利益 資金計画及び実績報告書 自平成 19 年 04 月 01 日 至平成 19 年 10 月 31 日 株式会社弥生トレーディング第 25 期 作成日 : 平成 19 年 11 月 10 日 作成者 :

利益 資金計画及び実績報告書 自平成 19 年 04 月 01 日 至平成 19 年 10 月 31 日 株式会社弥生トレーディング第 25 期 作成日 : 平成 19 年 11 月 10 日 作成者 :

利益及び資金シミュレーション ミュレーショ固定資産等売却予定千千千法人税等 7,823 12,240 12,240 12,240 書長期借入金予定千千千当期純利益 20,655 17,760 17,760 17,760 株式会社弥生トレーディング第 25 期 単位 : 千円 項目 前期実績 パターンA パターンB パターンC 項目 前期実績 パターンA パターンB パターンC 売上高伸び率 120.9% 112.8% 105.8% 売上高 301,000 363,825 339,570 318,347 目粗利益率 105.5% 105.5% 105.5% 変動費 204,442 261,954 237,699 216,476 シ 人 件 費 増 減 率 110.0% 110.0% 110.0% 標 粗 利 益 96,558 101,871 101,871 101,871 その他固定費増減率 105.0% 105.0% 105.0% 粗利益率 (%) 32.1% 28.0% 30.0% 32.0% 減価償却費増減率 66.0% 66.0% 66.0% 損人件費 38,532 42,385 42,385 42,385 法人税率 40.0% 40.0% 40.0% 一般経費 25,606 26,886 26,886 26,886 益売上債権回転日数 32.6 日 30.0 日 40.0 日 50.0 日減価償却費 3,941 2,600 2,600 2,600 棚卸資産回転日数 2.4 日 3.0 日 3.0 日 3.0 日 計 固 定 費 計 68,079 71,871 71,871 71,871 仕入債務回転日数 36.5 日 36.0 日 36.0 日 36.0 日 経 常 利 益 28,478 30,000 30,000 30,000 固定資産等取得予定 7,000 千 7,000 千 7,000 千 算 特 別 損 益 長期借入金返済予定 6,000 千 6,000 千 6,000 千 繰 越 損 益 + 57,470 78,106 78,106 78,106 ン 短期借入金予定千千千損益資金 78,126 95,866 95,866 95,866 短期借入金返済予定 1,000 千 1,000 千 1,000 千長期借入金等 18,400 12,400 12,400 12,400 条 増 資 減 資 予 定 額 千 千 千 資 本 金 等 15,000 15,000 15,000 15,000 有価証券 ( 流動資産 ) 増減額千千千固定資金調達 + 33,400 27,400 27,400 27,400 件その他流動資産の増減額千千千資棚卸資産 1,952 2,990 2,791 2,617 その他流動負債の増減額千千千金固定資産等 70,982 75,882 75,882 75,882 その他固定負債の増減額千千千固定資金運用 - 72,934 78,872 78,673 78,498 損益シミュレーションの方法 別固 定 資 金 39,534 51,472 51,273 51,098 仕入債務 30,089 35,884 33,492 31,399 パターンA 貸売上仕入資金調達 + 30,089 35,884 33,492 31,399 目標経常利益 30,000 千円人件費前年比 110% 減価償却費 2,600 千円他固定費借売上債権 27,313 29,903 37,213 43,609 前年比 105% とし 粗利益率 28% として売上高を算出 売上仕入資金運用 - 27,313 29,903 37,213 43,609 対 売上仕入資金 2,776 5,981 3,721 12,211 パターンB 安定資金 41,367 50,374 40,871 32,557 目標経常利益 30,000 千円人件費前年比 110% 減価償却費 2,600 千円他固定費照短期借入金 2,000 1,000 1,000 1,000 前年比 105% とし 粗利益率 30% として売上高を算出 表 その他流動負債 18,462 18,462 18,462 18,462 短期資金調達 + 20,462 19,462 19,462 19,462 パターンC その他流動資産 14,502 14,502 14,502 14,502 目標経常利益 30,000 千円人件費前年比 110% 減価償却費 2,600 千円他固定費 短期資金運用 - 14,502 14,502 14,502 14,502 前年比 105% とし 粗利益率 32% として売上高を算出 流 動 資 金 5,960 4,960 4,960 4,960 期末現金預金 47,327 55,334 45,832 37,517

