证券代码 :600584 证券简称 : 长电科技 编号 : 临 2009-010 江苏长电科技股份有限公司关于控股子公司长电 ( 香港 ) 国际贸易投资有限公司贸易投资有限公司资产资产收购的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任准确性和完整性承担个别及连带责任 一 交易概述江苏长电科技股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 第三届第二十二次董事会于 2009 年 4 月 24 日在公司荷花池会议室召开 会议审议通过了 关于长电科技控股子公司长电 ( 香港 ) 国际贸易投资有限公司收购新加坡 JC INVESTMENT PTE LTD 51% 股权的议案, 长电 ( 香港 ) 拟以不超过 1,650 万元人民币的总金额收购新加坡 JC INVESTMENT PTE LTD 51% 的股权, 以间接持有新加坡 APS 投资私人有限公司 26.01% 的股权 二 交易双方情况介绍转让方 -------CHEW HWEE SENG 受让方 -------- 长电 ( 香港 ) 国际贸易投资有限公司新加坡 JC INVESTMENT PTE LTD 为 CHEW HWEE SENG 的私人投资公司, 其持有 JC INVESTMENT PTE LTD 公司 100% 的股权三 交易标的基本情况标的公司 : 新加坡 JC INVESTMENT PTE LTD 企业类型 : 私人投资有限公司公司地址 : 新加坡本次交易拟以 357 万元新币收购新加坡 JC INVESTMENT PTE LTD 51% 的股权, 以间接持有新加坡 APS 投资私人有限公司 26.01% 的股权 APS 投资私人有限公司目前持股 5% 以上股东是 JCI 新加坡卓越自动系统有限公司 (ASA) 和 ASTI 公司, 分别持有 51% 37.1% 和 8.1% 的股权 该公司成立于 1996 年, 其全资子公司新加坡 APS 私人有限公司是一家以集成电路封装
技术研发为主的高科技公司, 专门向各大半导体公司以及电子器件公司提供全新的倒装芯片封装等技术, 公司主要经营包括专利许可 专利使用 新技术转让等 目前该公司拥有多项在美国 日本 台湾 中国大陆注册的专利技术, 该等技术均处于国际领先水平 新加坡 APS 私人有限公司曾于 2003 年与长电科技合作共同组建了江阴先进封装有限公司, 注册资本为 2600 万美元,APS 公司以设备和技术投入 ( 合计 600 万美元 ), 持股 23.08% 为控制收购风险, 长电科技聘请具有证券从业资格的会计师事务所 资产评估公司及律师事务所对新加坡 APS 公司进行尽职调查, 费用控制在 16 万新币以内 本次评估由上海银信汇业资产评估有限公司采用成本加和法评估, 该公司出具的沪银信汇业评报字 2009 第 1054 号评估报告认定 : 新加坡 APS 投资有限公司于评估基准日 2008 年 12 月 31 日的帐面价值为人民币 3547.33 万元, 评估价值为人民币 7,178.55 万元 四 本次收购目的和对公司的影响本次收购标的公司是为间接持有新加坡 APS 投资私人有限公司股权, 以便利用其最新封装技术和研发平台, 加强长电科技的研发水平, 加快创新成果的产业化, 形成核心技术竞争能力和有知识产权保护的持续发展能力 五 备查文件目录 1 江苏长电科技股份有限公司三届二十二次董事会决议 2 上海银信汇业资产评估有限公司出具的 企业价值评估报告 ( 沪银信汇业评字 [2009] 第 1054 号 ) 特此公告! 江苏长电科技股份有限公司董事会 二〇〇九年四月二十四日
新加坡 APS 投资有限公司企业价值评估报告 沪银信汇业评报字 [2009] 第 1054 号 上海银信汇业资产评估有限公司 二零零九年四月二日
目录 上海银信汇业资产评估有限公司 第一部分注册资产评估师声明... 2 第二部分资产评估报告书摘要... 3 第三部分资产评估报告书正文... 5 一 委托方和其他报告使用者... 5 二 被评估单位... 6 三 评估目的... 8 四 评估范围和对象... 8 五 价值类型和定义... 9 六 评估基准日... 9 七 评估依据... 9 八 评估方法... 11 九 评估过程... 12 十 评估前提 基本假设 具体假设... 13 十一 评估结论... 14 十二 特别事项说明... 15 十三 评估报告使用限制... 18 十四 评估报告提出日期... 18 第四部分备查文件目录... 20 1
