2013 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2013 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 工 作 的 总 体 情 况 公 司 遵 循 内 部 控 制 的 基 本 原 则, 结 合 自 身 实 际 情 况, 逐 步 制 定 了 覆 盖 公 司 各 环 节 的 内 部 控 制 制 度, 并 且 在 实 施 过 程 中 不 断 地 对 其 进 行 完 善 和 流 程 体 系 的 再 造 随 着 内 控 体 系 的 完 善, 公 司 不 仅 重 视 内 控 体 系 的 设 计 建 设, 而 且 强 调 具 体 内 部 控 制 制 度 的 可 操 作 性 2013 年, 根 据 企 业 在 经 营 管 理 和 风 险 控 制 的 实 际 要 求, 公 司 制 定 修 订 完 善 了 一 批 相 关 内 控 制 度 : 制 定 公 司 价 格 管 理 办 法, 并 成 立 价 格 委 员 会, 负 责 公 司 产 品 销 售, 原 材 料 及 装 备 采 购, 工 程 外 包 以 及 相 关 业 务 等 价 格 的 制 定 和 调 整, 确 保 公 司 利 益 ; 修 改 了 公 司 印 章 管 理 规 定, 将 公 司 各 类 印 章 集 中 专 人 管 理, 严 格 审 批 和 登 记, 降 低 公 司 管 理 风 险 ; 加 强 安 全 工 作, 签 订 安 全 责 任 书, 明 确 安 全 工 作 的 具 体 内 容 细 节 责 任, 确 保 安 全 责 1
任 落 到 实 处 ; 制 定 公 司 运 输 管 理 办 法 ; 完 善 公 司 合 同 管 理 制 度 ; 出 台 公 司 现 金 支 出 管 理 办 法 等 内 控 制 度 的 修 订 完 善 和 落 实, 为 公 司 提 高 管 理 水 平 控 制 经 营 风 险 提 供 了 充 分 的 制 度 保 障 公 司 内 控 委 员 会 是 公 司 内 控 建 设 和 管 理 的 最 高 权 力 机 构, 由 公 司 董 事 长 总 经 理 等 高 管 和 各 部 门 的 负 责 人 组 成 董 事 长 是 公 司 内 部 控 制 建 设 的 第 一 责 任 人, 总 经 理 协 助 董 事 长 进 行 内 控 建 设, 副 总 经 理 各 总 监 负 责 分 管 范 围 内 部 控 制, 基 本 保 证 了 公 司 内 部 控 制 重 点 活 动 的 执 行 及 监 督 充 分 有 效 内 控 委 员 会 设 内 控 办 公 室, 内 控 办 公 室 作 为 公 司 内 部 控 制 管 理 的 常 设 机 构, 主 要 负 责 根 据 内 控 委 员 会 的 要 求, 组 织 制 定 完 善 内 控 制 度, 改 善 流 程 管 理 ; 定 期 组 织 实 施 内 控 评 价 ; 组 织 开 展 内 控 日 常 及 突 发 事 件 管 理 ; 跟 踪 公 司 内 控 存 在 问 题 的 整 改 情 况 为 确 保 内 部 控 制 评 价 工 作 的 全 面 系 统 并 取 得 较 好 的 效 果, 在 公 司 上 下 的 全 力 配 合 下, 公 司 聘 请 了 专 业 咨 询 服 务 机 构 进 行 协 助 指 导, 在 公 司 范 围 内 重 新 修 订 了 内 部 控 制 规 范 文 件 2013 年 在 上 年 的 基 础 上, 公 司 结 合 组 织 结 构 的 调 整 和 各 部 门 职 能 的 变 化, 继 续 深 入 的 完 善 内 控 体 系 建 设, 全 面 开 展 实 施 内 部 控 制 评 价 工 作 2013 年 公 司 仍 聘 请 中 勤 万 信 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 内 部 控 制 有 效 性 进 行 独 立 审 计 三 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 公 司 及 控 股 子 公 司, 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100% 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 包 括 : 组 织 结 构 发 展 战 略 人 力 资 源 社 会 责 任 企 业 文 化 采 购 销 售 实 物 资 产 外 包 厂 对 外 投 资 担 保 以 及 关 联 交 易 等 ( 一 ) 治 理 及 组 织 架 构 1 治 理 架 构 公 司 严 格 按 照 公 司 法 等 法 律 法 规 规 范 性 文 件 和 公 司 章 程 的 规 定, 设 立 了 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 并 存 的 法 人 制 衡 管 理 机 制, 建 立 健 全 了 较 为 规 范 的 公 司 治 2
