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1 壹 基 金 收 繳 撥 付 及 補 繳 基 金 費 用 實 務 作 業 一 基 金 收 繳 作 業 ( 一 ) 繳 費 期 限 1. 依 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 條 例 施 行 細 則 ( 以 下 簡 稱 基 金 管 理 條 例 施 行 細 則 ) 第 13 條 第 1 項 規 定, 每 月 退 撫 基 金 費 用 應 請 於 當 月 10 日 前 完 成 繳 納 ( 依 考 試 院 會 同 行 政 院 於 98 年 6 月 9 日 修 正 發 布 之 基 金 管 理 條 例 施 行 細 則 第 13 條 條 文 辦 理 ) 2. 各 縣 市 政 府 得 隨 時 依 據 本 會 授 權 碼 於 網 站 上 查 核 轄 內 機 關 學 校 各 月 份 基 金 費 用 繳 費 情 形 ( 本 會 97 年 7 月 31 日 台 管 業 二 字 第 號 函 ) ( 二 ) 逾 期 催 繳 作 業 逾 當 月 10 日 未 繳 費 者 1. 當 月 13 日 寄 發 第 1 次 催 繳 通 知 單, 當 月 26 日 寄 發 第 2 次 催 繳 通 知 單 2. 次 月 5 日 函 請 主 管 機 關 責 成 相 關 承 辦 人 並 副 知 機 關 學 校 儘 速 繳 納, 連 續 兩 次 收 到 正 式 公 文 催 繳 之 機 關 學 校, 依 據 銓 敘 部 及 行 政 院 人 事 行 政 局 94 年 8 月 11 日 第 138 次 業 務 會 談 共 同 意 見, 將 由 本 會 彙 整 未 依 限 繳 納 退 撫 基 金 之 機 關 送 行 政 院 人 事 行 政 局, 納 入 行 政 院 各 主 管 機 關 人 事 機 構 主 管 人 員 平 時 考 核 或 各 主 管 機 關 人 事 機 構 年 度 業 務 績 效 考 核 項 目 ( 三 ) 網 路 傳 輸 作 業 1. 無 論 當 月 有 無 異 動 資 料 均 需 執 行 媒 體 申 報 網 路 傳 輸 作 業 2. 請 於 基 金 繳 納 作 業 系 統 資 料 登 錄 報 表 列 印 完 畢 後, 執 行 媒 體 申 報 網 路 傳 輸 作 業 3. 未 使 用 本 會 基 金 繳 納 作 業 系 統 之 機 關 學 校, 請 儘 速 至 本 會 網 站 ( 網 址 : 下 載 專 區 之 軟 體 下 載 處, 執 行 第 一 次 使 用 版 本 安 裝 系 統 後, 向 本 會 索 取 參 加 人 員 資 料 4. 為 使 各 機 關 學 校 均 能 執 行 網 路 傳 輸 作 業, 以 利 繳 費 資 料 能 即 時 核 對 更 新, 本 會 已 建 請 行 政 院 人 事 行 政 局, 將 繳 納 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 網 路 傳 輸 作 業 納 入 行 政 院 各 主 管 機 關 人 事 機 構 主 管 人 員 平 時 考 核 項 目, 並 於 提 供 未 依 限 繳 納 退 撫 基 金 之 機 關 名 冊 彙 總 表 時 併 送 各 機 關 學 校 使 用 網 路 傳 輸 情 形 表 供 參 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 1

2 ( 四 ) 實 例 解 說 1. 公 教 人 員 留 職 停 薪 入 伍 服 兵 役 時 退 伍 回 職 復 薪 時 如 何 繳 納 退 撫 基 金 費 用? 實 例 (1): 員 101 年 2 月 10 日 留 職 停 薪 入 伍 服 役, 退 撫 基 金 費 用 應 繳 至 哪 一 日? 解 答 : 應 繳 至 101 年 2 月 9 日, 以 當 月 實 際 天 數 29 天 計 算 ( 故 如 為 101 年 1 月 10 日 留 職 停 薪 入 伍 服 役, 則 以 當 月 實 際 天 數 31 天 計 算 ) 實 例 (2): 員 101 年 3 月 25 日 退 伍 並 返 校 回 職 復 薪, 退 撫 基 金 費 用 應 自 何 日 開 始 繳 納? 解 答 : 應 自 101 年 3 月 25 日 開 始 繳 納, 當 月 以 31 天 計 算 2. 轉 調 至 參 加 退 撫 基 金 之 機 關 學 校 時, 如 何 繳 納 退 撫 基 金 費 用? 實 例 : 員 101 年 1 月 16 日 由 銓 敘 部 ( 公 務 人 員 身 分 ) 轉 調 至 國 立 政 治 大 學 ( 公 務 人 員 身 分 或 教 育 人 員 身 分 ), 退 撫 基 金 費 用 如 何 繳 納? 