103年報

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1 Company Limited 股 票 代 碼 :2630 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 103 年 度 年 報 公 開 資 訊 觀 測 站 網 址 :mops.twse.com.tw 公 司 網 址 : 中 華 民 國 年 5 月 3 日

2 一 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 : 發 言 人 : 劉 瑞 成 職 稱 : 業 務 部 副 總 經 理 電 話 : (06) 電 子 信 箱 : [email protected] 代 理 發 言 人 : 李 中 霖 職 稱 : 營 運 本 部 副 總 經 理 電 話 : (06) 電 子 信 箱 : [email protected] 二 公 司 工 廠 之 地 址 及 電 話 : 公 司 工 廠 之 地 址 : 台 南 市 仁 德 區 機 場 路 1050 號 電 話 : (06) 三 股 票 過 戶 機 構 : 名 稱 : 台 新 國 際 商 業 銀 行 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 中 山 區 建 國 北 路 一 段 96 號 14 樓 網 址 : 電 話 : (02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 姓 名 : 胡 子 仁 黃 世 杰 會 計 師 事 務 所 : 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 南 市 永 福 路 一 段 189 號 11 樓 B 室 網 址 : 電 話 : (06) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 無 六 公 司 網 址 :

3 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 一 三 年 度 年 報 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書... 1 貳 公 司 簡 介... 4 一 設 立 日 期... 4 二 公 司 沿 革... 4 參 公 司 治 理 報 告... 8 一 組 織 系 統... 8 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 廠 處 長 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 四 公 司 治 理 運 作 情 形 五 會 計 師 公 費 資 訊 六 更 換 會 計 師 資 訊 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 情 形 八 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 辦 理 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形... 34

4 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 概 況 三 從 業 員 工 資 訊 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 告 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 117 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 評 估 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因, 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 六 風 險 管 理 分 析 與 評 估 七 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 一 103 年 度 營 業 結 果 ( 一 ) 營 業 計 劃 實 施 成 果 本 公 司 103 年 度 營 業 收 入 為 1,729,354 仟 元, 稅 後 淨 利 為 121,710 仟 元, 稅 後 每 股 盈 餘 為 1.15 元 ( 二 ) 預 算 執 行 情 形 103 年 度 營 業 收 入 1,729,354 仟 元, 較 預 算 數 1,708,326 仟 元 增 加 21,028 仟 元 ; 稅 前 淨 利 為 144,266 仟 元, 較 預 算 數 32,636 仟 元 增 加 111,630 仟 元 ; 稅 後 每 股 盈 餘 為 1.15 元, 較 預 算 數 0.25 元 大 幅 增 加 ( 三 ) 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 本 公 司 103 年 度 稅 後 淨 利 為 121,710 仟 元, 營 業 收 支 及 獲 利 能 力 情 形 如 下 : 年 度 營 業 收 入 1,729,354 仟 元, 較 102 年 度 1,807,357 仟 元 減 少 78,003 仟 元 營 收 減 少, 係 合 約 屆 期 後, 部 分 機 種 未 再 交 修 及 部 分 附 件 委 外 送 修, 未 能 於 年 度 內 完 修 交 貨 2. 另 103 年 度 成 本 及 費 用 管 控 得 宜, 有 助 獲 利 提 升, 使 103 年 度 稅 後 淨 利 為 121,710 仟 元 較 102 年 度 33,319 仟 元 增 加 88,391 仟 元, 稅 後 每 股 盈 餘 103 年 度 1.15 元 較 102 年 度 0.31 元 大 幅 增 加 ( 四 ) 研 究 發 展 狀 況 本 公 司 103 年 研 發 支 出 為 23,816 仟 元, 重 大 研 究 發 展 成 果 如 下 : 1. 海 軍 500MD 直 升 機 換 裝 UHF 通 話 系 統 研 發 案 2. 高 壓 氣 瓶 測 試 台 裝 備 研 發 案 3. KING AIR 200/350 型 機 ELT 換 裝 研 發 案 二 104 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 ) 業 務 面 1. 商 用 機 維 修 業 務 穩 定 維 持 與 既 有 客 戶 之 良 好 關 係, 持 續 安 排 既 有 客 戶 之 B 及 MD80 等 飛 機 進 廠 在 新 機 維 修 業 務 爭 取 上, 除 獲 得 韓 國 T WAY 航 空 B 機 隊 五 年 長 期 維 護 合 約 及 俄 羅 斯 AURORA 航 空 A320 機 維 修 外, 積 極 爭 取 PEACH AIR A320 機 進 廠 維 修 並 對 亞 洲 地 區 各 廉 價 ~1~

6 航 空 B737 A320 機 隊 展 開 促 銷, 拓 展 後 續 維 修 業 務, 奠 定 未 來 穩 定 發 展 之 基 礎 2. 政 府 暨 軍 用 機 維 修 業 務 ( 二 ) 管 理 面 確 實 執 行 現 有 國 軍 各 型 飛 機 機 隊 商 維 合 約 國 有 民 營 與 委 託 經 營 案 等 維 修 業 務, 以 飛 安 第 一 為 原 則, 如 期 如 質 交 機, 滿 足 客 戶 需 求 遂 行 戰 備 任 務 全 力 維 持 空 勤 總 隊 UH-1H 及 B234 救 援 直 昇 機 合 約 妥 善 情 況, 達 成 各 項 訓 練 及 救 援 任 務 執 行 另 已 獲 塞 考 斯 基 公 司 同 意 104 年 度 派 員 赴 美 受 訓, 以 滿 足 空 勤 總 隊 換 裝 需 求 為 了 達 成 整 體 營 運 目 標, 積 極 掌 握 整 體 營 運 與 運 作, 採 人 才 適 性 化 的 專 業 分 工 強 化 團 隊 合 作, 在 管 理 工 作, 持 續 加 強 下 列 重 點 : 1. 人 才 培 育 (1) 持 續 依 計 畫 培 訓 儲 備 人 才, 以 提 升 優 質 人 力, 增 加 修 護 能 力 (2) 鼓 勵 與 輔 導 員 工 取 得 證 照, 以 提 昇 員 工 在 民 航 證 照 之 比 例, 提 升 現 有 修 護 水 準 2. 員 工 福 利 提 升 (1) 年 節 禮 金 調 增, 慰 勞 員 工 (2) 提 高 飛 機 簽 銷 津 貼 及 獎 勵 持 有 證 照 與 訓 練 合 格 人 員, 以 提 升 民 用 機 業 務 競 爭 力 3. 員 工 全 面 調 薪 辦 理 員 工 全 面 調 薪, 及 提 升 基 層 起 薪 水 準, 落 實 照 顧 基 層 員 工, 以 網 羅 優 秀 人 才, 強 化 公 司 競 爭 力 4. 資 源 管 理 與 提 昇 競 爭 力 (1) 持 續 分 析 人 力 運 用 情 形 及 控 管 閒 置 人 力, 以 充 分 發 揮 人 力 運 用 (2) 鼓 勵 生 產 單 位 辦 理 人 力 交 流 與 第 二 專 長 複 訓, 以 配 合 工 作 產 能 調 整 人 力 互 補 與 降 低 閒 置 產 能 之 目 標 (3) 配 合 工 作 需 求 以 輪 班 排 班 制 機 動 調 整 人 力, 強 化 競 爭 力 5. 提 昇 品 質, 確 保 飛 安 依 訂 定 之 安 全 管 理 系 統 (Safety Management System) 與 制 度 下 ~2~

7 要 求 所 屬 落 實 管 制 執 行, 以 期 防 微 杜 漸, 主 動 發 覺 問 題, 提 早 解 決, 達 至 全 面 品 保 與 全 面 安 全, 提 昇 工 作 紀 律 與 品 質, 確 保 飛 安 6. 嚴 格 管 控 降 低 營 運 成 本 三 未 來 公 司 發 展 策 略 (1) 利 用 內 控 及 資 訊 系 統 嚴 格 控 管 預 算, 降 低 公 司 支 出 (2) 降 低 營 運 成 本, 以 確 保 公 司 利 潤, 達 成 既 定 目 標 (3) 持 續 檢 討 降 低 庫 存 原 物 料 (4) 拓 展 商 源 及 商 情, 以 降 低 待 料 之 時 間 及 成 本, 並 定 期 檢 討 各 專 案 採 購 未 耗 用 之 料 件, 以 減 少 呆 料 發 生 ( 一 ) 商 用 飛 機 維 修 業 務 積 極 爭 取 B A320 等 市 場 主 力 新 機 進 廠 維 修, 並 與 客 戶 洽 談 簽 訂 長 期 維 修 合 約, 朝 成 為 區 域 窄 體 客 機 維 修 中 心 目 標 邁 進 ( 二 ) 政 府 及 軍 用 飛 機 維 修 業 務 配 合 政 府 部 門 換 裝, 除 爭 取 維 修 商 機 外, 並 運 用 工 業 合 作 爭 取 附 件 能 量, 以 增 加 產 能 新 機 籌 建 能 量 部 分, 洛 馬 公 司 已 選 擇 本 公 司 執 行 P-3C 反 潛 機 PDM 廠 級 維 修, 目 前 配 合 飛 機 進 度 執 行 各 項 人 員 訓 練 ( 三 ) 改 善 棚 廠 設 施 及 裝 備 除 年 度 內 已 完 成 2 號 棚 廠 地 坪 整 修 外, 積 極 規 劃 1 號 棚 廠 整 建 及 整 修 地 面 裝 備, 以 提 升 維 修 能 量 ( 四 ) 因 民 機 維 修 人 員 不 足, 除 與 學 校 機 關 合 作, 提 供 實 習 機 會, 另 搭 配 公 司 自 訓 培 育 計 劃 (104 年 第 一 梯 次 培 訓 學 員 18 位, 已 於 2/9 日 開 訓, 訓 期 半 年 ), 爭 取 優 秀 人 才 參 加 專 業 維 修 ( 五 ) 配 合 地 方 政 府 爭 取 在 地 化 經 營 拓 展 台 南 機 場 地 面 支 援 與 停 機 線 維 修 工 作 ( 六 ) 爭 取 利 用 屏 東 軍 用 機 場 大 聖 營 區 執 行 第 三 方 營 運, 活 化 機 場 使 用, 增 加 維 修 產 能 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 執 行 軍 機 及 商 用 飛 機 之 維 修 服 務, 均 受 各 國 相 關 法 規 嚴 格 規 範, 本 公 司 目 前 擁 有 眾 多 國 際 飛 機 / 附 件 原 廠 維 修 授 權 認 證, 展 望 未 來 本 公 司 除 持 續 佈 局 兩 岸 及 國 外 商 用 飛 機 維 修 市 場 外, 於 政 府 釋 商 政 策 不 變 下, 持 續 鞏 固 國 內 業 務 力 求 穩 定 成 長 ~3~

8 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 民 國 44 年 1 月 19 日 二 公 司 沿 革 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 創 始 於 民 國 35 年, 前 身 係 為 第 二 次 世 界 大 戰 名 聞 中 外 的 美 軍 第 14 航 空 隊 ( 飛 虎 隊 ) 司 令 陳 納 德 將 軍 戰 後 所 組 之 空 運 隊 (China National Relief And Rehabilitation Administration, 簡 稱 CNRRA); 民 國 37 年, 空 運 隊 由 行 政 院 改 隸 中 華 民 國 交 通 部 民 用 航 空 局, 直 轄 空 運 隊 而 由 民 航 局 特 准 改 稱 為 民 航 空 運 隊 (Civil Air Transport, 簡 稱 為 CAT) 民 國 44 年 民 航 空 運 隊 (CAT) 改 組, 註 冊 成 立 登 記 為 兩 個 公 司, 一 為 當 時 國 內 唯 一 經 營 國 內 外 航 線 的 民 航 空 運 公 司 (Civil Air Transport Company Limited) 另 一 登 記 設 立 為 現 在 的 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 (Air Asia Co. Ltd.), 隸 屬 於 美 商 半 官 方 的 美 航 公 司 (Air America), 設 立 資 本 額 為 新 台 幣 80,000 仟 元, 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 60,800 仟 元 韓 戰 期 間 因 承 包 了 許 多 美 國 軍 方 運 輸 機 直 昇 機 及 戰 鬥 機 的 大 量 維 修 業 務, 修 護 量 大 增, 公 司 員 工 維 修 能 量 亦 因 而 快 速 成 長 越 戰 期 間 為 美 國 在 太 平 洋 地 區 首 要 的 軍 機 維 修 基 地, 員 工 人 數 更 多 達 4~5 仟 人, 是 東 南 亞 及 太 平 洋 地 區 美 軍 在 海 外 唯 一 合 格 之 基 地 級 (Depot Level) 維 修 廠, 亦 是 為 太 平 洋 地 區 第 一 個 取 得 美 國 聯 邦 航 空 署 (FAA) 認 證 之 飛 機 維 修 公 司 民 國 64 年 轉 為 美 國 德 州 怡 新 系 統 公 司 (E-System), 所 屬 的 海 外 子 公 司 民 國 76 年 亞 航 轉 讓 給 美 商 專 修 飛 機 引 擎 和 組 件 的 精 密 空 用 動 力 公 司 (Precision Airmotive) 資 本 額 為 新 台 幣 282,800 仟 元 民 國 77 年 轉 由 國 人 自 營 民 國 82 年 菁 英 創 投 公 司 入 主 亞 航 公 司, 邱 福 德 先 生 擔 任 董 事 長, 陳 佑 民 先 生 擔 任 總 經 理 民 國 83 年 成 為 台 翔 航 太 工 業 股 份 有 限 公 司 的 子 公 司, 董 事 長 由 台 翔 董 事 長 孫 道 存 先 生 接 任 取 得 ISO9002 之 認 證 ~4~

9 民 國 84 年 與 Bell 直 昇 機 公 司 簽 訂 維 修 合 作 協 議, 成 為 亞 太 維 修 中 心 與 美 國 Mcdonnell Douglas 公 司 簽 訂 了 維 修 合 作 協 議, 亦 成 為 麥 道 在 台 的 飛 機 修 護 中 心 10 月 正 式 啟 用 直 昇 機 中 心 辦 理 現 金 增 資 新 台 幣 200,000 仟 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 482,800 仟 元 民 國 85 年 公 司 成 立 50 週 年 與 美 國 直 昇 機 製 造 廠 Sikorsky 公 司 簽 訂 維 修 合 作 協 議 辦 理 現 金 增 資 新 台 幣 200,000 仟 元, 資 本 額 增 為 新 台 幣 682,800 仟 元 民 國 86 年 配 合 政 府 推 動 發 展 台 灣 成 為 亞 太 營 運 中 心 計 畫 與 台 糖 公 司 簽 定 台 南 航 太 工 業 專 用 區 合 作 開 發 協 議 書, 並 合 作 開 發 亞 太 航 機 維 修 中 心 民 國 87 年 補 辦 公 開 發 行, 成 為 公 開 發 行 公 司 民 國 88 年 配 合 新 亞 航 計 畫 中 有 關 機 棚 興 建 及 能 量 擴 展 計 畫, 辦 理 現 金 增 資 34,720 仟 股, 募 集 資 金 新 台 幣 694,440 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 1,030,000 仟 元 取 得 ISO9001 認 證, 為 中 華 民 國 第 一 家 取 得 國 家 品 質 認 證 ISO9001 之 飛 機 專 業 維 修 廠 民 國 89 年 積 極 進 行 廠 房 擴 建 設 備 汰 舊 換 新 及 能 量 籌 建 等 作 業 並 藉 參 與 各 項 國 際 合 作 及 策 略 聯 盟, 建 立 完 整 之 飛 機 維 修 改 裝 之 能 量 參 與 Boeing B737 客 機 改 裝 貨 機 計 畫 與 國 內 華 航 長 榮 及 漢 翔 等 公 司 成 立 合 資 公 司 聯 成 航 太 科 技 股 份 有 限 公 司 (ICAS) 成 立 轉 投 資 公 司 亞 航 微 波 科 技 股 份 有 限 公 司 藉 以 拓 展 航 電 能 量 與 業 務, 建 立 全 能 量 之 維 修 體 系 民 國 90 年 新 建 廣 體 機 棚 落 成 使 用 通 過 ISO9001 認 證 2000 年 版 轉 換 民 國 91 年 於 美 國 成 立 轉 投 資 孫 公 司 Air Asia Company Ltd., 為 產 業 規 模 擴 展 及 業 務 觸 角 之 延 伸 奠 定 基 礎 配 合 國 防 部 策 略 性 軍 機 商 維 業 務, 積 極 取 得 Bell Boeing B234 Raytheon PW Honeywell Sikorsky Allison 等 大 廠 航 材 銷 售 之 授 權 ~5~

10 民 國 92 年 國 防 部 軍 機 策 略 性 商 維 業 務 正 式 釋 出, 獲 得 TH-67 OH-58 及 S-2T 三 項 長 期 合 約 民 國 93 年 獲 得 內 政 部 空 中 勤 務 總 隊 年 度 機 隊 商 維 之 合 約 獲 得 CH-47SD 直 昇 機 整 機 策 略 性 商 維 長 期 合 約 12 月 6 日 蔡 明 訓 先 生 接 任 董 事 長 職 務 民 國 94 年 1 月 1 日 于 羾 先 生 接 任 總 經 理 職 務 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 新 台 幣 700,000 仟 元, 資 本 額 變 更 為 新 台 幣 330,000 仟 元 與 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 及 長 榮 航 太 科 技 股 份 有 限 公 司 共 同 獲 得 國 防 部 空 軍 第 二 後 勤 指 揮 部 委 託 民 間 經 營 案 之 長 期 合 約 獲 得 空 軍 松 山 基 地 指 揮 部 修 護 補 給 隊 民 間 經 營 案 之 長 期 合 約 民 國 95 年 辦 理 現 金 增 資 36,364 仟 股, 募 集 資 金 新 台 幣 400,000 仟 元, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 693,636 仟 元 民 國 96 年 獲 頒 日 本 民 航 局 飛 機 維 修 廠 許 可 證 獲 得 日 本 航 空 公 司 (Japan Airlines)MD-80 機 隊 之 長 期 合 約 民 國 97 年 1 月 2 日 金 德 溥 先 生 接 任 董 事 長 職 務 ; 莊 順 典 先 生 接 任 總 經 理 職 務 6 月 23 日 王 鴻 智 先 生 接 任 董 事 長 職 務 辦 理 盈 餘 及 員 工 分 紅 轉 增 資 13,877 仟 股, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 832,408 仟 元 民 國 98 年 9 月 1 日 吳 滬 生 先 生 接 任 總 經 理 職 務 辦 理 盈 餘 及 員 工 分 紅 轉 增 資 6,782 仟 股, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 900,230 仟 元 10 月 獲 頒 大 陸 民 航 局 飛 機 維 修 廠 許 可 證 民 國 99 年 辦 理 盈 餘 及 員 工 分 紅 轉 增 資 5,564 仟 股, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 955,874 仟 元 獲 得 日 本 JTA 航 空 公 司 (Japan Transocean Air)B737 機 隊 之 長 期 合 約 民 國 100 年 9 月 16 日 張 漢 卿 先 生 接 任 董 事 長 職 務 ~6~

11 民 國 101 年 獲 得 韓 國 t way 航 空 公 司 B 機 隊 之 長 期 合 約, 正 式 跨 足 新 一 代 商 用 機 維 修 業 務 辦 理 盈 餘 及 員 工 分 紅 轉 增 資 10,242 仟 股, 增 資 後 實 收 資 本 額 為 新 台 幣 1,058,296 仟 元 11 月 8 日 黃 廣 志 先 生 接 任 董 事 長 職 務 11 月 9 日 藍 兩 家 先 生 接 任 總 經 理 職 務 民 國 102 年 獲 得 CH-47SD 直 昇 機 整 機 策 略 性 商 維 長 期 合 約 與 漢 翔 航 空 工 業 股 份 有 限 公 司 及 萬 成 航 空 科 技 股 份 有 限 公 司 共 同 獲 得 空 軍 二 指 部 軍 工 廠 委 託 民 間 經 營 案 長 期 合 約 獲 得 陸 軍 AH-1W 直 昇 機 策 略 性 整 機 商 維 案 長 期 合 約 獲 得 空 軍 松 山 基 地 指 揮 部 修 護 補 給 隊 委 託 民 間 經 營 案 長 期 合 約 民 國 103 年 獲 得 陸 軍 TH-67 直 昇 機 策 略 性 機 隊 商 維 案 合 約 3 月 12 日 常 四 偉 先 生 接 任 董 事 長 職 務 12 月 1 日 張 漢 卿 先 生 接 任 總 經 理 職 務 民 國 104 年 獲 得 與 韓 國 Jeju 航 空 B737 機 隊 長 期 維 修 合 約 ~7~

12 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 系 統 圖 股 東 會 審 計 委 員 會 中 華 民 國 104 年 3 月 1 日 公 司 組 織 圖 ( 含 任 務 編 組 ) 董 事 會 董 事 長 ( 室 ) 董 事 會 作 業 小 組 稽 核 室 總 經 理 ( 室 ) 業 務 部 維 修 部 營 運 本 部 業 務 處 工 程 研 發 處 計 劃 及 修 護 管 制 處 定 翼 機 維 修 廠 發 動 機 及 附 件 維 修 廠 直 昇 機 維 修 廠 屏 東 飛 機 維 修 廠 松 山 廠 採 購 處 品 管 處 行 政 管 理 處 財 務 處 廠 務 處 新 事 業 發 展 處 ( 董 事 會 作 業 小 組 為 任 務 編 組 ) ~8~

13 ( 二 ) 主 要 部 門 所 營 業 務 部 門 主 要 功 能 說 明 董 事 長 室 督 導 公 司 營 運, 使 其 符 合 公 司 目 標 稽 核 室 總 經 理 室 營 運 本 部 業 務 部 維 修 部 定 翼 機 維 修 廠 發 動 機 及 附 件 維 修 廠 直 昇 機 維 修 廠 屏 東 飛 機 維 修 廠 松 山 廠 財 務 處 行 政 管 理 處 業 務 處 工 程 研 發 處 品 管 處 採 購 處 計 劃 及 修 護 管 制 處 新 事 業 發 展 處 廠 務 處 負 責 內 部 控 制 制 度 規 劃 稽 核 及 監 督 控 制 並 向 公 司 管 理 階 層 提 出 相 關 之 改 進 建 議, 以 提 昇 公 司 整 體 營 運 成 效 督 導 各 部 門 作 業 合 理 調 度 及 運 用 公 司 之 財 務 槓 桿 督 導 公 司 產 品 之 品 質 與 營 運 效 率 維 持 客 戶 滿 意 度 協 調 與 維 繫 良 好 之 勞 資 關 係, 使 其 符 合 公 司 既 定 之 營 運 目 標 督 導 行 政 管 理 財 務 廠 務 新 事 業 發 展 等 處 相 關 業 務, 及 督 導 公 司 營 運 相 關 任 務 之 執 行 負 責 督 導 國 內 國 外 及 專 案 等 業 務 之 發 展 與 管 理, 及 督 導 各 項 生 產 工 廠 人 力 運 用 修 護 器 材 等 計 劃 與 管 制, 負 責 督 導 航 空 器 相 關 系 統 之 工 程 設 計 改 裝 性 能 提 升 維 修 工 程 與 技 術 支 援 及 研 究 發 展 計 劃 與 專 案 管 理 並 執 行 總 經 理 交 辦 督 導 任 務 負 責 督 導 定 翼 機 維 修 發 動 機 及 附 件 維 修 直 昇 機 維 修 軍 機 商 維 飛 機 維 修 等 相 關 業 務, 以 及 執 行 總 經 理 交 辦 督 導 任 務 負 責 督 導 民 航 局 及 飛 機 原 製 造 廠 (OEM) 已 認 證 或 授 權 維 修 之 各 型 機 機 體 維 修, 並 藉 適 切 之 人 員 訓 練 與 調 度, 測 試 裝 備 工 具 之 維 護 使 用 及 修 理 料 件 籌 補 等 作 為, 執 行 交 修 工 作 項 目, 確 使 交 修 工 作 在 合 理 時 間, 品 質 保 證 及 客 戶 滿 意 下 完 成 依 市 場 業 務 需 求 督 導 新 能 量 籌 建 及 認 證 工 作 等 相 關 作 業 負 責 民 航 局 及 發 動 機 / 系 統 附 件 原 製 造 廠 (OEM) 已 認 證 或 授 權 維 修 之 各 型 發 動 機 與 附 件 維 修, 並 藉 適 切 之 人 員 訓 練 與 調 度, 測 試 裝 備 工 具 之 維 護 使 用 及 修 理 料 件 籌 補 等 作 為, 執 行 交 修 工 作 項 目, 確 使 交 修 工 作 在 合 理 時 間, 品 質 保 證 及 客 戶 滿 意 下 完 成, 另 需 負 責 與 客 戶 駐 廠 代 表 及 技 術 代 表 間 保 持 良 好 的 關 係 新 能 量 籌 建 等 相 關 作 業 負 責 督 導 民 航 局 及 直 昇 機 原 製 造 廠 (OEM) 已 認 證 或 授 權 維 修 之 各 型 直 昇 機 機 體 維 修, 並 藉 適 切 之 人 員 訓 練 與 調 度, 測 試 裝 備 工 具 之 維 護 使 用 及 修 理 料 件 籌 補 等 作 為, 執 行 交 修 工 作 項 目, 確 使 交 修 工 作 在 合 理 時 間, 品 質 保 證 及 客 戶 滿 意 下 完 成 督 導 新 能 量 籌 建 及 認 證 工 作 等 相 關 作 業 負 責 GOCO 案 合 約 內 明 定 之 各 型 機 機 體 維 修, 並 藉 適 切 之 人 員 訓 練 與 調 度, 測 試 裝 備 工 具 之 維 護 使 用 及 修 理 料 件 籌 補 等 作 為, 執 行 交 修 工 作 項 目, 確 使 交 修 工 作 在 合 理 時 間, 品 質 保 證 及 客 戶 滿 意 下 完 成, 另 需 負 責 與 客 戶 機 組 員 及 技 術 代 表 間 保 持 良 好 的 關 係 負 責 松 案 合 約 內 明 定 之 各 型 機 機 體 維 修, 並 藉 適 切 之 人 員 訓 練 與 調 度, 測 試 裝 備 工 具 之 維 護 使 用 及 修 理 料 件 籌 補 等 作 為, 執 行 交 修 工 作 項 目, 確 使 交 修 工 作 在 合 理 時 間, 品 質 保 證 及 客 戶 滿 意 下 完 成, 另 需 負 責 與 客 戶 機 組 員 及 技 術 代 表 間 保 持 良 好 的 關 係 負 責 綜 管 本 公 司 經 營 管 理 成 效 分 析 預 算 控 管 財 務 規 劃 及 會 計 帳 務 管 理 建 立 並 維 繫 與 金 融 機 構 間 之 良 好 關 係 負 責 公 司 與 會 計 師 間 有 關 帳 務 處 理 之 溝 通 與 研 析, 以 及 營 運 資 金 之 調 度 與 運 用 督 導 管 理 本 公 司 內 部 之 人 事 行 政 資 訊 及 一 般 事 務, 提 供 公 司 高 層 有 關 管 理 及 行 政 興 革 建 議, 建 立 各 項 管 理 制 度, 維 繫 勞 資 關 係 和 諧, 保 障 員 工 福 利, 並 訂 立 員 工 福 利 措 施 督 導 管 理 公 司 內 部 之 設 施, 維 持 公 司 裝 備 建 築 物 及 設 施 之 有 效 運 行 負 責 本 公 司 業 務 行 銷 及 維 繫 客 戶 關 係 負 責 規 劃 及 參 與 重 要 商 展 等 行 銷 活 動 聯 絡 與 接 待 本 公 司 重 要 訪 客 處 理 本 公 司 業 務 代 理 之 合 約 事 宜 評 估 及 建 議 個 案 有 關 之 市 場 範 圍 業 務 代 理 及 佣 金 等 事 宜 評 估 每 年 營 業 計 畫 及 五 年 業 務 發 展 計 畫 控 管 專 案 計 劃 執 行 合 約 及 本 公 司 業 務 行 銷 預 算 研 判 爭 取 潛 在 業 務 之 可 能 性, 以 及 向 總 經 理 及 其 他 高 階 主 管 提 報 重 要 市 場 訊 息 負 責 航 空 器 結 構 發 動 機 航 電 系 統 零 附 件 等, 相 關 之 工 程 設 計 改 裝 性 能 提 升 維 修 工 程 與 技 術 支 援, 以 及 研 究 發 展 計 劃 與 專 案 之 管 理 工 作 負 責 公 司 所 有 飛 機 與 零 附 件 各 階 段 之 維 修 翻 修 及 零 件 製 造 之 品 質 管 制 與 監 理 確 保 維 修 廠 程 序 及 標 準 符 合 民 航 主 管 機 關 及 客 戶 的 要 求, 以 及 負 責 安 排 民 航 局 及 民 航 客 戶 訪 廠 稽 核 之 相 關 事 宜 負 責 督 導 採 購 組 收 發 供 補 組 等 各 項 物 料 採 購 接 收 倉 儲 及 發 放 等 管 理 作 業, 即 時 解 決 物 料 事 宜 負 責 督 導 及 執 行 各 項 生 產 計 劃 及 相 關 業 務 制 訂 各 生 產 工 廠 人 力 運 用 計 劃 及 執 行 管 制 參 與 各 項 生 產 專 案 計 劃 擬 定 規 劃 推 動 及 開 創 公 司 新 事 業 督 導 管 理 新 事 業 之 發 展 相 關 作 業, 以 及 執 行 營 運 副 總 經 理 交 辦 任 務 督 導 管 理 公 司 內 部 安 全 衛 生 事 務 擬 定 規 劃 督 導 及 推 動 安 全 衛 生 管 理 事 項 並 指 導 有 關 部 門 實 施 以 及 執 行 公 司 交 辦 任 務 ~9~