理 结 构 和 议 事 规 则, 依 法 履 行 公 司 法 和 公 司 章 程 所 规 定 的 各 项 职 责 公 司 股 东 大 会 是 最 高 权 力 机 构 ; 董 事 会 是 最 高 决 策 机 构, 董 事 会 下 设 战 略 薪 酬 审 计 提 名 四 个 委 员 会 为 董 事 会 提 供 专 业 的 决 策 支 持 ; 监 事 会 是 公 司 监 督 机 构, 对 股 东 大 会 负 责 ; 公 司 管 理 层 是 决 策 和 制 度 的 执 行 者 公 司 与 控 股 股 东 之 间 在 机 构 人 员 资 产 财 务 业 务 方 面 实 现 相 互 独 立, 与 控 股 股 东 的 关 联 交 易 平 等 公 开 自 愿, 与 控 股 股 东 相 关 的 信 息 披 露 及 时 完 整 2 组 织 架 构 公 司 为 适 应 发 展 需 要 由 事 业 部 管 理 转 为 直 线 职 能 管 理, 建 立 起 以 生 产 运 营 为 中 心, 服 务 市 场 指 挥 采 购 的 管 控 模 式, 加 大 职 能 部 门 对 各 项 工 作 的 管 控 力 度, 明 确 部 门 和 岗 位 职 责 公 司 结 合 实 际 情 况, 根 据 管 理 的 需 要 设 置 了 总 经 理 办 公 室 人 力 资 源 部 财 务 部 证 券 部 生 产 运 营 管 理 部 市 场 部 采 购 部 技 术 中 心 技 术 质 量 控 制 部 烧 结 料 粉 事 业 部 粘 结 料 粉 事 业 部 注 射 磁 事 业 部 稀 土 金 属 磁 事 业 部 等 同 时, 下 辖 三 个 分 子 公 司 3 内 部 审 计 机 构 及 内 控 委 员 会 公 司 董 事 会 下 设 审 计 委 员 会, 根 据 北 矿 磁 材 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则 北 矿 磁 材 内 部 控 制 规 范 手 册 等 规 定, 负 责 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作 公 司 董 事 会 下 设 内 控 委 员 会, 负 责 公 司 内 部 控 制 体 系 的 建 立 和 完 善, 并 监 督 内 控 的 执 行 情 况 内 控 委 员 会 下 设 有 内 控 办 公 室, 作 为 内 控 建 设 和 监 督 的 具 体 执 行 部 门 2013 年 度, 内 控 办 公 室 与 人 力 资 源 部 总 经 理 办 公 室 相 互 配 合, 在 内 控 委 员 会 的 领 导 下, 梳 理 各 职 能 业 务 生 产 板 块 的 新 的 职 能 定 位, 修 改 内 控 制 度 多 项 实 现 了 经 营 模 式 转 变 与 制 度 变 化 的 有 效 跟 进 内 控 办 公 室 在 公 司 内 控 委 员 会 的 监 督 与 指 导 下 对 公 司 内 部 管 理 体 系 以 及 子 公 司 内 部 控 制 制 度 的 建 设 和 执 行 情 况 进 行 监 督 检 查, 有 效 防 范 违 规 行 为 的 发 生, 降 低 经 营 风 险 ( 二 ) 发 展 战 略 公 司 制 定 了 发 展 战 略 管 理 的 相 关 制 度, 明 确 了 发 展 战 略 管 理 的 程 序, 规 范 了 发 展 战 略 的 内 容 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会, 是 负 责 发 展 战 略 管 理 工 作 的 专 门 工 作 机 构, 主 要 负 责 对 公 司 的 中 长 期 发 展 规 划 年 度 投 资 计 划 投 资 项 目 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 委 员 具 有 较 强 的 综 合 素 质 和 实 践 经 验, 熟 悉 公 司 业 务 经 营 运 作 特 点, 具 有 市 场 敏 感 性 和 综 合 判 断 能 力, 了 解 国 家 宏 观 政 策 走 向 及 国 内 外 经 济 行 业 发 展 趋 势 3