解 答 :(1) 轉 調 前 後 為 同 一 身 分 別, 且 前 後 機 關 任 用 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 一 致 者 : 則 辦 理 加 入 之 生 效 日 期 應 鍵 入 101 年 2 月 1 日 ( 整 月 ), 即 101 年 1 月 基 金 費 用 全 部 由 銓 敘 部 繳 納 ;101 年 2 月 起 基 金 費 用 始 由 國 立 政 治 大 學 繳 納 銓 敘 部 : 退 離 原 因 選 機 關 轉 調 國 立 政 治 大 學 : 加 入 原 因 選 調 任 (2) 轉 調 前 後 為 不 同 身 分 別, 或 前 後 機 關 任 用 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 不 一 致 者 : 則 辦 理 加 入 之 生 效 日 期 應 鍵 入 101 年 1 月 16 日 ( 破 月 ), 即 101 年 1 月 1 日 至 15 日 基 金 費 用 由 銓 敘 部 繳 納 ;101 年 1 月 16 日 至 31 日 基 金 費 用 始 由 國 立 政 治 大 學 繳 納 銓 敘 部 : 退 離 原 因 選 其 他 國 立 政 治 大 學 : 加 入 原 因 選 其 他 3. 轉 調 至 他 機 關 學 校 時, 考 績 晉 級 始 核 定, 如 何 補 繳 考 績 晉 級 差 額? 實 例 (1): 員 101 年 1 月 16 日 由 臺 中 市 政 府 轉 調 至 高 雄 市 政 府, 考 績 於 101 年 3 月 始 核 定 下 來, 考 績 晉 級 差 額 如 何 繳 納? 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 2

3 解 答 :A. 轉 調 前 後 為 同 一 身 分 別, 且 前 後 機 關 任 用 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 一 致, 新 機 關 前 以 整 月 辦 理 加 入 者 : 由 新 機 關 高 雄 市 政 府 自 101 年 1 月 1 日 起 補 繳 晉 級 差 額 B. 轉 調 前 後 為 不 同 身 分 別, 或 前 後 機 關 任 用 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 不 一 致, 新 機 關 前 以 破 月 辦 理 加 入 者 : 舊 機 關 臺 中 市 政 府 補 繳 自 101 年 1 月 1 日 起 至 100 年 1 月 15 日 止 晉 級 差 額 新 機 關 高 雄 市 政 府 自 101 年 1 月 16 日 起 補 繳 晉 級 差 額 實 例 (2): 師 101 年 8 月 1 日 由 國 立 基 隆 高 級 中 學 轉 調 至 臺 北 市 立 建 國 高 級 中 學, 考 績 於 101 年 10 月 始 核 定 下 來, 考 績 晉 級 差 額 如 何 繳 納? 解 答 : 由 新 機 關 臺 北 市 立 建 國 高 級 中 學 補 繳 自 101 年 8 月 1 日 起 之 晉 二 基 金 撥 付 作 業 ( 一 ) 請 領 時 效 級 差 額 退 撫 基 金 費 用 各 類 退 撫 給 與 均 為 5 年, 法 令 依 據 如 下 : 種 類 公 務 人 員 教 育 人 員 軍 職 人 員 陸 海 空 軍 軍 官 士 官 服 役 退 休 ( 伍 ) 金 公 務 人 員 退 休 法 第 27 條 學 校 教 職 員 退 休 條 例 第 10 條 條 例 第 41 條 資 遣 費 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 撫 卹 金 撫 慰 金 重 新 核 定 ( 復 審 ) 教 育 部 94 年 11 月 9 日 台 人 公 務 人 員 退 休 法 第 27 條 ( 三 ) 字 第 號 書 函 國 防 部 97 年 6 月 5 日 國 人 勤 務 字 第 教 育 部 95 年 6 月 8 日 台 人 號 書 函 國 防 部 參 謀 本 公 務 人 員 退 休 法 第 27 條 ( 三 ) 字 第 號 函 部 人 事 參 謀 次 長 室 99 年 10 月 8 日 國 人 勤 務 字 第 號 書 函 公 務 人 員 撫 卹 法 第 12 條 學 校 教 職 員 撫 卹 條 例 第 13 條 軍 人 撫 卹 條 例 第 33 條 學 校 教 職 員 退 休 條 例 施 行 陸 海 空 軍 軍 官 士 官 服 役 公 務 人 員 退 休 法 第 27 條 細 則 第 43 條 條 例 第 41 條 比 照 公 務 人 員 退 休 法 第 教 育 部 94 年 12 月 2 日 台 人 陸 海 空 軍 軍 官 士 官 服 役 27 條 規 定 ( 三 ) 字 第 號 書 函 條 例 第 41 條 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 3

