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1 报 告 二 一 年 半 年 度 南 京 华 东 电 子 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 Middle Report of year 2010 总 经 理 ( 签 名 ): (G.M. of the Board) 二 一 年 八 月 二 十 五 日 2

2 目 录 重 要 提 示 一 公 司 基 本 情 况 简 介 2 二 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 4 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 7 四 董 事 会 报 告 7 五 重 要 事 项 10 六 财 务 报 告 15 附 注 15 七 备 查 文 件 66 财 务 会 计 报 表 67 2

3 重 要 提 示 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 负 个 别 及 连 带 责 任 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 公 司 全 体 董 事 均 出 席 了 本 次 会 议 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 本 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 公 司 总 经 理 司 云 聪 先 生 财 务 总 监 胡 进 文 先 生 及 财 务 处 长 叶 小 国 先 生 声 明 : 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 一 公 司 基 本 情 况 简 介 ㈠ 公 司 法 定 中 文 名 称 : 南 京 华 东 电 子 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 法 定 英 文 名 称 :Nanjing Huadong Electronics Information & Technology Co.,Ltd ㈡ 股 票 上 市 交 易 所 : 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 华 东 科 技 股 票 代 码 : ㈢ 公 司 注 册 地 址 : 江 苏 省 南 京 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 新 科 二 路 28 号 公 司 办 公 地 址 : 南 京 经 济 技 术 开 发 区 恒 通 大 道 19-1 号 邮 政 编 码 : 公 司 电 子 信 箱 : tzzxx@hdeg.com ㈣ 公 司 法 定 代 表 人 : 司 云 聪 ㈤ 公 司 董 事 会 秘 书 : 胡 进 文 联 系 地 址 : 南 京 经 济 技 术 开 发 区 恒 通 大 道 19-1 号 电 话 : 传 真 : 电 子 信 箱 : hjw@hdeg.com ㈥ 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 : 中 国 证 券 报 证 券 时 报 登 载 公 司 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 : 公 司 证 券 部 ㈦ 主 要 财 务 数 据 和 指 标 表 一 : 单 位 : 元 本 报 告 期 末 比 上 本 报 告 期 末 上 年 度 期 末 年 度 期 末 增 减 (%) 总 资 产 1,039,786, ,085,279, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 457,414, ,572, % 股 本 359,157, ,157, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % ( 元 / 股 ) 3

4 报 告 期 (1-6 月 ) 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 营 业 总 收 入 280,386, ,222, % 营 业 利 润 -17,071, ,426, % 利 润 总 额 -11,726, ,896, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 -19,158, ,144, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 -22,597, ,430, % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 净 资 产 收 益 率 (%) -4.10% -7.39% 3.29% 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -33,115, ,342, % 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 表 二 : 扣 除 非 经 常 性 损 益 项 目 和 涉 及 金 额 单 位 : 人 民 币 元 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 3,020, 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 债 务 重 组 损 益 167, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 2,019, 所 得 税 影 响 额 -761, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -1,004, 合 计 3,439, 表 三 : 利 润 表 附 表 报 告 期 利 润 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 元 ) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 营 业 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 归 属 于 上 市 公 司 股 东 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 注 : 利 润 表 附 表 的 利 润 数 据 是 按 照 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 ( 第 9 号 ) 要 求 计 算 的 二 股 本 变 动 及 主 要 股 东 持 股 情 况 ㈠ 报 告 期 内, 公 司 股 本 总 额 未 发 生 变 化, 具 体 情 况 如 下 表 : 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 公 积 金 送 股 股 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 4

5 一 有 限 售 条 件 股 份 1,017, % 1,017, % 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 1,000, % 1,000, % 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 1,000, % 1,000, % 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 5 高 管 股 份 17, % 17, % 二 无 限 售 条 件 股 358,140, % 份 358,140, % 1 人 民 币 普 通 股 358,140, % 358,140, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 359,157, % 359,157, % 注 : 表 中 高 管 股 为 高 管 股 份 中 限 售 部 分 数 量 ㈡ 前 10 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 单 位 : 股 序 号 有 限 售 条 件 股 东 名 称 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 可 上 市 交 易 时 间 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 限 售 条 件 5

6 1 南 京 玥 文 信 息 咨 询 有 限 公 司 1,000, 年 5 月 9 日 0 1 鉴 于 玥 文 公 司 未 明 确 表 示 同 意 执 行 华 东 科 技 本 次 股 改 对 价 安 排, 华 电 集 团 同 意 对 玥 文 公 司 的 执 行 对 价 安 排 先 行 代 为 垫 付 代 为 垫 付 后, 玥 文 公 司 所 持 有 的 华 东 科 技 股 份 如 上 市 流 通, 应 当 向 代 为 垫 付 的 华 电 集 团 偿 还 代 为 垫 付 的 款 项, 或 者 取 得 华 电 集 团 的 同 意 2 原 非 流 通 股 股 东 持 有 的 股 份 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起 12 个 月 内 不 上 市 交 易 或 转 让 ㈢ 公 司 前 十 名 股 东 前 十 名 无 限 售 条 件 的 股 东 持 股 情 况 ( 截 止 2010 年 6 月 30 日 ) 股 东 总 数 40,028 前 10 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 持 有 有 限 售 条 质 押 或 冻 结 持 股 总 数 例 件 股 份 数 量 的 股 份 数 量 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 国 有 法 人 25.77% 92,563, ,000,000 上 海 金 石 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 其 他 3.70% 13,298, ,298,100 大 成 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 其 他 3.39% 12,183, 上 海 市 房 屋 维 修 资 金 管 理 中 心 其 他 1.55% 5,584, 光 大 证 券 - 光 大 - 光 大 阳 光 集 合 资 产 其 他 管 理 计 划 1.50% 5,393, 东 海 证 券 有 限 责 任 公 司 - 建 行 - 东 风 其 他 3 号 集 合 资 产 管 理 计 划 1.41% 5,076, 中 国 工 商 银 行 - 广 发 大 盘 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 其 他 1.41% 5,055, 中 国 银 行 - 大 成 财 富 管 理 2020 生 命 其 他 周 期 证 券 投 资 基 金 1.39% 4,999, 光 大 证 券 - 光 大 - 光 大 阳 光 基 中 宝 ( 阳 光 2 号 二 期 ) 集 合 资 产 管 其 他 0.70% 2,510, 广 州 彩 星 贸 易 有 限 公 司 其 他 0.56% 2,000, 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 92,563,604 人 民 币 普 通 股 上 海 金 石 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 13,298,100 人 民 币 普 通 股 大 成 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 12,183,380 人 民 币 普 通 股 上 海 市 房 屋 维 修 资 金 管 理 中 心 5,584,070 人 民 币 普 通 股 6

7 光 大 证 券 - 光 大 - 光 大 阳 光 集 合 资 产 管 理 计 划 5,393,364 人 民 币 普 通 股 东 海 证 券 有 限 责 任 公 司 - 建 行 - 东 风 3 号 集 合 资 产 管 理 计 划 5,076,764 人 民 币 普 通 股 中 国 工 商 银 行 - 广 发 大 盘 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 5,055,219 人 民 币 普 通 股 中 国 银 行 - 大 成 财 富 管 理 2020 生 命 周 期 证 券 投 资 基 金 4,999,923 人 民 币 普 通 股 光 大 证 券 - 光 大 - 光 大 阳 光 基 中 宝 ( 阳 光 2 号 二 期 ) 集 合 资 产 管 2,510,000 人 民 币 普 通 股 广 州 彩 星 贸 易 有 限 公 司 2,000,100 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 1 公 司 第 一 大 股 东 与 其 他 前 十 名 流 通 股 股 东 不 存 在 任 何 关 联 关 系, 也 不 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 中 规 定 的 一 致 行 动 人 ; 2 上 述 前 十 名 无 限 售 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 一 致 行 动 人 本 公 司 不 详 注 : 截 至 本 报 告 期, 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 持 股 5% 以 上 ( 含 5%) 的 股 东 之 一, 其 中 持 有 本 公 司 股 法 人 股 由 南 京 中 电 熊 猫 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 向 南 京 市 中 级 人 民 法 院 提 出 财 产 保 全 申 请, 冻 结 期 限 为 2008 年 8 月 5 日 至 2010 年 8 月 4 日 为 止 持 有 本 公 司 股 法 人 股 因 与 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 借 款 合 同 纠 纷 一 案, 由 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 申 请 司 法 冻 结 ; 截 至 本 报 告 公 告 之 日, 上 述 股 法 人 股 已 解 除 冻 结, 详 见 公 司 于 2010 年 7 月 28 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 公 告 ㈣ 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 为 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司, 最 终 实 际 控 制 人 为 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司, 未 发 生 变 化 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ㈠ 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 的 公 司 股 票 无 变 动 ㈡ 报 告 期 内 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 如 下 : 2010 年 3 月 25 日, 公 司 原 董 事 会 秘 书 袁 启 刚 先 生 提 出 辞 职, 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 审 议 同 意 同 时, 董 事 会 任 命 财 务 总 监 胡 进 文 先 生 代 为 履 行 董 事 会 秘 书 职 责 2010 年 8 月 9 日, 经 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 三 次 临 时 会 议 审 议, 同 意 聘 任 胡 进 文 先 生 为 公 司 董 事 会 秘 书, 张 荃 女 士 为 公 司 证 券 事 务 代 表 上 述 董 事 监 事 以 及 高 级 管 理 人 员 变 动 的 信 息 于 2010 年 3 月 27 日 和 2010 年 8 月 11 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 证 券 时 报 以 及 巨 潮 资 讯 网 四 董 事 会 报 告 ㈠ 报 告 期 公 司 主 要 经 营 情 况 1 公 司 主 营 业 务 范 围 及 经 营 状 况 公 司 主 营 业 务 范 围 为 电 子 产 品 平 板 显 示 器 件 及 模 块 石 英 晶 体 产 品 电 子 线 7

