股票代碼 :2458 義隆電子股份有限公司 財務季報表 民國九十二年及九十一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 新竹科學工業園區新竹縣創新一路 12 號電話 :(03)563-9977 ~1~
目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務季報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7 ( 二 ) 重要會計政策彙總說明及衡量基礎 7~10 ( 三 ) 會計原則變動之理由及其影響 - ( 四 ) 重要會計科目之說明 10~19 ( 五 ) 關係人交易 19~22 ( 六 ) 擔保之資產 22 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 22 ( 八 ) 重大之災害損失 無 ( 九 ) 重大之期後事項 無 ( 十 ) 其 他 22 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 23~24 2. 轉投資事業相關資訊 25~27 3. 大陸投資資訊 27 ~2~
義隆電子股份有限公司財務季報表會計師核閱報告 義隆電子股份有限公司董事會公鑒 : 義隆電子股份有限公司民國九十二年及九十一年九月三十日之資產負債表, 暨截至各該日止之民國九十二年及九十一年前三季之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務季報表整體表示查核意見 如附註六所述, 義隆電子股份有限公司採權益法評價之長期股權投資, 民國九十二年及九十一年九月三十日投資餘額為 1,196,350 千元及 1,329,906 千元, 民國九十二年及九十一年前三季認列投資損失淨額分別為 98,138 千元及 61,796 千元, 其屬持股超過百分之五十或具控制力之被投資公司, 係根據各該被投資公司民國九十二年及九十一年前三季未經會計師核閱之財務報表評價估列, 其餘採權益法評價之長期股權投資, 係根據各該被投資公司民國九十二年及九十一年上半年度未經會計師查核之財務報表評價估列 另, 附註十八 轉投資事業相關資訊 係由被投資公司所提供, 本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作 依本會計師核閱結果, 除上段所述該等被投資公司之財務季報表及其相關資訊若經會計師核閱, 對第一段所述之財務季報表可能有所調整外, 並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事安侯建業會計師事務所 黃耀明會計師 : 高渭川 證期會核准 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號簽證文號民國九十二年十月二十二日 ~3~
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司資產負債表民國九十二年及九十一年九月三十日 單位 : 新台幣千元 92.9.30 91.9.30 資 產 金 額 % 金 額 % 流動資產 : 1100 現金及銀行存款 $ 353,580 6 211,105 5 1110 短期投資 ( 附註三 ) 892,317 16 - - 1120 應收票據及帳款淨額 ( 附註四 ) 362,322 7 224,523 5 1150 應收關係人款 ( 附註十四 ) 358,932 7 243,323 5 1210 存貨淨額 ( 附註五 ) 381,744 7 454,556 10 1190 其他金融資產 - 流動 14,131-12,189-1280 預付款項及其他流動資產 ( 附註十一 78,931 1 150,679 3 ) 2,441,957 44 1,296,375 28 長期股權投資 ( 附註六 ): 142101 採權益法之長期投資 1,196,350 22 1,329,906 29 142102 採成本法之長期投資 455,446 8 489,862 11 1,651,796 30 1,819,768 40 固定資產 :( 附註七 ) 1521 房屋及建築 826,018 15 835,348 19 1531 機器設備 311,079 7 295,541 7 1551 運輸及辦公設備 76,258 1 72,102 2 1622 出租資產 - 房屋 52,255 1 41,289 1 1670 未完工程及預付設備款 5,437-5,042-1,271,047 24 1,249,322 29 15x9 減 : 累計折舊 (250,256) (5) (165,585) (4) 1,020,791 19 1,083,737 25 其他資產 : 1820 存出保證金 ( 附註十五 ) 845-31,025 1 1830 遞延費用 - 專利權等 ( 附註十四 ) 249,965 5 185,386 4 1860 遞延所得稅資產 - 非流動 ( 附註十一 ) 110,164 2 95,065 2 360,974 7 311,476 7 資產總計 $ 5,475,518 100 4,511,356 100 92.9.30 91.9.30 負債及股東權益 金 額 % 金 額 % 流動負債 : 2140 應付票據及帳款 418,718 8 375,669 8 2150 應付關係人帳款 ( 附註十四 ) 16,609-13,131-2280 應付費用及其他流動負債 ( 附註十四 130,509 3 155,699 4 ) 565,836 11 544,499 12 長期附息負債 : 2410 應付可轉換公司債 ( 附註八 ) 880,636 16 - - 其他負債 : 2810 應計退休金負債 ( 附註九 ) 44,550 1 26,810 1 2820 存入保證金 8,552-3,259-53,102 1 30,069 1 負債合計 1,499,574 28 574,568 13 股 本 ( 附註十 ): 3110 普通股 3,353,071 61 3,292,391 73 3,353,071 61 3,292,391 73 資本公積 ( 附註十 ): 3210 轉換公司債轉換溢價 85,084 2 - - 3260 其他 43,651 1 40,114 1 128,735 3 40,114 1 保留盈餘 ( 附註十 ): 3310 法定盈餘公積 392,649 7 340,984 7 3350 未分配盈餘 616,003 11 574,079 13 1,008,652 18 915,063 20 3420 累積換算調整數 7,865-10,402-3510 庫藏股票 ( 附註十 ) (522,379) (10) (321,182) (7) 股東權益合計 3,975,944 72 3,936,788 87 承諾及或有負債 ( 附註十六 ) 負債及股東權益總計 $ 5,475,518 100 4,511,356 100 ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 負責人 : 葉儀 經理人 : 葉儀 主辦會計 : 賴麗玲 ~4~
