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1 股票代碼 :2382 廣達電腦股份有限公司 財務季報表 民國九十七年及九十六年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 ) 公司地址 : 桃園縣龜山鄉文化二路 188 號電話 :(03) ~1~

2 目錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務季報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 7~13 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 13 ( 四 ) 重要會計科目之說明 14~33 ( 五 ) 關係人交易 34~39 ( 六 ) 質押之資產 40 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 40~41 ( 八 ) 重大之災害損失 41 ( 九 ) 重大之期後事項 41 ( 十 ) 其 他 41 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 42~45 2. 轉投資事業相關資訊 46~54 3. 大陸投資資訊 54~55 ( 十二 ) 部門別財務資訊 55 ~2~

3 會計師核閱報告 廣達電腦股份有限公司董事會公鑒 : 廣達電腦股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日之資產負債表, 暨截至各該日止之民國九十七年及九十六年前三季之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務季報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務季報表整體表示查核意見 如財務季報表附註四 ( 五 ) 所述, 廣達電腦股份有限公司民國九十七年及九十六年九月三十日採權益法評價之長期股權投資金額分別為 21,671,022 千元及 15,627,575 千元, 暨民國九十七年及九十六年前三季認列相關之投資收益金額分別為 5,135,392 千元及 3,403,083 千元, 係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表為依據 另, 附註十一所述之 轉投資事業相關資訊 係由被投資公司所提供, 本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作 依本會計師核閱結果, 除上段所述該等被投資公司之財務季報表及轉投資專業之相關資訊倘經會計師核閱, 對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事 ~3~

4 如財務報表附註三所述, 廣達電腦股份有限公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號 股份基礎給付之會計處理準則 及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函, 依公報及解釋函規定分類 衡量及揭露股份基礎給付交易 員工分紅及董監酬勞, 造成稅後純益減少 1,136,625 千元, 每股盈餘減少 0.31 元 安侯建業會計師事務所 會計師 : 林琬琬 連淑凌 證券主管機關 : (88) 台財證 ( 六 ) 第 號核准簽證文號金管證六字第 號民國九十七年十月二十二日 ~3-1~

5 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核廣達電腦股份有限公司資產負債表民國九十七年及九十六年九月三十日 單位 : 新台幣千元 資 產 金 額 % 金 額 % 11XX 流動資產 : 1100 現金及約當現金 ( 附註二及四 ( 一 )) $ 23,310, ,034, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註二及四 ( 二 )) , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註二及四 ( 二 )) 26,768, ,761, 持有至到期日金融資產 - 流動 ( 附註二及四 ( 二 )) 496, 應收票據淨額應收帳款 - 減備抵呆帳及銷貨折讓後淨額 ( 附註二及四 ( 三 )) 15,755-31, 關係人 ( 附註五 ) 31,941, ,213, 非關係人 70,076, ,088, 其他應收款 - 減備抵呆帳後淨額 1180 關係人 ( 附註五 ) 3,155, ,291, 非關係人 68, , 其他金融資產 - 流動 118,124-65, x 存貨 ( 附註二及四 ( 四 )) 12,699, ,572, 預付款項 375, , 其他流動資產 109,283-81, 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及四 ( 十 )) 1,821, ,107, ,957, ,967, XX 基金及長期投資 : 1460 持有至到期日金融資產 - 非流動 ( 附註二及四 ( 二 )) , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註二及四 ( 二 )) 8,407, ,656, 採權益法之長期股權投資 ( 附註二及四 ( 五 )) 24,124, ,003, 預付長期投資款 ( 附註二及四 ( 五 )) 3, ,535, ,146, 其他金融資產 - 非流動 ( 附註六 ) 14,553-12,495-15XX 固定資產 ( 附註二及四 ( 六 )): 1501 土地 2,000, ,000, 房屋及建築 4,626, ,612, 模具設備 1,605-97, 運輸設備 18,761-18, 辦公設備 424, , 租賃改良 4,611-4, 其他設備 472, ,062 - 成本合計 7,548, ,758, x9 減 : 累積折舊 (786,968) - (726,665) 預付設備款 8,480-15,869-6,770, ,047, XX 無形資產 107, ,348-18XX 其他資產 : 1800 出租資產 ( 附註二及四 ( 六 )) 2,008, ,033, 受限制資產 ( 附註六 ) 20,164-20, 其他資產 - 其他 ( 附註二 ) 28, ,265-2,057, ,166,805 1 資產總計 $ 212,443, ,523, 負債及股東權益 金 額 % 金 額 % 21XX 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註四 ( 七 )) $ 9,484, ,766, 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ( 附註二及四 ( 二 )) 1, 應付票據應付帳款 3-1,594, 關係人 ( 附註五 ) 64,188, ,888, 非關係人 2,775, , 應付所得稅 2,015, ,026, 應付費用 5,712, ,039, 其他應付款項 20,843, ,469, 其他金融負債 - 流動 2,085, ,823, 一年或一營業週期內到期公司債 ( 附註二及四 ( 八 )) , 售後服務準備 9,843, ,791, 其他流動負債 1,649, , ,599, ,127, XX 長期負債 : 2410 應付可轉換公司債 - 非流動 ( 附註二及四 ( 八 )) 6,298, ,354, 其他金融負債 - 非流動 17,406-3,000-6,316, ,357,275 3 其他負債 : 2861 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註二及四 ( 十 )) 1,031, , 遞延貸項 - 聯屬公司間利益 ( 附註二 ) 519, , 長期股權投資貸餘 ( 附註二及四 ( 五 )) ,638-1,551, ,980 - 負債合計 126,467, ,203, 股東權益 : 3110 普通股股本 - 額定 4,000,000 千股, 九十七年發行 3,649,526 千股 ; 九十六 年發行 3,475,268 千股 ( 附註四 ( 十一 )) 資本公積 ( 附註二 ) 36,495, ,752, 資本公積 - 發行溢價 6,702, ,702, 資本公積 - 庫藏股票交易 32,692-13, 資本公積 - 受贈資產 資本公積 - 長期投資 529, ,139-7,264, ,234,727 3 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 ( 附註二 ) 12,494, ,649, 未提撥保留盈餘 ( 附註四 ( 十三 )) 29,612, ,650, ,106, ,300, 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數 ( 附註二 ) 1,801, , 金融商品之未實現損益 ( 附註二 ) (1,058,278) (1) 4,095, ,642-4,667, 庫藏股票 ( 附註二及四 ( 十四 )) (634,810) - (634,810) - 股東權益合計 85,975, ,320, 重大承諾事項及或有事項 ( 附註七 ) 負債及股東權益總計 $ 212,443, ,523, ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長 : 林百里 經理人 : 梁次震 會計主管 : 李杜榮 ~4~

6 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核廣達電腦股份有限公司損益表民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 97 年前三季 96 年前三季 金 額 % 金 額 % 營業收入 4110 銷貨收入 $ 579,289, ,512, 減 : 銷貨退回 (3,064,573) (1) (2,315,651) (1) 4190 銷貨折讓 (883,838) - (827,222) - 營業收入淨額 575,341, ,369, 營業成本 5111 銷貨成本 (550,559,225) (96) (488,024,145) (96) 5910 營業毛利 24,781, ,345, 加 : 聯屬公司間已實現利益 342, , 減 : 聯屬公司間未實現利益 (475,923) - (386,784) - 24,648, ,297,627 4 營業費用 : 6100 推銷費用 (7,301,874) (1) (5,611,457) (1) 6200 管理及總務費用 (2,209,503) - (1,649,517) 研究發展費用 (3,991,905) (1) (2,921,904) (1) (13,503,282) (2) (10,182,878) (2) 營業淨利 11,145, ,114,749 2 營業外收入及利益 7110 利息收入 401, , 權益法認列之投資收益 ( 附註二及四 ( 五 )) 5,277, ,722, 股利收入 1,312, , 處分投資利益 474, , 兌換利益 ( 附註二 ) 1,433,654-1,662, 金融資產評價利益 ( 附註二及四 ( 二 )) 57,184-24, 金融負債評價利益 ( 附註二及四 ( 二 )) - - 2, 什項收入 1,827, ,191,225-10,784, ,932, 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 (224,896) - (504,711) 其他投資損失 ( 附註二及四 ( 二 )) (61,531) - (140,281) 存貨跌價及呆滯損失 ( 附註二 ) (341,775) - (24,485) 呆滯存貨處分及報廢損失 (172,956) - (175,550) 金融負債評價損失 ( 附註二及四 ( 二 )) (862) 什項支出 (317,881) - (206,502) - (1,119,901) - (1,051,529) 稅前淨利 20,809, ,996, 所得稅費用 ( 附註二及四 ( 十 )) (4,571,973) (1) (3,114,237) 本期淨利 $ 16,237, ,881,927 3 稅前 稅後 稅前 稅後 每股盈餘 ( 元 )( 附註二及四 ( 十五 )) 9750 基本每股盈餘 $ 稀釋每股盈餘 $ 基本每股盈餘 - 追溯調整 稀釋每股盈餘 - 追溯調整 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料 : 擬制性基本每股盈餘 $ 擬制性稀釋每股盈餘 $ ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長 : 林百里 經理人 : 梁次震 會計主管 : 李杜榮 ~5~

7 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核廣達電腦股份有限公司現金流量表民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 97 年前三季 96 年前三季 營業活動之現金流量 : 本期淨利 $ 16,237,814 12,881,927 調整項目 : 折舊 214, ,559 出租資產折舊提列數 18,399 20,251 各項攤提 140, ,905 公司債發行成本攤銷 6,199 14,370 提列備抵呆帳及銷貨折讓 190, ,971 遞延貸項轉收入 (31,334) (59,669) ( 迴轉 ) 提列閒置資產價值減損損失 (256) 57,040 提列售後服務保證準備 2,124,109 1,631,252 處分及報廢固定資產損失淨額 10,949 5,422 處分以成本衡量之金融資產 - 非流動利益 (233,440) (11,889) 提列存貨跌價及呆滯損失 341,775 24,485 長期投資按權益法認列投資收益減除取得現金股利數 (4,926,922) (3,438,819) 持有至到期日金融資產折價攤銷數 (7,236) (7,070) 以成本衡量之金融資產 - 非流動認列永久性市價跌價損失 61, ,281 應付可轉換公司債贖回利益 (1,486) - 應付可轉換公司債匯率影響數 (34,895) (62,717) 匯率影響數 230,013 39,257 資產及負債項目之變動 : 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 7, ,062 應收票據 (1,815) (18,919) 應收帳款 22,116,848 (42,585,087) 存貨 221,564 (663,678) 其他應收款 13,142,497 (1,002,939) 其他金融資產 - 流動 (60,722) (18,070) 預付款項 (81,032) (21,952) 其他流動資產 (57,808) (36,608) 遞延所得稅資產淨額 357, ,957 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 863 (1,693) 應付票據 (7) 1,594,346 應付帳款 (41,739,945) 33,491,102 應付費用 1,218,032 (179,210) 應付所得稅 (3,299) (338,228) 其他應付款 583,595 12,918,079 其他金融負債 238, ,738 其他流動負債 1,483, ,038 其他負債 133,060 71,813 營業活動之淨現金流入 11,899,573 16,786,307 ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長 : 林百里 經理人 : 梁次震 會計主管 : 李杜榮 ~6~

8 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核廣達電腦股份有限公司現金流量表 ( 續 ) 民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日 單位 : 新台幣千元 97 年前三季 96 年前三季 投資活動之現金流量 : 備供出售金融資產 - 流動 ( 增加 ) 減少 $ (15,823,896) 5,256,448 採權益法長期股權投資增加 (1,127,008) (3,476,817) 預付長期投資款增加 (3,000) - 以成本衡量之金融資產 - 非流動增加 (68,064) (223,918) 出售以成本衡量之金融資產 - 非流動價款 260,105 10,790 以成本衡量之金融資產股款退回 228,822 10,134 處分固定資產價款 3,097 4 購置固定資產價款 (125,371) (193,433) 購置出租資產價款 - (845) 購置無形資產價款 - (1,047) 受限制存款減少 ,402 其他應收款 - 股利收入減少 1,624, ,500 其他金融資產 - 非流動增加 (2,324) (1,011) 無形資產及其他資產增加 (44,152) (62,963) 投資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (15,077,111) 2,045,244 融資活動之現金流量 : 短期借款增加 ( 減少 ) 9,484,832 (4,436,315) 償還一年內到期之長期負債 - (38,088) 贖回應付可轉換公司債 (66,800) (1,751,955) 發放現金股利 (12,030,235) (8,350,320) 發放董監酬勞及員工紅利 (87,000) (116,000) 融資活動之淨現金流出 (2,699,203) (14,692,678) 匯率影響數 (230,013) (39,257) 本期現金及約當現金 ( 減少 ) 增加數 (6,106,754) 4,099,616 期初現金及約當現金餘額 29,417,297 14,935,342 期末現金及約當現金餘額 $ 23,310,543 19,034,958 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 ( 不含利息資本化 ) $ 183, ,434 本期支付所得稅 $ 4,217,698 2,871,508 不影響現金流量之投資及融資活動 : 應付現金股利 $ 190,404 57,200 應付員工紅利及董監酬勞 $ 55,000 52,000 其他應收款轉投資股利收入 $ - 1,303,000 支付現金及簽發長期應付票據交換土地及房屋 : 購置固定資產 $ 124, ,514 加 : 期初其他應付款 12, ,724 減 : 期末其他應付款 (11,638) (50,805) 支付現金 $ 125, ,433 ( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 董事長 : 林百里 經理人 : 梁次震 會計主管 : 李杜榮 ~6-1~

9 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核廣達電腦股份有限公司財務季報表附註民國九十七年及九十六年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一 公司沿革本公司成立於民國七十七年五月九日, 主要經營筆記型電腦及通訊產品等之製造加工買賣業務 本公司目前從事筆記型電腦與通訊產品等之研究開發及全球營運總管理處 本公司股票於民國八十八年元月八日正式上市掛牌買賣 本公司於民國九十七年九月底, 員工人數約為 3,853 人 二 重要會計政策之彙總說明本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及我國一般公認會計原則編製 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下 : ( 一 ) 會計估計本公司於編製財務報表時, 業已依規定對財務報表所列資產 負債 收益 費損及或有事項, 採用必要之假設及估計加以衡量 評估與揭露, 惟該等估計與實際結果可能存有差異 ( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算本公司以新台幣記帳 非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳 ; 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 依當日之即期匯率換算, 產生之兌換差額列為當期損益 本公司依財務會計準則公報第十四號 外幣換算之會計處理準則 修訂條文規定, 將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量 ; 但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債, 則按資產負債表日即期匯率換算, 如屬公平價值變動認列為當期損益者, 兌換差額亦認列為當期損益 ; 如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 兌換差額亦認列為股東權益調整項目 本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳, 其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額, 以稅後淨額列入股東權益項下之累積換算調整數 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準用途未受限制之現金或約當現金及為交易目的而持有或短期間持有且預期將於資產負債表日後十二個月內變現或消耗之資產, 列為流動資產 ; 非屬流動資產者列為非流動資產 負債預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ; 非屬流動負債者列為非流動負債 ~7~

