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2 目 次 甲 財務摘要 1 乙 業務計畫及預算概要壹 業務範圍及經營趨勢一 業務範圍 3 二 願景及策略目標 3 三 最近 5 年經營趨勢 3 貳 經營政策一 關於執行政府政策者 5 二 關於經營管理者 6 參 業務計畫一 營運計畫 7 二 固定資產之建設 改良 擴充與其資金來源 11 肆 預算概要一 營業收支及損益之預計 13 二 盈虧撥補之預計 13 三 現金流量之預計 13 伍 預算補充說明及分析一 營業收支之估計基礎及計算方法 16 二 較上年度預算各項目增減原因說明 17 三 財務狀況分析 18 四 投資報酬分析 19 五 導入國際財務報導準則之辦理情形 19 六 其他有關說明 21 丙 預算主要表一 損益預計表 25 二 現金流量預計表 28

3 丁 預算明細表壹 損益明細科目一 金融保險收入明細表 32 二 金融保險成本明細表 34 三 業務費用明細表 35 四 管理費用明細表 40 五 其他營業費用明細表 44 六 營業外費用明細表 46 貳 現金流量明細科目一 固定資產建設改良擴充明細表 49 二 固定資產建設改良擴充資金來源明細表 50 三 固定資產建設改良擴充計畫預期進度明細表 52 四 資產折舊明細表 54 五 資產報廢明細表 55 六 資本增減與股額明細表 56 戊 預算參考表一 資產負債預計表 59 二 員工人數彙計表 65 三 用人費用彙計表 66 四 繳納各項稅捐與規費明細表 68 五 增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表 69 六 5 年來主要營運項目量值明細表 70 七 會費 捐助與分攤費用彙計表 71 八 各項費用彙計表 74 己 附錄立法院審議中央政府總預算案附屬單位預算所提決議及附帶決議辦理情形報告表 79

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5 中央存款保險股份有限公司 1 甲 財務摘要 單位 : 新臺幣億元 項 目 本 年 度 上 年 度比較增減數 % 經營成績 : 營業總收入 營業總支出 淨利 ( 淨損 ) 盈虧撥補 : 國庫分得股 ( 官 ) 息紅利 留存事業機關盈餘 事業機關負擔虧損現金流量 (1): 增加不動產 廠房及設備 增加長期債務 0.00 現金及約當現金淨增 現金及約當現金淨減 財務狀況 : 營運資金餘額 (2) 不動產 廠房及設備餘額 長期負債餘額 #DIV/0! 權益 附註 :(1) 現金流量係採現金及約當現金基礎, 包括現金 自存款日起 3 個月內 到期之存放銀行同業 可自由動用並自存款日起 3 個月內到期之存放 央行及自投資日起 3 個月內到期或清償之債權證券 (2) 營運資金餘額 = 流動資產 - 流動負債 (3) 以下各表百分比及細數之和與本表總數或略有出入, 係四捨五入關 係

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8 乙 業務計畫及預算概要 3 壹 業務範圍及經營趨勢一 業務範圍本公司除辦理存款保險條例規定之業務及配合主管機關指示事項外, 並接續辦理行政院金融重建基金 ( 以下簡稱金融重建基金 ) 結束後經營不善金融機構之清理 ( 算 ) 保留資產 負債 訴訟之處理及不法案件追償事宜 二 願景及策略目標 ( 一 ) 願景發揮存保機制, 確保金融安定 ( 二 ) 策略目標 1. 持續累積保險賠款特別準備金, 以維繫存款人信心及提高風險承擔能力 2. 加強場外監控及法定事項查核機制, 積極控管承保風險 3. 建立完備之經營不善要保機構退場機制, 並配合主管機關政策, 執行經營不善要保機構之退場任務 4. 加強研究發展及國際交流合作, 以提升我國存保制度與國際接軌 三 最近 5 年經營趨勢 ( 一 ) 產業整體經營環境本公司為我國辦理存款保險業務之唯一專責機構, 自 74 年 9 月成立以來, 致力於保障存款人權益, 維護信用秩序及促進金融業務健全發展等任務 近年來更配合政府各項金融改革政策, 積極參與金融安全網之運作, 並結合金融重建基金及存款保險機制, 成功讓 56

9 4 家經營不善金融機構平和退出市場, 有效改善金融環境並維護金融穩定 另為因應存款全額保障屆期恢復存款保險限額保障制度, 自 100 年起將最高保額提高為新臺幣 300 萬元, 並擴大保障範圍至外幣存款及存款利息, 以強化存款人對存款保險之信心 鑑於全球景氣仍存在不確定性, 面對國際經濟金融環境丕變, 我國政府為強化金融監理, 提升金融業風險承擔能力, 近年來積極研訂相關監理措施, 如配合巴塞爾資本協定三 (BaselⅢ) 提高本國銀行之自有資本 增提授信資產之備抵呆帳及加強流動性管理 ; 持續推動金融業採用國際財務報導準則 ( 以下簡稱 IFRS), 以提升財報之透明度並與國際接軌 ; 加強金融教育, 強化金融消費者權益保護 ; 落實政府內部控制機制等 隨著國際金融交流頻繁, 本公司身為金融安全網之一員, 除積極配合政府各項金融監理政策外, 亦將持續強化存款保險機制各項功能, 以協助政府達成維護金融穩定及促進金融市場永續發展的任務 ( 二 ) 主要營運項目經營趨勢 1. 本公司肩負金融安全網及保障存款人權益之雙重政策性任務, 並期藉由加強承保風險控管及風險差別費率機制, 引導要保機構降低經營風險, 俾適用較低存款保險費率 為使要保機構經營風險及其財務狀況有效且即時反映風險差別費率, 自 103 年 1 月 1 日起將核算差別費率風險指標之一 風險差別費率評等系統綜合得分 之資料來源全部改採要保機構申報資料機制 由於近年來政府施行之各項金融監理措施及強化銀行體系資本規定等措施, 使要保機構經營體質及財務狀況持續轉佳, 因而使要保機構適用之風險差別費

10 5 率呈下降趨勢, 致 101 年度至 103 年度營運值僅微增 受歐盟國家經濟復甦緩慢影響, 全球景氣存在不確定性, 國際景氣衰退風險仍在, 惟我國在政府積極落實各項財經措施及貨幣政策從適度寬鬆轉中性下, 預估金融機構存款年增率小幅成長, 爰推估 105 年度預算營運值較 104 年度微幅成長 2.76% 2. 趨勢表 單位 : 新臺幣千元 101 年度決算數 102 年度決算數 103 年度決算數 104 年度預算數 105 年度預算數 項目 金額 環比 (%) 金額 環比 (%) 金額 環比 (%) 金額 環比 (%) 金額 環比 (%) 存款保險 ( 營運值 ) 8,519, ,650, ,968, ,349, ,580, 貳 經營政策一 關於執行政府政策者 ( 一 ) 配合政策部分之說明 1. 續以接管人或清理人身分辦理金融重建基金處理已退場經營不善金融機構未結事項 2. 持續與相關主管機關加強資訊交流及聯繫, 以增進金融監理效能 3. 配合主管機關立即糾正措施, 及時處理問題要保機構 4. 對經營不善金融機構不法人員積極辦理民事責任訴追事宜 5. 持續研議存款保險法制以強化存款保險功能 6. 積極參加國際存款保險機構協會 (International Association of Deposit Insurers, 以下簡稱 IADI)

11 6 活動, 並強化與各國存款保險機構之合作交流 7. 遵依行政院 強化內部控制實施方案 規定, 推動及落實執行內部控制及內部稽核作業 ( 二 ) 配合施政方針重點之說明落實金融業法令遵循, 強化風險管理及內部控制制度 ; 提升財務健全性, 加強清償能力, 維護金融市場秩序 1. 透過強化金融預警 表報稽核及網際網路監控等場外監控作業, 密切追蹤要保機構資本適足性及資產品質狀況, 俾適時發現要保機構經營風險, 採取必要措施及函請相關主管機關處理 2. 持續辦理存款保險條例第 24 條第 1 項法定事項必要查核, 確保金融統計資料正確性及維護金融市場秩序 ; 另對新設立之金融機構加強辦理存款保險承保審核實地查證, 協助健全內部控制及業務經營, 以強化承保風險控管機制 3. 考量整體經濟金融狀況 要保機構財務負擔等因素, 適時研議調整存款保險費率, 並配合相關主管機關監理政策, 加強承保風險控管, 降低理賠案件損失, 以加速保險賠款特別準備金之累積 二 關於經營管理者 ( 一 ) 賡續充實保險賠款特別準備金, 提高風險承擔能力及強化存款人對存款保險制度之信心 ( 二 ) 強化場外監控機制, 加強與相關金融監理機關之資訊交流及聯繫, 以控管承保風險 ( 三 ) 加強風險差別費率評等系統相關機制之運作, 以確認要保機構申報資料 檔案之正確性, 並有效反映其財 業

12 7 務現況及經營風險 ( 四 ) 配合主管機關立即糾正措施, 及時處理問題要保機構, 並以最適方式履行存款保險責任, 保障存款人權益 ( 五 ) 賡續辦理存款保險條例第 24 條規定之法定事項查核, 及對新設申請參加存款保險之金融機構辦理承保審核實地查證, 以控管承保風險 ( 六 ) 賡續以接管人或清理人身分了結已退場之經營不善金融機構未結事務, 並對該等機構不法人員辦理民事責任求償, 以維社會公平正義 ( 七 ) 研修存款保險法制, 強化存款保險功能, 以穩定金融秩序及保障存款人權益 ( 八 ) 持續積極參與 IADI 事務與研究, 強化與各國存款保險機構之合作, 以提升我國存款保險制度功能與國際接軌 ( 九 ) 因應國際金融快速發展及變遷, 賡續辦理員工訓練, 提升專業技能 ( 十 ) 配合行政院 強化內部控制實施方案 規定, 持續推動及落實執行內部控制及內部稽核作業 參 業務計畫一 營運計畫 ( 一 ) 營運值目標受全球景氣存在不確定性之影響, 國際景氣衰退風險仍在, 惟我國在政府積極落實各項財經措施及貨幣政策從適度寬鬆轉中性下, 預估金融機構存款年增率緩和成長, 其營運值較 104 年度成長 2.76%, 並擬訂營運值目標為 8,580,014 千元

