农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 29 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 57 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 6 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 10 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 10 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 11 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 11 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 12 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 12 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 12 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 13 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 14 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 14 5 托 管 人 报 告... 14 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 14 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 14 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 15 6 审 计 报 告... 15 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 15 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 15 7 年 度 财 务 报 表... 16 7.1 资 产 负 债 表... 16 7.2 利 润 表... 17 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 18 7.4 报 表 附 注... 20 8 投 资 组 合 报 告... 40 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 40 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 42 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 46 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 49 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 50 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 50 第 3 页 共 57 页
8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 50 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 50 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 50 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 50 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 51 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 52 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 52 9.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 52 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 52 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 53 11 重 大 事 件 揭 示... 53 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 53 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 53 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 53 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 53 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 53 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 54 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 54 11.8 其 他 重 大 事 件... 54 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 56 13 备 查 文 件 目 录... 56 13.1 备 查 文 件 目 录... 56 13.2 存 放 地 点... 57 13.3 查 阅 方 式... 57 第 4 页 共 57 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 农 银 深 证 100 指 数 基 金 主 代 码 660014 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2012 年 9 月 4 日 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 23,008,710.72 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 采 用 指 数 增 强 的 投 资 策 略, 在 被 动 复 制 指 数 的 基 础 上 结 合 主 动 管 理 的 增 强 手 段, 力 争 将 基 金 净 值 对 业 绩 比 较 基 准 的 年 跟 踪 误 差 控 制 在 7.75% 以 内, 日 平 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 控 制 在 0.5% 以 内, 以 期 获 得 超 越 标 的 指 数 的 业 绩 水 平 投 资 策 略 深 证 100 指 数 是 综 合 反 映 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 股 票 整 体 走 势 的 宽 基 指 数 本 基 金 通 过 对 深 证 100 指 数 的 有 效 复 制 和 适 当 增 强, 力 争 为 投 资 者 提 供 一 个 能 够 分 享 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 股 票 系 统 性 收 益, 并 获 得 一 定 程 度 的 超 额 收 益 的 良 好 投 资 工 具 业 绩 比 较 基 准 95% 深 证 100 价 格 指 数 收 益 率 +5% 商 业 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 较 高 风 险 较 高 收 益 的 基 金 产 品 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 司 姓 名 翟 爱 东 张 建 春 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 021-61095588 (010)63639180 电 子 邮 箱 lijianfeng@abc-ca.com zhangjianchun@cebbank.com 客 户 服 务 电 话 021-61095599 95595 传 真 021-61095556 (010)63639132 注 册 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 号 甲 25 号 中 国 光 大 中 心 层 第 5 页 共 57 页
办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 号 中 国 光 大 中 心 邮 政 编 码 200120 100033 法 定 代 表 人 于 进 唐 双 宁 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 http://www.abc-ca.com 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 注 册 登 记 机 构 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年 本 期 已 实 现 收 益 27,327,843.32 5,073,191.75 12,833,432.55 本 期 利 润 18,880,726.30 16,150,468.18 1,108,734.55 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.6240 0.3279 0.0201 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 41.01% 31.41% 1.88% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 12.71% 26.88% -0.74% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 11,205,305.49 14,872,460.75 1,854,226.68 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.4870 0.2566 0.0398 期 末 基 金 资 产 净 值 34,214,016.21 76,475,208.83 48,475,681.25 期 末 基 金 份 额 净 值 1.4870 1.3193 1.0398 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 59.40% 41.42% 11.46% 注 :1 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 2 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 第 6 页 共 57 页