注册资产评估师声明 上海银信汇业资产评估有限公司 1. 评估报告陈述的事项是真实和准确的 2. 对评估所依据的信息来源进行了验证, 并确信其是可靠和适当的 3. 评估报告的分析和结论是在恪守独立 客观和公正原则基础上形成的, 评估报告的分析 判断和结论仅受评估报告所阐述的假设和限定条件的限制, 评估师的专业分析 判断和结论是公正的 无偏见的 ; 4. 对评估报告中所评估的资产, 评估师对其不拥有现存的或将来的利益, 对于评估报告涉及的各方, 不涉及任何评估师个人的利益 ; 5. 对于评估报告中所评估的资产和评估工作中所涉及的各方, 评估师不存在任何偏见 ; 6. 无人对本评估报告的签署者提供重要的专业帮助 7. 评估报告只能用于载明的评估目的, 因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及其所在评估机构无关 注册资产评估师 ( 签章 ): 注册资产评估师 ( 签章 ): 2009 年 4 月 2 日 2
3 上海银信汇业资产评估有限公司 新加坡 APS 投资有限公司企业价值价值评估报告 沪银信汇业评报字 [2009] 第 1054 号 摘 要 上海银信汇业资产评估有限公司接受江苏长电科技股份有限公 司的委托, 本评估公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资 产和负债实施了实地查勘 市场调查与询证, 对委估资产和负债在 2008 年 12 月 31 日所表现的市场价值作出了公允反映 现将资产评估 情况及评估结果报告如下 : 一 委托方和其他报告使用者 委托方 : 江苏长电科技股份有限公司 其他报告使用者 : 除委托方之外, 国家法律 法规明确的为实现 与本次评估目的相关经济行为而需要使用本评估报告的相关当事方 二 评估目的 : 为因江苏长电科技股份有限公司拟收购新加坡 APS 投资有限公司需要, 为其企业股权收购事宜提供资产价值参考依 据 三 评估范围和对象 : 本次资产评估对象系截至 2008 年 12 月 31 日新加坡 APS 投资有限公司经审计后的全部资产和负债 四 评估基准日 :2008 年 12 月 31 日 五 价值类型 : 市场价值 六 评估方法 : 成本加和法 七 评估结果 : 经评估, 新加坡 APS 投资有限公司全部股东权益
在本次评估目的下, 于评估基准日 2008 年 12 月 31 日的评估价值为 人民币柒仟壹佰柒拾捌万伍仟伍佰壹拾玖元零伍分 (RMB71,785,519.05 元 ) 各项资产和负债评估结果详见下表 : 金额单位 : 元 项目账面价值调整后账面值评估价值增减值增减率 % 流动资产 34,525,090.98 34,525,090.98 34,524,413.72-677.26 长期投资 14,259,000.00 14,259,000.00 47,896,859.44 33,637,859.44 235.91 资产总计 48,784,090.98 48,784,090.98 82,421,273.16 33,637,182.18 68.95 流动负债 13,310,840.71 13,310,840.71 10,635,754.11-2,675,086.60-20.10 负债合计 13,310,840.71 13,310,840.71 10,635,754.11-2,675,086.60-20.10 净资产 35,473,250.27 35,473,250.27 71,785,519.05 36,312,268.78 102.37 ( 评估结论情况详见评估明细表 ) 重要提示以上内容摘自资产评估报告书, 欲了解本评估项目的全面情况, 应认真阅读资产评估报告全文 上海银信汇业资产评估有限公司法定代表人 : 总评估师 : 注册资产评估师 : 二零零九年四月二日 4