10 ( 四 ) 資產減損依財務會計準則公報第三十五號 資產減損之會計處理準則 規定, 除不適用之資產外, 於資產負債表日應就有減損跡象之資產, 估計其可回收金額 ( 淨公平價值或使用價值孰高 ), 並就可回收金額低於帳面價值之資產, 認列減損損失 以前年度所認列之累積減損損失, 嗣後若已不存在或減少, 即予迴轉, 增加資產帳面價值至可回收金額, 惟不超過資產在未認列減損損失下, 減除應提列折舊或攤銷後之數 商譽所屬現金產生單位, 則每年定期進行減損測試, 並就可回收金額低於帳面價值之部分, 認列減損損失 ( 五 ) 約當現金購買自投資日起三個月內到期之附買回票券 商業本票及銀行承兌匯票列為約當現金, 係隨時可轉換成定額現金及即將到期且利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資 ( 六 ) 金融資產本公司依據財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則, 將所持有之金融資產投資分為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產 ( 負債 ) 備供出售之金融資產 持有至到期日金融資產及以成本衡量之金融資產等類別 本公司對金融商品交易係採交易日會計, 於原始認列時, 將金融商品以公平價值衡量, 除以交易為目的之金融商品外, 其他商品之原始認列金額則加計取得或發行之交易成本 本公司所持有或發行之金融商品, 在原始認列後, 依本公司持有或發行之目的, 分為下列各類 : 1. 以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產 ( 負債 ): 此類金融資產 ( 負債 ) 包括以交易為目的及原始認列時指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產 ( 負債 ) 兩類 以交易為目的之金融資產 ( 負債 ) 係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回, 本公司所持有之衍生性商品, 除被指定且為有效避險工具外, 餘應歸類為此類金融資產 ( 負債 ) 所持有之金融資產如為應分別認列主契約及嵌入式衍生性商品之混合商品, 但無法於取得時或後續資產負債表日個別衡量嵌入式衍生性商品之公平價值, 則整體混合商品應指定為公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債 2. 備供出售金融資產 : 係以公平價值評價, 除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外, 於金融資產除列前, 認列為股東權益調整項目 於除列時, 將累積之利益或損失列入當期損益 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額, 認列為股東權益調整項目 ~8~

11 3. 持有至到期日金融資產 : 係以攤銷後成本衡量 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期損益, 該迴轉不以使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本為限 4. 以成本衡量之金融資產 : 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資, 以原始認列之成本衡量 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 七 ) 衍生性金融商品本公司持有之衍生性金融商品係用以規避因營運 財務及投資活動所暴露之匯率與利率風險 依此政策, 本公司所持有或發行之衍生性金融商品係以避險為目的 惟當所持有之衍生性商品不適用避險會計之條件時, 則於會計上視為交易目的之金融商品 ( 八 ) 應收帳款係期末應收票據及款項依可收回程度評估, 提列適當備抵評價, 按淨變現價值列示 ( 九 ) 存貨存貨採永續盤存制, 以成本為列帳基礎, 按加權平均法計價, 期末遇有市價低於成本時, 則提列備抵存貨跌價損失 比較成本與市價孰低時, 採總額比較法, 並以重置成本或淨變現價值為市價, 對呆滯過時或無法使用之存貨估計可使用價值或殘值提列備抵存貨呆滯損失 ( 十 ) 採權益法之長期股權投資本公司及其具控制力之他公司共同持有被投資公司有表決權總數達被投資公司全部表決權百分之二十以上者 ( 或未達百分之二十但具有影響力者 ), 除能證明對被投資公司無重大影響力外, 採用權益法評價 持股超過百分之五十 ( 或有控制能力 ) 之被投資公司, 除依權益法評價外, 民國九十七年度起分別於第一 三季 半年度及年度終了時, 編製合併財務報表 長期投資出售時按加權平均法計算成本及處分損益, 帳上如有因長期投資發生之資本公積及累積換算調整數餘額時, 按出售比例沖轉, 認列當期損益 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實現者, 應加以銷除, 若為順流交易, 其未實現損益之銷除比例視對被投資公司是否有控制能力而定 有控制能力, 則全部銷除, 不具控制能力則按持股比例銷除 ; 若為逆流交易, 則一律按持股比例銷除之 交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者, 依其效益年限逐年承認 ; 其他類資產所產生者, 於實現年度承認 ~9~

12 本公司具重大影響力但未達控制力者, 若因認列被投資公司之長期股權投資及墊款之帳面餘額為負數時, 其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限 若本公司意圖繼續支持被投資公司, 或被投資公司之虧損係屬短期性質, 有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運, 則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失 ; 本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時, 除被投資公司之其他股東有義務並能提出額外資金承擔其損失者外, 由本公司全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額 本公司因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之帳面價值發生貸方餘額時, 在資產負債表中列為負債 ( 十一 ) 固定資產 出租資產 閒置資產及折舊固定資產以成本為入帳基礎, 有關重大增添 改良 重置列為資本支出, 購建固定資產使其達到可供使用狀態所負擔之利息亦列為資產成本 折舊係依估計耐用年數, 並預留殘值一年採直線法計提, 固定資產耐用年數屆滿仍繼續使用者, 就殘值繼續提列折舊 其主要設備之耐用年數如下 : 房屋及建築 3-50 年模具設備 2 年辦公器具 3-7 年運輸設備 5 年其他設備 3-10 年租賃改良 2-4 年未供營業使用之資產依性質列為出租資產或閒置資產, 並予以轉列其他資產 ( 十二 ) 無形資產本公司依財務會計準則公報第三十七號 無形資產之會計處理準則 規定, 除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外, 原始認列無形資產時以成本衡量 續後, 有限耐用年限之無形資產以成本加依法令規定之重估增值, 再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值 非確定耐用年限之無形資產以成本加依法令規定之重估增值, 再減除累計減損損失後之金額作為帳面價值 有限耐用年限之無形資產攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額, 並於已達可供使用狀態開始時, 於耐用年限期間以直線法攤銷 無形資產耐用年限如下 : 電腦軟體 3 年商標權 10 年非確定耐用年限之無形資產依照財務會計準則公報第三十七號規定, 不得攤銷 有限耐用年限之無形資產每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值 攤銷期間及攤銷方法 殘值 攤銷期間及攤銷方法之變動, 均視為會計估計變動 ~10~

13 非確定耐用年限之無形資產每年於資產負債表日評估是否有事件及情況繼續證明非確定耐用年限無形資產之耐用年限仍屬非確定 耐用年限由非確定改為有限時, 視為會計估計變動 ( 十三 ) 遞延費用電話線路費按三年平均攤銷 ( 十四 ) 應付可轉換公司債本公司於民國九十五年一月一日以前帳上之附賣回權可轉換公司債之發行費用按發行日至賣回權屆滿日之期間攤銷, 未攤銷餘額列為遞延費用 債券持有人行使轉換權利時, 按轉換日該轉換公司債面額及轉換價格計算可轉換股數, 本公司依可轉換公司債轉換辦法, 將債券可轉換之股數按面額轉列為股本, 轉換公司債超過可轉換股本面額部份併同相關之發行成本轉列為股本溢價資本公積 ( 十五 ) 發行海外存託憑證溢價發行海外存託憑證, 其發行相關成本直接從溢價中減除, 以減除發行成本後之溢價淨額轉列資本公積 若其發行相關成本大於溢價金額, 則將其差額列為遞延借項, 分年攤銷 惟若發行相關成本, 金額不重大, 則得將其金額全數列為當期費用 ( 十六 ) 退休準備金本公司採用財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則, 並依證券主管機關之規定, 依該公報之規定認列淨退休金成本, 包括當期服務成本等及過渡性淨資產 前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限二十三年採直線法攤銷之數 本公司依勞動基準法之規定, 按月依薪資總額 2% 提撥勞工退休準備金, 專戶儲存於台灣銀行 採確定提撥退休辦法部份, 本公司依勞工退休金條例之規定, 依勞工每月工資 6% 之提繳率, 提撥至勞工保險局, 提撥數列為當期費用 ( 十七 ) 售後服務保證準備銷售貨品附有售後服務保證者, 均依據過去經驗預估可能之售後服務保證成本, 認列為當期費用 ( 十八 ) 資本支出與收益支出之劃分凡支出之效益及於以後各期者列為資產, 其金額不大或效益僅及於當期者, 列為費用或損失 ( 十九 ) 員工認股權計劃本公司給與日在民國九十七年一月一日前之員工認股權計劃, 採用內含價值法認列酬勞性員工認股選擇權計畫之酬勞成本, 亦即按衡量日本公司股票市價與行使價格間之差額估計為酬勞成本, 並於員工認股選擇權計畫所規定之員工服務年限內認列為本公司之費用, 同時增加本公司之股東權益 ~11~

14 ( 二十 ) 員工分紅及董監酬勞本公司民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定, 估計員工紅利及董監酬勞金額, 並依員工紅利及董監酬勞之性質列營業成本或營業費用項下 嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異, 視為估計變動, 列為當期損益 ( 廿一 ) 法定公積及資本公積法定公積除彌補公司虧損及撥充資本之外, 不得使用, 惟撥充資本時, 以此公積金額已達實收資本額百分之五十, 並以撥充其半數為限 依公司法規定, 資本公積限用於彌補虧損或撥充資本之用 惟長期股權投資採權益法評價所產生之資本公積不得轉作股本 資本公積撥充資本, 以原證期會之規定比例辦理 ( 廿二 ) 特別盈餘公積特別盈餘公積, 依法令規定就當年度發生之股東權益減項金額 ( 不含庫藏股票 ) 自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積, 屬前期累積之股東權益減項金額, 自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分配 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘 ( 廿三 ) 庫藏股票本公司收回已發行之股票, 採用財務會計準則公報第三十號 庫藏股票會計處理準則, 依買回時所支付之成本認列為庫藏股票 處分庫藏股票之處分價格高於帳面價值, 其差額列為資本公積 - 庫藏股票交易 ; 處分價格低於帳面價值, 其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足, 則借記保留盈餘 庫藏股票之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算 庫藏股票註銷時, 按股權比例借記資本公積 - 股票發行溢價與股本, 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時, 其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足, 則沖抵保留盈餘 ; 其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者, 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 本公司對於子公司持有本公司之股票, 依財務會計準則公報第三十號 庫藏股票會計處理準則, 並依規定視同庫藏股票處理 ( 廿四 ) 收入認列方法銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列 銷貨若無法符合上述認列條件時, 則俟條件符合時認列為收入 ~12~

15 ( 廿五 ) 所得稅本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則, 依此方法, 資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異, 依預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅 並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債, 與將可減除暫時性差異 虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列其備抵評價金額 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類, 劃分為流動或非流動項目, 非與資產或負債相關者, 則依預期回轉期間之長短, 劃分為流動或非流動項目 購置設備或技術 研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份, 於次年度經股東會決議分配盈餘後列為當期費用 ( 廿六 ) 每股盈餘普通股每股盈餘係以本期淨利, 除以普通股流通在外加權平均股數計算之, 因盈餘 資本公積或員工紅利轉增資而新增之股份, 採追溯調整計算 本公司所發行之可轉換公司債 員工認股權證及民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工分紅屬潛在普通股, 潛在普通股如均未具稀釋作用, 僅揭露基本每股盈餘 ; 反之, 則除揭露基本每股盈餘外, 另須揭露稀釋每股盈餘之計算 稀釋每股盈餘, 係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外, 故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響 三 會計變動之理由及其影響本公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號 股份基礎給付之會計處理準則 及會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函, 依公報及解釋函規定分類 衡量及揭露股份基礎給付交易 員工分紅及董監酬勞, 造成稅後純益減少 1,136,625 千元, 每股盈餘減少 0.31 元 另, 依據會計研究發展基金會 (97) 基祕字第 169 號解釋函, 員工分紅轉增資不再追溯調整基本及稀釋每股盈餘 ; 可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用, 則列入計算稀釋每股盈餘 ~13~

16 四 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 現 金及週轉金 $ 1,078 1,431 支 票 存 款 活 期 存 款 14,113 2,006 外 匯 存 款 5,077 9,895 定 期 存 款 14,356,819 12,111,889 約 當 現 金 8,933,297 6,909,514 合計 $ 23,310,543 19,034,958 ( 二 ) 金融商品 金融商品之內容如下 : 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動交易目的金融資產 - 流動 : 上市 櫃股票 - 加百裕工業 ( 股 ) 公司 - 26,280 其 他 - 1,141-27,421 匯率選擇權 - 買入選擇權 - 美金 577 1,014 合計 $ ,435 備供出售金融資產 - 流動 上市 櫃股票 - 明泰科技 ( 股 ) 公司 $ 162, ,022 友達光電 ( 股 ) 公司 8,783,306 13,619,746 8,945,591 13,922,768 受益憑證 - 開放型基金 17,823,315 15,838,599 合計 $ 26,768,906 29,761,367 持有至到期日金融資產 - 流動 債券投資 - 分國泰 51P1 $ 297, 分國泰 47P1 198,434 - $ 496,084 - 持有至到期日金融資產 - 非流動 債券投資 - 分國泰 51P1 $ - 291,878 - 分國泰 47P1-194,586 ~14~ $ - 486,464

17 以成本衡量之金融資產 - 非流動權益證券 - 普通股 : 國際前瞻創業投資 ( 股 ) 公司 $ 322, ,000 生華創業投資 ( 股 ) 公司 278, ,000 千禧生物創業投資 ( 股 ) 公司 130, ,000 麥實創業投資 ( 股 ) 公司 165, ,375 華威世紀創業 ( 股 ) 公司 190, ,000 新普科技 ( 股 ) 公司 429, ,825 致新科技 ( 股 ) 公司 140, ,500 友達光電 ( 股 ) 公司 5,446,447 5,446,447 其 他 435, ,175 小計 7,538,928 7,791,322 權益證券 - 合夥事業 : GS Capital Partners Fund 2000 Offshore, L.P. 234, ,926 Strategic Value II L.P. 125, ,995 IPF III L.P. 106, ,939 Asia Pacific Genesis Venture Capital Fund, L.P. 350, ,003 其 他 50,927 47,487 小計 868, ,350 合計 $ 8,407,718 8,656,672 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 交易目的金融負債 - 流動 : 匯率選擇權 - 賣出選擇權 - 美金 $ 1, 本公司於民國九十七年及九十六年前三季, 認列公平價值變動列入損益之金融資產淨利益分別為 57,184 千元及 24,832 千元, 認列公平價值變動列入損益之金融負債淨損益分別為損失 862 千元及利益 2,321 千元 3. 本公司所持有之上市 櫃股票 - 展茂光電 ( 股 ) 公司, 已於民國九十五年底認列減損損失 197,390 千元 4. 本公司所持有之持有至到期日之金融資產, 係於民國九十五年五月二十五日按面額 300,000 千元及 200,000 千元購買五年期分國泰 51P1 及分國泰 47P1 債券, 到期日均為民國九十七年十二月四日, 其有效利率均為 2.13% ~15~