所 列 数 字 3 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 表 中 的 期 末 均 指 本 报 告 期 最 后 一 日, 即 12 月 31 日 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 25.25% 2.00% 24.48% 1.89% 0.77% 0.11% 过 去 六 个 月 -19.98% 3.02% -12.14% 2.76% -7.84% 0.26% 过 去 一 年 12.71% 2.65% 21.10% 2.46% -8.39% 0.19% 过 去 三 年 41.95% 1.85% 50.96% 1.75% -9.01% 0.10% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 59.40% 1.77% 62.84% 1.72% -3.44% 0.05% 第 7 页 共 57 页
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 : 本 基 金 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 90%-95%, 投 资 于 标 的 指 数 成 分 股 及 其 备 选 股 的 比 例 不 低 于 股 票 投 资 的 80%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 建 仓 期 为 基 金 合 同 生 效 日 (2012 年 9 月 4 日 ) 起 六 个 月, 建 仓 期 满 时, 本 基 金 各 项 投 资 比 例 已 达 到 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 第 8 页 共 57 页
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 基 金 合 同 生 效 当 年 净 值 增 长 率 及 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 按 照 实 际 存 续 期 计 算, 未 按 整 个 自 然 年 度 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 单 位 : 人 民 币 元 年 度 每 10 份 基 金 份 额 现 金 形 式 发 放 再 投 资 形 式 发 年 度 利 润 分 配 合 分 红 数 总 额 放 总 额 计 备 注 2015 - - - - 2014 - - - - 2013 0.8000 4,675,207.68 359,410.70 5,034,618.38 合 计 0.8000 4,675,207.68 359,410.70 5,034,618.38 第 9 页 共 57 页
4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2008 年 3 月 18 日, 是 中 法 合 资 的 有 限 责 任 公 司 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 亿 零 壹 元, 其 中 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 51.67%, 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 出 资 比 例 为 33.33%, 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 15% 公 司 办 公 地 址 为 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 路 9 号 农 银 大 厦 50 层 公 司 法 定 代 表 人 为 董 事 长 于 进 先 生 截 止 2015 年 12 月 31 日, 公 司 共 管 理 27 只 开 放 式 基 金, 分 别 为 农 银 汇 理 行 业 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 恒 久 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 平 衡 双 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 策 略 价 值 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 小 盘 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 大 盘 蓝 筹 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 策 略 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 消 费 主 题 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 轮 动 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 低 估 值 高 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 领 先 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 区 间 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 14 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 红 利 日 结 货 币 市 场 基 金 农 银 汇 理 医 疗 保 健 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 主 题 轮 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 信 息 传 媒 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 工 业 4.0 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 农 银 汇 理 天 天 利 货 币 市 场 基 金 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 硕 士, 具 有 证 券 从 业 资 格 宋 永 安 本 基 金 基 金 经 理 2012 年 9 月 4 日 - 8 历 任 长 信 基 金 管 理 公 司 金 融 工 程 研 究 员 农 银 汇 理 基 金 第 10 页 共 57 页
管 理 公 司 研 究 员 农 银 汇 理 基 金 管 理 公 司 基 金 经 理 助 理 现 任 农 银 汇 理 基 金 管 理 公 司 基 金 经 理 注 :1 任 职 离 任 日 期 是 指 公 司 作 出 决 定 之 日, 基 金 成 立 时 担 任 基 金 经 理 和 经 理 助 理 的 任 职 日 期 为 基 金 合 同 生 效 日 2 证 券 从 业 是 指 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 规 定 的 从 业 情 况, 也 包 括 在 其 他 金 融 机 构 从 事 证 券 投 资 研 究 等 业 务 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规 监 管 部 门 的 相 关 规 定, 依 照 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 安 全 高 效 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 依 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 律 法 规, 制 定 了 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 公 平 交 易 管 理 办 法, 明 确 各 部 门 的 职 责 以 及 公 平 交 易 控 制 的 内 容 方 法 本 基 金 管 理 人 通 过 事 前 识 别 事 中 控 制 事 后 检 查 三 个 步 骤 来 保 证 公 平 交 易 事 前 识 别 的 任 务 是 制 定 制 度 和 业 务 流 程 设 置 系 统 控 制 项 以 强 制 执 行 公 平 交 易 和 防 范 反 向 交 易 ; 事 中 控 制 的 工 作 是 确 保 公 司 授 权 研 究 投 资 交 易 等 行 为 控 制 在 事 前 设 定 的 范 围 之 内, 各 项 业 务 操 作 根 据 制 度 和 业 务 流 程 进 行 ; 事 后 检 查 公 司 投 资 行 为 与 事 前 设 定 的 流 程 限 额 等 有 无 偏 差, 编 制 投 资 组 合 公 平 交 易 报 告, 分 析 事 中 控 制 的 效 果, 并 将 评 价 结 果 报 告 风 险 管 理 委 员 会 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 规 和 公 司 内 部 公 平 交 易 制 度 的 规 定, 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行, 确 第 11 页 共 57 页