新加坡 APS 投资有限公司企业价值评估报告 沪银信汇业评报字 [2009] 第 1054 号 上海银信汇业资产评估有限公司接受江苏长电科技股份有限公司的委托, 按照国家有关资产评估的规定, 本着客观 独立 公正 科学的原则, 按照公认的资产评估方法, 为股权收购需要, 而对新加坡 APS 投资有限公司的资产和负债进行了评估工作, 以确定新加坡 APS 投资有限公司全部股东权益于评估基准日的评估值, 为股权收购事宜提供价值参考依据 本评估公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地查勘 市场调查与询证, 对委估资产和负债在 2008 年 12 月 31 日所表现的市场价值作出了公允反映 现将资产评估情况及评估结果报告如下 : 一 委托方委托方和其他报告使用者 ( 一 ) 委托方概况 : 企业名称 : 江苏长电科技股份有限公司 ( 简称 : 长电科技 ) 注册住所 : 江阴市澄江镇长山路 78 号法定代表人 : 王新潮注册资本 :74518.4 万元人民币经营期限 :1998.11.6 至不约定期限经营范围 : 研制 开发 生产 销售半导体 电子原件 专用电子电气装置, 销售本企业自产机电产品及成套设备, 自营和代理各类 5
商品及技术的进出口业务, 开展本企业进料加工和 三来一补 业务 ( 二 ) 其他评估报告的使用者 指除本次评估业务约定书中约定之外, 国家法律 法规明确的为 实现与本次评估目的相关经济行为而需要使用本评估报告的相关当 事方 二 被评估单位 ( 一 ) 整体概况 企业名称 : 新加坡 APS 投资有限公司 ( 简称 :APSI 公司 ) 注册住所 : 新加坡马西岭工业地产路 35 座 3#05-04 法定代表人 : 周辉星 企业类型 : 私人有限公司 注册资本 :21,870,230 新加坡元 经营范围 : 一般贸易 ( 二 ) 企业及资本构成情况 6
股东名称 新加坡卓越自动系统有限公司 新加坡 JC 投资有限公司 ASTI 控股有限公司 上海银信汇业资产评估有限公司 一般股优先股其他合计股数金额股数金额股数金额股数金额 22,821,176.00 4,984,385.70 1,999,998.00 399,999.60 13,771,169.00 2,754,233.80 38,592,343.00 8,138,619.10 3,343,113.00 730,171.16 750,000.00 150,000.00 330,637.00 66,127.40 4,423,750.00 946,298.56 20,683,139.00 4,517,415.86 4,100,000.00 820,000.00 24,093,067.00 4,818,613.40 48,876,206.00 10,156,029.26 周辉星 1,141,543.00 249,325.04 - - 1,141,543.00 249,325.04 LOONG SIE KIONG GERALD HANG CHANG CHIEH 270,771.00 59,139.24 300,000.00 60,000.00-570,771.00 119,139.24 492,003.00 107,458.65 250,000.00 50,000.00-742,003.00 157,458.65 CHAN KOK PUN 731,729.00 159,817.34 - - 731,729.00 159,817.34 TAN KIM HWEE - 100,000.00 20,000.00-100,000.00 20,000.00 LEE TIAM NAM 742,003.00 162,061.29 - - 742,003.00 162,061.29 MEZAANINE 投资控股有限公司 8,065,000.00 1,761,481.12 - - 8,065,000.00 1,761,481.12 合计 58,290,477.00 12,731,255.40 7,499,998.00 1,499,999.60 38,194,873.00 7,638,974.60 103,985,348.00 21,870,229.60 ( 三 ) 公司主要经营业务及状况 APSI 公司近年的利润情况如下表 ( 合并报表 ): 单位 : 新加坡元 项目 / 年度 2005.4-2006.3 2006.4-2007.3 2007.4-2008.3 2008.4-2008.12 收入 2,626,983 2,646,197 1,178,623 478,736 成本及费用 