农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2014 年 年 度 报 告 2014 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2015 年 3 月 26 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2015 年 3 月 20 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2014 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 第 2 页 共 55 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 6 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 其 他 指 标... 错 误! 未 定 义 书 签 3.4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 10 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 11 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 11 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 12 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 12 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 12 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 13 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 13 5 托 管 人 报 告... 14 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 14 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 14 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 14 6 审 计 报 告... 14 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 14 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 14 7 年 度 财 务 报 表... 15 7.1 资 产 负 债 表... 15 7.2 利 润 表... 17 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 18 7.4 报 表 附 注... 19 8 投 资 组 合 报 告... 39 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 39 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 40 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 40 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 42 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 49 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 49 第 3 页 共 55 页
8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 49 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 49 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 49 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 49 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 49 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 50 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 50 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 50 9.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 51 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 51 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 51 11 重 大 事 件 揭 示... 51 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 51 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 52 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 52 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 52 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 52 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 52 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 52 11.8 其 他 重 大 事 件... 错 误! 未 定 义 书 签 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 错 误! 未 定 义 书 签 13 备 查 文 件 目 录... 54 13.1 备 查 文 件 目 录... 54 13.2 存 放 地 点... 55 13.3 查 阅 方 式... 55 第 4 页 共 55 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 农 银 行 业 领 先 股 票 基 金 主 代 码 000127 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2013 年 6 月 25 日 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 448,758,519.63 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 将 通 过 寻 找 受 益 于 中 国 经 济 发 展 且 在 所 属 行 业 中 处 于 领 先 地 位 的 上 市 公 司, 进 一 步 优 化 投 资 组 合, 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下, 力 争 为 投 资 者 创 造 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 回 报 投 资 策 略 本 基 金 认 为 行 业 领 先 企 业 具 备 较 强 的 竞 争 优 势, 不 仅 能 够 获 取 超 过 行 业 平 均 水 平 以 上 的 回 报, 而 且 在 经 济 发 生 波 动 时 抵 抗 风 险 能 力 也 更 强 业 绩 比 较 基 准 75% 沪 深 300 指 数 +25% 中 证 全 债 指 数 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 较 高 风 险 较 高 收 益 的 基 金 产 品 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 司 姓 名 翟 爱 东 汤 嵩 彦 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 021-61095588 95559 电 子 邮 箱 lijianfeng@abc-ca.com tangsy@bankcomm.com 客 户 服 务 电 话 021-61095599 95559 传 真 021-61095556 021-62701216 注 册 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 188 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 号 层 办 公 地 址 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 188 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 号 层 邮 政 编 码 200122 200120 第 5 页 共 55 页
法 定 代 表 人 刁 钦 义 牛 锡 明 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 http://www.abc-ca.com 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 层 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 注 册 登 记 机 构 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 层 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2013 年 6 月 25 日 ( 基 2014 年 金 合 同 生 效 日 )-2013 年 12 月 31 2012 年 日 本 期 已 实 现 收 益 123,468,265.12-39,901,210.17 - 本 期 利 润 147,247,607.44-40,815,488.91 - 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.3935-0.0549 - 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 37.97% -5.56% - 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 43.53% -7.26% - 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 141,496,129.81-41,371,255.42 - 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.3153-0.0726 - 期 末 基 金 资 产 净 值 597,358,866.01 528,610,358.49 - 期 末 基 金 份 额 净 值 1.3311 0.9274-3.1.3 累 计 期 末 指 标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 33.11% -7.26% - 注 :1 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 第 6 页 共 55 页