18 5. 本公司所持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之權益證券 - 普通股 權益證券 - 特別股及合夥事業投資等因無活絡市場公開報價, 且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 本公司於民國九十六年三月及九十五年七月認購上櫃公司致新科技 ( 股 ) 公司及新普科技 ( 股 ) 公司私募普通股, 因其受買賣限制, 故以成本衡量, 帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動 本公司原轉投資公司廣輝電子 ( 股 ) 公司與友達光電 ( 股 ) 公司合併, 因合併換股後取得友達光電 ( 股 ) 公司股權, 其中屬私募普通股, 因其受買賣限制, 故依帳面價值轉列以成本衡量之金融資產 - 非流動, 餘轉列備供出售金融資產 - 流動 本公司持有以成本衡量之金融資產產 - 非流動之權益證券 - 普通股中, UC Fund II FuYu (Cayman) Venture Capital Fund 富裕創業投資( 股 ) 公司 盟圖科技 ( 股 ) 公司及麥實創業投資 ( 股 ) 公司於民國九十七年前三季辦理減資, 共取得退回股款 167,622 千元, 按減資比例沖減帳面價值 本公司持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之權益證券 - 普通股中, Fu Yu (Cayman) Venture Capital Fund 及台灣基雅行動通訊 ( 股 ) 公司於民國九十六年前三季辦理減資或清算解散, 共取得退回股款 10,134 千元, 按減資比例沖減帳面價值, 認列處分投資利益 2,238 千元 本公司持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之權益證券 - 普通股中, 盟圖科技 ( 股 ) 公司, 於民國九十七年前三季依其淨值評估有永久性跌價之虞沖轉帳面價值, 並認列減損損失 61,531 千元 本公司持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之權益證券 - 普通股中, 盟圖科技 ( 股 ) 公司 太極影音科技 ( 股 ) 公司及 WE3 Technology Co., Ltd., 於民國九十六年前三季依其淨值評估有永久性跌價之虞沖轉帳面價值, 並認列減損損失 140,281 千元 6. 本公司於民國九十七年九月底持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之權益證券 - 特別股之相關權利明細如下 : 每股單價 是否可轉換 被投資公司名稱 股數 ( 千股 ) ( 美金 ) 為普通股 是否具表決權 Rasvia Systems, Inc. 7, 是 否 Questia Media, Inc. 1, 是 是 Nanosys, Inc 是 否 Alpha & Omega Semiconductor, Ltd 是是 本公司持有之上述持別股於民國九十四年底因評估永久性跌價, 已將其帳面價值全數沖轉為零 ~16~

19 7. 民國九十七年及九十六年九月底, 本公司持有之衍生性金融商品明細如下 : 名目本金 名目本金 項 目 帳面價值 ( 千元 ) 帳面價值 ( 千元 ) 匯率選擇權 買入選擇權 - 美金賣權 $ 577 USD 5,000 1,014 USD 2,000 匯率選擇權賣出選擇權 - 美金買權 $ 1,853 USD 10,000 3 USD 4,000 - 美金賣權 8 USD 5, USD 2,000 $ 1, 上述衍生性金融資產在財務報表上係以淨額表達, 列為公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動項下 ; 衍生性金融負債列於財務報表公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動項下 本公司於民國九十七年及九十六年前三季與金融機構簽訂遠期外匯及匯率選擇權合約, 此合約係以規避匯率風險為主要目的 民國九十七年及九十六年前三季, 因公平價值變動產生之未實現評價損益分別為損失 1,284 千元及利益 657 千元 截至民國九十七年及九十六年九月三十日止, 選擇權合約尚未交割 ( 三 ) 應收帳款 應收帳款關係人 $ 31,941,319 13,213,652 非關係人 71,278, ,204, ,219, ,418,509 減 : 備抵呆帳及折讓 (1,201,231) (1,116,259) 淨額 $ 102,018, ,302,250 ~17~

20 本公司民國九十七年及九十六年九月底有關符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下 : 單位 : 千元 承購人 轉售金額 承購額度 已預支金額 利率區間 提供擔保項目 重要之移轉條款 ( 件 ) 除列金額 兆豐國際 $ 12,786,840 US$ 400,000 US$ 396, %~ 商業銀行 % 無 應收帳款承購為 12,786,840 無追索權但債務人信用風險以外之風險仍由債權人負擔 重要之移 承購人 轉售金額 承購額度 已預支金額 利率區間 提供擔保項目 轉條款 ( 件 ) 除列金額 兆豐國際 $ 1,629,344 US$ 200,000 US$ 50, % 無 應收帳款承購為 1,629,344 商業銀行 無追索權但債務 人信用風險以外 之風險仍由債權 人負擔 台北富邦 $ 1,814,587 US$ 200,000 US$ 50, % 無 1,814,587 商業銀行 本公司於民國九十七年及九十六年九月底有關符合除列條件之應收帳款已轉列其 他應收款項下 ( 四 ) 存 貨 原 料 $ 5,279, ,058 在 製 品 524,931 - 製 成 品 1,281, ,909 商 品 5,768,704 9,428,132 在 途 存 貨 552, ,382 合 計 13,406,303 10,898,481 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 (706,536) (326,361) 淨 額 $ 12,699,767 10,572,120 ~18~

21 ( 五 ) 採權益法之長期股權投資 長期股權投資被投資公司名稱 QCJ 株式會社 ( 原始成本 : 10,000 千元 ) Quanta International Ltd. ( 原始成本 :97:US$324,456 千元 96:US$281,506 千元 ) 普訊陸創業投資 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :375,000 千元 ) 廣明光電 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :243,142 千元 ) 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :999,900 千元 ) 廣威網訊 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :111,065 千元 ) CAM-CID Asia Pacific Investment Corp. ( 原始成本 :US$2,750 千元 ) 達啟投資 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :600,000 千元 ) 達威電子 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :264,500 千元 ) 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :385,000 千元 ) 鼎天國際 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :887,316 千元 ) 研晶光電 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :15,300 千元 ) 達安科技 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :9,990 千元 ) 賀毅科技 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :125,625 千元 ) 龍承精密 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :185,000 千元 ) 股數 股權 股數 ( 千股 ) 帳面價值 比例 ( 千股 ) 帳面價值 股權比例 - 2, % - 2, % 32,446 18,456, % 28,151 12,053, % 37, , % 37, , % 82,061 2,161, % 81,249 2,108, % 99,990 1,697, % 99,990 1,692, % 10,477 1, % , % 3 97, % 60, , % 60, , % 26,450 56, % 26,450 93, % 35, , % 32, , % 25, , % 24, , % 1,275 7, % 1,275 9, % , % , % 8,375 85, % 8,375 94, % 18, , % 總計 $ 24,124,713 18,003,462 預付長期投資款研晶光電 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :3,000 千元 ) 長期股權投資貸餘 ( 其他負債 ) 廣威網訊 ( 股 ) 公司 ( 原始成本 :111,065 千元 ) 200 $ 3, $ ,477 17, % ~19~

22 1. 本公司依被投資公司自編或經會計師核閱之財務報表, 採用權益法評價認列投資 ( 損 ) 益之明細如下 : 被投資公司名稱 97 年前三季 96 年前三季 QCJ 株式會社 $ 57 (148) Quanta International Ltd. 5,228,388 3,321,999 普訊陸創業投資 ( 股 ) 公司 (4,924) 8,798 廣明光電 ( 股 ) 公司 256, ,254 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 (23,080) 168,622 達啟投資 ( 股 ) 公司 17,309 16,060 廣威網訊 ( 股 ) 公司 168 (197) CAM-CID Asia Pacific Investment Corp ,896 達威電子 ( 股 ) 公司 (39,509) (78,597) 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 (226,452) (7,341) 鼎天國際 ( 股 ) 公司 27,210 5,297 研晶光電 ( 股 ) 公司 (337) (1,637) 達安科技 ( 股 ) 公司 7, 賀毅科技 ( 股 ) 公司 (7,412) (31,443) 龍承精密 ( 股 ) 公司 42,169 - 合計 $ 5,277,213 3,722,634 本公司之被投資公司研晶光電 ( 股 ) 公司因集團綜合持股已達 25%, 具有重大影響力而採權益法評價 本公司於民國九十七年及九十六年前三季與被投資公司間之內部交易未實現損益已按股權比例予以銷除 2. 本公司依被投資公司股東會決議發放之現金股利, 依據原評價之基礎沖轉長期投資明細如下 : 被投資公司名稱 97 年前三季 96 年前三季 按權益法評價 Quanta Internatioal Ltd. $ - 1,303,000 廣明光電 ( 股 ) 公司 284, ,084 普訊陸創業投資 ( 股 ) 公司 32,250 41,250 CAM-CID Asia Pacific Investment Corp. 9,097 23,481 鼎天國際 ( 股 ) 公司 24,574 - 合計 $ 350,291 1,586,815 ~20~

23 本公司於民國九十六年前三季依 Quanta International Ltd. 之股東會決議取得現金股利為美金 40,000 千元 ( 折合新台幣 1,303,000 千元 ), 惟截至民國九十六年九月底尚未取得, 帳列其他應收款 本公司於民國九十七年及九十六年前三季依廣明光電 ( 股 ) 公司之股東會決議分配股票股利分別為 812 千股及 1,565 千股 本公司於民國九十七年前三季依鼎天國際 ( 股 ) 公司之股東會決議分配取得股票股利 737 千股 3. 本公司採權益法評價之長期股權投資已上市 ( 櫃 ) 者, 其市價資料如下 : 廣明光電 ( 股 ) 公司 $ 2,453,626 4,273,675 鼎天國際 ( 股 ) 公司 442,949 1,381,068 $ 2,896,575 5,654, 本公司民國九十七年前三季長期股權投資之相關內容, 請參閱附註十一說明 ( 六 ) 出租資產及閒置資產本公司與關係人及非關係人簽訂租賃契約, 由固定資產轉列出租資產明細如下 : 資產名稱 成 本 累計折舊 未折減餘額 土 地 $ 1,114,574-1,114,574 房屋及設備 1,457, , ,809 合計 $ 2,572, ,712 2,068,383 減 : 累計減損 (59,446) 淨額 2,008, 土地 $ 1,114,574-1,114,574 房屋及設備 1,461, , ,232 合計 $ 2,576, ,634 2,092,806 減 : 累計減損 (59,446) 淨額 2,033,360 本公司依據財務會計準則公報第三十五號 資產減損之會計處理準則, 以評估有無資產減損跡象, 上述出租資產依不動產鑑價報告為淨公平價值之參考, 於民國九十七年及九十六年九月底帳列累計減損均為 59,446 千元 ~21~

24 本公司閒置資產明細如下 : 資產名稱 成 本 累計折舊 未折減餘額 房 屋 及建築 $ 製造設備 50,473 41,791 8,682 模具設備 151,772 75,779 75,993 辦 公 設 備 266, ,021 64,824 其 他 設 備 763, , ,156 遞 延 費 用 4,794 3,186 1,608 合計 $ 1,237, , ,542 減 : 累計減損 (341,542) 淨額 製 造 設 備 $ 65,492 48,368 17,124 模 具 設 備 67,596 45,018 22,578 辦 公 設 備 147, ,023 34,946 其 他 設 備 635, , ,020 遞 延 費 用 1,710 1, 合計 $ 918, , ,318 減 : 累計減損 (227,318) 淨額 - ( 七 ) 短期借款貸款性質 利率區間 契約期間 外幣 ( 千元 ) 金 額 擔保品 信用貸款 %~5.00 % 最遲至 US$ 293,739 $ 9,484,832 本票 信用貸款 5.80%~6.30% 最遲至 US$ 299,811 $ 9,766,343 本公司截至民國九十七年九月底, 與各往來金融機構約定之短期及長期融資額度分別為 14,350,000 千元 美金 1,359,750 千元, 未使用餘額為 35,984,655 千元 本公司於民國九十七年五月與華南商業銀行 ( 股 ) 公司等 15 家金融機構簽訂聯合授信合約, 貸款額度為美金 360,000 千元, 授信期間為五年, 利率採浮動利率計收 依聯合授信合約規定於合約存續期間內, 本公司在年度及半年度終了時需遵循特定之財務比率, 如流動比率 銀行借款淨額比率 利息保障倍數及有形淨值等要求, 截至民國九十七年九月底, 尚未動用 ~22~

25 ( 八 ) 應付可轉換公司債 1. 本公司於民國九十二年六月二十四日第二次發行之海外附轉換條件之無擔保公司債, 發行總額為美金 300,000 千元 ( 新台幣 10,372,500 千元 ), 由於持有人得於民國九十四年四月二十四日及九十五年六月二十四日執行贖回權, 要求本公司按約定價格將債券贖回 該無擔保公司債已於民國九十七年六月到期, 本公司已全數贖回剩餘流通在外之公司債 本公司於民國九十四年七月二十六日第三次發行之海外附轉換條件之無擔保公司債, 發行總額為美金 250,000 千元 ( 新台幣 7,973,000 千元 ), 持有人除於民國九十六年三月二十六日執行贖回權, 要求本公司按約定價格將債券贖回外, 本公司將於民國九十九年七月二十六日到期時將剩餘債券贖回 本公司於民國九十七年前三季贖回第二次發行之海外附轉換條件之公司債, 贖回金額為美金 1,975 千元, 贖回價格為美金 1,926 千元, 產生之差價收入美金 49 千元帳列其他收入 2. 本公司於民國九十七年及九十六年前三季海外可轉換公司債變動情形如下 : 第二次發行之海外可轉換公司債 : 97 年前三季 96 年前三季美金金額美金金額期初餘額 $ 1,975 64,168 1,975 64,533 本期贖回金額 (1,975) (68,286) - - 外幣兌換 ( 利益 ) 損失 - 4,118 - (197) 期末餘額 $ - - 1,975 64,336 第三次發行之海外可轉換公司債 : 97 年前三季 96 年前三季 美 金 金 額 美 金 金 額 期 初 餘 額 $ 195,066 6,337, ,000 8,168,750 本期贖回金額 - - (54,934) (1,751,955) 外幣兌換 ( 利益 ) 損失 - (39,013) - (62,520) 期末餘額 $ 195,066 6,298, ,066 6,354,275 ~23~

26 3. 第二次發行之海外公司債主要發行條件 : (1) 票面利率為年利率 0% (2) 募集海外公司債償還方法及期限 : A. 償還方式 : 海外公司債除依下列情形提前贖回 賣回 或由本公司於市場中買回 註銷或海外公司債持有人行使轉換權外, 海外公司債到期時由本公司一次依面額乘以 % 計算之金額償還 a. 海外公司債持有人得於民國九十四年四月二十四日及九十五年六月二十四日, 請求本公司按面額乘以 % 及 % 計算之金額將債券贖回 b. 本公司在民國九十五年六月二十四日後, 遇有本公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格以當時匯率換算為美元, 連續二十個營業日均達轉換價格 ( 匯率以 NTD34.68=USD1 換算為美元 ) 之 120% 時, 本公司得按面額將海外公司債之全部或一部份贖回 c. 如海外公司債超過百分之九十五已贖回 買回或行使轉換權時, 本公司得以面額將海外公司債全部贖回 B. 期限 : 五年 ( 民國九十二年六月二十四日至民國九十七年六月二十四日止 ) (3) 擔保 : 無 (4) 轉換辦法及重要約定事項 : A. 轉換期間及轉換標的除提前贖回或賣回及註銷及法定停止過戶期間外, 債權人得於民國九十二年七月二十日至民國九十七年六月十四日前 ( 含當日 ), 隨時依有關法令及海外公司債發行契約規定向本公司請求轉換為本公司新發行之普通股股票或參與發行之海外存託憑證, 以代替海外公司債期滿之現金還本 B. 轉換價格 : 新台幣 元 C. 轉換價格所用匯率為一美金兌換新台幣 元 (5) 發行及交易地點 : A. 上市地點 : 盧森堡證券交易所 B. 發行地點 : 美 歐 亞洲 C. 交易地點 : 全球店頭市場 4. 第三次發行之海外公司債主要發行條件 : (1) 票面利率為年利率 0% (2) 募集海外公司債償還方法及期限 : A. 償還方式 : 海外公司債除依下列情形提前贖回 買回 或由本公司於市場中買回 註銷或海外公司債持有人行使轉換權外, 海外公司債到期時由本公司依面額贖回 a. 債券持有人得於民國九十六年三月二十六日執行賣回權, 要求發行公司按公司債面額, 將其持有之債券之全部或部份贖回 ~24~