4,400,645 2,969,752 1,124,581 1,319,235 营业利润 -1,773,662-323,555-54,042-840,499 财务费用 97,303 119,125 142,593 121,808 投资收益 599,455-462,087 707,220 518,386 利润总额 -1,271,510-904,767 618,669-443,921 所得税 217,077 179,950 29,277 90,065 净利润 -1,488,587-1,084,717 589,392-533,986 上表财务数据摘自被评估企业经审计的会计报表, 其中 2005 年 审计单位为安永会计师事务所 ;2006-2007 年审计单位为新加坡 Foo Kon Tan Grant Thornton 会计师事务所 ; 评估基准日会计报表审计单位 为新加坡石林特许会计师事务所 7
三 评估目的因长电科技拟收购 APSI 公司部分股权的需要, 而对 APSI 公司全部资产和负债进行企业价值评估, 为长电科技股权收购提供价值参考依据 该经济行为已于 2009 年 3 月 2 日经长电科技董事会决议通过 四 评估范围和对象 ( 一 ) 本次企业价值评估对象及基本情况本次评估对象为 APSI 公司全部股东权益 ( 二 ) 纳入评估范围的资产 负债情况 1. 评估范围纳入评估范围的系截止 2008 年 12 月 31 日新加坡 APS 投资有限公司拥有的全部资产和负债, 具体情况见下表 : 单位 : 人民币元 流动资产 34,525,090.98 流动负债 13,310,840.71 其中 : 货币资金 11,732.83 其中 : 其他应付款 13,310,840.71 其他应收款 34,513,358.15 长期投资 14,259,000.00 净资产 35,473,250.27 资产总额 48,784,090.98 负债及所有者权益合计 48,784,090.98 1.1. 本次资产评估范围系截至 2008 年 12 月 31 日新加坡 APS 投资有限公司所拥有的全部资产和负债 1.2. 本次评估前账面资产总额为人民币 48,784,090.98 元, 其中 : 流动资产 34,525,090.98 元 ( 包括货币资金 其他应收款 ); 长期投资 14,259,000.00 元 ; 负债账面总额为人民币 13,310,840.71 元 ( 包括 : 其 8
他应付款 ); 净资产为人民币 35,473,250.27 元 9 上海银信汇业资产评估有限公司 上述列入评估范围的资产及负债与委托评估的资产及负债范围 一致, 已经新加坡石林特许会计师事务所有限公司审计, 并出具审计 报告 纳入评估范围的资产及负债同评估申报表 评估业务约定书所确 定的范围一致 2. 主要资产及权益状况 APSI 公司主要资产为公司的流动资产 长期投资 上述列示的主要资产均在使用中 五 价值类型和定义 1. 本企业价值评估所选取的价值类型为 : 市场价值 2. 价值定义表述 : 所谓市场价值, 是指资产在评估基准日市场上 最佳使用状态下最有可能实现的交换价值的估计值 六 评估基准日 根据评估目的的需要, 评估基准日确定为 2008 年 12 月 31 日 七 评估依据 ( 一 ) 法规依据 1. 国有资产评估管理办法 ( 国务院第 91 号令,1991 年 ); 2. 国有资产评估管理办法实施细则 ( 国资办发 [1992] 第 36 号 ); 3. 资产评估操作规范意见 ( 试行 ) ( 中国资产评估协会 1996 年 5 月 7 日发布 ); 4. 资产评估报告基本内容与格式的暂行规定 ( 财评字 [1999]91
号 ); 5. 中国资产评估行业规范 ( 中国注册会计师协会 2001); 6. 注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见 ( 中国注册会计师协会 2003); 7. 资产评估准则 基本准则 (2004 年 5 月 1 日 ); 8. 中华人民共和国公司法 (2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过 ); 9. 国有资产评估管理若干问题的规定 ( 财政部第 14 号令,2001 年 ); 10. 