14 職 稱 董 事 長 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 二 ) 董 事 ( 註 二 ) 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 二 董 事 總 經 理 副 總 經 理 廠 處 長 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 國 籍 或 註 冊 地 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 中 華 民 國 ( 一 ) 董 事 : 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 份 董 事 資 料 ( 一 ) 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 份 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 常 四 偉 年 ,783, % 86,783, % 洪 金 富 年 ,783, % 86,783, % 王 明 義 年 ,783, % 86,783, % 高 健 祐 年 ,783, % 86,783, % 馬 里 蘭 大 學 航 空 管 理 博 士 IATA 全 球 巡 迴 講 座 中 華 科 技 大 學 航 空 研 究 所 助 理 教 授 南 澳 洲 大 學 產 業 及 工 業 管 理 碩 士 國 登 營 造 ( 股 ) 公 司 董 事 城 安 新 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 美 國 空 軍 大 學 戰 爭 學 院 空 軍 副 司 令 國 華 海 洋 企 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 Embry Riddle Aeronautical University B.S./Aeronautics 中 興 航 空 ( 股 ) 公 司 總 經 理 劉 石 麟 年 ,783, % 86,783, % 美 國 北 維 吉 尼 亞 大 學 碩 士 - 美 商 甲 骨 文 台 灣 分 公 司 經 理 曹 金 英 年 ,301, % 16,301, % 國 立 臺 灣 大 學 商 學 系 會 計 組 - 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 會 計 處 副 處 長 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 財 務 處 長 高 太 輔 年 ,301, % 16,301, % 逢 甲 大 學 會 計 系 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 花 東 區 處 經 理 呂 松 裕 年 國 立 成 功 大 學 會 計 系 安 永 會 計 師 事 務 所 資 深 經 理 蘇 二 郎 年 輔 仁 大 學 法 律 系 德 勤 商 務 法 律 事 務 所 律 師 顏 進 儒 年 註 一 : 為 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 註 二 : 為 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 主 要 經 ( 學 ) 歷 美 國 德 州 大 學 (Austin) 運 輸 管 理 博 士 交 通 部 運 輸 研 究 所 高 級 運 輸 規 劃 師 國 立 臺 灣 海 洋 大 學 航 運 管 理 學 系 教 授 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 長 兼 總 經 理 一 卡 通 票 證 ( 股 ) 公 司 監 察 人 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 董 事 城 安 建 設 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 長 城 安 新 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 長 K&T Construction Co.,Ltd. 總 經 理 銓 鼎 投 資 ( 股 ) 公 司 董 事 長 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 安 捷 飛 航 訓 練 中 心 ( 股 ) 公 司 董 事 長 盛 安 投 資 有 限 公 司 董 事 長 Netjets China 總 經 理 遊 戲 橘 子 數 位 科 技 ( 股 ) 公 司 董 事 無 無 無 樂 榮 工 業 ( 股 ) 公 司 總 經 理 無 無 無 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 總 檢 核 無 無 無 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 花 東 區 處 經 理 無 無 無 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 無 無 無 上 智 商 務 法 律 事 務 所 主 持 律 師 南 光 化 學 製 藥 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 嘉 義 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 監 察 人 長 華 電 材 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 國 立 臺 灣 海 洋 大 學 教 授 陽 明 海 運 ( 股 ) 公 司 獨 立 董 事 104 年 5 月 2 日 無 無 無 無 無 無 ~10~

15 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 104 年 5 月 2 日 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 台 翔 航 太 工 業 股 份 有 限 公 司 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 銓 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 29.69% 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 29.00% 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 6.02% 中 國 信 託 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 5.00% 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 4.96% 全 球 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 4.39% 長 榮 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 4.05% 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 2.50% 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 2.50% 經 濟 部 86.14% 財 政 部 國 有 財 產 署 北 區 分 署 9.92% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 二 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 104 年 5 月 2 日 法 人 名 稱 ( 註 1) 法 人 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 銓 鼎 投 資 股 份 有 限 公 司 國 登 營 造 股 份 有 限 公 司 28.06% 惠 安 投 資 有 限 公 司 25.51% 佳 謙 投 資 有 限 公 司 15.31% 張 全 10.20% 上 儀 投 資 有 限 公 司 5.10% 行 政 院 國 家 發 展 基 金 管 理 會 行 政 院 % 經 濟 部 無 - 註 1: 如 上 表 一 主 要 股 東 屬 法 人 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 因 本 公 司 法 人 股 東 其 主 要 法 人 股 東 眾 多 要 揭 露 不 易, 故 僅 揭 露 持 股 比 例 佔 10% 之 大 股 東 ~11~

16 姓 名 ( 註 1) 條 件 (8) (9) (10) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 董 事 資 料 ( 二 ) 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 常 四 偉 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 洪 金 富 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 王 明 義 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 高 健 祐 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 劉 石 麟 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 曹 金 英 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 高 太 輔 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 呂 松 裕 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 蘇 二 郎 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 2 顏 進 儒 ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ ˇ 無 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 打 ˇ (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 ~12~

17 職 稱 ( 二 ) 總 經 理 副 總 經 理 廠 處 長 及 各 部 門 主 管 資 料 : 國 籍 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 總 經 理 中 華 民 國 張 漢 卿 103 年 12 月 01 日 422 美 國 喬 治 華 盛 頓 大 學 系 統 工 程 管 理 博 士 0.000% 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 董 事 長 退 輔 會 事 業 管 理 處 處 長 政 治 大 學 企 業 管 理 研 究 所 業 務 部 副 總 經 理 中 華 民 國 劉 瑞 成 103 年 12 月 01 日 1, % 空 軍 後 勤 部 上 校 副 參 謀 長 漢 翔 航 空 工 業 ( 股 ) 公 司 顧 問 亞 洲 航 空 公 司 代 理 總 經 理 國 防 管 理 學 院 企 管 系 營 運 本 部 副 總 經 理 中 華 民 國 李 中 霖 103 年 12 月 01 日 2, % 空 軍 後 勤 部 處 長 亞 洲 航 空 公 司 業 務 部 副 總 經 理 維 修 部 副 總 經 理 ( 代 理 ) 中 華 民 國 趙 高 恩 103 年 02 月 17 日 2, % 空 軍 機 校 機 械 科 空 軍 副 參 謀 長 定 翼 機 維 修 廠 廠 長 中 華 民 國 李 崇 忠 103 年 12 月 11 日 1, % 南 台 科 技 大 學 電 子 系 亞 洲 航 空 公 司 航 機 檢 驗 組 組 長 發 動 機 暨 附 件 維 修 廠 廠 長 中 華 民 國 王 明 安 103 年 02 月 17 日 % 高 苑 科 大 經 管 研 究 所 空 軍 第 三 後 勤 指 揮 部 發 動 機 廠 長 直 昇 機 維 修 廠 廠 長 中 華 民 國 蔡 松 齡 103 年 02 月 17 日 2, % 義 守 大 學 管 理 研 究 所 陸 軍 航 空 基 地 裝 備 勤 務 處 廠 長 University of Maryland Baltimore Country 屏 東 飛 機 維 修 廠 廠 長 中 華 民 國 施 東 山 103 年 06 月 01 日 1, % 管 理 碩 士 空 軍 桃 園 基 地 修 補 隊 大 隊 長 松 山 廠 廠 長 中 華 民 國 王 先 傑 102 年 11 月 01 日 2, % 美 國 喬 治 亞 華 盛 頓 大 學 後 勤 管 理 碩 士 空 軍 松 山 基 地 指 揮 部 副 隊 長 成 功 大 學 會 計 研 究 所 財 務 處 處 長 中 華 民 國 劉 志 勇 102 年 01 月 02 日 宏 達 國 際 電 子 ( 股 ) 公 司 會 計 經 理 中 華 民 國 會 計 師 高 考 及 格 稽 核 室 主 任 中 華 民 國 陳 漢 晶 103 年 11 月 20 日 7, % 南 台 科 技 大 學 資 訊 管 理 系 亞 洲 航 空 公 司 採 購 處 處 長 廠 務 處 處 長 三 軍 大 學 戰 爭 學 院 兼 行 政 管 理 處 處 長 中 華 民 國 李 清 正 103 年 02 月 06 日 2, % 空 軍 桃 園 基 地 副 指 揮 官 兼 新 事 業 發 展 處 處 長 業 務 處 處 長 ( 代 理 ) 中 華 民 國 崔 人 俊 103 年 02 月 17 日 1, % 中 正 理 工 學 院 應 用 數 學 系 空 軍 駐 美 F-16 後 勤 連 絡 官 工 程 研 發 處 處 長 中 華 民 國 林 文 綜 103 年 02 月 17 日 2, % 南 台 科 技 大 學 機 械 工 程 系 亞 洲 航 空 ( 股 ) 公 司 工 程 研 發 處 代 理 處 長 採 購 處 處 長 中 華 民 國 趙 晉 賢 104 年 03 月 01 日 1, % 台 灣 大 學 政 治 系 亞 洲 航 空 公 司 松 山 補 管 組 組 長 品 管 處 處 長 中 華 民 國 王 文 堯 103 年 09 月 30 日 1, % 成 功 大 學 航 太 所 碩 士 亞 洲 航 空 公 司 品 保 組 組 長 計 劃 及 修 護 管 制 處 處 長 中 華 民 國 陳 膺 仲 104 年 05 月 01 日 1, % 崑 山 工 專 電 機 工 程 科 畢 亞 洲 航 空 ( 股 ) 公 司 計 劃 管 制 組 組 長 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 104 年 5 月 2 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 ~13~

18 職 稱 董 事 長 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 一 ) 董 事 ( 註 二 ) 董 事 ( 註 二 ) 董 事 ( 註 二 ) 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 三 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 姓 名 常 四 偉 ( 註 三 ) 洪 金 富 高 健 佑 ( 註 四 ) 王 明 義 ( 註 四 ) 劉 石 麟 ( 註 四 ) 張 行 宇 ( 註 五 ) 王 耀 德 ( 註 六 ) 詹 乾 隆 ( 註 七 ) 劉 景 耀 ( 註 八 ) 高 太 輔 曹 金 英 ( 註 九 ) 彭 明 鑑 ( 註 十 ) 呂 松 裕 蘇 二 郎 顏 進 儒 ( 註 十 一 ) ( 一 ) 董 事 之 酬 金 本 公 司 報 酬 (A) 財 務 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 董 事 酬 金 財 務 報 表 內 所 有 公 司 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) 財 務 報 財 務 報 本 公 司 表 內 所 本 公 司 表 內 所 本 公 司 有 公 司 有 公 司 3,153 3, ,095 業 務 執 行 費 用 (D) A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ~14~ 財 務 報 本 公 司 財 務 報 表 內 所 表 內 所 現 金 紅 股 票 紅 現 金 紅 股 票 紅 有 公 司 利 金 額 利 金 額 利 金 額 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H) 註 一 : 為 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 註 五 :103 年 1 月 17 解 任 董 事 及 董 事 長 註 九 :103 年 2 月 27 日 新 任 董 事 註 二 : 為 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 註 六 :103 年 5 月 9 解 任 董 事 註 十 :103 年 2 月 27 日 解 任 董 事 註 三 :103 年 3 月 12 日 新 任 董 事 長 註 七 :103 年 5 月 9 新 任 董 事 ;103 年 7 月 8 日 解 任 董 事 註 十 一 :103 年 4 月 22 日 新 任 董 事 註 四 :103 年 1 月 17 新 任 董 事 註 八 :103 年 1 月 17 日 解 任 董 事 財 務 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) 財 務 報 本 公 司 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (F) 本 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 財 務 報 表 內 所 有 公 司 1, % 3.49% % 3.49% - 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金

19 低 於 2,000,000 元 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E+F+G) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 J K 洪 金 富 張 行 宇 高 健 祐 王 耀 德 詹 乾 隆 洪 金 富 張 行 宇 高 健 祐 王 耀 德 詹 乾 隆 王 明 義 劉 景 耀 劉 石 麟 彭 明 鑑 曹 金 英 王 明 義 劉 景 耀 劉 石 麟 彭 明 鑑 曹 金 英 高 太 輔 呂 松 裕 蘇 二 郎 顏 進 儒 高 太 輔 呂 松 裕 蘇 二 郎 顏 進 儒 常 四 偉 常 四 偉 ~15~

20 總 經 理 職 稱 總 經 理 ( 代 理 ) 業 務 部 副 總 經 理 ( 二 ) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 姓 名 張 漢 卿 ( 註 一 ) 劉 瑞 成 ( 註 二 ) 本 公 司 薪 資 (A) 財 務 報 表 內 所 有 公 司 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 等 (C) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 4,575 4,575-1,225 1,225 維 修 部 副 總 經 理 趙 高 恩 ( 代 理 ) ( 註 三 ) 業 務 部 副 總 經 理 李 中 霖 ( 營 運 本 部 副 總 經 理 註 四 ) 註 一 :103 年 12 月 1 日 新 任 總 經 理 註 二 :103 年 12 月 1 日 卸 任 代 理 總 經 理 職 務 ;103 年 12 月 1 日 新 任 業 務 部 副 總 經 理 註 三 :103 年 2 月 17 日 新 任 維 修 部 副 總 經 理 註 四 :103 年 2 月 17 日 新 任 業 務 部 副 總 經 理 ;12 月 1 日 轉 任 營 運 本 部 副 總 經 理 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 金 額 (D) 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 股 票 紅 現 金 紅 股 票 紅 本 公 司 利 金 額 利 金 額 利 金 額 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 % 財 務 報 表 內 所 有 公 司 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 單 位 : 新 台 幣 仟 元 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 % 4.77% 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 財 務 報 表 內 所 有 公 司 張 漢 卿 劉 瑞 成 李 中 霖 趙 高 恩 2,000,000 元 ( 含 ) ~ 5,000,000 元 ( 不 含 ) - - 5,000,000 元 ( 含 ) ~ 10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) ~ 15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) ~ 30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) ~ 50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 ) ~ 100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 - - 總 計 - - ~16~

21 ( 三 ) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 104 年 5 月 2 日 職 稱 姓 名 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 經 理 人 業 務 部 副 總 經 理 維 修 部 副 總 經 理 ( 代 理 ) 營 運 本 部 副 總 經 理 定 翼 機 維 修 廠 廠 長 發 動 機 暨 附 件 維 修 廠 廠 長 直 昇 機 維 修 廠 廠 長 屏 東 飛 機 維 修 廠 廠 長 松 山 廠 廠 長 財 務 處 處 長 稽 核 室 主 任 廠 務 處 處 長 兼 行 政 管 理 處 處 長 兼 新 事 業 發 展 處 處 長 業 務 處 處 長 ( 代 理 ) 工 程 研 發 處 處 長 品 管 處 處 長 採 購 處 處 長 計 劃 及 修 護 管 制 處 處 長 劉 瑞 成 趙 高 恩 李 中 霖 李 崇 忠 王 明 安 蔡 松 齡 施 東 山 王 先 傑 劉 志 勇 陳 漢 晶 李 清 正 崔 人 俊 林 文 綜 王 文 堯 趙 晉 賢 陳 膺 仲 註 : 本 公 司 董 事 會 於 民 國 104 年 3 月 19 日 決 議, 提 議 配 發 員 工 紅 利 計 2,190,781 元, 全 數 以 現 金 方 式 發 放, 發 放 作 業 擬 授 權 管 理 階 層 辦 理, 因 尚 未 發 放 故 無 法 揭 露 ~17~

22 職 董 事 稱 總 經 理 及 副 總 經 理 ( 四 ) 分 別 比 較 說 明 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : 合 計 1. 最 近 二 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 : 102 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 酬 金 總 額 稅 後 純 益 比 例 酬 金 總 額 稅 後 純 益 比 例 3, , , ,710 5, , ,321 33, , , 註 : 本 公 司 於 101 年 12 月 17 日 成 立 審 計 委 員 會 取 代 監 察 人 職 權, 故 沒 有 監 察 人 酬 金 2. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 董 事 之 報 酬, 依 本 公 司 章 程 規 定, 授 權 董 事 會 依 同 業 通 常 水 準 支 給 董 事 如 擔 任 公 司 職 務 者, 其 報 酬 依 同 業 通 常 水 準 支 給 (2) 本 公 司 總 經 理 酬 金 決 議 程 序 : 依 公 司 法 第 29 條 規 定, 由 董 事 會 視 總 經 理 對 本 公 司 營 運 參 與 貢 獻 價 值 及 未 來 風 險 等 決 議 其 報 酬 ~18~

23 四 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 9 次, 董 事 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 委 託 出 席 實 際 出 席 率 數 次 數 備 註 (%) 董 事 長 常 四 偉 ( 註 1) 9-100% 103 年 3 月 12 日 新 任 董 事 長 董 事 張 行 宇 ( 註 1) 1-100% 103 年 1 月 17 日 解 任, 應 出 席 1 次 董 事 洪 金 富 ( 註 1) % 連 任 董 事 王 耀 德 ( 註 1) % 103 年 5 月 9 日 解 任, 應 出 席 5 次 103 董 事 詹 乾 隆 ( 註 年 5 月 9 日 新 任,103 年 7 月 8 日 解 任 1) 1-100%, 應 出 席 1 次 董 事 劉 景 耀 ( 註 1) 1 100% 103 年 1 月 17 日 解 任, 應 出 席 1 次 董 事 劉 石 麟 ( 註 1) % 董 事 王 明 義 ( 註 1) % 103 年 1 月 17 日 新 任, 應 出 席 8 次 董 事 高 健 祐 ( 註 1) % 董 事 高 太 輔 ( 註 2) 9-100% 連 任 董 事 彭 明 鑑 ( 註 2) % 103 年 2 月 27 日 解 任, 應 出 席 2 次 董 事 曹 金 英 ( 註 2) 7-100% 103 年 2 月 27 日 新 任, 應 出 席 7 次 獨 立 董 事 呂 松 裕 % 獨 立 董 事 蘇 二 郎 連 任 % 獨 立 董 事 顏 進 儒 % 103 年 4 月 22 日 新 任, 應 出 席 5 次 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 1. 董 事 會 日 期 :103 年 11 月 20 日 2. 期 別 : 第 六 屆 第 二 十 次 董 事 會 3. 議 案 內 容 : 內 部 稽 核 主 管 任 命 案 4. 所 有 獨 立 董 事 意 見 (1) 顏 進 儒 董 事 贊 成 內 部 稽 核 主 管 任 命 案 (2) 蘇 二 郎 董 事 及 呂 松 裕 董 事 認 為 新 任 命 稽 核 主 管 陳 漢 晶 先 生 的 背 景 只 有 物 料 採 購, 欠 缺 稽 核 及 會 計 相 關 經 驗, 所 以 對 該 員 是 否 能 勝 任 有 疑 慮 5. 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 針 對 獨 立 董 事 之 疑 慮 於 董 事 會 說 明 該 稽 核 主 管 之 資 格 符 合 金 管 證 審 字 第 號 之 條 件, 讓 所 有 董 事 充 分 了 解 及 信 任, 經 全 體 董 事 表 決 2/3 以 上 同 意, 本 案 照 案 通 過 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 1. 董 事 姓 名 : (1) 張 行 宇 董 事 長 及 洪 金 富 董 事 (2) 張 行 宇 董 事 長 (3) 常 四 偉 董 事 長 2. 議 案 內 容 : (1) 追 認 本 公 司 與 城 安 新 公 司 間 簽 署 之 相 關 合 約 案 (2) 董 事 長 102 年 度 獎 金 討 論 案 (3) 常 四 偉 董 事 長 報 酬 討 論 案 3. 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : (1) 此 案 涉 及 張 行 宇 董 事 長 及 洪 金 富 董 事, 故 迴 避 本 項 決 議 不 列 入 參 與 決 議 人 數 (2) 此 案 涉 及 張 行 宇 董 事 長, 故 迴 避 本 項 決 議 不 列 入 參 與 決 議 人 數 (3) 此 案 涉 及 常 四 偉 董 事 長, 故 迴 避 本 項 決 議 不 列 入 參 與 決 議 人 數 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 與 執 行 情 形 評 估 : 無 註 1: 為 台 翔 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 註 2: 為 台 灣 糖 業 ( 股 ) 公 司 之 法 人 代 表 ~19~

24 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 或 監 察 人 參 與 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 審 計 委 員 會 開 會 6 次, 獨 立 董 事 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) 備 註 獨 立 董 事 呂 松 裕 % 蘇 二 郎 % 連 任 連 任 顏 進 儒 4-100% 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 年 4 月 22 日 新 任, 應 出 席 4 次 董 事 會 日 期 :103 年 11 月 20 日 期 別 : 第 六 屆 第 二 十 次 董 事 會 議 案 內 容 : 內 部 稽 核 主 管 任 命 案 審 計 委 員 會 決 議 結 果 : 認 為 陳 漢 晶 先 生 的 背 景 只 有 物 料 採 購, 欠 缺 稽 核 及 會 計 相 關 經 驗, 所 以 對 該 員 是 否 能 勝 任 有 疑 慮, 故 未 經 審 計 委 員 會 通 過 5. 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 針 對 獨 立 董 事 之 疑 慮 於 董 事 會 說 明 該 稽 核 主 管 之 資 格 符 合 金 管 證 審 字 第 號 之 條 件, 讓 所 有 董 事 充 分 了 解 及 信 任, 經 全 體 董 事 表 決 2/3 以 上 同 意, 本 案 照 案 通 過 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 無 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 : 1. 稽 核 主 管 於 稽 核 項 目 完 成 之 次 月 向 獨 立 董 事 提 報 稽 核 報 告, 獨 立 董 事 並 無 反 對 意 見 2. 稽 核 主 管 之 稽 核 業 務 報 告, 獨 立 董 事 並 無 反 對 意 見 3. 獨 立 董 事 審 查 財 務 報 告 內 容, 並 定 期 與 會 計 師 針 對 公 司 財 務 相 關 議 題 進 行 討 論 ~20~

25 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 運 作 情 形 (1) 評 估 項 目 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 是 否 摘 要 說 明 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 公 司 是 否 依 據 上 市 櫃 治 理 實 務 守 則 訂 定 並 揭 露 公 司 治 理 實 V 本 公 司 尚 未 訂 定 上 市 櫃 治 理 實 務 守 則 審 慎 評 估 中 務 守 則? 二 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 作 業 程 序 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 V ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 制 度, 妥 善 處 理 股 東 建 議 疑 義 糾 紛 無 重 大 差 異 及 訴 訟 事 宜, 並 依 程 序 實 施? 等 問 題, 如 涉 及 法 律 事 件, 並 聘 請 法 律 顧 問 統 一 處 理 ( 二 ) 公 司 是 否 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 V ( 二 ) 與 主 要 股 東 關 係 良 好, 均 能 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 終 控 制 者 名 單? 及 其 最 終 控 制 者 之 名 單, 並 依 證 券 交 易 法 規 定, 每 月 申 報 董 監 及 大 股 東 持 有 股 數 ( 三 ) 公 司 是 否 建 立 執 行 與 關 係 企 業 間 之 風 險 控 管 及 防 火 牆 V ( 三 ) 本 公 司 依 證 期 會 規 定 辦 理, 並 訂 有 對 子 公 司 監 理 之 內 部 控 機 制? 制 及 內 部 稽 核 辦 法 ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 內 部 規 範, 禁 止 公 司 內 部 人 利 用 市 場 上 未 V ( 四 ) 要 求 內 部 人 定 期 回 報 公 司 股 票 交 易 資 料, 並 每 月 申 報 內 部 公 開 資 訊 買 賣 有 價 證 券? 人 持 有 股 數 三 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 董 事 會 是 否 就 成 員 組 成 擬 訂 多 元 化 方 針 及 落 實 執 行? V ( 一 ) 本 公 司 董 事 成 員 其 學 經 歷 都 符 合 公 司 所 需 之 專 業 資 格 無 重 大 差 異 ( 二 ) 公 司 除 依 法 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 及 審 計 委 員 會 外, 是 否 V ( 二 ) 本 公 司 已 設 置 審 計 委 員 會, 其 他 功 能 性 委 員 會 審 慎 評 估 自 願 設 置 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會? 中 ( 三 ) 公 司 是 否 訂 定 董 事 會 績 效 評 估 辦 法 及 其 評 估 方 式, 每 年 並 V ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 之 召 開 遵 循 董 事 會 議 事 辦 法, 並 無 另 訂 定 董 定 期 進 行 績 效 評 估? 事 會 績 效 評 估 辦 法 ( 四 ) 公 司 是 否 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性? V ( 四 ) 本 公 司 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 之 獨 立 性 與 適 任 性 四 公 司 是 否 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道, 及 於 公 司 網 站 設 置 利 害 V 公 司 對 往 來 金 融 機 構 債 權 人 皆 提 供 充 足 資 訊, 對 於 員 工 亦 有 無 重 大 差 異 關 係 人 專 區, 並 妥 適 回 應 利 害 關 係 人 所 關 切 之 重 要 企 業 社 會 責 順 暢 的 溝 通 管 道, 並 依 規 定 於 交 易 所 網 站 揭 露 相 關 資 訊, 讓 利 任 議 題? 害 關 係 人 有 足 夠 的 資 訊 作 判 斷 以 維 其 權 益 五 公 司 是 否 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 辦 理 股 東 會 事 務? V 本 公 司 委 任 專 業 股 務 代 辦 機 構 台 新 證 券 協 助 辦 理 股 東 會 事 務 無 重 大 差 異 六 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 是 否 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊? V ( 一 ) 本 公 司 之 網 址 為 : 另 相 關 資 料 無 重 大 差 異 之 揭 露 均 統 一 公 佈 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 二 ) 公 司 是 否 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 V ( 二 ) 公 司 有 專 人 負 責 揭 露 資 訊 的 蒐 集, 並 落 實 發 言 人 制 度 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 )? ~21~

26 七 公 司 是 否 有 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 包 括 但 不 限 於 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 )? 運 作 情 形 ( 註 1) 是 否 摘 要 說 明 ( 一 ) 員 工 權 益 : V 本 公 司 重 視 員 工 之 權 益 且 極 力 追 求 和 諧 的 勞 資 關 係, 除 定 期 舉 行 勞 資 會 議 外, 公 司 派 代 表 參 加 工 會 召 開 的 理 監 事 會 及 勞 資 會 議, 與 勞 方 代 表 充 分 溝 通 ; 在 重 大 勞 資 議 題 上, 公 司 更 優 先 聽 取 工 會 意 見, 以 達 成 共 識, 確 保 勞 資 關 係 和 諧 及 企 業 永 續 發 展 ( 二 ) 雇 員 關 懷 : 員 工 福 利 措 施 請 參 閱 103 年 度 年 報 第 47~48 頁 勞 資 關 係 之 說 明 ( 三 ) 投 資 者 關 係 : 為 提 升 股 東 服 務, 本 公 司 有 連 繫 窗 口 專 人 處 理 股 東 事 務, 以 維 繫 與 投 資 人 之 良 好 關 係 ( 四 ) 供 應 商 關 係 : 本 公 司 的 採 購 發 包 作 業, 主 要 精 神 在 創 造 一 個 公 平 競 爭 的 環 境, 尋 找 優 良 的 廠 商, 以 合 理 的 價 格 購 進 ( 五 ) 利 害 關 係 人 之 權 利 : 本 公 司 除 了 在 本 業 上 持 續 精 進 向 上, 追 求 良 好 經 營 績 效, 盡 力 達 成 照 顧 員 工 服 務 客 戶 回 饋 股 東 的 使 命, 故 對 股 東 對 客 戶 對 供 應 商 對 員 工 及 社 會 都 肩 負 著 一 份 妥 善 照 顧 的 承 諾 ( 五 ) 董 事 及 監 察 人 進 修 情 形 : 本 公 司 以 積 極 態 度 鼓 勵 董 事 多 參 與 進 修 ( 六 ) 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 : 請 參 閱 本 年 報 地 118 頁 風 險 管 理 與 分 析 ( 七 ) 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 : 加 強 與 客 戶 的 聯 繫, 妥 善 安 排 客 戶 飛 機 引 擎 及 零 組 件 進 廠 排 程 與 交 貨 時 程 ( 八 ) 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 : 本 公 司 已 為 全 體 董 事 投 保 責 任 險, 投 保 金 額 US$2,000,000 八 公 司 是 否 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 V 不 適 用 註 1: 評 估 項 目 評 鑑 報 告?( 若 有, 請 敍 明 其 董 事 會 意 見 自 評 或 委 外 評 鑑 結 果 主 要 缺 失 或 建 議 事 項 及 改 善 情 形 )( 註 2) 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 本 公 司 目 前 未 自 行 製 作 公 司 治 理 自 評 報 告, 亦 未 委 託 其 他 專 業 機 構 進 行 公 司 治 理 評 鑑 註 2: 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 ~22~ 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 無 重 大 差 異

27 運 作 情 形 ( 註 ) 評 估 項 目 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 是 否 摘 要 說 明 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, V ( 一 ) 本 公 司 尊 重 勞 動 人 權, 並 與 鄰 近 大 專 院 校 審 慎 評 估 中 以 及 檢 討 實 施 成 效? 合 作 強 化 社 區 參 與 等 包 括 薪 資 政 策 與 產 學 合 作 等 企 業 社 會 責 任 政 策, 未 來 亦 會 視 情 況 訂 定 更 多 相 關 政 策 ( 二 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 社 會 責 任 教 育 訓 練? V ( 二 ) 公 司 尚 未 定 期 推 動 社 會 責 任 教 育 訓 練 課 程 無 重 大 差 異 二 三 四 五 ( 四 ) 公 司 如 有 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 者 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 : 無 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : ( 三 ) 公 司 是 否 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 由 董 事 會 授 權 高 階 管 理 階 層 處 理, 及 向 董 事 會 報 告 處 理 情 形? ( 四 ) 公 司 是 否 訂 定 合 理 薪 資 報 酬 政 策, 並 將 員 工 績 效 考 核 制 度 與 企 業 社 會 責 任 政 策 結 合, 及 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 與 懲 戒 制 度? 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 是 否 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率 V 及 宣 導 政 策 V ( 三 ) 本 公 司 尚 未 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位, 未 來 會 審 慎 評 估 ( 四 ) 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 及 相 關 法 令 保 障 員 工 權 益, 公 司 人 事 管 理 制 度 訂 定 薪 資 及 獎 金 核 發 作 業 員 工 績 效 考 核 及 獎 懲 作 業, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料? V ( 一 ) 本 公 司 之 廢 棄 物 分 類 及 資 源 回 收 均 委 由 外 無 重 大 差 異 包 廠 商 處 理 ( 二 ) 公 司 是 否 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 V ( 二 ) 本 公 司 依 照 勞 工 安 全 衛 生 法 設 立 安 全 衛 生 理 制 度? 管 理 制 度 ( 三 ) 公 司 是 否 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 V ( 三 ) 本 公 司 採 行 環 保 政 策 不 定 時 宣 導 辦 公 及 生 響 並 執 行 溫 室 氣 體 盤 查 制 定 公 司 節 能 活 區 域 節 能 措 施 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略? 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 是 否 依 照 相 關 法 規 及 國 際 人 權 公 約, 制 定 相 關 之 管 理 政 策 與 程 序? ( 二 ) 公 司 是 否 建 置 員 工 申 訴 機 制 及 管 道, 並 妥 適 處 理? ( 三 ) 公 司 是 否 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育? ( 四 ) 公 司 是 否 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 並 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動? ( 五 ) 公 司 是 否 為 員 工 建 立 有 效 之 職 涯 能 力 發 展 培 訓 計 畫? ( 六 ) 公 司 是 否 就 研 發 採 購 生 產 作 業 及 服 務 流 程 等 制 定 相 關 保 護 消 費 者 權 益 政 策 及 申 訴 程 序? ( 七 ) 對 產 品 與 服 務 之 行 銷 及 標 示, 公 司 是 否 遵 循 相 關 法 規 及 國 際 準 則? ( 八 ) 公 司 與 供 應 商 來 往 前, 是 否 評 估 供 應 商 過 去 有 無 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄? ( 九 ) 公 司 與 其 主 要 供 應 商 之 契 約 是 否 包 含 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 政 策, 且 對 環 境 與 社 會 有 顯 著 影 響 時, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 之 條 款? 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 其 公 開 資 訊 觀 測 站 等 處 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊? V V V V V V V V V V ( 一 ) 本 公 司 依 照 勞 動 法 令 規 範 訂 定 工 作 規 則 及 無 重 大 差 異 相 關 人 事 管 理 規 章, 以 作 為 公 司 管 理 依 據 ( 二 ) 公 司 成 立 工 會, 定 期 召 開 勞 資 會 議, 落 實 員 工 意 見 表 達 為 提 供 本 公 司 員 工 有 即 時 溝 通 管 道, 並 設 置 員 工 意 見 信 箱, 以 利 員 工 意 見 反 映 與 建 議 ( 三 ) 本 公 司 依 照 規 定, 於 有 安 全 或 職 災 疑 慮 之 環 境 或 設 施, 加 以 警 示 或 配 發 防 護 器 材, 並 定 期 辦 理 員 工 健 康 檢 查 ( 四 ) 本 公 司 成 立 工 會, 定 期 舉 辦 勞 資 會 議, 宣 導 重 要 政 策 並 了 解 員 工 對 公 司 的 意 見, 並 不 定 時 將 公 司 訊 息 公 布 於 公 司 內 部 網 頁 ( 五 ) 本 公 司 為 了 培 育 優 質 人 力, 提 升 修 護 水 準, 訂 定 職 工 訓 練, 並 依 計 畫 舉 辦 員 工 在 職 訓 練 及 培 訓 ( 六 ) 本 公 司 訂 有 相 關 程 序 及 作 業 辦 法 以 維 護 消 費 者 權 益, 並 由 相 關 人 員 處 理 顧 客 意 見 及 售 後 服 務 ( 七 ) 本 公 司 產 品 維 修 與 服 務 皆 遵 循 國 內 相 關 法 規 及 國 際 民 航 局 訂 定 之 規 定 辦 理 ( 八 ) 本 公 司 與 供 應 商 交 易 前, 會 評 估 供 應 商 是 否 有 影 響 環 境 與 社 會 之 紀 錄, 如 有 該 紀 錄 會 並 協 助 供 應 商 改 善 ( 九 ) 本 公 司 供 應 商 如 涉 及 違 反 其 企 業 社 會 責 任 及 環 境 經 告 知 未 改 善, 本 公 司 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 ( 一 ) 本 公 司 履 行 社 會 責 任 情 形 將 於 年 報 揭 露 相 無 重 大 差 異 關 訊 息 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 不 適 用 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 : 無 七 公 司 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 通 過 ISO 9001 品 質 認 證 註 : 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 ~23~

