062.74 年末无应收关联方款项余额 b. 按其他应收款客户类别列示如下 : 类别 期末数 期初数 金额比例 (%) 坏账准备金额比例 (%) 坏账准备 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 36
单项金额重大的 9,624,524.19 56.14 577,471.45 10,433,224.19 60.89 625,993.45 单项不重大但按信用风险特征组合 后该组合风险较大的 3,169,200.00 18.24 1,959,087.57 3,169,200.00 18.49 1,959,087.57 其他不重大的 4,349,337.27 25.37 260,960.24 3,533,028.61 20.62 211,981.72 合计 17,143,061.46 100.00 2,797,519.26 17,135,452.80 100.00 2,797,062.74 本年度期末余额单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项系应收的中国 网通通信集团公司受让重庆网通信息港宽带网络有限公司股权尾款, 公司对其计提坏账准备 1,959,087.57 元 c. 单项金额重大的其他应收款项目列示如下 : 单 位 期末数 单 位 期初数 金额 坏账计提坏账计提坏账准备金额比例 (%) 比例 (%) 坏账准备 无锡佳腾建筑装饰工程 4,494,105.19 6.00 269,646.31 无锡佳腾建筑装饰工程 4,494,105.19 6.00 269,646.31 公司 公司 重庆电力公司城区供电局 1,906,419.00 6.00 114,385.14 重庆电力公司城区供电局 2,715,119.00 6.00 162,907.14 重庆商社有限重庆商社有限 1,224,000.00 6.00 73,440.00 公司公司 1,224,000.00 6.00 73,440.00 无锡兰腾建筑无锡兰腾建筑 1,000,000.00 6.00 60,000.00 装饰工程公司装饰工程公司 1,000,000.00 6.00 60,000.00 重庆北部土地重庆北部土地 1,000,000.00 6.00 60,000.00 整治公司整治公司 1,000,000.00 6.00 60,000.00 合 计 9,624,524.19 577,471.45 合 计 10,433,224.19 625,993.45 鉴于公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试后, 未发生减值, 公司按其账面余 额的 6% 计提坏账准备 d. 欠款金额前五名项目的总欠款金额为 9,624,524.19 元, 占其他应收款总额的 56.14%, 其 账龄情况如下 : 账 龄 金 额 1 年以内 1,224,000.00 1-2 年 671,919.00 2-3 年 7,728,605.19 合 计 9,624,524.19 e. 金额较大的其他应收款性质如下 : 单 位 金额 性质或内容 无锡佳腾建筑装饰工程公司 4,494,105.19 往来款 重庆电力公司城区供电局 1,906,419.00 接电保证金 中国网通通信集团公司 3,169,200.00 股权转让尾款 无锡兰腾建筑装饰工程公司 1,000,000.00 往来款 重庆北部土地整治公司 1,000,000.00 占道保证金 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 37
f. 无持本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东单位的欠款 2 长期股权投资 (1) 明细列示如下 : 被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一 按成本法核算重庆银行股份有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 西南证券有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆金卡路桥信息产业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 资中县渝州路桥发展有限责任公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 重庆城投金卡交通信息产业有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 小计 216,900,000.00 214,400,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 214,400,000.00 二 按权益法核算 (1) 合营企业 重庆通安公路桥梁工程有限公司 2,500,000.00 2,513,671.80 5,101.85 2,508,569.95 小计 2,500,000.00 2,513,671.80 5,101.85 2,508,569.95 (2) 联营企业 益民基金管理有限公司 25,000,000.00 24,185,816.52 3,674,713.64 27,860,530.16 小计 25,000,000.00 24,185,816.52 3,674,713.64 27,860,530.16 合计 244,400,000.00 241,099,488.32 6,174,713.64 2,505,101.85 244,769,100.11 注 :1 公司以其持有的重庆银行股份有限公司 4,000 万股股权为其长期借款提供质押 2 报告期内, 公司以持有重庆金卡路桥信息产业有限公司 10% 的股权 (500 万股 ) 与赵明持 有的重庆城投金卡交通信息产业有限公司 4.09% 的股权 (368 万股 ) 互为进行置换, 并签订 股 权置换合同 截止 2008 年 6 月 30 日股权过户手续已完成 (2) 合营 联营企业投资列示如下 : 被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股公司表决比例 (%) 权比例 (%) 一 合营企业 重庆通安公路桥梁工程有限公司 重庆市江北区 园林绿业业 50 50 二 联营企业益民基金管理有限公司 重庆市江北区 基金管理业 25 25 被投资单位名称 期末资产期末净资产本期营业收入本期净利润 ( 万元 ) ( 万元 ) ( 万元 ) ( 万元 ) 一 合营企业重庆通安公路桥梁工程有限公司 10,851.61 501.71 299.58-1.02 二 联营企业益民基金管理有限公司 14,116.11 11,144.21 83,641.19 2,5416.61 (3) 长期股权投资减值准备列示如下 : 被投资单位名称年初数本年增加本年减少年末数转回转销 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 38
西南证券有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 3 营业收入与营业成本 明细列示如下 : 项 目 2008 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 一 营业收入 209,737,275.32 144,427,154.49 主营业务收入 208,372,975.32 143,705,628.49 其中 : 过桥费收入 166,367,000.00 66,367,000.00 过路费收入 9,321,648.00 9,406,114.00 工程承包及管理收入 32,684,327.32 67,932,514.49 其他业务收入 1,364,300.00 721,526.00 二 营业成本 76,949,993.73 71,632,669.52 主营业务成本 76,991,493.73 71,556,476.17 其中 : 过桥费成本 51,962,098.75 10,732,677.72 过路费成本 6,775,639.61 6,557,258.54 工程承包及管理成本 18,253,755.37 54,266,539.91 其他业务成本 -41,500.00 76,193.35 三 营业毛利 132,787,281.59 72,794,484.97 主营业务毛利 131,381,481.59 72,149,152.32 其中 : 过桥费毛利 114,404,901.25 55,634,322.28 过路费毛利 2,546,008.39 2,848,855.46 工程承包及管理毛利 14,430,571.95 13,665,974.58 其他业务毛利 1,405,800.00 645,332.65 4 投资收益 (1) 投资收益明细列示如下 : 被投资单位或项目 2008 年 1-6 月 2008 年 1-6 月 股票基金投资 7,024,403.55 4,806,302.27 信托投资收益 10,441,200.00 以成本法核算的被投资单位宣告的分配的利润年末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额 6,348,932.41 7,301,692.40 股权投资转让收益 合 计 23,814,535.96 12,107,994.67 (2) 本期投资收益汇回不存在重大限制 ( 九 ) 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方及交易 (1) 母公司及实质控制人 ( 金额单位 : 万元 ) 单位名称注册地注册资本业务性质组织机构代码 持有公司股权比例 (%) 对公司的表决权比例 (%) 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 39