除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 2 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 3 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 表 中 的 期 末 均 指 本 报 告 期 最 后 一 日, 即 12 月 31 日 4 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2013 年 6 月 25 日, 上 年 度 实 际 报 告 期 为 2013 年 6 月 25 日 至 2013 年 12 月 31 日 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 13.44% 1.75% 32.85% 1.24% -19.41% 0.51% 过 去 六 个 月 38.90% 1.41% 46.44% 0.99% -7.54% 0.42% 过 去 一 年 43.53% 1.41% 40.69% 0.91% 2.84% 0.50% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 33.11% 1.20% 47.61% 0.93% -14.50% 0.27% 第 7 页 共 55 页
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 本 基 金 股 票 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 60%, 其 中 投 资 于 行 业 领 先 类 股 票 的 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 投 资 的 80%; 除 股 票 以 外 的 其 它 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-40% 权 证 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 净 值 的 0%-3%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 建 仓 期 为 基 金 合 同 生 效 日 (2013 年 6 月 25 日 ) 起 六 个 月, 建 仓 期 满 时, 本 基 金 各 项 投 资 比 例 已 达 到 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 第 8 页 共 55 页
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 本 基 金 自 基 金 合 同 生 效 以 来 无 利 润 分 配 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4 管 理 人 报 告 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 成 立 于 2008 年 3 月 18 日, 是 中 法 合 资 的 有 限 责 任 公 司 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 贰 亿 零 壹 元, 其 中 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 51.67%, 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 出 资 比 例 为 33.33%, 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 出 资 比 例 为 15% 公 司 办 公 地 址 为 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 1600 号 陆 家 嘴 商 务 广 场 7 层 公 司 法 定 代 表 人 为 董 事 长 刁 钦 义 先 生 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 共 管 理 22 只 开 放 式 基 金, 分 别 为 农 银 汇 理 行 业 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 恒 久 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 平 衡 双 利 混 合 型 证 券 投 资 基 金 第 9 页 共 55 页
农 银 汇 理 策 略 价 值 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 大 盘 蓝 筹 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 增 强 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 策 略 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 中 证 500 指 数 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 消 费 主 题 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 信 用 添 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 7 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 低 估 值 高 增 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 区 间 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 研 究 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 农 银 汇 理 14 天 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 和 农 银 汇 理 红 利 日 结 货 币 市 场 基 金 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 北 京 大 学 中 国 经 济 研 究 中 心 经 济 学 硕 士, 具 有 基 金 从 业 资 格 曾 任 野 村 证 券 公 司 研 徐 莉 本 基 金 基 金 经 理 2013 年 6 月 25 日 - 6 究 部 研 究 员 农 银 汇 理 基 金 公 司 研 究 部 研 究 员, 现 任 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 经 理 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规 监 管 部 门 的 相 关 规 定, 依 照 第 10 页 共 55 页
诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 安 全 高 效 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 依 据 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 律 法 规, 制 定 了 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 公 平 交 易 管 理 办 法, 明 确 各 部 门 的 职 责 以 及 公 平 交 易 控 制 的 内 容 方 法 本 基 金 管 理 人 通 过 事 前 识 别 事 中 控 制 事 后 检 查 三 个 步 骤 来 保 证 公 平 交 易 事 前 识 别 的 任 务 是 制 定 制 度 和 业 务 流 程 设 置 系 统 控 制 项 以 强 制 执 行 公 平 交 易 和 防 范 反 向 交 易 ; 事 中 控 制 的 工 作 是 确 保 公 司 授 权 研 究 投 资 交 易 等 行 为 控 制 在 事 前 设 定 的 范 围 之 内, 各 项 业 务 操 作 根 据 制 度 和 业 务 流 程 进 行 ; 事 后 检 查 公 司 投 资 行 为 与 事 前 设 定 的 流 程 限 额 等 有 无 偏 差, 编 制 投 资 组 合 公 平 交 易 报 告, 分 析 事 中 控 制 的 效 果, 并 将 评 价 结 果 报 告 风 险 管 理 委 员 会 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 规 和 公 司 内 部 公 平 交 易 制 度 的 规 定, 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行, 确 保 旗 下 管 理 的 所 有 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 未 发 生 本 基 金 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5% 的 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 2014 年 国 内 宏 观 经 济 乏 善 可 陈, 经 济 增 长 低 迷, 商 品 价 格 出 现 此 起 彼 伏 的 暴 跌 在 此 背 景 之 下 货 币 政 策 和 财 政 政 策 均 呈 现 明 显 的 松 动, 流 动 性 整 体 呈 现 宽 松 格 局, 不 同 期 限 的 国 债 收 益 率 较 年 初 均 有 明 显 下 行 从 股 票 市 场 表 现 来, 一 季 度 小 股 票 表 现 较 好, 后 三 个 季 度 尤 其 是 四 季 度 大 盘 蓝 筹 股 表 现 优 异 贯 穿 全 年 的 机 会 主 要 集 中 在 计 算 机 军 工 等 板 块 全 年 来 看 非 银 金 融 是 全 市 场 表 现 最 好 的 行 业 本 基 金 在 2014 年 遵 循 了 低 估 值 高 增 长 以 及 行 业 大 空 间 等 选 股 思 路, 对 计 算 机 行 业 进 行 了 超 配, 以 及 至 下 而 上 配 置 了 成 长 性 较 好 具 备 核 心 竞 争 力 的 公 司 下 半 年 配 置 则 相 对 均 衡, 提 高 了 金 融 地 产 等 蓝 筹 股 的 配 置 力 度 第 11 页 共 55 页
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 报 告 期 内 本 基 金 净 值 增 长 率 为 43.53%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 40.69% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 2015 年, 经 济 增 长 回 升 的 预 期 不 明 确, 在 全 球 央 行 竞 相 降 息 以 及 美 国 加 息 预 期 的 背 景 下, 流 动 性 环 境 的 持 续 改 善 社 会 融 资 成 本 的 持 续 降 低 将 一 波 三 折 尤 其 是 整 体 市 场 经 历 了 2014 年 的 大 幅 上 扬 后, 整 体 市 场 的 选 股 难 度 将 加 大 本 基 金 依 旧 会 关 注 TMT 行 业 和 医 药 等 行 业 的 投 资 机 会, 尤 其 关 注 新 的 商 业 模 式 传 统 行 业 的 变 革 带 来 的 投 资 机 遇 同 时 积 极 关 注 化 工 农 业 等 行 业 的 阶 段 性 投 资 机 会 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 公 司 建 立 了 比 较 完 善 的 监 察 稽 核 制 度 和 组 织 结 构 公 司 督 察 长 组 织 指 导 对 基 金 包 括 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作, 监 察 稽 核 部 具 体 监 督 检 查 基 金 运 作 的 合 法 合 规 情 况 及 公 司 内 部 风 险 控 制 情 况, 并 向 公 司 总 经 理 报 告 公 司 风 险 管 理 委 员 会 批 准 适 用 本 基 金 的 风 险 管 理 措 施, 定 期 回 顾 执 行 情 况, 并 由 风 险 