13 8 營運項目 營運值 存款保險 8,580,014 單位 : 新臺幣千元 ( 二 ) 承保風險之控管 1. 強化金融預警 表報稽核及網際網路監控等場外監控作業, 適時發現要保機構異常警訊, 對有礙要保機構健全經營者, 採取必要措施及知會相關主管機關處理 2. 建立與各主管機關監理資源共享及協調處理機制, 以增進監理效能 3. 強化風險差別費率評等系統之運作並加強確認要保機構申報資料之正確性, 俾有效反映要保機構經營現況及風險 4. 配合主管機關立即糾正措施, 依銀行法派員輔導或監管問題要保機構 ( 三 ) 問題金融機構之處理 1. 金融重建基金已處理退場之經營不善金融機構尚有台北 101 股權 不動產 藝術品 授信案 股金賠付 訴訟案及其他等未結事項待處理, 依 99 年 8 月 11 日行政院核定之金融重建基金結束規劃方案, 前述未結事項係由本公司以接管人身分繼續處理, 處理期間原屬金融重建基金應負擔之賠付款及費用, 由本公司代為分攤, 而回收款則依原兩基金合併運用分攤比率分配後, 屬金融重建基金應分配部分, 優先償還本公司代分攤款, 倘有賸餘再移轉國庫 2. 持續進行高雄區中小企業銀行 中興商業銀行 花蓮區中小企業銀行 台東區中小企業銀行及中華商業銀行等 5 家金融機構之清理事宜, 於清理完結後, 陳報

14 9 主管機關撤銷營業許可及辦理解散登記 3. 持續研修履行保險責任 資產負債標售及停業清理相關法制與作業程序, 並配合法令及需求之變更, 賡續更新賠付及墊付系統, 以建立完備之問題要保機構退場機制 4. 依主管機關之指派, 擔任問題要保機構接管人或清理人, 以最佳方式迅速辦理退場 履行保險責任 債權債務了結及財產分配事宜, 以保障存款人權益, 穩定金融秩序 ( 四 ) 法定事項查核 1. 持續辦理存款保險費基數正確性及電子資料檔案建置內容之查核, 以確認要保機構繳納存款保險費之正確性, 及於履行保險責任時能迅速且正確計算賠付金額 2. 加強辦理要保機構申報存款保險風險差別費率評等系統風險指標資料之查核, 以核算存款保險差別費率之正確性 3. 對新設立金融機構申請參加存款保險者, 辦理實地查證作業, 以強化承保審核機制 降低承保風險, 保障存款人權益 4. 對有違反法令 存款保險契約或業務經營不健全之要保機構, 依法辦理是否有應終止要保契約情事之查核, 俾適時控制承保風險 5. 對經主管機關或農業金融中央主管機關勒令停業之要保機構, 辦理履行保險責任前資產及負債之查核, 以確認其資產 負債金額並估算資產負債缺口, 俾供擇定最適履行保險責任方式之參考 ( 五 ) 對經營不善金融機構不法人員之追償

15 10 金融重建基金於民國 100 年底結束後, 對經營不善金融機構應負賠償責任人員之民事追償案件, 已由金融監督管理委員會承受, 惟仍委託本公司繼續對經營不善金融機構之不法人員辦理民事責任求償 ( 六 ) 國際交流 1. 持續參與 IADI 及其他國際組織之各項活動, 並爭取擔任 IADI 重要職務, 以提升我國國際形象及專業度 2. 積極參與存款保險或金融穩定相關議題之跨國研究, 以瞭解最新國際發展趨勢 3. 透過舉辦國際會議或參加他國舉辦之研討會並擔任主講人, 分享台灣經驗, 以提高國際知名度及強化資訊交流 4. 持續強化與國際金融機構及各國存款保險機構之合作並簽署合作備忘錄或相關協議, 以推動我國存保制度接軌國際 ( 七 ) 內部控制 1. 訂定合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定並落實執行年度自行評估及內部稽核計畫 2. 檢討強化現有內部控制作業並適時修訂內部控制制度, 確保內部控制之有效性 3. 辦理內部控制及內部稽核作業宣導與教育訓練 ( 八 ) 研究發展及職工訓練 1. 預算金額 : 本年度研究發展支出 3,904 千元及員工訓練支出 1,802 千元, 均全數為費用支出 2. 工作目標 : (1) 持續蒐集存款保險及金融監理最新資訊, 並進行相關議題之研究 (2) 為強化存款保險保障存款人權益及穩定金融之功

16 11 能, 參採各國經驗並配合我國金融實務之需, 續予研修存款保險相關法制 (3) 賡續辦理員工在職訓練 舉辦專業座談會及派員出國研習, 加強研究發展, 積極培訓金融安全網專業人員 二 固定資產之建設 改良 擴充與其資金來源本年度固定資產之建設 改良 擴充預算總額計 7,206 千元, 全數為不動產 廠房及設備, 內容說明如下 : ( 一 ) 本年度預算總額 7,206 千元一般建築及設備計畫 7,206 千元分年性項目 0 千元一次性項目 7,206 千元 ( 二 ) 資金來源 7,206 千元一般建築及設備計畫 7,206 千元自有資金 7,206 千元外借資金 0 千元 ( 三 ) 105 年度固定資產建設改良擴充及其資金來源圖表 請參閱圖表 1 ( 四 ) 一般建築及設備計畫 1. 機械及設備 4,324 千元 係汰換已屆折舊年限之電腦系統 電腦通信設備及電腦輸出入設備等, 以應業務所需 2. 交通及運輸設備 140 千元 係汰換已屆折舊年限設備, 以應業務所需 3. 什項設備 2,742 千元 係汰換已屆折舊年限設備及採購圖書設備, 以應業務所需

17 12 圖表 1:105 年度固定資產建設改良擴充及其資金來源圖表 建設改良擴充 交通及運輸設備 1.94% 什項設備 38.05% 建設改良擴充 機械及設備 60.01% 資金來源 營運資金 % 單位 : 新臺幣千元 建設改良擴充 105 年度預算 資金來源 105 年度預算 不動產 廠房及設備 7,206 自有資金 7,206 機械及設備 4,324 營運資金 7,206 交通及運輸設備 140 什項設備 2,742 外借資金 合計 7,206 合計 7,206

18 13 肆 預算概要一 營業收支及損益之預計本年度預計營業收入 9,098,738 千元, 營業外收入無列數, 收入合計 9,098,738 千元 ; 預計營業成本 8,212,707 千元, 營業費用 877,169 千元, 營業外費用 8,862 千元, 支出合計 9,098,738 千元 ; 預計稅前淨利無列數, 係依據存款保險條例第 5 條規定辦理 最近 5 年收入與支出表 請參閱圖表 2 二 盈虧撥補之預計依據存款保險條例第 5 條規定, 本公司每年度收入總額減除各項成本費用及損失後之餘額, 應全數提存保險賠款特別準備金, 故盈餘無列數 三 現金流量之預計 ( 一 ) 營業活動之淨現金流入 7,666,401 千元 ( 二 ) 投資活動之現金流量 1. 投資活動之淨現金流入 24,612 千元, 其中現金流入 34,208 千元, 包括流動金融資產淨減 34,178 千元及減少不動產 廠房及設備 30 千元 ; 現金流出 9,596 千元, 包括無形資產及其他資產淨增 2,390 千元及增加不動產 廠房及設備 7,206 千元 2. 上述增加不動產 廠房及設備 7,206 千元, 係辦理一般建築及設備計畫之數, 包括機械及設備 4,324 千元, 交通及運輸設備 140 千元及什項設備 2,742 千元

19 14 ( 三 ) 籌資活動之淨現金流出 6,351,910 千元, 係其他負債淨減 ( 四 ) 現金及約當現金淨增 1,339,103 千元, 係期末現金及約當現金 38,463,571 千元, 較期初現金及約當現金 37,124,468 千元增加之數

20 15 圖表 2: 最近 5 年收入與支出表 項目 年度 單位 : 新臺幣千元 收入事項 23,626,700 28,053,165 20,765,628 8,600,363 9,098,738 營業收入 23,626,244 28,052,838 20,762,499 8,600,363 9,098,738 營業外收入 ,129 合計 23,626,700 28,053,165 20,765,628 8,600,363 9,098,738 支出事項 23,626,700 28,053,165 20,765,628 8,600,363 9,098,738 營業成本 22,931,778 27,457,820 20,036,014 7,721,600 8,212,707 營業費用 590, , , , ,169 營業外費用 104,420 7,868 4,973 8,381 8,862 所得稅費用合計 23,626,700 28,053,165 20,765,628 8,600,363 9,098,738 淨利 ( 淨損 ) 註 :1.101 至 103 年度為審定決算數 ;104 年度為法定預算數 年度係依我國會計研究發展基金會公布之各號財務會計準則公報及其解釋 基礎編製, 並配合導入 IFRS 科目重歸類之數 至 105 年度係採 IFRS 基礎編製之數