8 路 产 品 真 空 电 子 照 明 器 材 及 材 料 的 生 产 加 工 销 售 技 术 服 务 ; 动 力 设 备 照 明 设 备 安 装 维 修 ; 物 业 管 理 ; 金 属 材 料 及 建 筑 材 料 销 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务 报 告 期 内, 公 司 对 晶 体 业 务 进 行 了 扩 产, 新 增 了 六 条 生 产 线, 增 加 了 利 润 规 模 ; 针 对 触 摸 屏 产 品 对 外 拓 展 市 场 增 加 新 品 销 售, 对 内 调 整 了 产 品 结 构 加 强 成 本 管 理 ; 同 时, 公 司 还 积 极 推 进 不 良 资 产 的 处 置 剥 离, 压 缩 贷 款 规 模, 加 强 控 制 各 项 费 用 支 出, 使 期 间 费 用 同 比 下 降 了 万 元 2010 年 1-6 月 份, 公 司 实 现 营 业 收 入 万 元, 净 利 润 万 元, 同 期 相 比 分 别 增 长 9.01% 43.89% 2 主 营 业 务 分 行 业 产 品 情 况 表 单 位 : 人 民 币 万 元 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 或 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 比 营 业 成 本 比 毛 利 率 (%) 上 年 同 期 增 上 年 同 期 增 毛 利 率 比 上 年 同 期 增 减 减 (%) 减 (%) (%) 电 子 元 器 件 行 业 23, , % 46.23% 39.79% 4.16% 照 明 显 示 行 业 1, , % % % -7.57% 动 力 及 物 资 供 应 3, , % % % -0.90% 主 营 业 务 分 产 品 情 况 触 摸 屏 5, , % 21.73% 25.91% -3.31% 晶 体 元 器 件 13, , % 85.80% 82.51% 1.44% 液 晶 显 示 4, , % 7.79% 3.56% 4.46% 荧 光 灯 及 镇 流 器 % % % 显 示 玻 壳 1, , % % 1.79% % 特 种 光 源 % % % 动 力 供 应 及 物 资 贸 易 3, , % % % -0.90% 3 主 营 业 务 分 地 区 情 况 单 位 : 万 元 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 18, % 国 外 9, % 4 公 司 主 营 业 务 结 构 主 营 业 务 盈 利 能 力 利 润 构 成 情 况 ⑴ 报 告 期 内 公 司 主 营 业 务 及 其 结 构 发 生 变 化 的 原 因 : 1 今 年 触 摸 屏 产 品 结 构 调 整, 增 加 了 新 产 品 销 售, 使 触 摸 屏 营 业 收 入 同 比 增 加 21.73%; 年 10 月 份 成 立 中 深 圳 电 熊 猫 晶 体 有 限 公 司 控 股 子 公 司 以 及 控 股 子 公 司 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 在 2010 年 1 季 度 新 增 六 条 生 产 线, 使 晶 体 元 器 件 收 入 同 比 增 加 46.23%, 晶 体 出 口 业 务 同 比 加 84.78%; 3 本 期 因 为 照 明 行 业 已 在 2009 年 度 重 组 到 占 比 10% 的 参 股 公 司 南 京 中 电 熊 猫 照 明 有 限 公 司, 所 以 荧 光 灯 镇 流 器 特 种 光 源 同 比 减 少 100%; 4 本 期 工 业 园 内 部 分 公 司 拆 迁, 动 力 供 应 相 应 减 少, 贸 易 收 入 也 同 比 减 少 600 8

9 万 元, 从 而 动 力 及 物 资 贸 易 同 比 减 少 20.01% ⑵ 本 期 公 司 主 营 业 务 盈 利 能 力 ( 毛 利 率 ) 与 上 年 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 ⑶ 利 润 构 成 与 上 年 度 相 比 发 生 重 大 变 化 的 原 因 : 本 期 归 属 于 母 公 司 净 利 润 为 万 元, 同 比 减 亏 万 元, 增 长 43.89% 的 主 要 原 因 : 1 投 资 收 益 同 比 增 加 万 元, 增 长 2167%: 本 期 已 将 参 股 公 司 南 京 网 板 电 子 有 限 公 司 股 权 处 置 完 毕, 本 期 不 确 定 投 资 收 益, 而 去 年 同 期 对 该 公 司 确 认 的 投 资 收 益 为 万 元 ; 本 期 公 司 其 他 参 股 公 司 的 投 资 收 益 同 比 增 加 万 元 ; 原 控 股 子 公 司 南 京 东 大 微 电 子 有 限 公 司 的 注 销 完 毕, 母 公 司 转 回 以 前 年 度 超 额 亏 损 万 元 2 本 期 主 要 控 股 子 公 司 同 比 净 利 润 均 有 所 增 长, 其 中 : 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 新 增 生 产 线, 净 利 润 同 比 增 加 万 元, 增 长 %; 南 京 华 睿 川 电 子 有 限 公 司 对 外 开 拓 市 场, 对 内 加 强 成 本 管 理 调 整 产 品 结 构, 同 比 减 亏 万 元, 增 加 35.90% 3 本 期 公 司 控 制 费 用 支 出 压 缩 贷 款 规 模, 期 间 费 用 同 比 下 降 万 元 5 报 告 期 内, 无 对 报 告 期 净 利 润 产 生 重 大 影 响 的 其 他 经 营 业 务 6 经 营 中 存 在 的 问 题 困 难 及 应 对 措 施 控 股 子 公 司 华 联 兴 公 司 上 半 年 存 在 人 员 流 动 性 大, 产 品 合 格 率 下 降 的 问 题, 但 随 着 报 告 期 内 投 资 4000 万 扩 产 项 目 的 完 成, 扩 大 了 SMD 石 英 晶 体 元 器 件 专 用 晶 片 的 生 产 能 力, 增 加 了 新 型 号 小 尺 寸 SMD 石 英 晶 体 谐 振 器 产 品, 可 实 现 新 增 7200 万 只 / 年 的 生 产 能 力 同 时 重 点 开 拓 了 手 机 应 用 谐 振 器 市 场 和 OSC 应 用 市 场, 保 证 后 续 销 售 收 入 的 持 续 增 长 3225 产 品 已 取 得 直 接 客 户 品 牌 手 机 的 认 证, 保 证 了 新 生 产 线 定 单 的 充 足 随 着 新 增 产 能 的 逐 渐 释 放 公 司 上 半 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 同 比 增 长 54.9 %, 净 利 润 万 元, 同 比 增 长 127.5% 控 股 子 公 司 华 睿 川 公 司 在 上 半 年 内 一 方 面 加 大 成 本 管 控 力 度, 导 入 新 的 供 应 商 努 力 降 低 采 购 成 本, 另 一 方 面 围 绕 坚 定 走 中 高 端 营 销 路 线 的 客 户 群 定 位 策 略 这 一 宗 旨, 加 强 与 知 名 厂 商 的 业 务 合 作 在 2009 年 销 售 工 作 的 基 础 上 进 一 步 开 拓 高 品 质 用 户, 同 时 以 财 务 为 中 心 依 据 市 场 情 况 适 时 调 整 产 品 结 构, 将 TW 产 品 与 TP 产 品 逐 步 调 整 为 60% 与 40% 的 比 例, 并 在 上 半 年 成 功 开 发 出 中 兴 通 讯 的 3.3R 系 列 比 亚 迪 和 步 步 高 等 优 质 订 单 上 半 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 同 比 增 长 21.9%, 净 利 润 万 元, 同 比 减 亏 35.9% 控 股 子 公 司 华 日 公 司 在 面 临 设 备 老 化, 资 金 短 缺, 人 员 流 动 较 大 以 及 产 品 良 率 不 稳 的 困 难 下, 改 善 生 产 计 划 和 组 织, 关 注 重 点 客 户 和 订 单, 在 稳 固 原 有 客 户 的 基 础 上, 积 极 开 拓 电 子 词 典 市 场, 针 对 电 子 词 典 市 场 的 发 展 趋 势, 我 们 顺 应 客 户 要 求, 开 发 了 320 路 超 高 路 数 的 模 块 产 品, 经 过 近 半 年 的 开 发 与 改 善 过 程, 样 品 已 得 到 客 户 的 初 步 认 可 ; 稳 定 老 员 工 的 同 时 做 好 新 员 工 的 培 训 工 作 并 完 善 内 部 考 核 办 法, 调 动 员 工 积 极 性 ; 工 艺 上 进 一 步 攻 坚 克 难, 解 决 目 前 主 要 质 量 问 题, 改 进 固 化 工 艺 条 件, 加 强 净 房 管 理, 强 化 产 线 执 行 力, 但 受 市 场 价 格 走 低 因 素 的 影 响, 公 司 上 半 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 同 比 增 长 7.6 %, 净 利 润 万 元, 同 比 减 亏 29.6 % ㈡ 公 司 投 资 情 况 1 报 告 期 内, 公 司 未 有 募 集 资 金 行 为 2 公 司 报 告 期 内 未 有 投 资 行 为 9