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司 損益表 民國九十二年及九十一年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 92 年前三季 91 年前三季 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 ( 附註十四 ) $ 3,441,731 101 3,152,518 102 4170 減 : 銷貨退回及折讓 28,977 1 50,608 2 3,412,754 100 3,101,910 100 5000 營業成本 ( 附註十四 ) 2,058,762 60 1,959,670 63 營業毛利 1,353,992 40 1,142,240 37 營業費用 6100 推銷費用 92,535 3 76,355 2 6200 管理費用 90,238 3 79,307 3 6300 研究發展費用 425,350 12 361,646 12 608,123 18 517,308 17 營業淨利 745,869 22 624,932 20 營業外收入及利益 : 7110 利息收入 5,488-1,877-7140 處分投資利益 6,759-4,664-7160 兌換利益淨額 - - 6,551-7210 租金收入 ( 附註十四 ) 12,131-14,689 1 7480 其他收入 823-3,965-25,201-31,746 1 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 24,754 1 79-7521 採權益法認列之投資損失 ( 附註六 ) 98,138 3 61,796 2 7522 其他投資損失 ( 附註六 ) 8,520-19,250 1 7560 兌換損失淨額 15,796 - - - 7570 存貨跌價及呆滯損失 9,701-49,579 1 7880 其他損失 1,833-4,260-158,742 4 134,964 4 稅前淨利 612,328 18 521,714 17 8110 所得稅費用 ( 利益 )( 附註十一 ) 7,312 - (5,575) - 本期淨利 $ 605,016 18 527,289 17 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註十二 ) $ 1.92 1.90 1.61 1.63 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $ 1.75 1.73 - - ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 負責人 : 葉儀 經理人 : 葉儀 主辦會計 : 賴麗玲 ~5~
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司 現金流量表 民國九十二年及九十一年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 92 年前三季 91 年前三季 營業活動之現金流量 : 本期純益 $ 605,016 527,289 調整項目 : 折舊及各項攤銷 163,328 134,547 投資損失 106,658 81,046 提列退休金費用 呆帳損失 存貨跌價及報廢損失 32,196 66,972 收取被投資公司現金股利 2,498 45,417 應收帳款及票據增加 (366,854) (101,691) 存貨減少 ( 增加 ) 10,950 (26,418) 預付款項及其他流動資產增加 (7,352) (66,541) 應付票據及帳款增加 136,408 149,031 應付費用及其他流動負債增加 ( 減少 ) (32,505) 14,233 遞延所得稅資產減少 37,101 42,216 其他 19,411 (1,835) 營業活動之淨現金流入 706,855 864,266 投資活動之現金流量 : 購置固定資產 (20,565) (57,848) 長短期投資淨增加 (127,073) (368,004) 收回長期投資價款 100,927 75,695 存出保證金增加 ( 減少 ) (30) 66,538 固定資產出售價款 - 239 遞延費用增加 (107,723) (67,252) 投資活動之淨現金流出 (154,464) (350,632) 融資活動之現金流量 : 存入保證金增加 ( 減少 ) 3,934 (9,890) 發放股利 員工紅利及董監酬勞 (458,447) (328,568) 庫藏股淨增加 (243,316) (252,507) 融資活動之淨現金流出 (697,829) (590,965) 本期現金及約當現金減少數 (145,438) (77,331) 期初現金及約當現金餘額 499,018 288,436 期末現金及約當現金餘額 $ 353,580 211,105 本期支付利息 $ 6 68 本期支付所得稅 $ 7,013 16,559 ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 負責人 : 葉儀 經理人 : 葉儀 主辦會計 : 賴麗玲 ~6~
僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司財務季報表附註民國九十二年及九十一年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革義隆電子股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 於民國八十三年五月五日設立於新竹科學工業園區 主要業務為類神經網路及模糊處理器 數位訊號處理器 八位元精簡指令微控制器及特定用途積體電路等之製造及銷售, 及提供該等產品之研究開發服務 本公司股票於民國九十年九月十七日起在證券交易所掛牌上市 截至民國九十二年九月三十日, 本公司員工人數為 396 人 二 重要會計政策之彙總說明及衡量基礎本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 財務報表之編製係以歷史成本為基礎, 重要會計政策之彙總說明及衡量基礎如下 : ( 一 ) 外幣交易本公司以新台幣為記帳單位, 以外幣計價之交易依發生當時之匯率換算為新台幣列帳 本公司之遠期外匯買賣合約係為規避外幣債權 債權變動風險, 於訂約日以該日之即期匯率衡量入帳, 訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額, 於合約期間攤銷, 分期認列損益 於資產負債表日, 以該日之即期匯率調整, 所產生之兌換差額列為當期損益, 並於合約結清日, 將產生之兌換差額列為當期損益 ( 二 ) 短期投資短期投資係投資於受益憑證, 以總成本與總市價孰低為評價基礎, 成本依加權平均法計算 市價係結算日基金期末淨值 跌價損失之提列與迴轉列為當期損益 ( 三 ) 存貨存貨係以加權平均成本與市價孰低為評價基礎, 原物料以重置成本為市價, 製成品及在製品以淨變現價值為市價 ( 四 ) 其他金融資產包括應收退稅款 應收利息 其他應收款項等表彰本公司擁有所有權之憑證或能自另一方收取現金或其他金融商品之合約權利, 按應計基礎計列, 並評估其收回之可能性 ~7~