21 16 伍 預算補充說明及分析一 營業收支之估計基礎及計算方法 ( 一 ) 收入之估計基礎及計算方法金融保險收入 1. 利息收入 : 係以預計可運用資金依預期平均利率 1.02% 估算編列 2. 保費收入 : 依據 存款保險費率實施方案 規定, 要保機構之存款保險費, 保額內存款採風險差別費率 ( 銀行及信用合作社差別費率分別為萬分之 及萬分之 , 農漁會信用部為萬分之 ), 保額以上存款採固定費率 ( 銀行及信用合作社為萬分之 0.5, 農漁會信用部為萬分之 0.25) 計收 爰保費收入係以預計營運量及平均費率為估計基礎編列 ( 二 ) 支出之估計基礎及計算方法 1. 金融保險成本 (1) 承保費用 : 係預估要保機構新增分支機構及汰舊換發之需要, 製發存款保險標示牌 200 面 (2) 手續費用 : 主要係為減少保管有價證券可能發生之損失並節省存提有價證券及交割人力, 以提高資金操作效率, 將有價證券全部移由銀行保管所需之保管手續費 (3) 提存特別準備 : 係依據存款保險條例第 5 條規定 : 存保公司每年度收入總額減除各項成本費用及損失後之餘額, 應全數提存保險賠款特別準備金 估列 2. 各項費用

22 17 (1) 用人費用 : 依行政院核列本公司預算員額 173 人, 並照行政院訂頒 公營事業機構員工待遇授權訂定基本原則 及考量現行員工待遇標準編列 其中職 工員退休金係按已納入勞動基準法實施範圍並依所得稅法規定提撥 ; 至考核獎金及績效獎金之核發, 則俟決算時, 按實際經營成果, 依規定覈實辦理 (2) 其他各項費用 : 依據 中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列作業規範 等有關規定與本年度業務實際需求, 並參酌上年度預算與以往年度決算實際支用情形, 本撙節原則編列 ( 詳業務費用 管理費用 其他營業費用及營業外費用說明 ) 二 較上年度預算各項目增減原因說明 ( 一 ) 營運值方面本年度預算存款保險營運值 8,580,014 千元, 較上年度預算數 8,349,954 千元, 增加 230,060 千元, 主要係全體要保機構存款維持小幅成長及要保機構財務狀況轉佳適用之費率下降, 致保費收入微幅增加 ( 二 ) 損益各科目方面 1. 收入部分營業收入 : 本年度預計 9,098,738 千元, 較上年度預算數 8,600,363 千元, 增加 498,375 千元, 係利息收入及保費收入增加所致 2. 支出部分 (1) 營業成本方面 : 本年度預計 8,212,707 千元, 較上年度預算數 7,721,600 千元, 增加 491,107 千元, 主要係營業收入增加, 提存特別準備隨

23 18 同增加所致 (2) 營業費用方面 : 本年度預計 877,169 千元, 較上年度預算數 870,382 千元, 增加 6,787 千元, 主要係營業稅費用增加所致 (3) 營業外費用方面 : 本年度預計 8,862 千元, 較上年度預算數 8,381 千元, 增加 481 千元, 主要係資產報廢損失增加所致 3. 盈餘部分 : 依存款保險條例第 5 條規定本年度預計稅前淨利無列數, 同上年度預算數 三 財務狀況分析 ( 一 ) 資產之組成本年底預計資產總額 59,907,690 千元, 較上年底預計數 58,046,998 千元, 增加 1,860,692 千元, 計 3.21%, 主要係存放央行增加所致 上項資產總額, 係由下列四項所組成 : 1. 流動資產 59,414,512 千元, 占資產總額之 99.18% 2. 不動產 廠房及設備 486,530 千元, 占資產總額之 0.81% 3. 無形資產 5,990 千元, 占資產總額之 0.01% 4. 其他資產 658 千元, 占資產總額之 0.00% ( 二 ) 負債之狀況本年底預計負債總額 48,671,259 千元, 較上年底預計數 46,810,567 千元, 增加 1,860,692 千元, 計 3.97%, 主要係其他負債項下之一般金融保險賠款特別準備增加所致 上項負債總額, 係由下列二項所組成 : 1. 流動負債 61,541 千元, 占負債及權益總額之 0.10 %

24 19 2. 其他負債 48,609,718 千元, 占負債及權益總額之 % ( 三 ) 權益之內容本年底預計權益總額 11,236,431 千元, 與上年底預計數同, 上項權益總額, 係由下列三項所組成 : 1. 資本 10,000,000 千元, 占負債及權益總額之 % 2. 資本公積 265 千元, 占負債及權益總額之 0.00% 3. 保留盈餘 1,236,166 千元, 占負債及權益總額之 2.07% ( 四 ) 最近 5 年重要財務分析項目及比率 請參閱圖表 3 四 投資報酬分析本公司依據存款保險條例規定自 90 年度開始, 收支結餘之數, 悉數提存保險賠款特別準備列入營業成本項下, 故稅前淨利無列數, 致最近 5 年淨利率 每股盈餘 每股股利 總資產報酬率及權益報酬率均為零 五 導入國際財務報導準則之辦理情形本公司自 102 年起導入 IFRS, 並在符合預 決算法相關規定及考量充分表達本公司經營狀況下編製, 相關辦理情形如下 : ( 一 ) 首次採用 IFRS 影響數處理原則 : 依據 IFRS 第 1 號 首次採用國際財務報導準則 規定, 企業因轉換適用 IFRS 規定, 辦理資產 負債及權益項目之重評價 重衡量或重分類等所產生之調整數, 應直接認列於保留盈餘中或更適當之其他權益種類 本公司 102 年 1 月 1 日首次採用國際財務報導準則影響數為零, 包括 : 1. 不動產 廠房及設備 : 以轉換日 (101 年 1 月 1 日

25 20 ) 前按我國一般公認會計原則重估價之不動產作為該日之認定成本, 原認列之 未實現重估增值 40,598 千元轉為 首次採用國際財務報導準則調整數 增加數 2. 員工福利 : 轉換日依國際會計準則公報第 19 號 ( IAS19) 出具之精算報告書一次認列 員工福利負債準備 ( 退休金淨精算損益 )64,133 千元轉為 首次採用國際財務報導準則調整數 減少數 3. 前開影響淨減少數 23,535 千元, 以權益項下 首次採用國際財務報導準則調整數 科目列示, 惟因依存保條例第 5 條規定 : 存保公司每年度收入總額減除各項成本費用及損失後之餘額, 應全數提存保險賠款特別準備金, 盈餘無列數, 爰分別以增加 遞延一般金融存款保險賠款損失 22,641 千元及減少 農業金融保險賠款特別準備 894 千元抵沖 ( 二 ) 損益預計表 : 國際會計準則第 1 號 財務報表表達 稱綜合損益表, 其包括收入 支出 本期損益及其他綜合損益, 可採單 1 報表或 2 份報表列報 考量其他綜合損益事項, 主要係部分資產或負債因評價 ( 如備供出售金融資產未實現評價損益 ) 兌換 ( 國外營運機構財務報表換算之兌換差異 ) 等, 所產生之未實現損益, 非屬本公司年度營運計畫所產生之實際收支, 亦非預算法第 85 條所定營業基金應編列之範圍 爰參考該準則規定, 以 2 份報表呈現其他綜合損益之模式, 維持現行報表名稱, 並於損益表說明欄中揭露無其他綜合損益事項

26 21 ( 三 ) 資產負債預計表 : 資產負債預計表並非預算法第 85 條所定預算主要內容, 但仍具參考價值, 爰維持以往作法, 列為本公司預算書之參考表 六 其他有關說明經營績效獎金 ( 一 ) 本 (105) 年度預算部分 1. 考核獎金 : 係依 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司用人費薪給管理要點 及 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司經營績效獎金實施要點 規定, 按編制內員工每人 2 個月薪資總額核算, 計編列 30,651 千元 2. 績效獎金 : 經衡酌經營狀況及用人費負擔情形等, 在公營事業機構員工待遇授權訂定基本原則所定用人費用限額內, 共編列 1.07 個月薪資總額之績效獎金, 計 16,390 千元 3. 本年度經營績效獎金實際執行時, 其中考核獎金仍視行政院核定考成情形核發 ; 至績效獎金須依決算營業收入與提存特別準備審定情形, 以及主管機關核定政策因素影響情形, 依獎金核發規定核算發給 ( 二 ) 103 年度考核及績效獎金核發情形 103 年度考核及績效獎金因該年工作考成尚未奉行政院核定, 爰尚未核發, 改以揭露 102 年度獎金核發情形 : 1. 考核獎金發放 2 個月薪給總額計 28,324 千元, 其支領人數及金額 :1.5 個月以下者 43 人計 4,803 千元 ;

27 22 超過 1.5 個月者 129 人計 23,521 千元 2. 績效獎金發放 2.4 個月薪給總額計 33,989 千元, 其支領人數及金額 :1.5 個月以下 2 人計 146 千元 ; 超過 1.5 個月至 3 個月者 171 人計 33,843 千元

28 圖表 3: 最近 5 年重要財務分析項目及比率 23 年度 最近 5 年度財務分析 分析項目 財務結構 % 負債占資產比率 固定資產占淨值比率 償債能力 經營能力 現金流量 % 流動比率 (%) 4, , , , , 速動比率 (%) 4, , , , , 利息保障倍數 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 現金流量比率 7, , , , 現金流量允當比率 176, , , , , 現金再投資比率 註 1:101 至 103 年度為審定決算數,104 年度為法定預算數 註 2:102 至 105 年度固定資產為不動產 廠房及設備 3:104 及 105 年度利息保障倍數無列數, 係預計該二年度無承做附買回票券及債券負債所致

