信 用 评 级 结 果 :AA SWOT 分 析 优 势 (Strength) 相 关 资 质 较 全, 认 证 数 量 多 被 评 企 业 拥 有 多 项 进 出 口 贸 易 农 产 品 生 产 及 相 关 领 域 的 经 营 资 质, 包 括 出 口 食 品 生 产 企 业 备 案 证 明 食

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1 中 国 XX 集 团 有 限 公 司 信 用 评 级 报 告 信 用 等 级 :AA 评 级 编 号 :CHN 评 级 单 位 : 中 国 出 口 信 用 保 险 公 司 资 信 评 估 中 心 分 析 师 : 李 宾 李 昱 王 艳 艳 客 服 人 员 : 评 级 时 间 : SinoRating sinorating@sinosure.com.cn 北 京 市 西 城 区 丰 汇 园 11 号 丰 汇 时 代 大 厦 电 话 : , 传 真 :

2 信 用 评 级 结 果 :AA SWOT 分 析 优 势 (Strength) 相 关 资 质 较 全, 认 证 数 量 多 被 评 企 业 拥 有 多 项 进 出 口 贸 易 农 产 品 生 产 及 相 关 领 域 的 经 营 资 质, 包 括 出 口 食 品 生 产 企 业 备 案 证 明 食 品 卫 生 许 可 证 全 国 工 业 产 品 生 产 许 可 证 等, 资 质 与 业 务 的 匹 配 情 况 良 好 被 评 企 业 为 加 强 品 质 管 理, 适 应 全 球 竞 争 的 需 要, 采 用 国 际 标 准 在 企 业 内 部 建 立 管 理 体 系, 已 经 通 过 包 括 BRC 全 球 食 品 安 全 标 准 认 证 HACCP 食 品 安 全 管 理 体 系 认 证 GLOBALGAP 良 好 农 业 操 作 规 范 认 证 ISO9001 质 量 管 理 体 系 认 证 在 内 的 多 项 国 际 认 证 被 评 企 业 已 获 资 质 及 认 证 数 量 多, 为 其 长 远 发 展 奠 定 了 良 好 基 础 业 务 发 展 趋 势 好 年, 被 评 企 业 业 务 开 展 顺 利, 主 营 业 务 收 入 逐 年 大 幅 提 高,2011 年 达 到 X.58 亿 元 ; 同 期, 企 业 的 净 利 润 波 动 上 升,2011 年 达 到 X244.7 万 元 在 收 入 和 利 润 不 断 上 升 的 积 极 影 响 下, 企 业 的 总 资 产 及 净 资 产 规 模 持 续 增 长,2011 年 末 分 别 约 为 X3.75 亿 元 X.67 亿 元 被 评 企 业 的 业 务 发 展 趋 势 好, 有 助 于 规 模 优 势 的 形 成 劣 势 (Weakness)