27 b. 發行公司於發行滿二十個月後, 遇有發行公司普通股在台灣證券交易所之收盤價格以當時匯率換算為美元, 連續二十個營業日均達轉換價格 ( 匯率以 NTD31.892=USD1 換算為美元 ) 之 125% 時, 發行公司得以面額將全部或一部份贖回 c. 於超過百分之九十之本公司債已贖回 買回或行使轉換權時, 發行公司得以面額將債券全部贖回 B. 期限 : 五年 ( 民國九十四年七月二十六日至民國九十九年七月二十六日 ) (3) 擔保 : 無 (4) 轉換辦法及重要約定事項 : A. 轉換期間及轉換標的除已提前贖回或賣回及註銷及本公司債發行契約規定不得轉換之期間外, 本公司債債權人得於民國九十四年九月二十五日起至民國九十九年七月十六日止, 隨時依有關法令及本公司債發行契約規定向發行公司請求轉換為發行公司新發行之普通股股票 B. 轉換價格 : 新台幣 元 C. 轉換價格所用匯率為一美金兌換新台幣 元 (5) 發行及交易地點 : A. 上市地點 : 新加坡證券交易所 B. 發行地點 : 歐洲及亞洲 C. 交易地點 : 全球店頭市場 ( 九 ) 職工退休辦法本公司已訂立職工退休辦法, 涵蓋所有正式任用員工 依該辦法規定, 員工退休金之支付, 係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算 其中所獲得之基數係依每位員工前十五年之服務, 每服務滿一年可獲得二個基數, 自第十六年起, 每服務滿一年可獲得一個基數計算而得 在該退休辦法下, 退休金給付全數由本公司負擔 自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例 ( 以下簡稱 新制 ) 之實施, 原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制, 其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六提繳退休金, 儲存於勞工退休金個人專戶 惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂, 故職工退休辦法未規定者, 依勞工退休金條例之規定辦理 本公司民國九十七年及九十六年前三季有關退休金資料如下 : 97 年前三季 96 年前三季 期末退休基金餘額 $ 805, ,751 當期退休金費用 : 確定給付之淨退休金成本 14,875 15,895 確定提撥之淨退休金成本 108, ,603 期末預付退休金餘額 (59,064) (61,290) ~25~

28 ( 十 ) 所得稅 遞延所得稅資產及負債產生原因 : 提列售後服務準備產生之可減除暫時性差異 $ 1,574, ,805 提列權利金費用產生之可減除暫時性差異 136, ,214 提列備抵呆帳及折讓產生之可減除暫時性差異 64,045 43,077 提列備抵存貨跌價及呆滯損失產生之可減除暫時 113,046 45,745 性差異 未實現銷貨毛利產生之可減除暫時性差異 76,147 54,150 未實現出售資產利益產生之可減除暫時性差異 6,229 11,437 提列閒置資產損失準備產生之可減除暫時性差異 54,647 31,824 提列資產減損損失產生之可減除暫時性差異 9,511 8,322 提列金融商品評價損失所產生之可減除暫時性差異 遞延所得稅資產總額 $ 2,034,952 1,283,574 依權益法或其他認列未實現投資利益所產生之應 $ 845, ,925 課稅暫時性差異 提列金融商品評價利益所產生之應課稅暫時性差 異 未實現兌換利益所產生之應課稅暫時性差異 66,685 70,262 長期投資換算調整數所產生應課稅暫時性差異 332,847 91,163 遞延所得稅負債總額 $ 1,245, , 遞延所得稅資產 - 流動 $ 1,888,418 1,177,841 遞延所得稅負債 - 流動 (66,685) (70,421) 流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ 1,821,733 1,107,420 遞延所得稅資產 - 非流動 $ 146, ,733 遞延所得稅負債 - 非流動 (1,178,481) (331,088) 非流動遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 $ (1,031,947) (225,355) 97 年前三季 96 年前三季 3. 所得稅組成明細如下 當期所得稅費用 $ 4,214,399 2,533,280 遞延所得稅費用 357, ,957 合計 $ 4,571,973 3,114,237 ~26~

29 上列遞延所得稅費用之組成項目如下 : 97 年前三季 96 年前三季 提列售後服務準備 $ (339,857) (21,968) 未實現兌換損益 (23,624) 106,624 國外未實現投資損益之認列 836, ,858 權利金費用提列數 (3,302) 39,490 未實現長期投資跌價損失 - 142,950 未實現銷貨毛利 (21,319) 6,825 未實現出售資產利益 5,021 9,728 備抵呆帳及折讓提列數 (40,963) 3,136 備抵存貨跌價及呆滯損失 (54,684) 8,663 閒置資產損失準備 41 (1,167) 金融商品評價損益 (354) (7,560) 資產減損損失 - 2,378 合計 $ 357, , 民國九十七年及九十六年前三季本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所 得稅與所得稅費用間之差異列示如下 : 97 年前三季 96 年前三季 稅前淨利依稅法規定稅率計算之所得稅 $ 5,202,437 3,999,031 永久性差異 (201,521) (276,050) 免稅所得 - (323,521) 未分配盈餘加徵 10% 260, ,525 投資抵減 (533,159) (637,448) 遞延所得稅資產變動 (184,488) 130,208 短期票券分離稅款 28,119 20,492 所得稅費用 $ 4,571,973 3,114, 本公司截至民國九十三年度之營利事業所得稅結算申報案, 暨股東可扣抵稅額帳戶等業經稅捐稽徵機關核定 6. 兩稅合一相關資訊 : 本公司於民國九十七年及九十六年九月底之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 2,842,219 千元及 2,175,422 千元, 預計辦理營利事業所得稅結算申報後, 對中華民國居住者就九十六年度預計及九十五年度實際之盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 19.94% 及 20.06% 本公司截至民國九十七年九月底, 未分配盈餘餘額為 29,612,431 千元, 全屬於民國八十六年度以後之餘額 ~27~

30 ( 十一 ) 股本本公司於民國九十七年六月十三日經股東常會決議以未分配盈餘轉增資 1,042,580 千元及員工紅利轉增資 700,000 千元, 合計增資金額為 1,742,580 千元, 分為 174,258 千股, 已於民國九十七年七月一日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准, 增資基準日訂為民國九十七年八月四日, 業於民國九十七年九月五日辦妥變更登記 本公司於民國九十六年六月十五日經股東常會決議以未分配盈餘轉增資 672,602 千元及員工紅利轉增資 450,000 千元, 合計增資金額為 1,122,602 千元, 分為 112,260 千股, 業於民國九十六年九月四日辦妥變更登記 ( 十二 ) 員工認股權證 1. 本公司於民國九十六年十二月二十五日經證期局核准發行員工認股權證 50,000 單位, 於民國九十六年十二月三十一日發行員工認股權證 50,000 單位, 每 1 單位可認購普通股 1 千股 認股權證之存續期間均為六年, 憑證持有人於發行屆二年之日起至到期日前十日止, 可行使被給與之一定比例之認股權證 認股權行使價格為發行日當日之收盤價格 元 認股權證發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動時 ( 辦理現金增資 盈餘轉增資 資本公積轉增資 公司合併 股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等 ), 認股權行使價格依規定公式予以調整, 調整後行使價格為 元 2. 本公司酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下 : 97 年前三季 認股選擇權 數量 ( 千股 ) 加權平均行使價格 期初流通在外 50,000 $ 本期給與 - - 本期行使 - - 本期沒收 - - 期末流通在外 50,000 期末仍可行使之認股選擇權 - 本期給予之認股選擇權加權平均公平價值 $ 本公司民國九十七年前三季依內含價值法認列之相關酬勞成本為零元 若採公平價值法認列前述認股權酬勞成本, 其相關之方法 假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊如下 : 96 年發行 評價模式 Black-Scholes 選擇權評價模式 假 設 股利率 % 預期價格波動性 % 無風險利率 2.51 % 預期存續期間 6.0 年 ~28~

31 淨 利 報表認列之淨利 $ 16,237,814 擬制淨利 16,184,036 ( 新台幣元 ) 基本每股盈餘報表認列之每股盈餘 $ 4.47 擬制每股盈餘 4.45 稀釋每股盈餘報表認列之每股盈餘 4.27 擬制每股盈餘 本公司截至民國九十七年九月三十日止酬勞性員工認股權計畫流通在外之資訊如下 : 截至 流通在外之認股選擇權 目前可行使認股選擇權 行使價格之範圍 流通在外之數量 加權平均預期剩餘存續期限 加權平均行使價格 可行使之數量 加權平均行使價格 , 年 $ $ - ( 十三 ) 盈餘分配及股利政策本科目於民國九十七年及九十六年一月一日至九月三十日未分配盈餘變動情形如下 : 97 年前三季 96 年前三季 期初餘額 - 一月一日 $ 29,215,289 21,659,480 加 ( 減 ): 盈餘指撥及分配提列法定公積 (1,844,653) (1,290,596) 員工紅利 ( 配發股票 97 年為 700,000 千元 ; (750,000) (480,000) 96 年為 450,000 千元 ) 董監酬勞 (40,000) (40,000) 現金股利 (12,163,439) (8,407,520) 股票股利 (1,042,580) (672,602) 本期淨利轉入 16,237,814 12,881,927 期末餘額 - 九月三十日 $ 29,612,431 23,650,689 本公司章程規定本公司年度總決算如有盈餘, 除依法完納一切稅捐並彌補以往年度虧損外, 應先就其餘額提存百分之十為法定公積, 必要時得另提列特別公積 如尚有盈餘, 由董事會擬具分配案提請股東會承認後分配之, 其中員工紅利不低於百分之二, 董監事報酬不高於百分之二 前項員工紅利之分配以股票配發者, 其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工, 該員工對象及分配比例, 由董事會另定之 ~29~

32 本公司為電子業, 正處於 成長期, 為考量本公司長期財務規劃及資金需求, 故採行剩餘股利政策 ; 先以保留盈餘融通所需之資金後, 剩餘之盈餘才以現金股利之方式分派, 唯每年發放之現金股利不得低於當年度分派總股利之百分之十至百分之四十 若當年度之盈餘及資金較為充裕時, 得再視情況提高發放比例 本公司民國九十七年前三季依稅後淨利乘上本公司章程所定員工紅利分配成數 10% 及依以前年度股東會決議董監酬勞之平均分配比例, 估計員工紅利 1,484,500 千元及董監酬勞 31,000 千元, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則視為會計估計變動, 列為民國九十八年度之損益 歷年度之盈餘分配相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之 ( 十四 ) 庫藏股票本公司之子公司 - 鼎天國際 ( 股 ) 公司於民國九十七年九月底持有本公司股票共計 15,301 千股, 於民國九十七年九月底帳列成本為 634,810 千元, 市價為 598,264 千元, 截至民國九十七年九月底皆未出售 ( 十五 ) 每股盈餘民國九十七年及九十六年前三季, 本公司基本每股盈餘 稀釋每股盈餘及其追溯調整之計算如下 : 單位 : 千股 97 年前三季 96 年前三季 稅前 稅後 稅前 稅後 本期淨利 $ 20,809,787 16,237,814 15,996,164 12,881,927 加權平均流通在外普通股數 3,649,526 3,649,526 3,475,268 3,475,268 減 : 子公司持有本公司之股票視同庫藏股票 (15,301) (15,301) (14,855) (14,855) 扣除庫藏股後加權平均流通在外股數 3,634,225 3,634,225 3,460,413 3,460,413 具稀釋作用之潛在普通股 169, , , ,293 稀釋作用之股數 3,803,247 3,803,247 3,572,706 3,572,706 追溯調整後加權平均流通在外普通股數 3,649,526 3,649,526 減 : 追溯調整後子公司持有本公司之股票視同庫藏股票 (15,301) (15,301) 扣除庫藏股後追溯之加權平均流通在外股數 3,634,225 3,634,225 追溯調整後具稀釋作用之潛在普通股 117, ,924 追溯調整後稀釋作用之股數 3,752,149 3,752,149 子公司持有本公司之股票不視為庫藏股票時 3,649,526 3,649,526 3,475,268 3,475,268, 加權平均流通在外股數之擬制資料 子公司持有本公司之股票不視為庫藏股票時 3,818,548 3,818,548 3,587,561 3,587,561, 稀釋作用之股數擬制資料 基本每股盈餘 $ 稀釋每股盈餘 $ 基本每股盈餘 - 追溯調整 稀釋每股盈餘 - 追溯調整 ~30~

33 假設本公司之子公司持有本公司股票不視為庫藏股票時之擬制資料 : 97 年前三季 96 年前三季稅前稅後稅前稅後 擬制性基本每股盈餘 $ 擬制性稀釋每股盈餘 $ ( 十六 ) 金融商品 1. 公平價值之資訊 : 金 融 資 產 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 公平價值變動列入損益之 $ ,435 28,435 金融資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流動 26,768,906 26,768,906 29,761,367 29,761,367 持有至到期日金融資產 - 496, , 流動 持有至到期日金融資產 , ,508 非流動 以成本衡量之金融資產 - 非流動 8,407,718-8,656,672 - 其他公平價值與帳面值相 128,721, ,721, ,026, ,026,828 等之金融資產合計數 金融資產合計數 $164,394, ,959,766 金 融 負 債 公平價值變動列入損益之 $ 1,861 1, 金融負債 - 流動 應付可轉換公司債 6,298,681 5,983,747 6,418,611 6,640,045 其他公平價值與帳面值相等之金融負債合計數 105,107, ,107, ,057, ,057,317 金融負債合計數 $111,408, ,476, 本公司估計金融商品公平價值所使用辦法及假設如下 : (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 其他金融資產 - 流動 其他金融資產 - 非流動 受限制資產 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款項 其他金融負債 - 流動及其他金融負債 - 非流動等 ~31~

34 (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 本公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報酬率相等, 其條件及特性包括債務人之信用狀況 合約規定固定利率計息之剩餘期間 支付本金之剩餘期間及支付幣別等, 本公司持有至到期日投資金融資產之折現率為 2.13% (3) 其他金融資產 - 非流動係為存出保證金, 多為公司繼續經營之必要保證項目, 無法預期可達成資產交換之時間, 以致無法估計其公平價值, 故以帳面價值為公平價值 (4) 應付可轉換公司債係以海外市場公開報價資訊為公平價值 3. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明細如下 : 公開報價 評價方式 公開報價 評價方式 決定之金額 估計之金額 決定之金額 估計之金額 金融資產 : 公平價值變動列入損益之金融 $ ,421 1,014 資產 - 流動 備供出售金融資產 - 流動 8,945,591 17,823,315 13,922,768 15,838,599 $ 8,945,591 17,823,892 13,950,189 15,839,613 金融負債 : 公平價值變動列入損益之金融 負債 - 流動 $ - 1, 本公司民國九十七年及九十六年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列為當期損益之金額分別為損失 1,284 千元及利益 657 千元 5. 本公司民國九十七年及九十六年前三季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目中扣除並列入當期利益之金額分別為 241,120 千元及 436,765 千元 6. 財務風險資訊 (1) 市場風險本公司持有之權益證券係分類為交易目的及備供出售之金融資產, 因此類資產係以公平價值衡量, 因此本公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險 本公司從事之債券投資均為固定利率之債券投資, 故本公司將暴露於市場利率變動而使債券投資公平價值隨之變動之風險 本公司發行之海外可轉換公司債均為外幣計價, 故本公司將暴露於市場匯率變動而使可轉換公司債公平價值隨之變動之風險 ~32~