28 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 : 評 估 項 目 是 否 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 是 否 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 V 政 策 作 法, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 積 極 落 實 經 營 政 策 之 承 諾? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案, 並 於 各 方 V 案 內 明 定 作 業 程 序 行 為 指 南 違 規 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 且 落 實 執 行? ( 三 ) 公 司 是 否 對 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 第 V 七 條 第 二 項 各 款 或 其 他 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 措 施? 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 是 否 評 估 往 來 對 象 之 誠 信 紀 錄, 並 於 其 與 往 來 交 易 對 象 簽 訂 之 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款? ( 二 ) 公 司 是 否 設 置 隸 屬 董 事 會 之 推 動 企 業 誠 信 經 營 V 專 ( 兼 ) 職 單 位, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 行? ( 三 ) 公 司 是 否 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 提 供 適 當 陳 述 管 道, 並 落 實 執 行? ( 四 ) 公 司 是 否 為 落 實 誠 信 經 營 已 建 立 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度, 並 由 內 部 稽 核 單 位 定 期 查 核, 或 委 託 會 計 師 執 行 查 核? ( 五 ) 公 司 是 否 定 期 舉 辦 誠 信 經 營 之 內 外 部 之 教 育 訓 練? 三 公 司 檢 舉 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 公 司 是 否 訂 定 具 體 檢 舉 及 獎 勵 制 度, 並 建 立 便 利 檢 舉 管 道, 及 針 對 被 檢 舉 對 象 指 派 適 當 之 受 理 專 責 人 員? ( 二 ) 公 司 是 否 訂 定 受 理 檢 舉 事 項 之 調 查 標 準 作 業 程 序 及 相 關 保 密 機 制? ( 三 ) 公 司 是 否 採 取 保 護 檢 舉 人 不 因 檢 舉 而 遭 受 不 當 處 置 之 措 施? 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 是 否 於 其 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站, 揭 露 其 所 定 誠 信 經 營 守 則 內 容 及 推 動 成 效? ( 一 ) 本 公 司 董 事 會 與 管 理 階 層 皆 本 誠 信 經 營, 並 將 上 述 原 則 明 示 於 員 工 工 作 規 則 及 相 關 文 件 中 ( 二 ) 本 公 司 遵 循 公 司 法 證 券 交 易 法 商 業 會 計 法 等 上 市 上 櫃 相 關 規 章 或 其 他 商 業 行 為 有 關 法 令, 以 落 實 誠 信 經 營 ( 三 ) 本 公 司 訂 有 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 制 度 等, 並 遵 照 執 行 V ( 一 ) 本 公 司 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 交 易 相 對 人 如 涉 及 不 誠 信 行 為, 得 隨 時 終 止 或 解 除 契 約 ( 二 ) 本 公 司 各 部 門 擬 各 就 所 負 責 部 份 主 導 推 行, 並 不 定 期 向 董 事 會 報 告 V ( 三 ) 本 公 司 董 事 會 議 事 規 範 訂 定 董 事 之 利 益 迴 避 制 度 及 公 司 所 訂 定 商 業 行 為 準 則 也 有 明 確 規 範 V ( 四 ) 本 公 司 訂 定 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 及 內 部 稽 核 制 度, 並 由 內 部 稽 核 人 員 進 行 查 核, 以 落 實 誠 信 經 營 V V V V V ( 五 ) 不 定 期 對 公 司 人 員 舉 辦 教 育 訓 練 課 程 及 宣 導 事 項 ( 一 ) 本 公 司 提 供 正 當 檢 舉 管 道, 員 工 及 相 關 人 員 舉 報 任 何 不 正 當 的 從 業 行 為, 由 公 司 管 理 階 層 親 自 處 理 任 何 違 反 我 們 的 從 業 道 德 標 準 的 行 為, 將 根 據 公 司 獎 懲 辦 法 受 到 嚴 厲 懲 處 ( 二 ) 公 司 訂 定 調 查 標 準 作 業 程 序, 只 要 不 具 名 之 檢 舉 文 件 將 不 處 理, 以 避 免 不 實 之 檢 舉, 並 對 於 檢 舉 人 身 分 及 檢 舉 內 容 做 到 確 實 保 密 ( 三 ) 本 公 司 提 供 正 當 檢 舉 管 道, 並 對 於 檢 舉 人 身 分 及 檢 舉 內 容 應 確 實 保 密 ( 一 ) 本 公 司 之 網 址 為 : 另 相 關 資 料 之 揭 露 均 統 一 公 佈 於 公 開 資 訊 觀 測 站 運 作 情 形 ( 註 ) 摘 要 說 明 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 無 重 大 差 異 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 不 適 用 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 檢 討 修 正 其 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 無 註 : 運 作 情 形 不 論 勾 選 是 或 否, 均 應 於 摘 要 說 明 欄 位 敘 明 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 七 ) 公 司 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 查 詢 方 式 : 相 關 公 司 治 理 及 揭 露 事 項, 均 依 法 公 告 於 公 開 資 訊 觀 測 站 ( 八 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 之 其 他 重 要 資 訊 : 無 ~24~

29 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 表 示 設 計 及 執 行 均 有 效 ( 本 聲 明 書 於 遵 循 法 令 部 分 採 全 部 法 令 均 聲 明 時 適 用 ) 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 一 四 年 三 月 十 九 日 本 公 司 民 國 一 三 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 註 2 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 10 人 中, 有 0 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 常 四 偉 簽 章 總 經 理 : 張 漢 卿 簽 章 註 1: 公 開 發 行 公 司 內 部 控 制 制 度 之 設 計 與 執 行, 如 於 年 度 中 存 有 重 大 缺 失, 應 於 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 中 第 四 項 後 增 列 說 明 段, 列 舉 並 說 明 自 行 檢 查 所 發 現 之 重 大 缺 失, 以 及 公 司 於 資 產 負 債 日 前 所 採 取 之 改 善 行 動 與 改 善 情 形 註 2: 聲 明 之 日 期 為 會 計 年 度 終 了 日 ~25~

30 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 止 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 止 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 重 要 決 議 : 1. 股 東 會 103 年 股 東 會 決 議 及 承 認 通 過 下 列 事 項 : (1) 承 認 102 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 案 (2) 承 認 102 年 度 盈 餘 分 配 案 (3) 通 過 修 訂 股 東 會 議 事 規 則 案 (4) 通 過 修 訂 取 得 或 處 份 資 產 處 理 程 序 案 (5) 補 選 獨 立 董 事 一 席 案 (6) 通 過 解 除 新 任 董 事 及 其 代 表 人 競 業 行 為 限 制 案 2. 董 事 會 本 公 司 民 國 103 年 度 及 截 止 至 年 報 刊 印 日 止 共 召 開 12 次 董 事 會, 其 重 要 決 議 摘 要 如 下 : (1) 通 過 追 認 本 公 司 與 城 安 新 公 司 間 簽 署 之 相 關 合 約 案 (2) 通 過 102 年 度 員 工 各 項 獎 金 發 放 討 論 案 (3) 董 事 長 102 年 度 獎 金 討 論 案 (4) 通 過 補 選 獨 立 董 事 一 席 討 論 案 (5) 通 過 金 融 機 構 往 來 授 信 額 度 申 請 案 (6) 通 過 解 除 董 事 及 其 代 表 人 競 業 行 為 之 限 制 討 論 案 (7) 通 過 召 開 103 年 第 1 次 股 東 臨 時 會 討 論 案 (8) 通 過 核 決 權 限 表 修 訂 案 (9) 通 過 松 山 維 修 單 位 之 組 織 調 整 案 (10) 通 過 變 更 受 理 獨 立 董 事 提 名 日 期 案 (11) 通 過 變 更 103 年 第 1 次 股 東 臨 時 會 召 開 日 期 案 (12) 通 過 董 事 長 推 選 案 (13) 通 過 獨 立 董 事 候 選 人 審 查 討 論 案 (14) 通 過 本 公 司 102 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 討 論 案 (15) 通 過 102 年 度 盈 餘 分 配 討 論 案 (16) 通 過 修 訂 股 東 會 議 事 規 則 討 論 案 ~26~

31 (17) 通 過 修 訂 取 得 或 處 份 資 產 處 理 程 序 案 (18) 通 過 召 開 本 公 司 103 年 股 東 常 會 討 論 案 (19) 通 過 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 及 內 部 控 制 自 行 檢 查 處 理 程 序 討 論 案 (20) 通 過 本 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 討 論 案 (21) 通 過 董 事 長 報 酬 案 (22) 通 過 103 年 度 預 算 案 (23) 通 過 會 計 師 委 任 討 論 案 (24) 通 過 本 公 司 103 年 上 半 年 度 財 務 報 表 暨 合 併 財 務 報 表 討 論 案 (25) 通 過 陳 盛 山 總 經 理 解 任 案 (26) 通 過 104 年 度 稽 核 計 畫 討 論 案 (27) 通 過 修 訂 會 計 制 度 及 內 控 內 稽 制 度 和 內 部 控 制 自 行 檢 查 處 理 程 序 討 論 案 (28) 通 過 內 部 稽 核 主 管 任 命 案 (29) 通 過 亞 航 公 司 與 台 翔 公 司 合 併 案 第 二 階 段 評 估 案 (30) 通 過 新 任 總 經 理 之 委 任 案 (31) 通 過 104 年 全 面 調 薪 案 (32) 通 過 104 年 度 預 算 案 (33) 通 過 總 經 理 報 酬 討 論 案 (34) 103 年 度 員 工 各 項 獎 金 發 放 討 論 案 (35) 董 事 長 及 總 經 理 103 年 度 獎 金 討 論 案 (36) 本 公 司 103 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 討 論 案 (37) 103 年 度 盈 餘 分 配 討 論 案 (38) 召 開 本 公 司 104 年 股 東 常 會 討 論 案 (39) 修 訂 本 公 司 內 部 控 制 制 度 案 (40) 會 計 師 委 任 及 報 酬 討 論 案 (41) 一 號 棚 周 邊 建 物 整 建 修 繕 工 程 資 本 支 出 討 論 案 ~27~

32 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 止 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 決 議 有 不 同 意 見 且 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 董 事 會 日 期 期 別 議 案 摘 要 董 事 會 決 議 摘 要 董 事 意 見 摘 要 經 記 名 表 決, 同 意 本 案 計 有 7 第 六 屆 陳 盛 山 總 經 理 解 任 席, 不 同 意 本 案 計 有 3 席, 同 103/08/15 第 十 九 次 案 意 本 案 者 已 超 過 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 1/2, 本 案 照 案 通 過 103/11/20 第 六 屆 第 二 十 次 104/03/19 第 六 屆 第 二 十 三 次 內 部 稽 核 主 管 任 命 案 台 翔 公 司 游 監 察 人 來 函 之 相 關 處 理 經 提 付 表 決, 出 席 及 代 理 出 席 董 事 2 席 不 同 意, 出 董 事 1 席 棄 權, 出 席 董 事 7 席 同 意, 依 證 券 交 易 法 第 14-5 條 規 定, 本 案 照 案 通 過 依 董 事 建 議, 先 行 決 議 本 案 是 否 成 立 : 經 記 名 表 決 同 意 本 案 不 成 立 者 已 超 過 全 體 出 席 及 代 理 出 席 董 事 1/2, 故 本 案 不 成 立 104 年 5 月 2 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 董 事 長 張 行 宇 法 人 解 任 董 事 資 格 稽 核 主 管 陳 玲 菁 職 務 調 整 蘇 二 郎 董 事 及 呂 松 裕 董 事 認 為 之 前 董 事 會 已 通 過 此 案, 我 們 要 表 達 意 見 是, 不 就 任 是 否 有 疏 失 蘇 二 郎 董 事 及 呂 松 裕 董 事 認 為 新 任 命 稽 核 主 管 的 背 景 只 有 物 料 採 購 欠 缺 稽 核 及 會 計 相 關 經 驗, 所 以 對 該 員 是 否 能 勝 任 有 疑 慮 呂 松 裕 ( 蘇 二 郎 代 理 ) 蘇 二 郎 同 意 本 案 成 立 並 提 供 調 查 報 告 之 相 關 書 證 資 料 給 游 監 察 人 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 止 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : ~28~

33 五 會 計 師 公 費 資 訊 : 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 胡 子 仁 黃 世 杰 103 年 度 - 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 仟 元 2 2,000 仟 元 ( 含 )~4,000 仟 元 3 4,000 仟 元 ( 含 )~6,000 仟 元 4 6,000 仟 元 ( 含 )~8,000 仟 元 5 8,000 仟 元 ( 含 )~10,000 仟 元 6 10,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 為 審 計 公 費 之 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 非 審 計 公 費 工 商 人 力 其 他 登 記 資 源 小 計 會 計 師 查 核 期 間 備 註 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 胡 子 仁 黃 世 杰 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 更 換 前 後 審 計 公 費 金 額 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 達 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 六 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 ~29~

34 七 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 情 形 : 無 八 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 無 九 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 姓 名 ( 註 1) 台 翔 航 太 工 業 股 份 有 限 公 司 本 人 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 104 年 5 月 2 日 單 位 : 股 ;% 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 者, 其 名 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 86,783, % 代 表 人 : 常 四 偉 無 無 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 16,301, % 代 表 人 : 陳 昭 義 無 無 中 嘉 國 際 投 資 股 份 有 限 公 司 1,253, % 代 表 人 : 鄭 宗 安 無 無 瞿 又 實 77, % 無 無 張 濟 美 48, % 無 無 李 美 玲 32, % 無 無 何 堅 生 30, % 無 無 陳 詠 達 26, % 無 無 郭 紫 堅 16, % 無 無 曾 智 義 14, % 無 無 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 已 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 依 發 行 人 財 務 報 告 編 制 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 十 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 轉 投 資 事 業 Air Asia Company Ltd.(USA) 10, % , % 名 稱 關 係 備 註 104 年 5 月 2 日 單 位 : 股 ;% 董 事 監 察 人 經 理 人 本 公 司 投 資 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 綜 合 投 資 之 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 ~30~

35 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 年 月 股 份 總 類 普 通 股 ( 一 ) 股 本 來 源 發 行 價 格 1. 股 本 形 成 經 過 核 定 股 本 實 收 股 本 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 105,829,556 24,170, ,000,000 備 以 現 金 以 外 之 財 產 抵 充 股 款 者 104 年 5 月 2 日 單 位 : 仟 元 ; 仟 股 104 年 5 月 2 日 單 位 : 股 備 核 准 文 號 , ,800 設 立 股 本 無 , ,800 28,280 資 本 公 積 轉 282,800 增 資 無 , ,000 48, ,800 現 金 增 資 無 經 ( 八 四 ) 商 , ,000 68, ,800 現 金 增 資 無 經 ( 八 五 ) 商 ,000 1,600, ,000 1,030,000 現 金 增 資 無 經 ( 八 八 ) 商 ,000 1,300,000 33, ,000 減 少 資 本 無 經 授 中 字 第 號 私 募 債 權 轉 增 資 經 授 中 字 第 ,000 1,300,000 69, ,636 現 金 增 資 312,000 仟 元 號 盈 餘 ,000 1,300,000 83, ,408 轉 增 資 無 經 授 商 字 第 號 盈 餘 ,000 1,300,000 90, ,230 轉 增 資 無 經 授 商 字 第 號 盈 餘 ,000 1,300,000 95, ,874 轉 增 資 無 經 授 商 字 第 號 盈 餘 ,000 1,300, ,830 1,058,296 轉 增 資 無 經 授 商 字 第 號 2. 股 份 總 類 註 註 本 公 司 股 票 為 公 開 發 行, 非 屬 上 市 或 上 櫃 公 司 股 票 3. 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 不 適 用 ~31~

36 ( 二 ) 股 東 結 構 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 數 量 外 國 機 構 及 外 國 人 104 年 5 月 2 日 合 計 人 數 持 有 股 數 ,338,775 1,490, ,829,556 持 股 比 例 % 1.4% % ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 每 股 面 額 十 元 104 年 5 月 2 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 1 至 , % 1,000 至 5, , % 5,001 至 10, , % 10,001 至 15, , % 15,001 至 20, , % 20,001 至 30, , % 30,001 至 50, , % 50,001 至 100, , % 100,001 至 200, ,001 至 1,000, ,000,001 至 10,000, ,253, % 10,000,001 至 50,000, ,301, % 50,000,001 至 100,000, ,783, % 合 計 ,829, % ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 104 年 5 月 2 日 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 台 翔 航 太 工 業 股 份 有 限 公 司 台 灣 糖 業 股 份 有 限 公 司 86,783, % 16,301, % ~32~

37 每 股 市 價 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 項 目 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 年 度 ~33~ 當 年 度 截 止 104 年 4 月 30 日 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 註 一 註 三 - 加 權 平 均 股 數 ( 仟 股 ) ( 註 二 ) 105, , ,830 每 股 盈 餘 ( 註 二 ) 0.31 元 1.15 元 - 現 金 股 利 0.25 元 1 元 - 無 償 配 股 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 本 益 比 註 一 註 一 註 一 本 利 比 註 一 註 一 註 一 現 金 股 利 殖 利 率 102 年 度 103 年 度 註 一 註 一 註 一 註 一 : 本 公 司 股 票 尚 未 正 式 上 市 公 開 買 賣, 故 無 市 價 可 參 考 註 二 : 追 溯 調 整 盈 餘 轉 增 資 及 員 工 分 紅 配 股 之 影 響 數 註 三 : 業 經 104 年 3 月 19 日 董 事 會 決 議 通 過, 但 尚 未 經 股 東 會 決 議 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 公 司 股 利 政 策 本 公 司 股 利 政 策 依 穩 定 平 衡 之 原 則 分 派, 除 考 量 股 東 之 獲 外, 並 應 兼 顧 公 司 營 運 之 影 響 依 據 本 公 司 營 運 規 劃, 分 派 股 票 股 利 以 保 留 所 需 資 金, 其 餘 部 份 得 以 現 金 股 利 方 式 分 派, 前 述 有 關 股 利 分 配 原 則 得 視 實 際 需 要, 經 股 東 會 決 議 調 整 之 股 利 政 策 僅 供 原 則 規 範, 本 公 司 得 依 當 年 度 實 際 營 運 狀 況, 並 考 量 次 年 度 資 本 預 算 規 劃, 以 決 定 最 適 當 之 股 利 政 策 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 之 情 形 本 公 司 董 事 會 於 104 年 3 月 19 日 決 議 配 發 股 東 現 金 股 利 每 股 1 元, 共 計 新 台 幣 105,829,556 元 尚 待 104 年 度 股 東 常 會 討 論 決 議 3. 預 期 股 利 政 策 將 有 變 動 時 之 說 明 : 無

38 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 不 適 用 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 完 納 稅 捐, 彌 補 已 往 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 及 其 他 依 法 令 規 定 或 董 事 會 決 議 提 撥 之 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 額 再 提 百 分 之 二 作 為 員 工 紅 利, 餘 再 由 董 事 會 擬 具 股 息 分 派 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 無 差 異 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 A. 員 工 現 金 紅 利 : 本 公 司 董 事 會 於 104 年 3 月 19 日 決 議 配 發 103 年 度 員 工 紅 利 計 2,190,781 元 B. 員 工 股 票 紅 利 : 無 C. 董 事 監 察 人 酬 勞 : 無 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 及 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 無 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 :1.15 元 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 :102 年 度 員 工 紅 利 為 新 台 幣 599,746 元, 以 現 金 方 式 發 放 ; 並 無 盈 餘 配 發 董 事 監 察 人 之 情 形 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 無 二 公 司 債 辦 理 情 形 : 無 三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 無 七 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 : 無 ~34~

39 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 ( 一 ) 業 務 範 圍 1. 業 務 之 主 要 內 容 (1) 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護 租 賃 與 買 賣 航 空 配 件 裝 備 之 製 造 與 裝 配 精 密 工 業 設 備 之 修 理 以 及 上 述 各 項 業 務 之 代 理 與 顧 問 (2) 機 隊 整 體 後 勤 支 援 與 委 託 經 營 管 理 2. 營 業 比 重 : 產 品 別 飛 機 維 修 發 動 機 維 修 直 昇 機 維 修 年 度 零 附 件 維 修 及 其 他 航 材 銷 售 及 委 外 送 修 合 計 3. 目 前 之 商 品 ( 服 務 ) 項 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 103 年 度 金 額 % 950, , , , , ,729, (1) 飛 機 與 直 昇 機 維 護 修 理 翻 修 及 測 試 (2) 飛 機 與 直 昇 機 之 零 件 與 組 件 加 工 及 修 理 (3) 飛 機 與 直 昇 機 發 動 機 翻 修 及 測 試 (4) 飛 機 與 直 昇 機 機 體 系 統 及 結 構 修 改 (5) 飛 機 與 直 昇 機 航 電 檢 修 及 測 試 (6) 飛 機 螺 旋 槳 翻 修 (7) 直 昇 機 旋 翼 片 檢 修 (8) 飛 機 與 直 昇 機 原 廠 零 附 件 供 售 (9) 航 空 發 動 機 及 零 件 航 太 元 件 飛 機 結 構 及 發 動 機 等 高 精 度 合 金 鋼 鋁 合 金 及 鈦 合 金 的 機 製 零 件 飛 機 結 構 次 組 合 件 零 件 製 作 工 具 與 型 架 等 (10) 機 隊 管 理 暨 工 廠 委 託 經 營 ~35~

40 4. 計 畫 開 發 之 新 商 品 ( 服 務 ) ( 二 ) 產 業 概 況 (1) 海 軍 P3 反 潛 機 廠 級 維 修 PDM (2) 空 勤 總 隊 UH-60M 直 昇 機 機 體 維 修 與 支 援 (3) 海 軍 S70C 直 昇 機 航 電 提 昇 (4) 陸 軍 OH-58D 桅 頂 偵 蒐 集 性 能 提 昇 1. 產 業 現 況 發 展 及 上 中 下 游 關 聯 性 航 空 器 維 修 服 務 業 基 於 產 業 特 性 及 飛 航 安 全 考 量, 其 上 游 主 要 為 飛 機 引 擎 製 造 業 之 國 外 航 太 級 原 廠 或 經 原 廠 授 權 認 證 之 合 格 維 修 商 ; 下 游 則 為 依 政 府 採 購 作 業 規 範 之 政 府 單 位 或 國 內 外 航 空 運 輸 業 ; 本 公 司 均 需 取 得 上 游 原 廠 授 權 認 證 並 經 下 游 政 府 或 國 內 外 航 空 運 輸 業 實 地 評 估 遴 選 為 合 格 飛 機 修 護 中 心 後 方 能 執 行 相 關 維 修 業 務 (1) 國 內 市 場 A. 政 府 軍 機 策 略 性 商 維 a. 陸 軍 TH-67 OH-58D 及 CH-47SD 等 機 隊 商 維 或 整 機 商 維 合 約, 已 自 92 年 7 月 起 由 本 公 司 負 責 承 攬, 至 100 年 已 進 入 第 二 階 段 合 約 延 續 或 配 合 軍 種 辦 理 契 約 轉 型 導 入 效 益 後 勤, 目 前 在 穩 定 經 營 下 預 估 每 年 仍 能 維 持 營 業 產 值 約 約 新 台 幣 1.8 億 元 b. 空 軍 第 二 後 勤 指 揮 部 國 有 民 營 案 新 約 自 102 年 11 月 1 日 起 營 運, 有 關 本 公 司 執 行 屏 東 飛 修 廠 營 運 部 分, 預 計 至 110 年, 每 年 可 維 持 新 台 幣 2~2.5 億 元 業 務 c. 空 軍 松 山 基 地 指 揮 部 修 護 補 給 隊 委 託 民 間 經 營 案, 舊 約 已 於 102 年 12 月 31 日 結 束, 新 約 自 103 年 1 月 1 日 開 始 執 行, 預 計 至 110 年, 每 年 約 可 維 持 新 台 幣 1.5 億 元 業 務 d. 空 中 勤 務 總 隊 B-234/UH-1H 兩 型 機 於 新 機 到 位 前 將 持 續 執 行 機 隊 商 維 合 約, 每 年 合 約 總 值 概 約 新 台 幣 2.7 億 元 B. 飛 機 及 發 動 機 組 件 維 修 合 約 總 值 每 年 概 估 約 新 台 幣 1.2 億 元 ( 業 務 依 客 戶 需 求 而 定, 變 動 起 伏 大, 不 易 概 估 佔 有 率 ) ~36~

41 C. 航 材 買 賣 合 約 總 值 每 年 概 估 約 新 台 幣 1.1 億 元 ( 業 務 依 客 戶 需 求 而 定, 變 動 起 伏 大, 不 易 概 估 佔 有 率 ) (2) 國 外 市 場 A. 飛 機 維 修 隨 低 價 航 空 崛 起 及 金 融 海 嘯 之 後, 部 分 遭 逢 經 濟 衝 擊 之 航 太 承 運 廠 商 變 更 拓 展 策 略 與 重 組, 同 時 給 予 本 公 司 提 供 服 務 機 會, 目 前 繼 日 本 JAL 航 空 之 後, 日 本 那 霸 JTA 航 空 B 於 99 年 起 進 廠 維 修, 每 年 約 計 2~4 架 次, 另 韓 國 t'way B 機 隊, 本 公 司 亦 已 於 101 年 2 月 完 成 簽 訂 5 年 之 長 期 合 約, 每 年 約 新 台 幣 0.8 億 至 1.2 億 另 積 極 爭 取 日 本 Peach 航 空 及 韓 國 Jeju 航 空 機 隊 維 修, 均 已 獲 客 戶 同 意 於 104 年 先 交 修 1~3 架 次, 視 飛 機 維 修 情 況 再 簽 訂 長 期 合 約 B. 飛 機 及 發 動 機 組 件 維 修 韓 國 空 軍 泰 國 陸 軍 警 察 單 位 及 孟 加 拉 空 軍 等 飛 機 組 件 維 修, 每 年 合 約 金 額 約 新 台 幣 0.2 億 2. 產 品 之 各 種 發 展 趨 勢 及 競 爭 情 形 (1) 在 航 空 器 維 修 方 面 國 內 航 空 運 輸 業 者 在 台 灣 高 鐵 營 運 通 車 與 衝 擊 下, 營 業 大 受 影 響, 國 內 航 線 除 離 島 外, 島 內 運 輸 幾 乎 全 面 萎 縮, 不 得 不 競 相 爭 逐 拓 展 中 國 大 陸 航 空 運 輸 與 維 修 業 務, 並 積 極 與 國 際 合 作 以 分 散 營 運 風 險 中 國 大 陸 近 幾 年 來 則 由 於 經 濟 發 展, 由 世 界 工 廠 轉 換 為 世 界 最 大 市 場, 其 經 濟 成 長 率 居 全 球 之 冠, 航 空 運 輸 需 求 亦 急 遽 成 長, 因 此 機 隊 場 站 與 維 修 需 求 也 相 對 快 速 增 加, 依 據 波 音 公 司 預 估, 目 前 大 陸 約 有 1,500 架, 至 2026 年 將 增 至 4,470 架, 大 陸 國 務 院 也 宣 稱 將 耗 資 人 民 幣 4,500 億 元 作 為 增 建 及 擴 建 機 場 之 用, 將 由 目 前 的 147 座 機 場, 至 2020 年 時 增 至 244 座 機 場, 共 計 新 增 機 場 97 座, 以 因 應 各 地 區 經 濟 活 絡, 帶 動 空 中 運 輸 之 需 求 因 此 根 據 國 際 知 名 航 空 市 場 專 家 預 測, 大 陸 的 航 空 維 修 市 場 成 長 率 也 高 居 亞 洲 地 區 之 冠 另 參 據 近 兩 年 亞 洲 區 的 MRO 研 討 會, 業 界 及 市 場 分 析 專 家 ~37~