保 旗 下 管 理 的 所 有 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 未 发 生 本 基 金 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 报 告 期 内, 本 基 金 按 照 定 量 和 定 性 的 分 析 方 法 进 行 了 审 慎 操 作 2015 年 宏 观 经 济 波 澜 不 惊, 在 改 革 预 期 和 杠 杆 资 金 的 推 波 助 澜 下, 展 现 出 了 一 波 较 大 的 行 情, 在 年 中 的 时 候 由 于 杠 杆 资 金 的 调 整 发 生 了 较 大 的 股 灾, 这 是 股 市 从 未 发 生 过 的 事 情 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 报 告 期 内 本 基 金 净 值 增 长 率 为 12.71%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 21.10% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 本 基 金 作 为 一 只 投 资 于 深 证 100 指 数 的 增 强, 我 们 将 根 据 定 量 和 定 性 分 析 的 方 法 来 取 得 超 额 收 益 2016 年 我 国 经 济 将 继 续 处 于 较 大 压 力, 没 有 多 大 改 善 预 期, 但 也 不 会 出 现 较 大 的 下 降 资 金 面 上 将 继 续 维 持 宽 松 状 态, 一 是 由 于 经 济 数 据 继 续 疲 弱, 央 行 处 于 改 善 经 济 的 需 求 可 能 降 息, 二 是 政 府 将 继 续 推 动 基 建 建 设, 托 住 经 济 底 部,2016 年 将 是 波 动 较 大 的 一 年, 经 过 前 几 年 大 小 盘 的 轮 流 上 涨,2016 年 A 股 上 涨 的 动 力 较 弱, 需 要 精 选 行 业 和 策 略 来 获 取 超 额 收 益 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 公 司 建 立 了 比 较 完 善 的 监 察 稽 核 制 度 和 组 织 结 构 公 司 督 察 长 组 织 指 导 对 基 金 包 括 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作, 监 察 稽 核 部 具 体 监 督 检 查 基 金 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况, 并 向 公 司 总 经 理 报 告 公 司 风 险 管 理 委 员 会 批 准 适 用 本 基 金 的 风 险 管 理 措 施, 定 期 回 顾 执 行 情 况, 并 由 风 险 控 制 部 实 施 日 常 监 控 督 察 长 及 监 察 稽 核 部 对 其 他 部 门 及 人 员 执 行 业 务 进 行 稽 核 审 计, 督 促 其 合 规 运 作 加 强 风 险 控 制 督 察 长 定 期 编 制 监 察 稽 核 报 告, 提 交 总 经 理 和 董 事 会 成 员 收 阅 报 告 期 内, 公 司 监 察 稽 核 体 系 运 行 顺 利, 本 基 金 没 有 出 现 违 反 法 律 规 定 的 事 项, 有 效 的 保 证 了 本 基 金 的 合 规 运 作 本 报 告 期 内, 本 基 金 的 监 察 稽 核 主 要 工 作 情 况 如 下 : (1) 全 面 开 展 基 金 运 作 稽 核 工 作, 防 范 内 幕 交 易, 确 保 基 金 投 资 的 独 立 性 公 平 性 及 合 规 性 第 12 页 共 57 页
主 要 措 施 有 : 严 格 执 行 集 中 交 易 制 度, 确 保 研 究 投 资 决 策 和 交 易 隔 离 ; 严 格 检 查 基 金 的 投 资 决 策 研 究 支 持 交 易 过 程 是 否 符 合 规 定 的 程 序 通 过 以 上 措 施, 保 证 了 投 资 遵 循 既 定 的 投 资 决 策 程 序 与 业 务 流 程, 保 证 了 基 金 投 资 组 合 及 个 股 投 资 符 合 比 例 控 制 的 要 求 (2) 修 订 内 部 管 理 制 度, 完 善 投 资 业 务 流 程 根 据 监 管 机 关 的 规 定, 更 新 公 司 内 部 投 资 管 理 制 度, 不 断 加 强 内 部 流 程 控 制, 动 态 作 出 各 项 合 规 提 示, 防 范 投 资 风 险 本 基 金 管 理 人 将 一 如 既 往 地 遵 循 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 不 断 提 高 合 规 与 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 各 种 风 险, 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 中 国 证 券 业 协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 企 业 会 计 准 则 有 关 衔 接 事 宜 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]15 号 ) 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]21 号 ) 与 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 ( 证 监 会 公 告 [2008]38 号 ) 等 文 件, 本 公 司 制 订 了 证 券 投 资 基 金 估 值 政 策 和 程 序, 并 设 立 了 估 值 委 员 会 公 司 参 与 基 金 估 值 的 机 构 及 人 员 职 责 : 公 司 估 值 委 员 会 负 责 本 公 司 估 值 政 策 和 程 序 的 制 定 和 解 释, 并 定 期 对 估 值 政 策 和 程 序 进 行 评 价, 在 发 生 影 响 估 值 政 策 和 程 序 的 有 效 性 及 适 用 性 的 情 况 以 及 当 本 公 司 旗 下 的 证 券 投 资 基 金 在 采 用 新 投 资 策 略 或 投 资 新 品 种 时, 估 值 委 员 会 应 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 必 要 时 及 时 进 行 修 订 公 司 运 营 部 根 据 相 关 基 金 基 金 合 同 招 募 说 明 书 等 文 件 关 于 估 值 的 约 定 及 公 司 估 值 政 策 和 程 序 进 行 日 常 估 值 基 金 经 理 根 据 市 场 环 境 的 变 化, 书 面 提 示 公 司 风 险 控 制 部 和 运 营 部 测 算 投 资 品 种 潜 在 估 值 调 整 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 可 能 达 到 的 程 度 风 险 控 制 部 提 交 测 算 结 果 给 运 营 部, 运 营 部 参 考 测 算 结 果 对 估 值 调 整 进 行 试 算, 并 根 据 估 值 政 策 决 定 是 否 向 估 值 委 员 会 提 议 采 用 新 的 估 值 方 法 公 司 监 察 稽 核 部 对 上 述 过 程 进 行 监 督, 根 据 法 规 进 行 披 露 以 上 参 与 估 值 流 程 各 方 为 公 司 各 部 门 人 员, 均 具 有 基 金 从 业 资 格, 具 有 丰 富 的 基 金 从 业 经 验 和 相 关 专 业 胜 任 能 力, 且 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 基 金 经 理 的 代 表 作 为 公 司 估 值 委 员 会 委 员, 可 以 提 议 测 算 某 一 投 资 品 种 的 估 值 调 整 影 响, 并 有 权 投 票 表 决 有 关 议 案 基 金 经 理 有 影 响 具 体 证 券 估 值 的 利 益 需 求, 但 是 公 司 的 制 度 和 组 织 结 构 约 束 和 限 制 了 其 影 响 程 度, 如 估 值 委 员 会 表 决 时, 其 仅 有 一 票 表 决 权, 遵 守 少 数 服 从 多 数 的 原 则 本 公 司 未 签 约 与 估 值 相 关 的 定 价 服 务 第 13 页 共 57 页
4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 1. 本 基 金 基 金 合 同 约 定 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 6 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的 20%, 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 即 本 基 金 报 告 期 无 应 分 配 利 润 金 额 2. 本 基 金 报 告 期 内 没 有 实 施 利 润 分 配 3. 本 报 告 期 没 有 应 分 配 但 尚 未 分 配 的 利 润 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 基 金 在 报 告 期 内 从 2015 年 2 月 26 日 到 3 月 26 日 连 续 21 个 工 作 日 出 现 规 模 低 于 5000 万 元, 从 2015 年 6 月 26 日 到 9 月 17 日 连 续 58 个 工 作 日 出 现 规 模 低 于 5000 万 元, 从 2015 年 11 月 9 日 到 12 月 31 日 连 续 39 个 工 作 日 出 现 规 模 低 于 5000 万 元, 根 据 2014 年 8 月 8 日 生 效 的 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 第 四 十 一 条 规 定 的 条 件, 予 以 披 露 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 在 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 依 法 安 全 托 管 了 基 金 的 全 部 资 产, 对 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 进 行 了 全 面 的 会 计 核 算 和 应 有 的 监 督, 对 发 现 的 问 题 及 时 提 出 了 意 见 和 建 议 按 规 定 如 实 独 立 地 向 监 管 机 构 提 交 了 本 基 金 运 作 情 况 报 告, 没 有 发 生 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 地 履 行 了 作 为 基 金 托 管 人 所 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 据 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 对 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 的 投 资 运 作 信 息 披 露 等 行 为 进 行 了 复 核 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 该 基 金 在 运 作 中 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规 的 要 求 ; 各 重 要 方 面 由 投 资 管 理 人 依 据 基 金 合 同 及 实 际 运 作 情 况 进 行 处 理 第 14 页 共 57 页