株式会社弥生トレーディング平成 19 年 08 月現在 7 ヶ月経過 キャッシュ フロー及び資金別貸借対照表 単位 : 千円 キャッシュ フロー計算書 資金別貸借対照表 項目 当期実績 期末予定 現金 資金運用 資金調達 Ⅰ 営業活動によるキャッシュフロー 前期末残当期実績期末予定項目前期末残当期実績期末予定項目前期末残当期実績期末予定 当期純利益 + 14,740 17,760 損益資金 減価償却費 売上債権増減額 棚卸資産増減額その他流動資産増減額仕入債務増減額 その他流動負債増減額計 + 2,600 繰 越 損 益 65,993 70,726 78,106-13,459 9,900 当 期 損 益 12,132 14,740 17,760-839 78,126 85,465 95,866 計 78,126 85,465 95,866-7,926 固定資金 + 29,882 3,403 棚 卸 資 産 1,952 1,952 2,791 長期借入金等 18,400 11,345 12,400 + 1,016 20 固定資産等 70,982 70,982 75,882 資 本 金 等 15,000 15,000 15,000 24,253 13,004 Ⅱ 投資活動によるキャッシュフロー 39,534 46,589 51,273 計 72,934 72,934 78,673 計 33,400 26,345 27,400 固定資産等増減額 - 7,500 売上仕入資金 計 フリーキャッシュフロー Ⅲ 財務活動によるキャッシュフロー 24,253 5,504 7,500 売上債権 27,313 40,772 37,213 仕入債務 30,089 59,971 33,492 2,776 19,199 3,721 計 27,313 40,772 37,213 計 30,089 59,971 33,492 短期借入金増減額 + 1,000 1,000 41,367 58,076 40,871 安定資金 長期借入金等増減額資本金等増減額計現金残高増減額 + 7,055 6,000 + 8,055 7,000 16,199 1,496 その他流動資産 流動資金 14,502 22,428 14,502 短期借入金 2,000 1,000 1,000 その他流動負債 18,462 26,879 18,462 期首現金預金 期末現金預金 47,327 47,327 5,960 5,451 4,960 計 14,502 22,428 14,502 計 20,462 27,879 19,462 63,526 45,832 47,327 63,526 45,832 現金預金

株式会社弥生トレーディング平成 19 年 08 月現在 7ヶ月経過 当月迄の予算配布方法 : 単純月割法単位 : 千円 前年同月まで比較 当期同月まで目標 年間目標 項目当期実績達成率グラフ前期実績差額達成率同月目標差額達成率年間目標差額達成率 50% 100% 50% 100% 50% 100% 売上高 191,257 195,130 3,874 98.0% 198,083 6,826 96.6% 339,570 148,313 56.3% 変 動 費 137,730 142,080 4,350 96.9% 165,192 27,462 83.4% 237,699 99,969 57.9% 粗 利 益 53,527 53,051 476 100.9% 32,891 20,636 162.7% 101,871 48,344 52.5% 人件費 21,088 20,675 413 102.0% 22,742 1,654 92.7% 一般経費 17,697 15,064 2,634 117.5% 15,817 1,881 111.9% 固定費計 損益予算進捗表 42,385 21,297 49.8% 29,486 11,789 60.0% 38,786 35,739 3,047 108.5% 38,559 227 100.6% 71,871 33,085 54.0% 経常利益 14,741 17,312 2,571-260.1% 30,000 15,259 49.1% 85.1% 5,668 20,409 前年同月実績当期実績当期年間目標 変動比率 変動費 変動比率 変動費 変動比率 変動費 72.8% 142,080 72.0% 137,730 70.0% 237,699 売上高 労働分配率 人件費 売上高 労働分配率 人件費 売上高 195,130 39.0% 20,675 191,257 39.4% 21,088 339,570 労働分配率 41.6% 人件費 42,385 粗利益 53,051 固定費粗利益率 35,739 27.2% 粗利益 53,527 固定費粗利益率 38,786 28.0% 粗利益 101,871 固定費粗利益率 71,871 30.0% 安全余裕率 安全余裕率 安全余裕率 32.6% 27.5% 29.4% 経常利益 経常利益 売上高経常利益率 17,312 売上高経常利益率 14,741 売上高経常利益率 8.9% 7.7% 8.8% 経常利益 30,000