控 制 部 实 施 日 常 监 控 督 察 长 及 监 察 稽 核 部 对 其 他 部 门 及 人 员 执 行 业 务 进 行 稽 核 审 计, 督 促 其 合 规 运 作 加 强 风 险 控 制 督 察 长 定 期 编 制 监 察 稽 核 报 告, 提 交 总 经 理 和 董 事 会 成 员 收 阅 报 告 期 内, 公 司 监 察 稽 核 体 系 运 行 顺 利, 本 基 金 没 有 出 现 违 反 法 律 规 定 的 事 项, 有 效 的 保 证 了 本 基 金 的 合 规 运 作 本 报 告 期 内, 本 基 金 的 监 察 稽 核 主 要 工 作 情 况 如 下 : (1) 全 面 开 展 基 金 运 作 稽 核 工 作, 防 范 内 幕 交 易, 确 保 基 金 投 资 的 独 立 性 公 平 性 及 合 规 性 主 要 措 施 有 : 严 格 执 行 集 中 交 易 制 度, 确 保 研 究 投 资 决 策 和 交 易 隔 离 ; 严 格 检 查 基 金 的 投 资 决 策 研 究 支 持 交 易 过 程 是 否 符 合 规 定 的 程 序 通 过 以 上 措 施, 保 证 了 投 资 遵 循 既 定 的 投 资 决 策 程 序 与 业 务 流 程, 保 证 了 基 金 投 资 组 合 及 个 股 投 资 符 合 比 例 控 制 的 要 求 (2) 修 订 内 部 管 理 制 度, 完 善 投 资 业 务 流 程 根 据 监 管 机 关 的 规 定, 更 新 公 司 内 部 投 资 管 理 制 度, 不 断 加 强 内 部 流 程 控 制, 动 态 作 出 各 项 合 规 提 示, 防 范 投 资 风 险 本 基 金 管 理 人 将 一 如 既 往 地 遵 循 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 不 断 提 高 合 规 与 稽 核 工 作 的 科 学 性 和 有 效 性, 努 力 防 范 各 种 风 险, 为 基 金 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 根 据 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 中 国 证 券 业 协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的 关 于 证 券 投 资 基 第 12 页 共 55 页
金 执 行 企 业 会 计 准 则 有 关 衔 接 事 宜 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]15 号 ) 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 ( 证 监 会 计 字 [2007]21 号 ) 与 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 ( 证 监 会 公 告 [2008]38 号 ) 等 文 件, 本 公 司 制 订 了 证 券 投 资 基 金 估 值 政 策 和 程 序, 并 设 立 了 估 值 委 员 会 公 司 参 与 基 金 估 值 的 机 构 及 人 员 职 责 : 公 司 估 值 委 员 会 负 责 本 公 司 估 值 政 策 和 程 序 的 制 定 和 解 释, 并 定 期 对 估 值 政 策 和 程 序 进 行 评 价, 在 发 生 影 响 估 值 政 策 和 程 序 的 有 效 性 及 适 用 性 的 情 况 以 及 当 本 公 司 旗 下 的 证 券 投 资 基 金 在 采 用 新 投 资 策 略 或 投 资 新 品 种 时, 估 值 委 员 会 应 评 价 现 有 估 值 政 策 和 程 序 的 适 用 性, 必 要 时 及 时 进 行 修 订 公 司 运 营 部 根 据 相 关 基 金 基 金 合 同 招 募 说 明 书 等 文 件 关 于 估 值 的 约 定 及 公 司 估 值 政 策 和 程 序 进 行 日 常 估 值 基 金 经 理 根 据 市 场 环 境 的 变 化, 书 面 提 示 公 司 风 险 控 制 部 和 运 营 部 测 算 投 资 品 种 潜 在 估 值 调 整 对 基 金 资 产 净 值 的 影 响 可 能 达 到 的 程 度 风 险 控 制 部 提 交 测 算 结 果 给 运 营 部, 运 营 部 参 考 测 算 结 果 对 估 值 调 整 进 行 试 算, 并 根 据 估 值 政 策 决 定 是 否 向 估 值 委 员 会 提 议 采 用 新 的 估 值 方 法 公 司 监 察 稽 核 部 对 上 述 过 程 进 行 监 督, 根 据 法 规 进 行 披 露 以 上 参 与 估 值 流 程 各 方 为 公 司 各 部 门 人 员, 均 具 有 基 金 从 业 资 格, 具 有 丰 富 的 基 金 从 业 经 验 和 相 关 专 业 胜 任 能 力, 且 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 基 金 经 理 的 代 表 作 为 公 司 估 值 委 员 会 委 员, 可 以 提 议 测 算 某 一 投 资 品 种 的 估 值 调 整 影 响, 并 有 权 投 票 表 决 有 关 议 案 基 金 经 理 有 影 响 具 体 证 券 估 值 的 利 益 需 求, 但 是 公 司 的 制 度 和 组 织 结 构 约 束 和 限 制 了 其 影 响 程 度, 如 估 值 委 员 会 表 决 时, 其 仅 有 一 票 表 决 权, 遵 守 少 数 服 从 多 数 的 原 则 本 公 司 未 签 约 与 估 值 相 关 的 定 价 服 务 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 1. 本 基 金 基 金 合 同 约 定 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下, 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 6 次, 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的 20%, 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 即 本 基 金 报 告 期 无 应 分 配 利 润 金 额 2. 本 基 金 报 告 期 内 没 有 实 施 利 润 分 配 3. 本 报 告 期 没 有 应 分 配 但 尚 未 分 配 的 利 润 4.9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 第 四 十 一 条 的 规 定 报 告 期 内, 本 基 金 未 出 现 上 述 情 形 第 13 页 共 55 页
5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 2014 年 度, 基 金 托 管 人 在 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 托 管 协 议, 尽 职 尽 责 地 履 行 了 托 管 人 应 尽 的 义 务, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 2014 年 度, 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 在 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上, 托 管 人 未 发 现 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 本 报 告 期 内 本 基 金 未 进 行 收 益 分 配 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 2014 年 度, 由 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 并 经 托 管 人 复 核 审 查 的 有 关 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 的 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 相 关 内 容 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 准 确 完 整 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 普 华 永 道 中 天 审 字 (2015) 第 20338 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件 人 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 基 金 ) 的 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 2014 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 基 金 的 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 第 14 页 共 55 页
中 国 证 监 会 ) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ; (2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 基 金 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 汪 棣 张 勇 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖 滨 路 202 号 企 业 天 地 2 号 楼 普 华 永 道 中 心 11 楼 审 计 报 告 日 期 2015 年 3 月 24 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 87,829,264.79 97,388,630.48 第 15 页 共 55 页
结 算 备 付 金 3,490,611.19 11,814,113.48 存 出 保 证 金 510,151.75 493,693.80 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 506,746,198.16 368,942,176.05 其 中 : 股 票 投 资 506,746,198.16 368,942,176.05 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4-52,000,000.00 应 收 证 券 清 算 款 9,671,607.24 632,762.43 应 收 利 息 7.4.7.5 28,614.18 113,046.54 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 4,012,961.93 709,754.86 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 612,289,409.24 532,094,177.64 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 3,546,358.81 162,822.94 应 付 赎 回 款 8,099,086.15 781,633.47 应 付 管 理 人 报 酬 626,068.90 688,715.28 应 付 托 管 费 104,344.81 114,785.88 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 2,265,968.49 1,592,915.80 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 288,716.07 142,945.78 负 债 合 计 14,930,543.23 3,483,819.15 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 448,758,519.63 569,981,613.91 未 分 配 利 润 7.4.7.10 148,600,346.38-41,371,255.42 所 有 者 权 益 合 计 597,358,866.01 528,610,358.49 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 612,289,409.24 532,094,177.64 注 : 报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 1.3311 元, 基 金 份 额 总 额 448,758,519.63 份 第 16 页 共 55 页