( 五 ) 長期股權投資持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十且不具重大影響力者, 如為上市 ( 櫃 ) 公司, 按成本與市價孰低法評價, 未實現投資損失列為股東權益減項 如為未上市 ( 櫃 ) 公司, 按成本法評價, 惟若投資價值確已減損, 且回復希望甚小, 則列為當期損失 成本計算採加權平均法 持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上, 或未達百分之二十但具有重大影響力者, 採權益法評價 惟持股比例未達百分之五十且不具控制力者, 於編製第一季及第三季財務季報表時, 不按權益法認列損益 投資溢折價以平均法分五年攤銷, 列為投資損益 非按持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股, 致投資之股權淨值發生增減時, 調整由長期投資所產生之資本公積, 若有不足, 則沖銷保留盈餘 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者, 予以遞延 交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者, 依其效益年限逐年承認 ; 其他類資產所產生者, 於實現年度承認 採權益法評價者之國外營運機構長期股權投資, 因外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額, 列入股東權益項下之外幣換算調整數 採成本法評價者, 換算後之金額若低於原始成本, 比照前述之權益法處理, 若高於成本, 則不予調整 ( 七 ) 固定資產及其折舊固定資產以取得成本為入帳基礎 依成本就估計使用年限採平均法計提折舊 為購建設備及進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息支出予以資本化, 分別列入相關資產成本 經常性之維護 修理支出列為發生當期之費用 ; 重大增添 改良及重置支出予以資本化 處分固定資產之損益列為營業外收支 以營業租賃方式出租予他人之固定資產列為出租資產, 係以成本計價, 於估計使用年限內按平均法提列折舊, 列為營業外支出 ( 八 ) 遞延費用購入專利權之成本及購入電腦軟體系統自開始使用起按三至五年平均攤銷 ~8~
( 九 ) 應付可轉換公司債附賣回權可轉換公司債之發行費用, 按發行日至賣回權屆滿日之期間攤銷, 未攤銷餘額列為遞延費用 已發行附賣回權之可轉換公司債, 約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金, 於發行日至賣回權屆滿日之期間, 按利息法認列為負債 債券持有人行使轉換權利時, 按轉換日該轉換公司債面額及轉換價格, 計算可轉換股數, 轉換公司債超過可轉換股本面額部份, 併同相關之應付利息補償金及發行成本轉列為股本溢價 - 資本公積 ; 本公司依可轉換公司債轉換辦法, 每年四次於換發新股時轉列為股本 ( 十 ) 退休金本公司訂有職工退休辦法, 涵蓋所有正式任用員工 依該辦法規定, 員工退休金之支付, 係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算, 一次給付退休金 基數之計算係每位員工前十五年之服務, 每服務滿一年可獲得二個基數, 自第十六年起, 每服務滿一年可獲得一個基數, 最高以四十五個基數為限 本公司依勞動基準法規定, 按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金, 專戶儲存於中央信託局 實際支付退休金時, 先自準備金專戶支付 本公司依退休辦法以年度結束日為衡量日完成精算, 累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份, 於資產負債表認列最低退休金負債, 並依精算結果認列淨退休金成本, 包括當期服務成本 利息成本 退休金損益與過渡性淨給付義務依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷之數 ( 十一 ) 收入認列銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列 ( 十二 ) 所得稅本公司所得稅之估列以會計所得為基礎 資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異, 依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅 並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債 ; 可減除暫時性差異 虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列其備抵評價金額 ~9~
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類, 劃分為流動或非流動項目, 非與資產或負債相關者, 則依預期迴轉期間之長短加以劃分 本公司所得稅抵減採當期認列法處理, 因研究發展及人才培訓 投資自動化設備及技術等支出所產生之所得稅抵減於發生年度認列 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於股東會決議分配盈餘後, 列為當期費用 ( 十三 ) 庫藏股票本公司收回已發行之股票且尚未處分或註銷者, 依財務會計準則公報第三十號 庫藏股票會計處理準則 之規定, 以買回時所支付之成本認列為庫藏股票 處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值者, 差額列為資本公積 - 庫藏股票交易 ; 處分價格低於帳面價值者, 差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 ( 十四 ) 普通股每股盈餘普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之, 因盈餘 資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份, 採追溯調整計算 本公司所發行之可轉換公司債屬潛在普通股, 除揭露基本每股盈餘外, 並揭露稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘, 係以本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股自期初即轉換為普通股所節省之稅後利息, 除以普通股流通在外加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股於期初即轉換為普通股之流通在外加權平均股數 三 短期投資 92.9.30 91.9.30 開放型基金 $ 892,317 - 總市價 $ 901,629 - ~10~
四 應收票據及帳款 非關係人 五 存 92.9.30 91.9.30 應收票據 $ 65,050 26,874 應收帳款 304,196 200,441 369,246 227,315 減 : 備抵呆帳 (6,924) (2,792) 貨 $ 362,322 224,523 92.9.30 91.9.30 製成品 $ 200,976 251,398 在製品 183,451 225,557 原 料 48,964 50,741 433,391 527,696 減 : 備抵跌價及報廢損失 (51,647) (73,140) 六 長期股權投資 合計 $ 381,744 454,556 存貨投保金額 $ 424,299 480,243 92.9.30 91.9.30 持股 持股 比例 % 金 額 比例 % 金 額 採權益法評價者 : 義隆投資 ( 股 ) 公司 100.00 $ 436,151 100.00 478,822 Elan Information Technology Group 100.00 52,179 100.00 60,585 Elan H.K. Microelectronics Corp. Ltd. 100.00 94,995 100.00 76,101 義聯科技 ( 股 ) 公司 47.51 72,309 47.51 97,617 景傳光電 ( 股 ) 公司 32.00 65,592 32.00 62,005 益鼎創投 ( 股 ) 公司 25.23 246,046 25.23 369,885 天鈺科技 ( 股 ) 公司 62.21 115,801 20.36 89,595 其 他 - 113,277-95,296 1,196,350 1,329,906 採成本法評價者 : ~11~