29 24 財務分析計算公式如下 : 一 財務結構 負債占資產比率 = 負債總額 資產總額 固定資產占淨值比率 = 固定資產淨額 期末權益 二 償債能力 流動比率 = 流動資產 流動負債 速動比率 =( 流動資產 - 預付費用 ) 流動負債 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 本期利息支出 三 經營能力 固定資產週轉率 ( 次 )= 營業收入 固定資產淨額 總資產週轉率 ( 次 )= 營業收入 資產總額 四 現金流量 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 流動負債 現金流量允當比率 = 最近 5 年度營業活動淨現金流量 最近 5 年度 ( 資本支出 + 現金股利 ) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 ) ( 固定資產毛額 + 其他資產 + 營運資金 )

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31 中央存款保險股份有限公司損益預計表 25 中華民國 105 年度 前年度決算數科目本年度預算數上年度預算數 單位 : 新臺幣千元 比較增減 金額 % 名稱編號金額 % 金額 % 金額 % 20,762, 營業收入 41 9,098, ,600, , ,672, 金融保險收入 ,098, ,600, , , 利息收入 , , , ,968, 保費收入 ,580, ,349, , ,090, 其他營業收入 ,090, 撥入徵收收入 ,036, 營業成本 51 8,212, ,721, , ,036, 金融保險成本 ,212, ,721, , , 利息費用 承保費用 手續費用 ,034, 提存特別準備 ,211, ,720, , , 營業毛利 , , , , 營業費用 , , , , 業務費用 , , , , 業務費用 , , , , 管理費用 , , , 管理費用 , , , 其他營業費用 , , , 研究發展費用 , , , , 員工訓練費用 , , , 營業利益 62 8, , , 營業外收入 , 其他營業外收入

32 26 中央存款保險股份有限公司損益預計表 中華民國 105 年度 前年度決算數科目本年度預算數上年度預算數 單位 : 新臺幣千元 比較增減 金額 % 名稱編號金額 % 金額 % 金額 % 7 - 賠償收入 , 什項收入 , 營業外費用 59 8, , , 其他營業外費用 , , 資產報廢損失 , , 什項費用 , , , 營業外利益 ( 損失 ) 63-8, , 稅前淨利 ( 淨損 ) 所得稅費用 ( 利益 ) 繼續營業單位本期淨利 ( 淨損 ) 本期淨利 ( 淨損 ) 註 :1. 前年度決算數為審定決算數 ; 上年度預算數為法定預算數 2. 百分比及前年度決算數細數之和與總數或略有出入, 係四捨五入關係 以下各表同

33 中央存款保險股份有限公司損益預計表說明 27 中華民國 105 年度 一 損益說明 : ( 一 ) 利息收入參見第 32 頁金融保險收入明細表 ( 二 ) 保費收入參見第 32 頁金融保險收入明細表 ( 三 ) 承保費用參見第 34 頁金融保險成本明細表 ( 四 ) 手續費用參見第 34 頁金融保險成本明細表 ( 五 ) 提存特別準備參見第 34 頁金融保險成本明細表 ( 六 ) 業務費用參見第 35 頁業務費用明細表 ( 七 ) 管理費用參見第 40 頁管理費用明細表 ( 八 ) 研究發展費用參見第 44 頁其他營業費用明細表 ( 九 ) 員工訓練費用參見第 44 頁其他營業費用明細表 ( 十 ) 資產報廢損失參見第 46 頁營業外費用明細表 ( 十一 ) 什項費用參見第 46 頁營業外費用明細表 二 其他綜合損益說明 : 無

34 28 中央存款保險股份有限公司現金流量預計表 中華民國 105 年度 項 目 名稱編號 單位 : 新臺幣千元 預算數說明 營業活動之現金流量 90 繼續營業單位稅前淨利 ( 淨損 ) 停業單位稅前淨利 ( 淨損 ) 稅前淨利 ( 淨損 ) 利息股利之調整 ,724 利息收入 518,724 千元 未計利息股利之稅前淨利 ( 淨損 ) ,724 調整項目 ,782,564 (1) 提存特別準備 8,211,502 千元 (2) 折舊 9,901 千元 (3) 攤銷 5,342 千元 (4) 處理資產損失 1,304 千元 (5) 存放央行 (3 個月以上到期 ) 淨增 446,426 千元 (6) 流動資產 - 預付費用淨增 159 千元 (7) 流動負債 - 其他應付款淨增 1,100 千元 未計利息股利之現金流入 ( 流出 ) ,263,840 收取利息 ,561 利息收入 518,724 千元減應收扣繳利息所得稅退稅款淨增 26,831 千元及應收利息淨增 89,332 千元 營業活動之淨現金流入 ( 流出 ) 91 7,666,401 投資活動之現金流量 92 流動金融資產淨減 ( 淨增 ) ,178 減少持有至到期日金融資產 - 流動 減少不動產 廠房及設備 詳資產報廢明細表殘餘價值欄數額 無形資產及其他資產淨減 ( 淨增 ) ,390 (1) 增加電腦軟體 2,615 千元 (2) 減少存出保證金 225 千元 增加不動產 廠房及設備 ,206 詳固定資產建設改良擴充明細表 投資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 93 24,612

35 中央存款保險股份有限公司現金流量預計表 29 中華民國 105 年度 項 目 名稱編號 單位 : 新臺幣千元 預算數說明 籌資活動之現金流量 94 其他負債淨增 ( 淨減 ) ,351,910 (1) 減少一般金融保險賠款特別準備 6,312,423 千元 (2) 減少暫收及待結轉帳項 39,672 千元 籌資活動之淨現金流入 ( 流出 ) 95-6,351,910 (3) 增加存入保證金 185 千元 現金及約當現金之淨增 ( 淨減 ) 97 1,339,103 期初現金及約當現金 98 37,124,468 期末現金及約當現金 99 38,463,571 註 : 1. 本表係採現金及約當現金基礎, 包括現金 自存款日起 3 個月內到期之存放銀行同業 可自由動 用並自存款日起 3 個月內到期之存放央行及自投資日起 3 個月內到期或清償之債權證券 2. 本表 調整項目 欄所列, 包括提存各項準備 折舊及減損 攤銷 處理資產損失 ( 利益 ) 存放央行淨減 ( 淨增 ) 流動資產淨減 ( 淨增 ) 流動負債淨增 ( 淨減 ) 等

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40 32 中央存款保險金融保險 中華民國 科目及營運項目新臺幣部分外 營運量 利 ( 費 ) 率 營運量 名 稱 編號 ( 平均資費 ) % 營運值 ( 平均資費 ) 利息收入 ,704, ,724 保費收入 ,267,956,105 萬分之 ,580,014 合計 9,098,738 註 : 保費收入費率係保額內存款採風險差別五級費率 ( 銀行及信用合作社分別為萬分之 存款採固定費率 ( 銀行及信用合作社為萬分之 0.5; 農漁會信用部為萬分之 0.25) 及主管機

41 股份有限公司收入明細表 年度 單位 : 新臺幣千元 幣部分合計 利 ( 費 ) 率折合營運量加權平均 % 營運原幣值折合率新臺幣 ( 平均資費 ) 利 ( 費 ) 率 % 營運值 50,704, ,724 23,267,956,105 萬分之 ,580, 及萬分之 ; 農漁會信用部為萬分之 ), 保額以上 關專案核定費率, 加權平均計算為萬分之 ,098,738

42 34 中央存款保險股份有限公司 金融保險成本明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度 上年度 科 目 本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 1,456 利息費用 ,456 租金與利息 ,456 利息 承保費用 材料及用品費 用品消耗 手續費用 服務費用 棧儲 包裝 代理 及加工費 20,034,170 7,720,652 提存特別準備 ,211,502 8,211,502 20,034,170 7,720,652 損失與賠償給付 ,211,502 8,211,502 20,034,170 7,720,652 賠償給付 ,211,502 8,211,502 20,036,014 7,721,600 合計 8,212,707 8,212,707

43 中央存款保險股份有限公司業務費用明細表 35 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 246, ,848 用人費用 , ,078 22, , ,633 正式員額薪資 , ,544 3,875 2,287 臨時人員薪資 ,459 10,190 超時工作報酬 ,407 10,407 51,652 37,520 獎金 ,506 25,091 13,415 16,937 22,272 退休及卹償金 ,436 22, ,044 資遣費 ,361 27,900 福利費 ,956 19,598 9, 提繳費 ,667 77,245 服務費用 ,487 67,904 3,583 2,069 2,089 水電費 ,076 2,076 2,145 2,907 郵電費 ,011 3,011 5,439 7,500 旅運費 ,960 7,960 30,993 38,518 印刷裝訂與廣告費 ,030 33,030 3,560 5,022 修理保養與保固費 ,925 4, 保險費 ,164 1,949 棧儲 包裝 代理及加工費 ,806 1,806 2,313 15,490 專業服務費 ,886 14,886 1,879 3,583 公共關係費 ,583 3,583 1,138 1,772 材料及用品費 ,615 1, 使用材料費 ,394 用品消耗 ,259 1,259 2,023 2,871 租金與利息 ,695 2, 房租

44 36 中央存款保險股份有限公司業務費用明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 機器租金 ,091 交通及運輸設備租金 ,217 1, 什項設備租金 ,184 13,463 折舊及攤銷 ,289 13,289 3,314 3,315 房屋折舊 ,315 3,315 3,491 3,004 機械及設備折舊 ,222 3, 交通及運輸設備折舊 什項設備折舊 ,995 5,964 攤銷 ,342 5, , ,983 稅捐與規費 ,511 1, , 土地稅 ,092 房屋稅 ,134 1, , ,133 消費與行為稅 , , 規費 ,012 2,224 會費 捐助與分攤 ,611 2, 會費 ,617 1,791 分攤 ,910 1, , ,406 合計 808, , ,877