4 ( 二 ) 領 受 人 員 資 料 卡 請 領 退 撫 給 與 人 員, 除 請 填 寫 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 退 撫 給 與 領 受 人 員 資 料 卡 外, 並 請 注 意 提 供 帳 戶 需 符 合 下 列 要 件 : 1. 請 選 定 臺 灣 銀 行 第 一 商 業 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 其 中 一 家 開 立 帳 戶 2. 須 為 領 受 人 本 人 帳 戶 3. 優 惠 利 率 存 款 帳 戶 無 法 入 帳 請 勿 檢 附 ( 如 : 臺 灣 銀 行 帳 戶, 科 目 別 為 005 者 ) 4. 如 領 受 人 所 提 供 之 帳 號 已 經 銀 行 結 清 銷 戶 轉 為 靜 止 戶 或 其 他 原 因 ( 如 : 移 存 其 他 分 行 ) 等, 致 本 會 無 法 如 期 撥 付 退 撫 給 與 時, 所 生 之 損 失, 由 領 受 人 自 行 負 責 5. 申 請 以 開 立 支 票 發 給 者, 請 檢 附 申 請 書 到 會, 並 請 於 領 受 人 辦 妥 領 據 簽 章 後, 即 取 回 寄 回 本 會 辦 理 核 銷 : (1) 第 1 次 給 與 : 請 連 同 申 請 退 休 撫 卹 撫 慰 案 或 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 案 時, 一 併 檢 附 領 受 人 親 自 簽 章 之 申 請 書 (2) 定 期 給 與 : 請 於 每 期 發 放 日 前 1 個 月, 檢 附 領 受 人 親 自 簽 章 之 申 請 書 到 會 ( 三 ) 退 撫 給 與 發 放 日 期 1. 定 期 撥 付 (1) 月 退 休 金 月 撫 慰 金 上 半 年 (16 月 ) 公 教 人 員 於 1 月 16 日 發 給 軍 職 人 員 於 1 月 1 日 發 給 下 半 年 (712 月 ) 公 教 人 員 於 7 月 16 日 發 給 (2) 年 撫 卹 金 軍 職 人 員 於 7 月 1 日 發 給 整 年 (112 月 ) 公 教 人 員 於 7 月 16 日 發 給 軍 職 人 員 於 1 月 1 日 發 給 2. 第 一 次 退 撫 給 與 撥 付 : 依 給 付 生 效 日 期 或 達 起 支 年 齡 日 發 給 (1) 上 述 第 一 次 退 撫 給 與 撥 付 自 100 年 8 月 1 日 開 始, 退 撫 案 件 生 效 日 如 遇 例 假 日, 依 規 定 仍 於 該 例 假 日 發 給 (2) 公 務 人 員 依 100 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 人 員 退 休 法 第 11 條 第 2 項 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 4

5 規 定, 任 職 滿 25 年 辦 理 自 願 退 休, 未 達 月 退 休 金 起 支 年 齡 ( 年 滿 60 歲 任 職 年 資 滿 30 年 以 上 且 年 滿 55 歲 ) 規 定 者, 至 年 滿 月 退 休 金 起 支 年 齡 之 日 起 領 取 月 退 休 金 ; 同 法 第 18 條 第 5 項 規 定, 未 滿 55 歲 而 不 得 依 第 18 條 第 4 項 第 1 款 領 受 終 身 月 撫 慰 金 之 配 偶, 得 自 年 滿 55 歲 之 日 起, 支 領 終 身 月 撫 慰 金 3. 每 月 退 撫 基 金 費 用 繳 清 後, 始 辦 理 各 項 退 撫 給 與 (1) 依 基 金 管 理 條 例 施 行 細 則 第 13 條 第 2 項 規 定, 基 金 費 用 繳 清 後, 始 辦 理 各 項 給 與 (2) 基 金 管 理 條 例 施 行 細 則 第 13 條 第 1 項 規 定, 逾 期 未 繳, 致 參 加 基 金 人 員 或 其 遺 族 權 益 受 損 時, 由 服 務 機 關 公 立 學 校 負 責 ( 四 ) 註 銷 或 變 更 退 撫 給 與 種 類 之 通 報 1. 各 退 撫 給 與 案 件, 如 當 事 人 於 其 生 效 日 前, 申 請 註 銷 或 更 改 給 與 種 類 或 亡 故 須 改 辦 撫 卹 時, 請 服 務 機 關 學 校, 先 以 書 面 或 傳 真 通 知 本 會 暫 緩 撥 付 其 給 與 2. 