92.9.30 91.9.30 持股 持股 比例 % 金 額 比例 % 金 額 利鼎創投 ( 股 ) 公司 17.39 200,000 17.39 200,000 交大創投 ( 股 ) 公司 10.06 43,482 10.06 43,482 Clarinet System Inc. 6.90-6.90 35,895 華瑞 ( 股 ) 公司 2.60 18,247 2.60 42,622 巨邦一創投 ( 股 ) 公司 5.26 50,000 5.26 50,000 聯鼎創投 ( 股 ) 公司 7.00 70,000 - - 其 他 - 54,122-39,732 435,851 411,731 預付投資款 19,595 78,131 $ 1,651,796 1,819,768 ( 一 ) 本公司民國九十二年及九十一年前三季依權益法分別認列投資損失淨額 98,138 千元 及 61,796 千元, 持股超過百分之五十或有控制力之被投資公司, 係根據被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務報表, 其餘係根據各被投資公司上半年度未經會計師查核之財 務報表評價估列 ( 二 ) 本公司就已發生營運困難或財務危機之成本法評價被投資公司, 評估可能減損之投 資成本認列跌價損失, 民國九十二年及九十一年前三季認列之投資損失分別為 8,520 千元 及 19,250 千元 七 固定資產 民國九十二年及九十一年九月三十日, 本公司固定資產之投保金額分別為 1,068,231 千元及 1,196,387 千元 八 應付可轉換公司債 92.9.30 國內可轉換無擔保公司債原發行總額 $ 1,000,000 減 : 已轉換普通股 (142,600) 估計應付利息補償金 23,236 合計 $ 880,636 ~12~
( 一 ) 期限 : 五年 ( 九十一年十一月二十七日至九十六年十一月二十六日 ) ( 二 ) 票面利率 :0 ( 三 ) 贖回辦法 : 發行滿三個月後起至發行期間屆滿前四十日止, 本公司普通股在次級市場之收 盤價連續三十個營業日高於當時轉換價格之 50%( 含 ) 時, 本公司得依以下之債券贖 回收益率計算收回價格, 以現金收回全部債券 : 1. 發行滿三個月翌日起至發行滿二年之日止, 以年利率 2.5% 之債券贖回收益率 2. 發行滿二年翌日起至發行滿三年之日止, 以年利率 3.0% 之債券贖回收益率 3. 發行滿三年翌日起至發行滿四年之日止, 以年利率 3.25% 之債券贖回收益率 4. 發行滿四年翌日起至本轉換公司債到期前四十日止, 以債券面額贖回本轉換公司 債 ( 四 ) 債權人請求買回辦法 : 債權人得於發行滿二年 三年及四年之前三十日要求本公司於滿二年 三年及 滿四年分別以票面值之 105.06% 109.27% 及 113.65% 之價格將債券賣回 ( 五 ) 轉換辦法 : 九 退休金 1. 債權人得自發行之日起滿三個月後至到期日前十日止, 除依轉換辦法請求轉換為本公司之普通股, 到期時以現金一次還本 2. 轉換價格 : 發行時為新台幣 24.25 元, 遇盈餘或資本公積轉增資等使本公司已發行 股份發生變動時, 依股權稀釋程度調整轉換價格 民國九十二年九月三十日轉換 價格 23.5 元 92 年 91 年 前三季 前三季 本期認列退休金費用 $ 17,635 14,615 期末退休基金餘額 $ 29,272 23,998 期末應計退休金負債 $ 44,550 26,810 期末既得退休金給付 $ 392 - ~13~
十 股東權益 ( 一 ) 股本及增資案本公司民國九十一年六月二十六日股東常會決議, 每股分配股票股利 1 元及現金股利 1 元, 合計 2 元, 以股東股利及員工紅利轉增資計 342,008 千元 上述增資案已辦妥變更登記 本公司發行之國內無擔保可轉換公司債, 民國九十二年度轉換為普通股計 60,680 千元, 業已辦妥變更登記 本公司民國九十二年及九十一年九月三十日額定股本均為 4,500,000 千元, 每股面額 10 元, 實收股本分別為 3,353,071 千元及 3,292,391 千元 ( 二 ) 公積及盈餘分配之限制 1. 資本公積依公司法規定, 資本公積僅供彌補虧損, 不得用以分配現金股利, 但公司無虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所得所產生之資本公積撥充資本 另, 證期會規定, 依公司法規定可撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十 其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者, 應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度, 始得將該次轉入之資本公積撥充資本 民國九十二年及九十一年九月三十日, 本公司因轉投資之持股比例變動, 而認列之資本公積分別為 43,651 千元及 40,114 千元 2. 盈餘分配及股利政策依本公司章程規定, 每年年終決算後之稅後純益, 應於彌補以前年度之虧損後, 提列法定盈餘公積百分之十及相關特別盈餘公積 如尚有餘額, 連同上一年度累積未分配盈餘百分之九十五範圍內, 按下列方式分派之 :(1) 員工紅利不低於百分之十 ;(2) 董事 監察人酬勞不超過百分之二 (3) 股東股利不超過百分之八十八 其中現金股利不得低於股利總數之百分之十 惟盈餘提供分派及股東現金股利之比率, 得視當年度實際獲利及資金狀況, 經股東會決議調整之 依公司法規定, 法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用, 不得用以分配現金股利 但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時, 得以股東會決議, 於其不超過半數之範圍內轉撥資本 ~14~