35 (2) 信用風險本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金及權益證券之金融商品 本公司之現金存放於不同之金融機構 約當現金係投資附買回票券 持有之權益證券係購買信用評等優良之公司所發行的基金 本公司控制暴露於每一金融機構之信用風險, 而且認為本公司之現金及所持有之權益證券不會有重大之信用風險顯著集中之虞 本公司之客戶集中於高科技電腦產業客戶群, 為減低應收帳款信用風險, 本公司持續評估客戶之財務狀況, 並定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳 (3) 流動性風險本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本公司所持有之衍生性金融商品, 無法於市場上以合理價格出售之可能性極小, 故變現流動風險並不重大 本公司投資之受益憑證及權益證券均具有活絡市場, 故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產 另本公司投資之以成本衡量之權益商品均無活絡市場, 故預期具有流動性風險 本公司從事之遠期外匯合約及選擇權合約預計於一年內產生美金之現金流入及流出, 未來履行合約時, 將以銷貨收現之外幣與銀行交割, 且其因遠期外匯合約之匯率已確定, 不致有重大現金流量風險 (4) 利率變動之現金流量風險 : 本公司之短期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動 7. 風險控制及避險策略 : 本公司之衍生性金融商品係以規避營運之風險為目標 ; 避險策略係以規避本公司業務經營所產生之風險 本公司之風險管理係依公司制定之控制制度管理並作定期評估 8. 具有資產負債表外信用風險之金融商品 : 本公司於民國九十七年九月底對關係人銀行貸款之背書保證情形, 請詳附註五關係人交易項下 ~33~

36 五 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 廣明光電股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 QCJ 株式會社 Quanta International Ltd. (QIL) 達啟投資股份有限公司 達威電子股份有限公司 廣威網訊股份有限公司 達裕國際科技股份有限公司 鼎天國際股份有限公司 達安科技股份有限公司 賀毅科技股份有限公司 Quanta Asia Ltd. (QAL) 係 Quanta International Ltd. 之子公司 QCE Computer B.V. (QCE) Access International Company (AIC) 係 Quanta International Ltd. 之子公司 Quanta Manufacturing Inc. (QMI) 係 Access International Company 之子公司 QCH Inc. (QCH) Quanta Computer USA, Inc. (QCA) Quanta Service Inc. (QSI) Quanta International Technology Ltd. (QIT) 係 Quanta Asia Ltd. 之子公司 Quanta Development Ltd. (QDL) Gateway Pro Partners, LLC (GCC) 係 Quanta Research USA, Inc. 之被投資公 司, 業於民國九十六年九月二十八日出售 QCH Nashville, LLC (QCHN) 係 QCH Inc. 之子公司 Quanta Manufacturing Nashville, LLC 係 Quanta Manufacturing Inc. 之子公司 (QMN) QCG Computer GmbH (QCG) 係 Quanta International Technology Ltd. 之子 公司 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司, 業已於民國九十七年六月 三十日與達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 及達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司合併, 合併後為續存公司 ~34~

37 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司, 業已於民國九十七年六月 三十日與達功 ( 上海 ) 電腦有限公司及達 福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司合併, 合併 後為消滅公司 達群 ( 上海 ) 電腦有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司 達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司, 業已於民國九十七年六月 三十日與達功 ( 上海 ) 電腦有限公司及達 業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司合併, 合併 後為消滅公司 達利 ( 上海 ) 電腦有限公司 係 Quanta Development (HONG KONG) Ltd. 之子公司 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 展運 ( 上海 ) 電子有限公司 係 Tech Chain (HONG KONG) Ltd. 之子公司 林百里 本公司董事長 財團法人廣達文教基金會 董事長為同一人 廣達電腦職工福利委員會 財團法人時代基金會 本公司董事長為該基金會董事 友達光電股份有限公司 至民國九十六年六月十三日止, 本公司副 董事長及總經理為該公司之董事且其副 董事長與本公司同一人 ( 註 ) 註 : 民國九十六年六月十三日起, 本公司副董事長及總經理不再擔任友達光電股份有 限公司之董事, 自該日起不再為本公司之關係人, 其與本公司之交易金額揭露至 民國九十六年五月底 ~35~

38 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 進 貨 : 97 年前三季 96 年前三季 佔本公司 佔本公司 金 額 進貨淨額 % 金 額 進貨淨額 % 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 $ 166,237, ,366, 達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 18,011, ,939, 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 258,466, ,117, 達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 35,493, ,654, 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 12,087, 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 12,065, 其 他 778, ,573, 合 計 $ 503,140, ,652, 除達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 達業 ( 上海 ) 電腦科技 有限公司 達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司及達裕國際科 技 ( 股 ) 公司之進貨價格無其他交易對象可資比較係屬議定外, 其他進貨價格及付款 條件與其他進貨對象相同 上開進貨於民國九十七年及九十六年九月底, 列計未實現銷貨毛利金額分別為 49,189 千元及 343,228 千元 ( 帳列投資收益之減項 ) 2. 銷 貨 : 97 年前三季 96 年前三季 佔本公司 佔本公司 金 額 銷貨淨額 % 金 額 銷貨淨額 % QCH $ 98,981, ,603, 其 他 579, , 合 計 $ 99,560, ,952, 上列銷貨價格係屬議定無其他交易價格可資比較 銷貨之收款條件為月結 45~120 天 上開銷貨於民國九十七年及九十六年九月底, 列計未實現銷貨毛利金額分別為 475,923 千元及 386,784 千元 ( 帳列遞延貸項 ) ~36~

39 3. 財產交易 : 本公司於民國九十七年及九十六年前三季主要出售固定資產予關係人及代收代付 ( 損失 ) 收入之明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季彙計彙計出售價款 $ 1,200 - 成本 1,062 - 出售利益 代收代付 ( 損失 ) 收入 (186) 23,779 合計 $ (48) 23,779 上開出售固定資產及代收代付 ( 損失 ) 收入於民國九十六年前三季列計未實現出售利益金額為 12,317 千元, 帳列遞延貸項 本公司於民國九十六年前三季向達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司購入模具設備等金額為 22,437 千元 4. 租賃收入 : 本公司分別與關係人簽訂租賃合約, 出租台北市士林區後港街 119 號 9 樓 桃園縣龜山鄉文化二路 188 號研發大樓部分樓層及桃園縣龜山鄉文化二路 211 號部分樓層, 其收取關係人租賃收入明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季 廣明光電 ( 股 ) 公司 $ 6,982 6,900 廣達電腦職工福利委員會 29,729 12,879 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 3,141 2,873 其 他 5,373 2,140 合計 $ 45,225 24, 背書保證 : 本公司於民國九十四年十二月十六日經董事會決議提供子公司 QIL 背書保證金 額為美金 200,000 千元, 截至民國九十七年及九十六年九月底該公司該項保證餘額分 別為美金 200,000 千元及 150,000 千元 6. 其 他 : (1) 本公司支付關係人售後服務維修費明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季 QCA $ 231, ,377 QCG 31,170 24,315 其他 4,671 5,348 合計 $ 267, ,040 ~37~

40 (2) 本公司支付關係人加工費明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季 QCG $ 71,011 70,065 達裕國際 ( 股 ) 公司 107, ,438 合計 $ 178, ,503 (3) 本公司向關係人購入零星材料供研究開發等明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季彙計 $ 454 2,379 (4) 本公司向關係人收取管理費收入明細如下 : 97 年前三季 96 年前三季 彙 計 $ 11,296 10,356 (5) 本公司於民國九十七年及九十六年前三季向達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司收取或代收 付軟體服務費及衛星通訊服務費分別為 8,692 千元及 9,223 千元 (6) 本公司於民國九十七年及九十六年前三季捐贈財團法人時代基金會分別為 134,236 千元及 138,996 千元, 帳列營業費用 - 捐贈 (7) 本公司於民國九十六年前三季捐贈財團法人廣達文教基金會為 4,663 千元, 帳列營 業費用 - 捐贈 (8) 本公司為因應關係企業, 向銀行借款, 由本公司出具支持函, 承諾對下述關係企 業維持約定之持股比例與經營主導權 及於必要時協助安排資金履行還款義務等 事項 借款銀行 公司名稱 借款額度 花 旗 銀 行 等 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 100,000 千元 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 59,000 千元 新加坡星展銀行等 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 50,000 千元 ING Bank N.V. 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 50,000 千元 及達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 借款銀行 公司名稱 借款額度 花 旗 銀 行 等 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 100,000 千元 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 USD 59,000 千元 新加坡星展銀行等 達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 USD 50,000 千元 ING Bank N.V. 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司及達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 USD 50,000 千元 ~38~

41 7. 應收 ( 付 ) 款項 : 金 額 百分比 金 額 百分比 應 收 帳 款 QCH $ 31,761, ,122, QCHN 109, , 其 他 70, , 合 計 $ 31,941, ,213, 其 他 應 收 款 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 $ 3,010, ,793, QIL - - 1,303, 其 他 144, , 合 計 $ 3,155, ,291, 其他應收關係人款之係為應收股利及代購料等款項 金 額 百分比 金 額 百分比 其他流動資產 彙 計 $ 應 付 帳 款 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 $ 23,214, ,659, 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 39,843, ,687, 達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 - - 1,446, 其 他 1,130, ,095, 合 計 $ 64,188, ,888, 應 付 費 用 彙 計 $ 123, , 其他應付款 彙 計 $ 6, , 其他金融負債 - 流動 彙 計 $ , ~39~

42 六 質押之資產於民國九十七年及九十六年九月底, 計有下列資產已提供作為下列擔保或其用途受有限制 : 擔保用途 質押定期存款 $ 20,164 20,180 海關質押 其他金融資產 - 非流動 ( 存出保證金 ) 14,553 12,495 辦公室等押金 合計 $ 34,717 32,675 七 重大承諾事項及或有事項於截至民國九十七年及九十六年九月底, 本公司重大之承諾及或有負債如下 : ( 一 ) 為借款 遠期外匯買賣 出口押匯及外勞申請應付之存出保證票據 : 於民國九十七年九月底為 14,350,000 千元及美金 735,750 千元 ; 於民國九十六年九月底為 31,546,380 千元及美金 1,549,000 千元 ( 二 ) 於民國九十七年及九十六年九月底, 因委外加工 廠商履約及工程合約保證等而收取之存入保證票據分別為 163,827 千元及 159,229 千元 ( 三 ) 本公司於民國九十一年四月十一日與 Lucent Technologies Grl Corp. 簽訂產品權利金合約, 本公司自民國九十三年起依約定條件支付權利金 ( 四 ) 本公司因使用資訊產品相關之技術, 須支付予非關係人相關之權利金及專利權費用, 依銷售額或銷售數量方式提列, 俟相關合約簽訂後, 將依實際發生金額予以調整 ( 五 ) 本公司於民國九十五年與非關係人簽訂軟體使用權, 以供研發及其產品使用, 依合約內容本公司須依銷售數量支付約定之權利金 ( 六 ) 本公司於民國九十五年與非關係人簽訂使用電腦及週邊產品技術權利金合約, 自民國九十六年起依約定金額支付權利金 ( 七 ) 本公司與 Samsung Electronics Co., Ltd. 因美國專利權之訴訟案業於民國九十五年九月十五日達成協議簽訂產品交互授權合約 ( 八 ) 本公司與 LG Electronic Inc. 因美國專利權之訴訟案業於民國九十七年八月二十九日達成協議簽訂產品交互授權合約 ( 九 ) 重大訴訟案件 : 1. 訴訟案一民國九十五年八月二十四日 Ricoh Company, Ltd.( 以下稱 Ricoh) 於美國威斯康辛州法院對包括本公司等共七位共同被告提起專利侵權訴訟 本案業經美國威斯康辛州聯邦地方法院法官民國於九十六年八月二十一日判決本公司勝訴,Ricoh 提起上訴, 美國聯邦上訴法院已受理 Ricoh 之上訴 ~40~

43 2. 訴訟案二民國九十六年六月二十六日 Phillip M Adams & Associates ( 以下稱 Adams) 於美國猶他州聯邦法院對包括本公司等多位共同被告提起專利侵權訴訟, 本公司已委託美國專業律師處理, 有關 Adams 是否得於猶他州提起訴訟及其請求是否成立尚無定論 3. 訴訟案三民國九十六年九月十四日 Laser Dynamics, Inc. ( 以下稱 L a s e r ) 於美國德州聯邦法院對包括本公司等三位共同被告提起專利侵權訴訟, 本公司已委託美國專業律師處理, 有關 Laser 之專利權內容及其請求是否成立尚無定論 4. 訴訟案四民國九十七年四月十五日越盟實業有限公司 ( 以下稱越盟公司 ) 於台灣桃園地方法院對本公司提起民事訴訟, 本公司已委託專業律師處理 有關越盟實業有限公司之請求是否成立尚無定論 八 重大之災害損失 : 無 九 重大之期後事項 : 無 十 其他 ( 一 ) 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 單位 : 新台幣千元. 97 年前三季 96 年前三季 功能別 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 性質別 成本者 費用者 合 計 成本者 費用者 合 計 用人費用 薪資費用 369 4,183,813 4,184,182-2,446,130 2,446,130 勞健保費用 , , , ,564 退休金費用 , , , ,498 其他用人費用 , , , ,734 折舊費用 , ,516 25, , ,559 攤銷費用 3 140, , , ,905 ( 二 ) 本公司於民國九十七年及九十六年前三季因參與社會公益, 分別捐贈予財團法人時代基金會 134,236 千元及 138,996 千元, 帳列營業費用 本公司於捐贈時並未與該受贈者約定重大特殊事項 ( 三 ) 民國九十六年前三季財務報表中若干金額為配合民國九十七年前三季之表達方式已作適當重分類 ~41~

44 十一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 單位 : 千元背書保證者被背書保證對象對單一企本期最高背期末背書以財產擔保之累計背書保證金背書保證 編號 公司名稱 公司名稱 關係 0 本公司 Quanta International 註 3 Ltd. 業背書保 證限額 書保證餘額 保證餘額 背書保證金額 17,195,058 USD200,000 千元 ( 折合新台幣為 6,458,000 千元 ) USD200,000 千元 ( 折合新台幣為 6,458,000 千元 ) 註 1:0 代表發行人 註 2: 本公司對一企業背書保證之限額不得超過當期淨值百分之二十, 總額不得超過淨值百分之五十 註 3: 係本公司之子公司 3. 期末持有有價證券情形 : 額佔最近期財務報表淨值之比率 有價證券與有價證券帳列期末 最高限額 % 42,987,644 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價 ( 註一 ) 備註 受益憑證 本公司 統一強棒基金 - 備供出售金融資產 88,162,721 1,399,354-1,399,354 - 流動 金復華萬利債券基金 - 32,542, , ,788 復華債券基金 - 91,983,692 1,261,998-1,261,998 復華有利基金 - 60,165, , ,511 金鼎債券基金 - 22,077, , ,117 華南永昌鳳翔基金 - 6,195,674 95,816-95,816 華南永昌麒麟基金 - 50,613, , ,461 新光吉星基金 - 54,134, , ,580 新光台灣吉利基金 - 166,230 2,840-2,840 日盛債券基金 - 33,024, , ,472 台灣工銀大眾債券基金 - 30,192, , ,899 台壽保所羅門債券基金 - 33,426, , ,573 玉山新紀元基金 - 11,462, , ,847 建弘台債基金 - 27,819, , ,277 富邦吉祥基金 - 34,746, , ,219 摩根富林台灣債券基金 - 50,031, , ,931 華頓平安基金 - 25,966, , ,828 寶來得寶基金 - 142,424,777 1,624,839-1,624,839 寶來得利基金 - 19,442, , ,299 保德信債券基金 - 16,252, , ,187 保誠威寶基金 - 49,695, , ,495 元大萬泰基金 - 34,268, , ,574 元大私募 94-1 基金 - 22,369, , ,387 建弘全家福基金 - 1,445, , ,584 國泰債券基金 - 12,932, , ,200 匯豐富泰 2 號基金 - 42,388, , ,544 德盛債券大壩基金 - 8,527, , ,590 台新真吉利基金 - 94,732, , ,662 安泰債券基金 - 82,624,202 1,280,931-1,280,931 安泰精選債券基金 - 65,633, , ,774 安泰鴻揚基金 - 53,855, , ,410 聯邦債券基金 - 16,911, , ,328 小計 17,823,315 17,823,315 普通股 友達光電 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融資產 247,417,079 8,783,306 8,783,306 - 流動 明泰科技 ( 股 ) 公司 - 7,495, , ,285 展茂光電 ( 股 ) 公司 - 18,179, 小計 8,945,591 8,945,591 合計 26,768,906 26,768,906 ~42~