註 銷 或 變 更 致 溢 撥 者, 請 服 務 機 關 學 校 轉 知 領 受 人, 於 接 獲 通 知 10 日 內, 開 立 以 本 會 為 受 款 人 之 劃 線 支 票 或 購 買 以 本 會 為 受 款 人 之 郵 局 匯 票 掛 號 檢 送 本 會 繳 回 逾 期 未 繳 回 者, 將 依 行 政 程 序 法 規 定 加 計 不 當 得 利 之 利 息, 再 次 通 知 於 1 個 月 內 繳 回 ; 若 仍 未 繳 回, 將 移 請 法 務 部 行 政 執 行 署 各 分 署 執 行 3. 併 請 服 務 機 關 惠 予 製 作 通 知 紀 錄, 逕 送 本 會 檔 存 以 備 查 考 ( 五 ) 領 受 權 喪 失 或 停 止 通 報 領 受 權 人 如 發 生 以 下 喪 失 或 停 止 領 受 權 事 由 者, 請 各 機 關 學 校 依 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 撥 付 新 制 年 資 退 撫 給 與 作 業 要 點 規 定 ( 附 錄 一 ), 及 時 通 知 本 會 1. 死 亡 喪 失 2. 喪 失 國 籍 喪 失 3. 褫 奪 公 權 喪 失 或 停 止 4. 再 任 有 給 公 職 停 止 (1) 公 務 人 員 依 100 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 人 員 退 休 法 第 23 條 規 定, 擇 領 或 兼 領 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 5

6 月 退 休 金 人 員, 應 停 止 領 受 月 退 休 金 情 形 如 下 : 停 發 月 退 休 金 情 形 停 發 時 間 1. 領 受 月 退 休 金 後 再 任 由 政 府 編 列 預 算 支 給 俸 ( 薪 ) 給 待 遇 或 公 費 之 專 任 公 職, 且 再 任 職 自 再 任 之 日 起 停 發 務 之 固 定 性 工 作 報 酬 每 月 已 達 委 任 第 一 職 等 本 俸 最 高 俸 額 及 專 業 加 給 合 計 數 額 者 2. 領 受 月 退 休 金 後 再 任 由 政 府 編 列 預 算 支 給 俸 100 年 1 月 1 日 以 前 已 再 任 : ( 薪 ) 給 待 遇 或 公 費 之 專 任 公 職, 且 再 任 職 自 100 年 4 月 1 日 起 停 發 務 之 固 定 性 工 作 報 酬 每 月 未 達 委 任 第 一 職 等 本 100 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 再 任 : 俸 最 高 俸 額 及 專 業 加 給 合 計 數 額 者 自 再 任 之 日 起 停 發 3. 再 任 由 政 府 捐 助 ( 贈 ) 之 財 團 法 人 行 政 法 人 公 法 人 職 務 或 政 府 暨 所 屬 營 業 非 營 業 基 金 轉 投 資 事 業 職 務, 並 具 有 下 列 條 件 之 一 者 : (1) 任 職 於 政 府 原 始 捐 助 ( 贈 ) 或 捐 助 ( 贈 ) 經 100 年 1 月 1 日 以 前 已 再 任 : 費 累 計 達 法 院 登 記 財 產 總 額 百 分 之 20 以 上 自 100 年 4 月 1 日 起 停 發 之 財 團 法 人 行 政 法 人 公 法 人 或 政 府 及 其 所 屬 營 業 基 金 非 營 業 基 金 轉 投 資 金 額 累 計 占 該 事 業 資 本 額 百 分 之 20 以 上 之 事 業 職 務 (2) 擔 任 政 府 捐 助 ( 贈 ) 成 立 財 團 法 人 行 政 法 人 公 法 人 之 政 府 代 表 或 政 府 轉 投 資 事 業 之 公 股 代 表 100 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以 後 再 任 : (3) 任 職 政 府 直 接 或 間 接 控 制 其 人 事 財 務 或 業 自 再 任 之 日 起 停 發 務 之 財 團 法 人 行 政 法 人 公 法 人 轉 投 資 或 再 轉 投 資 事 業 之 事 業 職 務 或 擔 任 政 府 代 表 公 股 代 表 (2) 教 育 人 員 : 再 任 由 公 庫 支 給 薪 俸 待 遇 或 公 費 之 職 務 者 而 言, 且 再 任 報 酬 達 公 務 人 員 委 任 第 一 職 等 本 俸 最 高 俸 額 及 專 業 加 給 合 計 數 額 者 (100 年 7 月 1 日 起 為 32,160 元 整 ), 應 予 停 發 (3) 軍 職 人 員 : 再 任 由 公 庫 支 給 薪 俸 待 遇 或 公 費 之 職 務 者 而 言, 且 再 任 報 酬 達 公 務 人 員 委 任 第 一 職 等 本 俸 最 高 俸 額 及 專 業 加 給 合 計 數 額 者 (100 年 7 月 1 日 起 為 32,160 元 整 ), 應 予 停 發 惟 如 係 再 任 各 機 關 學 校 公 營 事 業 機 構 或 軍 事 單 位 僱 用 之 技 警 司 機 技 工 工 友 或 工 人, 或 軍 事 單 位 一 般 及 評 價 聘 雇 僱 用 各 等 人 員 者, 則 不 須 停 發 另 依 行 政 院 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 6