5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 法 对 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 的 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 进 行 了 复 核, 报 告 中 相 关 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容 是 真 实 准 确 和 完 整 的 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2016) 第 20959 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 注 册 会 计 师 的 责 任 段 审 计 报 告 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 我 们 审 计 了 后 附 的 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 基 金 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 基 金 的 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 ( 以 下 简 称 中 国 基 金 业 协 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 第 15 页 共 57 页
制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 陈 玲 张 勇 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 会 计 师 事 务 所 的 地 址 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 28 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 2,164,709.29 1,461,750.32 结 算 备 付 金 237,887.84 475,731.80 存 出 保 证 金 63,723.96 32,473.22 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 33,790,381.08 75,653,555.72 其 中 : 股 票 投 资 32,390,241.08 72,781,803.22 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 1,400,140.00 2,871,752.50 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - - 应 收 证 券 清 算 款 5,757,240.06 222,490.57 应 收 利 息 7.4.7.5 81,242.52 38,545.44 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 29,650.14 20,453.37 第 16 页 共 57 页
递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 42,124,834.89 77,905,000.44 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 500,000.00 - 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 6,881,217.69 704,176.00 应 付 管 理 人 报 酬 31,223.81 64,101.86 应 付 托 管 费 4,683.58 9,615.29 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 117,759.38 179,666.03 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 375,934.22 472,232.43 负 债 合 计 7,910,818.68 1,429,791.61 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 23,008,710.72 57,966,053.86 未 分 配 利 润 7.4.7.10 11,205,305.49 18,509,154.97 所 有 者 权 益 合 计 34,214,016.21 76,475,208.83 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 42,124,834.89 77,905,000.44 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 1.4870 元, 基 金 份 额 总 额 23,008,710.72 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 一 收 入 20,836,374.06 17,829,972.66 1. 利 息 收 入 95,342.10 76,235.07 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 25,162.71 20,854.94 债 券 利 息 收 入 70,179.39 55,380.13 第 17 页 共 57 页
资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - - 其 他 利 息 收 入 - - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 28,920,915.75 6,526,012.38 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 28,584,347.85 5,800,745.38 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13-24,012.00-7,600.00 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.5 - - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - - 股 利 收 益 7.4.7.16 360,579.90 732,867.00 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 7.4.7.17-8,447,117.02 11,077,276.43 - 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 - - 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 7.4.7.18 267,233.23 150,448.78 列 ) 减 : 二 费 用 1,955,647.76 1,679,504.48 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 465,182.28 511,079.62 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 69,777.35 76,661.97 3. 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 - - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 980,564.79 622,609.99 5. 利 息 支 出 3,923.34 2,752.90 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 3,923.34 2,752.90 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 436,200.00 466,400.00 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 18,880,726.30 16,150,468.18 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 18,880,726.30 16,150,468.18 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 57,966,053.86 18,509,154.97 76,475,208.83 第 18 页 共 57 页