公 司 始 终 围 绕 着 依 靠 新 品 研 发 和 技 术 创 新, 保 持 领 先, 发 展 成 为 世 界 一 流 的 磁 性 材 料 及 电 子 信 息 材 料 的 开 发 者 和 制 造 商 的 发 展 定 位 方 向, 将 长 期 的 战 略 目 标 分 解 成 年 度 的 经 营 考 核 目 标, 通 过 严 格 考 核 予 以 一 步 步 落 实, 通 过 考 核 目 标 的 实 现 向 长 期 战 略 目 标 靠 近 ( 三 ) 人 力 资 源 公 司 根 据 劳 动 法 劳 动 合 同 法 及 有 关 法 律 法 规, 结 合 公 司 实 际 情 况, 制 定 了 薪 酬 管 理 办 法 绩 效 考 核 管 理 办 法 员 工 培 训 制 度 等 有 利 于 公 司 可 持 续 发 展 的 人 力 资 源 政 策, 形 成 了 较 为 系 统 完 善 的 人 力 资 源 运 行 机 制 和 管 理 制 度, 建 立 了 较 为 完 善 的 激 励 和 考 核 制 度, 并 根 据 组 织 结 构 的 调 整 和 管 理 模 式 更 新, 及 时 调 整 绩 效 考 核 方 式 和 激 励 机 制 的 为 适 应 公 司 发 展 需 要, 公 司 组 建 成 立 定 岗 定 额 管 理 委 员 会, 用 科 学 的 方 式 方 法 经 多 次 研 讨, 测 评 岗 位 职 责 任 务 量 和 工 作 权 限, 根 据 岗 位 职 责 任 务 权 限 及 特 点 调 整 员 工 薪 酬 结 构 和 职 级 职 等, 逐 步 使 得 岗 位 能 力 工 作 表 现 与 薪 酬 匹 配 特 别 是 规 范 了 生 产 一 线 工 人 工 资 的 结 构, 引 入 考 核 工 资 内 容, 规 范 工 人 操 作 行 为, 提 高 工 作 的 积 极 性 ( 四 ) 社 会 责 任 公 司 重 视 履 行 社 会 责 任, 致 力 于 为 社 会 的 发 展 与 稳 定 尽 一 份 力 在 履 行 社 会 责 任 的 过 程 中, 秉 承 以 人 为 本, 诚 信 经 营, 携 手 并 进, 共 同 发 展 的 宗 旨 ; 坚 持 互 利 共 赢, 和 谐 发 展 的 核 心 价 值 理 念 ; 在 创 造 财 富, 赢 得 利 益 的 同 时, 注 重 构 建 公 司 与 利 益 相 关 方 及 与 社 会 环 境 的 和 谐 关 系 公 司 认 真 履 行 企 业 社 会 责 任, 真 诚 回 馈 社 会 积 极 参 与 公 益 事 业, 积 极 为 国 家 财 政 税 收 作 贡 献, 有 力 促 进 公 司 所 在 地 区 的 发 展 多 年 来 公 司 积 极 组 织 并 参 与 了 各 项 社 区 活 动, 与 业 界 及 不 同 的 社 会 团 体 保 持 了 良 好 的 沟 通 和 合 作 关 系, 实 现 了 企 业 与 社 会 的 和 谐 互 动 公 司 近 年 来 更 是 高 度 重 视 环 境 保 护 工 作, 此 方 面 投 入 逐 年 加 大 各 生 产 部 门 将 环 境 保 护 作 为 一 项 重 要 工 作 来 抓, 将 环 境 保 护 节 能 减 排 工 作 纳 入 了 重 要 议 事 日 程, 全 面 贯 彻 上 级 环 境 保 护 部 门 的 有 关 文 件 精 神, 以 节 能 减 排 为 重 点, 分 解 指 标, 落 实 责 任, 不 断 加 大 监 督 管 理 力 度, 有 力 地 促 进 了 各 单 位 节 能 环 保 工 作 的 开 展 和 治 理 任 务 的 落 实, 确 保 了 污 染 源 稳 定 达 标 排 放 ( 五 ) 企 业 文 化 公 司 奉 行 着 以 人 为 本, 诚 信 经 营, 自 强 不 息, 追 求 卓 越 的 经 营 理 念 为 了 寻 求 长 久 持 续 发 展, 提 高 管 理 水 平 和 竞 争 能 力, 公 司 十 分 重 视 企 业 文 化 的 建 设 工 作, 逐 步 建 立 4