45 中央存款保險股份有限公司 業務費用說明 37 中華民國 105 年度 一 用人費用 : ( 一 ) 正式員額薪資 : 按預算員額參照行政院訂頒 公營事業機構員工待遇授權訂定基本原則 及現行員工待遇標準編列 ( 二 ) 超時工作報酬 : 參照業務實際需要及共同項目編列作業規範規定編列 ( 三 ) 獎金 : 依照 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司用人費薪給管理要點 及 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司經營績效獎金實施要點 規定編列 ( 四 ) 退休及卹償金 : 在所得稅法規定限額內編列 ( 五 ) 福利費 : 依全民健康保險法 公教人員保險法 勞工保險條例 職工福利金條例及共同項目編列作業規範等規定編列, 其中福利金預算編列 9,358 千元, 明細如下 : 1. 依金融監督管理委員會 102 年 8 月 9 日金管人字第 號函, 按保費收入千分之 1.0 編列 8,580 千元 ( 保費收入 8,580,014 千元 *0.1%) 2. 按利息收入千分之 1.5 編列 778 千元 ( 利息收入 518,724 千元 *0.15%) ( 六 ) 提繳費 : 工員依勞動基準法第 28 條及積欠工資墊償基金提繳及墊償管理辦法規定, 按勞工保險投保薪資總額萬分之 2.5 編列 二 服務費用 : ( 一 ) 水電費 : 係工作場所水電費, 為應業務暨辦公室自動化所需, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 二 ) 郵電費 : 係配合各項業務需要及加強存款保險業務之宣導, 預計各項文宣廣告品之郵寄費用, 暨辦公場所電話及數據通信費用, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 三 ) 旅運費 : 1. 國內旅費 : 係協助要保機構加強風險管理, 對申報存款保險風險差別費率風險指標資料 檔案不正確之要保機構辦理查核等 ; 辦理金融機構申請參加存款保險實地查證作業 辦理要保機構風險指標資料評估查核 存款保費基數正確性暨電子資料檔案內容建置查核等 ; 協助要保機構處理異常提領等重大偶發事件及對保留訴訟及不法人員追償之相關訴訟 執行事宜 ; 辦理要保機構說明會及宣導存款保險之相關活動等, 按行政院頒 國內出差旅費報支要點 支給標準編列 3,139 千元 2. 大陸地區旅費 : 係應中國大陸地區於 104 年 5 月設立存款保險制度, 為瞭解中國存保制度運作情形等, 預定赴大陸參加國際研討會及與其存款保險主管機關開會協商兩岸存款保險保障相關事宜, 按行政院頒 國外出差旅費報支要點 支給標準編列 398 千元 3. 國外旅費 : 目前本公司於 IADI 中擔任之主要職務包括 : 執行理事會理事 研究與準則

46 38 中央存款保險股份有限公司 業務費用說明 中華民國 105 年度 委員會主席 治理委員會會員 訓練與會議委員會會員 會員與溝通委員會會員及亞太區域委員會會員 上開各相關例行會議, 本公司均有必要定期參與, 並配合國際準則之發布出席國際會議 ; 另依合作交流意向書與合作備忘錄事項, 參與日本存款保險公司 韓國存款保險公司及資產管理公司 匈牙利國家存保機構 越南存款保險機構 印尼存款保險公司 馬來西亞存款保險公司 泰國存款保險機構 瑞士銀行及證券商存款保障機構 法國存款保障及處理機構 德國銀行公會存款保障機構及德國民營銀行法定賠償機構等與本公司之合作計畫定期會議, 按行政院頒 國外出差旅費報支要點 支給標準編列 4,216 千元 4. 因應其他業務需要編列專力費 貨物運費等 207 千元 ( 四 ) 印刷裝訂與廣告費 : 1. 廣 ( 公 ) 告費 : 擬透過報章雜誌 網路 廣播 電視宣導短片, 於捷運 高鐵 台鐵 公車等大眾交通工具媒體及戶外看板或電視牆刊登宣導廣告等宣導活動, 多方深植存款保險相關理念及形象, 編列 23,850 千元廣告費, 悉數為政策宣導經費 另辦理履行保險責任公告編列 150 千元公告費 2. 業務宣導費 : 舉辦國際研討會聘請國內外學者 專家講授國際金融監理及存款保險最新發展趨勢等課程, 強化國際合作與交流及提升本公司專業技能 ; 辦理座談會 記者會或園遊會等宣導活動, 協辦金融理財知識教育推廣活動 ; 製作中 英文業務簡介 ( 含影片及書面加光碟 ); 製作宣導用海報及存保簡介小摺頁, 供要保機構張貼或擺放 ; 製作本公司專屬設計之宣導品, 提供業務宣導 各金融教育推廣機構及公益團體舉辦之金融教育研習課程或公益活動使用等所需, 編列 8,720 千元, 其中 5,320 千元屬政策宣導經費 3. 印刷及裝訂費 : 依業務所需編列 310 千元 ( 五 ) 修理保養與保固費 : 係辦公場所及機械 交通運輸 什項設備等修理維護費用, 因應實際需要參酌以前年度執行情形編列 ( 六 ) 保險費 : 依業務實際需要編列辦公場所及機械 交通運輸 什項設備等保險費 ( 七 ) 棧儲 包裝 代理及加工費 : 配合業務需要編列各項佣金 匯費及手續費 6 千元暨勞務性工作委外辦理之外包費 1,800 千元 ( 八 ) 專業服務費 : 包括電腦軟體服務費 會計師及精算師公費 為履行保險責任而委任財務顧問公司辦理資產負債評估所需之工程及管理諮詢服務費及因執行業務所生爭議事項之法律事務費等 ( 九 ) 公共關係費 : 為辦理存款保險條例規定業務, 及參與國際存款保險機構協會有關活動並

47 中央存款保險股份有限公司 業務費用說明 39 中華民國 105 年度 加強與國際金融安全網成員經驗交流等所需編列 三 材料及用品費 : ( 一 ) 使用材料費 : 依車輛數量與規定之用油標準並因應業務需要, 參酌以前年度執行情形, 編列燃料及其他設備零件等 ( 二 ) 用品消耗 : 業務所需各類辦公器具與用品並汰購單價 1 萬元以下不堪繼續使用之辦公器具及報章雜誌等費用計 1,241 千元 暨依據 各機關學校團體駐衛警察設置管理辦法, 參照台北市警察局服裝明細表 ( 每人每年 6 千元 ) 規定編列駐衛警 3 人制服費 18 千元 四 租金與利息 : ( 一 ) 房租 : 應業務需要編列倉庫租金 ( 二 ) 機器租金 : 應業務成長與辦公室自動化所需, 編列電腦租金及使用費等 ( 三 ) 交通及運輸設備租金 : 為隨時掌握運用各項財經資訊, 編列有線電視視訊費等暨與金融監督管理委員會 中央銀行等, 透過電腦連線網路取得金融機構有關資訊所需, 編列電信設備租金 另為因應業務機動需要, 編列車租 ( 四 ) 什項設備租金 : 配合業務需要租用相關設備所需費用 五 折舊及攤銷 : ( 一 ) 折舊 : 依行政院訂頒財物標準分類中除土地外之各項固定資產耐用年限加計殘值 1 年及所得稅法規定, 採平均法計算之折舊額, 詳折舊明細表 ( 二 ) 攤銷 : 係電腦軟體依規定分年攤銷之費用 六 稅捐與規費 ( 詳繳納各項稅捐與規費明細表 ): ( 一 ) 土地稅 : 地價稅按土地稅法規定編列 ( 二 ) 房屋稅 : 房屋稅按房屋稅條例規定編列 ( 三 ) 消費與行為稅 : 包括按預估保費收入編列 5% 營業稅 0.4% 印花稅及汽車牌照稅等 ( 四 ) 規費 : 依實際需要編列相關行政規費及汽車燃料費 七 會費 捐助與分攤 : 係參加國際組織 學術機構及業務有關團體之會費暨分攤辦公大樓管理費及其他有關費用 ( 詳會費 捐助與分攤費用彙計表 )

48 40 中央存款保險股份有限公司管理費用明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 49,634 53,992 用人費用 ,109 51,134 2,975 31,709 33,985 正式員額薪資 ,985 33,985 1,796 2,394 超時工作報酬 ,335 2, 津貼 ,970 8,421 獎金 ,535 5,560 2,975 3,443 4,961 退休及卹償金 ,961 4,961 1,595 4,110 福利費 ,172 4, 提繳費 ,059 5,763 服務費用 ,455 5, 水電費 郵電費 旅運費 印刷裝訂與廣告費 ,270 修理保養與保固費 保險費 ,151 1,306 棧儲 包裝 代理及加工費 ,450 1, ,004 專業服務費 ,047 公共關係費 ,047 1, 材料及用品費 使用材料費 用品消耗 租金與利息 房租 機器租金

49 中央存款保險股份有限公司管理費用明細表 41 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 交通及運輸設備租金 什項設備租金 ,970 1,874 折舊及攤銷 ,954 1,954 1,420 1,421 房屋折舊 ,420 1, 機械及設備折舊 交通及運輸設備折舊 什項設備折舊 稅捐與規費 土地稅 房屋稅 消費與行為稅 規費 會費 捐助與分攤 分攤 ,092 63,526 合計 63,404 60,429 2,975