7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2013 年 6 月 25 日 ( 基 2014 年 1 月 1 日 至 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 一 收 入 165,602,657.09-30,192,253.23 1. 利 息 收 入 997,518.34 15,088,614.39 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 926,707.83 12,458,782.26 债 券 利 息 收 入 - 2,270.63 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 70,810.51 2,627,561.50 其 他 利 息 收 入 - - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 139,678,732.66-44,816,899.92 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 137,863,813.57-43,615,126.03 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 - -1,259,571.35 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.5 - - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - - 股 利 收 益 7.4.7.16 1,814,919.09 57,797.46 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.17 23,779,342.32-914,278.74 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.18 1,147,063.77 450,311.04 减 : 二 费 用 18,355,049.65 10,623,235.68 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 5,839,065.69 5,697,571.06 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 973,177.64 949,595.18 3. 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 - - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 11,163,676.32 3,712,057.44 5. 利 息 支 出 - - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - - 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 379,130.00 264,012.00 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 147,247,607.44-40,815,488.91 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 147,247,607.44-40,815,488.91 第 17 页 共 55 页
7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 569,981,613.91-41,371,255.42 528,610,358.49 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 147,247,607.44 147,247,607.44 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -121,223,094.28 42,723,994.36-78,499,099.92 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 787,428,604.56 161,140,674.97 948,569,279.53 2. 基 金 赎 回 款 -908,651,698.84-118,416,680.61-1,027,068,379.45 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 448,758,519.63 148,600,346.38 597,358,866.01 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 863,696,776.13-863,696,776.13 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - -40,815,488.91-40,815,488.91 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -293,715,162.22-555,766.51-294,270,928.73 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 66,306,079.04-339,315.29 65,966,763.75 2. 基 金 赎 回 款 -360,021,241.26-216,451.22-360,237,692.48 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 第 18 页 共 55 页
值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 569,981,613.91-41,371,255.42 528,610,358.49 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 施 卫 杜 明 华 于 意 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 第 292 号 关 于 核 准 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 核 准, 由 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 负 责 公 开 募 集 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 863,512,471.08 元, 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 普 华 永 道 中 天 验 字 (2013) 第 385 号 验 资 报 告 予 以 验 证 经 向 中 国 证 监 会 备 案, 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2013 年 6 月 25 日 正 式 生 效, 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 863,696,776.13 份 基 金 份 额, 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合 184,305.05 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 和 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 其 中 : 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 60%-95%, 其 中 投 资 于 行 业 领 先 类 股 票 的 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 投 资 的 80%; 除 股 票 以 外 的 其 他 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-40% 权 证 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 净 值 的 0%-3%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 :75% X 沪 深 300 指 数 +25%X 中 证 全 债 指 数 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 第 19 页 共 55 页
合 称 企 业 会 计 准 则 ) 中 国 证 监 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 农 银 汇 理 行 业 领 先 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 基 金 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 止 期 间 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 的 会 计 年 度 为 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 (1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项, 包 括 银 行 存 款 买 入 返 售 金 融 资 产 和 各 类 应 收 款 项 等 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 主 要 为 各 类 应 付 款 项 等 第 20 页 共 55 页
7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 于 交 易 日 按 公 允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 终 止 确 认 的 金 融 资 产 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 易 日 结 转 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 (2) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 如 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (3) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 采 用 估 值 技 术 时, 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市 场 参 数, 减 少 使 用 与 本 基 金 特 定 相 关 的 参 数 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 当 本 基 金 依 法 有 权 抵 销 债 权 债 务 且 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时, 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 第 21 页 共 55 页