并 推 进 企 业 文 化 建 设, 并 在 公 司 内 部 不 断 推 行 企 业 文 化 管 理 公 司 根 据 发 展 战 略 和 自 身 特 点, 总 结 优 良 传 统, 挖 掘 文 化 底 蕴, 提 炼 核 心 价 值, 确 定 了 文 化 建 设 的 目 标 和 内 容 公 司 重 视 企 业 文 化 在 增 强 企 业 员 工 凝 聚 力 向 心 力 和 持 久 力 上 的 作 用, 公 司 有 针 对 性 地 开 展 了 对 公 司 内 刊 的 改 版 创 新 工 作, 在 领 导 班 子 会 议 上 倡 导 民 主 和 科 学 的 决 策, 成 立 生 产 现 场 改 善 提 升 管 理 小 组 进 行 生 产 车 间 现 场 管 理 的 评 优 活 动, 并 通 过 一 系 列 的 摄 影 比 赛 乒 乓 球 比 赛 关 爱 农 民 工 子 女 活 动 五 四 青 年 晚 会 年 轻 职 工 长 走 活 动 等 促 进 员 工 交 流, 从 不 同 的 角 度 增 强 员 工 凝 聚 力 和 归 属 感 ( 六 ) 资 金 活 动 公 司 始 终 坚 持 强 化 资 金 统 一 控 制 和 调 配 机 制, 全 面 提 升 资 金 营 运 效 率, 降 低 财 务 风 险 公 司 通 过 制 定 财 务 报 告 管 理 办 法 全 面 预 算 管 理 制 度 等 制 度 加 强 对 资 金 活 动 的 会 计 系 统 控 制, 本 年 度, 对 资 金 支 出 管 理 制 度 进 行 了 修 订, 严 格 规 范 资 金 的 收 支 条 件 程 序 和 审 批 权 限 ; 公 司 财 务 部 对 各 部 门 进 行 公 司 预 算 控 制, 所 申 请 资 金 支 出 或 报 销 事 项 需 通 过 预 算 额 度 审 核 报 告 期 内, 公 司 资 金 营 运 管 理 切 实 遵 守 已 经 制 定 的 相 关 规 章 制 度, 未 发 现 违 规 事 项 ( 七 ) 采 购 业 务 公 司 通 过 采 购 与 付 款 管 理 制 度 对 采 购 业 务 进 行 了 规 范 与 控 制, 清 晰 描 述 了 负 责 采 购 各 环 节 的 工 作 职 责 及 审 批 权 限, 确 保 了 不 相 容 职 位 相 分 离, 提 高 了 公 司 采 购 业 务 的 准 确 性 和 可 控 性 公 司 成 立 价 格 委 员 会 并 实 行 多 级 询 价 制 度, 加 强 对 价 格 的 把 控 公 司 对 于 重 大 采 购 项 目 实 行 招 投 标 管 理, 并 对 招 投 标 的 原 则 审 批 权 限 招 标 方 式 等 事 项 进 行 了 严 格 的 规 定 上 述 制 度 与 程 序 有 效 降 低 了 采 购 成 本, 避 免 了 采 购 舞 弊 现 象 的 滋 生, 增 强 企 业 的 市 场 应 变 能 力 和 竞 争 能 力 ( 八 ) 资 产 管 理 公 司 成 立 生 产 运 营 管 理 部 对 公 司 的 资 产 进 行 总 体 把 控, 使 分 类 管 理 与 总 体 管 理 相 结 合, 进 行 定 期 盘 点, 品 质 认 定 与 数 据 共 享 公 司 通 过 固 定 资 产 管 理 办 法 等 相 关 文 件, 对 固 定 资 产 管 理 的 相 关 控 制 程 序 进 行 了 规 范, 涵 盖 了 固 定 资 产 内 部 控 制 的 各 个 方 面, 总 体 上 与 公 司 的 规 模 和 业 务 发 展 相 匹 配 公 司 的 固 定 资 产 管 理 岗 位 不 存 在 不 相 容 职 位 未 分 离 的 情 况 ; 固 定 资 产 按 照 其 用 途 进 行 分 类 归 口 管 理, 按 照 其 实 际 使 用 方 归 口 保 管 ; 固 定 资 产 管 理 审 批 流 程 执 行 基 本 到 位 5