50 42 中央存款保險股份有限公司 管理費用說明 中華民國 105 年度 一 用人費用 : ( 一 ) 正式員額薪資 : 按預算員額參照行政院訂頒 公營事業機構員工待遇授權訂定基本原則 及現行員工待遇標準編列 ( 二 ) 超時工作報酬 : 參照業務實際需要及共同項目編列作業規範規定編列 ( 三 ) 津貼 : 依財政部 (67) 台財人第 號函轉行政院人事行政局 (67) 局肆字第 號函規定, 實施用人費率事業機構, 如主持人未獲供應公家宿舍, 得由機構發給房租補助費, 每月以 5 千元為限, 編列主持人 ( 董事長 總經理 )2 人之房租水電津貼 ( 四 ) 獎金 : 依照 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司用人費薪給管理要點 及 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司經營績效獎金實施要點 規定編列 ( 五 ) 退休及卹償金 : 在所得稅法規定限額內編列 ( 六 ) 福利費 : 依全民健康保險法 公教人員保險法 勞工保險條例及共同項目編列作業規範等規定編列 ( 七 ) 提繳費 : 工員依勞動基準法第 28 條及積欠工資墊償基金提繳及墊償管理辦法規定, 按勞工保險投保薪資總額萬分之 2.5 編列 二 服務費用 : ( 一 ) 水電費 : 係工作場所水電費, 為應業務暨辦公室自動化所需, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 二 ) 郵電費 : 係配合各項業務所需之郵寄費用, 暨辦公場所電話及數據通信費用, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 三 ) 旅運費 : 係配合業務所需, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 四 ) 印刷裝訂與廣告費 : 主要係配合業務所需及預計印製更新之各項規章 作業手冊, 參酌以前年度實際執行情形編列 ( 五 ) 修理保養與保固費 : 係辦公場所及機械 交通運輸 什項設備等修理維護費用, 因應實際需要參酌以前年度執行情形編列 ( 六 ) 保險費 : 依業務實際需要編列辦公場所及機械 交通運輸 什項設備等保險費 ( 七 ) 棧儲 包裝 代理及加工費 : 配合業務需要編列各項佣金 匯費及手續費 10 千元暨勞務性工作委外辦理之外包費 1,440 千元 ( 八 ) 專業服務費 : 主要係電腦軟體服務費 ( 九 ) 公共關係費 : 為利業務順利推展, 加強與業務相關人員聯繫需要編列 三 材料及用品費 :

51 中央存款保險股份有限公司 管理費用說明 43 中華民國 105 年度 ( 一 ) 使用材料費 : 應業務需要, 依車輛數量與規定之用油標準, 參酌以前年度執行情形, 編列燃料及其他設備零件等 ( 二 ) 用品消耗 : 業務所需各類辦公器具與用品並汰購單價 1 萬元以下不堪繼續使用之辦公器具等費用, 本撙節原則編列 四 租金與利息 : ( 一 ) 房租 : 應業務需要編列倉庫租金 ( 二 ) 機器租金 : 應業務成長與辦公室自動化所需, 編列電腦租金及使用費 ( 三 ) 交通及運輸設備租金 : 為隨時掌握運用各項財經資訊, 編列有線電視視訊費等暨與金融監督管理委員會 中央銀行等, 透過電腦連線網路取得金融機構有關資訊所需, 編列電信設備租金 另為因應業務機動需要, 編列車租 ( 四 ) 什項設備租金 : 配合業務需要租用相關設備所需費用 五 折舊及攤銷 : 依行政院訂頒財物標準分類中除土地外之各項固定資產耐用年限加計殘值 1 年及所得稅法規定, 採平均法計算之折舊額, 詳折舊明細表 六 稅捐與規費 ( 詳繳納各項稅捐與規費明細表 ): ( 一 ) 土地稅 : 地價稅按土地稅法規定編列 ( 二 ) 房屋稅 : 房屋稅按房屋稅條例規定編列 ( 三 ) 消費與行為稅 : 係依規定編列汽車牌照稅 ( 四 ) 規費 : 依實際需要編列相關行政規費及汽車燃料費 七 會費 捐助與分攤 : 分攤辦公大樓管理費及其他有關費用 ( 詳會費 捐助與分攤費用彙計表 )

52 44 中央存款保險股份有限公司其他營業費用明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 3,958 5,035 研究發展費用 ,904 3, 用人費用 正式員額薪資 ,237 3,824 服務費用 ,650 2, 郵電費 ,403 2,494 印刷裝訂與廣告費 ,540 1,540 1, 專業服務費 材料及用品費 用品消耗 會費 捐助與分攤 分攤 補貼與獎勵 ,303 1,415 員工訓練費用 ,802 1,802 1,303 1,415 服務費用 ,802 1, 旅運費 印刷裝訂與廣告費 ,185 專業服務費 ,563 1,563 5,262 6,450 合計 5,706 5,706

53 中央存款保險股份有限公司 其他營業費用說明 45 中華民國 105 年度 一 研究發展費用 : ( 一 ) 用人費用 : 正式員額薪資 : 應業務需要編列聘請諮詢委員及法律顧問等相關費用 ( 二 ) 服務費用 : 1. 郵電費 : 編列存款保險資訊季刊及年報之郵寄費用 2. 印刷裝訂與廣告費 : 編列印製研究報告 年報 存款保險資訊季刊及存款保險叢書等費用 3. 專業服務費 : 編列發行存款保險資訊季刊所需支給稿費 ( 三 ) 材料及用品費 : 用品消耗 : 編列供同仁研究 蒐集資訊所需報章雜誌等費用 ( 四 ) 會費 捐助與分攤 : 1. 分攤 : 編列國家行局公司管理部門座談會之分攤費用 2. 補貼與獎勵 : 編列獎勵優秀員工暨對研究發展與業務興革有功人員之獎品等費用 二 員工訓練費用 : 服務費用 : 1. 旅運費 : 係派員赴國外研究計畫, 按行政院頒 國外出差旅費報支要點 支給標準編列之國外旅費 2. 印刷裝訂與廣告費 : 配合業務需要編列自辦業務訓練及專題講座所需之資料印製費用等 3. 專業服務費 : 配合業務需要編列自辦業務訓練及專題講座所需之講課鐘點費等暨參加相關業務或專業訓練機構所舉辦之進修訓練等所需之教育訓練費

54 46 中央存款保險股份有限公司營業外費用明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 前年度上年度科目本年度預算數 決算數 預算數 名 稱 編 號 合 計 固 定 變 動 4,973 8,381 其他營業外費用 ,862 8, 資產報廢損失 ,304 1, 損失與賠償給付 ,304 1, 各項損失 ,304 1,304 4,175 7,539 什項費用 ,558 7,558 4,175 7,539 用人費用 ,558 7,558 4,175 7,539 福利費 ,558 7,558 4,973 8,381 合計 8,862 8,862

55 中央存款保險股份有限公司 營業外費用說明 47 中華民國 105 年度 一 資產報廢損失 : 編列本年度依規定辦理已不堪使用設備之報廢, 預估淨變現價值低於帳面淨值之報廢損失 ( 詳見資產報廢明細表 ) 二 什項費用 : 用人費用 : 依全民健康保險法之規定, 編列本公司應負擔之員工眷屬 退休員工及其眷屬保險費, 暨依照行政院訂頒 公務人員退休照護事項 之規定, 編列退休人員三節慰問金

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58 中央存款保險股份有限公司固定資產建設改良擴充明細表 49 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元項目不動產 廠房及設備投資性機械及交通及什項合計備註不動產名稱編號設備運輸設備設備小計一般建築及設備計畫 952 4, ,742 7,206 7,206 合計 4, ,742 7,206 7,206

59 50 中央存款保險固定資產建設改良 中華民國 項 目 自 有 資 金 出售不適 小 名 稱 編號 營運資金用資產 增 資 其 他 金 額 一般建築及設備計畫 952 7,206 7,206 合計 7,206 7,206

60 股份有限公司擴充資金來源明細表 年度 單位 : 新臺幣千元 外借資金合計 計國內借款小計 % 銀行借款公司債其他國外借款金額 % 金額 % , ,

61 52 中央存款保險固定資產建設改良擴充 中華民國 項目全部 資金來源名稱編號自有資金投資總額營運資金出售不適用資產增資其他外借資金 一般建築及設備計畫 952 7,206 7,206 合計 7,206 7,206

62 股份有限公司計畫預期進度明細表 年度 單位 : 新臺幣千元 計畫預算數 本年度截至本年度累計目標能量進度起訖資金現值收回年限占全部占全部年月成本率報酬率金額計畫 % 金額計畫 % 105.1~ , , ~ , ,

63 54 中央存款保險股份有限公司資產折舊明細表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 不動產 廠房及設備 房屋 機械 交 通 什項 投資性 其他 合計 項 目 及 及 及運輸 不動產 建築 設備 設 備 設備 前年度決算資產原值 265,486 92,349 13,799 26, ,986 上年度預計新增資產原值 ( 註 ) 本年度預計新增資產原值 ( 註 ) 0-1, ,126 資產重估增值額累計減損數本年度資產總額 265,486 91,181 13,911 26, ,188 折舊方法 平均法 平均法 平均法 平均法 折舊率 本年度應提折舊 4,735 3, ,185 9,901 業務費用 3,315 3, ,947 管理費用 1, ,954 合計 4,735 3, ,185 9,901 註 : 預計新增資產原值係按新購固定資產 ( 含以前年度奉准保留部分 ) 扣除報廢資產原始成本計列

64 中央存款保險股份有限公司資產報廢明細表 55 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 科 目 帳 面 價 值 殘餘 報廢 名 稱 編 號 成本或已提減損淨額重估價值折舊額調整數價值損失 不動產 廠房及設備機械及設備 ,567 4, 交通及運輸設備 什項設備 ,631 2, 合計 8,332 6,998 1, ,304