3 经 营 性 现 金 流 管 理 能 力 有 待 增 强 年, 虽 然 被 评 企 业 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 逐 渐 提 高, 但 其 现 金 回 笼 率 逐 年 降 低,2011 年 仅 为 X7.05%, 企 业 销 售 业 务 的 现 金 流 获 取 能 力 弱 ; 同 期, 被 评 企 业 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 均 为 负 值, 且 绝 对 值 逐 年 提 高, 其 经 营 活 动 中 所 获 收 益 质 量 低 综 合 分 析, 被 评 企 业 经 营 性 现 金 流 管 理 能 力 有 待 增 强 信 用 风 险 管 理 制 度 的 实 际 执 行 效 果 一 般 被 评 企 业 建 立 了 信 用 管 理 体 系, 制 定 了 应 收 账 款 管 理 应 付 账 款 管 理 等 多 项 制 度, 信 用 管 理 制 度 贯 穿 事 前 预 防 事 中 监 控 事 后 处 理 等 环 节, 并 通 过 多 种 手 段 来 判 断 是 否 与 客 户 采 取 信 用 方 式 进 行 交 易 制 度 执 行 效 果 方 面, 年, 企 业 应 收 账 款 占 流 动 资 产 的 比 重 分 别 为 X.82% X9.03% 和 X7.61%, 占 比 上 升 明 显 ; 同 期, 应 收 账 款 周 转 天 数 逐 年 下 降,2011 年 为 X21 天, 应 收 账 款 周 转 速 度 慢 因 此, 虽 然 被 评 企 业 的 信 用 风 险 管 理 制 度 建 设 情 况 良 好, 但 实 际 执 行 效 果 一 般 机 会 (Opportunity) 农 产 品 出 口 企 业 处 于 良 好 的 政 策 环 境 之 中 农 产 品 出 口 是 我 国 对 外 贸 易 的 重 要 组 成 部 分, 一 直 以 来 得 到 了 国 家 政 策 的 有 力 支 持 2012 年 1 月, 国 务 院 发 布 了 全 国 现 代 农 业 发 展 规 划 ( 年 ), 指 出 我 国 在 工 业 化 城 镇 化 深 入 发 展 中 同 步 推 进 农 业 现 代 化, 是 十 二 五 时 期 的 一 项 重 大 任 务 规 划 中 同 时 涉 及 到 了 加 强 农 产 品 国 际 贸 易 方 面 的 内 容, 指 出 我 国 要 强 化 多 双 边 和 区 域 农 业 磋 商 谈 判 和 贸 易 促 进, 做 好 涉 农 国 际 贸 易 规 则 制 定 工 作, 进 一 步 强 化 贸 易 促 进 公 共 服 务 能 力, 积 极 推 动 优 势 农 产 品 出 口 2012 年 3 月, 国 务 院 又 发 布 了 国 务 院 关 于 支 持 农 业 产 业 化 龙 头 企 业 发 展 的 意 见, 强 调 国 家 将 积 极 引 导 和 帮 助 龙 头 企 业 利 用 普 惠 制 和 区 域 性 优 惠 贸 易 政 策, 增 强 出 口 农 产 品 的 竞 争 力, 加 强 农 产 品 外 贸 转 型 升 级 示 范 基 地 建 设, 扩 大 优 势 农 产 品 出 口 这 些 政 策 的 落 实, 将 对 我 国 农 产 品 出 口 企 业 发 展 产 生 积 极 深 远 的 影 响 威 胁 (Threat) 发 达 国 家 的 贸 易 保 护 政 策 给 我 国 出 口 企 业 带 来 不 利 影 响

4 随 着 我 国 农 产 品 出 口 规 模 的 逐 步 扩 大, 发 达 国 家 对 我 国 多 种 贸 易 限 制 进 一 步 升 级 根 据 我 国 商 务 部 调 查 显 示, 我 国 有 90% 的 农 业 及 食 品 出 口 企 业 曾 经 正 在 经 受 国 外 技 术 性 贸 易 壁 垒 影 响 我 国 出 口 市 场 主 要 集 中 在 日 欧 美 等 发 达 国 家 和 地 区, 这 些 国 家 和 地 区 对 农 产 品 出 口 的 支 持 力 度 大, 对 进 口 的 限 制 措 施 强, 给 我 国 农 产 品 出 口 带 来 了 巨 大 的 压 力 发 达 国 家 利 用 消 费 者 对 食 品 安 全 的 关 注, 不 断 提 高 对 进 口 农 产 品 的 检 验 检 疫 标 准 等 市 场 准 入 门 槛, 使 得 我 国 农 产 品 出 口 处 于 十 分 被 动 的 局 面 发 展 前 景 被 评 企 业 主 要 从 事 XXXX 加 工 业 务, 目 前 已 经 形 成 了 清 晰 的 集 团 化 运 作 模 式 被 评 企 业 从 产 业 链 的 选 种 耕 种 加 工 仓 储 物 流 等 多 个 方 面 加 强 控 制, 以 XXXX 制 品 有 限 公 司 XXXX 制 品 有 限 公 司 等 下 属 公 司 为 生 产 基 地, 加 工 出 优 质 的 XXXX 制 品, 远 销 亚 洲 美 洲 欧 洲 非 洲 等 地 的 多 个 国 家 和 地 区 近 年 来, 我 国 政 府 出 台 了 一 系 列 的 政 策 措 施 来 支 持 农 产 品 进 出 口 企 业 发 展, 给 被 评 企 业 带 来 更 大 发 展 空 间 被 评 企 业 作 为 XX 地 区 XX 制 品 出 口 基 地 企 业 之 一, 获 得 了 多 项 相 关 资 质 及 认 证, 业 务 发 展 趋 势 好, 但 同 时 也 需 要 关 注 企 业 经 营 性 现 金 流 管 理 能 力 弱 信 用 风 险 管 理 制 度 实 际 执 行 效 果 一 般 以 及 发 达 国 家 的 贸 易 保 护 政 策 带 来 不 利 影 响 等 风 险 和 威 胁 带 来 的 发 展 不 确 定 性 内 部 因 素 集 团 架 构 清 晰 经 过 多 年 发 展, 被 评 企 业 已 经 形 成 了 清 晰 的 集 团 架 构, 企 业 内 部 按 照 治 理 层 管 理 层 职 能 层 业 务 层 四 个 层 面 设 置 部 门 治 理 层 方 面, 设 置 有 股 东 会 董 事 会 监 事 会, 董 事 会 下 设 战 略 委 员 会 薪 酬 委 员 会 审 计 委 员 会 等 管 理 层 设 置 五 名 副 总 裁 及 一 名 总 裁 助 理 职 能 层 方 面, 各 副 总 裁 分 别 主 要 负 责 财 务 管 理 部 人 力 资 源 部 质 量 管 理 部 生 产 管 理 部 项 目 办 公 室 等 业 务 层 方 面, 包 括 XXXX 制 品 有 限 公 司 XXXX 制 品 有 限 公 司 XXXX 制 品 有 限 公 司 等 在 内 的 多 家 下 属 公 司 体 系 认 证 情 况 良 好 为 积 极 参 与 国 际 市 场 竞 争, 被 评 企 业 已 经 获 得 了 多 项 国 际 认 证 证 书, 包 括 GLOBALGAP 良 好 农 业 操 作 规 范 认 证 HACCP 食 品 安 全 管 理 体 系 认 证 ISO9001 质 量 管 理 体 系 认 证 ISO14001