重庆国际信托有限公司 重庆国信投资控股有限公司 重庆市城市建设投资公司 重庆市渝中区上清寺 110 号 重庆市渝中区上清寺 110 号 163,373.00 163,373.00 重庆市渝中区人民路 123-1 号蒲田 200,000 大厦 8 楼 (2) 子公司 ( 金额单位 : 万元 ) 资金信托 ; 动产信托 ; 不动产信托 ; 有价证券信托 ; 其他财产或财产权信托等业务 多渠道筹集城市建设资金, 经委托管理城市基础设施国有资产, 参与城市建设有关的经营等筹集 管理城市建设资金 ; 经委托管理基础设施国有资产 20280572-0 51.47 51.47 66088740-1 20281425-6 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质 公司持股比例 (%) 公司享有的表决权比例 (%) 资中县渝州路桥发展有限责任公司 四川省资中县城南开发区城南路 125 号 200 资威公路资中段经营 维护管理业务, 批发零售建筑材料等 95 95 (3) 存在控制关系的关联方注册资本及其变动 ( 金额单位 : 万元 ) 关联方名称 期初数 期年增加 期年减少 期末数 重庆国际信托有限公司 163,373.00 163,373.00 重庆国信投资控股有限公司 163,373.00 163,373.00 重庆市城市建设投资公司 200,000.00 200,000.00 资中县渝州路桥发展有限责任公司 200.00 200.00 (4) 存在控制关系的关联方交易 a. 担保和反担保事项 截止 2008 年 6 月 30 日, 重庆国际信托有限公司 ( 以下简称 : 重庆信托 ) 为本公司 13,000 万元短期借款 3,600 万元一年内到期长期借款提供了保证担保 ; 同时重庆信托又以其持有的西 南证券有限责任公司 1.618797 亿股股权作为质押物为本公司 16,000.00 万元的长期借款提供了质 押担保 截止 2008 年 6 月 30 日, 重庆国信投资控股有限公司 ( 以下简称 : 国信控股 ) 为本公司 5,000 万元短期借款 b. 信托借款 浦发银行重庆分行发行人民币理财产品, 委托重庆信托设立单一资金信托, 并指定重庆信托 以信托贷款的方式向本公司发放贷款 截止 2008 年 6 月 30 日, 重庆信托向公司发放信托借款 44,717 万元, 用途为流动资金周转, 借款期限一年, 自 2007 年 12 月 28 日至 2008 年 12 月 28 日 上海浦东发 展银行重庆分行为公司偿还本信托贷款提供了备用贷款, 公司将其 三桥一路 收益权质押给浦 发银行重庆分行 c. 委托收费 根据重庆市人民政府 2002 年 6 月 26 日颁布的 重庆市主城区路桥通行费征收管理办法, 公 司 2002 年度第一次临时股东大会通过决议, 决定从 2002 年 7 月 1 日起, 将公司所属 三桥一路 收 费业务委托给重庆市城市建设投资公司 ( 以下简称 : 重庆城投 ) 2002 年 6 月 28 日, 公司与 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 40
重庆城投签订 关于 三桥 委托收费的协议 和 关于 南山公路 委托收费的协议 协议约定 : 三桥 收费以 11,800 万元 / 年为基数, 从 2002-2004 年每年按 4% 增长, 之后不再增长 ; 南山公路 以 1,186 万元 / 年为基数, 从 2002-2004 年每年按 5% 增长, 之后不再增长 ; 上述收费金额由重庆市城市建设投资公司按月 季拨付给公司 三桥一路 的产权及经营权仍属公司所有, 除收费业务外, 三桥一路 的维护 执法 安全及其他经营业务仍由公司负责 上述委托收费期限为政府批准的 三桥一路 收费年限, 委托期满后, 三桥及相关资产按重庆市人民政府办公厅 关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函 进行处置 2004 年 9 月 17 日, 经重庆市人民政府授权, 重庆城投与公司签订了 重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT 模式投资建设协议书 协议书约定 : 公司以 BOT 模式取得嘉华嘉陵江大桥的投资 建设和营运管理权 自该项目建成通车之日起 27 年内, 公司负责对嘉华大桥进行经营管理并拥有经营收益权 在整个 27 年收益期内, 公司委托重庆城投按照重庆市人民政府的相关规定进行收费, 重庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为 : 协议确定的 计价基数 的 10%( 