7 100 年 8 月 9 日 院 授 主 孝 一 字 第 號 函 略 以, 退 伍 軍 人 轉 ( 再 ) 任 中 央 政 府 暨 其 營 業 與 非 營 業 基 金 持 有 轉 投 資 公 司 具 表 決 權 股 份 20% 以 上 及 財 團 法 人 職 務, 其 轉 ( 再 ) 任 月 薪 應 即 依 該 職 務 薪 資 標 準 減 去 其 所 支 領 月 退 休 ( 伍 職 ) 金 加 上 公 ( 軍 ) 保 養 老 ( 退 伍 ) 給 付 優 惠 存 款 利 息 合 計 數 額 後 之 差 額 支 給, 但 依 法 令 停 支 月 退 休 ( 伍 職 ) 金 及 優 惠 存 款 利 息 者, 不 在 此 限 5. 赴 大 陸 停 止, 退 休 人 員 自 行 赴 大 陸 地 區 居 住 停 留 1 年 內 合 計 逾 183 日, 而 未 依 規 定 向 主 管 機 關 申 請 改 領 一 次 退 休 給 與 者 6. 配 偶 再 婚 撫 慰 及 撫 卹 之 領 受 權 人 為 配 偶 如 再 婚 者, 喪 失 領 受 權 ( 六 ) 延 長 領 卹 種 類 為 子 女 滿 20 歲 且 學 業 未 中 斷 敬 請 各 機 關 學 校 於 每 年 年 撫 卹 金 發 放 日 (7 月 16 日 ) 前 1 個 月, 提 供 經 核 給 延 長 給 卹 子 女 之 持 續 接 受 教 育 證 明 文 件 ( 至 大 學 畢 業 為 止 ) 到 會, 俾 利 本 會 依 法 定 期 程 辦 理 撥 付 事 宜 ( 七 ) 申 請 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 1. 申 請 時 效 : (1) 離 職 生 效 日 起 5 年 內, 並 請 於 離 職 生 效 日 屆 至 再 函 送 本 會 (2) 公 務 人 員 : 依 100 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 人 員 退 休 法 第 27 條 第 2 項 規 定, 離 職 人 員 如 轉 任 民 營 單 位 或 私 立 學 校 服 務, 依 勞 動 基 準 法 勞 工 退 休 金 條 例 或 私 立 學 校 教 職 員 退 休 法 令 辦 理 退 休 者, 其 依 第 14 條 第 6 項 申 請 發 給 政 府 及 本 人 繳 付 之 退 撫 基 金 費 用 本 息, 得 至 遲 於 年 滿 65 歲 之 日 起 1 年 內 向 本 會 提 出 申 請, 不 適 用 5 年 時 效 之 規 定 2. 申 請 機 關 : 最 後 服 務 機 關 學 校, 請 確 實 審 核 申 請 書 最 後 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 3. 檢 附 文 件 及 離 職 日 期 (1) 申 請 書 ( 函 表 合 一 ): 由 申 請 人 親 自 簽 名 及 蓋 章 (2) 離 職 證 明 書 影 本 (3) 存 摺 封 面 影 本 : 限 於 臺 灣 銀 行 第 一 商 業 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 ( 須 為 申 請 人 本 人 帳 戶 ) (4) 身 分 證 或 戶 口 名 簿 影 本 : 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 7

8 A. 公 務 人 員 於 100 年 1 月 1 日 前 離 職, 離 職 生 效 日 適 逢 年 滿 35 歲 未 滿 36 歲 或 45 歲 未 滿 46 歲, 且 自 願 離 職 者 ( 註 : 公 務 人 員 依 100 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 人 員 退 休 法 第 14 條 第 6 項 規 定 : 公 務 人 員 依 規 定 不 合 退 休 資 遣 於 中 途 離 職 者, 得 申 請 一 次 發 還 其 本 人 原 繳 付 之 退 撫 基 金 費 用 本 息 繳 付 退 撫 基 金 5 年 以 上, 除 因 案 免 職 或 撤 職 而 離 職 者 外, 得 同 時 申 請 一 次 發 給 政 府 撥 繳 之 退 撫 基 金 費 用 本 息, 無 年 齡 之 限 制 ) B. 