本公司依證期會之規定, 股東會應就帳列股東權益減項金額, 自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 不得分派 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得經股東會決議就迴轉部分轉回未分配盈餘以供分配 本公司民國九十二年九月三日股東常會決議, 每股發放現金股利 1.2 元, 共計發放 395,087 千元 ( 三 ) 庫藏股票本公司依證券交易法第二十八條之二規定, 為轉讓股份予員工而買回庫藏股, 民國九十二年及九十一年前三季之變動情形如下 :( 單位 : 千股 ) 十一 所得稅 92 年前三季 91 年前三季 持 股 金 額 持 股 金 額 期初數 7,809 $ 321,182 2,809 68,675 本期增加 13,340 339,629 5,000 252,507 本期減少 4,345 138,432 - - 期末數 16,804 $ 522,379 7,809 321,182 依證券交易法之規定, 公司買回庫藏股票之數量, 不得超過公司已發行股份總 數百分之十 ; 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股本溢價及已實現之資本 公積之金額 ; 另, 庫藏股票不得質押, 於未轉讓前, 並不得享有股東權利 買回之 庫藏股票應於買回之日起三年內將其轉讓予員工, 逾期尚未轉讓者, 應予註銷 以 民國九十二年九月三十日為計算基準, 本公司可買回股數最高上限為 33,531 千股, 最高限額為 1,093,736 千元 ( 一 ) 本公司增資擴展機器設備以產銷類神經網路 數位訊號處理器 微控制器等積體電 路產品, 依科學工業園區設置管理條例規定, 得連續四年免徵營利事業所得稅, 其 免稅期間如下 : 增資年度 免稅期間 科管局核准年月 88 89.1.1~92.12.31 88.12.31 89 91.1.1~94.12.31 90.12.31 ~15~
( 二 ) 本公司所得稅稅率為百分之二十五 ; 民國九十二年及九十一年前三季所得稅費用 ( 利益 ) 組成如下 : 92 年 91 年 前三季 前三季 當期所得稅費用 $ 23,353 21,279 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 投資抵減淨增加數 (36,366) (70,486) 其他遞延所得稅費用 20,325 43,632 (16,041) (26,854) 所得稅費用 ( 利益 ) $ 7,312 (5,575) 民國九十二年及九十一年前三季損益表中所列示稅前純益依規定稅率計算之所 得稅額與所得稅間之差異列示如下 : 92 年 91 年 前三季 前三季 依稅前純益計算之所得稅 $ 153,082 130,428 免稅所得 (136,989) (119,047) 投資抵減本期增加數 (88,525) (91,687) 其他稅法調整影響數 (2,553) (2,333) 以前年度所得稅估計變動 (15,347) (23,236) 未分配盈餘加徵 10% 稅額 32,544 - 遞延所得稅資產備抵評價提列數 65,100 100,300 所得稅費用 ( 利益 ) $ 7,312 (5,575) ( 三 ) 本公司民國九十二年及九十一年九月三十日遞延所得稅資產之主要內容如下 : 92.9.30 91.9.30 遞延所得稅資產 : 投資抵減 $ 293,278 278,566 存貨未實現跌價損失 12,912 18,285 權益法評價長期投資損失 71,903 32,818 長期投資已實現跌價損失 30,320 15,253 其 他 24,988 9,157 433,401 354,079 減 : 備抵評價 (259,600) (167,300) 遞延所得稅資產淨額 $ 173,801 186,779 ~16~
( 四 ) 上列遞延所得稅資產淨額之帳列情形如下 : 92.9.30 91.9.30 遞延所得稅資產 - 流動 $ 63,637 91,714 遞延所得稅資產 - 非流動 110,164 95,065 淨額 $ 173,801 186,779 ( 五 ) 兩稅合一相關資訊 92.9.30 91.9.30 未分配盈餘所屬年度 : 八十六年度以前 $ 46,494 54,011 八十七年度以後 569,509 520,068 合計 $ 616,003 574,079 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 4,107 18 91 年度 90 年度 盈餘分配予居住者之稅額之扣抵比率 1.16%( 實際 ) 2.79%( 實際 ) ( 六 ) 截至民國九十二年九月三十日, 本公司因研究發展 人才培訓及投資自動化設備及 技術等支出, 依促進產業升級條例得享受投資抵減, 其可抵減總額 尚未抵減餘額 及最後抵減年度如下 : 抵減項目研究發展及人才培訓等支出 尚未抵減可抵減總額餘額最後抵減年度 $ 90,383 $ 14,700 民國九十三年度 投資自動化機器設備 7,696 7,696 民國九十三年度 研究發展及人才培訓等支 出 107,093 75,381 民國九十四年度 投資自動化機器設備 7,847 7,847 民國九十四年度 投資創業投資事業投資款 1,310 1,310 民國九十四年度 研究發展及人才培訓等支 出 119,373 90,335 民國九十五年度 投資自動化機器設備 7,171 7,171 民國九十五年度 投資創業投資事業投資款 312 312 民國九十五年度 ~17~
研究發展及人才培訓等支出 88,366 88,367 民國九十六年度 投資自動化機器設備 159 159 民國九十六年度 $ 429,710 293,278 ~18~
( 七 ) 本公司營利事業所得稅業經核定至八十八年度 其中民國八十五年及八十七年度營 利事業所得稅因免稅所得額及研究發展抵減稅額, 經核定調整減列, 增加稅額影響 數合計 58,558 千元, 本公司不服, 已申請行政救濟 惟為保守起見, 本公司業已評估其最可能影響數調整入帳 十二 每股盈餘民國九十二年及九十一年前三季本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下 : 92 年前三季 91 年前三季 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 ( 元 ): 本期淨利 $ 612,328 605,016 521,714 527,289 加權平均流通在外股數 ( 千股 ) 318,427 318,427 323,304 323,304 基本每股盈餘 ( 元 ) $ 1.92 1.90 1.61 1.63 稀釋每股盈餘 ( 元 ): 本期淨利 $ 612,328 605,016 521,714 527,289 具稀釋作用之潛在普通股影響 - 轉換公司債 17,996 17,996 - - 計算稀釋每股盈餘之本期淨利 $ 630,324 623,012 521,714 527,289 十三 金融商品相關資訊 加權平均流通在外股數 318,427 318,427 323,304 323,304 具稀釋作用之潛在普通股影響 - 轉換公司債 41,748 41,748 - - 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數 360,175 360,175 323,304 323,304 稀釋每股盈餘 $ 1.75 1.73 ( 一 ) 衍生性金融商品 本公司民國九十二年度未從事衍生性金融商品交易, 民國九十一年度所從事遠 期外匯合約, 主要係為規避部分外幣債權因匯率變動產生之風險, 均屬非以交易為 目的而持有 截至民國九十一年九月三十日止, 相關合約均已到期, 故不另行揭露信用 市 場價格 流動性與現金流量風險, 其遠期外匯折價攤銷金額列於營業外支出 - 其他 項下 ~19~