7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公 允 价 值 累 计 变 动 额 应 收 款 项 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 其 他 金 融 负 债 在 持 有 期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算, 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 本 基 金 收 益 以 现 金 形 式 分 配, 但 基 金 份 额 持 有 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分 ( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等 ) 为 正 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 中 的 已 实 现 部 分 ; 若 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 ( 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余 额 ) 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 7.4.4.12 分 部 报 告 本 基 金 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 第 22 页 共 55 页
确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 本 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 本 基 金 目 前 以 一 个 单 一 的 经 营 分 部 运 作, 不 需 要 进 行 分 部 报 告 的 披 露 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 ) 等 情 况, 本 基 金 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 根 据 具 体 情 况 采 用 中 国 证 券 业 协 会 基 金 估 值 工 作 小 组 关 于 停 牌 股 票 估 值 的 参 考 方 法 提 供 的 指 数 收 益 法 等 估 值 技 术 进 行 估 值 (2) 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 采 用 财 政 部 于 2014 年 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 和 经 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报, 同 时 在 本 年 度 财 务 报 表 中 开 始 采 用 财 政 部 于 2014 年 修 订 的 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 上 述 会 计 政 策 的 采 用 未 对 本 年 度 本 基 金 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 间 无 需 说 明 的 重 大 会 计 估 计 变 更 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 需 说 明 的 重 大 会 计 差 错 更 正 第 23 页 共 55 页
7.4.6 税 项 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2008]1 号 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作, 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入 不 予 征 收 营 业 税 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入, 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 自 2013 年 1 月 1 日 起, 对 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股, 解 禁 后 取 得 的 股 息 红 利 收 入, 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税, 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 红 利 收 入 继 续 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 活 期 存 款 87,829,264.79 97,388,630.48 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 87,829,264.79 97,388,630.48 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 项 目 本 期 末 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 第 24 页 共 55 页
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 483,881,134.58 506,746,198.16 22,865,063.58 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 - - - 债 券 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 483,881,134.58 506,746,198.16 22,865,063.58 项 目 上 年 度 末 2013 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 369,856,454.79 368,942,176.05-914,278.74 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 - - - 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 - - - 银 行 间 市 场 - - - 合 计 - - - 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 369,856,454.79 368,942,176.05-914,278.74 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 项 目 项 目 买 入 返 售 证 券 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购 上 年 度 末 2013 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购 52,000,000.00 - 合 计 52,000,000.00 - 第 25 页 共 55 页
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 无 买 断 式 逆 回 购 交 易 取 得 的 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 22,898.04 63,719.40 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 5,082.41 5,347.00 应 收 债 券 利 息 - - 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - 43,757.91 应 收 申 购 款 利 息 404.23 0.03 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 229.50 222.20 合 计 28,614.18 113,046.54 7.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 2,265,968.49 1,590,734.73 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - 2,181.07 合 计 2,265,968.49 1,592,915.80 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - - 应 付 赎 回 费 28,716.07 2,945.78 预 提 费 用 260,000.00 140,000.00 合 计 288,716.07 142,945.78 第 26 页 共 55 页
7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 569,981,613.91 569,981,613.91 本 期 申 购 787,428,604.56 787,428,604.56 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -908,651,698.84-908,651,698.84 - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - - 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 - - 本 期 申 购 - - 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) - - 本 期 末 448,758,519.63 448,758,519.63 注 : 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 -39,888,735.38-1,482,520.04-41,371,255.42 本 期 利 润 123,468,265.12 23,779,342.32 147,247,607.44 本 期 基 金 份 额 交 易 57,916,600.07-15,192,605.71 42,723,994.36 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 140,696,603.25 20,444,071.72 161,140,674.97 基 金 赎 回 款 -82,780,003.18-35,636,677.43-118,416,680.61 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 141,496,129.81 7,104,216.57 148,600,346.38 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 795,186.61 582,208.34 定 期 存 款 利 息 收 入 - 11,349,027.78 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 120,257.18 525,847.36 其 他 11,264.04 1,698.78 合 计 926,707.83 12,458,782.26 第 27 页 共 55 页