5 环 境 管 理 体 系 认 证 KOSHER 认 证 HALAL 认 证 BRC 全 球 食 品 安 全 标 准 认 证 及 JAS 有 机 产 品 认 证 等 信 用 风 险 管 理 制 度 建 设 情 况 良 好 被 评 企 业 于 2011 年 建 立 了 信 用 管 理 体 系, 目 前 企 业 信 用 管 理 归 口 管 理 部 门 为 风 险 管 理 部, 配 备 专 职 信 用 管 理 人 员 4 人 被 评 企 业 制 定 了 应 收 账 款 管 理 制 度 应 付 账 款 管 理 制 度, 信 用 管 理 制 度 贯 穿 事 前 预 防 事 中 监 控 事 后 处 理 等 环 节, 企 业 主 要 通 过 购 买 资 信 报 告 评 价 买 方 财 务 信 息 考 查 历 史 合 作 记 录 等 手 段 来 判 断 是 否 与 客 户 采 取 信 用 方 式 进 行 交 易 经 营 状 况 主 要 从 事 XXXX 加 工 业 务 被 评 企 业 从 XX 引 进 籽 种, 这 些 品 种 可 以 保 证 良 好 的 产 品 品 质, 包 括 低 酸 高 浓 度 和 XXX 等 特 性 被 评 企 业 直 接 和 加 工 厂 所 在 地 的 农 户 合 作, 将 企 业 土 地 交 予 农 户 种 植, 并 提 供 国 际 优 良 的 农 业 技 术 指 导, 同 时 对 种 植 过 程 中 关 键 指 标 进 行 严 格 的 监 控 加 工 工 厂 方 面, 被 评 企 业 旗 下 包 括 新 XXXX 制 品 有 限 公 司 XXXX 制 品 有 限 公 司 XXXX 制 品 有 限 公 司 等 多 家 加 工 企 业, 均 配 备 了 先 进 的 原 料 分 级 设 备 旋 风 除 尘 系 统 金 属 分 离 装 置 出 口 商 品 销 售 区 域 广 泛 被 评 企 业 出 口 销 售 金 额 占 其 销 售 总 额 的 80%, 出 口 商 品 销 售 区 域 广 泛, 主 要 销 往 亚 洲 美 洲 欧 洲 非 洲 等 地 的 多 个 国 家 和 地 区, 其 中 出 口 意 大 利 的 金 额 占 比 约 为 37.58% 出 口 西 欧 及 非 洲 地 区 的 金 额 占 比 约 为 17.18% 出 口 东 南 亚 地 区 的 金 额 占 比 约 为 12.47% 出 口 中 东 地 区 的 金 额 占 比 约 为 8.27% 被 评 企 业 在 全 球 范 围 内 的 客 户 总 数 接 近 200 家, 包 括 XX XX XX Group XX Food XX Foods 等, 被 评 企 业 已 经 与 多 家 客 户 建 立 起 长 期 的 合 作 关 系, 合 作 稳 定 性 能 够 得 到 良 好 保 障