教 育 人 員 離 職 生 效 日 適 逢 年 滿 35 歲 未 滿 36 歲 或 45 歲 未 滿 46 歲, 且 自 願 離 職 者 (5) 留 職 停 薪 證 明 文 件 影 本 : 服 務 期 間 如 有 留 職 停 薪 情 形 時 檢 附 或 於 離 職 證 明 書 載 明 4. 申 請 發 還 或 不 申 請 發 還 之 法 律 效 果 (1) 申 請 發 還 : 年 資 即 結 清, 嗣 後 再 任 公 職 時 不 得 申 請 補 繳 併 計 退 撫 年 資 (2) 不 申 請 發 還 : 嗣 後 再 任 公 職 時, 該 未 領 取 費 用 之 年 資, 得 依 法 令 併 計 退 撫 年 資 或 併 計 再 任 年 資 申 請 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 三 補 繳 退 撫 基 金 費 用 作 業 ( 一 ) 補 繳 範 圍 新 制 實 行 後 得 補 繳 之 曾 任 年 資 1. 公 務 人 員 :84 年 7 月 1 日 之 後 曾 任 年 資 2. 教 育 人 員 :85 年 2 月 1 日 之 後 曾 任 年 資 3. 軍 職 人 員 :86 年 1 月 1 日 之 後 曾 任 年 資 ( 二 ) 申 請 期 限 自 初 ( 轉 ) 任 到 職 支 薪 復 職 復 薪 或 主 管 機 關 依 法 令 釋 准 予 併 計 之 日 起 5 年 內 申 請 補 繳 基 金 費 用, 逾 5 年 即 不 得 再 提 出 申 請 如 有 下 列 情 形 之 一 者, 不 加 計 利 息 : 1. 初 ( 轉 ) 任 到 職 支 薪 之 日 起 3 個 月 內 提 出 申 請 2. 復 職 復 薪 之 日 起 3 個 月 內 提 出 申 請 3. 主 管 機 關 依 法 令 釋 准 予 併 計 之 日 起 3 個 月 內 提 出 申 請 4. 公 務 人 員 實 務 訓 練 期 滿 派 代, 於 正 式 派 代 令 發 文 之 日 起 3 個 月 內 提 出 申 請 加 計 利 息 計 算 逾 3 個 月 期 限 申 請 補 繳 基 金 者, 自 3 個 月 期 限 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 8

9 屆 滿 之 次 日 起 至 服 務 機 關 申 請 函 發 文 日 之 前 一 日 止 加 計 利 息, 並 應 於 補 繳 基 金 費 用 時 併 同 繳 交 該 加 計 之 利 息, 應 逕 由 服 務 機 關 與 申 請 人 依 遲 延 申 請 之 責 任 歸 屬 負 擔 5. 實 例 解 說 : 實 例 (1): 師 於 101 年 1 月 16 日 退 伍 返 校 回 職 復 薪, 欲 申 請 補 繳 留 職 停 薪 服 役 年 資, 應 於 何 時 提 出 申 請? 解 說 :A.3 個 月 內 : 於 101 年 4 月 15 日 (101 年 1 月 16 日 3 個 月 ) 前 提 出 申 請, 不 加 計 利 息 B. 逾 3 個 月 未 逾 5 年 : 於 105 年 1 月 15 日 (101 年 1 月 16 日 5 年 ) 前 提 出 申 請, 但 要 加 計 利 息, 加 計 利 息 起 算 期 間 為 自 101 年 4 月 16 日 (101 年 1 月 16 日 3 個 月 ) 起 計 算 至 機 關 學 校 發 文 之 前 1 日 實 例 (2): 員 101 年 1 月 30 日 實 務 訓 練 期 滿, 於 101 年 3 月 3 日 發 文 派 代, 應 於 何 時 提 出 申 請? 解 說 :A.3 個 月 內 : 於 101 年 6 月 2 日 (101 年 3 月 3 日 3 個 月 ) 前 提 出 申 請, 不 加 計 利 息 B. 逾 3 個 月 未 逾 5 年 : 於 105 年 1 月 29 日 (101 年 1 月 30 日 +5 年 ) 前 提 出 申 請, 但 要 加 計 利 息, 加 計 利 息 起 算 期 間 自 101 年 6 月 3 日 (101 年 3 月 3 日 +3 個 月 ) 起 計 算 至 機 關 學 校 發 文 之 前 1 日 ( 三 ) 補 繳 種 類 1. 義 務 役 ( 替 代 役 ) 年 資 軍 訓 課 程 大 專 集 訓 種 類 服 役 期 間 89 年 11 月 21 日 之 後 退 伍 者 ( 公 )84 年 7 月 1 日 之 後 始 適 用, 且 不 得 超 過 30 日 ( 教 )85 年 2 月 1 日 之 後 義 務 役 替 代 役 補 充 兵 X 免 役 無 X X 點 閱 召 集 其 他 經 主 管 機 關 函 釋 得 補 繳 者 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 9