比較貸借対照表 株式会社弥生トレーディング平成 19 年 08 月現在 7ヶ月経過単位 : 千円借方貸方期首残高当月残高期末予定残高期首残高当月残高期末予定残高項目項目金額構成比金額構成比金額構成比金額構成比金額構成比金額構成比現金預金 47,327 29.4% 63,526 32.0% 45,832 26.2% 仕入債務 30,089 18.7% 59,971 30.2% 33,492 19.1% 売上債権 27,313 17.0% 40,772 20.6% 37,213 21.3% 短期借入金 2,000 1.2% 1,000 0.5% 1,000 0.6% 有価証券 0.0% 0.0% 0.0% その他流動負債 26,722 16.6% 27,739 14.0% 26,702 15.3% 棚卸資産 1,952 1.2% 1,952 1.0% 2,791 1.6% 流動負債合計 58,811 36.6% 88,710 44.7% 61,194 35.0% その他流動資産 13,242 8.2% 21,168 10.7% 13,242 7.6% 固定負債 18,400 11.4% 11,345 5.7% 12,400 7.1% 流動資産合計 89,835 55.9% 127,419 64.2% 99,078 56.6% 資本金 資本剰余金 15,000 9.3% 15,000 7.6% 15,000 8.6% 固定資産 70,982 44.1% 70,982 35.8% 75,382 43.1% 利益剰余金 その他 68,606 42.7% 83,345 42.0% 86,366 49.4% 繰延資産 0.0% 0.0% 500 0.3% 自己資本合計 83,606 52.0% 98,345 49.6% 101,366 57.9% 資産合計 160,817 100.0% 198,400 100.0% 174,960 100.0% 資本合計 160,817 100.0% 198,400 100.0% 174,960 100.0% 期首残高構成図当月残高構成図期末予定残高構成図 ( 当座資産 ) ( 当座資産 ) ( 当座資産 ) 当座比率 当座比率 当座比率 126.9% 117.6% 135.7% 流動資産 流動負債 流動資産 流動負債 流動資産 流動負債 流動比率 負債 流動比率 負債 流動比率 152.8% 143.6% 161.9% 負債 総資本総資本総資本固定負債固定負債 固定負債 固定長期適合率 固定長期適合率 固定長期適合率 69.6% 64.7% 66.3% 固定資産 自己資本 固定資産 自己資本 固定資産 自己資本 固定比率 固定比率 固定比率 84.9% 72.2% 74.4% 自己資本比率 自己資本比率 自己資本比率 52.0% 49.6% 57.9%

株式会社弥生トレーディング平成 19 年 08 月現在 7ヶ月経過 予算対比グラフ 単位 : 千円 売上高粗利益経常利益 400,000 120,000 35,000 年間目標月割 当期実績 年間目標月割 当期実績 年間目標月割 当期実績 350,000 100,000 30,000 300,000 250,000 80,000 25,000 20,000 200,000 60,000 15,000 150,000 100,000 40,000 10,000 50,000 20,000 5,000 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 1 月 2 月 3 月

株式会社弥生トレーディング平成 19 年 08 月現在 7ヶ月経過 収益性 効率性 安全性 業種分類その他のサービス業 分析項目計算式評価の良否 総資本経常利益率経常利益 総資本 ( 総資産 ) 100 高い方がよい CRD 指標による比率分析 比較 C R D 指標 CRDにおけるポジション前期実績当期予算当期実績前期予算上位 25% 上位 50% 上位 75% 前期予算実績 17.7% 17.1% 12.7% 5.2% 1.6% 0.2% A A A 1.0% 0.1% A 売上高経常利益率 経常利益 売上高 100 高い方がよい 9.5% 8.8% 7.7% 3.4% A A 売上高総利益率売上総利益 売上高 100 高い方がよい 28.4% 1 1 25.5% 88.8% 55.4% 29.6% D 1 D 2 売上高営業利益率営業利益 売上高 100 高い方がよい 9.8% 2 7.8% 3.7% 1.3% -0.3% A 2 A 労 働 分 配 率 人件費合計 付加価値 3 100 低い方がよい 49.6% 41.6% 53.9% 65.1% 77.4% 87.1% A A A 総 資 本 回 転 率 売上高 総資本 ( 総資産 ) 高い方がよい 1.9 回 1.9 回 1.7 回 2.1 回 1.3 回 0.8 回 B B B 売上債権回転期間 売上債権 売上高 365 短い方が良い 33.1 日 40.0 日 45.4 日 1.9 日 26.6 日 47.1 日 C C C 棚卸資産回転期間 棚卸資産 売上高 365 短い方が良い 2.4 日 3.0 日 2.2 日 0.0 日 0.7 日 4.8 日 C C C 固定資産回転率 売上高 固定資産 高い方がよい 4.2 回 4.5 回 4.6 回 5.6 回 2.7 回 1.2 回 B B B 当 座 比 率 当座資産 流動負債 100 高い方がよい 126.9% 135.7% 117.6% 154.9% 90.9% 40.9% B B B 流動比率流動資産 流動負債 100 高い方がよい 152.8% 161.9% 143.6% 204.4% 130.8% 73.8% B B B 固定長期適合率固定資産 ( 自己資本 + 固定負債 ) 100 低い方がよい 69.6% 66.3% 64.7% 31.0% 63.8% 93.4% 固 定 比 率 固定資産 自己資本 100 低い方がよい 84.9% 74.4% 72.2% 52.2% 117.9% 246.6% B B B 自 己 資 本 比 率 自己資本 総資本 100 高い方がよい 52.0% 57.9% 49.6% 34.7% 16.5% 4.4% A A A C C C コメント欄 1 当期予算の売上高総利益率は 予算シミュレーションで変動費 固定費に組替えて計算しているため表示できません 2 当期予算の売上高営業利益率は予算シミュレーションで固定費に営業外損益が含まれているため表示できません 3 当期予算の労働分配率の分母である付加価値は 売上高 - 変動費で計算されていますので CRD における指標の付加価値と一致していません