10 ㈢ 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变 动 的 警 示 业 绩 预 告 情 况 亏 损 年 初 至 下 一 报 告 期 期 末 上 年 同 期 增 减 变 动 (%) 累 计 净 利 润 的 预 计 数 ( 万 元 ) -3, , , 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 预 测 年 初 至 下 一 报 告 期 的 累 积 净 利 润 为 亏 损 的 原 因 是 : 业 绩 预 告 的 说 明 1 膜 对 玻 璃 触 摸 屏 老 产 品 价 格 竞 争 激 烈, 而 膜 对 膜 产 品 合 格 率 低, 尚 未 形 成 产 销 规 模, 未 实 现 扭 亏 为 盈 2 液 晶 显 示 类 一 直 处 于 亏 损 状 态 五 重 要 事 项 ㈠ 公 司 治 理 状 况 报 告 期 内, 公 司 根 据 江 苏 监 管 局 现 场 检 查 提 出 的 要 求, 迅 速 开 展 了 整 改 提 高 工 作 一 方 面 对 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 加 强 了 相 关 法 律 法 规 的 培 训 学 习, 制 定 并 与 公 司 领 导 签 署 了 禁 止 公 司 及 子 公 司 与 大 股 东 及 其 附 属 关 联 方 发 生 非 经 营 性 资 金 占 用 的 责 任 书, 明 确 了 责 任 人 义 务, 强 化 了 问 责 机 制 ; 另 一 方 面 公 司 修 订 了 独 立 董 事 制 度 大 额 资 金 调 度 审 批 程 序, 强 化 了 内 控 制 度 的 执 行 力 度, 并 制 定 了 内 幕 知 情 人 管 理 制 度 年 报 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 进 一 步 完 善 了 内 控 体 系 公 司 通 过 不 断 规 范 运 作, 完 善 管 理, 进 一 步 提 升 了 公 司 治 理 水 平 本 公 司 的 治 理 情 况 与 中 国 证 监 会 有 关 文 件 的 要 求 基 本 不 存 在 差 异 ㈡ 报 告 期 内, 公 司 无 以 前 期 间 拟 定 在 报 告 期 间 实 施 利 润 分 配 方 案 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 发 行 新 股 方 案 的 执 行 本 报 告 期 的 利 润 不 分 配, 也 不 进 行 公 积 金 转 增 股 本 ㈢ 公 司 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 的 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 1 本 公 司 参 股 公 司 南 京 新 华 日 液 晶 显 示 技 术 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 : 新 华 日 公 司 ) 与 设 备 供 应 商 日 本 株 式 会 社 ( 以 下 简 称 :ITT) 就 引 进 设 备 曝 光 机 碰 损 一 案, 剩 余 债 权 仍 在 执 行 过 程 中 此 诉 讼 公 司 分 别 在 2006 年 4 月 25 日 2005 年 年 度 报 告,2006 年 8 月 25 日 2006 年 半 年 度 报 告,2007 年 4 月 14 日 2006 年 年 度 报 告,2007 年 8 月 23 日 2007 年 半 年 度 报 告,2008 月 4 月 24 日 2007 年 年 度 报 告,2008 年 8 月 22 日 2008 年 半 年 度 报 告,2009 年 3 月 18 日 2008 年 年 度 报 告,2009 年 8 月 31 日 2009 年 半 年 度 报 告,2009 年 10 月 31 日 2009 年 第 三 季 度 报 告 以 及 2007 年 2 月 15 日 公 告,2008 年 7 月 12 日 公 告 中 进 行 了 披 露 并 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 2 本 公 司 与 大 鹏 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 大 鹏 证 券 ) 借 款 纠 纷 一 案, 已 予 以 结 案 此 案 本 公 司 已 分 别 在 2008 年 10 月 7 日 公 告,2009 年 5 月 19 日 公 告,2009 年 6 月 1 日 公 告,2009 年 8 月 4 日 公 告,2009 年 8 月 28 日 公 告,2009 年 12 月 19 日 ,2010 年 7 月 28 日 公 告 中 进 行 了 披 露 并 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 10

11 ㈣ 公 司 报 告 期 内 发 生 及 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 的 重 大 资 产 收 购 出 售 或 重 组 事 项 本 公 司 转 让 持 有 南 京 电 子 网 板 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 网 板 公 司 )30% 股 权 随 着 传 统 CRT 产 业 的 不 断 衰 退, 与 其 配 套 的 有 关 行 业 也 受 到 了 很 大 的 冲 击, 网 板 公 司 的 主 要 产 品 平 板 荫 罩 市 场 已 趋 于 萎 缩 状 态, 对 其 未 来 收 益 产 生 了 较 大 影 响 综 合 考 虑 上 述 因 素, 本 公 司 于 2010 年 1 月 25 日 召 开 第 六 届 董 事 会 第 十 一 次 临 时 会 议 审 议 通 过 了 股 权 转 让 议 案 : 本 公 司 根 据 中 联 资 产 评 估 有 限 公 司 以 2009 年 6 月 30 日 为 基 准 日 所 出 具 的 中 联 评 报 字 (2009) 第 558 号 报 告 : 网 板 公 司 净 资 产 评 估 值 万 元 的 结 果, 决 定 以 万 元 的 价 格 将 持 有 网 板 公 司 30% 的 股 权 转 让 给 江 苏 汇 金 控 股 集 团 有 限 公 司 截 止 本 报 告 期 末, 所 有 股 权 转 让 款 已 全 部 收 回, 相 关 程 序 均 已 办 理 完 毕 此 事 详 见 公 司 2010 年 1 月 29 日 华 日 2010 年 2 月 11 日 刊 登 于 中 国 证 券 报 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 网 的 和 公 告 ㈤ 报 告 期 内, 公 司 重 大 关 联 交 易 1 报 告 期 内 日 常 关 联 交 易 执 行 成 情 况 单 位 : 人 民 币 万 元 关 联 交 易 类 别 购 买 商 品 接 受 劳 务 销 售 产 品 提 供 劳 务 按 产 品 或 劳 务 等 进 一 步 划 分 关 联 人 预 计 总 金 额 新 增 2010 年 1-6 月 实 际 发 生 金 额 2010 年 1-6 月 完 成 比 例 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 % 南 京 华 东 电 子 电 光 源 器 材 有 限 公 司 南 京 华 东 赛 斯 真 空 材 料 有 限 公 司 % 南 京 华 电 亚 联 特 种 气 体 有 限 公 司 南 京 华 东 电 子 进 出 采 购 材 料 口 有 限 公 司 南 京 徳 辰 照 明 电 器 有 限 公 司 南 京 中 电 熊 猫 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 南 京 三 乐 玻 陶 公 司 % 南 京 金 彩 印 刷 包 装 厂 廊 坊 中 电 大 成 电 子 有 限 公 司 % 合 计 % 南 京 电 工 照 明 销 售 销 售 荧 光 灯 有 限 公 司 供 应 动 力 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 % 南 京 华 东 电 子 光 电 科 技 有 限 责 任 公 司 % 南 京 天 加 空 调 设 备 有 限 公 司 % 南 京 华 东 电 子 电 光 源 器 材 有 限 公 司 % 11

12 房 屋 租 赁 房 屋 租 赁 南 京 华 东 电 子 医 疗 装 备 电 子 有 限 责 任 公 司 南 京 徳 辰 照 明 电 器 有 限 公 司 % 南 京 中 电 熊 猫 华 电 科 技 园 有 限 公 司 % 中 电 熊 猫 物 业 有 限 公 司 % 中 电 熊 猫 置 业 有 限 公 司 % 南 京 中 电 熊 猫 照 明 有 限 公 司 % 南 京 华 东 电 子 特 种 光 源 有 限 责 任 公 司 % 南 京 华 金 光 电 零 件 制 造 有 限 公 司 % 合 计 % 南 京 华 东 电 子 进 出 口 有 限 公 司 % 廊 坊 中 电 大 成 电 子 有 限 公 司 % 销 售 产 品 南 京 中 电 熊 猫 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 南 京 新 华 日 液 晶 显 示 技 术 有 限 公 司 南 京 华 电 亚 联 特 种 气 体 有 限 公 司 % 合 计 % 租 赁 收 入 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 % 南 京 天 加 空 调 设 备 有 限 公 司 % 合 计 % 租 赁 支 出 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 % 合 计 % 2 关 联 交 易 参 见 : 财 务 报 告 第 二 项 会 计 报 表 附 注 中 注 释 七 : 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ㈥ 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 公 司 无 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 托 管 承 包 租 赁 其 他 公 司 资 产 或 其 他 公 司 托 管 承 包 租 赁 公 司 资 产 事 项 ; 2 公 司 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 担 保 事 项 单 位 :( 人 民 币 ) 万 元 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 名 称 南 京 华 东 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 和 编 号 2010 年 4 月 9 日 担 保 额 度 实 际 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 是 否 履 行 完 毕 3, 年 10 月 20 日 3, 保 证 担 保 12 个 月 否 是 是 否 为 关 联 方 担 保 ( 是 或 否 ) 12