计价基数是指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收益基数的公司总投资, 其确定方式为 : 概算中 建筑安装工程费用 下浮 6%, 其他费用不作调整, 按初设概算审定数额计取 ) 支付方式为: 按月支付, 每半年结清 重庆城投的资金来源为 : 路桥年费收入及其他资金 嘉华嘉陵江大桥总体工程已于 2007 年 9 月全部完成, 工程总投资审计目前正在进行中 按照 2007 年 10 月 8 日公司与重庆城投达成的协商意见 :2007 年 10 月 1 日作为公司拥有嘉华嘉陵江大桥 27 年经营收益权的的起算时间 ; 重庆城投暂按每季度 5,000 万元向公司支付嘉华嘉陵江大桥经营收益, 待该工程总投资审计结束并批复后, 双方对预拨付的经营收益进行结算 d. 天江坤宸股权信托受益权 2008 年 2 月 29 日, 公司三届三十六次董事会审议通过拟终止执行 2007 年第五次临时股东大会通过的关于收购天江坤宸 100% 股权的收购方案, 并通过了对该方案进行调整的议案, 即拟以收购信托受益权的方式分步骤收购天江坤宸, 具体方案为 : 首先, 天江坤宸股东分别与重庆信托签订信托合同, 将其持有的天江坤宸之全部股权信托给重庆信托 ( 期限三年 ) 公司向各转让方或目标公司支付 54,978 万元人民币 ( 公司拟将根据原方案所支付的 4.6 亿元人民币股权收购预付款作为新调整后方案的首付款 ) 购买上述全部信托合同的受益权, 成为上述信托合同的唯一信托受益人, 信托合同到期后, 各转让方按照各自与重庆信托签订的信托合同的约定将其信托给重庆信托的天江坤宸的全部股权过户至公司名下, 从而完成公司对天江坤宸的收购 双方约定各转让方有权在信托合同存续期间以不低于本次信托受益权实际预付额按年收益 18% 的对价回购信托合同的受益权 ; 而公司有权在信托合同存续期间要求各转让方以不低于本次信托受益权实际预付额按年收益 12% 的对价回购信托合同的受益权 2008 年 4 月, 天江坤宸各股东已将其持有的天江坤宸股权以信托方式委托重庆信托管理, 并与公司签订 信托受益权转让合同, 该信托项下的信托受益权已转让给公司, 各转让方所享有的天江坤宸的权利也一并转让给公司 (5) 存在控制关系的关联方应收款项余额重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 41
应收账款 : 项 目 金额 ( 元 ) 占相应应收款项余额 的比例 % 重庆市城市建设投资公司 153,231,800.00 89.93 截至 2008 年 8 月 18 日, 公司已收到上述款项 已计提坏账 准备 2 不存在控制关系的关联方及交易 (1) 不存在控制关系的关联方 关联方名称重庆渝涪高速公路有限公司益民基金管理有限公司重庆天江坤宸置业有限公司 (2) 不存在控制关系的关联方交易 与本公司关系同受母公司控制合营企业同受母公司控制 a. 联合投标根据公司 2006 年度与重庆渝涪高速公路有限公司签订的 南泉城市快速干道项目招标合作协议, 公司向渝涪高速收取了投标保证金 1 亿元, 其后在 2006 年度退回 4667.464 万元,2007 年度退回 1,777.51 万元, 本期退回余下的资金 3555.02 万元和资金占用费 177.75 万元 b. 担保截止 2008 年 6 月 30 日, 渝涪公司为本公司短期借款 9,000.00 万元提供了保证担保, 长期借款 28,000.00 万元提供了保证担保 c. 购买基金 2008 年 5 月 15 日, 公司认购益民基金管理有限公司发行的益民多利债券基金, 认购份额 2,900.16 万份, 认购金额 2900 万元 2008 年 7 月 17 日公司赎回益民多利债券基金 2,900.16 万份, 赎回金额 2,902.77 万元 d 向天江坤宸进行委托借款 2008 年 5 月 14 日, 为确保公司分步骤收购重庆天江坤宸置业有限公司 ( 以下简称 : 天江坤宸 ) 能够顺利进行, 并确保公司对天江坤宸项目的投资保值增值, 公司董事会审议通过了重庆三峡银行向天江坤宸进行委托借款的议案, 委托借款金额 2000 万元, 借款期限 1 年, 年收益率 10%, 主要用于天江坤宸对其所拥有的位于重庆渝北经开区大道旁的 561 亩土地进行房地产开发的前期工作 截止 2008 年 6 月 30 日, 公司已与重庆三峡银行 天江坤宸签订相关协议, 并发放委托借款 300 万元 ( 十 ) 或有事项截止 2008 年 6 月 30 日, 公司没有需要披露的重大或有事项 ( 十一 ) 承诺事项截止 2008 年 6 月 30 日, 本公司没有需要披露的重大承诺事项 ( 十二 ) 资产负债表日后事项中的非调整事项公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 42