6 坚 持 发 展 自 主 品 牌 多 年 以 来, 被 评 企 业 坚 持 发 展 自 主 品 牌, 目 前 拥 有 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 商 标 局 颁 发 的 XX XX XX XX XX 等 多 项 商 标 注 册 证 被 评 企 业 合 法 拥 有 上 述 注 册 商 标, 且 重 视 品 牌 经 营 及 品 牌 的 保 护, 为 企 业 拓 展 全 球 市 场 奠 定 了 基 础 财 务 分 析 1 资 产 合 计 ( 千 元 ) X,374,979 X,015,274 X85,161 净 资 产 ( 千 元 ) X66,724 X81,766 X4,412 主 营 业 务 收 入 ( 千 元 ) X57,921 X97,628 X18,487 经 营 规 模 较 大, 且 发 展 趋 势 好 年, 被 评 企 业 的 资 产 规 模 持 续 增 长,2010 年 末 同 比 大 幅 上 升 XX6.04%,2011 年 末 同 比 上 升 X5.43%,2011 年 末 约 为 X3.75 亿 元 ; 同 期, 企 业 的 净 资 产 亦 逐 年 增 长,2011 年 末 约 为 X.67 亿 元 年, 被 评 企 业 的 主 营 业 务 收 入 同 样 持 续 增 长,2010 年 同 比 大 幅 上 升 XX1.19%,2011 年 同 比 上 升 X7.46%,2011 年 约 为 X.58 亿 元 整 体 来 看, 被 评 企 业 的 经 营 规 模 较 大, 且 发 展 趋 势 好 2 净 利 润 ( 千 元 ) X2,447 X7,692 X0,678 净 利 率 (%) X2.99 X2.66 X4.33 净 资 产 收 益 率 (%) X0.87 X3.38 X8.19 毛 利 率 (%) X4.37 X4.44 X7.57 盈 利 能 力 较 强

7 年, 被 评 企 业 净 利 润 波 动 上 升,2010 年 同 比 降 低 X.34%,2011 年 同 比 大 幅 上 升 X2.21%,2011 年 为 XX44.7 万 元 年, 被 评 企 业 的 毛 利 率 逐 年 降 低,2011 年 为 XX.37%, 仍 处 于 行 业 优 秀 水 平 ; 同 期, 净 利 率 有 所 下 降,2011 年 为 XX.99%; 净 资 产 收 益 率 同 样 逐 年 降 低,2011 年 为 X.87%, 处 于 行 业 良 好 水 平 总 体 分 析, 被 评 企 业 盈 利 能 力 较 强 3 总 资 产 周 转 率 ( 次 ) 0.X7 0.X6 0.X2 存 货 周 转 期 ( 天 ) X21 X72 X07 应 收 账 款 周 转 期 ( 天 ) X27 X1 X7 应 收 账 款 占 流 动 资 产 的 比 重 上 升 明 显, 整 体 运 营 能 力 较 弱 年, 被 评 企 业 的 资 产 规 模 持 续 增 长, 流 动 资 产 占 总 资 产 的 比 重 分 别 为 X5.56% X6.53% 和 X4.74%, 流 动 资 产 占 比 逐 年 降 低 被 评 企 业 的 流 动 资 产 主 要 由 应 收 账 款 存 货 等 构 成, 年, 企 业 应 收 账 款 占 流 动 资 产 的 比 重 分 别 为 X.82% X9.03% 和 X7.61%; 同 期, 存 货 占 流 动 资 产 的 比 重 分 别 为 X8.30% X2.09% 和 X7.52% 年, 被 评 企 业 的 总 资 产 周 转 率 略 有 提 高,2011 年 为 0.X7 次, 总 资 产 周 转 速 度 仍 处 于 行 业 较 低 水 平 ; 同 期, 应 收 账 款 周 转 天 数 逐 年 下 降,2011 年 为 X21 天, 应 收 账 款 周 转 速 度 慢 ; 同 期, 存 货 周 转 天 数 逐 年 大 幅 上 升,2011 年 为 XX7 天, 存 货 周 转 速 度 低 于 行 业 平 均 水 平 总 体 分 析, 被 评 企 业 运 营 能 力 较 弱 4 资 产 负 债 率 (%) X1.51 X2.25 X0.40 流 动 比 率 X.06 0.X8 X.33 速 动 比 率 0.X7 0.X5 0.X5 偿 债 能 力 较 强 年, 被 评 企 业 的 资 产 负 债 率 有 所 降 低,2011 年 末 为 51.51%, 资 产 负 债 水 平 较 低, 偿 债 压 力