13 报 告 期 内 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A1) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 外 担 保 额 度 合 计 (A3) 担 保 对 象 名 称 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 担 保 额 度 相 关 公 告 披 露 日 和 编 号 2010 年 3 月 27 日 担 保 额 度 报 告 期 内 对 外 担 保 实 际 发 生 3, 额 合 计 (A2) 报 告 期 末 实 际 对 外 担 保 余 额 3, 合 计 (A4) 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 实 际 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 实 际 担 保 金 额 担 保 类 型 担 保 期 是 否 履 行 完 毕 2, 年 04 月 01 日 2, 保 证 担 保 12 个 月 否 是 , 是 否 为 关 联 方 担 保 ( 是 或 否 ) 报 告 期 内 审 批 对 子 公 司 担 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 实 际 2, , 保 额 度 合 计 (B1) 发 生 额 合 计 (B2) 报 告 期 末 已 审 批 的 对 子 公 报 告 期 末 对 子 公 司 实 际 担 保 2, , 司 担 保 额 度 合 计 (B3) 余 额 合 计 (B4) 公 司 担 保 总 额 ( 即 前 两 大 项 的 合 计 ) 报 告 期 内 审 批 担 保 额 度 合 报 告 期 内 担 保 实 际 发 生 额 合 5, , 计 (A1+B1) 计 (A2+B2) 报 告 期 末 已 审 批 的 担 保 额 报 告 期 末 实 际 担 保 余 额 合 计 5, , 度 合 计 (A3+B3) (A4+B4) 实 际 担 保 总 额 ( 即 A4+B4) 占 公 司 净 资 产 的 比 例 10.60% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 3, 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 0.00 务 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 0.00 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 3, 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 无 注 : 对 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 的 担 保, 其 中 3800 万 元 由 公 司 控 股 75% 子 公 司 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 提 供 3 独 立 董 事 关 于 公 司 报 告 期 内 控 股 股 东 及 其 关 联 方 占 用 资 金 和 对 外 担 保 情 况 的 专 项 说 明 及 独 立 意 见 依 据 中 国 证 监 会 和 银 监 会 共 同 发 布 的 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 ( 证 监 发 [2005]120 号 文 )( 以 下 简 称 120 号 文 ) 以 及 深 交 所 上 市 规 则 (2008) 等 法 规 要 求, 我 们 对 南 京 华 东 电 子 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 东 科 技 ) 在 报 告 期 内 发 生 的 对 外 担 保 情 况 进 行 了 审 查, 现 说 明 如 下 : 我 们 对 华 东 科 技 2010 年 半 年 度 内 发 生 和 累 计 的 对 外 担 保 情 况 进 行 了 审 核 : 报 告 期 内, 华 东 科 技 报 告 期 内 累 计 实 际 担 保 总 额 为 万 元, 占 公 司 净 资 产 的 10.60%, 其 中 : 本 公 司 为 控 股 子 公 司 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 提 供 担 保 万 元 ; 为 控 股 股 东 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 提 供 担 保 共 万 元, 是 由 本 公 司 控 股 75% 子 公 司 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 提 供 华 东 科 技 报 告 期 内, 未 有 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 上 市 公 司 资 金 的 情 况, 华 东 科 技 与 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 的 资 金 往 来 均 属 正 常 生 产 经 营 过 程 产 生 ; 华 东 科 技 报 告 期 内 累 计 的 对 外 担 保 都 严 格 遵 照 了 中 国 证 监 局 和 中 国 银 监 会 联 合 下 发 的 证 监 发 [2005]120 号 文 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 行 为 的 通 知 要 求 执 行, 决 策 程 序 符 合 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 有 关 规 定 并 履 行 了 完 整 的 信 息 披 露 13

14 特 此 说 明 独 立 董 事 : 庄 行 方 张 晓 兵 4 公 司 无 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 延 续 到 报 告 期 的 重 大 委 托 理 财 事 项 ㈦ 公 司 或 持 有 公 司 股 份 5% 以 上 ( 含 5%) 的 股 东 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 的 对 公 司 经 营 成 果 财 务 状 况 可 能 产 生 重 要 影 响 的 承 诺 事 项 承 诺 事 项 承 诺 人 承 诺 内 容 履 行 情 况 股 改 承 诺 收 购 报 告 书 或 权 益 变 动 报 告 书 中 所 作 承 诺 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 鉴 于 玥 文 公 司 未 明 确 表 示 同 意 在 华 电 集 团 因 司 法 拍 卖 而 转 让 的 股 份 过 户 手 续 办 理 完 毕 后 执 行 华 东 科 技 本 次 股 权 分 置 改 革 对 价 安 排, 为 了 使 华 东 科 技 股 权 分 置 改 革 得 以 顺 利 进 行, 华 电 集 团 同 意 对 玥 文 公 司 的 执 行 对 价 安 排 先 行 代 为 垫 付 代 为 垫 履 约 中 付 后, 玥 文 公 司 所 持 有 的 华 东 科 技 股 份 如 上 市 流 通, 应 当 向 代 为 垫 付 的 华 电 集 团 偿 还 代 为 垫 付 的 款 项, 或 者 取 得 华 电 集 团 的 同 意, 并 由 华 东 科 技 向 深 圳 证 券 交 易 所 提 出 该 等 股 份 的 上 市 流 通 申 请 1 重 组 完 成 后, 中 国 电 子 南 京 中 电 熊 猫 承 诺 保 持 与 上 市 公 司 之 间 的 人 员 独 立 财 务 独 立 机 构 独 立 业 务 独 立 资 产 独 立 完 整, 上 市 公 司 仍 将 具 有 独 立 经 营 能 力, 在 采 购 生 产 销 售 知 识 产 权 等 方 面 保 持 独 立 2 重 组 后, 中 国 电 子 下 公 司 于 2010 年 6 月 1 日 经 属 廊 坊 中 电 大 成 电 子 有 限 公 司 的 晶 第 六 届 董 事 会 第 十 二 次 临 体 元 器 件 业 务 与 华 东 科 技 控 股 的 南 时 会 议 审 议 通 过 了 本 公 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 ( 华 东 科 技 司 受 托 经 营 管 理 廊 坊 中 电 持 股 比 例 为 75%) 的 晶 体 元 器 件 业 大 成 电 子 有 限 公 司 议 案, 务 存 在 同 业 竞 争 针 对 这 种 情 况, 此 事 详 见 公 司 2010 年 6 月 中 国 电 子 正 在 认 真 研 究 解 决 方 案, 5 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 以 集 中 资 源 发 展 相 关 产 业, 减 少 同 证 券 时 报 及 巨 潮 资 讯 业 竞 争 3 本 次 权 益 变 动 完 成 后, 网 的 公 告 中 国 电 子 及 其 关 联 方 与 华 东 科 技 之 间 如 发 生 关 联 交 易, 将 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 作 出 明 确 约 定, 并 依 照 有 关 信 息 披 露 要 求 充 分 披 露 ; 其 关 联 交 易 价 格 也 将 严 格 按 照 公 允 原 则 确 定, 以 保 证 华 东 科 技 的 利 益 及 其 投 资 者 权 益 不 受 侵 害 重 大 资 产 重 组 时 所 作 承 诺 无 无 无 发 行 时 所 作 承 诺 无 无 无 因 大 股 东 全 资 子 公 司 南 京 电 工 照 明 为 加 速 清 理 欠 款, 本 公 司 销 售 有 限 公 司 欠 本 公 司 荧 光 灯 货 款 于 2010 年 3 月 25 日 与 大 其 他 承 诺 ( 含 追 加 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 万 元, 在 2008 年 年 报 时, 股 东 达 成 初 步 协 议 : 大 股 承 诺 ) 司 大 股 东 - 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 东 将 以 支 付 令 方 式 取 得 的 司 承 诺 在 电 工 销 售 公 司 产 生 支 付 风 价 值 万 元 的 资 产 14

15 险 时, 将 以 其 土 地 上 市 资 金 担 保, 确 保 本 公 司 经 营 资 金 安 全 代 照 明 销 售 公 司 偿 还 欠 本 公 司 万 元 的 贸 易 货 款 此 事 尚 需 本 公 司 与 大 股 东 共 同 聘 请 具 有 执 行 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 评 估 机 构 对 前 述 资 产 进 行 评 估, 以 提 交 董 事 会 审 议, 披 露 关 联 交 易 公 告, 再 提 交 股 东 大 会 审 议 ㈧ 公 司 本 期 财 务 报 告 未 经 审 计 ㈨ 其 他 有 重 大 影 响 的 重 要 事 项 公 司 在 报 告 期 内 未 发 生 公 司 公 司 董 事 会 及 董 事 受 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 通 报 批 评 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 况 ㈩ 报 告 期 接 待 调 研 沟 通 采 访 等 活 动 情 况 表 接 待 时 间 接 待 地 点 接 待 方 式 接 待 对 象 谈 论 的 主 要 内 容 及 提 供 的 资 料 2010 年 01 月 19 日 会 议 室 201 实 地 调 研 东 兴 证 券 王 玉 泉 远 策 投 资 张 益 驰 公 司 生 产 经 营 情 况 2010 年 04 月 28 日 证 券 部 部 长 室 实 地 调 研 广 发 基 金 李 涛 许 雪 梅 公 司 生 产 经 营 情 况 2010 年 05 月 18 日 证 券 部 部 长 室 实 地 调 研 华 夏 基 金 孙 萌 公 司 生 产 经 营 情 况 2010 年 05 月 21 日 证 券 部 部 长 室 实 地 调 研 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 曾 实 詹 粤 萍 公 司 生 产 经 营 情 况 六 财 务 报 告 ( 未 经 审 计 ) ㈠ 会 计 报 表 ( 附 后 ) ㈡ 会 计 报 表 附 注 南 京 华 东 电 子 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 注 释 一 : 基 本 情 况 2010 年 中 期 会 计 报 表 附 注 南 京 华 东 电 子 信 息 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 原 名 南 京 华 电 集 团 公 司 股 份 有 限 公 司, 是 由 原 国 营 华 东 电 子 管 厂 现 更 名 为 南 京 华 东 电 子 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 电 集 团 公 司 ) 在 改 制 的 基 础 上 独 家 发 起, 经 南 京 市 经 济 体 制 改 革 委 员 会 以 宁 体 改 字 (92)215 号 文 批 准, 以 定 向 募 集 方 式 设 立 的 股 份 制 试 点 企 业 华 电 集 团 公 司 改 制 投 入 的 部 分 经 营 性 资 产, 以 一 九 九 二 年 六 月 三 十 日 为 基 准 日, 由 原 南 京 会 计 师 事 务 所 评 估, 经 南 京 市 国 资 办 评 估 确 认 字 (92)50 号 文 件 确 认, 经 确 认 后 的 净 资 产 8, 万 元, 以 1:1 折 合 国 有 法 人 股 8, 万 股 ; 公 司 内 部 职 工 以 每 股 1 元 的 价 格 认 购 1, 万 元, 折 1, 万 股 ( 公 司 内 部 职 工 股 已 经 在 2000 年 2 月 15 日 上 市 全 流 通 ) 公 司 的 股 本 募 集 后 由 原 南 京 会 计 师 事 务 所 宁 会 验 (92)2071 号 验 资 报 告 验 证, 并 经 南 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 注 册 登 记, 领 取 注 册 号 为 企 业 法 人 营 业 执 照 ; 从 一 九 九 三 年 一 月 八 日 正 式 按 股 份 制 试 点 企 业 运 作 1997 年 5 月 7 日 至 9 日, 公 司 经 中 国 证 监 会 证 监 发 字 [1997]184 号 文 185 号 文 批 准 15