公 司 通 过 存 货 管 理 办 法 确 定 了 存 货 管 理 的 原 则, 明 确 了 存 货 的 范 围 和 分 类 库 房 及 物 资 的 划 分 ; 规 定 了 存 货 出 入 库 流 程, 对 存 货 管 理 的 关 键 环 节 进 行 了 有 效 的 控 制, 公 司 仓 库 中 各 类 物 资 做 到 有 效 管 理 ( 九 ) 销 售 业 务 公 司 通 过 销 售 与 收 款 管 理 办 法 对 销 售 业 务 的 主 要 环 节 进 行 规 范 与 控 制 明 确 了 各 岗 位 职 责 权 限, 确 保 了 不 相 容 职 位 相 分 离, 相 应 内 容 涵 盖 了 销 售 管 理 各 环 节 与 公 司 的 销 售 实 际 情 况 相 匹 配, 提 高 了 销 售 工 作 的 效 率 市 场 部 定 期 对 客 户 进 行 打 分 评 级, 并 针 对 不 同 界 别 的 客 户 采 取 不 同 的 赊 销 政 策, 降 低 应 收 款 的 回 收 风 险 公 司 根 据 市 场 变 化 及 时 调 整 销 售 策 略, 未 发 生 违 规 操 作 在 价 格 委 员 会 的 监 督 管 理 之 下, 实 时 组 织 会 议 审 议 确 定 合 理 的 销 售 价 格 公 司 销 售 流 程 中 各 级 审 批 流 程 执 行 基 本 到 位, 合 同 管 理 和 价 格 管 理 程 序 合 理 有 效, 销 售 业 务 记 录 真 实, 应 收 款 管 理 良 好 ( 十 ) 研 究 与 开 发 公 司 的 研 发 由 技 术 中 心 归 口 管 理, 同 时 负 责 新 技 术 注 册 业 务 为 了 加 强 产 品 研 发 过 程 的 有 效 规 划 和 实 施 控 制, 确 保 研 发 投 入 的 安 全 完 整, 最 大 限 度 的 利 用 公 司 资 源, 公 司 制 定 了 研 发 管 理 制 度, 对 研 发 的 组 织 管 理 研 发 过 程 管 理 项 目 的 监 理 与 考 核 项 目 经 费 的 执 行 与 管 理 知 识 产 权 管 理 等 关 键 环 节 的 工 作 流 程 做 出 了 详 细 规 定 作 为 国 家 磁 性 材 料 中 心, 公 司 历 来 承 担 着 国 家 科 技 部 工 信 部 财 政 部 等 的 多 部 课 题 研 究, 公 司 一 直 把 研 发 放 在 关 键 位 置 本 年 度, 公 司 加 强 了 对 研 发 人 员 的 考 核 力 度, 积 极 推 进 在 研 项 目 的 进 度, 同 时 加 大 对 研 发 的 投 入, 积 极 的 引 进 人 才 ( 十 一 ) 工 程 项 目 为 加 强 公 司 的 工 程 建 设 管 理, 保 证 工 程 项 目 投 资 的 安 全 完 整, 公 司 通 过 内 部 工 程 管 理 办 法 建 立 了 规 范 的 工 程 项 目 管 理 中 相 关 部 门 和 岗 位 的 职 责 和 审 批 权 限, 确 保 了 可 行 性 研 究 与 决 策 项 目 实 施 与 付 款 核 算 竣 工 决 算 与 审 计 等 不 相 容 职 务 相 分 离 公 司 在 工 程 项 目 管 理 中 不 存 在 不 相 容 职 位 混 岗 的 现 象 ; 项 目 建 设 管 理 严 格, 不 存 在 违 规 操 作 本 年 度 累 计 进 行 技 术 改 造 项 目 多 项, 所 有 改 造 项 目 均 按 照 内 控 制 度 进 行 了 申 请 论 证 竣 工 验 收 等 管 理 程 序 ( 十 二 ) 担 保 业 务 公 司 对 外 担 保 的 内 部 控 制 遵 循 合 法 审 慎 互 利 安 全 的 原 则, 严 格 控 制 担 保 风 险 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 6
担 保 法 等 法 律 法 规 等 有 关 规 定, 对 对 外 担 保 活 动 控 制 环 节 进 行 了 规 定, 严 格 控 制 担 保 风 险 公 司 不 存 在 对 外 担 保 情 况 ( 十 三 ) 业 务 外 包 公 司 设 置 外 包 工 厂 控 制 环 节, 对 外 包 活 动 控 制 的 主 要 环 节 进 行 规 范 与 控 制, 明 确 了 各 岗 位 职 责 权 限, 确 保 了 不 相 容 职 位 相 分 离 对 外 包 厂 的 业 务 有 专 门 的 归 口 管 理 部 门, 各 外 包 厂 配 备 专 门 生 产 技 术 指 导 人 员, 公 司 形 成 了 完 善 的 对 业 务 外 包 合 同 的 签 订 外 包 工 厂 工 作 监 控 外 包 工 厂 生 产 质 量 控 制 等 业 务 外 包 管 理 体 系, 有 效 保 证 制 度 的 落 实 执 行 ( 十 四 ) 财 务 报 告 公 司 设 置 财 务 部 专 职 财 务 核 算, 结 合 国 家 财 政 部 制 定 的 企 业 财 务 通 则 和 企 业 会 计 准 则, 