42 研 究 結 果 2010~2015 年 的 綜 合 年 均 增 長 率 (CAGR) 為 4.3%, 後 5 年 即 2015~2020 年 的 CAGR 為 4.0% 其 中, 發 動 機 維 修 依 然 佔 比 率 最 大, 占 維 修 市 場 總 值 的 42% 飛 機 機 體 大 修 和 改 裝 約 占 維 修 市 場 總 值 的 22%, 相 對 中 國 大 陸 及 其 鄰 近 的 維 修 企 業, 能 夠 在 維 修 質 量 和 交 付 週 期 方 面 加 強 競 爭 力, 就 可 以 在 機 體 大 修 市 場 佔 有 一 定 的 優 勢 所 以 大 陸 維 修 市 場 在 未 來 10 年, 將 呈 現 明 顯 供 不 應 求 的 現 象, 尤 其 在 發 動 機 維 修 附 件 維 修 這 兩 個 領 域, 外 包 比 例 極 高, 為 眾 家 積 極 爭 取 的 目 標 市 場 ~38~

43 (2) 競 爭 力 分 析 主 要 產 品 本 公 司 華 航 ( 含 華 信 ) 長 榮 航 太 漢 翔 飛 機 機 體 維 修 FAA/CAA 客 戶 飛 機 維 修 B727/737 A319/320/321 MD-80 Series DC-8 DC- 9 Hawker 800 Series King Air 200 & 300 Series B1900 S76 BN-2 Series Bell Series 政 府 及 軍 方 C-130 S2T T-34 E-2T 500MD FK-50 AH-1W UH-1H TH-67 CH-47 OH-58 BV234 S70C FAA/CAA/JAA 證 照, 自 有 機 隊 維 修 A300/320/340 B737/747/757/767 MD- 11 FK-50/100 FAA/CAA 自 有 機 隊 全 階 段 維 修 B747/757/767 A320/321 MD-11/90 DC- 10 DHC-8 B747 客 機 改 裝 貨 機 空 軍 IDF AT-3 陸 軍 AH-1W 維 修 及 民 用 機 機 體 及 結 構 件 承 製 發 動 機 及 零 組 件 維 修 T-53 PT6A-25A/65B PT6T A250 GTCP-85 系 列 APU 及 飛 機 發 動 機 附 件 修 理 能 量 1500 項 JT9D-7R4G2 PW4000 CFM56-7B GTCP-660 PWC901A 等 發 動 機 全 能 量, 上 列 各 型 飛 機 附 件 1500 項 修 護 能 量 GE CF6-80C2 Series T700 IAE V2500 Series, 上 列 飛 機 發 動 機 附 件 修 理 空 軍 TFE-1042 發 動 機 維 修 及 零 組 件 製 造 航 材 買 賣 三 軍 及 空 勤 總 隊 航 材 三 軍 航 材 三 軍 航 材 ~39~

44 (3) 競 爭 優 勢 分 析 國 內 航 太 產 業 為 處 於 不 完 全 競 爭 之 情 況, 如 華 航 長 榮 各 有 不 同 機 型 之 機 隊 ; 漢 翔 民 營 化 後 積 極 投 入 民 用 航 空 器 材 產 製 ; 本 公 司 為 維 修 中 心, 各 公 司 資 本 額 及 營 運 規 模 大 小 不 同, 業 務 類 型 及 內 容 各 異 在 國 內 業 務 之 競 爭 上, 各 公 司 對 市 場 競 合 政 策 與 決 策 並 無 一 貫 性, 尤 以 航 空 維 修 本 質 上 與 製 造 業 截 然 不 同, 因 此 國 內 數 家 航 太 公 司, 其 可 以 是 各 自 專 注 於 本 身 等 同 寡 佔 之 事 業, 有 時 又 為 共 同 目 標 齊 力 爭 取 合 作 ( 如 二 指 部 軍 工 廠 國 有 民 營 案 海 陸 軍 籌 購 新 機 之 能 量 籌 建 與 工 合 爭 取 等 案 ), 或 各 為 自 身 利 益 競 爭, 造 成 市 場 業 務 無 所 區 隔, 在 追 求 最 大 利 潤 產 生 互 相 競 合, 甚 或 合 作 不 成 交 互 競 爭 縮 減 彼 此 利 潤 與 空 間 故 本 公 司 不 管 採 何 種 形 式 競 合, 如 必 須 生 存 與 永 續 發 展 就 必 須 保 有 高 度 競 爭 優 勢, 始 能 贏 得 最 大 利 益 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 年 度 及 截 至 104 年 4 月 30 日 止 投 入 之 研 發 費 用 為 23,816 仟 元 及 7,095 仟 元 2. 開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 (1) 海 軍 500MD 直 升 機 換 裝 UHF 通 話 系 統 研 發 案 (2) 高 壓 氣 瓶 測 試 台 裝 備 研 發 案 (3) KING AIR 200/350 型 機 ELT 換 裝 研 發 案 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 在 航 空 器 維 修 業 務 方 面, 除 鞏 固 目 前 既 有 業 務 外, 將 積 極 加 速 開 發 國 外 商 用 ( 如 : 國 外 商 用 客 戶 機 隊 等 ) 及 政 府 機 關 ( 如 : 直 昇 機 維 修 案 ) 航 機 維 修 業 務, 另 配 合 政 府 持 續 執 行 軍 機 策 略 性 商 維 業 務, 爭 取 相 關 軍 機 系 統 及 性 能 提 昇 案 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 運 用 科 專 或 工 合 爭 取 能 量 籌 設, 提 昇 生 產 維 修 工 藝 品 質 與 附 件 價 值, 從 量 的 提 昇 逐 步 提 增 為 質 的 提 昇, 以 將 不 穩 定 零 星 個 案 式 維 修 業 務 漸 次 拓 展 為 長 期 性 機 隊 服 務, 提 昇 產 能 發 展 為 國 內 全 方 位 窄 體 客 機 與 直 昇 機 維 修 中 心 ~40~

45 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 商 品 ( 服 務 ) 之 銷 售 ( 提 供 ) 地 區 : 本 公 司 之 主 要 業 務 為 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護, 業 務 行 銷 範 圍 則 需 視 實 際 維 修 業 務 情 況 而 定, 目 前 行 銷 地 區 除 國 內 三 軍 航 空 公 司 及 政 府 機 構 外, 國 外 行 銷 觸 角 已 拓 及 歐 洲 美 國 非 洲 中 南 美 洲 市 場 以 及 亞 太 地 區 之 泰 國 韓 國 印 尼 馬 來 西 亞 新 加 坡 等 國 家 ; 商 務 客 機 方 面, 初 期 將 配 合 政 府 政 策 評 估 機 身 機 體 結 構 系 統 件 / 白 鐵 零 組 件 合 作 生 產 與 製 造 開 發, 後 續 配 合 民 航 法 規 之 修 改 開 放 使 用 私 人 專 機 和 商 務 專 機, 再 慢 慢 跨 足 至 經 營 管 理 服 務 飛 機 維 修 / 改 裝 等 項 目 領 域, 主 要 客 戶 將 包 含 國 內 中 國 大 陸 以 及 其 他 亞 太 地 區 之 客 戶 2. 市 場 佔 有 率 : 本 公 司 以 航 空 器 維 修 及 航 材 買 賣 多 年 之 經 驗, 於 航 空 器 及 衍 生 之 服 務 領 域 中 力 求 穩 定 發 展 ; 並 積 極 於 商 務 客 機 及 大 型 民 用 飛 機 後 勤 維 修 服 務 領 域 爭 取 商 機, 期 於 相 關 市 場 中 爭 取 一 定 之 佔 有 率 3. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 : 請 參 閱 產 業 之 現 況 發 展 及 上 中 下 游 關 聯 性 以 及 產 品 之 發 展 趨 勢 及 競 爭 之 說 明 4. 競 爭 利 基 及 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 : (1) 競 爭 利 基 與 有 利 因 素 A. 樞 紐 位 置 台 灣 位 於 全 球 航 空 運 輸 成 長 率 最 高 之 亞 太 地 區 樞 紐 位 置 B. 維 修 經 驗 豐 富 本 公 司 已 累 積 逾 六 十 年 維 修 能 量 經 驗 豐 富 之 員 工 及 擁 有 各 國 民 航 局 頒 發 之 維 修 執 照 與 各 航 太 原 製 造 廠 授 權 之 維 修 證 照 C. 有 利 之 國 防 政 策 政 府 已 走 向 擴 大 國 防 工 業 為 龐 大 內 需 型 之 軍 機 維 修 市 場, 且 本 公 司 已 承 攬 多 項 國 防 部 及 內 政 部 策 略 性 軍 民 用 機 商 維 業 務, 將 有 利 於 以 台 灣 市 場 為 基 礎 開 拓 國 際 飛 ~41~

46 機 維 修 業 務 D. 具 備 完 整 之 航 材 授 權 已 取 得 國 際 知 名 航 太 製 造 商 相 關 航 材 銷 售 之 獨 家 代 理 權, 並 為 其 認 證 之 專 業 維 修 廠 E. 具 備 跨 入 高 精 密 製 造 設 備 後 勤 維 修 服 務 產 業 之 條 件 本 公 司 已 具 備 航 太 級 的 後 勤 支 援 物 流 系 統, 並 擁 有 完 善 的 製 造 後 勤 處 理 設 施 及 充 足 的 製 造 空 間 等 足 以 跨 入 高 精 密 後 勤 服 務 產 業 之 條 件 F. 最 佳 品 質 及 快 速 交 機 時 程 本 公 司 擁 有 六 十 年 以 上 的 豐 富 維 修 經 驗, 並 在 維 修 工 作 上 堅 持 品 質 及 快 速 準 確 的 交 機 時 程, 在 航 空 器 維 修 市 場 已 建 立 極 佳 之 口 碑 (2) 不 利 因 素 : A. 人 工 成 本 人 工 成 本 較 中 國 大 陸 及 菲 律 賓 印 尼 等 部 份 東 南 亞 國 家 為 高, 且 部 份 東 南 亞 國 家 已 陸 續 有 計 畫 的 擴 建 維 修 廠, 競 爭 日 劇 B. 技 術 授 權 成 本 技 術 及 航 材 受 原 製 造 廠 掌 控, 致 增 加 維 修 成 本, 且 因 原 製 造 廠 對 國 內 航 太 維 修 同 業 的 二 手 策 略, 及 軍 方 對 軍 機 商 維 修 招 標 作 業 未 具 專 業 公 正 之 資 格 評 選 觀 念, 本 公 司 維 持 獨 家 授 權 的 優 勢 將 面 臨 挑 戰 C. 維 修 機 型 繁 雜 國 內 民 航 機 及 軍 機 維 修 市 場 機 型 多 雜 且 量 少, 維 修 能 量 未 整 合 或 重 複 投 資 (3) 因 應 對 策 : A. 加 強 與 客 戶 端 之 生 產 排 程 加 強 與 客 戶 間 的 聯 繫, 妥 善 安 排 客 戶 飛 機 引 擎 及 零 組 件 進 廠 排 程 與 交 貨 時 程 B. 員 工 生 產 輪 班 制 配 合 客 戶 交 修 件 之 期 程 及 數 量, 實 施 輪 班 制 度, 提 高 廠 房 使 用 及 生 產 率, 並 縮 短 交 貨 時 程 C. 全 球 策 略 聯 盟 ~42~

47 藉 由 參 與 大 型 合 作 計 劃 及 與 國 際 知 名 航 太 廠 商 合 作, 建 立 全 球 飛 機 維 修 之 網 絡 關 係 D. 強 化 教 育 訓 練 與 專 業 知 識 加 強 飛 機 引 擎 及 零 組 件 維 修 專 業 知 識 與 管 理 能 力 之 教 育 訓 練, 力 求 品 質 改 善 及 效 率 提 高, 降 低 營 運 成 本 ( 二 ) 主 要 產 品 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 : 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 提 供 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護 改 裝 租 賃 與 買 賣, 其 中 包 括 各 型 機 定 檢 及 維 修 等 服 務 客 機 改 裝 機 齡 檢 查 及 延 壽 軍 用 機 維 修 檢 查 機 隊 管 理 與 維 修 及 整 機 商 維 案 等, 其 主 要 用 途 在 維 繫 並 保 障 航 空 器 之 飛 航 安 全 ( 三 ) 主 要 原 料 供 應 狀 況 : 本 公 司 之 主 要 業 務 為 軍 用 及 商 用 飛 機 ( 定 翼 機 及 直 昇 機 ) 機 體 維 修 軍 用 發 動 機 翻 修 各 型 液 壓 傳 動 航 儀 電 等 組 件 維 修 及 各 項 航 材 零 附 件 銷 售 等 本 公 司 依 據 美 國 聯 邦 航 空 總 署 FAA 規 定 各 國 民 航 法 規 及 OEM 原 廠 規 定 執 行 各 項 維 修 工 作, 航 材 採 購 及 供 應 均 需 符 合 飛 安 適 航 檢 驗 標 準, 並 與 各 飛 機 原 廠 及 發 動 機 原 廠 如 Boeing McDonnell Douglas Bell Hawker Beechcraft Corporation Honeywell P&WC 及 Rolls Royce 等 原 廠 及 Aviation Suppliers Association 合 格 廠 商 採 購 航 材, 主 要 維 修 材 料 之 來 源 及 供 應 均 相 對 穩 定 ~43~

48 項 目 ( 四 ) 最 近 二 年 度 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 : 1. 主 要 進 貨 廠 商 名 單 : 名 稱 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 進 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 供 應 商 名 稱 及 其 進 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 102 年 度 103 年 度 占 全 年 度 進 貨 與 發 金 額 淨 額 比 行 人 率 之 關 名 稱 金 額 % 係 占 全 年 度 進 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 104 年 度 截 至 前 一 季 止 金 額 占 當 年 度 截 至 前 一 季 止 進 貨 淨 額 比 率 % 1 A 85,666 11% 無 B 149,483 16% 無 B 63,665 20% 無 2 B 83,971 10% 無 A - - 無 A - - 無 其 他 ( 進 貨 小 於 10%) 633,953 79% 其 他 ( 進 貨 小 於 10%) 756,521 84% 其 他 ( 進 貨 小 於 10%) 251,883 80% 進 貨 淨 額 803, % 進 貨 淨 額 906, % 進 貨 淨 額 315, % 與 發 行 人 之 關 係 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護 租 賃 與 買 賣 航 空 配 件 裝 備 之 製 造 與 裝 配 精 密 工 業 設 備 之 修 理 及 航 材 買 賣 等 客 戶 需 求 之 檢 修 業 務, 係 視 其 所 屬 航 空 器 之 機 齡 而 有 不 同 階 段 性 需 求, 故 其 檢 修 需 求 並 非 每 年 固 定 不 變, 因 此 本 公 司 之 進 貨 情 形 視 客 戶 檢 修 需 求 不 同, 致 使 每 年 進 貨 廠 商 排 序 可 能 產 生 變 化 ~44~

49 項 目 2. 主 要 銷 貨 客 戶 名 單 : 名 稱 最 近 二 年 度 任 一 年 度 中 曾 占 銷 貨 總 額 百 分 之 十 以 上 之 客 戶 名 稱 及 其 銷 貨 金 額 與 比 例, 並 說 明 其 增 減 變 動 原 因 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ;% 102 年 度 103 年 度 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 金 額 占 全 年 度 銷 貨 淨 額 比 率 % 與 發 行 人 之 關 係 名 稱 104 年 度 截 至 前 一 季 止 占 當 年 度 截 金 額 至 前 一 季 止 銷 貨 淨 額 比 率 % 1 A 客 戶 408,007 23% 無 B 客 戶 369,760 21% 無 B 客 戶 111,421 25% 無 2 B 客 戶 406,105 22% 無 A 客 戶 304,302 18% 無 C 客 戶 83,711 19% 無 3 C 客 戶 352,631 20% 無 C 客 戶 217,370 12% 無 A 客 戶 83,062 19% 無 4 D 客 戶 151,730 8% 無 D 客 戶 205,380 12% 無 D 客 戶 48,547 11% 無 5 其 他 ( 銷 貨 總 額 10% 以 下 ) 488,884 27% 無 其 他 ( 銷 貨 總 額 10% 以 下 ) 632,542 37% 無 其 他 ( 銷 貨 總 額 10% 以 下 ) 112,969 26% 無 銷 貨 淨 額 1,807, % 銷 貨 淨 額 1,729, % 銷 貨 淨 額 439, % 與 發 行 人 之 關 係 本 公 司 主 要 之 營 業 項 目 為 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護 租 賃 與 買 賣 航 空 配 件 裝 備 之 製 造 與 裝 配 精 密 工 業 設 備 之 修 理 及 航 材 買 賣 等 因 客 戶 需 求 之 檢 修 業 務, 係 視 其 所 屬 航 空 器 之 機 齡 而 有 不 同 階 段 性 需 求, 故 其 檢 修 需 求 並 非 每 年 固 定 不 變, 也 因 此 本 公 司 之 銷 售 客 戶 對 象 每 年 之 排 序 可 能 產 生 變 化 ~45~

50 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 本 公 司 所 提 供 之 主 要 業 務 為 航 空 器 與 有 關 裝 備 之 修 護 及 改 裝 等, 產 能 將 視 現 有 之 維 修 能 量 並 配 合 各 種 維 修 需 求 彈 性 調 整, 另 亦 可 配 合 維 修 業 務 之 需 籌 建 不 同 之 能 量 或 執 行 相 關 之 產 能 策 略 ( 如 : 增 聘 人 力 及 輪 班 等 ), 故 本 項 不 適 用 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 年 度 產 品 別 數 量 金 額 數 量 金 額 數 量 金 額 數 量 金 額 飛 機 維 修 30 架 次 385, 架 次 372, 架 次 638, 架 次 312,475 發 動 機 修 維 修 9 具 34, 具 82,693 - 直 昇 機 維 修 註 二 396,872 註 一 5,967 註 二 264,280 註 一 37,456 零 附 件 維 修 及 其 他 註 一 295,331 註 一 14,477 註 一 367,230 註 一 9,149 航 材 銷 售 及 委 外 送 修 註 一 282,781 註 一 19,736 註 一 10,984 註 一 6,810 合 計 1,394, ,996 1,363, ,889 註 一 : 因 種 類 繁 多, 無 法 歸 類 統 計 數 量 註 二 : 主 要 係 特 定 客 戶 統 包 性 機 隊 維 修 合 約 單 位 : 新 台 幣 仟 元 102 年 度 103 年 度 內 銷 外 銷 內 銷 外 銷 ~46~

51 三 從 業 員 工 資 訊 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 從 業 員 工 資 料 員 工 人 數 學 歷 分 布 比 率 年 度 102 年 度 103 年 度 截 至 104 年 4 月 30 日 止 董 事 長 室 總 經 理 室 副 總 經 理 廠 /( 副 ) 處 長 / 主 任 組 長 / 經 理 副 組 長 / 副 理 職 員 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 歲 44.3 歲 44.6 歲 9 年 4 個 月 9 年 10 個 月 10 年 2 個 月 博 士 0.37% 0.50% 0.50% 碩 士 7.13% 7.90% 7.80% 大 專 61.00% 60.70% 60.50% 高 中 29.77% 29.50% 29.80% 高 中 以 下 1.72% 1.30% 1.40% 四 環 保 支 出 資 訊 本 公 司 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 環 保 管 理 皆 符 合 法 規 標 準, 未 因 污 染 環 境 遭 受 損 失 賠 償 或 受 政 府 單 位 處 份 五 勞 資 關 係 ( 一 ) 現 行 重 要 勞 資 協 議 及 實 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 (1) 本 公 司 員 工 一 律 參 加 勞 工 保 險 及 全 民 健 康 保 險 ; 本 公 司 為 全 體 員 工 投 保 團 體 保 險 附 加 醫 療 險, 並 全 額 負 擔 團 體 保 險 保 費 所 有 給 付 項 目 悉 依 相 關 管 理 條 例 規 定 辦 理 (2) 本 公 司 於 民 國 57 年 4 月 1 日 設 立 職 工 福 利 委 員 會, 依 法 由 公 司 及 員 工 提 撥 福 利 金, 以 規 劃 推 動 並 執 行 各 項 福 利 措 ~47~

52 施, 辦 理 項 目 涵 蓋 員 工 婚 喪 喜 慶 之 祝 賀 與 慰 問, 發 放 員 工 生 日 生 育 禮 金 三 節 禮 金 ( 券 ), 辦 理 員 工 住 院 慰 問 退 休 道 賀 及 自 選 式 福 利 等 (3) 本 公 司 每 年 負 擔 委 外 辦 理 員 工 健 康 檢 查 費 用 員 工 中 午 在 公 司 餐 廳 用 餐 補 助 及 負 擔 交 通 車 往 返 屏 東 飛 機 維 修 廠 費 用 等 措 施 (4) 工 會 對 於 其 會 員 訂 定 有 關 婚 喪 住 院 等 補 助 之 福 利 措 施 2. 進 修 及 訓 練 (1) 依 據 相 關 民 航 法 規 定, 合 格 的 維 修 廠, 必 需 有 足 夠 的 合 格 人 員 及 具 備 訓 練 知 識 和 經 驗 去 計 畫 監 督 執 行 檢 驗 以 及 核 准 恢 復 可 用 的 能 力, 在 維 修 廠 的 合 格 證 書 及 營 運 規 範 下, 執 行 維 修 預 防 維 修 或 修 改 (2) 本 公 司 為 使 員 工 充 份 暸 解 航 空 等 相 關 法 令 規 章, 由 訓 練 組 定 期 及 不 定 期 安 排 各 項 訓 練 課 程, 若 因 國 際 航 空 或 原 廠 技 術 之 需, 亦 派 員 至 國 外 接 受 各 相 關 訓 練 課 程 (3) 辦 理 主 官 訓 練, 安 排 主 管 及 業 務 相 關 人 員, 接 受 飛 安 領 導 統 御 財 務 風 險 管 理 採 購 等 相 關 課 程 訓 練, 提 升 與 具 備 主 管 職 能 3. 退 休 制 度 與 實 施 情 形 (1) 本 公 司 為 確 實 照 顧 員 工 退 離 工 作 職 場 後 之 經 濟 生 活 保 障, 悉 遵 照 勞 動 基 準 法 相 關 規 定 辦 理 成 立 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會, 統 籌 管 理 相 關 業 務 (2) 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 員 工, 本 公 司 亦 遵 照 規 定, 按 月 提 繳 退 休 金 ( 二 ) 最 近 年 度 勞 資 糾 紛 損 失 本 公 司 於 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 並 未 因 勞 資 糾 紛 遭 受 損 失 ( 三 ) 本 公 司 曾 獲 主 管 機 關 頒 發 勞 資 和 諧 事 業 單 位 獎 牌 乙 座 ~48~

53 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 100/07/08~106/12/31 OH-58D 直 昇 機 策 略 性 整 機 商 維 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 102/02/01~108/03/31 CH-47SD 直 昇 機 整 機 策 略 性 商 維 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 陸 軍 AH-1W 直 升 機 策 略 性 整 機 商 102/07/30~108/03/31 維 案 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 空 軍 第 二 後 勤 指 揮 部 軍 工 廠 委 託 民 102/11/01~110/12/31 間 經 營 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 空 軍 松 山 基 地 指 揮 部 修 護 補 給 隊 委 103/01/01~110/12/31 託 民 間 經 營 銷 售 契 約 國 防 部 國 防 採 購 室 103/02/07~105/12/31 TH-67 直 昇 機 整 機 策 略 性 商 維 銷 售 契 約 內 政 部 空 中 勤 務 總 隊 內 政 部 空 勤 總 隊 B-234 型 直 升 機 103/01/01~104/12/31 預 防 保 養 及 檢 修 商 維 案 銷 售 契 約 內 政 部 空 中 勤 務 總 隊 內 政 部 空 勤 總 隊 UH-1H 型 直 升 機 103/01/01~104/12/31 技 術 合 作 契 約 波 音 直 昇 機 公 司 98/04/02~107/06/30 預 防 保 養 及 檢 修 商 維 案 CH-47SD 直 昇 機 修 護 TAA(TA ) 技 術 合 作 契 約 NORTHROP GRUMMAN 98/01/01~107/07/31 E-2T 機 修 護 TAA(TA ) 技 術 合 作 契 約 Hawker Beechcraft 97/03/18~106/05/31 T-34C 機 修 護 TAA(TA ) 技 術 合 作 契 約 Goodrich Pump & Engine Control Systems 無 期 限 燃 油 控 制 系 統 銷 售 契 約 Jeju Air Co. Ltd 104/03/19~ 107/3/19 Jeju Air 737 機 隊 維 修 合 約 銷 售 契 約 Japan Transocean Air Co., Ltd. 限 制 條 款 99/08/17~104/12/ Series 型 機 五 年 維 修 合 約 銷 售 契 約 T'way Air Co.,Ltd. 101/02/22~106/12/ 五 年 九 架 機 維 修 合 約 借 款 合 約 彰 化 銀 行 103/12/10~110/12/10 7 年 中 期 擔 保 放 款 ~49~

54 陸 財 務 概 況 十 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 項 目 99 年 100 年 101 年 102 年 103 年 流 動 資 產 1,180,246 1,214,849 1,192, ,939 1,134,893 基 金 及 投 資 4,119 4,172 3,881 3,894 4,053 固 定 資 產 765, , , , ,775 無 形 資 產 12,795 21,934 17,256 32,131 28,215 其 他 資 產 109, ,853 91,317 76, ,103 資 產 總 額 2,072,037 2,102,762 2,096,324 1,874,269 2,047,039 流 動 負 債 分 配 前 515, , , , ,511 分 配 後 525, , , ,814 尚 未 分 配 長 期 負 債 其 他 負 債 266, , , , , , , , , ,568 負 債 總 額 分 配 前 915, , , , ,079 分 配 後 925, , , ,542 尚 未 分 配 股 本 955, ,874 1,058,296 1,058,296 1,058,296 資 本 公 積 186, , , , ,395 保 留 盈 餘 分 配 前 55, , , , ,606 分 配 後 45, ,448 70,034 76,896 尚 未 分 配 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 (604) (446) (614) (512) (274) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (39,977) (52,008) (75,673) (59,348) (63,063) 股 東 權 益 總 額 分 配 前 1,156,509 1,283,016 1,328,684 1,283,184 1,374,960 分 配 後 1,146,950 1,249,560 1,233,438 1,256,727 尚 未 分 配 註 : 以 上 各 年 度 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ~50~

55 ( 二 ) 簡 明 損 益 表 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 營 業 收 入 淨 額 營 業 毛 利 營 業 淨 利 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 稅 前 純 益 稅 後 純 益 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 2) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 1,811,259 1,913,067 1,949,466 1,807,357 1,729, , , , , ,005 20, , ,279 26, ,578 6,328 9,638 4,704 18,536 22,363 (12,836) (14,410) (12,463) (9,147) (15,675) 13, , ,520 36, ,266 9, , ,199 33, , 註 1: 以 上 各 年 度 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 每 股 盈 餘 係 按 增 資 比 例 追 溯 調 整 各 年 度 盈 餘 轉 增 資 後 普 通 股 股 數 計 算 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 其 查 核 意 見 年 度 會 計 師 姓 名 查 核 意 見 99 黃 世 杰 陳 政 初 無 保 留 意 見 100 黃 世 杰 陳 政 初 無 保 留 意 見 101 胡 子 仁 黃 世 杰 無 保 留 意 見 102 胡 子 仁 黃 世 杰 無 保 留 意 見 103 胡 子 仁 黃 世 杰 無 保 留 意 見 ~51~

56 十 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 1) 分 析 項 目 ( 註 2) 99 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 103 年 度 財 務 負 債 占 資 產 比 率 (%) 結 構 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 (%) 流 動 比 率 (%) 償 債 能 力 速 動 比 率 (%) 利 息 保 障 倍 數 ( 次 ) 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 款 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 經 營 能 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 力 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 獲 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 利 能 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%) 力 純 益 ( 損 ) 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 現 金 流 量 比 率 (%) 金 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 流 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 槓 營 運 槓 桿 度 桿 度 財 務 槓 桿 度 請 說 明 最 近 二 年 度 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 增 減 達 20% 分 析 如 下 :) 1. 速 動 比 率 減 少, 係 因 存 貨 增 加 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 增 加, 係 因 稅 前 純 益 增 加 所 致 3. 存 貨 週 轉 率 減 少, 係 因 營 業 成 本 減 少 及 存 貨 增 加 所 致 4. 平 均 銷 貨 日 數 增 加, 係 因 存 貨 週 轉 率 減 少 所 致 5. 獲 利 能 力 其 報 酬 率 增 加, 係 因 稅 後 純 益 增 加 所 致 6. 現 金 流 量 比 率 及 現 金 再 投 資 比 率 減 少, 係 因 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 減 少 7. 營 運 槓 桿 度 減 少, 係 因 營 業 利 益 增 加 所 致 註 1: 以 上 各 年 度 財 務 報 告 均 經 會 計 師 查 核 簽 註 2: 財 務 分 析 項 目 計 算 公 式 如 下 : ~52~

57 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 /( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) ~53~

58 十 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 審 計 委 員 會 審 查 報 告 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 董 事 會 造 具 本 公 司 民 國 一 三 年 度 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 表, 其 中 財 務 報 表 業 經 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 胡 子 仁 黃 世 杰 會 計 師 查 核 完 竣, 並 出 具 查 核 報 告 上 述 營 業 報 告 書 財 務 報 表 及 盈 餘 分 派 表 經 本 審 計 委 員 會 審 查, 認 為 尚 無 不 合, 爰 依 證 券 交 易 法 第 十 四 條 之 四 及 公 司 法 第 二 百 一 十 九 條 之 規 定 繕 具 報 告, 敬 請 鑒 核 此 致 本 公 司 104 年 股 東 常 會 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 獨 立 董 事 : 呂 松 裕 獨 立 董 事 : 蘇 二 郎 獨 立 董 事 : 顏 進 儒 中 華 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 ~54~

59 十 四 最 近 年 度 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 規 定 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 已 依 規 定 另 行 編 製 民 國 一 三 年 度 及 民 國 一 二 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 此 致 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 公 鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 證 期 局 核 准 辦 理 公 開 發 行 公 司 財 務 報 告 查 核 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 (95) 金 管 證 ( 六 ) 第 號 簽 證 會 計 師 : 胡 子 仁 黃 世 杰 中 華 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 ~55~