16 向 社 会 公 众 以 全 额 预 缴 比 例 配 售 余 额 转 存 的 方 式 发 行 4,000 万 A 股 ; 每 股 发 行 价 格 为 6.16 元 1997 年 5 月 20 日, 公 司 经 深 圳 证 券 交 易 所 深 证 发 [1997]173 号 文 批 准, 向 社 会 公 众 发 行 的 4,000 万 股 A 股 上 市, 股 票 代 码 , 股 票 简 称 华 东 电 子 2000 年 股 票 简 称 变 更 为 华 东 科 技, 新 股 发 行 完 毕 后, 公 司 股 本 变 更 为 14, 万 股 1997 年 9 月 30 日, 公 司 以 14, 万 股 股 本 为 基 础 进 行 送 股 并 转 增 股 本, 送 股 比 例 为 10 送 5, 送 股 后 总 股 本 变 更 为 21, 万 股 1999 年 9 月 10 日, 经 江 苏 省 证 券 期 货 监 督 管 理 办 公 室 苏 证 管 办 号 文 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 公 司 字 号 文 核 准, 公 司 以 人 民 币 7.80 元 / 股 公 开 配 售 发 行 的 股 份 3, 万 股, 配 股 完 成 后, 公 司 股 本 变 更 为 24, 万 股 2000 年 9 月 20 日, 公 司 24, 万 股 股 本 为 基 准, 以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 转 增 股 本, 转 增 比 例 为 10:3, 转 增 后 总 股 本 变 更 为 31, 万 股 2002 年 11 月 22 日 至 12 月 3 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 行 字 [2001]69 号 文 核 准, 公 司 实 施 了 增 发 A 股 方 案, 经 发 行 人 和 主 承 销 商 根 据 网 上 和 网 下 申 购 情 况 协 商, 确 定 发 行 价 格 为 6.00 元 / 股, 发 行 数 量 为 4, 万 股 经 深 圳 证 券 交 易 所 批 准, 该 次 增 发 的 新 股 共 计 万 股 已 于 2002 年 12 月 16 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 流 通 公 司 股 本 经 过 上 述 送 股 配 股 以 资 本 公 积 转 增 股 本 及 增 发 之 后, 股 本 变 更 为 35, 万 股 2006 年 4 月 公 司 进 行 股 权 分 置 改 革, 流 通 股 股 东 每 10 股 获 得 非 流 通 股 股 东 支 付 的 3.2 股 对 价 股 改 后, 截 至 2008 年 6 月 30 日 境 内 法 人 持 有 的 有 限 售 条 件 流 通 股 99,463, 股 ( 占 总 股 本 27.69%), 社 会 公 众 持 有 的 流 通 股 份 259,693, 股 ( 占 总 股 本 的 72.31%) 2009 年 7 月 14 日 控 股 股 东 华 电 集 团 公 司 所 持 92,563, 股 限 售 股 限 售 期 满 上 市 流 通 截 至 2010 年 6 月 30 日, 本 公 司 其 他 境 内 法 人 及 高 管 持 有 的 有 限 售 条 件 流 通 股 股 份 为 1,017, 股 ( 占 总 股 本 0.28% ), 无 限 售 条 件 流 通 股 358,140, 股 ( 占 总 股 本 99.72% ), 其 中 社 会 公 众 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 265,576, 股 ( 占 总 股 本 73.93%), 控 股 股 东 华 电 集 团 公 司 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 92,563, 股 ( 占 总 股 本 25.77%) 公 司 注 册 地 址 : 南 京 市 高 新 技 术 开 发 区 新 科 二 路 28 号 ; 法 定 代 表 人 : 司 云 聪 ; 董 事 长 : 赖 伟 德 ; 营 业 执 照 注 册 号 : 主 要 经 营 范 围 : 电 子 计 算 机 及 配 件 电 子 产 品 通 信 设 备 ( 不 含 卫 星 地 面 接 收 设 施 ) 售 真 空 电 子 器 件 照 明 器 材 的 生 产 加 工 销 售 技 术 服 务 ; 动 力 设 备 照 明 设 备 安 装 维 修 自 营 和 代 理 各 类 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务 公 司 目 前 拥 有 8 个 控 股 子 公 司 - 南 京 华 联 兴 电 子 有 限 公 司 南 京 华 日 液 晶 显 示 技 术 有 限 公 司 南 京 华 睿 川 电 子 科 技 有 限 公 司 南 京 华 利 佳 电 工 照 明 有 限 公 司 南 京 东 大 微 电 子 有 限 责 任 公 司 南 京 华 东 电 子 真 空 显 示 科 技 有 限 责 任 公 司 深 圳 中 电 熊 猫 晶 体 科 技 有 限 公 司 南 京 中 电 熊 猫 磁 电 科 技 有 限 公 司 总 部 汇 总 编 制 母 公 司 报 表 后, 合 并 编 制 对 外 报 表 2009 年 2 月 12 日, 经 南 京 市 政 府 批 准, 本 公 司 控 股 股 东 华 电 集 团 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记, 其 控 股 股 东 变 更 为 南 京 中 电 熊 猫 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司, 公 司 的 实 际 控 制 人 变 更 为 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 公 司 2009 年 5 月 12 日, 本 公 司 收 悉 实 际 控 制 人 -- 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 公 司 关 于 公 司 名 称 性 质 法 人 代 表 变 更 的 函 : 经 国 务 院 国 资 委 关 于 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 公 司 改 建 为 国 有 独 资 公 司 的 批 复 文 件 批 准, 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 公 司 由 全 民 所 有 制 企 业 变 更 为 国 有 独 资 公 司, 公 司 名 称 变 更 为 " 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 ", 法 定 代 表 人 : 熊 群 力,2009 年 3 月 4 日, 国 家 工 商 总 局 向 中 国 电 子 息 产 业 集 团 有 限 公 司 核 发 了 新 的 营 业 执 照 注 释 二 : 主 要 会 计 政 策 16

17 ㈠ 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 基 于 下 述 编 制 基 础 编 制 的 财 务 报 表 符 合 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ㈡ 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 以 公 司 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 事 项, 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 的 有 关 规 定, 并 基 于 以 下 所 述 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 进 行 编 制 ㈢ 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 1. 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 年 度 从 公 历 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 止 2. 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 3. 计 量 属 性 在 本 期 发 生 变 化 的 报 表 项 目 及 其 本 期 采 用 的 计 量 属 性 本 公 司 以 权 责 发 生 制 为 核 算 基 础 在 对 会 计 要 素 进 行 计 量 时, 一 般 采 用 历 史 成 本, 采 用 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 公 允 价 值 计 量 的, 应 当 保 证 所 确 定 的 会 计 要 素 金 额 能 够 取 得 并 可 靠 计 量 4. 现 金 流 量 表 之 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 流 量 表 的 现 金 指 企 业 库 存 现 金 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物 指 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 5. 外 币 业 务 核 算 方 法 本 公 司 发 生 非 记 账 本 位 币 经 济 业 务 时, 所 有 与 外 币 业 务 有 关 的 账 户 采 用 业 务 发 生 日 的 即 期 汇 率 ( 或 近 似 汇 率 ) 折 合 人 民 币 记 账, 决 算 日, 各 种 外 币 账 户 的 外 币 余 额, 按 照 当 日 即 期 汇 率 ( 或 近 似 汇 率 ) 折 合 为 人 民 币, 同 账 面 汇 率 折 合 人 民 币 计 算 的 差 额 计 入 当 期 损 益 与 购 建 固 定 资 产 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 有 关 的, 在 资 产 达 到 预 计 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前 计 入 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 成 本 6. 金 融 资 产 与 金 融 负 债 (1) 分 类 : 金 融 工 具 分 为 下 列 五 类 : A 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 交 易 性 金 融 负 债 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; B 持 有 至 到 期 投 资 ; C 贷 款 和 应 收 款 项 ; D 可 供 出 售 金 融 资 产 ; E 其 他 金 融 负 债 (2) 初 始 确 认 和 后 续 计 量 A 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 债 券 利 息, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 资 产 负 债 表 日, 将 其 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 B 持 有 至 到 期 投 资 : 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 发 放 债 券 利 息 的, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 按 17