8 不 大 年, 被 评 企 业 的 流 动 比 率 存 在 波 动,2011 年 为 X.06 倍, 高 于 行 业 平 均 水 平 ; 同 期, 速 动 比 率 亦 存 在 波 动,2011 年 为 0.X7 倍, 同 样 高 于 行 业 平 均 水 平 总 体 来 看, 被 评 企 业 的 偿 债 能 力 较 强 5 主 营 业 务 收 入 ( 千 元 ) X57,921 X97,628 X18,487 净 利 润 ( 千 元 ) X2,447 X7,692 X0,678 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 ( 千 元 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 千 元 ) X18,279 X19,256 X23,299 -X3,573 -X0,281 -X,871 经 营 性 现 金 流 管 理 能 力 弱 年, 被 评 企 业 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 逐 年 上 升, 企 业 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 分 别 是 其 同 期 主 营 业 务 收 入 的 X4.06% X3.67% 和 X7.05%, 销 售 业 务 的 现 金 获 取 能 力 逐 年 减 弱 年, 在 净 利 润 水 平 上 升 的 情 况 下, 被 评 企 业 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 均 为 负 值, 经 营 活 动 中 所 获 收 益 质 量 低 综 合 分 析, 被 评 企 业 经 营 性 现 金 流 管 理 能 力 弱 报 告 结 束 本 报 告 是 在 SinoRating 的 信 誉 保 证 与 专 业 操 守 的 约 束 下 完 成 的, 绝 无 杜 撰 有 关 资 料 是 从 SinoRating 认 为 可 靠 的 途 径 获 得 然 而,SinoRating 不 对 资 料 的 准 确 性 充 分 性 或 完 整 性 作 保 证, 也 不 对 任 何 错 误 遗 漏 或 根 据 这 些 资 料 所 得 到 的 结 论 负 责 本 报 告 仅 供 商 业 决 策 参 考,SinoRating 不 承 担 任 何 责 任 未 经 SinoRating 的 许 可, 不 得 向 第 三 方 透 露 本 报 告 的 任 何 内 容, 亦 不 得 依 此 作 为 法 律 诉 讼 之 依 据 附 录 1:SinoRating 企 业 信 用 评 级 的 符 号 及 释 义

9 等 级 符 号 释 义 AAA 实 力 雄 厚, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 很 小, 抗 风 险 能 力 很 高, 资 信 状 况 优 秀 AA 实 力 强, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 小, 抗 风 险 能 力 高, 资 信 状 况 良 好 A 实 力 较 强, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 较 小, 抗 风 险 能 力 较 高, 资 信 状 况 正 常 BBB 实 力 一 般, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 中 等 偏 下, 抗 风 险 能 力 一 般, 资 信 状 况 尚 可 BB 实 力 欠 佳, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 中 等, 抗 风 险 能 力 欠 佳, 资 信 状 况 欠 佳 B 实 力 较 弱, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 偏 高, 抗 风 险 能 力 较 低, 资 信 状 况 较 差 CCC 实 力 弱, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 较 高, 抗 风 险 能 力 低, 资 信 状 况 差 CC 实 力 很 弱, 上 下 游 贸 易 群 体 风 险 高, 抗 风 险 能 力 很 低, 资 信 状 况 很 差 C 企 业 濒 临 破 产, 基 本 无 信 用 附 录 2: 财 务 报 表 资 产 负 债 表 ( 千 元 ) 利 润 表 ( 千 元 ) 主 要 财 务 数 据 ( 千 元 ) 主 要 财 务 指 标 现 金 流 量 表 ( 千 元 )

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