60 資 產 負 債 表 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 代 碼 資 產 附 註 編 號 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 附 註 編 號 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 二 / 四.1 $106, $274, 短 期 借 款 四.7 $17, $ 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 二 / 四.2 326, , 應 付 帳 款 80, , 其 他 應 收 款 二 / 五 7, , 應 付 所 得 稅 二 / 四.16 15, X 存 貨 淨 額 二 / 四.3 526, , 應 付 費 用 169, , 預 付 款 項 19, , 預 收 款 項 73, , 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 - 流 動 二 / 四.16 18, , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 四 , 受 限 制 資 產 - 流 動 六 129, , 其 他 流 動 負 債 22, , 其 他 流 動 資 產 XX 流 動 負 債 合 計 378, , XX 流 動 資 產 合 計 1,134, , 長 期 負 債 基 金 及 投 資 二 2420 長 期 借 款 - 已 減 除 一 年 內 到 期 部 份 四.8 150, , 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 4, , 其 他 負 債 固 定 資 產 二 / 四.4/ 六 2810 應 計 退 休 金 負 債 二 / 四.9 143, , 土 地 255, , 房 屋 及 建 築 630, , XXX 負 債 總 計 672, , 機 器 設 備 483, , 運 輸 設 備 54, , 股 東 權 益 1561 辦 公 設 備 47, , XX 股 本 二 / 四.10 15XY 取 得 成 本 合 計 1,470, ,424, 普 通 股 股 本 1,058, ,058, X9 減 : 累 計 折 舊 (711,445) (34.75) (661,569) (35.30) 32XX 資 本 公 積 二 / 四 加 : 未 完 工 程 7, , 普 通 股 股 票 溢 價 38, , 預 付 設 備 款 9, , 處 分 資 產 增 益 143, , XX 保 留 盈 餘 15XX 固 定 資 產 淨 額 775, , 法 定 盈 餘 公 積 四.12 72, , 未 分 配 盈 餘 四.13/ 四 , , 無 形 資 產 34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 1750 電 腦 軟 體 成 本 4, 累 積 換 算 調 整 數 二 (274) (0.01) (512) (0.03) 1781 專 門 技 術 二 / 四.5 8, , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 二 (63,063) (3.08) (59,348) (3.17) 1788 其 他 無 形 資 產 二 / 四.5 15, , XXX 股 東 權 益 總 計 1,374, ,283, XX 無 形 資 產 合 計 28, , 其 他 資 產 1820 存 出 保 證 金 24, , 遞 延 費 用 二 2, , 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 - - 2, 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 - 非 流 動 二 / 四.16 14, , 受 限 制 資 產 - 非 流 動 六 49, , 其 他 資 產 四.6 12, XX 其 他 資 產 合 計 104, , XXX 資 產 總 計 $2,047, $1,874, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $2,047, $1,874, ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~56~

61 損 益 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 代 碼 項 目 附 註 編 號 一 三 年 度 一 二 年 度 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 淨 額 二 / 四.14 $1,729, $1,807, 營 業 成 本 四.15 (1,396,349) (80.74) (1,585,504) (87.73) 5900 營 業 毛 利 333, , 營 業 費 用 四 推 銷 費 用 (40,848) (2.36) (39,622) (2.19) 6200 管 理 及 總 務 費 用 (130,763) (7.56) (130,144) (7.20) 6300 研 究 發 展 費 用 (23,816) (1.38) (25,166) (1.39) 6000 營 業 費 用 合 計 (195,427) (11.30) (194,932) (10.78) 6900 營 業 淨 利 137, , 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 2, , 壞 帳 轉 回 利 益 , 什 項 收 入 19, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 22, , 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 (4,070) (0.24) (5,032) (0.28) 7521 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 淨 額 二 (79) - (89) (0.01) 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 二 (118) - (30) 兌 換 損 失 淨 額 二 (1,994) (0.12) (134) (0.01) 7580 財 務 費 用 (2,688) (0.16) (3,263) (0.18) 7880 什 項 支 出 (6,726) (0.39) (599) (0.03) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (15,675) (0.91) (9,147) (0.51) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 144, , 所 得 稅 ( 費 用 ) 二 / 四.16 (22,556) (1.30) (2,991) (0.17) 9600 本 期 淨 利 $121, $33, 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 二 / 四.17 $1.15 $0.31 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~57~

62 民 國 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $1,058,296 $181,395 $59,645 $105,635 $(614) $(75,673) $1,328,684 民 國 一 一 年 度 盈 餘 分 配 : 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 保 留 盈 餘 項 目 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 合 計 提 列 法 定 公 積 ,020 (10,020) 發 放 現 金 股 利 (95,246) - - (95,246) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ,325 16,325 民 國 一 二 年 度 淨 利 , ,319 長 期 股 權 投 資 匯 率 換 算 調 整 數 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 1,058, ,395 69,665 33,688 (512) (59,348) 1,283,184 民 國 一 二 年 度 盈 餘 分 配 : 提 列 法 定 公 積 - - 3,332 (3,332) 發 放 現 金 股 利 (26,457) - - (26,457) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (3,715) (3,715) 民 國 一 三 年 度 淨 利 , ,710 長 期 股 權 投 資 匯 率 換 算 調 整 數 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $1,058,296 $181,395 $72,997 $125,609 $(274) $(63,063) $1,374,960 ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~58~

63 現 金 流 量 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 淨 利 $121,710 $33,319 短 期 借 款 增 加 17,435 - 調 整 項 目 : 長 期 借 款 ( 減 少 ) (74,000) (128,000) 折 舊 費 用 56,098 53,690 發 放 現 金 股 利 (26,457) (95,246) 各 項 攤 提 14,597 10,525 呆 帳 費 用 ( 轉 列 收 入 ) 提 列 數 7,043 (14,132) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) (83,022) (223,246) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 ( 回 升 利 益 ) (22,620) (12,005) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 數 (168,163) (52,830) 處 分 固 定 資 產 淨 損 失 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 274, ,440 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 ( 增 加 ) 減 少 (102,644) 70,197 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (3,058) 6,179 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $106,447 $274,610 存 貨 淨 額 ( 增 加 ) 減 少 (187,631) 95,543 預 付 款 項 減 少 ( 增 加 ) 3,163 (10,179) 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 減 少 6,594 2,518 ( 一 ) 本 期 支 付 利 息 $3,931 $5,090 其 他 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) 530 (620) 減 : 資 本 化 利 息 - - 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 減 少 3,020 25,873 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 31,810 (66,160) 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $3,931 $5,090 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 15,723 (8,299) 應 付 費 用 增 加 13,178 67,109 ( 二 ) 本 期 支 付 所 得 稅 $239 $9,662 預 收 款 項 增 加 ( 減 少 ) 70,037 (1,125) 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 394 (5,584) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 3,000 (11,669) ( 三 ) 僅 有 部 份 現 金 收 付 之 投 資 活 動 本 期 固 定 資 產 增 加 數 $55,752 $38,834 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 31, ,299 加 : 期 初 應 付 設 備 款 6,415 13,417 減 : 期 末 應 付 設 備 款 (4,992) (6,415) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 受 限 制 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (42,238) 14,588 本 期 現 金 支 付 數 $57,175 $45,836 購 置 固 定 資 產 (57,175) (45,836) 無 形 資 產 - 電 腦 軟 體 ( 增 加 ) (4,706) - 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 : 無 形 資 產 - 專 門 技 術 ( 增 加 ) (3,005) (2,465) ( 一 ) 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 轉 列 流 動 負 債 - $48,000 無 形 資 產 - 其 他 無 形 資 產 ( 增 加 ) (125) (19,980) 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) (501) (5,220) ( 二 ) 累 積 換 算 調 整 數 本 期 增 加 數 $238 $102 遞 延 費 用 減 少 ( 增 加 ) 4,108 (5,970) 其 他 資 產 ( 增 加 ) (12,640) - 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) (116,282) (64,883) ( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~59~

64 財 務 報 表 附 註 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 業 務 1. 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 係 於 民 國 44 年 1 月 19 日 設 立, 主 要 事 業 經 營 地 址 為 台 南 市 仁 德 區 機 場 路 1050 號 主 要 營 業 項 目 為 飛 機 及 其 零 附 件 之 維 修 等 業 務 2. 本 公 司 於 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 員 工 人 數 分 別 為 806 人 及 813 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 規 定 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 現 金 及 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期, 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 通 常 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 可 轉 讓 定 期 存 單 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 2. 外 幣 交 易 及 國 外 營 運 機 構 外 幣 換 算 (1) 本 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 以 外 幣 為 計 價 基 準 之 交 易 事 項, 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 至 外 幣 債 權 或 債 務 於 資 產 負 債 表 日 按 該 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 結 清 外 幣 債 權 或 債 務 所 產 生 之 兌 換 差 額, 亦 列 為 當 期 損 益 (2) 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 國 外 營 運 機 構 之 記 帳 貨 幣 若 為 功 能 性 貨 幣, 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 時, 資 產 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 時 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 依 前 段 匯 率 換 算 所 產 生 之 差 額, 列 入 累 積 換 算 調 整 數 科 目, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 若 該 記 帳 外 幣 非 為 功 能 性 貨 幣, 則 將 該 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額, 列 為 當 期 損 益 3. 應 收 款 項 之 減 損 評 估 應 收 款 項 之 減 損 評 估 係 首 先 確 認 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 應 收 款 項 發 生 減 損, 重 大 個 別 應 收 款 項 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 者, 應 個 別 評 估 其 減 損 金 額, 其 餘 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 之 非 屬 重 大 之 應 收 款 項, 以 及 無 減 損 客 觀 證 據 之 應 收 款 項, 將 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 者 納 入 群 組, 分 別 評 估 該 組 資 產 之 減 損 ~60~

65 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 存 貨 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 產 生 之 成 本 如 下 : 原 料 - 以 實 際 進 貨 成 本, 採 加 權 平 均 法 在 製 品 及 製 成 品 - 包 括 直 接 原 料 直 接 人 工 及 製 造 費 用 固 定 製 造 費 用 係 以 正 常 產 能 分 攤 在 製 品 及 製 成 品 採 加 權 平 均 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 5. 金 融 資 產 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 將 金 融 資 產 歸 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 本 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 之 金 融 資 產, 採 交 易 日 ( 即 本 公 司 決 定 購 買 或 出 售 金 融 資 產 的 日 期 ) 會 計 處 理, 慣 例 交 易 係 指 一 項 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售, 其 資 產 之 交 付 期 間 係 在 市 場 慣 例 或 法 令 規 定 之 期 間 內 者 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 等, 且 未 具 重 大 影 響 力 或 與 該 等 權 益 商 品 連 動 且 以 該 等 權 益 商 品 交 割 之 衍 生 性 商 品, 其 係 以 原 始 成 本 衡 量, 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 且 此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 6. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 (1) 對 持 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上 或 持 有 表 決 權 比 例 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價, 即 被 投 資 公 司 發 生 純 益 ( 或 純 損 ) 時 應 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 收 入 ( 或 損 失 ); 發 放 之 現 金 股 利, 則 作 為 長 期 股 權 投 資 之 收 回 至 於 改 按 權 益 法 或 取 得 時 帳 列 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 除 屬 永 久 性 資 產 所 產 生 者 外, 視 其 性 質 採 平 均 法 攤 提 惟 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 該 差 額 不 再 攤 銷, 新 增 之 差 額 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟 予 以 分 析 處 理, 其 中 屬 於 商 譽 部 分 不 得 攤 銷 (2) 當 被 投 資 公 司 現 金 增 資, 而 投 資 公 司 非 按 原 持 股 比 例 認 購 新 股 時, 新 增 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 增 減 金 額 之 差 額 調 整 資 本 公 積 及 長 期 股 權 投 資 上 述 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積 而 帳 上 在 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 則 借 記 保 留 盈 餘 ~61~

66 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 按 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 公 司 間 未 實 現 損 益 之 消 除 如 下 : 1 順 流 交 易 : 有 關 公 司 間 未 實 現 損 益 之 消 除 比 例, 端 視 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 控 制 能 力 而 定 若 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 則 公 司 間 未 實 現 損 益 予 以 全 部 消 除 ; 若 對 被 投 資 公 司 不 具 控 制 能 力, 則 公 司 間 未 實 現 損 益 按 期 末 持 有 被 投 資 公 司 之 股 權 比 例 予 以 消 除 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 之 消 除, 採 列 計 未 實 現 損 益 科 目 及 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 方 式 2 逆 流 交 易 : 被 投 資 公 司 間 之 逆 流 交 易, 不 論 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 控 制 能 力, 公 司 間 未 實 現 損 益 均 按 約 當 持 有 被 投 資 公 司 之 股 權 比 例 予 以 消 除, 並 調 整 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 3 交 易 損 益 如 屬 折 舊 或 攤 銷 性 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 認 列 (4) 本 公 司 合 併 財 務 報 表 編 製 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 對 由 本 公 司 直 接 或 間 接 持 有 表 決 權 股 份 超 過 50% 以 上 者, 或 雖 未 超 過 50% 但 對 其 具 有 實 質 控 制 能 力 者, 均 編 入 合 併 財 務 報 表 7. 固 定 資 產 (1) 固 定 資 產 係 以 取 得 成 本 或 重 估 增 值 後 之 價 值 為 入 帳 基 礎, 重 大 之 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 列 入 固 定 資 產 ; 經 常 性 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 報 廢 及 出 售 時, 其 成 本 或 重 估 增 值 後 之 價 值 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 其 產 生 之 損 益 依 其 性 質 列 為 營 業 外 損 益 (2) 固 定 資 產 購 置 及 建 造 期 間 之 利 息 予 以 資 本 化, 列 為 固 定 資 產 之 成 本 (3) 本 公 司 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 令 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 份, 相 對 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 份 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 估 計 變 動 固 定 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 資 產 項 目 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 耐 用 年 限 3 ~ 40 年 3 ~ 20 年 3 ~ 12 年 2 ~ 13 年 已 達 耐 用 年 限 仍 繼 續 使 用 之 資 產 依 估 計 尚 可 使 用 耐 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 ~62~

67 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 8. 資 產 減 損 (1) 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 三 十 五 號 公 報 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試, 依 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 ( 或 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 (2) 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 收 支 9. 無 形 資 產 本 公 司 自 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 起 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則, 原 始 認 列 無 形 資 產 時, 係 以 成 本 衡 量 但 政 府 捐 助 所 取 得 之 無 形 資 產, 則 按 公 平 價 值 認 列 無 形 資 產 於 原 始 認 列 後, 以 其 成 本 加 依 法 令 規 定 之 重 估 增 值, 再 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 作 為 帳 面 價 值 本 公 司 評 估 無 形 資 產 耐 用 年 限 屬 有 限 耐 用 年 限 ( 其 中 專 門 技 術 1~9 年, 電 腦 軟 體 成 本 為 1~5 年, 其 他 無 形 資 產 為 3~4 年 ) 有 限 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 之 可 攤 銷 金 額 於 耐 用 年 限 期 間, 按 直 線 法 攤 銷, 並 於 無 形 資 產 有 跡 象 顯 示 減 損 時, 進 行 減 損 測 試 本 公 司 於 每 一 會 計 年 度 終 了 時 評 估 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法, 如 有 變 動, 則 視 為 會 計 估 計 變 動 處 理 10. 遞 延 費 用 主 係 預 付 電 腦 軟 體 及 開 發 成 本 試 車 台 系 統 之 校 驗 費 等 具 有 未 來 經 濟 效 益 之 支 出, 以 實 際 發 生 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 3~6 年 平 均 攤 提 11. 收 入 認 列 (1) 本 公 司 收 入 認 列 之 會 計 處 理, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 二 號 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 (2) 一 般 銷 貨 收 入 : 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列 (3) 維 修 工 程 合 約 : 本 公 司 承 包 之 航 空 器 及 其 零 組 件 維 修 合 約, 凡 維 修 成 本 無 法 合 理 預 估, 維 修 工 程 收 入 之 收 現 可 能 性 有 重 大 不 確 定 者, 採 全 部 完 工 法 認 列 工 程 收 益, 惟 當 期 末 維 修 工 程 估 計 總 成 本 超 過 合 約 總 收 入 時, 即 依 總 工 程 損 失 認 列 為 當 期 工 程 損 失 12. 保 固 成 本 係 按 提 供 保 證 服 務 之 營 業 收 入 評 估 其 可 能 產 生 之 維 修 成 本 予 以 提 列 ~63~

68 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 13. 退 休 金 (1) 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 經 核 准 按 每 年 已 付 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 退 休 準 備 金, 撥 交 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 專 戶 儲 存 及 支 用 由 於 此 項 退 休 準 備 金 與 本 公 司 完 全 分 離, 故 未 包 含 於 財 務 報 表 中 (2) 本 公 司 採 確 定 給 付 之 退 休 金, 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 淨 退 休 金 成 本 按 精 算 結 果 提 列, 有 關 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 及 未 認 列 退 休 金 損 益 依 預 期 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 (3) 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 工 資 百 分 之 六 14. 所 得 稅 費 用 / 利 益 (1) 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 估 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債, 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 (2) 本 公 司 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 買 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 (3) 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 之 日 列 為 當 期 費 用 (4) 本 公 司 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 之 規 定 計 算 基 本 稅 額, 並 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 應 納 稅 額 兩 者 相 較 擇 其 高 者 估 列 為 當 期 所 得 稅 另 本 公 司 於 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性 時, 亦 將 未 來 年 度 應 納 之 最 低 所 得 稅 稅 額 納 入 考 量 15. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 三 月 發 布 (96) 基 祕 字 第 052 號 函 之 規 定, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 16. 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 之 計 算 係 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 凡 有 現 金 增 資 者, 則 以 其 流 通 在 外 期 間 計 算 加 權 平 均 股 數 ; 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 或 本 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 則 予 以 追 溯 調 整 ~64~

69 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 17. 營 運 部 門 資 訊 營 運 部 門 係 同 時 符 合 下 列 特 性 之 企 業 組 成 單 位 :(1) 從 事 可 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 之 經 營 活 動 (2) 營 運 結 果 定 期 由 企 業 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效 (3) 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 本 公 司 選 擇 僅 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 無 此 事 項 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 及 零 用 金 $2,795 $2,548 銀 行 存 款 99, ,530 定 期 存 款 4,386 23,532 約 當 現 金 - 50,000 合 計 $106,447 $274, 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 明 細 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 $335,056 $232,412 減 : 備 抵 呆 帳 (8,947) (1,122) 淨 額 $326,109 $231, 存 貨 淨 額 (1) 明 細 如 下 : 原 物 料 $231,296 $238,548 在 製 品 及 製 成 品 - 維 修 工 程 396, ,871 合 計 628, ,419 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 (101,645) (124,266) 淨 額 $526,404 $316,153 (2) 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 存 貨 之 投 保 火 險 金 額 分 別 為 216,215 仟 元 及 263,493 仟 元 ; 在 製 品 及 製 成 品 投 保 航 空 責 任 險 之 金 額 均 為 美 金 3 億 元 ~65~

70 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 本 公 司 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 其 他 銷 貨 成 本 主 要 包 括 如 下 : 103 年 度 102 年 度 閒 置 產 能 $(32,603) $(27,953) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 回 升 利 益 22,620 12,005 存 貨 報 廢 ( 損 失 ) (736) (36,052) 存 貨 盤 盈 ( 盤 損 ) 64 (13) 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 固 定 資 產 淨 額 (1) 累 計 折 舊 明 細 如 下 : 房 屋 及 建 築 $269,761 $247,459 機 器 設 備 368, ,918 運 輸 設 備 39,111 36,744 辦 公 設 備 33,891 31,448 合 計 $711,445 $661,569 (2) 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 固 定 資 產 投 保 火 險 之 保 險 金 額 分 別 為 1,374,684 仟 元 及 1,275,351 仟 元, 其 中 依 業 務 合 約 規 範 投 保 之 保 額 分 別 為 869,665 仟 元 及 756,341 仟 元 (3) 本 公 司 於 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度, 資 本 化 利 息 金 額 均 為 0 元 ; 未 扣 除 資 本 化 利 息 總 額 分 別 為 4,070 仟 元 及 5,032 仟 元 (4) 有 關 固 定 資 產 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 形, 詳 附 註 六 5. 無 形 資 產 明 細 如 下 : 專 門 技 術 其 他 無 形 資 產 合 計 原 始 成 本 金 額 $20,804 $4,325 $25,129 企 業 單 獨 取 得 2,465 19,980 22,445 本 期 減 少 (2,181) (4,325) (6,506) 金 額 $21,088 $19,980 $41, 金 額 $21,088 $19,980 $41,068 企 業 單 獨 取 得 3, ,130 本 期 減 少 (2,520) - (2,520) 金 額 $21,573 $20,105 $41,678 ~66~

71 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 專 門 技 術 其 他 無 形 資 產 合 計 累 計 攤 銷 金 額 $5,085 $2,788 $7,873 本 期 攤 銷 金 額 6,033 1,537 7,570 本 期 減 少 (2,181) (4,325) (6,506) 金 額 $8,937 $- $8, 金 額 $8,937 $- $8,937 本 期 攤 銷 金 額 6,557 5,034 11,591 本 期 減 少 (2,520) - (2,520) 金 額 $12,974 $5,034 $18,008 帳 面 價 值 金 額 $12,151 $19,980 $32, 金 額 $8,599 $15,071 $23, 其 他 資 產 本 公 司 因 銷 售 客 戶 之 積 欠 帳 款 無 法 收 回, 遂 向 台 南 地 方 法 院 申 請 強 制 執 行 拍 賣 銷 售 客 戶 留 置 本 公 司 之 飛 機, 因 無 人 參 標, 故 本 公 司 向 台 南 地 方 法 院 提 出 債 權 承 受, 本 公 司 業 已 取 具 該 架 飛 機 之 權 利 移 轉 證 書, 並 委 任 外 部 鑑 價 專 家 評 價, 入 帳 金 額 計 12,640 仟 元 7. 短 期 借 款 明 細 如 下 : 性 質 利 率 (%) 金 額 利 率 (%) 金 額 信 用 借 款 1.27% $17,435 $- 8. 長 期 借 款 (1) 明 細 如 下 : 債 權 人 借 款 性 質 契 約 期 間 利 率 (%) 償 還 辦 法 彰 化 銀 行 擔 保 借 款 ~ $150, % 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 一 年 之 日 為 第 一 期, 其 後 每 三 個 月 為 一 期, 共 分 24 期 攤 還 債 權 人 借 款 性 質 契 約 期 間 利 率 (%) 償 還 辦 法 聯 貸 借 款 ~ 甲 項 ( 擔 保 借 款 ) 彰 化 銀 行 等 聯 貸 銀 行 減 : 一 年 內 到 期 (48,000) 未 攤 銷 聯 貸 費 用 (1,125) 合 計 $174,875 $224, % 自 起 開 始 償 還, 每 三 個 月 為 一 期, 共 分 17 期 償 還 (1~ 16 期 每 期 償 還 12,000 仟 元, 餘 在 第 17 期 一 次 償 還 ) ~67~

72 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 三 月 二 十 九 日 與 彰 化 銀 行 等 6 家 金 融 機 構 簽 訂 授 信 總 額 度 為 1,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約, 並 已 於 民 國 一 三 年 十 二 月 十 日 提 前 解 約, 其 中 : 甲 項 額 度 :400,000 仟 元 供 中 期 營 運 週 轉 之 用, 不 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 乙 項 額 度 :600,000 仟 元 供 中 期 營 運 週 轉 之 用, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 丙 項 額 度 : 美 金 10,000 仟 元 供 購 料 週 轉 之 用, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 丁 項 額 度 :600,000 仟 元 為 應 收 保 證 款 項, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 乙 項 丙 項 及 丁 項 授 信 額 度 之 動 用 餘 額 合 計 應 不 逾 等 值 新 臺 幣 陸 億 元 整 (3) 有 關 長 期 借 款 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 形, 詳 附 註 六 9. 退 休 金 (1) 本 公 司 採 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 其 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : A. 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $(68,675) $(51,447) 非 既 得 給 付 義 務 (163,428) (176,053) 累 積 給 付 義 務 (232,103) (227,500) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (45,559) (53,119) 預 計 給 付 義 務 (277,662) (280,619) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 88,535 90,647 提 撥 狀 況 (189,127) (189,972) 未 認 列 退 休 金 損 益 108, ,467 補 列 應 計 退 休 金 負 債 (63,063) (59,348) 應 計 退 休 金 負 債 $(143,568) $(136,853) B. 本 公 司 依 民 國 一 三 年 及 一 二 年 度 退 休 金 精 算 評 估 報 告 結 果 認 列 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 淨 退 休 金 成 本, 其 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 服 務 成 本 $8,101 $9,272 利 息 成 本 6,314 5,029 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (1,813) (1,457) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 - - 未 認 列 退 休 金 損 失 攤 銷 數 4,442 4,535 淨 退 休 金 成 本 $17,044 $17,379 ~68~

73 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) C. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 職 工 退 休 金 辦 法 之 員 工 既 得 給 付 分 別 為 87,527 仟 元 及 61,263 仟 元 D. 主 要 精 算 假 設 如 下 : 103 年 度 102 年 度 折 現 率 2.25% 2.25% 薪 資 調 整 率 1.50% 1.50% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.25% 2.00% (2) 本 公 司 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 因 應 勞 退 新 制 之 實 施, 採 用 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 其 依 勞 工 退 休 金 條 例 提 撥 認 列 之 退 休 金 費 用 分 別 為 20,643 仟 元 及 20,702 仟 元 10. 股 本 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 均 為 1,300,000 仟 元, 實 收 股 本 為 1,058,296 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 分 別 為 105,830 仟 股 11. 資 本 公 積 (1) 依 公 司 法 規 定, 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 所 認 列 之 資 本 公 積 不 得 使 用, 其 餘 資 本 公 積 僅 能 用 於 彌 補 虧 損 或 撥 充 資 本, 公 司 無 虧 損 者, 得 以 資 本 公 積 之 全 部 或 一 部 分 撥 充 資 本 或 發 給 現 金 公 司 非 於 盈 餘 公 積 彌 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 (2) 普 通 股 股 票 溢 價 所 產 生 之 資 本 公 積 辦 理 增 資 時, 每 年 以 一 次 為 限, 且 不 得 於 現 金 增 資 年 度 為 之, 而 每 次 轉 增 資 均 需 依 規 定 限 額 辦 理 12. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 就 稅 後 淨 利 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 應 繼 續 提 列 至 該 項 公 積 達 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 公 司 之 虧 損 ; 又 當 該 項 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 惟 以 該 項 公 積 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 份 為 限 13. 盈 餘 分 配 (1) 依 照 本 公 司 之 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 完 納 稅 捐, 彌 補 已 往 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 及 其 他 依 法 令 規 定 或 董 事 會 決 議 提 撥 之 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 額 再 提 百 分 之 二 作 為 員 工 紅 利, 餘 再 由 董 事 會 擬 具 股 息 分 派 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 (2) 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,191 仟 元 及 0 元, 其 估 列 基 礎 係 以 截 至 民 國 一 三 年 度 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 後, 以 2% 為 基 礎 估 列, 並 認 列 為 本 年 度 之 營 業 成 本 及 營 業 費 用 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 ~69~

74 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 董 事 會 提 議 之 民 國 一 三 年 度 股 利 分 配 情 形 及 一 三 年 六 月 二 十 七 日 經 股 東 會 通 過 董 事 會 提 議 之 民 國 一 二 年 度 股 利 分 配 情 形 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 股 利 每 股 1 元 每 股 0.25 元 股 票 股 利 - - 員 工 紅 利 2,191 仟 元 ( 註 ) 600 仟 元 ( 註 ) 董 監 事 酬 勞 - - ( 註 ) 本 公 司 實 際 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 財 務 報 告 估 列 之 金 額 並 無 差 異 (4) 配 合 財 政 部 證 期 會 民 國 九 十 二 年 一 月 三 十 日 台 財 政 六 字 第 號 函 規 定, 有 關 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 通 過 之 虧 損 撥 補 情 形 及 盈 餘 分 配 案 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 14. 營 業 收 入 淨 額 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 工 程 維 修 收 入 $1,711,748 $1,688,815 航 材 銷 售 收 入 17, ,542 合 計 1,729,354 1,807,357 減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 - - 營 業 收 入 淨 額 $1,729,354 $1,807, 營 業 成 本 本 公 司 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 表 如 下 : 功 能 別 103 年 度 102 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $411,582 $94,417 $505,999 $407,854 $97,754 $505,608 勞 健 保 費 用 39,833 9,870 49,703 38,799 9,999 48,798 退 休 金 費 用 30,416 7,271 37,687 30,909 7,172 38,081 其 他 用 人 費 用 14,552 2,851 17,403 14,448 2,911 17,359 折 舊 費 用 51,584 4,514 56,098 50,144 3,546 53,690 攤 銷 費 用 13, ,597 9, ,525 ~70~

75 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 16. 所 得 稅 (1) 一 三 年 度 之 所 得 稅 揭 露 如 下 : A. 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 : 1 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $33,888 2 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $(21) 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $(573) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 暫 時 性 差 異 項 目 暫 時 性 差 異 金 額 所 得 稅 影 響 數 未 實 現 兌 換 利 益 $(125) $(21) 退 休 金 實 際 提 撥 數 與 帳 列 數 差 異 80,505 13,686 未 實 現 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 101,645 17,280 備 抵 呆 帳 超 限 數 12,319 2,094 國 外 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 投 資 損 失 2, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 2, B. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $19,374 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 (573) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 18,801 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (21) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 18,780 C. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $14,514 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 14,514 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $14,514 D. 繼 續 營 業 部 門 之 應 付 所 得 稅 ( 當 期 所 得 稅 費 用 ) $15,370 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 353 應 付 所 得 稅 合 計 15,723 加 : 預 付 所 得 稅 190 遞 延 所 得 稅 費 用 6,594 所 得 稅 低 估 49 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 $22,556 ~71~

76 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 一 二 年 度 之 所 得 稅 揭 露 如 下 : A. 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 : 1 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $40,461 2 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $- 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $(573) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 暫 時 性 差 異 項 目 暫 時 性 差 異 金 額 所 得 稅 影 響 數 未 實 現 兌 換 損 失 $131 $22 退 休 金 實 際 提 撥 數 與 帳 列 數 差 異 77,505 13,176 未 實 現 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 124,266 21,125 備 抵 呆 帳 超 限 數 5, 國 外 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 投 資 損 失 2, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 2, 虧 損 扣 抵 20,461 3,478 所 得 稅 抵 減 B. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $24,164 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 (573) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 23,591 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 - 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $23,591 C. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $16,297 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 16,297 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $16,297 D. 繼 續 營 業 部 門 之 應 付 所 得 稅 ( 當 期 所 得 稅 費 用 ) $- 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 應 付 所 得 稅 合 計 - 遞 延 所 得 稅 費 用 2,518 所 得 稅 低 估 473 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 $2,991 ~72~

77 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $191 $ 年 度 102 年 度 ( 預 計 數 ) ( 實 際 數 ) 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 12.67% 0.09% (4) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 年 度 以 前 $- $- 87 年 度 以 後 125,609 33,688 合 計 $125,609 $33,688 (5) 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 含 ) 以 前 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 財 政 部 台 灣 省 南 區 國 稅 局 核 定 在 案 17. 每 股 盈 餘 103 年 度 102 年 度 期 末 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 105,830 仟 股 105,830 仟 股 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $144,266 $36,310 減 : 所 得 稅 ( 費 用 ) (22,556) (2,991) 本 期 淨 利 $121,710 $33,319 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $1.36 $0.34 減 : 所 得 稅 ( 費 用 ) (0.21) (0.03) 本 期 淨 利 $1.15 $0.31 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 : 關 係 人 名 稱 Air Asia Company Ltd. (USA) (AACL) In-Flight Automation Technology N.V (IFAT) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ~73~