制 定 了 我 公 司 的 财 务 部 岗 位 责 任 制 会 计 核 算 制 度 财 务 审 批 制 度 成 本 核 算 办 法 等 一 系 列 财 务 制 度 在 财 务 管 理 和 会 计 核 算 方 面 均 设 置 了 较 为 合 理 的 岗 位 和 职 责 权 限, 并 配 备 了 相 应 的 人 员 以 保 证 财 会 工 作 的 顺 利 进 行, 会 计 机 构 人 员 分 工 明 确, 实 行 岗 位 责 任 制, 对 不 相 容 职 务 进 行 了 明 确 并 实 施 分 离 为 了 规 范 财 务 报 告, 保 证 财 务 信 息 的 真 实 完 整 合 法, 公 司 制 定 了 财 务 报 告 管 理 办 法 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 审 计 委 员 会 审 议 年 度 财 务 报 告 的 工 作 规 程 等 制 度 制 度 进 一 步 规 范 了 会 计 记 录 的 编 制, 以 保 证 财 务 报 告 的 真 实 完 整, 同 时 从 根 本 上 防 范 了 由 于 财 务 人 员 编 造 虚 假 交 易, 虚 构 收 入 费 用 的 风 险 公 司 的 财 务 报 告 管 理 均 能 按 照 公 司 现 行 的 制 度 平 稳 有 序 的 进 行, 确 保 了 财 务 报 告 信 息 的 真 实 性 有 效 性 ( 十 五 ) 全 面 预 算 公 司 根 据 实 际 情 况 制 定 了 全 面 预 算 管 理 制 度, 要 求 公 司 实 行 全 面 预 算, 明 确 了 各 预 算 执 行 单 位 的 职 责 权 限 授 权 批 准 程 序 和 工 作 协 调 机 制 为 加 强 公 司 的 内 部 预 算 管 理, 防 范 经 营 风 险, 提 高 公 司 管 理 水 平 和 经 济 效 益, 实 现 公 司 的 经 营 目 标, 公 司 成 立 预 算 管 理 委 员 会, 该 委 员 会 由 公 司 总 经 理 直 接 负 责, 制 定 了 全 面 预 算 管 理 制 度, 公 司 的 分 子 公 司 均 作 为 预 算 责 任 部 门 纳 入 预 算 体 系 公 司 预 算 管 理 由 财 务 部 归 口 管 理 本 年 度, 财 务 部 配 合 公 司 出 台 月 度 资 金 支 出 计 划 等 管 理 规 定, 梳 理 了 月 度 需 求 计 划 及 资 金 使 用 计 划 的 申 请 审 批 流 程, 通 过 严 格 审 批 需 求 严 格 审 核 价 格 严 格 执 行 预 算 避 免 了 不 必 要 的 支 出, 从 审 批 环 节 上 对 加 强 了 成 本 费 用 管 控 ( 十 六 ) 合 同 管 理 为 了 规 范 合 同 管 理, 防 范 与 控 制 合 同 风 险, 有 效 维 护 公 司 的 合 法 权 益, 公 司 制 定 了 合 同 管 理 办 法, 对 合 同 管 理 各 环 节 都 做 出 了 明 确 规 定, 并 规 范 了 合 同 审 批 会 签 流 程 7
公 司 结 合 部 门 职 能 划 分 对 合 同 的 保 管 和 建 档 进 行 修 定, 以 便 于 合 同 的 存 档 和 合 同 相 关 信 息 的 查 阅, 进 一 步 改 善 了 合 同 的 日 常 管 理 ( 十 七 ) 内 部 信 息 传 递 公 司 已 经 建 立 良 好 的 内 部 报 告 流 程, 各 部 门 根 据 其 部 门 职 责 定 期 或 不 定 期 地 向 分 管 领 导 总 经 理 等 提 交 各 类 执 行 报 告 管 理 报 告 及 总 结 报 告 公 司 制 定 了 信 息 披 露 制 度 内 部 控 制 制 度 内 部 沟 通 控 制 制 度, 规 范 公 司 内 部 信 息 传 递 活 动, 保 证 内 部 信 息 安 全 除 日 常 的 交 流 外, 公 司 利 用 公 司 内 部 邮 箱 等 现 代 化 平 台 传 递 内 部 信 息, 使 各 业 务 部 门, 员 工 和 领 导 之 间 信 息 传 递 的 更 便 捷 有 效 ( 十 八 ) 信 息 系 统 公 司 利 用 计 算 机 信 息 技 术 及 时 传 递 各 职 能 部 门 事 业 部 和 子 公 司 的 主 要 业 务 信 息 公 司 对 信 息 系 统 管 理 作 了 明 确 规 定, 并 综 合 利 用 