18 照 实 际 利 率 法 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 C 贷 款 应 收 款 项 : 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 入 账 金 额 持 有 期 间 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 D 可 供 出 售 金 融 资 产 : 按 取 得 该 金 融 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 支 付 的 价 款 中 包 含 了 已 宣 告 发 放 的 债 券 利 息 或 现 金 股 利 的, 单 独 确 认 为 应 收 项 目 持 有 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 期 末, 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量, 且 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) E 其 他 金 融 负 债 : 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 入 账 金 额, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :1 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;2 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;2 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :1 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;2 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 (4) 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 A 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 活 跃 市 场 中 的 报 价 应 当 用 于 确 定 其 公 允 价 值 B 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 企 业 应 当 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 C 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 应 当 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 D 企 业 采 用 未 来 现 金 流 量 折 现 法 确 定 金 融 工 具 公 允 价 值 的, 应 当 使 用 合 同 条 款 和 特 征 在 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 市 场 收 益 率 作 为 折 现 率 没 有 标 明 利 率 的 短 期 应 收 款 项 和 应 付 款 项 的 现 值 与 实 际 交 易 价 格 相 差 很 小 的, 可 以 按 照 实 际 交 易 价 格 计 量 (5) 金 融 资 产 减 值 的 处 理 期 末, 对 于 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 A 对 于 单 项 金 额 重 大 的 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 B 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项 以 及 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 持 有 至 到 期 投 资 和 应 收 款 项, 按 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 组 合 在 资 产 负 债 表 日 余 额 的 一 定 比 例 计 算 确 定 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 18

19 备 期 末, 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 则 按 其 公 允 价 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 减 值 准 备 (6) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :(1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;(2) 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;(3) 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 7. 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 核 算 (1) 计 提 坏 账 准 备 的 范 围 : 公 司 的 应 收 款 项, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 (2) 坏 账 的 确 认 标 准 : A. 凡 因 债 务 人 破 产, 依 照 法 律 清 偿 程 序 后 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; B. 债 务 人 死 亡, 既 无 遗 产 可 供 清 偿, 又 无 义 务 承 担 人, 确 实 无 法 收 回 的 应 收 款 项 ; C. 债 务 人 逾 期 未 能 履 行 清 偿 义 务, 而 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 的 应 收 款 项 (3) 坏 账 准 备 的 核 算 : 资 产 负 债 表 日, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值, 按 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 如 果 应 收 账 款 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 期 末, 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账 款 单 独 进 行 减 值 测 试 如 果 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 减 值, 按 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 坏 账 准 备 对 于 期 末 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 账 款, 采 用 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 账 款 一 起 按 照 账 龄 作 为 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 账 款 组 合 的 实 际 损 失 率 作 为 基 础, 组 合 现 时 情 况 确 定 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 当 期 应 计 提 的 坏 账 准 备 8. 存 货 的 核 算 方 法 (1) 存 货 的 分 类 指 公 司 日 常 活 动 中 持 有 的 以 备 出 售 的 产 成 品 处 在 生 产 过 程 中 的 在 产 品 在 生 产 过 程 或 提 供 劳 务 过 程 中 耗 用 的 材 料 物 料 等 存 货 分 为 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 材 料 采 购 委 托 加 工 物 资 发 出 商 品 等 (2) 存 货 的 计 量 : 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 应 计 入 存 货 成 本 的 借 款 费 用, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 处 理 投 资 者 投 入 存 货 的 成 本, 应 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 确 定, 但 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 不 公 允 的 除 外 外 购 的 存 货 成 本 按 实 际 采 购 成 本 计 量, 包 括 从 采 购 到 入 库 前 发 生 的 全 部 支 出 ( 含 可 计 入 成 本 的 合 理 损 耗 ); 加 工 取 得 的 存 货 按 采 购 成 本 加 加 工 成 本 构 成 盘 盈 的 存 货 按 重 置 成 本 作 为 入 账 价 值 非 正 常 消 耗 的 存 货 验 收 入 库 后 的 仓 储 费 用 其 他 不 符 合 存 货 确 认 条 件 的, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 本 公 司 存 货 发 出 计 价 方 法 : 领 用 或 发 出 时 采 用 加 权 平 均 法 计 价 (4) 低 值 易 耗 品 包 装 物 采 取 领 用 时 一 次 摊 销 法 核 算 19

20 (5) 存 货 采 用 永 续 盘 存 制, 公 司 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 价, 并 按 单 项 存 货 的 成 本 高 于 可 变 现 净 值 部 分 计 提 存 货 跌 价 准 备 并 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值 是 指 公 司 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 预 计 售 价 减 去 预 计 完 工 以 及 销 售 所 必 须 的 预 计 费 用 后 的 价 值 (6) 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 按 存 货 单 个 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备, 存 货 年 末 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的, 应 当 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 如 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 则 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 的 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 9. 投 资 性 房 产 的 核 算 方 法 (1) 投 资 性 房 地 产, 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 包 括 : 已 出 租 的 土 地 使 用 权 ; 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 ; 已 出 租 的 建 筑 物 (2) 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 并 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量 公 司 对 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量 按 照 规 定 对 投 资 性 房 地 产 计 提 折 旧 或 摊 销 ; 存 在 减 值 迹 象 的, 还 应 当 按 照 资 产 减 值 的 有 关 规 定 进 行 处 理 公 司 有 确 凿 证 据 表 明 投 资 性 房 地 产 用 途 发 生 改 变, 将 按 房 地 产 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置, 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时, 将 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 10. 固 定 资 产 的 核 算 方 法 (1) 固 定 资 产 的 标 准 : 固 定 资 产 的 确 认 标 准 为 : 使 用 年 限 超 过 一 个 会 计 年 度, 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 和 办 公 设 备 等 有 形 资 产 ; 同 时 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 公 司, 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 (2) 固 定 资 产 计 价 : 外 购 和 自 行 建 造 的 固 定 资 产 按 照 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 和 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 等 (3) 固 定 资 产 折 旧 方 法 : 采 用 直 线 法, 残 值 率 为 3%-10% 各 类 固 定 资 产 预 计 使 用 年 限 及 年 折 旧 率 分 别 为 : 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 年 限 残 值 率 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 % 2.73%-6% 机 器 设 备 % 5.29%-12.13% 运 输 工 具 % 9.00%-12.13% 办 公 设 备 % 10.59%-11.40% (4) 当 月 增 加 的 固 定 资 产 当 月 不 计 提 折 旧, 当 月 减 少 的 固 定 资 产 当 月 计 提 折 旧 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的 固 定 资 产, 按 暂 估 价 值 确 定 成 本, 计 提 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后 按 实 际 成 本 调 整 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 折 旧 符 合 资 本 化 条 件 的 固 定 资 产 装 修 费 用, 在 两 次 装 修 期 间 与 固 定 资 产 尚 可 使 用 年 20

21 限 两 者 中 的 较 短 的 期 间 内, 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 应 当 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 应 当 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 应 当 按 照 该 固 定 资 产 的 账 面 价 值 以 及 尚 可 使 用 寿 命 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额 因 固 定 资 产 减 值 准 备 而 调 整 固 定 资 产 折 旧 额 时, 对 此 前 已 计 提 的 累 计 折 旧 不 作 调 整 已 全 额 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 不 再 计 提 折 旧 (5) 固 定 资 产 的 处 置 1) 固 定 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 应 当 予 以 终 止 确 认 : a 该 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 ; b 该 固 定 资 产 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 2) 持 有 待 售 的 固 定 资 产, 应 当 对 其 预 计 净 残 值 进 行 调 整 3) 出 售 转 让 报 废 固 定 资 产 或 发 生 固 定 资 产 毁 损, 将 处 置 收 入 扣 除 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 金 额 计 入 当 期 损 益 4) 固 定 资 产 盘 亏 造 成 的 损 失 计 入 当 期 损 益 11. 在 建 工 程 的 核 算 方 法 在 建 工 程 指 为 建 造 或 修 理 固 定 资 产 而 进 行 的 各 项 建 筑 和 安 装 工 程, 包 括 新 建 改 扩 建 大 修 理 工 程 等 所 发 生 的 实 际 支 出, 以 及 改 扩 建 工 程 等 转 入 的 固 定 资 产 净 值 ; 采 用 实 际 成 本 计 价, 按 工 程 项 目 分 类 核 算, 在 工 程 完 工 验 收 合 格 交 付 使 用 的 当 月 结 转 固 定 资 产 对 工 期 较 长 金 额 较 大 且 分 期 分 批 完 工 的 项 目, 在 所 建 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 暂 估 记 入 固 定 资 产, 待 该 项 工 程 竣 工 决 算 后, 再 按 竣 工 决 算 价 调 整 暂 估 固 定 资 产 价 值, 不 再 调 整 原 己 计 提 的 折 旧 额 与 工 程 有 关 的 借 款 发 生 的 借 款 利 息, 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 进 行 处 理 12. 无 形 资 产 的 核 算 方 法 无 形 资 产 是 指 企 业 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 同 时 满 足 以 下 两 个 条 件 的, 予 以 确 认 : 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 该 无 形 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 计 价, 即 以 取 得 无 形 资 产 并 使 之 达 到 预 定 用 途 而 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 无 形 资 产 的 成 本 无 形 资 产 初 始 确 认 和 计 量 后, 在 其 后 使 用 该 项 无 形 资 产 期 间 应 以 成 本 减 去 累 计 摊 销 额 和 累 计 减 值 损 失 后 的 余 额 计 量 本 公 司 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命, 如 无 形 资 产 的 取 得 源 自 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利, 其 使 用 寿 命 不 应 超 过 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限, 如 果 本 公 司 使 用 资 产 的 预 期 期 限 短 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限, 则 按 照 预 期 使 用 的 期 限 确 定 使 用 寿 命 如 果 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的 期 限, 将 该 无 形 资 产 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 自 可 供 使 用 时 起, 在 其 预 计 的 使 用 寿 命 内 采 用 合 理 的 方 法 对 应 摊 销 金 额 进 行 摊 销, 如 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 进 行 摊 销 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 在 持 有 期 间 不 需 要 摊 销, 但 每 年 都 应 当 进 行 减 值 测 试 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 则 应 视 为 会 计 估 计 变 更 21