10 註 :1. 本 表 係 依 據 主 管 機 關 銓 敘 部 及 教 育 部 現 行 法 令 及 函 釋 整 理, 如 法 令 或 函 釋 有 變 動, 仍 請 依 最 新 之 法 令 或 函 釋 為 準 2. 公 務 人 員 依 銓 敘 部 99 年 8 月 19 日 部 退 三 字 第 號 令 及 99 年 12 月 27 日 部 退 三 字 第 號 令 ; 教 育 人 員 依 教 育 部 99 年 9 月 28 日 台 人 ( 三 ) 字 第 C 號 令 及 100 年 4 月 11 日 臺 人 ( 三 ) 字 第 C 號 令 規 定 為 配 合 國 防 部 認 定 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 期 間 仍 屬 義 務 役 之 範 疇, 公 教 人 員 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役, 及 曾 參 加 大 專 集 訓 年 資, 得 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 3. 大 專 集 訓 : 係 依 檢 附 之 大 專 集 訓 證 明 書 記 載 實 際 受 訓 期 間 申 請 補 繳 4. 軍 訓 課 程 : (1) 軍 訓 課 程 年 資 計 算 方 式, 自 應 徵 服 役 之 日 前 1 日 起 往 前 推 算 折 算 役 期 之 軍 訓 課 程 日 數 ( 折 算 合 計 不 得 逾 30 日 ) (2) 退 伍 令 如 註 記 軍 訓 課 程 超 過 30 日 情 形, 請 送 核 發 退 伍 令 單 位 更 正, 以 符 合 兵 役 法 規 定 (3) 退 伍 令 上 無 註 記 折 抵, 可 檢 附 軍 訓 課 程 折 抵 役 期 審 查 表, 或 取 具 主 管 機 關 開 立 之 相 關 證 明 文 件, 但 不 包 括 成 績 單 及 畢 業 證 書 (4) 年 資 計 算 方 式 如 與 每 月 繳 費 期 間 重 疊, 於 申 請 退 休 時 其 年 資 係 採 外 加 方 式 計 算 5. 政 府 撥 繳 部 分, 係 由 申 請 人 服 務 機 關 學 校 支 付 2. 代 理 ( 代 課 ) 教 師 年 資 代 理 期 間 : 限 於 85 年 2 月 1 日 至 96 年 12 月 31 日 止 代 理 教 師 性 質 教 師 證 教 師 證 88 年 10 月 年 10 月 11 日 之 後 核 發 日 前 核 發 未 折 抵 教 育 實 習 折 抵 教 育 實 習 實 缺 ( 代 理 3 個 月 以 上 ) X 懸 缺 ( 代 理 3 個 月 以 上 ) X 兵 缺 留 職 停 薪 缺 進 修 育 嬰 侍 親 X 私 立 學 校 X 其 他 依 學 校 教 職 員 退 撫 法 令 或 主 管 機 關 教 育 部 函 釋 得 補 繳 退 撫 基 費 用 註 1:97 年 1 月 1 日 以 後 之 各 項 代 理 教 師 年 資, 依 學 校 教 職 員 退 休 條 例 第 3 條 第 5 項 規 定, 均 不 得 併 計 為 退 休 年 資, 毋 需 辦 理 補 繳 2: 本 表 係 依 據 主 管 機 關 教 育 部 現 行 法 令 及 函 釋 整 理, 如 法 令 或 函 釋 有 變 動 時, 仍 請 依 最 新 之 法 令 或 函 釋 為 準 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 10

11 3. 公 營 事 業 年 資 需 為 公 營 事 業 民 營 化 前 年 資, 並 經 公 營 事 業 開 具 證 明 如 下 : (1) 具 公 務 員 身 分 之 編 制 內 正 式 職 員 (2) 未 結 算 年 資 ( 離 職 時 未 曾 領 取 退 離 給 與 ) (3) 得 依 該 公 營 事 業 單 行 退 休 規 則 勞 動 基 準 法 除 外 採 計 為 退 休 年 資 4. 其 他 依 退 撫 主 管 機 關 ( 銓 敘 部 教 育 部 ) 函 釋 規 定 得 補 繳 者 請 參 閱 本 會 99 年 3 月 編 印 之 軍 公 教 人 員 退 休 撫 卹 基 金 收 支 作 業 手 冊, 已 刊 載 於 本 會 網 站, 請 機 關 學 校 上 網 下 載 使 用 惟 該 手 冊 係 依 主 管 機 關 法 令 及 函 釋 整 理, 如 法 令 或 函 釋 有 變 動 時, 仍 請 依 最 新 之 法 令 或 函 釋 為 準, 本 會 亦 會 適 時 配 合 修 正 之 另, 如 有 基 金 收 支 作 業 手 冊 未 明 列 之 曾 任 年 資, 請 逕 洽 各 該 退 撫 主 管 機 關, 並 以 退 撫 主 管 機 關 函 釋 規 定 作 為 得 否 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 之 依 據 ( 四 ) 繳 費 期 限 1. 