( 二 ) 非衍生性金融商品之公平價值截至民國九十二年及九十一年九月三十日非衍生性金融商品之資產及負債, 除 下述外, 係以帳面價值估計公平價值 : 92.9.30 91.9.30 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 短期投資 $ 892,317 901,629 - - 長期股權投資 1,632,201-1,741,637 - 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期投資 : 以基金淨值為公平價值 2. 長期股權投資 : 本公司之長期股權投資係投資未於公開市場交易之非上市 ( 櫃 ) 公 司股票, 實務上無法估計其公平價值 截至民國九十二年及九十一年九月三十日, 此項投資之原始投資成本分別為 2,188,319 千元及 2,041,657 千元 ( 三 ) 信用風險顯著集中之資訊 : 十四 關係人交易事項 本公司主要的潛在信用風險係源自於應收帳款 本公司營業收入佔 10% 以上客戶之銷售金額於民國九十二年度及九十一年前 三季分別佔本公司銷貨收入 61% 及 69%, 為降低信用風險, 本公司定期持續評估 該客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性, 並提列適當備抵呆帳 此主要客戶 以往獲利及信用紀錄良好, 本公司並未因該主要客戶而蒙受重大信用風險損失 ( 一 ) 關係人名稱及關係 關係人名稱 Elan H.K. Microelectronics (Elan H.K.) 上海一諾電子有限公司 ( 一諾電子 ) 義聯科技股份有限公司 ( 義聯科技 ) 義統電子股份有限公司 ( 義統電子 ) Peripheral Imaging Corp. (PIC) 天鈺科技股份有限公司 ( 天鈺科技 ) 鉅普科技股份有限公司 ( 鉅普科技 ) 華隆微電子股份有限公司 ( 華隆微公司 ) 華瑞股份有限公司 ( 華瑞公司 ) 與本公司之關係本公司持股 100% 子公司 Elan H.K. 持股 100% 之孫公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司本公司法人董事華隆微公司之子公司 ~20~
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷貨 92 年前三季 91 年前三季 金 額 % 金 額 % Elan H.K. $ 1,138,413 34 1,061,668 35 義統電子 45,709 1 12,407 - 義聯科技 10,792-7,043 - 其他 2,049-3,923 - $ 1,196,963 35 1,085,041 35 本公司對於上述關係人之銷貨價款與其他客戶並無顯著不同 本公司給予 Elan H.K. 及義統電子之授信期限為月結 45 天, 義聯科技之授信期限為月結 90 天, 天鈺科技之授信期限為月結 60 天 2. 應收票據及帳款 因關係人銷貨交易產生之應收票據及帳款餘額如下 : 92.9.30 91.9.30 金 額 % 金 額 % Elan H.K. $ 320,630 44 217,891 47 義統電子 19,522 3 7,688 2 義聯科技 2,774-3,098 1 其他 687-1,067 - $ 343,613 47 229,744 50 3. 進貨及加工費 92 年前三季 91 年前三季 金 額 % 金 額 % 華瑞公司 $ 81,967 4 62,813 3 天鈺科技 21,749 1 20,516 1 其 他 3,369-1,503 - $ 107,085 5 84,832 4 本公司向上述關係人購買材料 半成品及成品或 IC 封裝代工之價格與一般供 應商無顯著差異 其授信期限均為月結 45 天 ~21~
4. 應付票據及帳款因向關係人採購及委外加工產生之應付票據及帳款餘額如下 : 5. 佣金支出 92.9.30 91.9.30 金 額 % 金 額 % 華瑞公司 $ 14,669 3 12,833 3 其他 1,940 1 298 - $ 16,609 4 13,131 3 本公司委託關係人提供海外地區產品推廣及協助售後服務, 並依所銷售之金 額計付佣金, 佣金支出如下 : 92 年前三季 91 年前三季 金 額 % 金 額 % Elan H.K. $ 37,067 75 33,065 81 截至民國九十二年及九十一年九月三十日, 因上述佣金支出而產生之應付款 項各為 5,738 千元及 3,370 千元, 列於應付費用項下 6. 代墊費用 截至民國九十二年及九十一年九月三十日, 本公司應收代墊關係人營業費用 分別為 12,316 千元及 6,092 千元 7. 租金收入及存入保證金 租金收入 存入保證金 租賃標的物 92 年前三季 91 年前三季 92.9.30 91.9.30 義聯科技 廠房 $ 3,630 3,634 805 805 義統電子 7,158 11,043 - - 天鈺科技 1,343 - - - $ 12,131 14,677 805 805 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止, 因上述交易產生之應收款項分 別為 3,003 千元及 7,487 千元 ~22~
8. 財產交易截至民國九十二年及九十一年前三季本公司向天鈺科技購買薄膜電晶體液晶 顯示驅動 IC 之產品技術, 金額分別為 18,000 千元及 35,000 千元, 分別帳列遞延費用及預付費用項下, 上述款項均已付訖 十五 擔保之資產 擔保之資產 質押擔保標的 92.9.30 91.9.30 存出保證金 ( 定存 ) 關稅稅款保證金 履約保證金等 $ 510 500 十六 重大承諾事項及或有事項 十七 其 ( 一 ) 本公司於民國八十七年三月與科學工業園區管理局簽訂土地租賃契約, 租約至九十 六年一月八日, 民國九十二年及九十一年前三季租金支出均為 4,576 千元 每年度租 金於租賃期間依照政府調整之地價調整之 租期屆滿前三個月, 本公司得以書面申 請繼續租用 ( 二 ) 截至民國九十二年及九十一年九月三十日止, 本公司因向國外購買原物料及機器設 備, 已開狀尚未使用之信用狀餘額為 1,636 千元及 59,622 千元 他 ( 一 ) 本公司民國九十二年及九十一年前三季發生之用人 折舊及攤銷費用依其功能別彙 總如下 : ( 二 ) 重分類 性質別用人費用 功能別 屬於營業成本者 92 年前三季 91 年前三季 屬於營業 費用者 合 計 屬於營業成本者 屬於營業 費用者 合 計 薪資費用 25,841 206,303 232,144 24,915 178,503 203,418 勞健保費用 1,977 14,827 16,804 1,696 12,863 14,559 退休金費用 2,071 15,564 17,635 1,276 13,339 14,615 其他用人費用 1,553 9,351 10,904 1,512 8,398 9,910 折舊費用 25,552 43,949 69,501 25,510 40,411 65,921 攤銷費用 305 93,522 93,827 293 68,333 68,626 民國九十一年財務季報表之會計科目若干金額, 已配合民國九十二年財務季報 表之表達方式作適當重分類, 該重分類對財務報表之表達無重大影響 ~23~