78 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) ( 二 ) 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 : 1. 本 公 司 與 關 係 人 之 債 權 債 務 情 形 ( 均 未 計 息 ) 金 額 佔 該 科 目 餘 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 餘 額 百 分 比 其 他 應 收 款 IFAT $3, % $3, % 減 : 備 抵 呆 帳 (3,665) (3,665) 淨 額 $- $- 2. 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 資 訊 : 項 目 103 年 度 102 年 度 薪 資 獎 金 特 支 費 業 務 執 行 費 用 及 紅 利 $10,048 $8,166 本 公 司 主 要 管 理 階 層 包 含 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 等 有 關 給 付 以 上 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 相 關 詳 細 資 訊, 請 參 閱 股 東 會 年 報 內 容 六 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 質 押 之 資 產 質 押 擔 保 明 細 土 地 借 款 額 度 擔 保 $255,076 $255,076 房 屋 及 建 築 借 款 額 度 擔 保 298, ,710 受 限 制 資 產 履 約 保 證 金 及 備 償 戶 178, ,655 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 為 止, 本 公 司 計 有 下 列 重 大 之 承 諾 事 項 及 或 有 事 項, 未 列 入 財 務 報 表 中 : 1. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 存 在 以 下 之 租 約 承 諾 : (1) 項 目 租 期 年 租 金 押 金 擔 保 金 土 地 ~ ( 註 1) $13,123 $- $- 土 地 ~ ( 註 1) 1, 土 地 ( 註 2) 註 1: 依 據 103 年 4 月 16 日 南 三 字 第 號 函, 土 地 租 金 原 按 當 期 公 告 地 價 年 息 5% 調 為 8% 計 算 註 2: 依 據 100 年 11 月 9 日 南 市 交 綜 字 第 F 號 函, 每 半 年 支 付 一 次 ~74~

79 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 未 來 合 約 年 度 內, 每 年 應 支 付 之 租 金 總 額 明 細 如 下 : 年 度 金 額 104 年 度 14, 年 度 14, 年 度 至 108 年 度 39, 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 應 業 務 需 要, 委 由 銀 行 出 具 維 修 履 約 及 關 稅 履 約 保 證 函 金 額 如 下 : 幣 別 金 額 台 幣 $123,000 美 金 212 仟 元 3. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 因 業 務 需 要 提 供 之 履 約 保 證 情 形 如 下 : 對 象 性 質 金 額 漢 翔 航 空 履 約 保 證 $474, 本 公 司 於 民 國 一 三 年 四 月 十 六 日 接 獲 財 政 部 國 有 財 產 署 南 區 分 署 台 南 辦 事 處 來 函 要 求 追 溯 調 漲 並 補 繳 本 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 至 一 三 年 三 月 承 租 國 有 土 地 及 建 物 租 金, 本 公 司 為 維 護 自 身 權 益 於 一 三 年 七 月 十 七 日 已 委 任 律 師 向 台 南 地 方 法 院 提 出 民 事 訴 訟, 經 台 南 地 方 法 院 並 於 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 經 判 決 該 租 金 債 權 不 存 在 因 財 政 部 國 有 財 產 署 南 區 分 署 台 南 辦 事 處 並 未 於 判 決 書 送 達 後 二 十 日 內 向 台 南 地 方 法 院 提 出 上 訴 狀, 故 台 南 地 方 法 院 已 於 一 四 年 二 月 三 日 正 式 出 具 民 事 判 決 確 定 證 明 書 予 本 公 司 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 事 項 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 事 項 ~75~

80 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 十 其 他 1. 金 融 商 品 之 公 平 價 值 (1) 本 公 司 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 金 融 商 品 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $106,447 $106,447 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 333, ,908 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 4,053 4,053 受 限 制 資 產 - 流 動 129, ,151 受 限 制 資 產 - 非 流 動 49,742 49,742 存 出 保 證 金 24,455 24,455 負 債 短 期 借 款 17,435 17,435 應 付 帳 款 及 費 用 249, ,246 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 150, , 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $274,610 $274,610 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 236, ,031 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 3,894 3,894 受 限 制 資 產 - 流 動 111, ,658 受 限 制 資 產 - 非 流 動 24,997 24,997 存 出 保 證 金 23,954 23,954 負 債 應 付 帳 款 及 費 用 204, ,258 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 222, ,875 ( 註 ) 本 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : ( 一 ) 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 及 費 用 ~76~

81 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) ( 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 因 資 訊 取 得 之 限 制, 故 估 計 其 金 融 商 品 之 市 價 非 實 質 上 可 行 ( 三 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 採 浮 動 利 率 計 息 者, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ( 四 ) 受 限 制 資 產 存 出 保 證 金 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 係 因 為 預 計 未 來 收 取 之 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 (2) 本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $106,447 $- 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 - 333,908 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 4,053 受 限 制 資 產 - 流 動 129,151 - 受 限 制 資 產 - 非 流 動 49,742 - 存 出 保 證 金 - 24,455 負 債 短 期 借 款 - 17,435 應 付 帳 款 及 費 用 - 249,246 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) - 150, 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $274,610 $- 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 - 236,031 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 - 3,894 受 限 制 資 產 - 流 動 111,658 - 受 限 制 資 產 - 非 流 動 24,997 - 存 出 保 證 金 - 23,954 負 債 應 付 帳 款 及 費 用 - 204,258 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) - 222,875 ~77~

82 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 本 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 或 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 商 品 情 形 如 下 : 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 商 品 : 金 融 資 產 $99,266 $198,530 金 融 負 債 167, ,875 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 商 品 : 金 融 資 產 178, ,709 金 融 負 債 - - (4) 本 公 司 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 及 利 息 費 用 情 形 如 下 : 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 $2,564 $3,357 利 息 費 用 4,070 5,032 (5) 財 務 風 險 資 訊 及 風 險 政 策 管 理 本 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 為 現 金 及 約 當 現 金, 本 公 司 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 需 求 本 公 司 另 持 有 其 他 金 融 資 產 與 負 債, 如 因 營 業 活 動 產 生 的 應 收 帳 款 與 應 付 帳 款 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 及 長 短 期 借 款 a. 市 場 風 險 本 公 司 之 金 融 商 品 尚 無 重 大 市 場 風 險 b. 信 用 風 險 本 公 司 之 主 要 信 用 風 險 係 來 自 於 應 收 款 項 之 回 收, 本 公 司 已 持 續 評 估 回 收 情 形 提 列 適 當 備 抵 評 價, 故 本 公 司 產 生 信 用 風 險 甚 低 c. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 支 應 需 求 之 流 動 性 風 險 d. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 暴 露 於 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 主 要 為 浮 動 利 率 之 長 期 銀 行 借 款 ~78~

83 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (6) 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 金 額 單 位 : 仟 元 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 銀 行 存 款 - 美 金 $ $1,833 $ $9,909 銀 行 存 款 - 人 民 幣 ,569 3, ,785 應 收 帳 款 - 美 金 2, , ,625 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 應 付 帳 款 - 美 金 , ,883 短 期 借 款 - 美 金 , 其 他 : 本 公 司 四 名 員 工 於 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 五 日 遭 台 南 地 檢 署 以 偽 造 文 書 及 詐 欺 罪 名 起 訴, 該 案 目 前 仍 由 台 南 地 方 法 院 審 理 中 日 後 將 視 本 案 判 決 結 果, 依 法 維 護 本 公 司 權 益 十 一 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : (1) 資 金 貸 與 他 人 : 無 (2) 為 他 人 背 書 保 證 : 無 (3) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 詳 附 表 一 (4) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (5) 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (6) 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (7) 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (8) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (9) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : (1) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 者 : 詳 附 表 二 (2) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 控 制 力 者, 須 再 揭 露 被 投 資 公 司 從 事 前 款 第 一 目 至 第 九 目 交 易 之 相 關 資 訊 : 無 3. 大 陸 投 資 資 訊 : 無 此 情 形 十 二 營 運 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 營 運 部 門 資 訊 ~79~

84 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 附 表 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 亞 洲 航 空 ( 股 ) 公 司 股 票 -Air Asia Company Ltd. (USA) 股 票 -IFAT In-Flight Automation Technology (Netherlands) N.V 股 票 - 緯 華 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 註 一 : 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 市 價 係 指 每 股 淨 值 本 公 司 100% 投 資 之 子 公 司 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 採 權 益 法 之 長 投 資 公 司 期 股 權 投 資 本 公 司 按 成 本 法 評 價 之 被 投 資 公 司 採 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 10 $4, % USD ( 註 一 ) 1, % % - 備 註 ~80~

85 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 附 表 二 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 者 投 資 公 司 名 稱 亞 洲 航 空 ( 股 ) 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 Air Asia Company Ltd.(USA) In-Flight Automation Technology 5525 Daniels ST. Chino, CA 原 始 投 資 金 額 本 期 期 末 上 期 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 期 末 持 有 比 率 帳 面 金 額 被 投 資 公 司 本 期 ( 損 ) 益 本 公 司 認 列 之 投 資 ( 損 ) 益 Logistic service. 6,699 6, % $4,053 (79) (79) Keizersgracht Automatic galley 62-64,1015 CS systems and the Amsterdam, The related aircraft (Netherlands) N.V Netherlands modifications etc. 註 一 : 民 國 九 十 六 年 自 孫 公 司 Air Asia Aero Technology Ltd. (PTE) 以 象 徵 性 美 金 一 元 購 入, 因 公 司 不 再 對 其 財 務 支 援, 故 將 其 投 資 帳 面 價 值 認 列 至 0 元 備 註 - - 1, % 註 一 ~81~

86 十 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 合 併 財 務 報 告 會 計 師 查 核 報 告 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 暨 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 此 致 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 公 鑒 安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 證 期 局 核 准 辦 理 公 開 發 行 公 司 財 務 報 告 查 核 簽 證 文 號 : 金 管 證 審 字 第 號 (95) 金 管 證 ( 六 ) 第 號 簽 證 會 計 師 胡 子 仁 黃 世 杰 中 華 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 ~82~

87 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 代 碼 資 產 附 註 編 號 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 附 註 編 號 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 資 產 流 動 負 債 1100 現 金 及 約 當 現 金 二 / 四.1 $110, $278, 短 期 借 款 四.7 $17, $ 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 二 / 四.2 326, , 應 付 帳 款 80, , 其 他 應 收 款 二 / 五 7, , 應 付 所 得 稅 二 / 四.16 15, X 存 貨 淨 額 二 / 四.3 526, , 應 付 費 用 169, , 預 付 款 項 19, , 預 收 款 項 73, , 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 二 / 四.16 18, , 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 四 , 受 限 制 資 產 - 流 動 六 129, , 其 他 流 動 負 債 22, , 其 他 流 動 資 產 XX 流 動 負 債 合 計 378, , XX 流 動 資 產 合 計 1,138, , XX 長 期 負 債 基 金 及 投 資 二 2420 長 期 借 款 - 已 減 除 一 年 內 到 期 部 分 四.8 150, , 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 其 他 負 債 固 定 資 產 二 / 四.4/ 六 2810 應 計 退 休 金 負 債 二 / 四.9 143, , 土 地 255, , 房 屋 及 建 築 630, , XXX 負 債 總 計 672, , 機 器 設 備 483, , 運 輸 設 備 54, , 股 東 權 益 1561 辦 公 設 備 47, , XX 股 本 二 / 四.10 15XY 取 得 成 本 合 計 1,470, ,425, 普 通 股 股 本 1,058, ,058, X9 減 : 累 計 折 舊 (711,816) (34.77) (661,918) (35.32) 32XX 資 本 公 積 二 / 四 未 完 工 程 7, , 普 通 股 股 票 溢 價 38, , 預 付 設 備 款 9, , 處 分 資 產 增 益 143, , XX 保 留 盈 餘 15XX 固 定 資 產 淨 額 775, , 法 定 盈 餘 公 積 四.12 72, , 未 分 配 盈 餘 四.13/ 四 , , 無 形 資 產 34XX 股 東 權 益 其 他 項 目 1750 電 腦 軟 體 成 本 4, 累 積 換 算 調 整 數 二 (274) (0.01) (512) (0.03) 1781 專 門 技 術 二 / 四.5 8, , 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 二 (63,063) (3.08) (59,348) (3.17) 1788 其 他 無 形 資 產 二 / 四.5 15, , XXX 股 東 權 益 總 計 1,374, ,283, XX 無 形 資 產 合 計 28, , 其 他 資 產 1820 存 出 保 證 金 24, , 遞 延 費 用 二 2, , 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 - - 2, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 二 / 四.16 14, , 受 限 制 資 產 - 非 流 動 六 49, , 其 他 資 產 四.6 12, XX 其 他 資 產 合 計 104, , XXX 資 產 總 計 $2,047, $1,874, 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $2,047, $1,874, ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~83~

88 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 每 股 盈 餘 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 代 碼 項 目 附 註 編 號 一 三 年 度 一 二 年 度 金 額 % 金 額 % 4100 營 業 收 入 淨 額 二 / 四.14 $1,729, $1,807, 營 業 成 本 四.15 (1,396,349) (80.74) (1,585,504) (87.72) 5900 營 業 毛 利 333, , 營 業 費 用 四 推 銷 費 用 (40,848) (2.36) (39,622) (2.19) 6200 管 理 及 總 務 費 用 (130,817) (7.57) (130,209) (7.21) 6300 研 究 發 展 費 用 (23,816) (1.38) (25,166) (1.39) 6000 營 業 費 用 合 計 (195,481) (11.31) (194,997) (10.79) 6900 營 業 淨 利 137, , 營 業 外 收 入 及 利 益 7110 利 息 收 入 2, , 壞 帳 轉 回 利 益 , 什 項 收 入 19, , 營 業 外 收 入 及 利 益 合 計 22, , 營 業 外 費 用 及 損 失 7510 利 息 費 用 (4,070) (0.23) (5,032) (0.28) 7530 處 分 固 定 資 產 損 失 二 (118) (0.01) (30) 兌 換 損 失 淨 額 二 (1,994) (0.11) (134) (0.01) 7580 財 務 費 用 (2,688) (0.16) (3,263) (0.18) 7880 什 項 支 出 (6,751) (0.39) (623) (0.03) 7500 營 業 外 費 用 及 損 失 合 計 (15,621) (0.90) (9,082) (0.50) 7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 144, , 所 得 稅 ( 費 用 ) 二 / 四.16 (22,556) (1.30) (2,991) (0.17) 9600 合 併 總 淨 利 $121, $33, 歸 屬 予 : 9601 母 公 司 股 東 $121, $33, 少 數 股 權 合 併 總 淨 利 $121, $33, 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 二 / 四.17 $1.15 $0.31 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~84~

89 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 項 目 股 本 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 保 留 盈 餘 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 合 計 民 國 一 二 年 一 月 一 日 餘 額 $1,058,296 $181,395 $59,645 $105,635 $(614) $(75,673) $1,328,684 民 國 一 二 年 度 盈 餘 分 配 : 提 列 法 定 公 積 ,020 (10,020) 發 放 現 金 股 利 (95,246) - - (95,246) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 ,325 16,325 民 國 一 二 年 度 淨 利 , ,319 長 期 股 權 投 資 匯 率 換 算 調 整 數 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 1,058, ,395 69,665 33,688 (512) (59,348) 1,283,184 民 國 一 二 年 度 盈 餘 分 配 : 提 列 法 定 公 積 - - 3,332 (3,332) 發 放 現 金 股 利 (26,457) - - (26,457) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (3,715) (3,715) 民 國 一 三 年 度 淨 利 , ,710 長 期 股 權 投 資 匯 率 換 算 調 整 數 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $1,058,296 $181,395 $72,997 $125,609 $(274) $(63,063) $1,374,960 ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~85~

90 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 項 目 一 三 年 度 一 二 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 融 資 活 動 之 現 金 流 量 : 合 併 淨 利 $121,710 $33,319 短 期 借 款 增 加 17,435 - 調 整 項 目 : 長 期 借 款 ( 減 少 ) (74,000) (128,000) 折 舊 費 用 56,098 53,704 發 放 現 金 股 利 (26,457) (95,246) 各 項 攤 提 14,597 10,525 呆 帳 費 用 ( 轉 列 收 入 ) 提 列 數 7,043 (14,132) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) (83,022) (223,246) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 ( 回 升 利 益 ) (22,620) (12,005) 處 分 固 定 資 產 淨 損 失 匯 率 影 響 數 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 ( 增 加 ) 減 少 (102,644) 70,197 其 他 應 收 款 ( 增 加 ) 減 少 (3,058) 6,179 本 期 現 金 及 約 當 現 金 ( 減 少 ) 增 加 數 (168,001) (52,803) 存 貨 淨 額 ( 增 加 ) 減 少 (187,631) 95,543 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 278, ,342 預 付 款 項 減 少 ( 增 加 ) 3,163 (10,179) 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 減 少 6,594 2,518 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $110,538 $278,539 其 他 流 動 資 產 減 少 ( 增 加 ) 530 (620) 長 期 應 收 票 據 及 款 項 淨 額 減 少 3,020 25,873 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 : 應 付 帳 款 增 加 ( 減 少 ) 31,810 (66,160) ( 一 ) 本 期 支 付 利 息 $3,931 $5,090 應 付 所 得 稅 增 加 ( 減 少 ) 15,723 (8,299) 減 : 資 本 化 利 息 - - 應 付 費 用 增 加 13,182 67,109 預 收 貨 款 增 加 ( 減 少 ) 70,037 (1,125) 不 含 資 本 化 利 息 之 本 期 支 付 利 息 $3,931 $5,090 其 他 流 動 負 債 增 加 ( 減 少 ) 394 (5,584) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 ( 減 少 ) 3,000 (11,669) ( 二 ) 本 期 支 付 所 得 稅 $239 $9,662 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 31, ,224 ( 三 ) 僅 有 部 份 現 金 收 付 之 投 資 活 動 本 期 固 定 資 產 增 加 數 $55,752 $38,834 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 加 : 期 初 應 付 設 備 款 6,415 13,417 受 限 制 資 產 ( 增 加 ) 減 少 (42,238) 14,588 減 : 期 末 應 付 設 備 款 (4,992) (6,415) 購 置 固 定 資 產 (57,175) (45,836) 無 形 資 產 - 電 腦 軟 體 ( 增 加 ) (4,706) 本 期 現 金 支 付 數 $57,175 $45,836 無 形 資 產 - 專 門 技 術 ( 增 加 ) (3,005) (2,465) 無 形 資 產 - 其 他 無 形 資 產 ( 增 加 ) (125) (19,980) 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 存 出 保 證 金 ( 增 加 ) (501) (5,220) ( 一 ) 一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 轉 列 流 動 負 債 - $48,000 遞 延 費 用 減 少 ( 增 加 ) 4,108 (5,970) 其 他 資 產 ( 增 加 ) (12,640) - ( 二 ) 累 積 換 算 調 整 數 本 期 增 加 數 $238 $102 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 ( 出 ) (116,282) (64,883) ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 ) 董 事 長 : 常 四 偉 經 理 人 : 張 漢 卿 會 計 主 管 : 劉 志 勇 ~86~

91 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 1. 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 係 於 民 國 44 年 1 月 19 日 設 立, 主 要 事 業 經 營 地 址 為 台 南 市 仁 德 區 機 場 路 1050 號 主 要 營 業 項 目 為 飛 機 及 其 零 附 件 之 維 修 等 業 務 2. 本 公 司 及 其 合 併 子 公 司 於 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 員 工 人 數 為 分 別 為 806 人 及 813 人 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 1. 合 併 概 況 (1) 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表 之 規 定, 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 除 持 有 表 決 權 股 份 超 過 百 分 之 五 十 以 上 之 被 投 資 公 司 外, 亦 包 括 達 該 號 公 報 所 述 具 實 質 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 列 入 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 內 之 子 公 司 及 其 變 動 情 形 如 下 : 投 資 公 司 子 公 司 所 持 股 權 百 分 比 名 稱 公 司 名 稱 業 務 性 質 本 公 司 Air Asia Company Ltd.(USA) 物 流 服 務 % % ( 註 ) ( 註 ) 註 : 上 述 子 公 司 之 財 務 報 表,Air Asia Company Ltd.(USA) 係 依 同 期 間 該 公 司 自 結 財 務 報 表 納 入 合 併 財 務 報 表 編 製 (2) 母 公 司 未 直 接 或 間 接 持 有 超 過 半 數 有 表 決 權 股 份 之 投 資 公 司, 但 被 視 為 子 公 司 者 : 無 (3) 國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 : 無 (4) 子 公 司 將 資 金 移 轉 予 母 公 司 之 能 力 受 有 重 大 限 制 之 情 形 : 無 (5) 子 公 司 持 有 母 公 司 發 行 證 券 之 情 形 : 無 (6) 子 公 司 發 行 轉 換 公 司 債 及 新 股 之 相 關 資 料 : 無 2. 合 併 報 表 編 製 原 則 合 併 財 務 報 表 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 之 規 定 編 製, 合 併 財 務 報 表 編 製 個 體 間 之 往 來 交 易 於 編 製 合 併 財 務 報 表 時 予 以 沖 銷 3. 現 金 及 約 當 現 金 約 當 現 金 係 指 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 即 將 到 期, 而 其 利 率 變 動 對 其 價 值 影 響 甚 少 之 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資, 通 常 包 括 自 投 資 日 起 三 個 月 內 到 期 或 清 償 之 國 庫 券 可 轉 讓 定 期 存 單 商 業 本 票 及 銀 行 承 兌 匯 票 等 ~87~

92 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4. 外 幣 財 務 報 表 及 外 幣 交 易 (1) 本 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 以 外 幣 為 計 價 基 準 之 交 易 事 項, 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 至 外 幣 債 權 或 債 務 於 資 產 負 債 表 日 按 該 日 之 即 期 匯 率 予 以 調 整, 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 結 清 外 幣 債 權 或 債 務 所 產 生 之 兌 換 差 額, 亦 列 為 當 期 損 益 (2) 本 公 司 國 外 營 運 機 構 之 記 帳 貨 幣 若 為 其 功 能 性 貨 幣, 外 幣 財 務 報 表 換 算 為 本 國 貨 幣 財 務 報 表 時, 資 產 負 債 科 目 均 按 資 產 負 債 表 日 之 匯 率 換 算 ; 股 東 權 益 中 除 期 初 保 留 盈 餘 以 上 期 期 末 換 算 後 之 餘 額 結 轉 外, 其 餘 均 按 歷 史 匯 率 換 算 ; 股 利 按 宣 告 時 之 匯 率 換 算 ; 損 益 科 目 按 加 權 平 均 匯 率 換 算 依 前 段 匯 率 換 算 所 產 生 之 差 額, 列 入 累 積 換 算 調 整 數 科 目, 作 為 股 東 權 益 之 調 整 項 目 若 該 記 帳 外 幣 非 為 功 能 性 貨 幣, 則 將 該 外 幣 財 務 報 表 以 功 能 性 貨 幣 再 衡 量, 再 衡 量 所 產 生 之 換 算 差 額 列 為 當 期 損 益 (3) 子 公 司 記 帳 單 位 如 下 : 子 公 司 名 稱 記 帳 單 位 Air Asia Company Ltd.(USA) 美 金 5. 應 收 款 項 之 減 損 評 估 應 收 款 項 之 減 損 評 估 係 首 先 確 認 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 應 收 款 項 發 生 減 損, 重 大 個 別 應 收 款 項 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 者, 應 個 別 評 估 其 減 損 金 額, 其 餘 存 在 客 觀 證 據 顯 示 發 生 減 損 之 非 屬 重 大 之 應 收 款 項, 以 及 無 減 損 客 觀 證 據 之 應 收 款 項, 將 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 者 納 入 群 組, 分 別 評 估 該 組 資 產 之 減 損 6. 存 貨 存 貨 係 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 評 價 為 使 存 貨 達 到 可 供 銷 售 或 可 供 生 產 之 狀 態 及 地 點 所 產 生 之 成 本 如 下 : 原 料 - 以 實 際 進 貨 成 本, 採 加 權 平 均 法 在 製 品 及 製 成 品 - 包 括 直 接 原 料 直 接 人 工 及 製 造 費 用 固 定 製 造 費 用 係 以 正 常 產 能 分 攤 在 製 品 及 製 成 品 採 加 權 平 均 法 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下, 估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本 及 變 動 銷 售 費 用 後 之 餘 額 7. 金 融 資 產 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定 將 金 融 資 產 歸 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 等 類 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 以 公 平 價 值 衡 量, 但 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產, 尚 應 加 計 取 得 或 發 行 之 交 易 成 本 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 之 金 融 資 產, 採 交 易 日 ( 即 本 公 司 決 定 購 買 或 出 售 金 融 資 產 的 日 期 ) 會 計 處 理, 慣 例 交 易 係 指 一 項 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售, 其 資 產 之 交 付 期 間 係 在 市 場 慣 例 或 法 令 規 定 之 期 間 內 者 ~88~

93 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 指 無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 等, 且 未 具 重 大 影 響 力 或 與 該 等 權 益 商 品 連 動 且 以 該 等 權 益 商 品 交 割 之 衍 生 性 商 品, 其 係 以 原 始 成 本 衡 量, 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 且 此 減 損 金 額 不 得 迴 轉 8. 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 (1) 對 持 有 表 決 權 股 份 比 例 達 百 分 之 二 十 以 上 或 持 有 表 決 權 比 例 未 達 百 分 之 二 十 但 具 有 重 大 影 響 力 之 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 評 價, 即 被 投 資 公 司 發 生 純 益 ( 或 純 損 ) 時 應 按 約 當 持 股 比 例 認 列 投 資 收 入 ( 或 損 失 ); 發 放 之 現 金 股 利, 則 作 為 長 期 股 權 投 資 之 收 回 至 於 改 按 權 益 法 或 取 得 時 帳 列 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 間 之 差 額, 除 屬 永 久 性 資 產 所 產 生 者 外, 視 其 性 質 採 平 均 法 攤 提 惟 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 該 差 額 不 再 攤 銷, 新 增 之 差 額 比 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 有 關 收 購 成 本 分 攤 之 步 驟 予 以 分 析 處 理, 其 中 屬 於 商 譽 部 分 不 得 攤 銷 (2) 當 被 投 資 公 司 現 金 增 資, 而 投 資 公 司 非 按 原 持 股 比 例 認 購 新 股 時, 新 增 投 資 成 本 與 股 權 淨 值 增 減 金 額 之 差 額 調 整 資 本 公 積 及 長 期 股 權 投 資 上 述 調 整 如 應 借 記 資 本 公 積 而 帳 上 在 長 期 股 權 投 資 所 產 生 之 資 本 公 積 餘 額 不 足 時, 其 差 額 則 借 記 保 留 盈 餘 (3) 按 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資, 公 司 間 未 實 現 損 益 之 消 除 如 下 : 1 順 流 交 易 : 有 關 公 司 間 未 實 現 損 益 之 消 除 比 例, 端 視 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 控 制 能 力 而 定 若 對 被 投 資 公 司 具 有 控 制 能 力, 則 公 司 間 未 實 現 損 益 予 以 全 部 消 除 ; 若 對 被 投 資 公 司 不 具 控 制 能 力, 則 公 司 間 未 實 現 損 益 按 期 末 持 有 被 投 資 公 司 之 股 權 比 例 予 以 消 除 聯 屬 公 司 間 未 實 現 利 益 之 消 除, 採 列 計 未 實 現 損 益 科 目 及 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 方 式 2 逆 流 交 易 : 被 投 資 公 司 間 之 逆 流 交 易, 不 論 對 被 投 資 公 司 是 否 具 有 控 制 能 力, 公 司 間 未 實 現 損 益 均 按 約 當 持 有 被 投 資 公 司 之 股 權 比 例 予 以 消 除, 並 調 整 長 期 股 權 投 資 及 投 資 損 益 3 交 易 損 益 如 屬 折 舊 或 攤 銷 性 資 產 所 產 生 者, 依 其 效 益 年 限 逐 年 承 認 ; 其 他 類 資 產 所 產 生 者, 於 實 現 年 度 認 列 9. 固 定 資 產 淨 額 (1) 固 定 資 產 係 以 取 得 成 本 或 重 估 增 值 後 之 價 值 為 入 帳 基 礎, 重 大 之 改 良 及 更 新 作 為 資 本 支 出, 列 入 固 定 資 產 ; 經 常 性 修 理 及 維 護 支 出 則 作 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 報 廢 及 出 售 時, 其 成 本 或 重 估 增 值 後 之 價 值 及 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 其 產 生 之 損 益 依 其 性 質 列 為 營 業 外 損 益 (2) 固 定 資 產 購 置 及 建 造 期 間 之 利 息 予 以 資 本 化, 列 為 固 定 資 產 之 成 本 ~89~

94 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 九 十 七 年 十 一 月 二 十 日 起, 依 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 解 釋 函 令 基 秘 字 第 340 號, 將 固 定 資 產 於 非 用 以 生 產 存 貨 之 期 間 所 估 計 之 拆 除 或 復 原 義 務 列 為 固 定 資 產 成 本 而 一 項 固 定 資 產 之 任 一 組 成 部 份, 相 對 總 成 本 而 言 係 屬 重 大 時, 則 該 部 份 係 個 別 提 列 折 舊 本 公 司 每 年 定 期 於 會 計 年 度 終 了 時, 評 估 固 定 資 產 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 剩 餘 耐 用 年 限 折 舊 方 法 及 殘 值 之 變 動, 均 視 為 估 計 變 動 固 定 資 產 之 耐 用 年 限 如 下 : 資 產 項 目 耐 用 年 限 房 屋 及 建 築 3 ~ 40 年 機 器 設 備 3 ~ 20 年 運 輸 設 備 3 ~ 12 年 辦 公 設 備 2 ~ 13 年 已 達 耐 用 年 限 仍 繼 續 使 用 之 資 產 依 估 計 尚 可 使 用 耐 用 年 限 繼 續 提 列 折 舊 10. 資 產 減 損 (1) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 所 有 適 用 三 十 五 號 公 報 之 資 產 是 否 有 減 損 跡 象, 如 有 減 損 跡 象, 則 進 行 減 損 測 試, 依 公 報 規 定 以 個 別 資 產 或 資 產 所 屬 之 現 金 產 生 單 位 進 行 測 試 減 損 測 試 結 果 如 資 產 ( 或 資 產 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 之 帳 面 價 值 大 於 可 回 收 金 額, 則 須 認 列 減 損 損 失, 而 可 回 收 金 額 則 為 淨 公 平 價 值 及 使 用 價 值 之 較 高 者 ; 反 之, 若 於 資 產 負 債 表 日 有 證 據 顯 示 資 產 於 以 前 年 度 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 時, 應 重 新 評 估 可 回 收 金 額, 若 可 回 收 金 額 因 資 產 之 估 計 服 務 潛 能 變 動 而 增 加 時, 減 損 應 迴 轉, 惟 迴 轉 後 帳 面 價 值 不 可 超 過 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 (2) 減 損 損 失 及 減 損 迴 轉 利 益 列 為 營 業 外 收 支 11. 無 形 資 產 本 公 司 及 合 併 子 公 司 自 民 國 九 十 六 年 一 月 一 日 起 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 七 號 無 形 資 產 之 會 計 處 理 準 則 原 始 認 列 無 形 資 產 時, 係 以 成 本 衡 量 但 政 府 捐 助 所 取 得 之 無 形 資 產, 則 按 公 平 價 值 認 列 無 形 資 產 於 原 始 認 列 後, 以 其 成 本 加 依 法 令 規 定 之 重 估 增 值, 再 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 作 為 帳 面 價 值 本 公 司 評 估 無 形 資 產 耐 用 年 限 屬 有 限 耐 用 年 限 ( 專 門 技 術 1~9 年, 電 腦 軟 體 成 本 為 1~5 年, 其 他 無 形 資 產 為 3~4 年 ) 有 限 耐 用 年 限 之 無 形 資 產 之 可 攤 銷 金 額 於 耐 用 年 限 期 間, 按 直 線 法 攤 銷, 並 於 無 形 資 產 有 跡 象 顯 示 減 損 時, 進 行 減 損 測 試 本 公 司 於 每 一 會 計 年 度 終 了 時 評 估 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 攤 銷 期 間 及 攤 銷 方 法, 如 有 變 動, 則 視 為 會 計 估 計 變 動 處 理 ~90~