财政部关于改革国有资产评估行政管理方式 加强资产评估监督管理工作的意见 ( 国办发 [2001]102 号,2001 年 ); 11. 国有资产评估项目核准管理办法 ( 财企 [2001]801 号 ); 12. 资产评估职业道德准则 基本准则 (2004 年 5 月 1 日 ) ( 二 ) 行为依据 1. 资产评估业务约定书 ; 2. 江苏长电科技股份有限公司董事会决议 ( 三 ) 产权依据 1. 资产评估清查明细表 ; 2. 实物资产盘点表 ; 3. 下属全资子公司 新加坡先进封装技术私人有限公司专利证书 (97811 6467676 97872 I 142262 114480 1511107 6365435 10
ZL 02120218.4 6510976 171244 ZL 02120219.2 6599775 100817 I 279883 118104 6550666 ZL 02803799.5 ZL 03178556.5 167458 I 265582 6681982 6578754 6732913 6592019 6750082 7087458 6734039 6929981 I 259562 ZL200620135588.2); 资料 ; 4. 有关协议 合同及发票单证 5. 长期投资单位 ( 企业 ) 法人营业执照 验资报告等 ( 四 ) 主要参考资料 1. 企业提供的有关财务报表和有关财务核算资料 ; 2. 新加坡石林特许会计师事务所出具的审计报告 ; 3. 2008 年 机电产品报价手册 ; 4. 全国办公设备及家用电器报价 ; 5. 各长期投资单位评估基准日财会报表及审计报告 ; 6. 国家有关的规定及取费标准 ; 7. 资产评估常用资料与参数手册 及其它有关资产评估技术信息 8. 评估人员现场勘察记录 ; 9. 评估人员收集的各类与评估相关的佐证资料 八 评估方法 评估企业的全部股权价值具有多种方法, 常用的主要有成本法 收益法以及市场法等, 不同的资产类型 不同的评估目的, 需要采用 不同的评估方法 本次评估我们用成本加和法对 APSI 公司进行了评 11
估 九 评估过程本公司接受评估委托后, 根据国家有关资产评估的原则和规定, 按照本公司与委托方签订的资产评估业务约定书所约定的事项, 组织评估人员对评估范围内的资产进行了评估 先后经过接受委托 资产清查 评定估算 评估汇总 提交报告等过程 具体步骤如下 : ( 一 ) 接受委托阶段了解委估资产目前状况, 掌握并明确委托业务性质 目的 范围等基本事宜, 签订资产评估业务约定书 组织评估工作小组, 制订资产评估实施方案和工作时间计划 ( 二 ) 资产清查阶段由本评估项目负责人根据制订的计划, 辅导 APSI 公司填报有关资产评估申报明细表, 为保证所填列明细的真实与完整, 要求 APSI 公司首先进行全面清查, 并由评估人员提前参与, 同时, 收集资产评估所需法律 法规和行业 企业资料, 取得与委估资产有关的权属证明 ( 三 ) 评定估算阶段根据国家资产评估有关原则和规定, 针对已确定的评估范围及具体对象, 掌握委估资产历史和现状, 并进一步审阅 APSI 公司填报的资产评估资料, 对审阅后的有关资料进行必要的核查 鉴别, 同时, 开展网上查询工作, 收集有关资料, 再采用选定的评估方法对委估资 12
产予以评定估算 ( 四 ) 评估汇总阶段根据对各类资产的初步评估结果, 进行汇总分析, 确认评估工作中没有发生重复或遗漏评估, 并根据汇总分析情况, 对评估结果进行调整 修改和完善 ( 五 ) 提交报告阶段根据评估工作情况, 起草评估报告书, 并经本公司内部三级审核, 最后提交正式评估报告书 本次评估工作始于 2009 年 3 月 2 日, 结束于 2009 年 4 月 2 日 十 评估前提评估前提 基本假设基本假设 具体假设 1. 评估前提 : 本次评估是以企业持续经营为评估假设前提 以评估对象在公开市场上进行交易为评估假设前提 2. 基本假设 : 2.1 以委托方及被评估企业提供的全部文件材料真实 有效 准确为假设条件 2.2 以国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件 2.3 以经营业务及评估所依据的税收政策 信贷利率 汇率等没有发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件 2.4 以没有考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的影响, 也没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响为假设条件 13
