2018 年度全国税务师职业资格考试大纲 涉税服务相关法律 本科目考试内容涉及 2018 年 3 月 31 日前颁布的相关法律法规及司法解释的范围 本科目在行政法部分增加税收违法案件审理程序的内容 ; 在民商法律制度部分的细目上对 了解 熟悉 掌握 的层次作了一些调整 ; 在刑事法律制度部分, 将原大纲的第十二章和第十三章的内容合并, 删减了一些内容 第一篇 行政法律制度 第一章 行政法基本理论 一 行政法与行政法律关系 ( 一 ) 了解行政法特征 ( 二 ) 掌握行政法的基本原则 ( 三 ) 熟悉行政法的渊源 ( 四 ) 了解行政法律关系二 行政主体 ( 一 ) 熟悉行政主体的特征及行政职权 ( 二 ) 掌握行政机关及其工作人员 ( 三 ) 熟悉其他行使行政职权的组织
三 行政行为 ( 一 ) 熟悉行政行为基本理论 ( 二 ) 了解抽象行政行为 ( 三 ) 掌握具体行政行为 ( 四 ) 掌握行政行为程序与行政程序法 ( 五 ) 了解行政事实行为 第二章 行政许可法律制度 一 行政许可概述 ( 一 ) 了解行政许可的分类 ( 二 ) 熟悉行政许可的特征 ( 三 ) 熟悉 行政许可法 的基本原则二 行政许可的设定 ( 一 ) 熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项 ( 二 ) 掌握行政许可设定权划分三 行政许可的实施 ( 一 ) 熟悉行政许可实施主体 ( 二 ) 掌握行政许可实施程序 ( 三 ) 熟悉行政许可实施的期限规定 ( 四 ) 熟悉行政许可实施的费用制度四 行政许可的监督检查和法律责任 ( 一 ) 了解行政许可监督检查制度 ( 二 ) 掌握行政许可撤销和注销制度
( 三 ) 熟悉违反 行政许可法 的法律责任 第三章 行政处罚法律制度 一 行政处罚概述 ( 一 ) 了解行政处罚的特征 ( 二 ) 熟悉行政处罚的基本原则二 行政处罚的种类和设定 ( 一 ) 熟悉行政处罚的种类 ( 二 ) 掌握行政处罚的设定三 行政处罚的实施主体 管辖及适用 ( 一 ) 掌握行政处罚的实施主体 ( 二 ) 掌握行政处罚的管辖和适用四 行政处罚程序 ( 一 ) 掌握行政处罚决定程序 ( 二 ) 掌握行政处罚执行程序 ( 三 ) 熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五 税务行政处罚 ( 一 ) 熟悉税务行政处罚的种类 ( 二 ) 熟悉税收违法行为及其处罚规定 ( 三 ) 税务行政处罚裁量权行使规则 ( 四 ) 掌握税务行政处罚听证程序 ( 五 ) 税收违法案件审理程序 第四章 行政强制法律制度
一 行政强制概述 ( 一 ) 熟悉行政强制的种类 ( 二 ) 掌握行政强制的基本原则 ( 三 ) 掌握行政强制的设定二 行政强制措施的实施 ( 一 ) 掌握行政强制措施实施的一般规定 ( 二 ) 掌握查封 扣押 ( 三 ) 掌握冻结三 行政强制执行的实施 ( 一 ) 掌握行政强制执行实施的一般规定 ( 二 ) 掌握金钱给付义务的执行 ( 三 ) 了解代履行 ( 四 ) 熟悉申请人民法院强制执行四 违反 行政强制法 的法律责任 ( 一 ) 熟悉行政机关违反 行政强制法 的法律责任 ( 二 ) 熟悉金融机构违反 行政强制法 的法律责任 ( 三 ) 了解人民法院违反 行政强制法 的法律责任 第五章 行政复议法律制度 一 行政复议概述 ( 一 ) 了解行政复议的特征 ( 二 ) 熟悉行政复议的基本原则二 行政复议受案范围