95 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 12. 遞 延 費 用 主 係 預 付 電 腦 軟 體 及 開 發 成 本 試 車 台 系 統 之 校 驗 費 等 具 有 未 來 經 濟 效 益 之 支 出, 以 實 際 發 生 成 本 為 入 帳 基 礎, 並 按 3~6 年 平 均 攤 提 13. 收 入 認 列 (1) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 收 入 認 列 之 會 計 處 理, 係 依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 二 號 收 入 認 列 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 辦 理 (2) 一 般 銷 貨 收 入 : 於 獲 利 過 程 大 部 份 已 實 現 或 可 實 現 且 已 賺 得 時 認 列 (3) 維 修 工 程 合 約 : 本 公 司 承 包 之 航 空 器 及 其 零 組 件 維 修 合 約, 凡 維 修 成 本 無 法 合 理 預 估, 維 修 工 程 收 入 之 收 現 可 能 性 有 重 大 不 確 定 者, 採 全 部 完 工 法 認 列 工 程 收 益, 惟 當 期 末 維 修 工 程 估 計 總 成 本 超 過 合 約 總 收 入 時, 即 依 總 工 程 損 失 認 列 為 當 期 工 程 損 失 14. 保 固 成 本 係 按 提 供 保 證 服 務 之 營 業 收 入 評 估 其 可 能 產 生 之 維 修 成 本 予 以 提 列 15. 退 休 金 (1) 本 公 司 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 經 核 准 按 每 年 已 付 薪 資 總 額 百 分 之 二 提 撥 退 休 準 備 金, 撥 交 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 專 戶 儲 存 及 支 用 由 於 此 項 退 休 準 備 金 與 本 公 司 完 全 分 離, 故 未 包 含 於 財 務 報 表 中 (2) 本 公 司 採 確 定 給 付 之 退 休 金, 係 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 淨 退 休 金 成 本 按 精 算 結 果 提 列, 有 關 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 及 未 認 列 退 休 金 損 益 依 預 期 平 均 剩 餘 服 務 年 限 採 直 線 法 攤 銷 (3) 勞 工 退 休 金 條 例 自 民 國 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行, 並 採 確 定 提 撥 制 實 施 後 員 工 得 選 擇 適 用 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定, 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 對 適 用 該 條 例 之 員 工, 本 公 司 每 月 負 擔 之 員 工 退 休 金 提 撥 率, 不 得 低 於 員 工 每 月 工 資 百 分 之 六 (4) 子 公 司 Air Asia Company Ltd.(USA) 未 訂 定 員 工 退 休 辦 法, 當 地 政 府 法 令 亦 無 有 關 員 工 退 休 金 之 強 制 規 定 16. 所 得 稅 費 用 / 利 益 (1) 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 二 號 所 得 稅 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 作 跨 期 間 與 同 期 間 之 所 得 稅 分 攤 將 應 課 稅 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債, 與 將 可 減 除 暫 時 性 差 異 虧 損 扣 抵 及 所 得 稅 抵 減 所 產 生 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 再 評 估 其 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性, 估 列 其 備 抵 評 價 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 無 相 關 之 資 產 負 債 者, 依 預 期 回 轉 期 間 之 長 短 期 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 (2) 有 關 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 依 財 務 會 計 準 則 第 十 二 號 所 得 稅 抵 減 之 會 計 處 理 準 則 之 規 定 處 理, 因 購 買 設 備 或 技 術 研 究 與 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列 法 處 理 (3) 本 公 司 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 之 營 利 事 業 所 得 稅 部 份, 於 股 東 會 決 議 分 配 盈 餘 之 日 列 為 當 期 費 用 ~91~

96 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 本 公 司 依 所 得 基 本 稅 額 條 例 之 規 定 計 算 基 本 稅 額, 並 與 按 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 應 納 稅 額 兩 者 相 較 擇 其 高 者 估 列 為 當 期 所 得 稅 另 本 公 司 於 評 估 遞 延 所 得 稅 資 產 可 實 現 性 時, 亦 將 未 來 年 度 應 納 之 最 低 所 得 稅 稅 額 納 入 考 量 17. 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 於 民 國 九 十 六 年 三 月 發 布 (96) 基 祕 字 第 052 號 函 之 規 定, 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 應 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配 18. 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 之 計 算 係 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 凡 有 現 金 增 資 者, 則 以 其 流 通 在 外 期 間 計 算 加 權 平 均 股 數 ; 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 或 本 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 則 予 以 追 溯 調 整 19. 營 運 部 門 資 訊 營 運 部 門 係 同 時 符 合 下 列 特 性 之 企 業 組 成 單 位 :(1) 從 事 可 獲 得 收 入 並 發 生 費 用 之 經 營 活 動 ;(2) 營 運 結 果 定 期 由 企 業 之 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 予 該 部 門 資 源 之 決 策, 並 評 估 該 部 門 之 績 效 ;(3) 具 個 別 分 離 之 財 務 資 訊 本 公 司 選 擇 僅 於 合 併 財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 三 會 計 變 動 之 理 由 及 影 響 無 此 事 項 四 重 要 會 計 科 目 之 說 明 1. 現 金 及 約 當 現 金 明 細 如 下 : 庫 存 現 金 及 零 用 金 $2,795 $2,548 銀 行 存 款 103, ,459 定 期 存 款 4,386 23,532 約 當 現 金 - 50,000 合 計 $110,538 $278, 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 明 細 如 下 : 應 收 票 據 及 帳 款 $335,056 $232,412 減 : 備 抵 呆 帳 (8,947) (1,122) 淨 額 $326,109 $231,290 ~92~

97 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 3. 存 貨 淨 額 (1) 明 細 如 下 : 原 料 $231,296 $238,548 在 製 品 及 製 成 品 - 維 修 工 程 396, ,871 合 計 628, ,419 減 : 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 (101,645) (124,266) 淨 額 $526,404 $316,153 (2) 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 存 貨 之 投 保 火 險 金 額 分 別 為 216,215 仟 元 及 263,493 仟 元 ; 在 製 品 及 製 成 品 投 保 航 空 責 任 險 之 金 額 均 為 美 金 3 億 元 (3) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 其 他 銷 貨 成 本 主 要 包 括 如 下 : 103 年 度 102 年 度 閒 置 產 能 $(32,603) $(27,953) 存 貨 跌 價 及 呆 滯 回 升 利 益 22,620 12,005 存 貨 報 廢 ( 損 失 ) (736) (36,052) 存 貨 盤 盈 ( 盤 損 ) 64 (13) 出 售 下 腳 及 廢 料 收 入 固 定 資 產 淨 額 (1) 累 計 折 舊 明 細 如 下 : 房 屋 及 建 築 $269,761 $247,459 機 器 設 備 368, ,918 運 輸 設 備 39,111 36,744 辦 公 設 備 34,262 31,797 合 計 $711,816 $661,918 (2) 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 固 定 資 產 投 保 火 險 之 保 險 金 額 分 別 為 1,374,684 仟 元 及 1,275,351 仟 元, 其 中 依 業 務 合 約 規 範 投 保 之 保 額 分 別 為 869,665 仟 元 及 756,341 仟 元 (3) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 於 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度, 資 本 化 利 息 金 額 均 為 0 元 ; 未 扣 除 資 本 化 利 息 總 額 分 別 為 4,070 仟 元 及 5,032 仟 元 (4) 有 關 固 定 資 產 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 形, 詳 附 註 六 ~93~

98 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 5. 無 形 資 產 明 細 如 下 : 專 門 技 術 其 他 無 形 資 產 合 計 原 始 成 本 金 額 $20,804 $4,325 $25,129 企 業 單 獨 取 得 2,465 19,980 22,445 本 期 減 少 (2,181) (4,325) (6,506) 金 額 $21,088 $19,980 $41, 金 額 $21,088 $19,980 $41,068 企 業 單 獨 取 得 3, ,130 本 期 減 少 (2,520) - (2,520) 金 額 $21,573 $20,105 $41,678 累 計 攤 銷 金 額 $5,085 $2,788 $7,873 本 期 攤 銷 金 額 6,033 1,537 7,570 本 期 減 少 (2,181) (4,325) (6,506) 金 額 $8,937 $- $8, 金 額 $8,937 $- $8,937 本 期 攤 銷 金 額 6,557 5,034 11,591 本 期 減 少 (2,520) - (2,520) 金 額 $12,974 $5,034 $18,008 帳 面 價 值 金 額 $12,151 $19,980 $32, 金 額 $8,599 $15,071 $23, 其 他 資 產 本 公 司 因 銷 售 客 戶 之 積 欠 帳 款 無 法 收 回, 遂 向 台 南 地 方 法 院 申 請 強 制 執 行 拍 賣 銷 售 客 戶 留 置 本 公 司 之 飛 機, 因 無 人 參 標, 故 本 公 司 向 台 南 地 方 法 院 提 出 債 權 承 受, 本 公 司 業 已 取 具 該 架 飛 機 之 權 利 移 轉 證 書, 並 委 任 外 部 鑑 價 專 家 評 價, 入 帳 金 額 計 12,640 仟 元 ~94~

99 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 7. 短 期 借 款 明 細 如 下 : 性 質 利 率 (%) 金 額 利 率 (%) 金 額 信 用 借 款 1.27% $17,435 - $- 8. 長 期 借 款 (1) 明 細 如 下 : 債 權 人 借 款 性 質 契 約 期 間 利 率 (%) 償 還 辦 法 彰 化 銀 行 擔 保 借 款 ~ $150, % 自 首 次 動 用 日 起 算 屆 滿 一 年 之 日 為 第 一 期, 其 後 每 三 個 月 為 一 期, 共 分 24 期 攤 還 債 權 人 借 款 性 質 契 約 期 間 利 率 (%) 償 還 辦 法 彰 化 銀 行 等 聯 貸 借 款 ~ $224, % 自 起 開 始 償 還, 每 三 個 聯 貸 銀 行 甲 項 月 為 一 期, 共 分 17 期 償 還 (1~ ( 擔 保 借 款 ) 16 期 每 期 償 還 12,000 仟 元, 餘 在 第 17 期 一 次 償 還 ) 減 : 一 年 內 到 期 (48,000) 未 攤 銷 聯 貸 費 用 (1,125) 合 計 $174,875 (2) 本 公 司 於 民 國 一 年 三 月 二 十 九 日 與 彰 化 銀 行 等 6 家 金 融 機 構 簽 訂 授 信 總 額 度 為 1,000,000 仟 元 之 聯 合 授 信 合 約, 並 已 於 民 國 一 三 年 十 二 月 十 日 提 前 解 約, 其 中 : 甲 項 額 度 :400,000 仟 元 供 中 期 營 運 週 轉 之 用, 不 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 乙 項 額 度 :600,000 仟 元 供 中 期 營 運 週 轉 之 用, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 丙 項 額 度 : 美 金 10,000 仟 元 供 購 料 週 轉 之 用, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 丁 項 額 度 :600,000 仟 元 為 應 收 保 證 款 項, 得 循 環 使 用, 授 信 期 間 為 首 次 動 用 起 算 五 年 乙 項 丙 項 及 丁 項 授 信 額 度 之 動 用 餘 額 合 計 應 不 逾 等 值 新 臺 幣 陸 億 元 整 (3) 有 關 長 期 借 款 提 供 抵 押 或 擔 保 之 情 形, 詳 附 註 六 ~95~

100 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 9. 退 休 金 (1) 本 公 司 採 用 確 定 給 付 退 休 辦 法 者, 其 相 關 資 訊 揭 露 如 下 : A. 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 調 節 如 下 : 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $(68,675) $(51,447) 非 既 得 給 付 義 務 (163,428) (176,053) 累 積 給 付 義 務 (232,103) (227,500) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (45,559) (53,119) 預 計 給 付 義 務 (277,662) (280,619) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 88,535 90,647 提 撥 狀 況 (189,127) (189,972) 未 認 列 退 休 金 損 益 108, ,467 迴 轉 ( 補 列 ) 應 計 退 休 金 負 債 (63,063) (59,348) 應 計 退 休 金 負 債 $(143,568) $(136,853) B. 本 公 司 依 民 國 一 三 年 及 一 二 年 度 退 休 金 精 算 評 估 報 告 結 果 認 列 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 淨 退 休 金 成 本, 其 組 成 項 目 如 下 : 103 年 度 102 年 度 服 務 成 本 $8,101 $9,272 利 息 成 本 6,314 5,029 退 休 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 (1,813) (1,457) 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 攤 銷 數 - - 未 認 列 退 休 金 損 失 攤 銷 數 4,442 4,535 淨 退 休 金 成 本 $17,044 $17,379 C. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 職 工 退 休 金 辦 法 之 員 工 既 得 給 付 分 別 為 87,527 仟 元 及 61,263 仟 元 D. 主 要 精 算 假 設 如 下 : 103 年 度 102 年 度 折 現 率 2.25% 2.25% 薪 資 調 整 率 1.50% 1.50% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.25% 2.00% ~96~

101 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 本 公 司 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 因 應 勞 退 新 制 之 實 施, 採 用 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者, 其 依 勞 工 退 休 金 條 例 提 撥 認 列 之 退 休 金 費 用 分 別 為 20,643 仟 元 及 20,702 仟 元 10. 股 本 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 額 定 股 本 均 為 1,300,000 仟 元, 實 收 股 本 為 1,058,296 仟 元, 每 股 面 額 10 元, 分 別 為 105,830 仟 股 11. 資 本 公 積 (1) 依 公 司 法 規 定, 長 期 股 權 投 資 按 權 益 法 所 認 列 之 資 本 公 積 不 得 使 用, 其 餘 資 本 公 積 僅 能 用 於 彌 補 虧 損 或 撥 充 資 本, 公 司 無 虧 損 者, 得 以 資 本 公 積 之 全 部 或 一 部 分 撥 充 資 本 或 發 給 現 金 公 司 非 於 盈 餘 公 積 彌 補 資 本 虧 損 仍 有 不 足 時, 不 得 以 資 本 公 積 補 充 之 (2) 普 通 股 股 票 溢 價 所 產 生 之 資 本 公 積 辦 理 增 資 時, 每 年 以 一 次 為 限, 且 不 得 於 現 金 增 資 年 度 為 之, 而 每 次 轉 增 資 均 需 依 規 定 限 額 辦 理 12. 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 就 稅 後 淨 利 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 應 繼 續 提 列 至 該 項 公 積 達 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 公 司 之 虧 損 ; 又 當 該 項 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 得 以 其 半 數 撥 充 股 本 惟 以 該 項 公 積 發 給 新 股 或 現 金 者, 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 份 為 限 13. 盈 餘 分 配 (1) 依 照 本 公 司 及 其 子 公 司 之 章 程 規 定, 每 年 度 總 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 完 納 稅 捐, 彌 補 已 往 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 及 其 他 依 法 令 規 定 或 董 事 會 決 議 提 撥 之 特 別 盈 餘 公 積, 其 餘 額 再 提 百 分 之 二 作 為 員 工 紅 利, 餘 再 由 董 事 會 擬 具 股 息 分 派 議 案, 提 請 股 東 會 決 議 分 派 之 (2) 民 國 一 三 年 度 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 2,191 仟 元 及 0 元, 其 估 列 基 礎 係 以 截 至 民 國 一 三 度 之 稅 後 淨 利, 考 量 法 定 盈 餘 公 積 後, 以 2% 為 基 礎 估 列, 並 認 列 為 本 年 度 之 營 業 成 本 及 營 業 費 用 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 次 年 度 之 損 益 ~97~

102 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 董 事 會 提 議 之 民 國 一 三 年 度 股 利 分 配 情 形 及 一 三 年 六 月 二 十 七 日 經 股 東 會 通 過 董 事 會 提 議 之 民 國 一 二 年 度 股 利 分 配 情 形 如 下 : 103 年 度 102 年 度 現 金 股 利 每 股 1 元 每 股 0.25 元 股 票 股 利 - - 員 工 紅 利 2,191 仟 元 ( 註 ) 600 仟 元 ( 註 ) 董 監 事 酬 勞 - - ( 註 ) 本 公 司 及 其 子 公 司 實 際 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 與 財 務 報 告 估 列 之 金 額 並 無 差 異 (4) 配 合 財 政 部 證 期 會 民 國 九 十 二 年 一 月 三 十 日 台 財 政 六 字 第 號 函 規 定, 有 關 董 事 會 擬 議 及 股 東 會 決 議 通 過 之 虧 損 撥 補 情 形 及 盈 餘 分 配 案 等 相 關 訊 息, 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 中 查 詢 14. 營 業 收 入 淨 額 明 細 如 下 : 103 年 度 102 年 度 工 程 維 修 收 入 $1,711,748 $1,688,815 航 材 銷 售 收 入 17, ,542 合 計 1,729,354 1,807,357 減 : 銷 貨 退 回 或 折 讓 - - 營 業 收 入 淨 額 $1,729,354 $1,807, 營 業 成 本 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 一 三 年 度 及 民 國 一 二 年 度 發 生 之 用 人 折 舊 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 表 如 下 : 功 能 別 103 年 度 102 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 合 計 用 人 費 用 薪 資 費 用 $411,582 $94,417 $505,999 $407,854 $97,754 $505,608 勞 健 保 費 用 39,833 9,870 49,703 38,799 9,999 48,798 退 休 金 費 用 30,416 7,271 37,687 30,909 7,172 38,081 其 他 用 人 費 用 14,552 2,851 17,403 14,448 2,911 17,359 折 舊 費 用 51,584 4,514 56,098 50,144 3,560 53,704 攤 銷 費 用 13, ,597 9, ,525 ~98~

103 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 16. 所 得 稅 (1) 一 三 年 度 之 所 得 稅 揭 露 如 下 : 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 : 1 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $33,888 2 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $(21) 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $(573) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 暫 時 性 差 異 項 目 暫 時 性 差 異 金 額 所 得 稅 影 響 數 未 實 現 兌 換 損 失 $(125) $(21) 退 休 金 實 際 提 撥 數 與 帳 列 數 差 異 80,505 13,686 未 實 現 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 101,645 17,280 備 抵 呆 帳 超 限 數 12,319 2,094 國 外 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 投 資 損 失 2, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 2, 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $19,374 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 (573) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 18,801 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (21) 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 18,780 6 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $14,514 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 14,514 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $14,514 7 繼 續 營 業 部 門 之 應 付 所 得 稅 ( 當 期 所 得 稅 費 用 ) $15,370 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 353 應 付 所 得 稅 合 計 15,723 加 : 預 付 所 得 稅 190 遞 延 所 得 稅 費 用 6,594 所 得 稅 低 估 數 49 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 $22,556 ~99~

104 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 一 二 年 度 之 所 得 稅 揭 露 如 下 : 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 : 1 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $40,461 2 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $- 3 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $(573) 4 產 生 遞 延 所 得 稅 資 產 之 暫 時 性 差 異 項 目 暫 時 性 差 異 金 額 所 得 稅 影 響 數 未 實 現 兌 換 損 失 $131 $22 退 休 金 實 際 提 撥 數 與 帳 列 數 差 異 77,505 13,176 未 實 現 備 抵 存 貨 跌 價 損 失 124,266 21,125 備 抵 呆 帳 超 限 數 5, 國 外 被 投 資 公 司 採 權 益 法 評 價 投 資 損 失 2, 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 2, 虧 損 扣 抵 20,461 3,478 所 得 稅 抵 減 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $24,164 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 (573) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 23,591 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 - 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $23,591 6 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $16,297 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 - 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 16,297 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - 非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $16,297 7 繼 續 營 業 部 門 之 應 付 所 得 稅 ( 當 期 所 得 稅 費 用 ) $- 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 應 付 所 得 稅 合 計 - 遞 延 所 得 稅 費 用 2,518 所 得 稅 低 估 數 473 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費 用 $2,991 ~100~

105 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $191 $ 年 度 102 年 度 ( 預 計 數 ) ( 實 際 數 ) 預 計 ( 實 際 ) 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 12.67% 0.09% (4) 未 分 配 盈 餘 相 關 資 訊 : 年 度 以 前 $- $- 87 年 度 以 後 125,609 33,688 合 計 $125,609 $33,688 (5) 本 公 司 民 國 一 一 年 度 ( 含 ) 以 前 之 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 財 政 部 台 灣 省 南 區 國 稅 局 核 定 在 案 17. 合 併 每 股 盈 餘 103 年 度 102 年 度 期 末 流 通 在 外 加 權 平 均 股 數 105,830 仟 股 105,830 仟 股 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 益 $144,266 $36,310 減 : 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (22,556) (2,991) 本 期 淨 利 益 $121,710 $33,319 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 益 $1.36 $0.34 減 : 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (0.21) (0.03) 本 期 淨 利 益 $ 五 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 : 關 係 人 名 稱 In-Flight Automation Technology N.V (IFAT) 與 本 公 司 之 關 係 本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ~101~

106 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) ( 二 ) 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 : 1. 本 公 司 及 合 併 子 公 司 與 關 係 人 之 債 權 債 務 情 形 ( 均 未 計 息 ) 金 額 佔 該 科 目 餘 額 百 分 比 金 額 佔 該 科 目 餘 額 百 分 比 其 他 應 收 款 IFAT $3, % $3, % 減 : 備 抵 呆 帳 (3,665) (3,665) 淨 額 $- $- 2. 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 資 訊 : 項 目 103 年 度 102 年 度 薪 資 獎 金 特 支 費 業 務 執 行 費 用 及 紅 利 $10,048 $8,166 本 公 司 及 合 併 子 公 司 主 要 管 理 階 層 包 含 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 等 有 關 給 付 以 上 主 要 管 理 階 層 薪 酬 總 額 相 關 詳 細 資 訊, 請 參 閱 股 東 會 年 報 內 容 六 質 押 之 資 產 明 細 如 下 : 帳 面 價 值 質 押 之 資 產 質 押 擔 保 明 細 土 地 借 款 額 度 擔 保 $255,076 $255,076 房 屋 及 建 築 借 款 額 度 擔 保 298, ,710 受 限 制 資 產 履 約 保 證 金 及 備 償 戶 178, ,655 七 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 為 止, 本 公 司 及 合 併 子 公 司 計 有 下 列 重 大 之 承 諾 事 項 及 或 有 事 項, 未 列 入 財 務 報 表 中 : 1. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 存 在 以 下 之 租 約 承 諾 : (1) 項 目 租 期 年 租 金 押 金 擔 保 金 土 地 ~ ( 註 1) $13,123 $- $- 土 地 ~ ( 註 1) 1, 土 地 ( 註 2) 註 1: 依 據 103 年 4 月 16 日 南 三 字 第 號 函, 土 地 租 金 原 按 當 期 公 告 地 價 年 息 5% 調 為 8% 計 算 註 2: 依 據 100 年 11 月 9 日 南 市 交 綜 字 第 F 號 函, 每 半 年 支 付 一 次 ~102~

107 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 未 來 合 約 年 度 內, 每 年 應 支 付 之 租 金 總 額 明 細 如 下 : 年 度 金 額 104 年 度 14, 年 度 14, 年 度 至 108 年 度 39, 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 合 併 子 公 司 因 應 業 務 需 要, 委 由 銀 行 出 具 維 修 履 約 及 關 稅 履 約 保 證 函 金 額 如 下 : 幣 別 金 額 台 幣 $123,000 美 金 212 仟 元 3. 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 及 合 併 子 公 司 因 業 務 需 要 提 供 履 約 保 證 情 形 如 下 : 對 象 性 質 金 額 漢 翔 航 空 履 約 保 證 $474, 本 公 司 於 民 國 一 三 年 四 月 十 六 日 接 獲 財 政 部 國 有 財 產 署 南 區 分 署 台 南 辦 事 處 來 函 要 求 追 溯 調 漲 並 補 繳 本 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 至 一 三 年 三 月 承 租 國 有 土 地 及 建 物 租 金, 本 公 司 為 維 護 自 身 權 益 於 一 三 年 七 月 十 七 日 已 委 任 律 師 向 台 南 地 方 法 院 提 出 民 事 訴 訟, 經 台 南 地 方 法 院 並 於 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 經 判 決 該 租 金 債 權 不 存 在 因 財 政 部 國 有 財 產 署 南 區 分 署 台 南 辦 事 處 並 未 於 判 決 書 送 達 後 二 十 日 內 向 台 南 地 方 法 院 提 出 上 訴 狀, 故 台 南 地 方 法 院 已 於 一 四 年 二 月 三 日 正 式 出 具 民 事 判 決 確 定 證 明 書 予 本 公 司 八 重 大 之 災 害 損 失 無 此 事 項 九 重 大 之 期 後 事 項 無 此 事 項 ~103~

108 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 十 其 他 1. 金 融 商 品 之 公 平 價 值 (1) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 截 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 金 融 商 品 之 公 平 價 值 明 細 如 下 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $110,538 $110,538 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 333, ,908 款 受 限 制 資 產 - 流 動 129, ,151 受 限 制 資 產 - 非 流 動 49,742 49,742 存 出 保 證 金 24,455 24,455 負 債 短 期 借 款 17,435 17,435 應 付 帳 款 及 費 用 249, ,284 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 150, ,000 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $278,539 $278,539 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 236, ,031 款 受 限 制 資 產 - 流 動 111, ,658 受 限 制 資 產 - 非 流 動 24,997 24,997 存 出 保 證 金 23,954 23,954 負 債 應 付 帳 款 及 費 用 204, ,293 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 222, ,875 ( 註 ) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : ( 一 ) 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 此 方 法 應 用 於 現 金 及 約 當 現 金 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 其 他 應 收 款 應 付 帳 款 及 費 用 ~104~

109 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) ( 二 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 因 資 訊 取 得 之 限 制, 故 估 計 其 金 融 商 品 之 市 價 非 實 質 上 可 行 ( 三 ) 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 份 ) 採 浮 動 利 率 計 息 者, 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ( 四 ) 受 限 制 資 產 存 出 保 證 金 以 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 係 因 為 預 計 未 來 收 取 之 金 額 與 帳 面 價 值 相 近 (2) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $110,538 $- 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 - 333,908 受 限 制 資 產 - 流 動 129,151 - 受 限 制 資 產 - 非 流 動 49,742 - 存 出 保 證 金 - 24,455 負 債 短 期 借 款 - 17,435 應 付 帳 款 及 費 用 - 249,284 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) - 150, 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $278,539 $- 應 收 票 據 帳 款 淨 額 及 其 他 應 收 款 - 236,031 受 限 制 資 產 - 流 動 111,658 - 受 限 制 資 產 - 非 流 動 24,997 - 存 出 保 證 金 - 23,954 負 債 應 付 帳 款 及 費 用 - 204,293 長 期 借 款 ( 含 一 年 內 到 期 部 分 ) - 222,875 ~105~

110 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (3) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 或 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 資 產 情 形 如 下 : 具 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 之 金 融 商 品 : 金 融 資 產 $103,357 $202,460 金 融 負 債 167, ,875 具 利 率 變 動 之 公 平 價 值 風 險 之 金 融 商 品 : 金 融 資 產 178, ,709 金 融 負 債 - - (4) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 及 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 及 利 息 費 用 情 形 如 下 : 103 年 度 102 年 度 利 息 收 入 $2,564 $3,357 利 息 費 用 4,070 5,032 (5) 財 務 風 險 資 訊 及 風 險 政 策 管 理 本 公 司 及 合 併 子 公 司 持 有 衍 生 性 商 品 以 外 之 金 融 商 品 主 要 為 現 金 及 約 當 現 金, 本 公 司 藉 由 該 等 金 融 商 品 以 調 節 營 業 資 金 需 求 本 公 司 另 持 有 其 他 金 融 資 產 與 負 債, 如 因 營 業 活 動 產 生 的 應 收 帳 款 與 應 付 帳 款 採 權 益 法 評 價 之 長 期 股 權 投 資 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 長 短 期 借 款 a. 市 場 風 險 本 公 司 及 合 併 子 公 司 之 金 融 商 品 尚 無 重 大 市 場 風 險 b. 信 用 風 險 本 公 司 及 合 併 公 司 之 主 要 信 用 風 險 係 來 自 於 應 收 款 項 之 回 收, 本 公 司 已 持 續 評 估 回 收 情 形 提 列 適 當 備 抵 評 價, 故 本 公 司 產 生 信 用 風 險 甚 低 c. 流 動 性 風 險 本 公 司 及 合 併 公 司 之 營 運 資 金 足 以 支 應, 故 未 有 因 無 法 籌 措 資 金 以 支 應 需 求 之 流 動 性 風 險 d. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險 本 公 司 及 合 併 子 公 司 暴 露 於 利 率 變 動 現 金 流 量 風 險 主 要 為 浮 動 利 率 之 長 期 銀 行 借 款 ~106~