二 本 期 经 营 活 动 产 生 - 18,880,726.30 18,880,726.30 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 -34,957,343.14-26,184,575.78-61,141,918.92 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 116,651,217.93 52,098,345.69 168,749,563.62 2. 基 金 赎 回 款 -151,608,561.07-78,282,921.47-229,891,482.54 四 本 期 向 基 金 份 额 持 - - - 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 23,008,710.72 11,205,305.49 34,214,016.21 金 净 值 ) 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 46,621,454.57 1,854,226.68 48,475,681.25 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 - 16,150,468.18 16,150,468.18 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 11,344,599.29 504,460.11 11,849,059.40 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 129,088,719.78 17,891,504.27 146,980,224.05 2. 基 金 赎 回 款 -117,744,120.49-17,387,044.16-135,131,164.65 四 本 期 向 基 金 份 额 持 - - - 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 57,966,053.86 18,509,154.97 76,475,208.83 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 许 金 超 王 梅 华 于 意 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 第 19 页 共 57 页
7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 第 302 号 关 于 核 准 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 核 准, 由 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 413,593,230.18 元, 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字 (2012) 第 328 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 9 月 4 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 413,666,247.37 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 73,017.19 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 后 上 市 的 股 票 ) 债 券 银 行 存 款 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具, 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 其 中 : 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 90%-95%, 投 资 于 深 证 100 价 格 指 数 成 分 股 及 其 备 选 股 的 比 例 不 低 于 股 票 投 资 的 80%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 :95% 深 证 100 价 格 指 数 收 益 率 +5% 商 业 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 第 20 页 共 57 页
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 2015 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 - 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项 等 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 第 21 页 共 57 页
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 金 融 资 产 终 止 确 认 时, 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 第 22 页 共 57 页
7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 依 法 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 第 23 页 共 57 页
的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配, 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分 为 正 数, 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ; 若 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润, 即 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 7.4.4.12 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 披 露 分 部 信 息 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 关 于 发 布 中 基 协 (AMAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 的 通 知 提 供 的 指 数 收 益 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 (2) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 第 24 页 共 57 页
券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 未 发 生 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 鉴 于 其 交 易 量 和 交 易 频 率 不 足 以 提 供 持 续 的 定 价 信 息, 本 基 金 本 报 告 期 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 须 说 明 的 会 计 差 错 更 正 7.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 财 税 [2015]101 号 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 不 予 征 收 营 业 税 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 于 2015 年 9 月 8 日 前 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额, 第 25 页 共 57 页
自 2015 年 9 月 8 日 起, 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股, 解 禁 后 取 得 的 股 息 红 利 收 入, 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税, 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 2,164,709.29 1,461,750.32 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 2,164,709.29 1,461,750.32 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 29,534,429.06 32,390,241.08 2,855,812.02 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 1,416,759.10 1,400,140.00-16,619.10 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 1,416,759.10 1,400,140.00-16,619.10 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 30,951,188.16 33,790,381.08 2,839,192.92 项 目 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 61,478,339.68 72,781,803.22 11,303,463.54 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 - - - 第 26 页 共 57 页
黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 2,888,906.10 2,871,752.50-17,153.60 银 行 间 市 场 - - - 合 计 2,888,906.10 2,871,752.50-17,153.60 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 64,367,245.78 75,653,555.72 11,286,309.94 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 期 末 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 351.74 557.99 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 107.10 214.10 应 收 债 券 利 息 80,755.07 37,758.75 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 应 收 申 购 款 利 息 0.01 - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 28.60 14.60 合 计 81,242.52 38,545.44 7.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 本 期 末 未 持 有 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 第 27 页 共 57 页
项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 117,759.38 179,666.03 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - - 合 计 117,759.38 179,666.03 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 250,000.00 250,000.00 应 付 赎 回 费 25,934.22 2,232.43 预 提 费 用 50,000.00 170,000.00 指 数 使 用 费 50,000.00 50,000.00 合 计 375,934.22 472,232.43 7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 57,966,053.86 57,966,053.86 本 期 申 购 116,651,217.93 116,651,217.93 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) -151,608,561.07-151,608,561.07 - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) - - 本 期 末 23,008,710.72 23,008,710.72 注 : 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额 ; 赎 回 含 转 换 出 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 14,872,460.75 3,636,694.22 18,509,154.97 本 期 利 润 27,327,843.32-8,447,117.02 18,880,726.30 本 期 基 金 份 额 交 易 -19,825,337.25-6,359,238.53-26,184,575.78 产 生 的 变 动 数 第 28 页 共 57 页
其 中 : 基 金 申 购 款 76,505,596.05-24,407,250.36 52,098,345.69 基 金 赎 回 款 -96,330,933.30 18,048,011.83-78,282,921.47 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 22,374,966.82-11,169,661.33 11,205,305.49 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 18,201.69 17,922.05 定 期 存 款 利 息 收 入 - - 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 4,324.50 2,361.19 其 他 2,636.52 571.70 合 计 25,162.71 20,854.94 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 345,084,399.69 200,731,998.59 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 316,500,051.84 194,931,253.21 买 卖 股 票 差 价 收 入 28,584,347.85 5,800,745.38 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 项 目 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 12 月 31 日 31 日 -24,012.00-7,600.00 - - 第 29 页 共 57 页
债 券 投 资 收 益 申 购 差 - - 价 收 入 合 计 -24,012.00-7,600.00 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 4,988,915.57 5,479,308.23 到 期 兑 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 4,887,189.00 5,305,860.00 债 券 到 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 125,738.57 181,048.23 买 卖 债 券 差 价 收 入 -24,012.00-7,600.00 7.4.7.13.3 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 债 券 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 债 券 申 购 差 价 收 入 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 间 及 上 年 度 可 比 期 间 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 间 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 申 购 差 价 收 入 第 30 页 共 57 页
7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 间 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 360,579.90 732,867.00 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 360,579.90 732,867.00 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -8,447,117.02 11,077,276.43 股 票 投 资 -8,447,651.52 11,091,550.03 债 券 投 资 534.50-14,273.60 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 - - 2. 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 - - 3. 其 他 - - 合 计 -8,447,117.02 11,077,276.43 7.4.7.18 其 他 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 31 页 共 57 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日
基 金 赎 回 费 收 入 190,939.38 122,616.53 转 换 费 76,293.85 27,832.25 合 计 267,233.23 150,448.78 注 :1. 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 基 金 持 有 人 持 有 该 部 分 基 金 份 额 的 时 间 分 段 递 减 设 定, 于 持 有 人 赎 回 基 金 份 额 时 收 取, 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 基 金 资 产 2. 本 基 金 的 转 换 费 由 赎 回 费 和 申 购 费 补 差 两 部 分 组 成, 其 中 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 转 出 基 金 的 基 金 资 产 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 980,564.79 622,609.99 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - - 合 计 980,564.79 622,609.99 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 审 计 费 用 50,000.00 50,000.00 信 息 披 露 费 150,000.00 180,000.00 指 数 使 用 费 200,000.00 200,000.00 账 户 服 务 费 18,000.00 18,000.00 清 算 所 账 户 服 务 费 18,000.00 18,000.00 其 他 200.00 400.00 合 计 436,200.00 466,400.00 注 : 指 数 使 用 费 为 支 付 标 的 指 数 供 应 商 的 标 的 指 数 许 可 使 用 费, 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.03% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计, 按 季 支 付, 标 的 指 数 许 可 使 用 费 的 收 取 下 限 为 每 季 度 ( 自 然 季 度 ) 人 民 币 50,000 元 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 或 有 事 项 第 32 页 共 57 页