网 络 设 备, 切 实 加 强 了 信 息 系 统 管 理 控 制 水 平, 确 保 了 信 息 系 统 安 全 稳 定 运 行 公 司 信 息 系 统 变 更 严 格 按 照 管 理 流 程 进 行 操 作, 未 出 现 信 息 系 统 操 作 人 员 擅 自 进 行 系 统 软 件 的 删 除 修 改, 擅 自 升 级 改 变 系 统 软 件 版 本, 擅 自 改 变 软 件 系 统 环 境 配 置 等 现 象 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 四 内 部 控 制 评 价 工 作 的 程 序 和 方 法 公 司 内 部 控 制 评 价 工 作 严 格 遵 循 企 业 内 部 控 制 规 范 及 其 相 关 指 引 的 要 求, 按 照 公 司 内 部 控 制 评 价 办 法, 在 分 析 公 司 生 产 经 营 过 程 中 的 高 风 险 领 域 和 重 点 业 务 事 项 后 制 定 的 评 价 工 作 流 程 以 及 确 定 采 用 的 办 法, 并 严 格 执 行 公 司 内 部 控 制 评 价 程 序 包 括 : 成 立 评 价 工 作 小 组 制 定 评 价 工 作 方 案 现 场 测 试 和 调 研 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 和 评 价 结 果 的 汇 总 内 控 评 价 报 告 的 编 写 评 价 结 果 的 后 续 追 踪 和 整 改 等 在 评 价 过 程 中, 根 据 不 同 方 面 采 用 了 抽 样 检 查 问 卷 调 查 穿 行 测 试 实 地 查 验 个 别 访 谈 专 题 讨 论 和 比 较 分 析 等 方 法 充 分 收 集 证 据 如 实 填 写 底 稿, 分 析 测 评 内 部 控 制 缺 陷 公 司 内 部 控 制 评 价 采 用 的 评 价 方 法 是 适 当 的, 获 取 的 评 价 证 据 是 充 分 的 8
五 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 公 司 内 控 控 制 规 范 手 册 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 (1) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 根 据 内 控 缺 陷 对 公 司 年 度 财 务 报 表 金 额 的 错 报 影 响, 参 考 财 务 报 告 重 要 性 水 平, 结 合 补 偿 性 控 制 效 果 进 行 判 断, 将 内 部 控 制 缺 陷 分 为 三 类 进 行 评 价 : 重 大 缺 陷 : 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 可 能 导 致 企 业 严 重 偏 离 控 制 目 标 ; 对 可 能 造 成 财 务 报 表 错 报 的 绝 对 金 额 大 于 等 于 合 并 报 表 营 业 收 入 0.5% 的 内 控 缺 陷, 认 定 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 : 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 其 严 重 程 度 和 经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷, 但 仍 有 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 对 可 能 造 成 财 务 报 表 错 报 的 绝 对 金 额 大 于 合 并 报 表 营 业 收 入 0.25% 但 小 于 0.5% 的 内 控 缺 陷, 认 定 为 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷 : 指 除 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 意 外 的 其 他 控 制 缺 陷, 对 可 能 造 成 财 务 报 表 错 报 的 绝 对 金 额 小 于 合 并 报 表 营 业 收 入 0.25% 的 内 控 缺 陷, 认 定 为 一 般 缺 陷 (2) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 对 因 故 意 行 为 弄 虚 作 假 违 反 国 家 法 律 法 规 或 公 司 规 定, 给 公 司 造 成 损 失 或 危 害 ; 反 舞 弊 政 策 与 程 序 不 完 善, 造 成 舞 弊 风 险 发 生 的 可 能 ; 关 联 交 易 重 大 投 融 资 等 非 常 规 复 杂 事 项 控 制 不 完 善, 存 在 漏 洞 或 薄 弱 环 节 ; 董 事 会 或 审 计 委 员 会 未 有 效 发 挥 监 督 职 能 等 内 控 缺 陷, 无 论 是 否 实 际 已 给 公 司 带 来 损 失, 只 要 构 成 对 财 务 报 告 错 报 的 合 理 可 能 性, 则 根 据 影 响 程 度 直 接 判 断 为 重 要 缺 陷 或 重 大 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 (1) 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 重 大 缺 陷 : 直 接 财 产 损 失 金 额 在 人 民 币 200 万 元 ( 含 200 万 元 ) 以 上, 对 公 司 造 成 重 大 负 面 影 响 9
重 要 缺 陷 : 直 接 财 产 损 失 金 额 在 人 民 币 120 万 元 ( 含 120 万 元 ) 至 200 万 元 或 受 到 国 家 政 府 部 门 处 罚 一 般 缺 陷 : 直 接 财 产 损 失 金 额 在 人 民 币 120 万 元 以 下 或 受 到 省 级 ( 含 省 级 ) 以 下 政 府 部 门 处 罚 (2) 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 违 反 国 家 法 律 法 规 或 规 范 性 文 件 ; 重 大 决 策 程 序 不 科 学 导 致 重 大 决 策 失 误 ; 重 要 管 理 人 员 或 者 关 键 技 术 人 员 流 失 严 重 ; 媒 体 负 面 新 闻 频 现 ; 重 要 业 务 制 度 性 缺 失 或 系 统 性 失 效 且 缺 乏 有 效 的 补 偿 性 控 制 ; 内 部 控 制 评 价 结 果 是 重 大 缺 陷 或 重 要 缺 陷 但 未 得 到 整 改 等 情 形 根 据 上 述 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准, 结 合 日 常 监 督 和 专 项 监 督 情 况, 以 及 年 度 内 部 控 制 评 价 结 果, 由 公 司 内 控 小 组 进 行 综 合 分 析 并 提 出 认 定 意 见, 再 由 公 司 内 控 委 员 会 予 以 确 定 六 内 部 控 制 缺 陷 的 整 改 情 况 1 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 3 一 般 缺 陷 及 其 整 改 情 况 针 对 报 告 期 内 发 现 的 内 部 控 制 一 般 缺 陷, 公 司 各 部 门 及 各 子 公 司 均 按 照 内 控 评 价 反 馈 的 整 改 事 项 及 整 改 意 见, 明 确 了 整 改 责 任 和 整 改 时 间, 采 取 了 相 应 的 整 改 措 施 ; 对 存 在 的 设 计 缺 陷 修 编 了 制 度 流 程, 对 存 在 的 运 行 缺 陷 强 化 了 规 章 制 度 的 执 行 公 司 内 控 办 公 室 对 整 改 情 况 进 行 了 复 核, 确 保 整 改 措 施 有 效, 达 到 了 预 期 的 效 果 七 内 部 控 制 评 价 结 论 公 司 已 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 结 合 公 司 内 控 制 度, 对 公 司 截 至 2013 年 12 月 31 日 的 内 部 控 制 设 计 和 运 行 的 有 效 性 进 行 了 自 我 评 价 10
根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 北 矿 磁 材 科 技 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 四 三 月 十 四 日 11