45 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價 ( 註一 ) 備註 普通股 本公司 QCJ 株式會社 採權益法評價之被投 資公司 採權益法之長期股權投資 200 2, % 2,811 QIL 32,445,596 18,456, % 18,399,232 註二 普訊陸創業投資 ( 股 ) 公司 37,500, , % 354,015 廣明光電 ( 股 ) 公司 82,061,054 2,161, % 2,453,626 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 99,990,000 1,697, % 1,697,417 CAM-CID Asia Pacific Investment Corp. 2,750 83, % 83,959 達啟投資 ( 股 ) 公司 60,000, , % 573,559 達威電子 ( 股 ) 公司 26,450,000 56, % 57,065 註二 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 35,618, , % 114,543 註二 鼎天國際 ( 股 ) 公司 25,311, , % 442,949 研晶光電 ( 股 ) 公司 1,275,000 7, % 7,318 達安科技 ( 股 ) 公司 999,000 18, % 18,149 賀毅科技 ( 股 ) 公司 8,375,000 85, % 85,946 龍承精密 ( 股 ) 公司 18,500, , % 226,573 廣威網訊 ( 股 ) 公司 10,477,428 1, % 1,246 合計 24,124,713 24,518,408 債券 分國泰 51P1 - 持有至到期日金融 - 297, ,863 資產 - 流動 分國泰 47P , ,242 普通股 台灣超能源 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之金融 資產 - 非流動 496, ,105 6,625, % - 元利盛精密機械 ( 股 ) 公司 - 521, % - 國際前瞻創業投資 ( 股 ) 公司 - 32,200, , % - 富裕創業投資 ( 股 ) 公司 - 7,650,000 76, % - 賽微科技 ( 股 ) 公司 - 1,170,000 12, % - 天弓科技 ( 股 ) 公司 - 6,057, % - 生華創業投資 ( 股 ) 公司 - 27,880, , % - 千禧生技創業投資 ( 股 ) 公司 - 13,000, , % - 麥實創業投資 ( 股 ) 公司 - 21,000, , % - 華威世紀創業投資 ( 股 ) 公司 - 19,000, , % - 精材科技 ( 股 ) 公司 - 4,541,469 68, % - 盟圖科技 ( 股 ) 公司 - 13,185, % - 願景創業投資 ( 股 ) 公司 - 4,000,000 40, % - 太極影音科技 ( 股 ) 公司 - 2,000, % - 致新科技 ( 股 ) 公司 - 1,293, , % - 新普科技 ( 股 ) 公司 - 9,075, , % - 友達光電 ( 股 ) 公司 - 183,583,220 5,446, % - 控創科技 ( 股 ) 公司 - 2,491,000 64, % - WE3 Venture Limited - 3,479, % - FuYu(Cayman) Venture Capital Fund - 2,000 18, % - UC Fund II - 2,000,000 40, % - Global Strategic Investment Fund - 3,000,000 78, % - 雷凌科技 ( 股 ) 公司 - 2,894,640 36, % - Mellanox Technologies Ltd , % - 小計 7,538,928 - ~43~

46 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價 ( 註一 ) 備註 特別股 本公司 Rasvia Systems, Inc. - 以成本衡量之金融 資產 - 非流動 7,600, Questia Media, Inc. - 1,294, Alpha & Omega Semiconductor, Ltd , % - Nanosys, Inc , % - 小計 - - 合夥事業 Morgan Stanley Dean Witter Venture Partners IV, L.P. GS PEP Technology Fund 2000 Offshore,L.P. GS Capital Partners Fund 2000 Offshore,L.P. - 以成本衡量之金融 - 10, 資產 - 非流動 , , Strategic Value II L.P , IPF III L.P , Asia Pacific Genesis Venture Capital Fund, L.P , SBCVC Fund Ⅲ, L.P , 小計 868,790 - 合計 8,407,718 - 註一 : 非上市 櫃公司為股權淨值, 所列之部份股權淨值係依被投資公司最近自編之財務報表列示 註二 : 含進貨未實現毛利之影響數 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 單位 : 新台幣千元 買 賣有價證券帳列交易期初買入賣出期末之公司種類及名稱科目對象關係股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益股數金額 廣達電腦 ( 股 ) 公司 受益憑證 備供出售金融資統一強棒基金 - 產 金復華萬利債券基金 - 復華債券基金 - 復華有利基金 - 金鼎債券基金 - 金鼎鼎益基金 - 華南永昌鳳翔基金 - 華南永昌麒麟基金 - 台灣工銀 1699 基金 - 台灣工銀 5599 基金 - 台灣工銀大眾債券基 - 金 新光吉星基金 - 新光台灣吉利基金 - 日盛債券基金 - 台壽保所羅門債券基 - 金 玉山新紀元基金 - 建弘台債基金 - 建弘全家福基金 - 富邦金如意基金 - 富邦吉祥基金 - 摩根富林第一債券基金 - 摩根富林台灣債券基 - 金 華頓平安基金 ,679,523 6,923, ,516,802 5,540,886 5,524,632 16,254 88,162,721 1,399, ,817,896 1,803, ,275,134 1,379,470 1,375,737 3,733 32,542, , ,606,806 6,565, ,623,114 5,323,559 5,303,671 19,888 91,983,692 1,261, ,186,183 2,935, ,020,736 2,175,631 2,167,119 8,512 60,165, , ,215,265 1,443,856 79,137,293 1,130,113 1,127,801 2,312 22,077, , ,485, ,900 36,485, , , ,810,121 1,317,628 79,614,448 1,224,328 1,221,831 2,497 6,195,673 95, ,752,441 3,719, ,138,637 3,149,242 3,143,104 6,138 50,613, , ,568,071 4,392, ,568,071 4,405,563 4,392,241 13, ,084, ,000 35,084, , , ,769,087 1,609,158 90,576,815 1,209,158 1,204,343 4,815 30,192, , ,004,980 12,094, ,870,363 11,299,670 11,297,691 1,979 54,134, , ,716 9, ,220,561 8,240, ,629,046 8,263,335 8,247,491 15, ,231 2, ,757,595 1,781,984 94,733,062 1,322,884 1,319,598 3,286 33,024, , ,826,488 1,452,932 88,400,013 1,055,432 1,052,359 3,073 33,426, , ,440, ,255 58,977, , ,429 1,826 11,462, , ,209,236 1,604,864 83,389,579 1,204,864 1,201,663 3,201 27,819, , ,698,432 1,629,664 8,252,996 1,390,164 1,385,125 5,039 1,445, , ,971,280 1,746, ,971,280 1,749,790 1,746,252 3, ,644,899 1,334,686 54,898, , ,467 1,752 34,746, , ,993,033 1,100,000 76,993,033 1,103,264 1,100,000 3, ,610,625 4,069, ,579,313 3,293,786 3,284,309 9,477 50,031, , ,388, ,227 41,422, , , ,966, ,776 ~44~

47 買 賣有價證券帳列交易期初買入賣出期末 之公司種類及名稱科目對象關係股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益股數金額 廣達電腦 ( 股 ) 公司 受益憑證 備供出售金融資寶來得寶基金 - 產 寶來得利基金 - 兆豐國際寶鑽基金 - 保德信債券基金 - 保誠威寶基金 - 元大萬泰基金 - 元大私募 94-1 基金 - 國泰債券基金 - 匯豐富泰 2 號基金 - 德盛債券大壩基金 - 台新真吉利基金 - 安泰債券基金 - 安泰精選債券基金 - 安泰鴻揚基金 - 聯邦債券基金 - 普通股 以成本衡量之金 Mellanox Technologies 融資產 - 非流動 Ltd. - 採權益法之長期 Quanta International 子公司 股權投資 Ltd. 6,565,283 73, ,231,631 7,606, ,372,138 6,076,295 6,055,085 21, ,424,776 1,624, ,884, ,299 19,442, , ,000 1,299 19,442, , ,422,969 1,625, ,422,969 1,630,415 1,625,335 5, ,112,115 1,837, ,860,044 1,598,010 1,593,467 4,543 16,252, , ,276,355 3,808, ,581,279 3,178,059 3,167,694 10,365 49,695, ,365 38,957, , ,667,670 2,567, ,357,145 2,637,522 2,627,735 9,787 34,268, ,479 31,732, ,780 67,107, ,536 76,471, , ,951 2,585 22,369, , ,786,185 1,056,429 76,854, , ,256 3,173 12,932, , ,180,822 3,708, ,792,600 3,104,895 3,096,352 8,543 42,388, , ,993, ,298 42,466, , ,727 1,571 8,527, ,571 1,065,188 11, ,653,248 6,914, ,986,188 5,939,234 5,926,032 13,202 94,732, ,662 45,996, , ,091,284 5,093, ,463,406 4,530,153 4,516,569 13,584 82,624,202 1,280,931 2,527,071 28, ,413,377 3,222, ,306,979 2,492,214 2,486,820 5,394 65,633, ,482 17,415, , ,868,336 2,773, ,428,567 2,183,162 2,175,678 7,484 53,855, , ,860, ,040 23,948, , , ,911, , , , , , ,293-28,875,596 11,106,486 3,570,000 7,349, ,445,596 18,456, 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 進 ( 銷 ) 貨 交易條件與一般交 交 易 情 形 易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據 帳款 交易對象 關 係 進 佔總進 佔總應收 備註 ( 銷 ) 金 額 ( 銷 ) 貨 授信期間 單 價 授信期間 ( 付 ) 票據 帳 之公司 貨 之比率 餘 額 款之比率 廣達電腦 ( 股 ) QCH 聯屬公司 銷貨 98,981, % 45 天 -120 天 - 應收帳款 % 公司 31,761,454 QCHN 銷貨 208, % 45 天 -120 天 - - 應收帳款 109, % 達裕國際 ( 股 ) 公司採權益法評價之被投資公司 銷貨 192, % 45 天 -120 天 - - 應收帳款 27, % 達豐 ( 上海 ) 電腦有 聯屬公司 進貨 166,237, % 45 天 -90 天 - - 應付帳款 % 限公司 23,214,588 達功 ( 上海 ) 電腦有 進貨 258,466, % 45 天 -90 天 - - 應付帳款 % 限公司 39,843,442 達業 ( 上海 ) 電腦科 進貨 18,011, % 45 天 -90 天 技有限公司 達福 ( 上海 ) 電腦科 進貨 35,493, % 45 天 -90 天 技有限公司 達人 ( 上海 ) 電腦有 進貨 12,087, % 45 天 -90 天 - - 應付帳款 1.67 % 限公司 1,115,026 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 進貨 12,065, % 45 天 -90 天 達裕國際 ( 股 ) 公司採權益法評價之被投資公司 進貨 777, % 60 天 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 帳列應收款應收關係人逾期應收關係人款項應收關係人款項提列備抵 項之公司交易對象關係款項餘額週轉率金額處理方式期後收回金額呆帳金額廣達電腦 ( 股 ) 公司 QCH 聯屬公司應收帳款 5.17 次 ,273-31,761,454 QCHN 應收帳款 2.98 次 , 從事衍生性商品交易 : 詳財務報表附註四 ( 二 ) 及四 ( 十六 ) 說明 ~45~

48 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 : 單位 : 千元投資公司被投資公司主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 名稱名稱所在地區業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益備註 廣達電腦 ( 股 ) 公司 QCJ 株式會社 日本 電腦及通訊設備製造維修 銷售 QIL 開曼 投資業 普訊陸創業投資 ( 台灣 創業投資業 股 ) 公司 廣明光電 ( 股 ) 公司 台灣 光電業 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 台灣 創業投資業 廣威網訊 ( 股 ) 公司 台灣 通信電子器材 製造及買賣 CAM-CID Asia 香港 創業投資業 Pacific Investment Corp. 達啟投資 ( 股 ) 公司 台灣 一般投資業 達威電子 ( 股 ) 公司 台灣 無線通信機械 器材製造 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 台灣 電子零組件製造業 鼎天國際 ( 股 ) 公司 台灣 衛星導引航向系統設備及零組件製造及買賣 研晶光電 ( 股 ) 公司 台灣 零組件製造業 達安科技 ( 股 ) 公司 台灣 電腦及其週邊設備批發 賀毅科技 ( 股 ) 公司 台灣 電子零組件製 造 龍承精密 ( 股 ) 公司 台灣 電腦 電子產 品 光學製品 製造及其他運 輸工具製造業 務 QIL QCE 荷蘭 電腦及週邊設 備維修及買賣 10,000 10, % 2, 子公司 USD 324,456 USD 288,756 32,445, % 18,456,094 5,022,306 5,228,388 子公司差異係未實現銷貨毛利 375, ,000 37,500, % 354,015 (19,556) (4,924) 子公司 243, ,142 82,061, % 2,161, , , , ,900 99,990, % 1,697,417 (23,077) (23,080) 111, ,065 10,477, % 1, USD 2,750 USD 2,750 2, % 83, , ,000 60,000, % 573,559 17,309 17, , ,500 26,450, % 56,180 (52,280) (39,509) 差異係未實現銷貨毛利 385, ,000 35,618, % 107,755 (745,428) (226,452) 887, ,316 25,311, % 291, ,369 27,210 子公司 15,300 15,300 1,275, % 7,318 (5,243) (337) 9,990 9, , % 18,149 7,163 7, , ,625 8,375, % 85,946 (29,650) (7,412) 185, ,000 18,500, % 226, ,138 42,169 USD 59 USD 59 10, % USD 416 USD (68) USD (68) 聯屬公司 AIC 美國 投資業 USD 6,280 USD 6,280 6,280, % USD 32,777 USD 15,369 USD 15,369 QAL BVI 投資業 維修代理 USD 311,268 USD 275, ,268, % USD 690,175 USD 144,374 USD 144,374 QCML BVI 投資業 USD 5,042 USD 5,042 5,042, % USD 6,430 USD 552 USD 552 QRA 美國 投資業 USD 2,400 USD 2,400 2,400, % USD 2,383 USD (29) USD (29) AIC QMI 美國筆記型電腦組裝加工 USD 1,357 USD 1,357 1,357, % USD 739 USD (1,783) USD (1,783) QSI 美國電腦週邊設備買賣 USD 417 USD , % USD 8,581 USD 6,515 USD 6,515 QCA 美國筆記型電腦出售及維修 USD 1,074 USD 1,074 1,073, % USD 13,765 USD 7,187 USD 7,187 QCH 美國筆記型電腦買賣 USD 710 USD , % USD 9,433 USD 3,457 USD 3,457 QAL QDL BVI 投資業及週邊設備買賣 USD 240,004 USD 240, ,004, % USD 577,103 USD 91,734 USD 91,734 QIT BVI 電腦及週邊設備買賣 USD 3,962 USD 3,962 3,961, % USD 8,152 USD 2,450 USD 2,450 Q_BUS Samoa 投資業 USD 70,526 USD 34,826 70,526, % USD 91,518 USD 5,777 USD 5,777 QDL QDL (HK) 香港 投資業 USD 240,801 USD 10 32,866,276, % USD 436,709 USD 85,503 USD 85,503 QDL (HK) 達豐 ( 上海 ) 電腦有上海電腦及週邊設限公司備買賣 製造 USD 62,950 USD 62, % USD 172,692 USD 31,800 USD 31,800 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司達群 ( 上海 ) 電腦有限公司達利 ( 上海 ) 電腦有限公司達人 ( 上海 ) 電腦有限公司達偉 ( 上海 ) 物流倉儲有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 電腦及週邊設備買賣 製造電腦及週邊設備買賣電腦及週邊設備買賣 製造筆記型電腦生產及銷售筆記型電腦生產及提供倉儲服務 江蘇 筆記型電腦生產及非金屬製品模具設計 製造 USD 116,971 USD 116, % USD 218,412 USD 61,273 USD 61,273 USD 7,470 USD 7, % USD 9,262 USD (31) USD (31) USD 7,900 USD 7, % USD 7,857 USD (861) USD (861) USD 2,000 USD 2, % USD 8,133 USD 4,499 USD 4,499 USD 9,500 USD 9, % USD 9,563 USD (554) USD (554) USD 34,000 USD 34, % USD 10,774 USD (15,634) USD (15,634) ~46~