65 56 中央存款保險資本增減與 中華民國 項目期初資本額本年度 名 稱 編 號 實收資本 預收資本 現 金 中央政府資本 ,095,269 金融監督管理委員會 5,095,269 其他政府機關資本 ,904,731 中央銀行 4,904,731 總計 10,000,000

66 股份有限公司股額明細表 年度 單位 : 新臺幣千元 增減額 期 末 資 本 額 實 收 資 本 轉 帳 股 數 每股金額 ( 元 ) 金 額 % 預收資本 509,526, ,095, ,526, ,095, ,473, ,904, ,473, ,904, ,000,000, ,000,

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69 中央存款保險股份有限公司資產負債預計表 59 中華民國 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣千元 103 年 科 目 105 年 104 年 比較增 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 實際數 名 稱 編號 預計數 預計數 減 (-) 數 63,444,715 資產 1 59,907,690 58,046,998 1,860,692 62,919,693 流動資產 11 59,414,512 57,546,839 1,867, ,713 現金 , , ,363 銀行存款 , , 零用金及週轉金 ,532,721 存放央行 ,215,003 48,429,301 1,785,702 53,532,721 存放央行 ,215,003 48,429,301 1,785,702 8,085,178 流動金融資產 ,051,000 8,085,178-34,178 8,085,178 持有至到期日金融資產 - 流動 ,051,000 8,085,178-34, ,577 應收款項 , ,661 89, ,577 應收利息 , ,661 89, ,590 本期所得稅資產 ,872 25,041 26, ,590 應收所得稅退稅款 ,872 25,041 26,831 16,191 預付款項 ,325 17, ,191 預付費用 ,325 17, 短期墊款 ,000 1, 短期墊款 ,000 1, 代繳保費 ,421 不動產 廠房及設備 , ,559-4, ,982 土地 , , ,833 土地 , , ,149 重估增值 - 土地 ,149 66, ,945 房屋及建築 , ,209-4, ,486 房屋及建築 , ,486 0

70 60 中央存款保險股份有限公司資產負債預計表 中華民國 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣千元 103 年 科 目 105 年 104 年 比較增 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 實際數 名 稱 編號 預計數 預計數 減 (-) 數 102,541 累計折舊 - 房屋及建築 , ,277 4,735 25,935 機械及設備 ,417 26, ,349 機械及設備 ,181 92,424-1,243 66,414 累計折舊 - 機械及設備 ,764 65,971-1,207 4,403 交通及運輸設備 ,616 4, ,799 交通及運輸設備 ,911 13, ,396 累計折舊 - 交通及運輸設備 ,295 9, ,156 什項設備 ,041 6,786 1,255 26,352 什項設備 ,610 26, ,196 累計折舊 - 什項設備 ,569 19,713-1,144 11,795 無形資產 16 5,990 8,717-2,727 11,795 無形資產 ,990 8,717-2,727 11,795 電腦軟體 ,990 8,717-2,727 17,807 其他資產 ,924 遞延資產 ,924 預付退休金 什項資產 存出保證金 ,100 存出保證品 , ,800-6, ,100 抵繳存出保證品 , ,800-6,500 63,444,715 資產總額 59,907,690 58,046,998 1,860,692

71 中央存款保險股份有限公司資產負債預計表 61 中華民國 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣千元 103 年 科 目 105 年 104 年 比較增 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 實際數 名 稱 編號 預計數 預計數 減 (-) 數 52,208,284 負債 2 48,671,259 46,810,567 1,860,692 78,305 流動負債 21 61,541 60,441 1,100 78,305 應付款項 ,541 60,441 1,100 1,465 應付代收款 ,500 1, ,503 應付費用 ,000 3, 應付退休金費用 ,325 其他應付款 ,041 55,941 1,100 52,129,978 其他負債 28 48,609,718 46,750,126 1,859,592 51,033,186 負債準備 ,580,422 45,681,343 1,899,079 47,343,429 一般金融保險賠款特別準備 ,253,379 41,682,760 1,570,619 3,689,757 農業金融保險賠款特別準備 ,327,043 3,998, ,460 25,551 遞延所得稅負債 ,551 25, ,551 估計應付土地增值稅 ,551 25, ,071,241 什項負債 ,003,745 1,043,232-39, 存入保證金 ,070,275 暫收及待結轉帳項 ,003,024 1,042,696-39,672 11,236,431 權益 3 11,236,431 11,236, ,000,000 資本 31 10,000,000 10,000, ,000,000 資本 ,000,000 10,000, ,000,000 資本 ,000,000 10,000, 資本公積 資本公積 受贈公積 ,236,167 保留盈餘 33 1,236,166 1,236,166 0

72 62 中央存款保險股份有限公司資產負債預計表 中華民國 105 年 12 月 31 日 單位 : 新臺幣千元 103 年 科 目 105 年 104 年 比較增 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 實際數 名 稱 編號 預計數 預計數 減 (-) 數 1,236,167 已指撥保留盈餘 ,236,166 1,236, ,701 法定公積 , , ,000,466 特別公積 ,000,466 1,000, ,444,715 負債及權益總額 59,907,690 58,046,998 1,860,692

73 中央存款保險股份有限公司 資產負債預計表說明 63 中華民國 105 年度 一 104 年 12 月 31 日預計數 係就法定預算數按實際業務狀況調整之數額 二 賠款特別準備 依存款保險條例第 5 條規定 存保公司每年度收入總額 減除各項成本費用及損失後之餘額, 應全數提存保險賠款特別準備金 辦理, 並依同條例第 6 及 7 條規定, 轉列 一般金融保險賠款特別準備 及 農業金融保險賠款特別準備, 明細如下 : 單位 : 新臺幣千元 一般金融保險 農業金融保險 賠款特別準備 賠款特別準備 合 計 上年度決算日預計數 41,682,760 3,998,583 45,681,343 加 : 本年度預算提存 7,883, ,460 8,211,502 減 : 本年度 1. 預計賠付款 (6,279,884) (6,279,884) 2. 金融重建基金結束規劃方案代該基金負擔相關費用 (32,539) (32,539) 本年度決算日預計數 43,253,379 4,327,043 47,580,422 三 依存款保險條例第 16 條規定 存款保險公司之各保險賠款特別準備金餘額占保額內存款之目標比率為百分之二, 倘以要保機構申報之 103 年 12 月 31 日保額內存款為估算基準並假設未來無理賠案件下, 推估本公司一般金融保險賠款準備金及農業金融保險賠款準備金, 分別於民國 140 年及民國 175 年達成 2% 法定目標比率 四 持有至到期日金融資產 - 流動 科目內提存法院作為訴訟用擔保品, 係以提存公債面值帳列 什項資產 - 存出保證品 及 什項資產 - 抵繳存出保證品 五 或有事項 : ( 一 ) 中國信託商業銀行 ( 以下簡稱中信銀行 ) 概括承受花蓮區中小企業銀行後, 發現一筆未揭露負債 270 千元要求增加賠付, 經金融重建基金同意備案, 將俟中信銀行實際支付該筆負債後, 再依金融重建基金結束規劃

74 64 中央存款保險股份有限公司 資產負債預計表說明 中華民國 105 年度 方案之核處原則辦理 ( 二 ) 本年度信託代理與保證資產及信託代理與保證負債項下列有保證品 949 千元, 係收到廠商存入保證用之有價證券, 因屬或有性質, 依規定未列入資產負債表內

75 中央存款保險股份有限公司 員工人數彙計表 65 中華民國 105 年度 項目上年度預計數本年度增減數本年度預計數 單位 : 人 國內國外國內國外國內國外增減原因名稱編號部分部分部分部分部分部分 營業總支出部分 係退休所致 業務部分 正式職員 正式工員 管理部分 正式職員 正式工員 合計

76 66 中央存款保險 用人費用 中華民國 部門別正式臨時超時津獎金 員額 人員 工作 其他 名 稱 編 號 薪資 薪資 報酬 貼 績效獎金考核獎金獎金 營業總支出部分 ,105 12, ,390 30,651 業務費用 ,544 10,407 13,415 25,091 職員 ,975 9,112 12,829 23,996 國內部分 ,975 9,112 12,829 23,996 工員 ,569 1, ,095 國內部分 ,569 1, ,095 管理費用 ,985 2, ,975 5,560 董 ( 理 ) 監事 國內部分 職員 ,377 1, ,798 5,230 國內部分 ,377 1, ,798 5,230 工員 , 國內部分 , 其他營業費用 顧問人員 國內部分 其他營業外費用 職員 國內部分 工員 國內部分 合計 185,105 12, ,390 30,651 註 :1. 預計進用勞務承攬人力 10 人, 辦理事務性 重複性 機械性等行政服務工作及臨時交 2. 依 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司用人費薪給管理要點 及 173 人之績效獎金 16,390 千元及考核獎金 30,651 千元, 前開績效獎金及考核獎金之核 3. 表內 提撥褔利金 預算編列詳第 37 頁業務費用說明

77 股份有限公司 彙計表 年度 單位 : 新臺幣千元 退休 卹償金資福利費提繳退休及遣分擔傷病提撥體育其他工資離職金卹償金費保險費醫藥費福利金活動費福利費墊償費用 合 計 27,397 28, , , ,094 22,436 17, , , ,851 21,596 16, , , ,036 21,596 16, , , , , ,815 4,961 3, , ,707 3, ,985 4,707 3, , , , , ,558 7, ,206 7, , ,397 28, , , ,094 交辦事項, 於 業務 管理費用 - 外包費 科目下編列 3,240 千元 金融監督管理委員會所屬中央存款保險股份有限公司經營績效獎金實施要點 編列員工發, 俟決算時, 按實際經營成果, 依規定覈實辦理