( 十三 ) 其他重要事项 1 债务成本管理业务 2007 年, 公司与中国工商银行股份有限公司重庆朝天门支行 ( 以下简称 工商银行 ) 签订人民币债务成本管理专项财务顾问协议, 公司委托工商银行进行一笔以 30 年期美元掉期利率 (CMS30) 与 2 年期美元掉期利率 (CMS2) 利差挂钩的债务风险管理业务, 其期限为 2007 年 9 月 20 日 2012 年 9 月 20 日, 交易币种及本金额为人民币 55000 万元, 每月 20 日为一个计息期, 该笔风险管理业务的内容为 : (1) 由银行支付给公司的人民币年利率为 :[6.84%]*N1/M1, 其中 N1 为每个计息期 CMS30-CMS2 设定执行价 1 的实际天数 ;M1 为每个计息期的实际天数,( 设定执行价 1 为 :2007 年 9 月 20 日至 2008 年 9 月 20 日为 -0.1%,2008 年 9 月 20 日至 2012 年 9 月 20 日为 0) (2) 公司支付人民币年利率为 :2007 年 9 月 20 日至 2008 年 9 月 20 日 [6.20%];2008 年 9 月 20 日至 2012 年 9 月 20 日 [6.20%]*(1+N2/M2) 其中 N2 为每个计息期且 CMS30-CMS2< 设定执行价 2 的实际天数 ;M2 为每个计息期的实际天数,( 设定执行价 1 为 : 2007 年 9 月 20 日至 2012 年 9 月 20 日为 0) 本期公司因该债务风险管理业务减少财务费用 176.49 万元 2 分红 转增股本 2008 年 4 月 25 日公司 2007 年度股东大会通过了 2007 年度利润分配议案及资本公积金转增股本议案如下 : 以 2007 年末股本总数 341,000,000 股为基数, 按每 10 股派 0.91 元 ( 含税 ) 比例向全体股东派发现金股利, 共计派发现金股利 31,031,000.00 元, 同时以 2007 年末股本总数 341,000,000 股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本 截至 2008 年 6 月 30 日, 上述分红 转增股本事项已全部完成 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 43
补充资料 资料一 合并利润表附表 净资产收益率和每股收益 如下 : 按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率, 以及基本每股收益和稀释每股收益指标 报告期利润 净资产收益率 ROE(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.41 4.42 0.153 0.153 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.41 4.42 0.153 0.153 附 : 非经常性损益明细表 明细项目金额 营业外收支净额 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中 : 母公司非经常性损益 ( 扣除所得税影响后 ) 各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额 ( 扣除所得税影响后 ) 18,618.56-2,792.78 15,825.78 22,108.12-6,282.34 上述财务指标的计算方法 : 1 全面摊薄的净资产收益率 =P E 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ;E 为归属于公司普通股股东的期末净资产 2 加权平均净资产收益率 =P/(E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0±Ek Mk M0) 其中 :P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ;NP 为归属于公司普通股股东的净利润 ;E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产 ;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的 归属于公司普通股股东的净资产 ;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的 归属于公司普通股股东的净资产 ;M0 为报告期月份数 ;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 ;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动 ;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 重庆路桥股份有限公司 2008 年半年度报告全文 44