7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 本 基 金 的 管 理 人 本 基 金 的 托 管 人 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 - 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 7.4.10.1.2 债 券 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 交 易 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 回 购 交 易 7.4.10.1.4 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 465,182.28 511,079.62 第 33 页 共 57 页
其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 130,345.54 189,949.16 注 : 支 付 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.00% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 1.00% / 当 年 天 数 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 月 31 日 日 69,777.35 76,661.97 注 : 支 付 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.15% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.15% / 当 年 天 数 7.4.10.2.3 销 售 服 务 费 本 基 金 本 期 无 销 售 服 务 费 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 期 无 与 关 联 方 进 行 的 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 份 额 单 位 : 份 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 合 同 生 效 日 ( 2012 年 - - 9 月 4 日 ) 持 有 的 基 金 份 额 期 初 持 有 的 基 金 份 额 - - 期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 8,629,913.88 - 期 间 因 拆 分 变 动 份 额 - - 减 : 期 间 赎 回 / 卖 出 总 份 额 - - 期 末 持 有 的 基 金 份 额 8,629,913.88 - 期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 37.5100% - 第 34 页 共 57 页
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 期 末 无 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 关 联 方 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 名 称 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 光 大 银 行 2,164,709.29 18,201.69 1,461,750.32 17,922.05 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 期 未 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 本 期 无 须 作 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 7.4.11 利 润 分 配 情 况 7.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 7.4.12 期 末 (2015 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 金 额 单 位 : 人 民 币 元 股 票 代 股 票 名 停 牌 原 停 牌 日 期 码 称 因 期 末 估 值 单 复 牌 日 期 价 复 牌 期 末 期 末 估 值 总 数 量 ( 股 ) 备 注 开 盘 单 价 成 本 总 额 额 万 科 公 告 重 000002 2015 年 12 月 18 日 A 大 事 项 24.43 - - 85,000 1,229,077.06 2,076,550.00 - 公 告 重 300104 乐 视 网 2015 年 12 月 7 日 大 事 项 60.18 - - 13,680 640,228.81 823,262.40-002465 002065 海 格 通 公 告 重 2015 年 12 月 30 日 信 大 事 项 16.69 2016 年 2 月 4 日 15.02 20,500 277,581.91 342,145.00 - 东 华 软 公 告 重 2015 年 12 月 21 日 件 大 事 项 25.10 - - 9,200 195,855.63 230,920.00 - 公 告 重 002567 唐 人 神 2015 年 11 月 23 日 大 事 项 12.84 2016 年 2 月 25 日 11.56 16,000 201,450.50 205,440.00 - 第 35 页 共 57 页
000712 锦 龙 股 份 2015 年 12 月 25 日 公 告 重 大 事 项 29.12 2016 年 1 月 4 日 28.00 5,800 161,371.81 168,896.00-000876 新 希 望 2015 年 8 月 17 日 公 告 重 大 事 项 18.99 2016 年 3 月 2 日 17.09 4,800 86,798.66 91,152.00-002109 兴 化 股 份 2015 年 5 月 8 日 公 告 重 8.54 2016 年 1 月 4 日 9.39 500 4,190.00 4,270.00 - 大 事 项 300280 南 通 锻 压 2015 年 7 月 23 日 公 告 重 大 事 项 23.70 2016 年 2 月 23 日 26.07 100 2,181.15 2,370.00-002112 三 变 科 技 2015 年 7 月 21 日 公 告 重 大 事 项 19.12 - - 100 1,498.04 1,912.00-002082 栋 梁 新 材 2015 年 9 月 18 日 公 告 重 大 事 项 10.21 - - 100 1,234.26 1,021.00-7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 期 末 无 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 期 末 无 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 后 上 市 的 股 票 ) 债 券 银 行 存 款 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具, 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 本 基 金 在 投 资 运 作 活 动 中 涉 及 到 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 制 定 了 专 门 的 风 险 控 制 制 度 和 流 程 来 识 别 评 估 上 述 风 险, 并 通 过 设 定 相 应 的 风 险 指 标 及 其 限 额 内 部 控 制 流 程 以 及 管 理 信 息 系 统, 有 效 的 控 制 和 跟 踪 上 述 各 类 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 董 事 会 稽 核 及 风 险 控 制 委 员 会 督 察 长 公 司 风 险 管 理 委 员 会 监 察 稽 核 部 风 险 控 制 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人 出 现 违 约 或 拒 绝 支 付 到 期 利 息 本 金, 或 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 等, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级 的 证 券, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 第 36 页 共 57 页