十八 附註其他揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科目 股數 ( 千股 ) 帳面金額 持股比率 市 價 備註 受益憑證 : 本公司群益安穩基金 - 短期投資 1,232 $ 17,043-17,343 景順中信基金 - 1,025 14,413-14,607 景順中信積極收益基金 - 1,282 14,000-14,003 保德信元富債券基金 - 3,952 55,089-55,236 元大多利二號基金 - 3,148 44,000-44,010 台育遠流基金 - 2,664 30,000-30,029 新光吉星基金 - 6,292 84,894-86,240 台灣吉利基金 - 2,317 36,475-36,776 新光吉祥基金 - 926 13,000-13,008 永昌鳳翔基金 - 14,164 200,000-203,748 盛華 1699 基金 - 3,143 37,001-37,196 統一全壘打基金 - 765 10,196-10,249 復華債券基金 - 474 6,000-6,004 富邦如意基金 - 3,341 50,000-50,744 富邦如意二號基金 - 3,655 50,011-50,804 富邦如意三號基金 - 4,345 50,003-50,784 德盛安聯全球債券基金 - 150 1,500-1,487 聯合威利債券基金 - 4,323 43,676-43,721 聯邦債券基金 - 3,099 36,000-36,023 聯邦債券基金 ( 農銀 ) - 7,009 81,016-81,459 建弘全家福基金 - 116 18,000-18,158 股票 : 採權益法評價之 被投資公司 華瑞 ( 股 ) 公司 採成本法評價之 被投資公司 $ 892,317 901,629 長期投資 - $ 1,196,350 - - 參見本附註 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 3,292 18,247 2.60 - Clarinet System Inc. 1,031-6.90 - 鴻谷科技 ( 股 ) 公司 1,332 19,732 2.84 - 鑫測 ( 股 ) 公司 2,866-9.24 - 交大創投 ( 股 ) 公司 4,284 43,482 10.06 - 巨邦一創投 ( 股 ) 公司 5,000 50,000 5.26 - 利鼎創投 ( 股 ) 公司 20,000 200,000 17.39 - 宏遠科技創投 ( 股 ) 公司 2,000 20,000 5.00 - 聯鼎創投 ( 股 ) 公司 7,000 70,000 7.00 - 前訊系統 ( 股 ) 公司 1,439 14,390 3.37 - 預付投資款 - 19,595 - - - 455,446 - - - $ 1,651,796 - - ~24~
4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上 : 股數單位 : 千股 ( 單位 ) 買 賣 有價證券 帳列 交易 期 初 買 入 賣 出 期 末 之公司 種類及名稱 科目 對象關係 股數 金額 股數 金額 股數 售 價 帳面成本 處分 ( 損 ) 益 股數 金額 本公司 受益憑證 : 保德信元富債券基金 短期投資 - - - - 13,501 187,000 9,549 132,118 131,911 207 3,952 55,089 新光吉星基金 - - 20,012 270,000 - - 13,720 185,850 185,106 744 6,292 84,894 大眾債券基金 - - 5,482 67,000 4,388 54,000 9,870 121,686 121,000 686 - - 寶來得寶基金 - - 4,400 46,000 14,629 154,000 19,029 200,499 200,000 499 - - 聯邦債券基金 - - - - 24,550 284,000 14,442 167,401 166,984 417 10,108 117,016 中興平安基金 - - - - 15,016 152,000 15,016 152,638 152,000 638 - - 日盛債券基金 - - - - 13,171 171,000 13,171 171,135 171,000 135 - - 台育遠流基金 - - - - 16,716 187,000 14,052 157,187 157,000 187 2,664 30,000 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 交易條件與一般交 交 易 情 形 易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 交易對象 關 係 進 佔總進 佔總應收 ( 銷 ) 金額 ( 銷 ) 貨授信期間單價授信期間餘額 ( 付 ) 票據 貨之公司之比率帳 款之比率 本公司 Elan(HK) 本公司 100% 銷貨 1,138,413 34 % 月結 45 天 - - 320,630 45 % 持股之子公司 備 註 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 帳列應收款應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額 ( 註 ) 呆帳金額 本公司 Elan(HK) 本公司 100% 持 股之子公司 註 : 係截至 92.10.17 之資料 9. 從事衍生性商品交易 : 請詳附註十三 320,630 6.29-129,071 - ~25~
( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 本公司對被投資公司有重大影響力之被投資公司基本資訊 : 投資被投資公司主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之公司名稱名稱所在地區業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益備註 義隆電子景傳光電 ( 股 ) 公司 Peripheral Imaging Corp. 台北縣新店市民權路 42 巷 59 弄 3 號 5 樓 1933 O'Toole AVE. Suite A106. SAN JOSE, CA95131 Elan H.K.Microelectronics Corp 咀麼地道六十香港九龍尖沙八號帝國中心 10 樓 1005 B 室 Araftek Inc. 義隆投資 ( 股 ) 公司 義聯科技 ( 股 ) 公司 益鼎創投 ( 股 ) 公司 義統電子 ( 股 ) 公司 生產及銷售高速色彩感應掃描器之 IC 80,000 80,000 8,000 32.00% 65,592 10,798 3,455 32,470 32,470 1,000 24.24% 40,851 58,717 11,205 銷售本公司產品及提供售後服務 48531 Warm 研發及銷售通訊 Springs B/VD., 類 IC #416 FREMONT, CA 94539 台北市市民大道 4 段 64 號 5 樓 新竹市八德路 19 巷 11 樓 台北市許昌街 17 號 19 樓 111,704 77,034 26,520 100.00% 94,995 (6,510) (6,510) 註 2 66,964 66,964 5,000 29.25% 11,260 (26,026) (9,465) 一般投資業 500,000 500,000 50,000 100.00% 436,151 (35,655) (35,655) 註 1 製造有線及無線通信機械器材 電子零組件及批發零售電信器材 121,290 121,290 9,501 47.51% 72,309 (22,271) (10,581) 創業投資業 509,680 408,753 12,616 25.23% 246,046 33,151 (1,313) 新竹縣竹北市電子零組件之製文昌街 69 號 1 樓造 電子材料之批發及零售 產品設計業及資訊軟體服務業 Elan Information 10062 MILLER 銷售本公司產品 Technology AVE. SUITE, 提供售後服務 Group 100,CUPERTIN 產品資訊及技 O CA95014 術取得 天鈺科技 ( 股 ) 公司 Metanoia Technologies, Inc. 