( 一 ) 掌握行政复议受案范围 ( 二 ) 熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三 行政复议参加人 ( 一 ) 掌握行政复议申请人 ( 二 ) 掌握行政复议被申请人 ( 三 ) 掌握行政复议第三人四 行政复议机关及行政复议管辖 ( 一 ) 了解行政复议机关的范围 ( 二 ) 掌握行政复议管辖五 行政复议程序 ( 一 ) 掌握行政复议的申请和受理 ( 二 ) 掌握行政复议的审理 ( 三 ) 熟悉行政复议中止和终止 ( 四 ) 掌握行政复议和解与调解 ( 五 ) 掌握行政复议决定及其执行六 税务行政复议 ( 一 ) 了解税务行政复议的特征 ( 二 ) 掌握税务行政复议的范围和管辖 ( 三 ) 掌握税务行政复议申请人和被申请人 ( 四 ) 掌握税务行政复议申请和受理 ( 五 ) 掌握税务行政复议证据 ( 六 ) 掌握税务行政复议审查和决定
( 七 ) 掌握税务行政复议和解与调解 第二篇民商法律制度 第六章 民法总论 一 民法概述 ( 一 ) 了解民法的特征 ( 二 ) 掌握民法的基本原则二 民事法律关系 ( 一 ) 掌握民事法律关系的特征 ( 二 ) 掌握民事法律关系的要素 ( 三 ) 熟悉民事义务 民事责任 ( 四 ) 掌握民事法律事实三 权利主体 ( 一 ) 掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力 ( 二 ) 熟悉法人的特征 分类 ( 三 ) 掌握法人的成立条件 ( 四 ) 熟悉法人的权利能力和行为能力四 民事权利 ( 一 ) 掌握民事权利的分类 ( 二 ) 掌握民事权利的变动 ( 三 ) 熟悉民事权利的保护五 法律行为与代理
( 一 ) 掌握法律行为的特征 ( 二 ) 掌握法律行为的分类 ( 三 ) 熟悉法律行为的形式 ( 四 ) 掌握法律行为的成立要件和生效要件 ( 五 ) 掌握法律行为的效力样态 ( 六 ) 掌握法律行为的条件附款和期限附款 ( 七 ) 掌握代理的特征 ( 八 ) 熟悉代理的分类 ( 九 ) 掌握狭义无权代理和表见代理六 诉讼时效与期间 ( 一 ) 了解诉讼时效的要素 ( 二 ) 了解期间 期日的概念及适用范围 ( 三 ) 掌握诉讼时效期间的类型 ( 四 ) 掌握诉讼时效期间的起算 中止 中断和延长 第七章 物权法 一 物权法概述 ( 一 ) 熟悉物权的客体 物 ( 二 ) 掌握物权的特征 ( 三 ) 熟悉物权的分类 ( 四 ) 掌握物权法的基本原则 ( 五 ) 掌握物权的效力 ( 六 ) 掌握物权的变动
二 所有权 ( 一 ) 熟悉所有权的特征 权能 ( 二 ) 掌握所有权的取得和消灭 ( 三 ) 掌握按份共有和共同共有 ( 四 ) 熟悉建筑物区分所有权 ( 五 ) 熟悉相邻权三 用益物权 ( 一 ) 掌握用益物权的特征 ( 二 ) 掌握各类用益物权的内容 效力及变动四 担保物权 ( 一 ) 掌握担保物权的特征 ( 二 ) 掌握各类担保物权的内容 效力及变动五 占有 ( 一 ) 掌握占有的分类 ( 二 ) 掌握占有的取得 变更与消灭 ( 三 ) 掌握占有的效力 第八章 债法 一 债法概述 ( 一 ) 掌握债的构成要素 ( 二 ) 掌握债的发生原因 ( 三 ) 熟悉债的分类 ( 四 ) 掌握债的效力
( 五 ) 掌握债的保全 ( 六 ) 掌握债的担保 ( 七 ) 掌握债的移转 ( 八 ) 掌握债的消灭原因二 合同法 ( 一 ) 了解合同概述 ( 二 ) 熟悉合同的分类 ( 三 ) 掌握合同的订立 ( 四 ) 掌握合同的效力 ( 五 ) 掌握合同的变更和解除 ( 六 ) 掌握合同的救济 ( 违约责任 ) ( 七 ) 熟悉合同的主要类型三 侵权责任法 ( 一 ) 了解侵权行为与侵权责任法 ( 二 ) 掌握侵权责任的归责原则 ( 三 ) 掌握侵权责任的构成要件 ( 四 ) 掌握侵权责任的免责和减责事由 ( 五 ) 熟悉法律特别规定的各类型侵权 第九章 个人独资企业法与合伙企业法 一 个人独资企业法 ( 一 ) 了解个人独资企业的特征 ( 二 ) 掌握个人独资企业的设立 变更和终止
( 三 ) 掌握个人独资企业的管理二 合伙企业法 ( 一 ) 熟悉合伙企业的特征 ( 二 ) 掌握合伙企业的种类 ( 三 ) 掌握合伙企业的设立 变更 解散和清算 ( 四 ) 掌握合伙企业的管理 第十章 公司法律制度 一 公司概述 ( 一 ) 了解公司类型 ( 二 ) 熟悉公司能力 ( 三 ) 掌握公司章程 ( 四 ) 熟悉公司独立法人地位二 公司基本制度 ( 一 ) 掌握公司出资 ( 二 ) 掌握股东权利 ( 三 ) 掌握公司董事 经理 高级管理人员 ( 四 ) 掌握股东诉讼 ( 五 ) 了解公司财务会计 ( 六 ) 熟悉公司变更 解散与清算三 有限责任公司 ( 一 ) 熟悉公司设立 ( 二 ) 掌握组织机构
( 三 ) 熟悉特殊形式 ( 四 ) 熟悉股东资格与股权转让四 股份有限公司 ( 一 ) 熟悉公司设立 ( 二 ) 掌握组织机构 ( 三 ) 熟悉股份转让 第十一章 破产法律制度 一 破产概述 ( 一 ) 了解破产及破产法 ( 二 ) 掌握破产原因二 破产案件的申请与受理 ( 一 ) 了解破产案件的管辖 ( 二 ) 掌握破产案件的申请 ( 三 ) 熟悉破产申请的受理 ( 四 ) 掌握破产申请受理的法律后果三 管理人制度 ( 一 ) 了解管理人的种类及任职条件 ( 二 ) 熟悉管理人的确定与更换 ( 三 ) 熟悉管理人的职责及报酬四 破产债权 ( 一 ) 掌握破产债权的申报 ( 二 ) 掌握债权人会议及债权人委员会
五 债务人财产 ( 一 ) 掌握债务人财产的范围与认定 ( 二 ) 掌握涉及债务人财产行为的撤销与无效 ( 三 ) 了解破产费用和共益债务六 追回权 取回权 抵销权 ( 一 ) 掌握追回权 ( 二 ) 掌握取回权 ( 三 ) 掌握抵销权七 重整与和解 ( 一 ) 掌握重整程序 ( 二 ) 熟悉和解程序八 破产宣告与破产清算 ( 一 ) 熟悉破产宣告 ( 二 ) 了解破产清算 ( 三 ) 了解破产终结 第三篇 刑事法律制度 第十二章 刑法基础 一 刑法概述 ( 一 ) 了解刑法的解释和效力 ( 二 ) 熟悉刑法基本原则 ( 三 ) 熟悉追诉时效
二 犯罪构成与犯罪形态 ( 一 ) 熟悉犯罪构成 ( 二 ) 了解犯罪形态三 刑罚适用 ( 一 ) 熟悉刑罚种类 ( 二 ) 了解量刑的原则和情节 ( 三 ) 掌握累犯 自首 立功 ( 四 ) 掌握数罪并罚和缓刑 ( 五 ) 掌握减刑和假释 第十三章 涉税犯罪法律制度 一 涉税犯罪概述 ( 一 ) 熟悉危害税收征管罪 ( 二 ) 了解渎职罪二 危害税收征管罪 ( 一 ) 掌握逃税罪 ( 二 ) 了解抗税罪 ( 三 ) 熟悉逃避追缴欠税罪 ( 四 ) 熟悉骗取出口退税罪 ( 五 ) 掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税 抵扣税款发票罪 ( 六 ) 熟悉伪造 出售伪造的增值税专用发票罪 ( 七 ) 了解非法出售增值税专用发票罪
( 八 ) 熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪 ( 九 ) 熟悉非法制造 出售非法制造的用于骗取出口退税 抵扣税款发票罪 ( 十 ) 了解非法制造 出售非法制造的发票罪 ( 十一 ) 了解非法出售用于骗取出口退税 抵扣税款发票罪 ( 十二 ) 熟悉非法出售发票罪 ( 十三 ) 掌握虚开发票罪 ( 十四 ) 掌握持有伪造的发票罪三 渎职罪 ( 一 ) 熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪 ( 二 ) 熟悉徇私舞弊不征 少征税款罪 ( 三 ) 熟悉徇私舞弊发售发票 抵扣税款 出口退税罪 ( 四 ) 了解违法提供出口退税凭证罪 第四篇 诉讼法律制度 第十四章 行政诉讼法律制度 一 行政诉讼概述 ( 一 ) 了解行政诉讼的特征 ( 二 ) 熟悉行政诉讼的基本原则 ( 三 ) 掌握行政诉讼与行政复议的关系二 行政诉讼受理范围
( 一 ) 了解受案范围的确定标准 ( 二 ) 掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三 行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四 行政诉讼参加人 ( 一 ) 掌握行政诉讼原告 ( 二 ) 掌握行政诉讼被告 ( 三 ) 掌握行政诉讼第三人 ( 四 ) 掌握行政诉讼代表人和代理人五 行政诉讼证据 ( 一 ) 熟悉行政诉讼证据的种类 ( 二 ) 掌握行政诉讼证据的收集 质证和审查认定 ( 三 ) 掌握行政诉讼中的举证责任六 行政诉讼程序 ( 一 ) 掌握行政诉讼的起诉和受理 ( 二 ) 掌握行政诉讼第一审程序 ( 三 ) 掌握行政诉讼第二审程序 ( 四 ) 了解行政诉讼审判监督程序 ( 五 ) 掌握行政赔偿诉讼七 行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行 ( 一 ) 了解行政诉讼的执行 ( 二 ) 熟悉非诉行政案件的执行
第十五章 民事诉讼法律制度 一 民事诉讼法概述 ( 一 ) 了解民事诉讼及民事诉讼法 ( 二 ) 掌握民事诉讼法的基本原则二 民事诉讼受案范围和管辖 ( 一 ) 了解法院受理民事案件的范围 ( 二 ) 掌握民事诉讼管辖的种类三 民事诉讼参加人 ( 一 ) 熟悉民事诉讼当事人的特征 ( 二 ) 掌握共同诉讼 ( 三 ) 掌握代表人诉讼 ( 四 ) 熟悉民事公益诉讼 ( 五 ) 掌握第三人诉讼 ( 六 ) 掌握诉讼代理人四 民事诉讼证据和证明 ( 一 ) 熟悉民事诉讼证据的种类 ( 二 ) 掌握民事诉讼证明五 民事诉讼程序 ( 一 ) 掌握民事诉讼的起诉和受理 ( 二 ) 掌握民事诉讼第一审程序 ( 三 ) 掌握民事诉讼第二审程序 ( 四 ) 掌握民事诉讼再审程序
第十六章 刑事诉讼法律制度 一 刑事诉讼法概述 ( 一 ) 了解刑事诉讼 ( 二 ) 熟悉刑事诉讼法的基本原则二 刑事诉讼参与人 ( 一 ) 掌握刑事诉讼的当事人 ( 二 ) 熟悉其他诉讼参与人三 刑事诉讼有关制度 ( 一 ) 掌握辩护 ( 二 ) 熟悉代理 ( 三 ) 掌握强制措施四 证据 ( 一 ) 了解刑事诉讼证据 ( 二 ) 熟悉刑事诉讼证据的种类 ( 三 ) 熟悉刑事诉讼证据的收集与判断 ( 四 ) 熟悉非法证据及排除五 立案 侦查 提起公诉 ( 一 ) 掌握立案 ( 二 ) 掌握侦查 ( 三 ) 熟悉提起公诉六 刑事诉讼程序 ( 一 ) 掌握刑事诉讼第一审程序
( 二 ) 掌握刑事诉讼第二审程序 ( 三 ) 熟悉死刑复核程序 ( 四 ) 熟悉刑事诉讼审判监督程序 2018 年 1 月 31 日 涉服务相关法律 编写组