2.5 除已知悉并披露的事项外, 本次评估以不存在其他未被发现 的账外资产和负债 抵押或担保事项 重大期后事项, 且被评估单位 对列入评估范围的资产拥有合法权利为假设条件 3. 具体假设 : 3.1 评估结论是以列入评估范围的资产采用成本法, 按现有规模 现行用途不变的条件下, 在评估基准日 2008 年 12 月 31 日的市场价 值的反映为假设条件 3.2 本项目的执业注册资产评估师知晓资产的流动性对估价对象 价值可能产生重大影响 由于无法获取行业及相关资产产权交易情况 资料, 缺乏对资产流动性的分析依据, 故本次评估中没有考虑资产的 流动性对估价对象价值的影响 3.3 本项目的执业注册资产评估师知晓股东部分权益价值并不必 然等于股东全部权益价值与股权比例的乘积 由于无法获取行业及相 关股权的交易情况资料, 且受现行产权交易定价规定的限制, 故本次 评估中没有考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价和折价 本评估报告及评估结论是依据上述评估前提 基本假设和具体假 设, 以及本评估报告中确定的原则 依据 条件 方法和程序得出的 结果, 若上述前提和假设条件发生变化时, 本评估报告及评估结论一 般会自行失效 十一 评估结论 评估企业价值具有多种方法, 常用的主要有成本法 收益法以及 14
市场法等, 不同的资产类型 不同的评估目的, 需要采用不同的评估 方法 我公司本着独立 公正 科学 客观的原则, 结合 APSI 公司 的资产 负债及其经营情况, 运用资产评估法定的程序和公允的方法, 对 APSI 公司的资产实施了实地勘察 市场调查 询证, 本次评估我 们采用了成本加和法对 APSI 公司的企业价值进行了评估, 则 APSI 公司全部股权的评估结果如下 : 金额单位 : 人民币元 项目账面价值调整后账面值评估价值增减值增减率 % 流动资产 34,525,090.98 34,525,090.98 34,524,413.72-677.26 长期投资 14,259,000.00 14,259,000.00 47,896,859.44 33,637,859.44 235.91 资产总计 48,784,090.98 48,784,090.98 82,421,273.16 33,637,182.18 68.95 流动负债 13,310,840.71 13,310,840.71 10,635,754.11-2,675,086.60-20.10 负债合计 13,310,840.71 13,310,840.71 10,635,754.11-2,675,086.60-20.10 净资产 35,473,250.27 35,473,250.27 71,785,519.05 36,312,268.78 102.37 净资产账面价值 35,473,250.27 元, 调整后账面值 35,473,250.27 元, 评估值 71,785,519.05 元, 评估增值 36,312,268.78 元, 增值率 102.37% 主要系 APSI 公司的长期投资 流动负债增值所致 ( 评估 结论情况详见评估明细表 ) 十二 特别事项说明 1. 本评估结果是根据本次评估原则 依据 前提 方法 程序和 假设得出的, 只有在评估原则 依据 前提 方法 程序和假设均不 变的条件下才能成立 我们的评估工作在很大程度上, 依赖于委托方 提供的有关资料 因此, 评估工作是以委托方提供的有关经济行为文 件, 有关资产所有权文件 证件及经营财务资料数据, 有关法律文件 15