22 本 公 司 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 不 同 于 以 前 的 估 计, 则 应 改 变 其 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法, 并 按 照 会 计 估 计 变 更 进 行 处 理 无 形 资 产 预 期 不 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的, 将 该 无 形 资 产 的 账 面 价 值 予 以 转 销 本 公 司 自 行 进 行 的 研 究 开 发 项 目, 区 分 研 究 阶 段 与 开 发 阶 段 两 个 部 分 分 别 进 行 核 算 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 满 足 以 下 条 件 的 确 认 为 无 形 资 产 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 应 当 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 13. 除 存 货 投 资 性 房 地 产 及 金 融 资 产 外 的 其 他 主 要 资 产 的 减 值 当 存 在 长 期 资 产 ( 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 ) 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 时, 公 司 将 计 算 资 产 的 可 回 收 金 额, 并 计 提 减 值 准 备 (1) 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 判 断 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 在 建 工 程 无 形 资 产 等 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 存 在 下 列 迹 象 的, 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 : 1 资 产 的 市 价 当 期 大 幅 度 下 跌, 其 跌 幅 明 显 高 于 因 时 间 的 推 移 或 者 正 常 使 用 而 预 计 的 下 跌 2 企 业 经 营 所 处 的 经 济 技 术 或 者 法 律 等 环 境 以 及 资 产 所 处 的 市 场 在 当 期 或 者 将 在 近 期 发 生 重 大 变 化, 从 而 对 企 业 产 生 不 利 影 响 3 市 场 利 率 或 者 其 它 市 场 投 资 报 酬 率 在 当 期 已 经 提 高, 从 而 影 响 企 业 计 算 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 折 现 率, 导 致 资 产 可 收 回 金 额 大 幅 度 降 低 4 有 证 据 表 明 资 产 已 经 陈 旧 过 时 或 者 其 实 体 已 经 损 坏 5 资 产 已 经 或 者 将 被 闲 置 终 止 使 用 或 者 计 划 提 前 处 置 6 其 它 表 明 资 产 可 能 已 经 发 生 减 值 的 迹 象 (2) 资 产 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 只 要 有 一 项 超 过 了 资 产 的 账 面 价 值, 就 表 明 资 产 没 有 发 生 减 值, 不 需 再 估 计 另 一 项 金 额 (3) 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 提 资 产 减 值 准 备, 资 产 的 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 在 认 定 资 产 组 时, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 它 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 同 时, 考 虑 公 司 管 理 生 产 经 营 活 动 的 方 式 和 对 资 产 的 持 续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 14. 长 期 股 权 投 资 的 核 算 (1) 长 期 股 权 投 资 初 始 计 量 1 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 按 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 该 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 所 承 担 的 债 务 账 面 价 值 或 发 行 的 权 益 性 证 券 面 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 2 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 22

23 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 及 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用 等 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 3 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 长 期 股 权 投 资 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 进 行 初 始 计 量, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 通 过 非 货 币 性 资 产 交 换 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 如 果 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量, 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 如 果 非 货 币 性 资 产 交 换 不 同 时 具 备 上 述 两 个 条 件, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 作 为 初 始 投 资 成 本 (2) 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在, 则 视 为 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 ; 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定, 则 视 为 投 资 企 业 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 (3) 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 公 司 对 被 投 资 单 位 能 够 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 公 司 以 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 作 为 当 期 投 资 收 益, 且 所 确 认 的 金 额 仅 限 于 被 投 资 单 位 接 受 投 资 后 产 成 的 累 计 净 利 润 的 分 配 额, 超 过 部 分 作 为 初 始 投 资 成 本 的 冲 回 ; 对 能 够 实 施 控 制 的 子 公 司 纳 入 财 务 报 表 的 合 并 范 围, 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 照 权 益 法 进 行 调 整 (4) 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 投 资 企 业 不 一 致 的, 按 照 投 资 企 业 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 损 益 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 回 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 若 无 法 可 靠 确 定 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 ; 或 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 较 小 ( 或 其 他 原 因 导 致 无 法 对 被 投 资 单 位 净 损 益 进 行 调 整 ), 按 照 被 投 资 单 位 的 账 面 净 损 益 与 持 股 比 例 计 算 确 认 投 资 损 益 23

24 (5) 长 期 股 权 投 资 的 处 置 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 因 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动 而 计 入 所 有 者 权 益 的, 处 置 该 项 投 资 时 将 原 计 入 所 有 者 权 益 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 15. 借 款 费 用 的 核 算 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 企 业 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 包 括 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 开 始 资 本 化 : A 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; B 借 款 费 用 已 经 发 生 ; C 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 的 期 间 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 发 生 的 借 款 费 用, 满 足 上 述 资 本 化 条 件 的, 在 该 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 前 所 发 生 的, 计 入 该 资 产 的 成 本 ; 若 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 购 建 活 动 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 将 其 确 认 为 当 期 费 用, 直 至 资 产 的 购 建 活 动 重 新 开 始 ; 在 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 后 所 发 生 的, 于 发 生 当 期 直 接 计 入 财 务 费 用 (3) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 ( 包 括 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ) 资 本 化 金 额, 按 照 下 列 方 法 确 定 : A 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 B 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 16. 职 工 薪 酬 的 核 算 (1) 范 围 公 司 职 工 薪 酬 主 要 包 括 几 个 方 面 : 职 工 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 ; 职 工 福 利 费 ; 医 疗 保 险 费 养 老 保 险 费 失 业 保 险 费 工 伤 保 险 费 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 ; 住 房 公 积 金 ; 工 会 经 费 职 工 教 育 经 费 ; 非 货 币 性 福 利 ; 因 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 ; 其 他 与 获 得 职 工 提 供 的 服 务 相 关 支 出 (2) 确 认 与 计 量 除 辞 退 福 利 外, 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 根 据 职 工 提 供 服 务 的 收 益 对 象, 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 24

25 17 辞 退 福 利 (1) 辞 退 福 利 的 确 认 : 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 前, 公 司 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 而 给 予 的 补 偿, 满 足 企 业 会 计 准 则 第 9 号 - 职 工 薪 酬 确 认 条 件 的, 确 认 为 预 计 负 债, 同 时 计 入 当 期 损 益 (2) 辞 退 福 利 的 计 量 : 对 于 职 工 没 有 选 择 权 的 辞 退 计 划, 公 司 根 据 计 划 规 定 的 拟 辞 退 职 工 数 量 职 位 补 偿 标 准 等 计 提 职 工 部 辞 退 福 利 预 计 负 债 ; 对 于 自 愿 接 受 公 司 裁 减 建 议, 根 据 预 计 的 职 工 人 数 及 职 位 补 偿 标 准 等 计 提 职 工 辞 退 福 利 预 计 负 债 18. 政 府 补 助 的 核 算 方 法 (1) 确 认 原 则 : 政 府 补 助 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 确 认 : A 企 业 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ; B 企 业 能 够 收 到 政 府 补 助 (2) 计 量 : 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 (3) 会 计 处 理 : 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : A 用 于 补 偿 企 业 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 B 用 于 补 偿 企 业 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 19. 预 计 负 债 的 核 算 方 法 (1) 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 确 认 为 预 计 负 债 : 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 的 计 量 : 本 公 司 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 企 业 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 只 有 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时 才 能 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 应 当 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 20. 收 入 确 认 核 算 本 公 司 收 入 按 照 权 责 发 生 制 原 则 确 认 当 销 售 满 足 下 列 条 件 时 确 认 收 入 : (1) 销 售 商 品 销 售 商 品 在 同 时 满 足 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 公 司 不 再 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 不 再 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 的 实 现 (2) 提 供 劳 务 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入, 并 按 已 完 工 作 的 比 例 测 量 完 工 进 度 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 够 可 靠 估 计 的, 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ; 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益 不 确 认 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 25

26 让 渡 资 产 使 用 权 在 同 时 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 收 入 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 的 收 入 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 ; 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 21 长 期 待 摊 费 用 的 计 价 和 摊 销 方 法 长 期 待 摊 费 用 指 公 司 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 采 用 直 线 法 在 收 益 年 限 内 进 行 摊 销 22 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 的 确 认 (1) 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 存 在 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 但 是, 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 因 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 不 予 确 认 ; 1 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 2 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) (2) 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 1 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回 ; 2 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 (3) 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 (4) 除 下 列 交 易 中 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 外, 公 司 确 认 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 : 1 商 誉 的 初 始 确 认 ; 2 同 时 具 有 下 列 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 项 交 易 不 是 企 业 合 并 ; 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) (5) 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 转 回 23. 所 得 税 核 算 所 得 税 费 用 的 会 计 处 理 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 在 取 得 资 产 负 债 时 确 定 其 计 税 基 础, 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 存 在 差 异 的, 确 认 所 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 确 认 递 延 所 得 税 资 产 时, 其 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 能 够 转 回 的 判 断 依 据, 以 预 计 未 来 期 间 很 可 能 取 得 用 以 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 将 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 : 1 企 业 合 并 2 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 事 项 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 24. 分 部 报 告 (1) 本 公 司 的 主 要 业 务 全 部 在 中 国 境 内 开 展, 因 此 未 划 分 地 区 分 部, 直 接 以 经 营 分 部 作 为 唯 一 的 分 部 报 告 形 式 本 公 司 的 业 务 分 部 包 括 触 摸 屏 分 部 晶 体 元 器 件 26

27 分 部 液 晶 显 示 屏 分 部 电 光 源 分 部 和 动 力 及 物 资 贸 易 分 部 五 大 部 分 (2) 本 公 司 对 于 触 摸 屏 分 部 晶 体 元 器 件 分 部 液 晶 显 示 屏 分 部 电 光 源 分 部 和 动 力 及 物 资 贸 易 分 部 的 收 入 费 用 利 润 资 产 负 债 等 主 要 信 息 在 附 注 十 四 中 进 行 详 细 说 明 1 分 部 收 入, 是 指 可 归 属 于 分 部 的 对 外 交 易 收 入 和 对 其 他 分 部 交 易 收 入, 但 不 包 括 利 息 收 入 股 利 收 入 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 形 成 的 投 资 收 益 和 营 业 外 收 入 ; 2 分 部 费 用, 是 指 可 归 属 于 分 部 的 对 外 交 易 费 用 和 对 其 他 分 部 交 易 费 用, 不 包 括 利 息 费 用 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 形 成 的 投 资 损 失 与 本 公 司 整 体 相 关 的 管 理 费 用 和 其 他 费 用 营 业 外 支 出 和 所 得 税 费 用 ; 3 分 部 利 润 ( 亏 损 ), 是 指 分 部 收 入 减 去 分 部 费 用 后 的 余 额 ; 4 分 部 资 产, 是 指 分 部 经 营 活 动 使 用 的 可 归 属 于 本 分 部 的 资 产, 但 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 ; 分 部 资 产 按 照 扣 除 相 关 累 计 折 旧 或 摊 销 额 以 及 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 确 定 ; 5 分 部 负 债, 是 指 分 部 经 营 活 动 形 成 的 可 归 属 于 本 分 部 的 负 债, 不 包 括 递 延 所 得 税 负 债 25. 债 务 重 组 (1) 债 务 重 组 是 指 在 债 务 人 发 生 财 务 困 难 的 情 况 下, 债 权 人 按 照 其 与 债 务 人 达 成 的 协 议 或 者 法 院 的 裁 定 作 出 让 步 的 事 项, 包 括 本 公 司 作 为 债 权 人 参 与 的 债 务 重 组 和 本 公 司 作 为 债 务 人 参 与 的 债 务 重 组 两 种 事 项 (2) 债 务 重 组 的 方 式 主 要 包 括 :1 以 资 产 清 偿 债 务 ;2 将 债 务 转 为 资 本 ;3 修 改 其 他 债 务 条 件, 如 减 少 债 务 本 金 减 少 债 务 利 息 等, 不 包 括 上 述 (1) 和 (2) 两 种 方 式 ;4 以 上 三 种 方 式 的 组 合 等 (3) 作 为 债 务 人 参 与 债 务 重 组 时, 本 公 司 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 实 际 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 债 权 人 放 弃 债 权 而 享 有 股 份 的 公 允 价 值 修 改 其 他 债 务 条 件 后 债 务 的 公 允 价 值 ( 如 有 符 合 确 认 条 件 的 预 计 负 债, 则 包 括 本 预 计 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 债 务 重 组 以 现 金 清 偿 债 务 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 债 务 转 为 资 本 修 改 其 他 债 务 条 件 等 方 式 的 组 合 进 行 的, 本 公 司 依 次 以 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 债 权 人 享 有 股 份 的 公 允 价 值 冲 减 重 组 债 务 的 账 面 价 值, 再 按 照 上 述 原 则 处 理 (4) 作 为 债 权 人 参 与 债 务 重 组 时, 本 公 司 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 现 金 受 让 的 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 将 债 权 转 为 资 本 而 享 有 股 份 的 公 允 价 值 修 改 其 他 债 务 条 件 后 的 债 权 的 公 允 价 值 ( 不 包 括 或 有 应 收 金 额 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 本 公 司 已 对 债 权 计 提 减 值 准 备 的, 先 将 本 差 额 冲 减 减 值 准 备, 减 值 准 备 不 足 以 冲 减 的 部 分, 计 入 当 期 损 益 债 务 重 组 采 用 以 现 金 清 偿 债 务 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 债 务 转 为 资 本 修 改 其 他 债 务 条 件 等 方 式 的 组 合 进 行 的, 本 公 司 依 次 以 收 到 的 现 金 接 受 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 债 权 转 为 资 本 而 享 有 股 份 的 公 允 价 值 冲 减 重 组 债 权 的 账 面 余 额, 再 按 照 上 述 原 则 处 理 26. 或 有 事 项 (1) 或 有 事 项 是 指 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 其 结 果 须 由 某 些 未 来 事 项 的 发 生 或 不 发 生 才 能 决 定 的 不 确 定 事 项, 包 括 未 决 诉 讼 或 仲 裁 债 务 担 保 产 品 质 量 保 证 ( 含 产 品 安 全 保 证 ) 承 诺 亏 损 合 同 重 组 义 务 商 业 承 兑 汇 票 背 书 转 让 或 贴 现 27

28 等 (2) 本 公 司 除 将 当 同 时 满 足 下 列 条 件 的 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 确 认 为 预 计 负 债 外, 不 确 认 或 有 资 产 及 或 有 负 债 : 1 本 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 本 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; 3 本 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (3) 本 公 司 确 认 的 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 在 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 若 有 确 凿 证 据 表 明 本 账 面 价 值 不 能 真 实 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 本 公 司 将 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 本 账 面 价 值 进 行 调 整 27. 其 他 公 司 对 目 前 尚 未 涉 及 到 的 资 产 负 债 业 务, 待 预 计 可 能 会 发 生 时, 按 相 应 的 企 业 会 计 准 则, 确 定 公 司 对 该 项 业 务 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 报 董 事 会 批 准 后 执 行 注 释 三 企 业 合 并 和 合 并 财 务 报 表 ( 一 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1. 本 公 司 参 与 的 企 业 合 并 包 括 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 两 种 类 型 本 公 司 参 与 的 企 业 合 并 具 体 分 为 吸 收 合 并 新 设 合 并 和 控 股 合 并 三 种 方 式 2. 企 业 合 并 中, 本 公 司 将 同 时 符 合 下 列 条 件 的 日 期 作 为 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 : (1) 企 业 合 并 协 议 已 获 股 东 大 会 通 过 ; (2) 企 业 合 并 事 项 需 要 经 过 国 家 有 关 部 门 实 质 性 审 批 的, 已 取 得 有 关 主 管 部 门 的 批 准 ; (3) 参 与 合 并 各 方 已 办 理 了 必 要 的 财 产 交 接 手 续 ; (4) 合 并 方 或 购 买 方 已 支 付 了 合 并 价 款 的 大 部 分 ( 一 般 应 超 过 50%), 并 且 有 能 力 支 付 剩 余 款 项 ; (5) 合 并 方 或 购 买 方 实 际 上 已 经 控 制 了 被 合 并 方 或 被 购 买 方 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 享 有 相 应 的 利 益 及 承 担 风 险 3. 本 公 司 作 为 合 并 方 参 与 的 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的 会 计 处 理 采 用 权 益 结 合 法 (1) 本 公 司 参 与 合 并 所 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债 的 入 账 价 值 或 形 成 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 以 合 并 日 取 得 的 资 产 负 债 在 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 或 者 合 并 日 在 被 合 并 方 账 面 所 有 者 权 益 享 有 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 本 公 司 确 认 的 资 产 负 债 的 入 账 价 值 或 确 认 的 初 始 投 资 成 本 与 所 付 出 的 合 并 对 价 账 面 价 值 的 差 额, 则 调 整 资 本 公 积 和 留 存 收 益 (2) 吸 收 合 并 和 新 设 合 并 中, 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 留 存 收 益 中 属 于 本 公 司 的 部 分, 视 情 况 进 行 调 整, 在 合 并 日 自 资 本 公 积 转 入 留 存 收 益 ; 控 股 合 并 中, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 将 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 留 存 收 益 中 属 于 本 公 司 的 部 分 以 资 本 公 积 为 限, 自 资 本 公 积 转 入 留 存 收 益 (3) 本 公 司 为 合 并 而 发 生 诸 如 审 计 评 估 法 律 咨 询 等 相 关 直 接 费 用, 在 发 生 时 直 接 计 入 当 期 损 益 (4) 本 公 司 作 为 合 并 方 参 与 的 控 股 合 并, 在 合 并 日 应 本 按 照 合 并 后 主 体 在 以 前 期 间 一 直 存 在 的 原 则, 将 被 合 并 方 合 并 期 初 至 合 并 日 的 利 润 表 和 现 金 流 量 表 全 部 纳 入 本 公 司 编 制 的 合 并 财 务 报 表 在 编 制 比 较 报 表 时, 本 公 司 按 照 相 同 的 原 则 对 比 较 报 表 有 关 项 目 的 期 初 数 进 行 调 整 28