7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 2014 年 1 月 1 日 至 2014 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 年 12 月 31 日 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 3,665,262,104.40 1,078,173,972.48 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 3,527,398,290.83 1,121,789,098.51 买 卖 股 票 差 价 收 入 137,863,813.57-43,615,126.03 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 2014 年 1 月 1 日 至 2014 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 年 12 月 31 日 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 - -1,259,571.35 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 - - 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 - - 合 计 - -1,259,571.35 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 2014 年 1 月 1 日 至 2014 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 年 12 月 31 日 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 - 13,048,671.28 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 - 14,291,149.25 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 - 17,093.38 买 卖 债 券 差 价 收 入 - -1,259,571.35 第 28 页 共 55 页
7.4.7.13.3 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 债 券 投 资 收 益 - 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 债 券 投 资 收 益 - 申 购 差 价 收 入 7.4.7.13.5 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 无 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 月 31 日 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 1,814,919.09 57,797.46 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 1,814,919.09 57,797.46 第 29 页 共 55 页
7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 23,779,342.32-914,278.74 股 票 投 资 23,779,342.32-914,278.74 债 券 投 资 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 - - 2. 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 - - 3. 其 他 - - 合 计 23,779,342.32-914,278.74 7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 1,066,629.84 435,311.53 转 换 费 80,433.93 14,999.51 合 计 1,147,063.77 450,311.04 注 :1 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 基 金 持 有 人 持 有 该 部 分 基 金 份 额 的 时 间 分 段 递 减 设 定, 于 持 有 人 赎 回 基 金 份 额 时 收 取, 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 基 金 资 产 2 本 基 金 的 转 换 费 由 赎 回 费 和 申 购 费 补 差 两 部 分 组 成, 其 中 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 转 出 基 金 的 基 金 资 产 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 11,163,676.32 3,712,057.44 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - - 合 计 11,163,676.32 3,712,057.44 第 30 页 共 55 页
7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 审 计 费 用 60,000.00 80,000.00 信 息 披 露 费 300,000.00 180,000.00 账 户 服 务 费 18,000.00 1,500.00 银 行 汇 划 费 730.00 1,612.00 其 他 400.00 900.00 合 计 379,130.00 264,012.00 7.4.7.21 分 部 报 告 - 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 或 有 事 项 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 基 金 无 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 农 银 汇 理 基 金 管 理 有 限 公 司 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 东 方 汇 理 资 产 管 理 公 司 中 国 铝 业 股 份 有 限 公 司 与 本 基 金 的 关 系 本 基 金 的 管 理 人 本 基 金 的 托 管 人 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 本 基 金 管 理 人 的 股 东 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 股 票 交 易 债 券 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 交 易 第 31 页 共 55 页
债 券 回 购 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 债 券 回 购 交 易 7.4.10.1.2 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 权 证 交 易 7.4.10.1.3 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 5,839,065.69 5,697,571.06 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 2,246,003.00 2,222,463.49 户 维 护 费 注 : 支 付 基 金 管 理 人 农 银 汇 理 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.5% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 1.5% / 当 年 天 数 7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 973,177.64 949,595.18 的 托 管 费 注 : 支 付 基 金 托 管 人 交 通 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.25% 的 年 费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 其 计 算 公 式 为 : 日 基 金 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.25%/ 当 年 天 数 7.4.10.2.3 销 售 服 务 费 本 基 金 本 报 告 期 内 无 应 支 付 关 联 方 的 销 售 服 务 费 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 第 32 页 共 55 页
7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 无 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 无 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 关 联 方 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 2013 年 6 月 25 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2013 年 名 称 日 12 月 31 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 交 通 银 行 87,829,264.79 795,186.61 97,388,630.48 582,208.34 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 交 通 银 行 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 无 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 的 证 券 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 须 作 说 明 的 其 他 关 联 交 易 事 项 7.4.11 利 润 分 配 情 况 7.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 本 报 告 期 内 未 进 行 利 润 分 配 7.4.12 期 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 流 通 受 限 的 证 券 7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 金 额 单 位 : 人 民 币 元 股 票 股 票 停 牌 原 停 牌 日 期 代 码 名 称 因 万 达 2014 年 12 月 31 日 公 告 重 300168 信 息 大 事 项 金 信 300252 诺 2014 公 告 重 年 11 月 11 日 大 事 项 期 末 复 牌 复 牌 日 期 数 量 ( 股 ) 估 值 单 价 开 盘 单 价 期 末 期 末 估 值 总 备 注 成 本 总 额 额 46.20 2015 年 1 月 8 日 44.50 310,238 13,108,919.64 14,332,995.60-43.40 2015 年 1 月 28 日 46.99 136,550 5,431,944.00 5,926,270.00-002184 海 得 2014 年 11 月 27 日 公 告 重 21.82 2015 年 1 月 26 日 20.00 161,500 3,525,922.76 3,523,930.00 - 第 33 页 共 55 页