的真实合法为假设前提 2. 本次评估结果只为本次评估目的, 即仅为江苏长电科技股份有限公司拟收购新加坡 APS 投资有限公司部分股权这一经济行为提供价值参考依据服务 ; 3. 本次评估结果是依据本次评估目的, 以持续经营和公开市场为前提确定的现行市场公允价值, 没有考虑将来可能承担的抵押 担保等事宜, 以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对其评估价值的影响, 也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响 ; 4. 本评估结果不考虑评估行为以外的法律问题, 也不考虑评估基准日后的资产市场变化情况 ; 5. 本评估结论是由本评估机构出具的, 受本机构评估人员的职业水平和能力的影响 ; 6. 本次评估基准日会计报表已经会计师事务所审计并出具审计报告 ; 本次评估中被评估单位提供了以往年度会计报表, 引用以往年度数据是在 APSI 公司以往年度的财务报表真实 完整 准确 可靠的前提下作出的, 若此前提假定不成立, 本报告无效 ; 7. 评估报告评估基准日期后重大事项 7.1. 在评估基准日后, 有效期以内, 如果资产数量及价格标准发生变化时, 应按如下原则处理 : 7.1.1. 资产数量发生变化, 应根据原评估方法对资产额进行相应调 16
整 ; 7.1.2. 资产价格标准发生变化, 对资产评估价产生明显影响时, 委托方应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估值 ; 7.1.3. 由于评估基准日后资产数量 价格标准的变化, 委托方在资产实际作价时应给予充分考虑, 进行相应调整 7.2. 与基准日存在义务相关的延迟至基准日期后的或有负债发生时, 应相应调减本报告的评估价值 8. 被评估企业下属全资子公司新加坡先进封装技术私人有限公司属境外企业, 本次评估中对其固定资产未考虑进口设备进口环节的关税 9. 本次评估中, 全资子公司新加坡先进封装技术私人有限公司持有马来西亚友尼森高科技有限公司 ( UNISEM ADVANCED TECHNOLOGIES SDN. BHD.) 的股权比例为 10.43%, 由于其持股比例较低, 加之该公司为注册在马来西亚并且在当地生产经营的公司, 受地域条件的影响, 本次对于该项投资的评估值是以其评估基准日经审计后的净资产乘以持股比例并折算为人民币后的金额作为评估 10. 由于 APSI 公司为新加坡公司, 故其原会计报表均为新加坡货币, 本次评估中的所使用的汇率为评估基准日新加坡元兑人民币的汇率 1:4.753 11. APSI 公司下属全资子公司新加坡先进封装技术私人有限公司有部分专利现尚在申请中, 尚未取得专利权证书, 由于该些专利在世 17
界各国申请, 有部分申请受理文件至今尚未收到 十三 评估报告使用限制 上海银信汇业资产评估有限公司 1. 本次评估是在委托方及被评估单位提供的文件 资料真实 有 效的假设条件下进行的, 如发生由于委托方及被评估单位提供的文 件 资料失实或有隐匿等行为而造成评估结果失实, 则由委托方及被 评估单位承担责任, 本公司不承担任何法律责任 2. 本评估结论系本机构评估人员依据国家有关规定出具的意见, 具有法律规定的效力 3. 根据国家有关规定, 本评估结果有效期为壹年, 即有效期从资 产评估基准日 2008 年 12 月 31 日至 2009 年 12 月 30 日止 4. 本评估结论仅供委托方为本次评估目的使用和送交资产评估主 管机关审查使用 本评估报告书的使用权归委托方所有, 除按规定报 送有关政府管理部门审查使用外, 未经委托方许可, 本公司不得随意 向他人提供或公开 十四 评估报告提出日期 本报告提出日期为 2009 年 4 月 2 日 18
( 本页以下无正文 ) 上海银信汇业资产评估有限公司 上海银信汇业资产评估有限公司 法定代表人 : 张军 注册资产评估师 : 孙公民 注册资产评估师 : 杨黎鸣 总评估师 : 陈为琴 二零零九年四月二日 19
备查文件目录 上海银信汇业资产评估有限公司地址 : 上海市海宁路 358 号 19F 电话 : 021-63068770 63068719( 总机 ) 传真 : 021-63069771 邮编 :200080 1. 被评估单位和委托方的 企业法人营业执照 ; 2. 江苏长电科技股份有限公司董事会决议 ; 3. 新加坡 APS 投资有限公司前三年及评估基准日审计报告 ; 4. 房产租赁协议 ; 5. 无形资产 专利清单 ; 6. 资产评估业务约定书 ; 7. 资产委托方与资产占有方 ( 被评估单位 ) 承诺函 ; 8. 资产评估机构及注册资产评估师承诺函 ; 9. 上海银信汇业资产评估有限公司资产评估资格证书及营业执照复印件 10. 资产评估业务约定书 20