49 投資公司被投資公司主要營原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之 名稱名稱所在地區業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期損益投資損益備註 QIT QCG 德國 電腦及週邊設 備買賣 Q_BUS Tech Chain Ltd. BVI 投資控股業務 Exmore Services Holding Ltd. 英屬維京群島 騰龍國際有限公司安圭拉投資業 騰龍國際有限公司 騰龍金屬製品 ( 常熟 ) 有限公司 江蘇 投資控股業務 尚在開辦中 QMI QMN 美國 筆記型電腦組 裝加工 QSI QSN, LLC 美國 電腦週邊設備 買賣 QCA QCN, LLC 美國 筆記型電腦出 售及維修 QCH QCHN 美國 筆記型電腦買賣 Tech Chain Ltd. Tech Chain (HK) 香港 投資業 Ltd. Tech Chain (HK) Ltd. 展運 ( 上海 ) 電子有 上海 模具製造加工 限公司 Exmore Services Holding Ltd. Exmore Services Holding (HK) Ltd. 常熟展運電子有限公司 Exmore Services Holding (HK) Ltd. 進達 ( 上海 ) 精密模具有限公司 江蘇 香港 上海 目前尚在開辦中投資業 廣明光電 ( 股 ) 公司 QSI (CAYMAN) 開曼投資業 非金屬製品模具生產及買賣 明日新投資 ( 股 ) 公司 台北 恩悠數位 ( 股 ) 公司 台北 電腦及其週邊 設備批發零售 業 QSI (CAYMAN) QSL (BVI) BVI 投資業 E-Forward SAMOA 光碟機及相關 零組件之生產 銷售 加工 QSH SAMOA 投資業 QSL (BVI) QHH 香港投資業 Quanta Storage Holding (HONG KONG) LTD QIH 香港 達研 ( 上海 ) 光電有限公司 Quanta Storage 達研光電 ( 常熟 ) 有 Investments (HONG 限公司 KONG) LTD 上海 常熟 光電儲存設備產品 光學儀器製造 光電儲存設備產品 E-Forward (SAMOA) QSA SAMOA 光碟機及相關零組件之銷售及維修服務 QSH QSU (America) 美國 光碟機及相關 零組件之維修 服務 達啟投資 ( 股 ) 公司 鼎天國際 ( 股 ) 公司 台北市 衛星定位系統 主機板 研晶光電 ( 股 ) 公司 台北縣 電子零組件製 造業 龍承精密 ( 股 ) 公司 台灣 機殼設計及製 造 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 研晶光電 ( 股 ) 公司 台北縣 電子零組件製 造業 龍承精密 ( 股 ) 公司 台灣 機殼設計及製 造 2. 資金貸與他人 : USD 3,642 USD 3,642 2,700, % USD 4,866 USD 1,377 USD 1,377 USD 52,320 USD 17,970 37,650, % USD 70,077 USD 6,908 USD 6,110 USD 12,768 USD 12,768 9,500, % USD 15,911 USD (345) USD (327) USD 1,350-1,350, % USD 1,030 USD (1,021) USD (416) USD 4,008 USD 2, % USD 3,169 USD (1,015) USD (1,015) USD 1,350 USD 1,350 1,350, % USD (2,083) USD 116 USD 116 USD 10 USD 10 10, % USD 8,871 USD 6,107 USD 6,107 USD 10 USD 10 10, % USD 10,614 USD 5,038 USD 5,038 USD 420 USD , % USD 10,646 USD 4,671 USD 4,671 USD 37,660 USD 10 4,796,201, % USD 62,844 USD 6,473 USD 6,473 USD 30,000 USD 30, % USD 55,699 USD 7,090 USD 7,090 USD 7,650 USD 1, % USD 7,142 USD (616) USD (616) USD 10,010 USD 10 1,418,156, % USD 16,102 USD (404) USD (404) USD 13,800 USD 10, % USD 16,099 USD (403) USD (403) 聯屬公司 USD 47,820 USD 41, % 2,392, , ,437 子公司差異係未實現銷貨毛利 500, ,000 50,000, % 539,990 40,155 40,155 子公司 42,910 71,000 4,291, % 41,028 (5,004) (1,642) USD 40,520 USD 39, % USD 68,443 USD 11,108 USD 11,108 聯屬公司 USD 1,000 USD 1, % USD 6,134 USD 6,571 USD 6,571 USD 200 USD % USD 216 USD 8 USD 8 USD 30,010 USD % USD 59,272 USD 13,080 USD 13,080 USD 10,510 USD % USD 9,173 USD (1,353) USD (1,353) USD 30, % USD 58,948 USD 13,076 USD 13,076 USD 10,500 USD % USD 9,165 USD (1,970) USD (1,970) USD 1,000 USD 1, % USD 7,105 USD 5,992 USD 5,992 USD 200 USD % USD 216 USD 8 USD , % ,479-14,412 14,412 1,201, % 7,172 (6,616) - 45,000 36,000 4,500, % 44,991 72,831-29,712 29,712 2,476, % 14,786 (6,616) - 45,000 36,000 4,500, % 44,991 72,831 - 單位 : 千元 貸出資金貸與往來本期利率資金貸業務往來有短期融提列備抵擔保品對個別對資金貸與編號期末餘額與性質通資金必象資金貸 ( 註 1) 之公司對象科目最高餘額區間 ( 註 2) 金額要之原因呆帳金額名稱價值與限額總限額 1 達豐 ( 上海達群 ( 上海 ) 電腦科其他應 ) 電腦有限技有限公司收款公司 2 達功 ( 上海達群 ( 上海 ) 電腦科 ) 電腦有限技有限公司公司 RMB 190,000 RMB 105,000 ( 折合新台幣為 896,407 千元 ) ( 折合新台幣為 495,383 千元 ) RMB 110,000 RMB 110,000 ( 折合新台幣為 518,973 千元 ) ( 折合新台幣為 518,973 千元 ) % ~ % % ~ % 1 1 ~47~ - - 業務往來 RMB 257,065 RMB 1,285,323 ( 折合新台幣為 1,212,813 千元 ) ( 折合新台幣為 6,064,067 千元 ) ( 最近年度財務報表淨值百分之二十 ) ( 最近年度財務報表淨值之百分之百 ) - RMB 328,415 RMB 1,642,075 ( 折合新台幣為 1,549,440 千元 ) ( 折合新台幣為 7,747,198 千元 ) ( 最近年度財務報表淨值百分之二十 ) ( 最近年度財務報表淨值之百分之百 )

50 編號 貸出資金貸與往來本期 期末餘額 利率 資金貸與性質 業務往來 有短期融通資金必 提列備抵 擔保品 對個別對 象資金貸 ( 註 1) 之公司對象科目最高餘額區間 ( 註 2) 金額要之原因呆帳金額名稱價值與限額總限額 3 達功 ( 上海達利 ( 上海 ) 電腦其他應 ) 電腦有限有限公司收款公司 4 進達 ( 上海 ) 精密 模具有限公司 RMB 20,000 RMB 2,000 ( 折合新台幣為 94,359 千元 ) ( 折合新台幣為 9,436 千元 ) RMB 50,000 RMB 50,000 ( 折合新台幣為 ( 折合新台幣為 7.56 % 6.57 % 業務往來 資金貸與 - RMB 328,415 RMB 1,642,075 ( 折合新台幣為 1,549,440 千元 ) ( 折合新台幣為 7,747,198 千元 ) - ( 最近年度財務報表淨值百分之二十 ) ( 最近年度財務報表淨值之百分之百 ) 235,897 千元 ) 235,897 千元 ) 註 1: 編號欄之填寫方法如下 :. 發行人填 0. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 :. 有業務往來者請填 1. 有短期融通資金之必要者請填 2 3. 為他人背書保證 : 無 4. 期末持有有價證券情形 : 單位 : 千元 有價證券 與有價證券 帳 列 期 末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 普通股 QIL QCE 採權益法評價之被投 資公司 QCML 採權益法之長期股權投資 10,000 USD % USD 416 QCML 5,042,050 USD 6, % USD 6,430 AIC 6,280,000 USD 32, % USD 32,777 QAL 311,268,282 USD 690, % USD 690,175 QRA 2,400,000 USD 2, % USD 2,383 WK Global Investment Ⅲ Ltd. CDIB Bio Science Venture Management (BVI), Inc. AIC QSI 採權益法評價之被投 資公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,500,000 USD 3, % USD 3,500-37,500 USD % USD 38 採權益法之長期股權投資 417,000 USD 8, % USD 8,581 QMI 1,357,000 USD % USD 739 QCA 1,073,742 USD 13, % USD 13,765 QCH 710,000 USD 9, % USD 9,433 QAL QDL 240,004,120 USD 577, % USD 577,103 QIT 3,961,663 USD 8, % USD 8,152 Q_BUS 70,526,000 USD 91, % USD 91,518 Q_BUS Tech Chain Ltd. 37,650,000 USD 70, % USD 70,077 Exmore Services Holding Ltd. 9,500,000 USD 15, % USD 15,911 騰龍國際有限公司 1,350,000 USD 1, % USD 1,030 龍盛集團有限公司 - 以成本衡量之 金融資產 - 非 流動 斯丹達 ( 上海 ) 能源有限公司 QDL QDL(HK) 採權益法評價之被投 資公司 QDL(HK) 達豐 ( 上海 ) 電腦有限公司 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 - USD 1, % USD 1, USD 2, % USD 2,530 採權益法之長期股權投資 32,866,276,039 USD 436, % USD 436,709 - USD 172, % USD 172,692 - USD 218, % USD 218,412 ~48~

51 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價備註 QDL(HK) 達群 ( 上海 ) 電腦有採權益法評價之被投限公司資公司 達利 ( 上海 ) 電腦有限公司 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 達偉 ( 上海 ) 物流倉儲有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 採權益法之長期股權投資 - USD 9, % USD 9,262 - USD 7, % USD 7,857 - USD 8, % USD 8,133 - USD 9, % USD 9,563 - USD 10, % USD 10,774 QIT QCG 2,700,000 USD 4, % USD 4,866 QCH QCHN 420,000 USD 10, % USD 10,646 QMI QMN 1,350,000 USD (1,992) % USD (1,992) QCA QCN, LLC 10,000 USD 10, % USD 10,226 QSI QSN, LLC 10,000 USD 8, % USD 8,870 Tech Chain Ltd. Tech Chain (HK) Ltd. Exmore Services Holding Ltd. Exmore Services Holding (HK) Ltd. Tech Chain (HK) Ltd. 展運 ( 上海 ) 電子有限公司 常熟展運電子有限公司 騰龍國際有限公司 Exmore Services Holding (HK) Ltd. 進達 ( 上海 ) 精密模具有限公司 騰龍金屬製品 ( 常熟 ) 有限公司 4,796,201,112 USD 62, % USD 62,844 - USD 55, % USD 55,699 - USD 7, % USD 7,142 1,418,156,297 USD 16, % USD 16,102 - USD 16, % USD 16,099 - USD 3, % USD 3,169 受益憑證 - 債券基金 廣明光電 ( 股 ) 公司 保誠威寶基金 - 備供出售金融 13,342, , ,962 資產 - 流動 寶來得寶基金 - 3,653,615 41,682-41,682 復華有利基金 - 3,822,079 48,821-48,821 元大萬泰基金 - 3,894,243 55,976-55,976 聯邦債券基金 - 8,119, , ,466 台灣工銀大眾債券基金 - 14,728, , ,516 JF 台灣債券基金 - 3,187,739 50,012-50,012 信用連結組合式商品及連動票券南亞科技 ( 股 ) 公司信用連結組合式商品 錦明實業 ( 股 ) 公司信用連結組合式商品中華航空 ( 股 ) 公司信用連結組合式商品信用連結組合式商品及連動票券驊訊電子企業 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易 樺晟電子 ( 股 ) 公司之有擔保可轉換公司債資產交換交易正崴精密工業 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易統一企業 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易鴻準精密工業 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易 - 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 - 30,041-30, ,045-30, ,116-64,116 - 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 - 29,781-29, ,992-39, ,031-30, ,786-79, ,334-50,334 ~49~

52 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價備註 廣明光電 ( 股 ) 公司 QSI (CAYMAN) 華碩電腦 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易 璨圓光電 ( 股 ) 公司之有擔保可轉換公司債資產交換交易 華碩電腦 ( 股 ) 公司之信用連結組合式商品 興富發建設 ( 股 ) 公司之有擔保可轉換公司債資產交換交易 - 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 非流動 - 49,879-49, ,940-89, ,086-15, ,764-87,764 統一綜合證券 ( 股 ) 公司之可轉換公司債資產交換交易 ,662-49,662 債 券 94 台控 1 - 持有至到期日 - 50, 金融資產 - 非流動 普通股 明日新投資 ( 股 ) 公司 QSI (CAYMAN) 採權益法評價 之被投資公司 明日新投資 ( 股 ) 公司 採權益法之長期股權投資 - 2,392, % 2,447,800 差異係未實現 銷貨毛利 50,000, , % 539,990 恩悠數位 ( 股 ) 公司 4,291,364 41, % 41,028 谷崧精密工業 ( 股 ) 公司 Asia Pacific Genesis Venture Capital Fund, L.P. 普通股 QSL (BVI) 採成本法評價之被投資公司 權益法評價之被投資公司 以成本衡量之金融資產 - 非流動 採權益法之長期股權投資 530,191 18, % , % - - USD 68, % USD 68,443 E-Forward - USD 6, % USD 6,134 QSH - USD % USD 216 研晶光電 ( 股 ) 公司權益法評價之被投資公司 1,300,000 7, % 7,491 賀毅科技 ( 股 ) 公司 1,000,000 10, % 10,279 受益憑證 - 基金 元大萬泰債券基金 - 備供出售金融 2,840,403 40,828-40,828 資產 - 流動 群益安穩收益債券 - 1,189,853 18,224-18,224 型基金 台灣工銀 1699 債券基金 - 備供出售金融資產 - 流動 16,843, , ,989 普通股 谷崧精密工業 ( 股 ) 成本法評價之被投資公司公司 以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,671, , % - 台睿科技 ( 股 ) 公司 2,076,348 18, % - 控創科技 ( 股 ) 公司 1,000,000 26, % - 致新科技 ( 股 ) 公司 711,196 74, % - QSL (BVI) QHH 權益法評價之被投資 公司 QHH QIH 採權益法之長期股權投資 - USD 59, % USD 59,272 QIH - USD 9, % USD 9,173 達研 ( 上海 ) 光電有限公司 達研光電 ( 常熟 ) 有限公司 - USD 58, % USD 58,948 - USD 9, % USD 9,165 E-Forward QSA - USD 7, % USD 7,105 QSH QSU (America) - USD % USD 216 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 研晶光電 ( 股 ) 公司 2,476,000 14, % - 龍承精密 ( 股 ) 公司 4,500,000 44, % - 美磊科技 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之 金融資產 - 流 動 3,022,749 59, % - ~50~