控 制 大 事 项 002439 启 明 星 辰 2014 年 12 月 8 日 公 告 重 大 事 项 23.84 2015 年 3 月 12 日 28.86 6,500 169,573.00 154,960.00-7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 而 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 因 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 而 抵 押 的 债 券 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 上 市 的 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 并 上 市 的 股 票 ) 权 证 等 权 益 类 品 种, 国 债 金 融 债 央 票 公 司 债 企 业 债 可 转 债 中 期 票 据 短 期 融 资 券 回 购 存 款 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 类 品 种, 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具, 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 本 基 金 在 投 资 运 作 活 动 中 涉 及 到 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 制 定 了 专 门 的 风 险 控 制 制 度 和 流 程 来 识 别 评 估 上 述 风 险, 并 通 过 设 定 相 应 的 风 险 指 标 及 其 限 额 内 部 控 制 流 程 以 及 管 理 信 息 系 统, 有 效 的 控 制 和 跟 踪 上 述 各 类 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 的 风 险 管 理 机 构 由 公 司 董 事 会 稽 核 及 风 险 控 制 委 员 会 督 察 长 风 险 管 理 委 员 会 监 察 稽 核 部 风 险 控 制 部 以 及 各 个 业 务 部 门 组 成 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 所 投 资 证 券 的 发 行 人 出 现 违 约 或 拒 绝 支 付 到 期 利 息 本 金, 或 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 等, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级 的 证 券, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 于 本 基 金 的 托 管 银 行 交 通 银 行, 本 基 金 认 为 与 交 通 银 行 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 证 券 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 本 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 第 34 页 共 55 页
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 短 期 信 用 评 级 债 券 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资 本 基 金 本 期 末 及 上 年 度 末 未 持 有 长 期 信 用 评 级 债 券 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 主 要 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 和 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 均 能 及 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 本 基 金 于 资 产 负 债 表 日 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 剩 余 到 期 日 均 为 一 年 以 内, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 此 外, 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 约 定 了 巨 额 赎 回 条 款, 制 定 了 发 生 巨 额 赎 回 时 资 金 的 处 理 模 式, 控 制 因 开 放 模 式 而 产 生 的 流 动 性 风 险 本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 主 要 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 日 常 通 过 对 持 仓 品 种 组 合 的 久 期 分 析 等 方 法 对 上 述 利 率 风 险 进 行 管 理 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 本 期 末 2014 年 12 月 31 日 资 产 1 个 月 以 内 1-3 个 月 3 个 月 -1 年 第 35 页 共 55 页 单 位 : 人 民 币 元 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 银 行 存 款 - - - 87,829,264.79 - - - 87,829,264.79
清 算 备 付 金 - - - 3,490,611.19 - - - 3,490,611.19 存 出 保 证 金 - - - 510,151.75 - - - 510,151.75 交 易 性 金 融 资 产 - - - - - - 506,746,198.16 506,746,198.16 应 收 证 券 清 算 款 - - - - - - 9,671,607.24 9,671,607.24 应 收 利 息 - - - - - - 28,614.18 28,614.18 应 收 申 购 款 - - - 43,923.76 - - 3,969,038.17 4,012,961.93 资 产 总 计 - - - 91,873,951.49 - - 520,415,457.75 612,289,409.24 负 债 应 付 证 券 清 算 款 - - - - - - 3,546,358.81 3,546,358.81 应 付 赎 回 款 - - - - - - 8,099,086.15 8,099,086.15 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - - 626,068.90 626,068.90 应 付 托 管 费 - - - - - - 104,344.81 104,344.81 应 付 交 易 费 用 - - - - - - 2,265,968.49 2,265,968.49 其 他 负 债 - - - - - - 288,716.07 288,716.07 负 债 总 计 - - - - - - 14,930,543.23 14,930,543.23 利 率 敏 感 度 缺 口 - - - 91,873,951.49 - - 505,484,914.52 597,358,866.01 上 年 度 末 2013 年 12 月 31 日 内 资 产 1 个 月 以 1-3 个 月 3 个 月 -1 年 1 年 以 内 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 银 行 存 款 - - - 97,388,630.48 - - - 97,388,630.48 清 算 备 付 金 - - - 11,814,113.48 - - - 11,814,113.48 存 出 保 证 金 - - - 493,693.80 - - - 493,693.80 交 易 性 金 融 资 产 - - - - - - 368,942,176.05 368,942,176.05 买 入 返 售 金 融 资 产 - - - 52,000,000.00 - - - 52,000,000.00 应 收 证 券 清 算 款 - - - - - - 632,762.43 632,762.43 应 收 利 息 - - - - - - 113,046.54 113,046.54 应 收 申 购 款 - - - 99.40 - - 709,655.46 709,754.86 资 产 总 计 - - - 161,696,537.16 - - 370,397,640.48 532,094,177.64 负 债 应 付 证 券 清 算 款 - - - - - - 162,822.94 162,822.94 应 付 赎 回 款 - - - - - - 781,633.47 781,633.47 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - - 688,715.28 688,715.28 应 付 托 管 费 - - - - - - 114,785.88 114,785.88 应 付 交 易 费 用 - - - - - - 1,592,915.80 1,592,915.80 其 他 负 债 - - - - - - 142,945.78 142,945.78 负 债 总 计 - - - - - - 3,483,819.15 3,483,819.15 利 率 敏 感 度 缺 口 - - - 161,696,537.16 - - 366,913,821.33 528,610,358.49 上 表 按 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 孰 早 者 进 行 分 类 7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 无 债 券 投 资 及 资 产 支 持 证 券 投 资, 因 此 市 场 利 率 变 动 对 基 金 资 产 净 第 36 页 共 55 页
值 的 影 响 不 重 大 7.4.13.4.2 外 汇 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 主 要 是 本 基 金 所 面 临 的 市 场 价 格 风 险 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 股 票, 所 面 临 的 最 大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 其 他 价 格 风 险, 本 基 金 股 票 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 60%-95%, 其 中 投 资 于 行 业 领 先 类 股 票 的 比 例 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 投 资 的 80%; 除 股 票 以 外 的 其 他 资 产 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 的 5%-40%; 权 证 投 资 比 例 范 围 为 基 金 资 产 净 值 的 0%-3%, 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控, 定 期 对 基 金 所 面 临 的 潜 在 价 格 风 险 进 行 度 量, 及 时 对 风 险 进 行 跟 踪 和 控 制 7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风 险 敞 口 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 末 2013 年 12 月 31 日 占 基 金 项 目 占 基 金 资 资 产 净 公 允 价 值 公 允 价 值 产 净 值 比 值 比 例 例 (%) (%) 交 易 性 金 融 资 产 - 股 票 投 资 506,746,198.16 84.83 368,942,176.05 69.79 交 易 性 金 融 资 产 - 基 金 投 资 - - - - 交 易 性 金 融 资 产 - 债 券 投 资 - - - - 交 易 性 金 融 资 产 - 贵 金 属 投 - - - - 资 衍 生 金 融 资 产 - 权 证 投 资 - - - - 其 他 - - - - 合 计 506,746,198.16 84.83 368,942,176.05 69.79 第 37 页 共 55 页