78 68 中央存款保險股份有限公司 繳納各項稅捐與規費明細表 中華民國 105 年度 科 目 單位 : 新臺幣千元 營業總支出部分資本支出部分代徵部分合計 名 稱 編號 中央 地方外國中央地方外國中央地方中央 地方外國 政府 政府政府政府政府政府政府政府政府 政府政府 所得稅 9761 營利事業所得稅 土地稅 ,130 1,130 一般土地地價稅 ,130 1,130 房屋稅 ,350 1,350 一般房屋稅 ,350 1,350 消費與行為稅 ,001 34, ,001 34,579 營業稅 , ,001 印花稅 ,520 34,520 使用牌照稅 規費 行政規費 汽車燃料使用費 合計 429,038 37, ,038 37,089

79 中央存款保險股份有限公司 增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表 69 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元項目單增購部分汰舊換新部分合計說明數量金額數量金額數量金額名稱編號位 本年度無列數 合計 註 :1. 管理用車輛 : 經本表增購及汰舊換新後, 計有管理用客車 ( 主持人座車 )2 輛 2. 其他車輛 : 本年度未辦理增購及汰舊換新, 計有客貨兩用車 ( 小型客貨車 )2 輛及其他公務用車 ( 機車 )3 輛

80 70 中央存款保險股份有限公司 5 年來主要營運項目量值明細表 中華民國 105 年度 營運項目 名稱及年度編號 單位 : 新臺幣千元 單位營運量平均利 ( 費 ) 率 % 營運值 本 (105) 年度預算數 存款保險 新臺幣千元 23,267,956,105 萬分之 ,580,014 上 (104) 年度預算數 存款保險 新臺幣千元 9,895,414,830 萬分之 ,349,954 前 (103) 年度決算數 存款保險 新臺幣千元 8,968,282 (102) 年度決算數 存款保險 新臺幣千元 9,511,165,086 萬分之 ,650,800 (101) 年度決算數 存款保險 新臺幣千元 9,155,269,222 萬分之 ,519,623

81 中央存款保險股份有限公司 會費 捐助與分攤費用彙計表 71 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 項 目 費用別 項目及對象 金額 備 註 會費 701 國際組織會費 688 業務費用 688 國際存款保險機構協會 650 蒐集國際存款保險相關法令理論 (IADI) 及與國際存款保險機構相關單位 之交流 協助與互動資訊做為業 務運作參考 其他 38 學術團體會費 13 業務費用 13 中華民國電腦稽核協會 12 蒐集國內電腦 ( 內部 ) 稽核案例與參加研討會或訓練課程以增進查核技術, 做為執行存保條例第 24 條第 1 項查核業務之查核技巧改進參考 其他 1 分攤 2,122 分攤大樓管理費 2,038 業務費用 1, 仰德大樓管理費 1,400 依實際需要估列 2. 南區辦公室大樓管理費 中區辦公室大樓管理費 租賃倉庫大樓管理費 135 管理費用 180 仰德大樓管理費 180 依實際需要估列

82 72 中央存款保險股份有限公司 會費 捐助與分攤費用彙計表 中華民國 105 年度 單位 : 新臺幣千元 項 目 費用別 項目及對象 金額 備 註 分攤其他費用 84 業務費用 52 參加金融監督管理委員會 52 依實際需要估列 舉辦各類比賽等分攤費用 管理費用 12 參加金融監督管理委員會 12 依實際需要估列 舉辦各類比賽等分攤費用 研究發展 20 費用 國家行局公司管理部門座 20 依實際需要估列 談會之分攤費用 補貼與獎勵 458 獎勵費用 458 研究發展 458 費用 獎勵優秀員工暨對研究發 458 推動同仁研究發展風氣, 增進專 展與業務興革有功人員之 業素養, 並提高工作效率, 依實 獎品等費用 際需要估列 會費 捐助與分攤合計 3,281

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84 74 中央存款保險各項費用 中華民國 本前年度上年度科目名稱金融保決算數預算數合計險成本 301, ,955 用人費用 313, , ,194 正式員額薪資 185,105 3,875 2,287 臨時人員薪資 9,255 12,584 超時工作報酬 12, 津貼 ,622 45,941 獎金 47,041 20,380 27,233 退休及卹償金 27, ,044 資遣費 29,132 39,549 福利費 40, 提繳費 3 58,477 88,487 服務費用 82, ,248 2,264 水電費 2,264 2,972 3,939 郵電費 3,851 5,845 7,789 旅運費 8,273 32,517 41,182 印刷裝訂與廣告費 34,750 4,245 6,292 修理保養與保固費 5, 保險費 422 2,523 3,495 棧儲 包裝 代理及加工費 4, ,274 18,529 專業服務費 18,024 2,660 4,630 公共關係費 4,630 1,684 2,945 材料及用品費 2, 使用材料費 496 1,342 2,427 用品消耗 1, ,098 3,800 租金與利息 3, 房租 1, ,070 機器租金 694 1,190 1,606 交通及運輸設備租金 1, 什項設備租金 238 1,456 利息 14,154 15,337 折舊及攤銷 15,243 4,735 4,736 房屋折舊 4,735 3,640 3,101 機械及設備折舊 3,361

85 股份有限公司彙計表 年度 單位 : 新臺幣千元 年 度 預 算 數 業務費用 管理費用 研究發員工訓展費用練費用 營業外費用 所得稅費用 250,851 54, , ,544 33, ,407 2, ,506 8,535 22,436 4,961 28,956 4,172 7, ,487 5,455 2,650 1,802 2, , , , , , ,806 1,450 14, ,563 3,583 1,047 1, , , , ,289 1,954 3,315 1,420 3,

86 76 中央存款保險各項費用 中華民國 本前年度上年度科目名稱金融保決算數預算數合計險成本 交通及運輸設備折舊 620 1,187 1,038 什項設備折舊 1,185 3,995 5,964 攤銷 5, , ,553 稅捐與規費 466, ,030 土地稅 1,130 1,116 1,300 房屋稅 1, , ,161 消費與行為稅 463, 規費 67 2,356 2,792 會費 捐助與分攤 3, 會費 701 1,788 1,944 分攤 2, 補貼與獎勵 ,034,968 7,721,494 損失與賠償給付 8,212,806 8,211, 各項損失 1,304 20,034,170 7,720,652 賠償給付 8,211,502 8,211,502 20,765,628 8,600,363 合計 9,098,738 8,212,707

87 股份有限公司彙計表 年度 單位 : 新臺幣千元 年 度 預 算 數 業務費用 管理費用 研究發員工訓展費用練費用 營業外費用 所得稅費用 , , , , , , ,304 1, ,059 63,404 3,904 1,802 8,862

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90 中央存款保險股份有限公司 79 立法院審議中央政府總預算案附屬單位預算所提決議及附帶決議辦理情形報告表 中華民國 104 年度 決議及附帶決議辦理情形項次內容一 通案決議部分 : ( 一 ) 經查 政府資訊公開法 第 7 條規定, 略遵照辦理 以 : 下列政府資訊, 除依第 18 條規定限制公開或不予提供者外, 應主動公開 五 施政計畫 業務統計及研究報告 前項第 5 款所稱研究報告, 指由政府機關編列預算委託專家 學者進行之報告或派赴國外從事考察 進修 研究或實習人員所提出之報告 又查, 本院審查 96 年度中央政府總預算案通過之通案決議 :( 八 ) 自 96 年度起, 中央各行政單位應依 政府資訊公開法 第 7 條規定, 應將預算及決算書 由政府編列預算所完成之研究報告等在網上公布, 供全民查閱 ( 十 ) 鑑於政府資訊公開法已於民國 94 年 12 月 28 日公布施行, 各政府機關均應主動公開其行政資訊, 爰建議於各機關之入口網站增加 政府資訊公開 之單一窗口, 使政府資訊更為公開透明, 讓民眾更方便參與政府之政策 而行政院及所屬各機關每年度皆編列龐大預算, 委託相關研究單位進行研究計畫, 但其中卻有極多研究結果並未主動公開, 且常以 政府資訊公開法 第 18 條規定為由, 限制公開甚至不予提供, 但此種作法, 恐將影響民眾查詢之便利性, 且有政府部門刻意製造民眾參與政府政策之障礙之嫌 綜上, 爰要求行政院及所屬各機關 : 1. 限制公開甚至不予提供之委託研究計畫, 應將不適合公開之部分去除後, 仍應於官網之政府資訊公開 2. 應針對研究報告進行盤點, 且日後應依相關法規及立法院決議主動公開

91 80 中央存款保險股份有限公司 立法院審議中央政府總預算案附屬單位預算所提決議及附帶決議辦理情形報告表 中華民國 104 年度 決議及附帶決議辦理情形項次內容二 財政委員會審查決議部分 : ( 一 ) 中央存款保險股份有限公司 104 年度於 主管機關業於 104 年 7 月 16 日以金管主字第業務費用 管理費用 及 其他營業 號函, 將專案報告送立法院在案費用 項下編列 專業服務費 計 1,852 萬 9,000 元, 係支用於電腦軟體維護服務費 為履行保險責任而委任財務顧問公司辦理資產負債評估所需之工程及管理諮詢服務費等 以近年來中央存款保險股份有限公司專業服務費預算之執行情形觀之,98 至 102 年度預算執行率分別為 34.93% 3.85% 3.74% 12.38% 及 30.63%, 執行率均低於四成, 且各年度專業服務費實支金額約介於 500 萬元至 800 萬元間, 惟 104 年度編列專業服務費 1,852 萬 9,000 元, 仍有過於寬列之虞, 凍結二分之一, 向立法院財政委員會報告後, 始得動支