本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 于 本 基 金 的 托 管 人 中 国 光 大 银 行, 本 基 金 认 为 与 中 国 光 大 银 行 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 证 券 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 主 要 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 和 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 均 能 及 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 此 外, 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 约 定 了 巨 额 赎 回 条 款, 制 定 了 发 生 巨 额 赎 回 时 资 金 的 处 理 模 式, 控 制 因 开 放 模 式 而 产 生 的 流 动 性 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 主 要 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 为 增 强 指 数 基 金, 其 主 要 资 产 都 将 用 于 投 资 股 票 因 此, 利 率 风 险 不 是 本 基 金 的 主 要 风 险 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 均 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 主 要 是 本 基 金 所 面 临 的 市 场 价 格 风 险 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 第 37 页 共 57 页
公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 股 票, 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格 风 险, 本 基 金 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 90%-95%, 投 资 于 标 的 指 数 成 分 股 及 其 备 选 股 的 比 例 不 低 于 股 票 投 资 的 80%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 定 期 对 基 金 所 面 临 的 潜 在 价 格 风 险 进 行 度 量, 及 时 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 占 基 金 项 目 占 基 金 资 资 产 净 公 允 价 值 公 允 价 值 产 净 值 比 值 比 例 例 (%) (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 32,390,241.08 94.67 72,781,803.22 95.17 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - - - 其 他 - - - - 合 计 32,390,241.08 94.67 72,781,803.22 95.17 7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 变 化 5, 其 它 变 量 不 变 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 相 关 风 险 变 量 的 变 动 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 ( 2015 年 12 月 上 年 度 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 31 日 ) 业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 1,822,821.74 3,879,469.57 业 绩 比 较 基 准 下 降 5% -1,822,821.74-3,879,469.57 注 : 本 基 金 采 用 历 史 数 据 拟 合 回 归 方 法 来 进 行 其 他 价 格 风 险 敏 感 性 分 析 7.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 (1) 公 允 价 值 (a) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 第 38 页 共 57 页
低 层 次 决 定 : 第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (b) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 28,442,302.68 元, 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 5,348,078.40 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 (2014 年 12 月 31 日 : 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 72,437,877.87 元, 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 3,215,677.85 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 ) (ii) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况, 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度, 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 本 基 金 于 2015 年 3 月 24 日 起 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 ( 附 注 7.4.5.2), 并 将 相 关 债 券 的 公 允 价 值 从 第 一 层 次 调 整 至 第 二 层 次 (iii) 第 三 层 次 公 允 价 值 余 额 和 本 期 变 动 金 额 无 (c) 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2015 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (2014 年 12 月 31 日 : 同 ) 第 39 页 共 57 页
(d) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债, 其 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 (2) 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 32,390,241.08 76.89 其 中 : 股 票 32,390,241.08 76.89 2 固 定 收 益 投 资 1,400,140.00 3.32 其 中 : 债 券 1,400,140.00 3.32 资 产 支 持 证 券 - - 3 贵 金 属 投 资 - - 4 金 融 衍 生 品 投 资 - - 5 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 2,402,597.13 5.70 7 其 他 各 项 资 产 5,931,856.68 14.08 8 合 计 42,124,834.89 100.00 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2.1 期 末 指 数 投 资 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 141,794.00 0.41 B 采 矿 业 155,681.40 0.46 C 制 造 业 15,332,729.13 44.81 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 147,384.00 0.43 第 40 页 共 57 页
E 建 筑 业 183,026.64 0.53 F 批 发 和 零 售 业 812,714.00 2.38 G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 - - H 住 宿 和 餐 饮 业 - - 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 I 业 4,163,932.03 12.17 J 金 融 业 4,407,683.92 12.88 K 房 地 产 业 2,968,077.14 8.68 L 租 赁 和 商 务 服 务 业 498,448.78 1.46 M 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - - N 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 871,085.02 2.55 O 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 - - P 教 育 - - Q 卫 生 和 社 会 工 作 - - R 文 化 体 育 和 娱 乐 业 873,560.52 2.55 S 综 合 261,192.28 0.76 合 计 30,817,308.86 90.07 8.2.2 期 末 积 极 投 资 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 3,494.00 0.01 B 采 矿 业 2,547.27 0.01 C 制 造 业 985,270.85 2.88 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 124,099.00 0.36 E 建 筑 业 79,020.00 0.23 F 批 发 和 零 售 业 - - G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 548.10 0.00 H 住 宿 和 餐 饮 业 - - 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 I 业 - - J 金 融 业 - - 第 41 页 共 57 页