鉅普科技 ( 股 ) 公司 義發科技 ( 股 ) 公司 新竹科學工業園區工業東九路七號三樓 電子零組件之製造, 特定用途積體電路之製造及銷售 G101 West 研發及銷售供高 Courtyard Dr. 速通訊使用之 IC Building 1, Suite 125 Austin, TX 78730 台北縣土城市中正路 1 號 8 樓 台北縣中和市連城路 192-2 號 6f 資料儲存及處理設備之製造, 電子零組件之製造及批發 製造有線及無線通信機械器材 電子零組件及批發零售電信器材 66,073 50,825 6,607 33.04% 19,521 (52,461) (17,677) 70,220 70,220 200 100.00% 52,179 (5,625) (5,624) 註 1 155,533 98,720 22,098 62.21% 115,801 (11,605) (10,105) 註 1 48,619 41,866 2,029 20.28% 35,753 (34,522) (13,910) 7,840-784 49.00% 5,882 (3,996) (1,958) 10-1 - 10 - - 小計 1,770,403 1,548,142 1,196,350 (98,138) Elan (H.K.) 模里西斯 Power Asia Investment Corporation 模里西斯 Power Asia Investment Corporation 上海一諾電子有限公司 深圳義隆電子有限公司 模里西斯控股公司 86,800 52,130 2,501 100.00% 75,840 (7,868) (7,868) 註 1 上海市資訊供應服務 52,095 52,095-100.00% 41,054 (7,868) (7,868) 註 1 深圳資訊供應服務 34,670 - - - 34,670 - - 註 1: 本公司具控制能力之被投資公司 註 2: 本公司具控制能力且重大之被投資公司 2. 本公司對被投資公司直接或間接具控制力之被投資公司應揭露之資訊 : ~26~
(1) 資金貸與他人者 : 無 (2) 為他人背書保證者 : 無 (3) 期末持有有價證券情形 : 持有 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末 之公司 種類及名稱 發行人之關係 科目 股數 ( 千股 ) 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 受益憑證 : 義隆投資 富鼎大不同平 - 短期投資 198 2,000-2,002 衡型基金 建弘台灣債券基金 - 1,016 13,620-13,661 股 票 : 聯華電子 ( 股 ) - 短期投資 834 41,372-24,190 公司 56,992 39,853 減 : 備抵評價 (17,179) 39,813 義聯科技 ( 股 ) 採權益法評價之被 長期投資 275 2,465 1.38 - 公司 投資公司 義統電子 ( 股 ) 3,433 11,891 17.16 - 公司 天鈺科技 ( 股 ) 273 4,434 1.86 - 公司 義發科技 ( 股 ) 公司 2,249 22,490 74.97 - 中華開發高科技 ( 股 ) 公司 鴻谷科技 ( 股 ) 公司 RISE Technology Com 前訊系統 ( 股 ) 公司 瑞益投資 ( 股 ) 公司 REI Investment Inc. 採成本法評價之被投資公司 長期投資 6,000 60,000 7.04-5,467 81,672 11.63-769 114,874 3.23-4,500 45,000 10.55-3,450 34,500 14.28-500 15,545 14.28-392,871 432,684 受益憑證 : 天鈺科技 群益安穩收益基金 - 短期投資 1,780 25,000-25,066 群益安信基金 - - 12,002-12,016-37,002 37,082 Eurmicros G.M.B.H. 採權益法評價之被投資公司 長期投資 - 1,066 98.00 38,068 Elan (H.K.) 模里西斯 Power Asia Investment Corporation 模里西斯 Power Asia Investment Corporation 上海一諾電子有限公司 深圳義隆電子有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法評價之被投資公司 長期投資 2,501 75,840 100.00 - 長期投資 - 41,054 100.00 - - 預付投資款 - 34,670 - - 75,724 ~27~
(4) 累積買進 賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 3. 本公司對被投資公司直接或間接具有控制力之重大子公司應揭露之資訊 : (1) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (2) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (3) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨交易條件與一般交交易情形易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據 帳款交易對象關係進佔總進佔總應收 ( 銷 ) 金額 ( 銷 ) 貨授信期間單價授信期間餘額 ( 付 ) 票據 貨之公司之比率帳款之比率 Elan (HK) 義隆電子母公司進貨 1,138,413 100 % 月結 45 天 - - (320,630) 100 % 備註 (4) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 (5) 被投資公司從事衍生性金融商品相關資訊 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 大陸被投資 主要營業項目 實 收 投資 方式 公司名稱 資本額 ( 註 1) 上海一諾電 從事資訊供應 USD 透過 Power 子有限公司 服務業務 1,500,000 Asia 轉投資 本期期初 本期期末 本公司直 本期認列 期末投資截至本期 自台灣匯 本期匯出或收回投資金額 自台灣匯 接或間接 止已匯回 出累積投 出累積投 投資之 台灣之投 資金額 匯 出 收 回 資金額 持股比例 投資損益 帳面價值 資收益 52,095 - - 52,095 100 % (7,868) 41,054 - 深圳義隆電子有限公司 USD 1,000,000-34,670-34,670 100 % - 34,670 - 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資金額 ( 註 2) 核准投資金額 赴大陸地區投資限額 ( 註 1) 86,765 52,305 1,590,378 註 1: 大陸投資限額為淨值的 40% 註 2: 係包括對深圳義隆電子有限公司之預付投資款 34,670 千元 ~28~