111 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (6) 本 公 司 及 合 併 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 : 金 額 單 位 : 仟 元 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 銀 行 存 款 - 美 金 $ $1,833 $ $9,909 銀 行 存 款 - 人 民 幣 ,569 3, ,785 應 收 帳 款 - 美 金 2, , ,625 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 應 付 帳 款 - 美 金 , ,883 短 期 借 款 - 美 金 , 其 他 本 公 司 四 名 員 工 於 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 五 日 遭 台 南 地 檢 署 以 偽 造 文 書 及 詐 欺 罪 名 起 訴, 該 案 目 前 仍 由 台 南 地 方 法 院 審 理 中 日 後 將 視 本 案 判 決 結 果, 依 法 維 護 本 公 司 權 益 十 一 採 用 IFRSs 相 關 事 項 之 揭 露 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 金 管 證 審 字 第 號 令 規 定, 公 開 發 行 公 司 應 自 民 國 104 年 起 全 面 採 用 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 不 包 含 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 ) 編 製 財 務 報 告, 應 事 先 揭 露 資 訊 如 下 : ( 一 ) 採 用 IFRSs 計 畫 之 重 要 內 容 及 執 行 情 形 : 本 公 司 業 已 成 立 專 案 小 組, 並 訂 定 採 用 IFRSs 之 計 畫, 該 計 畫 係 由 財 務 處 主 管 劉 志 勇 處 長 統 籌 負 責 計 畫 之 重 要 內 容 預 計 完 成 時 程 及 目 前 執 行 情 形 說 明 如 下 : 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 ( 或 負 責 人 員 ) 目 前 執 行 情 形 1. 成 立 專 案 小 組 財 務 處 已 完 成 2. 訂 定 採 用 IFRSs 轉 換 計 畫 財 務 處 已 完 成 3. 完 成 現 行 會 計 政 策 與 IFRSs 差 異 之 辨 認 財 務 處 已 完 成 4. 完 成 IFRSs 合 併 個 體 之 辨 認 財 務 處 已 完 成 5. 完 成 IFRS1 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 各 項 豁 免 及 選 擇 對 公 司 影 響 之 評 估 財 務 處 已 完 成 ~107~

112 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 計 畫 內 容 主 要 執 行 單 位 ( 或 負 責 人 員 ) 目 前 執 行 情 形 6. 完 成 資 訊 系 統 應 做 調 整 之 評 估 財 務 處 / 資 訊 組 已 完 成 7. 完 成 內 部 控 制 應 做 調 整 之 評 估 財 務 處 / 稽 核 室 / 其 他 部 門 已 完 成 8. 完 成 編 製 IFRSs 開 帳 日 資 產 負 債 表 財 務 處 已 完 成 9. 完 成 編 製 IFRSs 2014 年 比 較 財 務 資 訊 之 編 製 財 務 處 積 極 進 行 中 10. 完 成 相 關 內 部 控 制 ( 含 財 務 報 導 流 程 及 財 務 處 / 稽 核 室 / 相 關 資 訊 系 統 ) 之 調 整 資 訊 組 已 完 成 ( 二 ) 本 公 司 初 步 評 估 目 前 會 計 政 策 與 未 來 依 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 財 務 報 表 所 使 用 之 會 計 政 策, 分 別 述 明 如 下 : 本 公 司 係 依 目 前 環 境 與 狀 況 決 定 未 來 採 用 IFRSs 之 會 計 政 策, 嗣 後 可 能 因 環 境 或 狀 況 改 變 而 變 更 ; 另 以 下 所 列 部 分 項 目 可 能 因 本 公 司 依 IFRS1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 豁 免 規 定, 於 轉 換 時 不 致 產 生 影 響 金 額 茲 將 會 計 政 策 重 大 差 異 說 明 如 下 : 會 計 議 題 差 異 說 明 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 本 公 司 因 非 屬 國 外 營 運 機 構, 無 須 判 外 幣 換 算 斷 功 能 性 貨 幣, 惟 依 IAS 21 匯 率 變 動 之 影 響 規 定, 所 有 包 含 於 報 導 個 體 內 之 每 一 個 別 個 體 ( 包 括 母 公 司 ) 均 應 依 規 定 決 定 其 功 能 性 貨 幣 本 公 司 依 以 公 司 名 義 申 請 之 (97) 基 秘 字 第 132 號 函 規 定, 於 客 戶 收 入 認 列 完 全 驗 收 或 驗 收 條 款 過 期 失 效 時 予 以 認 列 收 入 惟 依 照 IAS18 收 入 規 定, 則 按 報 導 期 間 結 束 日 交 易 之 完 成 程 度, 認 列 與 交 易 有 關 之 收 入 現 行 我 國 會 計 準 則 並 未 對 短 期 帶 薪 假 作 相 關 規 定, 本 公 司 於 實 際 支 出 時 認 列 費 用 惟 依 IAS 19 員 工 福 利 規 定, 應 認 列 已 累 積 未 使 用 之 帶 薪 假 員 工 福 利 本 公 司 依 我 國 會 計 準 則 規 定 採 用 安 全 性 較 高 之 固 定 收 益 投 資 報 酬 率 惟 依 IAS 19 規 定, 應 先 參 考 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 折 現 率, 在 此 類 債 券 並 無 深 度 市 場 時, 應 使 用 政 府 公 債 之 市 場 殖 利 率 作 為 折 現 率 ~108~

113 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 會 計 議 題 員 工 福 利 所 得 稅 差 異 說 明 本 公 司 依 我 國 會 計 準 則 規 定 對 於 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 部 分 提 列 最 低 退 休 金 負 債 惟 IAS 19 並 無 此 規 定 依 我 國 現 行 會 計 準 則 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 資 產 ( 或 淨 給 付 義 務 ) 係 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 惟 依 IAS 19 並 未 有 此 規 定 依 我 國 現 行 會 計 原 則 規 定, 不 允 許 直 接 將 確 定 福 利 計 畫 相 關 精 算 損 益 直 接 認 列 於 權 益 項 下, 而 須 採 用 緩 衝 區 法 認 列, 並 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 惟 依 IAS 19 規 定, 應 將 來 自 於 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 係 全 額 認 列, 並 對 有 百 分 之 五 十 以 上 機 率 無 法 實 現 部 分 設 立 備 抵 評 價 科 目 惟 依 IAS 12 所 得 稅 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 僅 就 很 有 可 能 (Probable) 實 現 之 範 圍 內 認 列 依 現 行 我 國 會 計 準 則 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 未 能 歸 屬 者, 則 按 該 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 預 期 實 現 或 清 償 之 期 間 劃 分 惟 依 IAS 1 財 務 報 表 之 表 達 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 一 律 列 為 非 流 動 ( 三 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 2013 年 國 際 財 務 報 導 準 則 之 新 發 布 修 正 及 修 訂 之 準 則 及 解 釋 : 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 尚 未 正 式 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 14 號 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 國 際 會 計 準 則 第 19 號 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 2014 年 7 月 1 日 員 工 提 撥 國 際 會 計 準 則 第 36 號 之 修 正 非 金 融 資 產 可 2014 年 1 月 1 日 回 收 金 額 之 揭 露 國 際 會 計 準 則 第 39 號 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 2014 年 1 月 1 日 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 國 際 財 務 報 導 解 釋 第 21 號 公 課 2014 年 1 月 1 日 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 合 併 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 ~109~

114 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) ( 四 ) 本 公 司 初 步 評 估 目 前 會 計 政 策 與 依 2013 年 版 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 財 務 報 表 所 使 用 之 會 計 政 策 之 重 大 差 異 及 影 響 說 明 如 下 : (1) 民 國 一 三 年 一 月 一 日 資 產 負 債 調 節 表 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 $231,290 $85,146 $316,436 7 存 貨 316,153 (78,528) 237,625 7 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 23,591 (23,591) - 1 受 限 制 資 產 - 流 動 111,658 (111,658) - 6 其 他 流 動 資 產 307, , ,805 6 固 定 資 產 淨 額 776,239 (7,817) 768,422 5 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 16,297 48,469 64, 受 限 制 資 產 - 非 流 動 24,997 (24,997) - 6 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 66,903 22,605 89, 總 資 產 $1,874,304 $29,258 $1,903,562 應 付 費 用 $156,092 $23,510 $179,602 3 其 他 流 動 負 債 123, ,300 應 計 退 休 金 負 債 136,853 63, ,332 2 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 其 他 非 流 動 負 債 174, ,875 總 負 債 $591,120 $87,734 $678,854 股 本 $1,058,296 $- $1,058,296 資 本 公 積 181, ,395 法 定 盈 餘 公 積 69,665-69,665 未 分 配 盈 餘 33,688 (118,336) (84,648) 2347 累 積 換 算 調 整 數 (512) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (59,348) 59,348-2 股 東 權 益 $1,283,184 $(58,476) $1,224,708 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $1,874,304 $29,258 $1,903,562 ~110~

115 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (2) 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 負 債 調 節 表 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 應 收 票 據 及 帳 款 淨 額 $326,109 $290,011 $616,120 7 存 貨 526,404 (310,185) 216,219 7 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 18,780 (18,780) - 1 受 限 制 資 產 - 流 動 129,151 (129,151) - 6 其 他 流 動 資 產 138, , ,371 6 固 定 資 產 淨 額 775,775 (9,201) 766,574 5 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 14,514 41,698 56, 受 限 制 資 產 - 非 流 動 49,742 (49,742) - 6 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 68,062 58, , 總 資 產 $2,047,077 $2,744 $2,049,821 應 付 費 用 $169,273 $26,065 $195,338 3 其 他 流 動 負 債 209,276 (62,727) 146,549 應 計 退 休 金 負 債 143,568 45, ,127 2 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 - 7,255 7, 其 他 非 流 動 負 債 150, ,000 總 負 債 $672,117 $16,152 $688,269 股 本 $1,058,296 $- $1,058,296 資 本 公 積 181, ,395 法 定 盈 餘 公 積 72,997-72,997 未 分 配 盈 餘 125,609 (76,983) 48, 累 積 換 算 調 整 數 (274) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (63,063) 63,063-2 股 東 權 益 $1,374,960 $(13,408) $1,361,552 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $2,074,077 $2,744 $2,049,821 (3) 民 國 一 三 年 年 度 損 益 調 節 表 我 國 會 計 準 則 影 響 金 額 IFRSs 說 明 營 業 收 入 $1,729,354 $269,830 $1,999,184 7 營 業 成 本 (1,396,349) (233,900) (1,630,249) 37 營 業 毛 利 333,005 35, ,935 營 業 費 用 (195,481) 4,368 (191,113) 23 營 業 淨 利 137,524 40, ,822 營 業 外 收 損 6,742-6,742 稅 前 淨 利 144,266 40, ,564 所 得 稅 費 用 (22,556) (6,851) (29,407) 237 稅 後 淨 利 $121,710 $33,447 $155,157 ~111~

116 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) (4) 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 重 大 調 節 說 明 1 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則, 同 一 納 稅 主 體 之 流 動 及 非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 後, 依 國 際 會 計 準 則 第 12 號 所 得 稅 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 僅 於 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 之 互 抵 具 有 法 定 執 行 權, 且 遞 延 所 得 稅 係 屬 同 一 納 稅 主 體 並 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 之 所 得 稅 有 關 時, 可 予 互 抵 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 依 其 相 關 資 產 或 負 債 之 分 類 劃 分 為 流 動 或 非 流 動 未 能 歸 屬 者, 則 按 該 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 預 期 實 現 或 清 償 之 期 間 劃 分 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 後, 依 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 之 表 達 規 定, 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負 債 一 律 列 為 非 流 動 截 止 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 將 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 互 抵 之 遞 延 所 得 稅 負 債 予 以 重 分 類, 分 別 調 整 增 加 遞 延 所 得 稅 負 債 0 元 及 21 仟 元 ; 另 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 之 金 額 分 別 為 23,591 仟 元 及 18,780 仟 元 2 本 公 司 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 對 確 定 福 利 義 務 進 行 精 算 評 價, 並 據 以 認 列 相 關 退 休 金 成 本 及 應 計 退 休 金 負 債 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 後, 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 規 定 進 行 精 算 評 價 本 公 司 於 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 因 重 新 針 對 確 定 福 利 義 務 進 行 精 算 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 豁 免 於 民 國 一 三 年 一 月 一 日 將 累 計 精 算 損 益 於 轉 換 日 歸 零 一 次 認 列 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 及 迴 轉 先 前 依 一 般 公 認 會 計 原 則 補 列 之 最 低 退 休 金 負 債, 致 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 應 計 退 休 金 負 債 分 別 調 整 63,479 仟 元 及 45,559 仟 元, 並 分 別 調 整 遞 延 所 得 稅 資 產 增 加 20,881 仟 元 及 18,466 仟 元 ; 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 分 別 調 整 59,348 仟 元 及 63,063 仟 元 保 留 盈 餘 分 別 減 少 101,946 仟 元 及 90,156 仟 元 而 民 國 一 三 年 度 損 益 調 整 減 少 退 休 金 成 本 4,680 仟 元 及 調 增 所 得 稅 費 用 796 仟 元 另 依 我 國 現 行 會 計 原 則 之 規 定, 不 允 許 直 接 將 確 定 福 利 計 畫 相 關 精 算 損 益 直 接 認 列 於 權 益 項 下, 而 須 採 用 緩 衝 區 法 認 列, 並 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 惟 依 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 規 定, 應 將 來 自 於 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 而 民 國 一 三 年 度 認 列 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 益 9,525 仟 元 3 依 IFRSs 規 定, 認 列 員 工 已 累 計 未 使 用 之 帶 薪 假, 企 業 將 額 外 支 付 的 金 額 認 列 為 費 用 綜 前 述, 致 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 23,510 仟 元 及 26,065 仟 元 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 調 整 增 加 3,997 仟 元 及 4,431 仟 元 ; 未 分 配 盈 餘 則 分 別 減 少 19,513 仟 元 及 21,634 仟 元 而 民 國 一 三 年 度 損 益 調 整 增 加 銷 貨 成 本 2,243 仟 元 營 業 費 用 增 加 312 仟 元 及 調 減 所 得 稅 費 用 434 仟 元 ~112~

117 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 4 本 公 司 於 民 國 一 三 年 一 月 一 日 依 IFRS 1 規 定, 將 累 積 換 算 調 整 數 增 加 512 仟 元 全 數 歸 零 5 本 公 司 依 新 修 訂 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則, 將 預 付 設 備 款 依 IFRSs 規 定 依 其 性 質 重 分 類 為 預 付 款 項 此 一 重 分 類 致 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 調 整 預 付 設 備 款 減 少 7,817 仟 元 及 9,201 仟 元 ; 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 分 別 增 加 7,817 仟 元 及 9,201 仟 元 6 依 國 際 會 計 準 則 第 7 號 現 金 流 量 表 規 定, 本 公 司 所 持 有 之 定 期 存 款 業 已 依 其 性 質 重 分 類 至 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資, 此 一 重 分 類 致 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 調 整 受 限 制 資 產 - 流 動 減 少 111,658 仟 元 及 129,151 仟 元 受 限 制 資 產 - 非 流 動 減 少 24,997 仟 元 及 49,742 仟 元 ; 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 流 動 增 加 111,658 仟 元 及 129,151 仟 元 無 活 絡 市 場 之 債 務 工 具 投 資 - 非 流 動 增 加 24,997 仟 元 及 49,742 仟 元 7 本 公 司 依 以 公 司 名 義 申 請 之 (97) 基 秘 字 第 132 號 函 規 定, 於 客 戶 完 全 驗 收 或 驗 收 條 款 過 期 失 效 時 予 以 認 列 收 入 惟 依 照 IAS18 收 入 規 定, 則 按 報 導 期 間 結 束 日 交 易 之 完 成 程 度, 認 列 與 交 易 有 關 之 收 入 綜 前 述, 致 民 國 一 三 年 一 月 一 日 及 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 分 別 調 整 應 收 帳 款 增 加 82,908 仟 元 及 290,011 仟 元 未 分 配 盈 餘 分 別 增 加 3,635 仟 元 及 35,319 仟 元 存 貨 減 少 78,528 仟 元 及 310,185 仟 元 遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 則 分 別 增 加 745 仟 元 及 7,234 仟 元 ; 而 民 國 一 三 年 度 損 益 調 整 銷 貨 收 入 增 加 269,830 仟 元 銷 貨 成 本 增 加 231,657 仟 元 及 調 整 增 加 所 得 稅 費 用 6,489 仟 元 8 依 金 管 會 於 民 國 101 年 4 月 6 日 發 布 之 金 管 證 發 字 第 號 函 令 規 定, 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 惟 本 公 司 轉 換 後 未 分 配 盈 餘 淨 額 為 負 數, 故 未 予 提 列 ( 五 ) 依 IFRS 第 1 號 公 報 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 除 依 選 擇 性 豁 免 (optional exemptions) 及 強 制 性 例 外 (mandatory exceptions) 規 定 辦 理 者 外, 原 則 上 合 併 公 司 於 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 時, 應 依 所 有 在 首 次 採 用 國 際 會 計 準 則 時 已 生 效 之 會 計 準 則 規 定 編 製 財 務 報 表, 並 予 以 追 溯 調 整 合 併 公 司 擬 依 選 擇 性 豁 免 規 定 辦 理 之 部 分, 擇 要 說 明 如 下 : (1) 於 民 國 一 三 年 一 月 一 日 將 全 部 累 計 精 算 損 益 一 次 認 列 於 保 留 盈 餘 (2) 於 民 國 一 三 年 一 月 一 日 將 國 外 營 運 機 構 之 累 積 換 算 差 異 數 認 定 為 零 (3) 自 民 國 三 0 一 年 一 月 一 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 IAS A(p) 要 求 之 確 定 福 利 義 務 現 值 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 及 計 畫 之 剩 餘 或 短 絀, 以 及 經 驗 調 整 資 訊 ~113~

118 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 十 二 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 : (1) 資 金 貸 與 他 人 : 無 (2) 為 他 人 背 書 保 證 : 無 (3) 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 詳 附 表 一 (4) 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (5) 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (6) 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (7) 與 關 係 人 進 銷 貨 交 易 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (8) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 (9) 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 無 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : (1) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 者 : 詳 附 表 二 (2) 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 控 制 力 者, 須 再 揭 露 被 投 資 公 司 從 事 前 款 第 一 目 至 第 九 目 交 易 之 相 關 資 訊 : 無 3. 大 陸 投 資 資 訊 : 無 此 情 形 十 三 營 運 部 門 資 訊 本 公 司 主 要 經 營 飛 機 及 其 零 附 件 等 之 維 修 業 務, 本 年 度 因 內 部 組 織 結 構 改 變 且 依 據 本 公 司 主 要 營 運 決 策 者 係 以 整 體 財 務 報 表 評 估 績 效 及 分 配 資 源, 經 辨 認 母 子 公 司 係 屬 單 一 營 運 部 門, 有 關 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 之 營 運 部 門 收 入 損 益 資 產 及 負 債 之 衡 量 基 礎 可 參 照 民 國 一 三 年 度 及 一 二 年 度 合 併 資 產 負 債 表 及 合 併 損 益 表 ~114~

119 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 附 表 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 亞 洲 航 空 ( 股 ) 公 司 股 票 -IFAT In-Flight Automation Technology (Netherlands) N.V 本 公 司 按 成 本 法 評 價 之 被 投 採 成 本 衡 量 之 金 資 公 司 融 資 產 - 非 流 動 股 票 - 緯 華 航 太 工 業 ( 股 ) 公 司 本 公 司 按 成 本 法 評 價 之 被 投 採 成 本 衡 量 之 金 資 公 司 融 資 產 - 非 流 動 期 末 股 數 ( 仟 股 ) 帳 面 金 額 持 股 比 例 市 價 1, % % - 備 註 ~115~

120 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 ) ( 金 額 除 另 予 註 明 外, 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 附 表 二 對 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 者 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 投 資 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 股 數 名 稱 本 期 期 末 上 期 期 末 比 率 帳 面 金 額 ( 仟 股 ) 被 投 資 公 司 本 公 司 認 列 之 備 註 本 期 ( 損 ) 益 投 資 ( 損 ) 益 亞 洲 航 空 In-Flight Keizersgracht Automatic galley - - 1, % (1) - (2) - (3) - 註 一 ( 股 ) 公 司 Automation Technology 62-64,1015 CS systems and the Amsterdam, The related aircraft (Netherlands) N.V Netherlands modifications etc. 註 一 : 民 國 九 十 六 年 自 孫 公 司 Air Asia Aero Technology Ltd. (PTE) 以 象 徵 性 美 金 一 元 購 入, 因 公 司 不 再 對 其 財 務 支 援, 故 將 其 投 資 帳 面 價 值 認 列 至 0 元 ~116~

121 十 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事 本 公 司 與 關 係 企 業 間 財 務 業 務 均 各 自 獨 立, 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 財 務 週 轉 困 難 之 情 事 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 評 估 事 項 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 103 年 度 102 年 度 項 目 金 額 % 變 動 分 析 ( 註 ) 流 動 資 產 1,134, , ,954 15% - 基 金 及 投 資 4,053 3, % - 固 定 資 產 775, ,239 ( 464) (0%) - 無 形 資 產 28,215 32,131 ( 3,916) (12%) - 其 他 資 產 104,103 76,066 28,037 37% 1 資 產 總 額 2,047,039 1,874, ,770 9% - 流 動 負 債 378, ,357 99,154 35% 2 長 期 負 債 150, ,875 ( 24,875) (14%) - 其 他 負 債 143, ,853 6,715 5% - 負 債 總 額 672, ,085 80,994 14% - 股 本 1,058,296 1,058, 資 本 公 積 181, , 保 留 盈 餘 198, ,353 95,253 92% 3 股 東 權 益 減 項 ( 63,337) ( 59,860) ( 3,477) 6% - 股 東 權 益 總 額 1,374,960 1,283,184 91,776 7% - 註 : 應 說 明 公 司 最 近 二 年 度 資 產 負 債 及 股 東 權 益 發 生 重 大 變 動 項 目 ( 前 後 期 變 動 達 百 分 之 二 十 以 上, 且 變 動 金 額 達 新 臺 幣 一 千 萬 元 者 ) 之 主 要 原 因 及 其 影 響 及 未 來 因 應 計 畫 1. 其 他 資 產 增 加 係 因 103 年 保 固 保 證 金 增 加 所 致 2. 流 動 負 債 增 加 係 因 103 年 應 付 帳 款 及 預 收 款 項 增 加 所 致 3. 保 留 盈 餘 增 加 係 因 103 年 度 淨 利 大 幅 增 加 所 致 ~117~

122 二 財 務 績 效 項 目 年 度 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 變 動 比 例 (%) 變 動 分 析 營 業 收 入 營 業 成 本 營 業 毛 利 營 業 費 用 營 業 淨 利 營 業 外 收 入 及 利 益 營 業 外 費 用 及 損 失 稅 前 淨 利 加 : 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) 本 期 淨 利 1,729,354 1,807,357 (78,003) (4.32) - (1,396,349) (1,585,504) 189,155 (11.93) - 333, , , (195,427) (194,932) (495) ,578 26, , ,363 18,536 3, (15,675) (9,147) (6,528) ,266 36, , (22,556) (2,991) (19,565) ,710 33,319 88, 變 動 原 因 說 明 : 年 度 淨 利 較 102 年 度 大 幅 增 加, 係 因 承 接 較 高 毛 利 業 務 及 103 年 度 成 本 及 費 用 管 控 得 宜, 有 助 獲 利 提 升 三 現 金 流 量 項 目 ( 一 ) 最 近 年 度 現 金 流 量 變 動 之 分 析 說 明 現 金 流 量 比 率 年 度 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 再 投 資 比 率 103 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 8.23% 84.23% -76% % % 32% 0.20% 6.30% -6% 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 本 期 現 金 流 量 比 率 減 少, 係 因 營 業 活 動 應 收 帳 款 及 存 貨 增 加 所 致 ( 二 ) 最 近 年 度 流 動 性 不 足 之 改 善 計 劃 : 不 適 用 ~118~

123 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 期 初 現 金 餘 額 預 計 全 年 現 金 流 出 量 預 計 現 金 剩 餘 數 額 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 畫 $106,447 ($61,474) $44,973 不 適 用 不 適 用 1. 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 : (2) 投 資 活 動 : (3) 融 資 活 動 : 本 公 司 因 104 年 獲 利 良 好 及 帳 款 收 回 及 原 物 料 控 管 得 宜, 預 估 未 來 一 年 營 業 活 動 將 產 生 現 金 淨 流 入 238,950 仟 元 本 公 司 預 計 104 年 度 將 汰 換 更 新 購 買 機 器 設 備 及 廠 房 設 備 及 運 輸 設 備 等, 預 估 未 來 一 年 投 資 活 動 將 產 生 現 金 淨 流 出 143,274 仟 元 本 公 司 預 計 104 年 將 償 還 已 到 期 之 借 款 及 發 放 現 金 股 利, 預 期 將 產 生 現 金 淨 流 出 157,150 仟 元 2. 預 計 現 金 不 足 額 補 救 措 施 及 流 量 性 分 析 : 不 適 用 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因, 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 本 公 司 為 專 注 本 業 發 展, 業 將 所 有 經 濟 效 益 未 顯 現 之 轉 投 資 金 額 全 數 提 列 投 資 損 失, 未 來 將 全 力 發 展 航 空 器 維 修 業 務, 短 期 內 不 再 對 外 投 資 六 風 險 管 理 分 析 與 評 估 ( 一 ) 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 的 利 率 風 險 主 要 來 自 於 支 應 營 運 資 金 所 產 生 之 長 短 期 負 債, 財 務 人 員 隨 時 監 控 市 場 資 金 利 率 之 變 化, 與 借 款 行 庫 密 切 聯 繫 以 取 得 較 優 惠 的 借 款 利 率 至 於 匯 率 監 管 部 份, 除 訂 有 明 確 的 外 匯 操 作 策 略 及 嚴 密 控 管 流 程, 以 監 控 外 匯 變 動 情 形 外, 本 公 司 就 屬 外 幣 之 進 銷 貨 交 易, 亦 均 力 求 逕 以 外 幣 帳 戶 進 行 收 付 款 項, 故 已 將 匯 率 影 響 降 至 最 低 ~119~

124 ( 二 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 施 : 本 公 司 向 來 保 守 穩 健 經 營, 各 項 投 資 均 經 審 慎 評 估, 為 達 多 角 化 經 營 以 創 造 經 營 效 益 為 目 的, 並 未 投 資 具 高 風 險 或 高 槓 桿 之 標 的 本 公 司 業 已 訂 定 背 書 保 證 作 業 辦 法 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 及 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序, 就 對 外 保 證 資 金 貸 與 及 資 產 之 取 得 均 已 嚴 謹 規 範 並 確 實 遵 行, 故 不 致 造 成 損 失 ( 三 ) 未 來 研 發 計 劃 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 1. 未 來 研 發 計 劃 如 下 : (1) 陸 軍 TH-67 直 升 機 全 球 定 位 系 統 (GPS) (2) 雷 達 迴 波 系 統 (XPDR) 換 裝 研 發 案 (3) AH-1W 直 昇 機 傳 動 箱 測 試 台 研 發 案 2. 預 計 投 入 之 研 發 費 用 預 估 約 3,003 萬 ( 四 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 無 ( 五 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 科 技 改 變 更 將 有 效 提 昇 本 公 司 之 維 修 效 能, 並 不 造 成 財 務 業 務 之 負 面 影 響 ( 六 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 為 航 空 器 專 業 之 維 修 廠 商, 就 維 修 品 質 精 進 及 人 員 訓 練 向 來 不 遺 餘 力, 過 去 維 修 實 績 於 產 業 有 目 共 睹, 企 業 形 象 卓 越 ( 七 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 八 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 無 ( 九 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 進 貨 集 中 風 險 本 公 司 之 供 應 商 多 為 國 外 航 太 級 之 原 廠, 各 有 材 料 之 生 產 利 基, 故 並 無 過 度 集 中 之 風 險 2. 銷 貨 集 中 風 險 本 公 司 之 銷 貨 客 戶 多 為 國 內 外 政 府 機 構 及 商 用 大 廠, 相 對 之 營 業 風 險 較 低 ~120~

125 ( 十 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 為 止, 本 公 司 並 無 上 述 情 形 發 生 ( 十 一 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 為 止, 本 公 司 並 無 上 述 情 形 發 生 ( 十 二 ) 訴 訟 或 非 訴 訟 事 件 : 本 公 司 四 名 員 工 於 民 國 九 十 八 年 六 月 二 十 五 日 遭 台 南 地 檢 署 以 偽 造 文 書 及 詐 欺 罪 名 起 訴, 該 案 目 前 仍 由 台 南 地 方 法 院 審 理 中 日 後 將 視 本 案 判 決 結 果, 依 法 維 護 本 公 司 權 益 ( 十 三 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 其 他 重 要 事 項 : 無 ~121~

126 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 100% Air Asia Company Ltd. (USA) 2. 關 係 企 業 組 織 圖 說 明 關 係 企 業 名 稱 說 明 法 令 依 據 Air Asia Company Ltd.(USA) 本 公 司 持 股 100% 之 子 公 司 係 符 合 公 司 法 第 三 六 九 條 之 二, 本 公 司 持 有 該 公 司 有 表 決 權 之 股 份, 超 過 該 公 司 已 發 行 有 表 決 權 之 股 份 總 數 半 數, 故 本 公 司 為 該 公 司 控 制 公 司 ~122~

127 3. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 備 註 Air Asia Company Ltd.(USA) 西 元 Daniels ST. Chino, CA USD 250,000 航 空 器 零 附 件 維 修 及 航 材 買 賣 4. 依 公 司 法 第 369 條 之 三 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者, 其 相 同 股 東 資 料 : 不 適 用 5. 營 業 關 係 說 明 整 體 關 係 企 業 經 營 業 務 所 涵 蓋 之 行 業 : 關 係 企 業 名 稱 行 業 別 Air Asia Company Ltd.(USA) 買 賣 業 6. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 持 有 股 份 股 數 ( 股 ) 持 股 比 例 (%) Air Asia Company Ltd. (USA) 董 事 長 李 中 霖 Air Asia Company Ltd. 法 人 代 表 10, ~123~

128 7. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 民 國 一 三 年 度 企 業 名 稱 Air Asia Compamy Ltd.(USA) 實 收 資 本 額 ( 註 二 ) 單 位 : 除 另 予 說 明 外, 以 新 台 幣 仟 元 為 主 本 期 ( 損 ) 益 每 股 盈 餘 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 營 業 收 入 營 業 ( 損 ) 益 備 註 ( 稅 後 ) ( 元 )( 稅 後 ) 6,699 4, ,053 - ( 54) ( 78) ( 7.80) USD 250 仟 元 USD 129 仟 元 USD 1 仟 元 USD 128 仟 元 - (USD 2 仟 元 ) (USD 3 仟 元 ) (USD 0.3) 註 一 註 一 : 資 產 負 債 係 以 美 金 對 台 幣 兌 換 匯 率 1:31.6 換 算, 損 益 係 以 103 年 度 美 金 對 台 幣 平 均 兌 換 匯 率 1: 換 算 註 二 : 實 收 資 本 額 係 以 原 始 投 資 額 為 依 據 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : ~124~

129 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 三 年 度 ( 自 民 國 一 三 年 一 月 一 日 至 民 國 一 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 亞 洲 航 空 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 常 四 偉 中 華 民 國 一 四 年 三 月 十 九 日 ~ ~ 125

130 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 無 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 五 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 ~126~

131 Air Asia Company Ltd. 負 責 人 常 四 偉