53 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司種類及名稱發行人之關係科目股數帳面金額持股比率市價備註 廣達創業投資 ( 股 ) 公司 精材科技 ( 股 ) 公司 - 備供出售金融 資產 - 流動 4,579, , ,036 光環科技 ( 股 ) 公司 - 69, 致新科技 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之 金融資產 - 非 流動 1,454, , % - 旭聯科技 ( 股 ) 公司 - 112, % - 功典資訊 ( 股 ) 公司 - 300, % - 坤基創業投資 ( 股 ) 公司 - 20,000, , % - 台傑光電 ( 股 ) 公司 - 1,500, % - 兆利科技工業 ( 股 ) 公司 - 1,800,000 47, % - 穎台科技 ( 股 ) 公司 - 660,000 15, % - 谷崧精密工業 ( 股 ) 公司 - 1,017,278 36, % - Gem Services, Inc ,839 30, % - 奇菱科技 ( 股 ) 公司 - 2,657,142 42, % - 雷凌科技 ( 股 ) 公司 - 210,000 23, % - 哲固資訊科技 ( 股 ) 公司 - 900,000 16, % - 鈺邦科技 ( 股 ) 公司 - 500,000 6, % - 控創科技 ( 股 ) 公司 - 3,000,000 78, % - 鑼洋科技 ( 股 ) 公司 - 3,000,000 30, % - 實盈光電 ( 股 ) 公司 - 4,000,000 40, % - Taewool, Inc. - 94, % - Celecom Microwave Technology - 158, % - Imedica Corporation - 13, % - Cygnion Corporation - 500, % - Tomato Lsi Inc , % - 特別股 Imedica Corporation - 79, Imedica Corporation 可轉換 達啟投資 ( 股 ) 公司 普通股 研晶光電 ( 股 ) 公司採權益法評價之被投資公司 - 75, 採權益法之長期股權投資 1,201,000 7, % - 鼎天國際 ( 股 ) 公司 5, % 176 龍承精密 ( 股 ) 公司 - 4,500,000 44, % - 富邦金如意基金 - 備供出售金融 1,629,174 24,298-24,298 資產 - 流動 新光吉利基金 - 1,729,268 28,945-28,945 復華債券基金 - 19,718, , ,536 嘉威光電 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之 金融資產 - 流 動 盟圖科技 ( 股 ) 公司 - 以成本衡量之 金融資產 - 非 流動 谷崧精密工業 ( 股 ) 公司 780,658 6, % - 500, % - - 1,060,382 38, % - 晶威光電 ( 股 ) 公司 - 18,480, % - 奇菱科技 ( 股 ) 公司 - 2,015,928 32, % - 精材科技 ( 股 ) 公司 - 177,708 2, % - 穎台科技 ( 股 ) 公司 - 772,016 20, % - 雷凌科技 ( 股 ) 公司 - 409,500 9, % - 哲固資訊科技 ( 股 ) 公司 - 900,000 16, % - 控創科技 ( 股 ) 公司 - 1,995,000 51, % - 實盈光電 ( 股 ) 公司 - 2,000,000 20, % - ~51~

54 有價證券與有價證券帳列期末 持有之公司 種類及名稱 發行人之關係 科目 股 數 帳面金額 持股比率 市 價 備 註 鼎天國際 ( 股 ) 公司 建弘台灣債券基金 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 11, , ,030 - 安泰 ING 債券基金 - 13, , ,040 - 統一強棒債券基金 - 12, , ,039 - 廣達電腦 ( 股 ) 公司鼎天國際公司之母公司 備供出售金融資產 - 非流動 15, , , 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 買 賣有價證券帳列交易期初買入賣出評價期末 之公司 種類及名稱 科目 對象 關係 股數 金額 股數 金額 股數 售價 帳面成本 處分損益 ( 損 ) 益 股數 金額 廣明光寶來得寶債券電 ( 股 ) 基金公司 備供出售金融資產 - 流動 ,784, ,572 18,445, ,143 45,576, , ,178 4, ,653,614 41,682 保誠威寶基金 ,838, ,044 24,941, ,611 42,437, , ,054 5, ,342, ,962 聯邦債券基金 ,339, ,873 3,219,834 40,000 39, ,119, ,466 元大萬泰基金 - - 8,294, ,515 8,591, ,949 12,992, , ,732 1, ,894,243 55,976 台灣工銀大眾債券基金 ,728, , ,443 14,728, ,516 JF 台灣債券基金 ,187,739 50, ,187,739 50,012 復華債券基金 ,224, ,800 11,224, , ,800 1, 永昌鳳翔債券 ,108, ,268 9,108, , , 基金 統一強棒債券 ,694, ,860 9,694, , , 基金 台灣工銀 ,553, ,188 35,553, , ,188 1, 債券基金 寶來得利債券基金 ,072, ,100 12,072, , , 股票 採權益明日新投資法之長 ( 股 ) 公司期股權投資 子公司 30,000, ,642 20,000, , ,000, ,990 QSI (CAYMAN) - - 1,522, , ,392,470 鼎天國建弘全家福際 ( 股 ) 基金公司 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ,000 1, ,000 1, , , 建弘台灣債券 , ,000 25, , ,000 1,009-11, ,000 基金 安泰 ING 債券基 - - 6, ,000 45, ,000 38, , ,000 2,103-13, ,000 金 統一強棒債券基金 - - 6, ,000 39, ,000 33, , ,000 1,906-12, , 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 7. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無 ~52~

55 8. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 單位 : 千元 進 ( 銷 ) 貨 之公司 交易對象 關 係 進 ( 銷 ) 貨 交易情形 金 額 佔總進 ( 銷 ) 貨之比率 交易條件與一般交易不同之情形及原因 授信期間單價授信期間 餘 應收 ( 付 ) 票據 帳款 額 佔總應收 ( 付 ) 票據 帳款之比率 廣明光電 ( 股 ) 公 QSA 係本公司之孫孫公司 進貨 13,767, % 月結 60 天 - - (2,073,678) % 司 達威電子 ( 股 ) 公司 聯屬公司銷貨 112, % , % E-Forward 係本公司之孫公司進貨 381, % - - (396,377) % 鼎天國際 ( 股 ) 公達富電腦 ( 常熟廣達電腦之曾曾孫公司進貨 1,031, % - - (174,018) % 司 ) 有限公司 QSA 達研 ( 上海 ) 光電有限公司 廣明光電 ( 股 ) 公司 聯屬公司進貨 USD 436, % 月結 60 天 - - USD (57,154) % 間接持股達百分之五十以上之投資公司 銷貨 USD 445, % - - USD 68, % 達研 ( 上海 ) 光電 QSA 聯屬公司 銷貨 USD 436, % - - USD 57, % 有限公司 達豐 ( 上海 ) 電腦廣達電腦 ( 股 ) 有限公司公司 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 達福 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 聯屬公司銷貨 USD 5,346, % 45 天 -90 天 - - USD 718, % 銷貨 USD 8,312, % - - USD 1,233, % 銷貨 USD 576, % 銷貨 USD 1,140, % 銷貨 USD 388, % - - USD 34, % 銷貨 USD 384, % 對公司採權益法評價之投資公司 銷貨 777, % QCH 聯屬公司進貨 USD 3,205, % 45 天 -80 天 - - USD (983,631) % QCHN 進貨 USD 6, % - - USD (3,394) % 達裕國際科技 ( 股 ) 公司 達富電腦 ( 常熟 ) 鼎天國際 ( 股 ) 有限公司公司 達威電子 ( 股 ) 公廣明光電 ( 股 ) 司公司 對本公司採權益法評價之投資公司 進貨 192, % 月結 60 天 - - (850) 0.02 % 聯屬公司銷貨 USD 31, % - - USD 5, % 進貨 112, (32,208) 2.85 % 註 : 上列進貨價格無其他交易對象可資比較, 其約定之付款件按一般進貨條件辦理 備註 9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 單位 : 千元 帳列應收款 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵 項之公司 交易對象 關 係 款項餘額 週轉率 金 額 處理方式 期後收回金額 呆帳金額 QSA 廣明光電 ( 股 ) 公司 聯屬公司 USD 68, 次 達研 ( 上海 ) 光 QSA 聯屬公司 USD 57, 次 電有限公司 達豐 ( 上海 ) 電 廣達電腦 ( 股 ) 公司 應收帳款 7.71 次 腦有限公司 USD 718,940 達功 ( 上海 ) 電 應收帳款 8.30 次 腦有限公司 USD 1,233,926 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 應收帳款 USD 34, 次 達富電腦 ( 常熟鼎天國際 ( 股 ) 公司 應收帳款 7.88 次 ) 有限公司 USD 5,389 ~53~

56 10. 從事衍生性商品交易 : 單位 : 千元 交易公司 廣明光電 ( 股 ) 公司 衍生性 商品種類 持有目的 合約金額 帳面價值 公平價值 信用連結組合式商品及連動票券 被避險之以持有資產或負債金額 已認列及被明確遞延之避險損益金額 遠期外匯預售美金 USD 124,500 8,829 8,829 USD 124,500 75,030 預購美金 USD 25,000 10,029 3,749 USD 25, , 選擇權公司債選擇權 133, ,542 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊 單位 : 千元 大陸被投資 主要營業 投資方 本期期初自 本期匯出或收 本期期末自 本公司直接 本期認列投 期末投資 截至本期 台灣匯出累 回投資金 額 台灣匯出累 或間接投資 止已匯回 公司名稱 項 目 實收資本額 式 ( 註一 ) 積投資金額 匯 出 收 回 積投資金額 之持股比例 資損益 ( 註二 ) 帳面價值 投資收益 達豐 ( 上海 ) 電腦 USD 120,050 USD 172,692 USD 5,012 有限公司 (NTD 3,876,415) (NTD 5,576,225) (NTD161,837) 達功 ( 上海 ) 電腦有限公司 達群 ( 上海 ) 電腦有限公司 達利 ( 上海 ) 電腦有限公司 達人 ( 上海 ) 電腦有限公司 達偉 ( 上海 ) 物流倉儲有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 進達 ( 上海 ) 精密模具有限公司 展運 ( 上海 ) 電子有限公司 電腦加工 製造及買賣 USD 128,100 (NTD 4,136,349) USD 8,540 (NTD 275,757) USD 8,000 (NTD 258,320) 筆記型電腦生產及銷售 筆記型電腦生產及提供倉儲服務 筆記型電腦生產及非金屬製品模具設計 製造 非金屬製品模具生產及買賣 模具製造加工 USD 2,100 (NTD 67,809) USD 9,500 (NTD 306,755) USD 34,000 (NTD 1,097,860) USD 13,800 (NTD 445,602) USD 39,000 (NTD 1,259,310) 騰龍金屬製品 ( 常尚在開辦 USD 4,008 熟 ) 有限公司 (NTD 129,418) 賢富金屬製品 ( 上金屬模具 USD 7,200 海 ) 有限公司 製造加工 (NTD 232,488) 斯丹達 ( 上海 ) 能 各類電池 USD 6,000 源有限公司 組裝及銷 (NTD 193,740) 常熟展運電子有限公司 售 尚在開辦 USD 7,650 (NTD 247,019) ( 二 ) USD 61,309 (NTD 1,979,668) 其中 USD1,641 係以機器作價 ( 二 ) USD 116,745 (NTD 3,769,696) ( 二 ) USD 7,470 (NTD 241,206) ( 二 ) USD 7,900 (NTD 255,091) ( 二 ) USD 2,000 (NTD 64,580) ( 二 ) USD 9,500 (NTD 306,755) ( 二 ) USD 34,000 (NTD 1,097,860) ( 三 ) USD 12,768 USD 3,610 (NTD 412,279) (NTD 116,567) ( 三 ) USD 16,620 USD 28,050 (NTD 536,660) (NTD 905,735) ( 三 ) - USD 1,350 (NTD 43,592) ( 三 ) USD 1,368 (NTD 44,173) ( 三 ) USD 2,530 (NTD 81,694) ( 三 ) USD 1,350 USD 6,300 (NTD 43,592) (NTD 203,427) - USD 61,309 (NTD 1,979,668) 其中 USD1,641 係以機器作價 - USD 116,745 (NTD 3,769,696) - - USD 7,470 (NTD 241,206) - USD 7,900 (NTD 255,091) - USD 2,000 (NTD 64,580) - USD 9,500 (NTD 306,755) - USD 34,000 (NTD 1,097,860) - USD 16,378 (NTD 528,846) - USD 44,670 (NTD 1,442,395) - USD 1,350 (NTD 43,592) - - USD 1,368 (NTD 44,173) - - USD 2,530 (NTD 81,694) - USD 7,650 (NTD 247,019) 100 % USD 31,800 (NTD 1,026,822) ( 二 )3 100 % USD 61,273 USD 218,412 (NTD 1,978,505) (NTD 7,052,523) ( 二 )3 100 % USD (31) USD 9,262 (NTD (1,001)) (NTD 299,070) ( 二 )3 100 % USD (861) USD 7,857 (NTD (27,802)) (NTD 253,703) ( 二 )3 100 % USD 4,499 USD 8,133 (NTD 145,273) (NTD 262,615) ( 二 )3 100 % USD (554) USD 9,563 (NTD (17,889)) (NTD 308,789) ( 二 )3 100 % USD (15,634) USD 10,774 (NTD 504,822) (NTD 347,892) ( 二 )3 95 % USD (403) USD 16,099 (NTD (13,013)) (NTD 519,837) ( 二 )3 100 % USD 7,090 USD 55,699 (NTD 228,936) (NTD 1,798,521) ( 二 )3 33 % USD (1,015) USD 3,169 (NTD (32,774)) (NTD 102,327) ( 二 )3 19 % - USD 10,916 ( 二 )3 (NTD 352,478) 19 % - ( 二 )3 USD 2,530 (NTD 81,694) 100 % USD (616) USD 7,142 (NTD (19,891)) (NTD 230,615) ( 二 )3 USD 54,924 (NTD 1,773,496) USD 3,864 (NTD124,769) USD 333 (NTD10,753) ~54~

57 2. 轉投資大陸地區限額 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 USD 312,870 (NTD 10,102,572 ) 經濟部投審會核准投資金額 USD 356,193 (NTD 11,501,472 ) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註三 ) - 註一 投資方式區分為下列四種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司 ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 ( 四 ) 其他方式 EX: 委託投資註二 本期認列投資損益欄中 : ( 一 ) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表 3. 其他 註三 依 修正 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 規定, 本公司係符合, 經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業, 故對大陸投資累計金額不受限制 註四 實收資本額與累積投資金額差異係機器設備作價與成本之價差 註五 本表相關數字以新台幣列示 3. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 本公司於民國九十七年前三季直接對大陸被投資公司之進貨情形如下 : 大陸被投資公司 金 額 達豐 ( 上海 ) 電腦 有限公司 達功 ( 上海 ) 電腦 有限公司達業 ( 上海 ) 電腦科技有限公司 達福 ( 上海 ) 電腦 科技有限公司 達人 ( 上海 ) 電腦 有限公司 達富電腦 ( 常熟 ) 有限公司 展運 ( 上海 ) 電子 有限公司 佔本公司 交易條件 應付帳款 進貨淨額 未實現 百分比 價格 付款條件 毛利 餘 額 百分比 $ 166,237, % 雙方議價 天 (14,327) 23,214, % 258,466, % (54,970) 39,843, % 18,011, % ,493, % ,087, % 24 1,115, % 12,065, % (12,753) $ 502,362, % 64,173, % 十二 部門別財務資訊 : 因部門之營收比例無重大變動, 按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定, 於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊 ~55~