目录 审计报告 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 5-7 母公司资产负债表 8-9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11 母公司所有者权益变动表 财务报表附注 15-98

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1 海航集团有限公司 中兴财光华审会字 (2015) 第 号

2 目录 审计报告 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并所有者权益变动表 5-7 母公司资产负债表 8-9 母公司利润表 10 母公司现金流量表 11 母公司所有者权益变动表 财务报表附注 15-98

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19 海航集团有限公司 2012 年度 年度之财务报表附注 ( 单位 : 除特别注明外, 单位为人民币千元 ) 财务报表附注是财务报表不可或缺的组成部分, 报表使用者了解企业的财务状况 经营成果和现金流量, 应当全面阅读附注, 附注相对于报表而言, 同样具有重要性 本财务报表附注中部分数据明细数相加与合计数尾数不一致系数据四舍五入造成 一 企业基本情况 1. 企业注册地 组织形式和总部地址企业注册地 : 海南省海口市组织形式 : 有限责任公司总部地址 : 海南省海口市 2. 企业业务性质和主要经营活动 海航集团有限公司 ( 以下简称本公司或公司 ) 是于 1998 年 4 月 16 日经国家工商行政管理局批准组建, 以航空运输业为起点, 向上下游产业延伸发展而成集航空运输业 机场管理业 酒店管理业 房地产业 旅游服务业和其他相关产业为一体多产业大型企业集团, 公司对所从事产业实行专业性产业管理模式 公司总部为控股集团公司, 不从事具体营业活动 3. 历史沿革 公司由海南交管控股有限公司和广州建运投资有限公司共同出资设立, 海南交管控股有限公司持有公司 70% 股权, 为公司母公司, 广州建运投资有限公司持有公司 30% 股权 2005 年 12 月 23 日, 公司股东会决议申请增加注册资本 40 亿元, 由海口新城区建设开发有限公司以 40 亿元增资投资于本公司, 公司注册资本从 5 亿元增加至 45 亿元, 海口新城区建设开发有限公司持有公司 88.89% 股权, 成为公司的母公司 2008 年度海口新城区建设开发有限公司将持有 88.89% 股权分别转让给海南交管控股有限公司和洋浦建运投资有限公司 ; 广州建运投资有限公司将持有 3.33% 股权转让给洋浦建运投资有限公司 海南交管控股有限公司持有公司 70% 股份, 为公司母公司 2010 年公司股东按原投资比例同比例对公司进行增资, 增资后公司注册资本及实收资本为 亿元 2013 年 4 月 25 日, 根据公司股东会决议和修改后的章程规定, 公司申请新增注册资本人民币 22 亿元, 其中 : 洋浦建运投资有限公司认缴人民币 6.6 亿元, 占新增注册资本的 30%; 海南交管控股有限公司认缴人民币 15.4 亿元, 占新增注册资本的 70%, 均以货币出资, 增资后公司注册资本为人民币 亿元, 股东持股比例保持不变 股 15

20 东出资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字 [2013] 第 257 号验资报告进行验证 2013 年 9 月 9 日, 根据公司股东会决议和修改后的章程规定, 公司申请新增注册资本人民币 26.8 亿元, 其中 : 洋浦建运投资有限公司认缴人民币 8.04 亿元, 占新增注册资本的 30%; 海南交管控股有限公司认缴人民币 亿元, 占新增注册资本的 70%, 均以货币出资, 增资后本公司注册资本为人民币 亿元, 股东持股比例保持不变 股东出资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字 [2013] 第 526 号验资报告进行验证 本公司母公司为海南交管控股有限公司, 公司最终控制方为海南航空股份有限公司工会委员会 4. 主要子公司情况 见附注六 二 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 根据企业会计准则的相关规定, 本公司会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具和投资性房地产外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 2 持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 三 公司主要会计政策 会计估计 1 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量 16

21 2 会计期间 本公司会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本公司以 12 个月作为一个营业周期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 17

22 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准, 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注三 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指 18

23 被本公司控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本公司开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注三 14 长期股权投资 或本附注三 10 金融工具 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考 19

24 虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注三 14 (2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算, 按照本附注三 14(2) 2 权益法核算的长期股权投资 中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产 单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债 ; 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入 ; 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ; 确认本公司单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产 ( 该资产不构成业务, 下同 ) 或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分 该等资产发生符合 企业会计准则第 8 号 资产减值 等规定的资产减值损失的, 对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况, 本公司全额确认该损失 ; 对于本公司自共同经营购买资产的情况, 本公司按承担的份额确认该损失 8 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但公司发生的 20

25 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的当期平均汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 21

26 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 :A. 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量 22

27 基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ;B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理 评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损 23

28 失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 24

29 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 25

30 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 3 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则第 13 号 或有事项 确定的金额和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本公司 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具, 其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外, 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 26

31 (9) 权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本公司发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本公司不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本公司对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 11 应收款项 应收款项包括应收账款 其他应收款等 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额 应收款项采用实际利率法, 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 : 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 应收账款余额占应收账款合计 10% 以上 其他应收款余额占其他应收款合计 10% 以上 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 (2) 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项, 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组 这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力, 并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年, 下同 ) 年 2-3 年 3-4 年

32 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收计提比例 (%) 4-5 年 5 年以上 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量 坏账准备的计提方法单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 (4) 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 但是, 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 (5) 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的, 按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 12 存货 (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料 在产品 库存商品 周转材料 低值易耗品 包装物 消耗性生物资产 发出商品 开发成本 开发产品等 (2) 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制, 存货取得时按实际成本计价 原材料 在产品 库存商品 发出商品等发出时采用加权平均法计价, 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 ; 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用 开发产品的实际成本包括土地出让金 基础配套设施支出 建筑安装工程支出 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用 开发产品发出时, 采用个别计价法确定其实际成本 28

33 (3) 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备 本公司通常按照单个 ( 类别 合并 ) 存货项目计提存货跌价准备, 期末, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回 (4) 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 13 划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售, 本公司已就处置该项非流动资产作出决议, 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议, 且该项转让将在一年内完成, 则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算, 自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销, 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组 如果处置组是一个 企业会计准则第 8 号 资产减值 所定义的资产组, 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组, 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产, 在资产负债表的流动资产部分单独列报 ; 被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债, 在资产负债表的流动负债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售, 但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件, 本公司停止将其划归为持有待售, 并按照下列两项金额中较低者进行计量 :(1) 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值, 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧 摊销或减值进行调整后的金额 ;(2) 决定不再出售之日的可收回金额 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本公司对被投资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算, 其会计政策详见附注三 10 金融工具 共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 29

34 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 通过多次交易分步取得被购买方的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于 一揽子交易 进行处理 : 属于 一揽子交易 的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理 不属于 一揽子交易 的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本 原持有的股权采用权益法核算的, 相关其他综合收益暂不进行会计处理 原持有股权投资为可供出售金融资产的, 其公允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本公司实际支付的现金购买价款 本公司发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投 30

35 资成本 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的, 长期股权投资成本为按照 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的, 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 31

36 按 企业会计准则第 20 号 企业合并 的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资, 如存在与该投资相关的股权投资借方差额, 按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注三 6 (2) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按 32

37 权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益 其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转 ; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用权益法时全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 先确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权 持有并准备增值后转让的土地使用权 已出租的建筑物 本公司部分投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量, 与投资性房地产有关的后续支出, 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入投资性房地产成本, 其他后续支出, 在发生时计入当期损益 并按照固定资产或无形资产的有关规定, 按期计提折旧或摊销 本公司部分投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量, 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销, 以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益 ) 33

38 投资性房地产的后续计量, 在成本模式和公允价值模式二者间选一 采用公允价值模式的, 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的合理证据 ; 公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息, 从而对投资性房地产的公允价值进行估计的证据 ; 基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值计量 ; 同时对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素 16 固定资产及其累计折旧 (1) 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2) 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧 在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别 预计使用寿命和预计残值, 本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 : 类别 土地 房屋 建筑物 折旧方法 平均年限法 使用年限 ( 年 ) 残值率 % 年折旧率 % 飞机 平均年限法 飞机发动机 运输设备 平均年限法 机器设备平均年限法 办公器具平均年限法 融资租赁固定资产 平均年限法 高价周转件平均年限法 船舶平均年限法 其他设备平均年限法

39 其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率 融资租入的固定资产, 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧 ; 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 每年年度终了, 本公司对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命 ; 预计净残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值 (3) 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用, 有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益 固定资产在定期大修理间隔期间, 照提折旧 17 在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连 35

40 续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量, 并于取得无形资产时分析判断其使用寿命 使用寿命为有限的, 自无形资产可供使用时起, 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销 ; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销 ; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销 本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的, 调整原先估计数, 并按会计估计变更处理 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 20 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出, 同时满足下列条件的, 才能予以资本化, 即 : 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发支出计入当期损益 本公司相应项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后, 进入开发阶段 21 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 其摊余价值全部计入当期损益 22 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本公 36

41 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬 离职后福利 辞退福利 其中 : 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括设定提存计划 其中设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 37

42 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 24 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债 : A 该义务是本公司承担的现时义务 ; B 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司 ; C 该义务的金额能够可靠地计量 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金额只能在基本确定能收到时, 作为资产单独确认 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 25 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 (2) 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允价值 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具, 采用期权定价模型等确定其公允价值 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日, 本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 在可行权日, 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致 38

43 26 收入的确认原则 (1) 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方, 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据, 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 本公司确认商品销售收入的实现 对于房地产开发企业,应根据房地产建造协议条款和实际情况确认收入 在销售产品 [ 或提供劳务 ] 的同时授予客户奖励积分的, 本公司将销售取得的货款或应收货款在商品销售 [ 或提供劳务 ] 产生的收入与奖励积分之间进行分配, 与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益, 待客户兑换奖励积分或失效时, 结转计入当期损益 (2) 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司在期末按完工百分比法确认收入 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分分别处理 ; 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理 (3) 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时, 本公司确认收入 (4) 建造合同 期末, 建造合同的结果能够可靠地估计的, 本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用 如果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情况处理 : 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用 ; 如合同成本不可能收回的, 则在发生时作为费用, 不确认收入 27 政府补助 39

44 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助, 按照收到或应收的金额计量 其中, 存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的, 可以按照应收的金额计量, 否则按照实际收到的金额计量 对于非货币性资产的政府补助, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用期限内平均分配, 计入当期损益 ; 与收益相关的政府补助, 如果用于补偿已发生的相关费用或损失, 则计入当期损益, 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失, 则计入递延收益, 于费用确认期间计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 若政府文件未明确规定补助对象, 还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据 28 递延所得税资产 / 递延所得税负债 某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 40

45 29 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税 除由于企业合并产生的调整商誉, 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外, 均作为所得税费用计入当期损益 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出 本公司根据资产 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债, 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的 : A 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认 : 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异 能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的 : A 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ; B 对于与子公司 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产 : 暂时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量, 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日, 本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 30 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 41

46 在租赁期开始日, 本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 三 重要会计政策和会计估计变更 (1) 会计政策变更 1 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起, 财政部陆续修订和新颁布了 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 企业会计准则第 9 号 职工薪酬 企业会计准则第 30 号 财务报表列报 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 企业会计准则第 39 号 公允价值计量 企业会计准则第 40 号 合营安排 和 企业会计准则第 41 号 在其他主体中权益的披露 等七项具体准则, 并要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行 2014 年 6 月, 财政部修订了 企业会计准则第 37 号 金融工具列报, 要求执行企业会计准则的企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报 2014 年 7 月 23 日, 财政部发布了 关于修改 < 企业会计准则 基本准则 > 的决定, 自公布之日起施行 本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则, 在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则, 并根据各准则衔接要求进行了调整, 对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下 : 准则 名称 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 企业会计准则第 30 号 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算 采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理 将其他综合收益划分为两类 :(1) 以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目 ; 42 对 2014 年 1 月 1 日 /2013 年度相关财务报表项目的影响金额影响金额项目名称增加 +/ 减少 - 可供出售金 +3,134,299 融资产长期股权投 -3,134,299 资资本公积 -576 外币报表折算差额 +375,154

47 准则 名称 财务报表列报 会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 (2) 以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目, 同时规范了持有待售等项目的列报 本财务报表已按该准则的规定进行列报, 并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整 对 2014 年 1 月 1 日 /2013 年度相关财务报表项目的影响金额影响金额项目名称增加 +/ 减少 - 其他综合收益 -374,578 (2) 会计估计变更 四 主要税费 本公司在报告期内无会计估计变更事项 1. 营业税根据国家有关税务法规, 在中国境内提供应税劳务 转让无形资产和销售不动产的单位及个人为营业税纳税人 本公司内于境内设立的公司按照属营业税征缴范围的运输收入及服务收入的 3% 及 5% 分别计缴营业税 2. 企业所得税本年度本公司内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外, 根据 2008 年 1 月 1 日起施行的 企业所得税法, 企业所得税自 2008 年 1 月 1 日起按应纳税所得额的 25% 计缴 根据国家税务总局文件国税函 [2008]28 号 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法 的通知, 本公司及本公司所属的分公司, 从 2008 年 1 月 1 日起实行 统一计算 分级管理 就地预缴 汇总清算 财政调库 的企业所得税征收管理办法 总机构和分公司应分期预缴企业所得税, 总机构负责企业所得税的年度汇算清缴 3. 增值税根据国家税务法规, 在中国境内进行产品销售及在中国境内提供加工 修理和修配劳务服务及进行产品进口的单位及个人为增值税纳税人 本公司缴纳的增值税主要形成于飞机及航空器材的购买 境外送修, 对外提供机务维修劳务以及零星销售 因为本公司内于境内设立的各分公司及子公司情况不同, 增值税计算方法有所不同 根据本公司所属主管税务机关发布的 税务事项通知书, 本公司为增值税一般纳税人 43

48 4. 民航发展基金根据财政部财综 [2012]17 号 关于印发 民航发展基金征收使用管理暂行办法 的通知, 自 2012 年 4 月 1 日起, 原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金合并, 统称民航发展基金 民航发展基金的征收 使用 管理和监督适用 民航发展基金征收使用管理暂行办法 民航发展基金是根据航线类别 飞机最大起飞全重 飞行里程以及规定的征收标准计算征收 本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支 5. 关税根据海关总署 关于飞机及其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知 (1998 年 8 月 12 日署税 [1998]472 号 ), 目前本公司对于 1997 年 10 月 1 日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用 1% 的暂定关税税率, 对于飞机机载设备 机舱设备 零部件等按照 关于调整若干商品进出口关税税率的通知 税委会 [1999]1 号的税率征收 五 合并财务报告重要报表项目说明 : 1. 货币资金 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 库存现金 20,184 42,769 银行存款 43,891,919 18,905,820 其他货币资金 14,905,400 16,732,039 58,817,503 35,680,628 年末金额按币种列示 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 19, ,163 美元 ,021 欧元 港币 日元 英镑 小计 20,184 银行存款 人民币 41,635, ,635,138 美元 55, ,299 欧元 港币 2,428, ,915,482 日元 英镑

49 小计 43,891,919 其他货币资金 人民币 14,905, ,905,400 美元 欧元 英镑 小计 14,905,400 合计 58,817,503 于 2014 年 12 月 31 日, 本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 7,674,508, 元, 除以人民币 1,300,000, 元定期存单质押给银行作为取得短期借款的担保, 其余主要是本公司向银行申请开具银行承兑汇票及信用证所存入的保证金存款 2. 拆出资金 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 拆出资金 100,000 合计 100, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 交易性债券投资 111, ,355 交易性权益工具投资 5, ,589 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 5,164,401 2,225,818 损益的金融资产 衍生金融资产 23,940 70,946 其他 ( 理财产品等 ) 合计 5,305,523 2,725, 应收票据 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 11,183 18,713 商业承兑汇票 63,369 97,063 合计 74, ,776 于 2014 年 12 月 31 日, 本公司没有用于质押的应收票据 有追索权的票据及出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据 5. 应收账款 年 12 月 31 日金额按类别列示 项目 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 坏账准备 45

50 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备 346, , , 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,641, ,255 4,400, 合计 4,987, ,185 4,736, 年 12 月 31 日金额按类别列示 项目 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备 125, ,342 75, 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 4,439, ,122 4,370, 合计 4,565, ,464 4,445, 年 12 月 31 日金额按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 3,936, ,362 1 至 2 年 325, ,900 2 至 3 年 284, ,218 3 至 4 年 83, ,450 4 至 5 年 11, ,325 5 年以上合计 4,641, , 年 12 月 31 日金额按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 3,880, ,802 1 至 2 年 420, ,412 2 至 3 年 96, ,838 3 至 4 年 18, ,847 4 至 5 年 10, ,300 5 年以上 12, ,923 46

51 合计 4,439, , 年末应收账款主要单位金额较大明细如下 : 单位名称 与本公司关系 金额 山东钢铁集团房地产有限公司 非关联方 58, 扬子江快运航空有限公司 关联方 50, 中国民用航空局华北局 非关联方 49, 广州市煤建有限公司建材贸易分公司 非关联方 49, 内蒙古呼和浩特白塔国际机场有限责任公司 非关联方 42, 合计 249, 预付账款 年 12 月 31 日预付账款明细情况 账龄 账面余额 比例 (%) 1 年以内 4,281, 至 2 年 258, 至 3 年 353, 至 4 年 392, 至 5 年 46, 年以上 4, 合计 5,337, 年 12 月 31 日预付账款明细情况 账龄 账面余额 比例 (%) 1 年以内 4,036, 至 2 年 572, 至 3 年 571, 至 4 年 48, 至 5 年 4, 年以上 合计 5,233, 年末预付账款主要单位金额较大明细如下 : 单位名称与本公司关系金额 大连市土地储备中心非关联方 295, 中喜建设发展有限公司非关联方 200, 中国航空油料有限责任公司北京分公司非关联方 155, 江苏江都建设集团有限公司非关联方 80,

52 三亚美天涯热带海洋世界有限公司非关联方 72, 合计 803, 应收利息 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 分期付息到期还本的持有至到期投资 1,830 7,839 委托贷款与企业发放贷款 2,698 定期存款应收利息 47,588 18,670 其他 5, 合计 57,292 26, 其他应收款 年 12 月 31 日按类别列示其他应收款明细情况 项目 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应 1,495, , , 收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 6,006, ,853 5,047, 合计 7,502, ,535,161 5,966, 年 12 月 31 日按类别列示其他应收款明细情况 项目 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应 373, , , 收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 5,253, ,236 4,794, 合计 5,626, ,575 5,014,

53 年 12 月 31 日金额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 2,207, ,079 1 至 2 年 1,264, ,287 2 至 3 年 663, ,186 3 至 4 年 880, ,026 4 至 5 年 672, ,036 5 年以上 317, ,240 合计 6,006, , 年 12 月 31 日金额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 账面余额 比例 (%) 坏账准备 1 年以内 1,932, ,328 1 至 2 年 1,196, ,936 2 至 3 年 981, ,080 3 至 4 年 817, ,772 4 至 5 年 98, ,354 5 年以上 226, ,766 合计 5,253, , 年末其他应收款主要单位金额较大明细如下 : 单位名称 与本公司关系 金额 绿城房地产集团有限公司 非关联方 476, 唐山市陡河青龙河管理委员会 非关联方 457, 北方证券 非关联方 300, 洋浦联海工贸有限公司 非关联方 187, 天津万和投资咨询有限公司 非关联方 178, 合计 1,600, 买入返售金融资产 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 证券 149,576 26,100 减 : 减值准备 149,576 26, 存货 10.1 原值 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 材料采购 21, ,001 库存商品 649,955 1,607,808 49

54 发出商品 1,895 1,083 包装物及低值易耗品 27,122 39,797 航材消耗件 95,876 54,775 机上供应品 5,278 52,921 周转材料 333,231 55,461 在产品 40,771 19,151,849 房地产开发产品 35,818,732 15,054,709 消耗性生物资产 ,188 其他 1,643,294 7,920 合计 38,638,030 36,183, 跌价准备 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 材料采购 1,620 1,445 库存商品 6, 发出商品包装物及低值易耗品 航材消耗件机上供应品周转材料在产品房地产开发产品 80,654 消耗性生物资产其他合计 89,115 1, 账面价值 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 材料采购 19, ,556 库存商品 643,140 1,607,664 发出商品 1,895 1,083 包装物及低值易耗品 27,096 39,597 航材消耗件 95,876 54,775 机上供应品 5,278 52,921 周转材料 333,231 55,461 在产品 40,771 19,151,849 房地产开发产品 35,738,078 15,054,709 消耗性生物资产 ,188 其他 1,643,294 7,920 合计 38,548,916 36,181,723 50

55 11. 一年内到期的非流动资产项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 长期待摊费用 46,525 67, ,179 融资租赁款 4,977,924 2,483,381 7,461,305 第三方贷款 6,371 6,371 持有至到期投资 109,412 90, ,000 管委会 20,000 20,000 其他 1,006 42,896 43,902 合计 5,161,238 2,684,519 26,371 7,819, 其他流动资产项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 预付费用 258,710 3,507 拟出售固定资产 42, ,095 持有待售无形资产 69,443 递延成本 50,280 33,028 预缴税金 304,309 70,207 其他 22,811 83,833 合计 679, , 发放委托贷款及垫款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 个人贷款和垫款 55, 企业贷款和垫款 1,193, ,647 贷款和垫款总额 1,248, ,672 减 : 贷款损失准备 176,460 10,349 合计 1,072, , 可供出售金融资产项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 可供出售债券 303,250 47,778 可供出售权益工具 7,099,922 4,329,730 其他理财产品 870, ,841 合计 8,273,344 4,497, 持有至到期投资 15.1 年末持有至到期投资金额 项目 账面余额 账面价值 国家债券 51

56 企业债券 委托金融机构贷出款项 2,329,111 2,329,111 合计 2,329,111 2,329, 年初持有至到期投资金额 项目 账面余额 账面价值 国家债券企业债券委托金融机构贷出款项 863, ,921 合计 863, , 长期应收款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 融资租赁 26,972,231 19,120,178 其他合计 26,972,231 19,120, 长期股权投资 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 成本法长期股权投资 7,930,055 8,566,181 权益法核算的股权投资 15,699,978 8,023,832 合计 23,630,033 16,590, 投资性房地产 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 房屋建筑物 14,578,844 1,479,704 2,261,953 13,796,595 土地使用权 10,111, , ,445,352 合计 24,690,221 1,814,619 2,262,893 24,241, 固定资产 项目 土地 房屋 飞机 飞机设备 车办公设融资租赁高价周建筑物发动机辆备固定资产转件 船舶 其他 合计 原值 年初 14,708,234 30,768,564 5,710,677 1,136,697 18,219,037 1,555,312 17,857, ,955,816 增加 4,916,614 13,091,641 15,385, , , ,838 5,469, ,345 40,525,433 减少 1,786,281 1,933,646 1,997,044 59,349 8,672,450 1,434,804 17,697, ,580,639 余额 17,838,567 41,926,559 19,099,031 1,391,203 9,782, ,346 5,629, ,345 96,900,610 折旧 年初 2,503,556 2,862,422 1,709, ,463 1,994, , , ,861,643 增加 420,346 2,374,185 1,601, , ,495 10, , ,045 5,872,125 52

57 减少 304, , ,398 46, , , , ,115,127 余额 2,619,312 4,908,502 2,649, ,612 1,792,070 51, , ,045 13,618,641 减值 年初 22,924 25,969 17, , ,784 增加 0 116, ,002 1, , ,001 减少 3,739 10, ,735 1,396 39, ,406 余额 19, ,895 44,941 1, , ,379 净值 年初 15,200,070 36,886,162 16,404, ,112 7,990, ,017 5,156, ,422 83,075,591 年末 12,181,755 27,880,173 3,983, ,351 16,184,860 1,231,423 16,944, ,987, 在建工程 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加本年减少 2014 年 12 月 31 日 建筑工程 4,858,703 60,217 4,918,920 安装工程 418,333 5, ,518 在安装设备 3,906,491 48,415 3,954,906 待摊支出 189,958 2, ,312 其他 1,365,955 16,929 1,382,884 合计 10,739, ,100 10,872, 工程物资 项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 工程物资 合计 固定资产清理 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 设备清理 其他 489 合计 无形资产 项目 专利权 非专利技计算机商标权著作权土地使用权术软件 特许权 采矿权 其他 合计 原值 年初 1,379 2, ,605 16,884 5,912, , , ,816 6,899,426 增加 27, , , ,640 2,139,195 3,293,853 减少 1, ,874 9,021 1,996, ,908 29,718 2,449,273 余额 ,660 16,731 7,863 4,127, ,964 3, ,640 2,472,293 7,744,004 53

58 摊销年初 328 1, ,786 63,474 64,712 4, ,724 增加 5, , , ,398 92, ,249 减少 , , ,368 余额 328 6, , ,883 1,481 4,398 96,073 1,077,604 减值年初增加 2,294 2,294 减少余额 2,294 2,294 净值年初 1,051 1, ,092 16,128 5,236, ,658 74, ,706 6,087,702 年末 23,820 16,206 7,299 3,478, ,081 1, ,242 2,373,926 6,664, 开发支出 项目 2013 年 12 月 31 日本年增加 计入当期损益 确认为无形资产 2014 年 12 月 31 日 软件开发 12,944 3,347 11,554 4,737 网络支付 3,379 3,379 其他 8,742-14,849 4,880 18,710 合计 16,323 12, ,880 23, 商誉项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 4,095,969 5,250,701 合计 4,095,969 5,250, 长期待摊费用项目 2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少 2014 年 12 月 31 日 固定资产改良修理费用 413, , ,515 51, ,453 长期租赁费用 145,135 1, ,909 22,066 特种人员购置费 特种人员培训费 1,044, , ,376-38,593 1,315,220 渤海租赁物业管理费用 384,424 50,444-30, ,062 其他长期费用 554, , ,937 17, ,638 合计 2,541, , , ,003 2,645, 递延所得税资产 27.1 递延所得税资产 2014 年 12 月 31 日金额 54

59 项目 递延所得税资产 资产减值准备 282,160 可抵扣亏损 5,385 预收房款 3,988 内退及离退休薪酬 按公允价值或摊余成本计量的资产或负债 3,983 折旧或摊销年限和税法有差异的资产 26,625 资产减值准备 可抵扣亏损 其他 15,343 合计 337, 递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日金额 项目递延所得税资产资产减值准备 41,049 可抵扣亏损预收房款内退及离退休薪酬按公允价值或摊余成本计量的资产或负债折旧或摊销年限和税法有差异的资产资产减值准备可抵扣亏损 230,115 其他 8,799 合计 279, 其他非流动资产项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 艺术品及电视剧投资 27,132 5,800 信托抵债资产 3, ,134 预付飞机款 524,990 代理业务资产 400,000 其他长期资产 340, ,464 合计 895, , 短期借款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 质押借款 5,561,195 3,035,584 抵押借款 7,951,546 9,445,155 保证借款 12,505,166 11,270,307 信用借款 26,903,007 19,039,565 合计 52,920,914 42,790,611 55

60 30. 吸收存款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 单位存放款项 308,904 同业存放款项 35, ,560 其他金融机构存放款其他合计 344, , 拆入资金项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 拆入资金 200, ,000 合计 200, , 交易性金融负债 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 远期外汇合约 10,109 嵌入式利率下限合约 58,129 有效对冲衍生工具 套期工具 9,031 13,407 合计 9,031 81, 应付票据项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 2,900,718 3,826,090 商业承兑汇票 1,365,044 1,684,808 合计 4,265,762 5,510, 应付账款账龄 2014 年 12 月 31 日 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 比例 (%) 1 年以内 5,479, ,704, 至 2 年 911, ,153, 至 3 年 553, , 至 4 年 62, , 至 5 年 年以上 5, 合计 7,007, ,085, 本公司无其他持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东单位的应付款项 2014 末应付账款主要单位金额较大明细如下 : 56

61 单位名称 与本公司关系 金额 中交广州航道局有限公司 非关联方 364, 上海建工集团股份有限公司 非关联方 298, 中国建筑第八工程局有限公司 非关联方 92, 中国民用航空总局清算中心 非关联方 90, 中国民航信息网络股份有限公司 非关联方 85, 合计 930, 预收账款账龄 2014 年 12 月 31 日 比例 (%) 2013 年 12 月 31 日 比例 (%) 1 年以内 2,983, ,186, 至 2 年 1,060, ,153, 至 3 年 786, , 至 4 年 10, , 至 5 年 年以上 5, 合计 4,840, ,567, 本公司无其他持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东单位的应付款项 2014 末应付账款主要单位金额较大明细如下 : 单位名称 与本公司关系 金额 全威 ( 铜陵 ) 铜业科技有限公司 非关联方 32, 深圳兴业富达供应链管理有限公司 非关联方 31, 快钱支付清算信息有限公司 ( 预付费卡 ) 非关联方 22, 深圳市世纪宏顺贸易发展有限公司 非关联方 16, 万宁海航大康乐投资开发有限公司 非关联方 15, 卖出回购金融资产款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 证券 137, ,400 票据贷款其他合计 137, , 应付职工薪酬 37.1 应付职工薪酬列示 项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 31 日 一 短期薪酬 521,617 4,554,377 4,502, ,598 二 离职后福利 - 设定提存计划 12, , ,964 12,475 57

62 三 辞退福利 49,481 16,124 65,605 四 一年内到期的其他福利 61,720 19,587 74,772 6,535 合计 645,187 4,807,158 4,859, , 短期薪酬列示项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 31 日 1 工资 奖金 津贴和补贴 478,500 4,006,534 3,972, ,507 2 职工福利费 67,940 67,940 3 社会保险费 3,826 95,453 88,064 11,215 其中 : 医疗保险费 2,780 81,629 81,888 2,521 工伤保险费 198 2,189 2, 生育保险费 ,635 3,856 8,627 4 住房公积金 8, , ,327 11,118 5 工会经费和职工教育经费 30,619 24,677 16,538 38,758 6 短期带薪缺勤 7 短期利润分享计划合计 521,617 4,554,377 4,502, , 设定提存计划列示项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 2 月 31 日 1 基本养老保险 10, , ,280 11,833 2 失业保险费 228 6,049 6, 企业年金缴费 2,012 5,037 6, 其他合计 12, , ,964 12, 应交税费项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 增值税 -268, ,203 营业税 33,389-79,276 城建税 8, ,638 企业所得税 1,188, ,076 个人所得税 5,297 44,136 土地使用税 16,946 8,622 房产税 32,732 18,339 教育费附加及地方教育费附加 5,290 2,948 印花税 618 城镇土地使用税 8,702 4,476 土地增值税 -44,363-26,808 印花税 2,101 1,383 消费税 1,442 2,236 资源税 4 22,054 58

63 契税 61 其他税费 147, ,756 合计 1,136, , 应付利息项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 长期借款利息 249, ,386 短期借款利息 92,849 49,728 企业债券利息 552, ,294 企业借款利息其他 223,826 合计 894, , 应付股利项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应付关联单位股利 52,917 5,213 应付非关联单位股利 36,491 91,424 合计 89,408 96, 其他应付款 账龄 2014 年 12 月 31 日比例 (%) 2013 年 12 月 31 比例 (%) 日 1 年以内 4,845, ,235, 至 2 年 2,356, ,682, 至 3 年 353, , 至 4 年 256, , 至 5 年 421, 年以上 98, 合计 7,811, ,610, 本公司无其他持有本公司 5% 或以上表决权股份的股东单位的应付款项 2014 末其他应付款主要单位金额较大明细如下 : 单位名称 与本公司关系 金额 广东一新长城建筑集团有限公司 非关联方 341, 天津万和投资咨询有限公司 非关联方 208, 绿城房地产集团有限公司 非关联方 144, 洋浦华逸贸易有限公司 非关联方 130, 陕西欣源置业有限责任公司 非关联方 119, 合计 943, 一年内到期的非流动负债 59

64 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 11,298,727 9,950,553 一年内到期的应付债券 1,548, ,575 一年内到期的长期应付款 674,615 72,826 一年内到期的中期票据其他 374, 合计 13,895,987 11,003,209 一年内到期的长期借款如下 : 项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 信用借款 424,753 6,423,342 保证借款 2,011,901 抵押借款 828,415 2,563,377 质押借款 226, ,915 其他 7,807, ,919 合计 11,298,727 9,950, 其他流动负债项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 短期融资券 1,959,472 1 水电费 248 预提土地增值税 235, ,700 维修储备金款 53, ,995 其他 710,435 9,007 合计 2,958, , 长期借款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 信用借款 44,463,897 41,787,598 保证借款 19,420,548 19,952,720 抵押借款 47,080,393 34,502,070 质押借款 16,946,115 12,892,818 减 : 一年内到期的长期借款 11,298,727 9,950,553 合计 116,612,226 99,184, 应付债券项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 短期债券 815,620 长期债券 21,073,737 11,012,011 其他债券 597,850 4,225,596 合计 21,671,587 16,053,227 60

65 46. 长期应付款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 分期付款购入固定资产及无形资产等资产 53,612 16,407 应付融资租赁款 8,112,513 5,207,581 其他 2 合计 8,166,125 5,223, 专项应付款项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 财政拨款 303,964 11,189 其他 3, 合计 307,729 12, 预计负债项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 对外提供担保 2,071 2,071 未决诉讼 未决仲裁 19,000 重组义务 286,431 售后服务费 40,107 3,131 其他 58,209 53,039 合计 100, , 递延所得税负债项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 交易性金融工具 衍生金融工具公允价值变动 134, ,324 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 196,380 74,307 收购资产评估增值 305,803 57,980 投资性房地产公允价值变动 3,409,664 3,122,762 预收款项 354 折旧与摊销 12, ,415 其他 460, ,507 合计 4,518,869 3,940, 其他非流动负债项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 安全保证金 165, ,594 维修基金 544, ,024 其他 274, ,132 合计 984,813 1,088,750 61

66 51. 股本 项目 2013 年 12 月 31 日 发行新股 送股 本期增减公积金转股 其他 小计 2014 年 12 月 31 日 海南交管控股有限公司 7,806,260 7,806,260 洋浦建运投资有限公司 3,345,540 3,345,540 合计 11,151,800 11,151, 盈余公积 项目 2013 年 12 月 31 日 本年变动 2014 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 194,284 34, ,022 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合计 194,284 34, , 其他综合收益 项目 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中 : 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二 以后将重分类进损益的其他综合收益 其中 : 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 2013 年 12 月 31 日 62 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日 ,872 51, ,872 51, ,872 51, , , ,093 34,219 34,219-13,093-13,093 外币财务报表折算差额 -375, , ,050

67 其他 24,831 24,831 其他综合收益合计 -374, , , 营业收入 项目 2014 年 2013 年 2012 年 主营业务收入 64,051,835 52,169,037 43,234,189 其他业务收入 1,750,855 2,247,968 2,442,931 合计 65,802,690 54,417,005 45,677,120 营业收入按板块列示 项目 2014 年 2013 年 2012 年 机场服务 1,667,576 1,269,582 1,063,863 航空运输 18,847,903 16,106,622 12,152,699 房地产业 3,945,580 3,246,557 5,509,373 酒店餐饮 1,795,740 1,981,550 1,738,939 旅游服务 7,891,829 8,159,285 5,476,491 商业零售 16,237,442 12,121,142 10,887,892 物流运输 9,169,735 6,352,484 3,894,933 金融服务 5,039,918 3,853,626 3,720,124 文化产业 291, , ,268 网络信息 486, , ,476 其他板块 429, , ,062 合计 65,802,690 54,417,005 45,677, 利息收入项目 2014 年 2013 年 2012 年 存放同业 90,147 52,896 73,009 存放中央银行 45,434 21,001 拆出资金 1,239 61,957 发放贷款及垫款 405, , ,136 买入返售金融资产 4,686 1,829 1,168 债券投资 1,352 2,194 其他 111,342 84,954 1,151 合计 613, , , 手续费及佣金收入项目 2014 年 2013 年 2012 年 结算与清算手续费 63,050 代理业务手续费 84,244 13,921 信用承诺手续费及佣金 3,400 35,072 托管及其他受托业务佣金 1,023, , ,897 63

68 其他 ,693 10,314 合计 1,086,420 1,010, , 营业成本项目 2014 年 2013 年 2012 年 主营业务成本 49,243,800 41,137,626 32,179,276 其他业务成本 779, , ,319 合计 50,023,543 41,339,496 32,406,595 营业成本按板块列示 项目 2014 年 2013 年 2012 年 机场服务 808, , ,414 航空运输 15,548,881 13,445,518 9,726,870 房地产业 2,861,222 2,201,824 3,053,596 酒店餐饮 672, , ,423 旅游服务 6,784,222 6,811,823 4,969,139 商业零售 13,399,660 9,348,848 8,595,989 物流运输 6,171,467 4,746,576 2,469,943 金融服务 2,924,480 2,303,285 1,524,897 文化产业 200, , ,306 网络信息 330, , ,866 其他板块 321, , ,152 合计 50,023,543 41,339,496 32,406, 利息支出项目 2014 年 2013 年 2012 年 同业存放 20,067 3,606 向中央银行借款拆入资金 10, ,339 吸收存款 330, , ,823 卖出回购金融资产 8,887 18,194 发行债券其他 10,486 85,950 合计 380, , , 手续费及佣金支出项目 2014 年 2013 年 2012 年 手续费支出 46,005 55,138 38,557 佣金支出 20,295 20,251 55,907 合计 66,300 75,389 94,464 64

69 60. 主营业务税金及附加项目 2014 年 2013 年 2012 年 营业税 797, , ,173 消费税 20,956 24,306 20,493 城市维护建设税 87,952 82,408 81,543 教育费附加 49,962 41,547 43,883 地方教育费附加 35,826 18,510 8,873 堤围防护费 ,199 水利基金 副食品价格调节基金 土地增值税 260, , ,532 资源税 1, 其他税费 31,294 28,097 22,205 合计 1,286,739 1,060,226 1,242, 销售费用项目 2014 年 2013 年 2012 年 人工成本 1,384,578 1,114,885 1,013,464 办公费用 126, , ,193 物料消耗 238, , ,254 运输及装卸费用 36,689 62,220 34,589 包装费 7,015 23,251 14,307 广告费 457, , ,595 租赁费用 488, , ,742 水电费用 113, , ,275 保险费用 26, , ,407 差旅费 35,398 61,578 22,963 业务招待费用 28,245 42,482 24,636 资产折旧及摊销 220, , ,709 维修费用 12,270 20,790 31,838 培训费用 5,571 2,929 1,708 其他费用 225, , ,127 合计 3,406,665 3,303,892 2,957, 管理费用 项目 2014 年 2013 年 2012 年 人工成本 2,217,734 1,974,850 1,458,295 办公费用 466, , ,349 水电费用 217, , ,548 差旅费用 234, , ,391 业务活动费 494, , ,018 车辆使用费 83,247 54,343 41,883 65

70 信息通讯费用 153, , ,481 折旧及摊销 578, , ,248 广告宣传费用 115,641 95,950 77,521 中介机构费用 851, , ,504 租赁及物业管理费用 500, , ,308 培训费用 48,642 43,675 25,803 奖惩基金 20,037 16,473 6,082 税费 363, , ,258 技术开发费 14,490 20,340 诉讼费用 17,190 28,105 3,558 其他费用 112,363 87,300 60,616 合计 6,490,136 5,566,775 4,603, 财务费用项目 2014 年 2013 年 2012 年 利息支出 7,983,495 6,151,310 4,921,718 减 : 利息收入 1,969,327 1,331, ,166 承兑汇票贴息 291,001 44,786 汇兑损失 76,445 7,105 15,022 减 : 汇兑收益 340, ,660 92,253 手续费用 237, , ,700 现金折扣 2, 贴现费用 374, ,274 掉期亏损 ( 收益填写负数 ) -6,254-7,205-5,201 其他费用 585, , ,124 合计 6,857,567 5,406,125 4,777, 资产减值损失项目 2014 年 2013 年 2012 年 坏账损失 222, , ,911 存货跌价损失 34,438 13,853 (364) 可供出售金融资产减值损失 1, 持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失固定资产减值损失 147, ,915 87,973 工程物资减值损失 2,274 8,679 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 66

71 无形资产减值损失 2,290 1,490 商誉减值损失其他减值损失 ,824 合计 411, , , 公允价值变动损益项目 2014 年 2013 年 2012 年 交易性金融资产 1,797, , ,794 其中 : 衍生金融工具产生公允价值变动收益交易性金融负债 28,037 按公允价值计量的投资性房地产 747,301 1,108, ,320 其他公允价值变动损益 1,742 合计 2,546, ,840-38, 投资收益 项目 2014 年 2013 年 2012 年 成本法核算的长期股权投资收益 48,531 89,282 24,411 权益法核算的长期股权投资收益 1,276, , ,415 处置长期股权投资产生的投资收益 -70,911 1,003, ,158 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 22, ,090 持有至到期投资期间取得的投资收益 58, ,462 30,259 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 49,213 31,852 29,621 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,438 25,011 8,966 处置持有至到期投资取得的投资收益 4,186 处置可供出售金融资产取得的投资收益 26, ,060 其他 152, , ,685 合计 1,543,517 2,075,100 1,489, 汇兑收益 项目 2014 年 2013 年 2012 年 汇兑收益 245, ,845-3,032 合计 245, ,845-3, 营业外收入项目 2014 年 2013 年 2012 年 处置非流动资产利得合计 69, ,037 48,276 其中 : 处置固定资产利得 25,594 86,108 38,441 处置无形资产利得 26,908 68,545 处置在建工程利得 16,570 26,553 其他 831 9,835 67

72 债务重组利得 302 非货币性资产交换利得 30,405 14,544 接受捐赠 191 1,285 2,531 罚款收入 4,920 4,889 3,841 政府补助 1,061, , ,827 无法支付的应付款项 ,291 盘盈利得 3, 违约赔偿收入 4, ,602 保险赔款 915 非同一控制下合并利得 101, ,032 其他收益 106,497 76,186 51,416 合计 1,383,432 1,413, ,762 其中, 计入当期损益的政府补助的种类和金额 : 项目 2014 年 2013 年 2012 年 机场建设费返还 2,233 10,870 9,630 机场各类项目补贴 260,887 19,793 29,070 航空航线各类补贴 443, , ,523 经营亏损补贴 21,726 45,022 18,610 中小企业补贴 6,714 10,611 8,310 科技费用补贴 2,184 4,020 行业扶持补贴 7,080 29,771 16,631 税收税费返还 72,990 85, ,163 政府协议补贴 16,660 地方政府补贴 181, ,148 75,391 财政扶持补贴 1,020 14,233 36,303 其他项目 61,652 55,968 2,516 合计 1,061, , , 营业外支出项目 2014 年 2013 年 2012 年 处置非流动资产损失合计 4,129 63,488 57,464 其中 : 处置固定资产损失 4,129 61,004 57,416 处置无形资产损失 2 处置在建工程损失 5 其他 2, 债务重组损失 ,583 25,642 非货币性资产交换损失 6 盘亏损失 ,596 资产报废 毁损损失 1, 罚款支出 1,746 6,000 3,481 捐赠支出 92,876 5,170 34,015 68