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析 假 设 分 析 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 变 化 5%, 其 它 变 量 不 变 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的 相 关 风 险 变 量 的 变 动 影 响 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 元 ) 本 期 末 ( 2014 年 12 月 上 年 度 末 ( 2013 年 12 月 31 日 ) 31 日 ) 业 绩 比 较 基 准 上 升 5% 30,669,178.89 - 业 绩 比 较 基 准 下 降 5% -30,669,178.89 - 本 基 金 采 用 历 史 数 据 拟 合 回 归 方 法 来 进 行 其 他 价 格 风 险 敏 感 性 分 析 为 保 证 该 方 法 所 得 结 果 的 参 考 价 值, 一 般 需 要 至 少 1 年 的 基 金 净 值 数 据 截 至 上 年 度 末, 本 基 金 的 运 营 期 小 于 1 年, 无 足 够 的 经 验 数 据 进 行 分 析, 因 此 不 披 露 上 年 度 末 其 他 价 格 风 险 敏 感 性 分 析 7.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他 事 项 (1) 公 允 价 值 (a) 金 融 工 具 公 允 价 值 计 量 的 方 法 公 允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次, 由 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 : 第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 第 二 层 次 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 第 三 层 次 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (b) 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i) 各 层 次 金 融 工 具 公 允 价 值 于 2014 年 12 月 31 日, 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 23,938,155.60 元, 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 482,808,042.56 元, 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 (2013 年 12 月 31 日 : 第 一 层 次 347,449,625.35 元, 第 二 层 次 21,492,550.70 元, 无 第 三 层 次 ) (ii) 公 允 价 值 所 属 层 次 间 的 重 大 变 动 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券, 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 交 易 不 活 跃 ( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 第 38 页 共 55 页
不 活 跃 ) 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况, 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公 允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影 响 程 度, 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公 允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 (iii) 第 三 层 次 公 允 价 值 余 额 和 本 期 变 动 金 额 无 (c) 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2014 年 12 月 31 日, 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (2013 年 12 月 31 日 : 同 ) (d) 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债, 其 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 (2) 除 公 允 价 值 外, 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 8 投 资 组 合 报 告 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 (%) 1 权 益 投 资 506,746,198.16 82.76 其 中 : 股 票 506,746,198.16 82.76 2 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - - 资 产 支 持 证 券 - - 3 贵 金 属 投 资 - - 4 金 融 衍 生 品 投 资 - - 5 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 91,319,875.98 14.91 7 其 他 各 项 资 产 14,223,335.10 2.32 第 39 页 共 55 页
8 合 计 612,289,409.24 100.00 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 林 牧 渔 业 - - B 采 矿 业 10,549,084.00 1.77 C 制 造 业 124,798,534.44 20.89 电 力 热 力 燃 气 及 水 生 产 和 供 D 应 业 - - E 建 筑 业 51,372,209.00 8.60 F 批 发 和 零 售 业 - - G 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 9,000,810.00 1.51 H 住 宿 和 餐 饮 业 - - 信 息 传 输 软 件 和 信 息 技 术 服 务 I 业 46,078,696.97 7.71 J 金 融 业 169,570,871.50 28.39 K 房 地 产 业 93,226,636.25 15.61 L 租 赁 和 商 务 服 务 业 - - M 科 学 研 究 和 技 术 服 务 业 - - N 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 - - O 居 民 服 务 修 理 和 其 他 服 务 业 - - P 教 育 - - Q 卫 生 和 社 会 工 作 - - R 文 化 体 育 和 娱 乐 业 2,149,356.00 0.36 S 综 合 - - 合 计 506,746,198.16 84.83 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 金 额 单 位 : 人 民 币 元 占 基 金 资 产 净 值 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 ( 股 ) 公 允 价 值 比 例 (%) 1 600048 保 利 地 产 2,900,100 31,379,082.00 5.25 第 40 页 共 55 页
2 600340 华 夏 幸 福 709,830 30,948,588.00 5.18 3 600068 葛 洲 坝 2,905,600 27,109,248.00 4.54 4 000002 万 科 A 1,377,900 19,152,810.00 3.21 5 601166 兴 业 银 行 1,128,800 18,625,200.00 3.12 6 601318 中 国 平 安 240,500 17,967,755.00 3.01 7 601988 中 国 银 行 4,279,400 17,759,510.00 2.97 8 601186 中 国 铁 建 1,053,850 16,081,751.00 2.69 9 600588 用 友 软 件 649,333 15,252,832.17 2.55 10 002588 史 丹 利 389,765 15,181,346.75 2.54 11 000831 五 矿 稀 土 492,800 14,779,072.00 2.47 12 600000 浦 发 银 行 923,400 14,488,146.00 2.43 13 300168 万 达 信 息 310,238 14,332,995.60 2.40 14 601788 光 大 证 券 501,200 14,304,248.00 2.39 15 601377 兴 业 证 券 869,871 13,152,449.52 2.20 16 600271 航 天 信 息 404,600 12,344,346.00 2.07 17 000671 阳 光 城 846,875 11,746,156.25 1.97 18 600999 招 商 证 券 400,600 11,324,962.00 1.90 19 600031 三 一 重 工 1,123,800 11,215,524.00 1.88 20 600030 中 信 证 券 327,600 11,105,640.00 1.86 21 600486 扬 农 化 工 362,300 10,905,230.00 1.83 22 600259 广 晟 有 色 189,800 10,549,084.00 1.77 23 600019 宝 钢 股 份 1,471,400 10,314,514.00 1.73 24 601688 华 泰 证 券 421,000 10,301,870.00 1.72 25 000776 广 发 证 券 379,700 9,853,215.00 1.65 26 600010 包 钢 股 份 2,339,400 9,544,752.00 1.60 27 600109 国 金 证 券 458,100 9,065,799.00 1.52 28 600026 中 海 发 展 989,100 9,000,810.00 1.51 29 600782 新 钢 股 份 1,424,700 8,961,363.00 1.50 30 300352 北 信 源 360,600 8,607,522.00 1.44 31 601800 中 国 交 建 589,000 8,181,210.00 1.37 32 300295 三 六 五 网 101,984 7,730,387.20 1.29 33 000959 首 钢 股 份 1,575,800 6,539,570.00 1.09 34 600036 招 商 银 行 369,500 6,130,005.00 1.03 35 601939 建 设 银 行 891,300 5,998,449.00 1.00 36 300252 金 信 诺 136,550 5,926,270.00 0.99 37 600309 万 华 化 学 244,500 5,325,210.00 0.89 38 000783 长 江 证 券 266,389 4,480,662.98 0.75 39 000712 锦 龙 股 份 164,460 4,473,312.00 0.75 40 600038 哈 飞 股 份 95,300 3,585,186.00 0.60 第 41 页 共 55 页