依 繳 款 單 右 上 方 所 列 之 繳 費 截 止 期 限 前, 至 本 會 委 託 代 收 之 金 融 機 構 ( 臺 灣 銀 行 第 一 商 業 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 及 所 屬 各 分 行 暨 其 所 委 託 之 各 地 區 農 會 ) 繳 納 2. 繳 費 時 請 勿 再 填 寫 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 退 撫 基 金 費 用 存 款 單, 亦 不 得 至 金 融 機 構 以 匯 款 方 式 繳 納, 且 須 全 額 繳 納, 不 得 分 次 繳 納 3. 逾 期 繳 費 ( 本 會 將 予 以 退 還 金 額 ) 或 未 繳 費 者, 應 重 新 提 出 申 請, 逾 5 年 者, 不 得 再 提 出 補 繳 退 撫 基 金 費 用 之 申 請 ( 五 ) 案 例 說 明 1. 留 職 停 薪 服 兵 役, 回 職 復 薪 後 如 何 申 請 補 繳 服 役 退 撫 基 金 費 用? (1) 案 例 教 育 人 員 師 於 99 年 8 月 1 日 初 任 專 任 教 師, 於 99 年 10 月 7 日 入 伍 留 職 停 薪, 服 役 至 100 年 9 月 7 日 零 時 退 伍, 退 伍 當 日 並 返 校 報 到 回 職 復 薪 依 其 退 伍 令 上 註 記 有 : 軍 訓 課 程 折 抵 役 期 30 日 (2) 應 附 證 件 A. 初 任 編 制 內 專 任 教 師 敘 薪 通 知 書 影 本 :99 年 8 月 1 日 生 效, 敘 薪 190 元 B. 教 師 證 書 正 反 面 影 本 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 11

12 C. 退 伍 令 影 本 D. 回 職 復 薪 證 明 文 件 影 本 ( 如 : 縣 市 政 府 准 予 備 查 函 影 本 ) E.99 學 年 度 考 績 通 知 書 影 本 :100 年 8 月 1 日 生 效, 敘 薪 200 元 (3) 申 請 書 填 寫 範 例 序 號 1 擬 補 繳 俸 ( 薪 ) 起 迄 說 明 種 類 點 ( 額 ) 年 月 日 ( 實 務 申 請 書 上 無 此 欄 ) 往 前 推 算 30 日 至 入 伍 日 之 前 1 日 (99 軍 訓 課 程 99 年 9 月 7 日 190 元 30 日 至 99 年 10 月 6 日 2 義 務 役 190 元 99 年 10 月 7 日 至 100 年 7 月 31 日 3 義 務 役 200 元 100 年 8 月 1 日 至 100 年 9 月 6 日 年 10 月 6 日 ) ~ :24 日 ~ : 6 日 依 服 役 期 間 所 敘 薪 級 填 寫 依 服 役 期 間 所 敘 薪 級 填 寫 2. 職 前 服 兵 役 年 資 如 何 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用? (1) 案 例 公 務 人 員 員 於 100 年 10 月 19 日 初 任 某 縣 政 府 公 務 人 員, 自 實 務 訓 練 期 滿 成 績 及 格 後, 經 正 式 派 代 自 101 年 2 月 19 日 生 效 支 280 俸 點 其 曾 於 職 前 90 年 10 月 15 日 至 92 年 6 月 17 日 (6 月 18 日 零 時 退 伍 ) 服 兵 役 退 伍 令 上 註 記 : 軍 訓 課 程 折 抵 役 期 58 日 與 兵 役 法 不 得 超 過 30 日 之 規 定 不 符, 須 請 原 發 證 機 關 更 正 註 記, 或 取 具 軍 事 單 位 開 具 之 相 關 證 明 文 件, 如 : 軍 訓 課 程 折 抵 役 期 審 查 表 大 專 集 訓 結 業 證 書 記 載 集 訓 期 間 :88 年 7 月 21 日 至 88 年 8 月 18 日 (2) 應 附 證 件 A. 派 代 令 影 本 B. 退 伍 令 影 本 C. 大 專 集 訓 證 明 書 影 本 D. 軍 事 單 位 出 具 之 軍 訓 折 抵 役 期 30 日 證 明 ( 或 由 發 令 權 責 機 關 於 退 伍 令 上 加 註 軍 訓 折 抵 役 期 30 日 ) 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 12

13 (3) 申 請 書 填 寫 範 例 序 號 擬 補 繳 種 類 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 1 大 專 集 訓 280 俸 點 2 軍 訓 課 程 30 日 280 俸 點 起 迄 年 月 日 88 年 7 月 21 日 至 88 年 8 月 18 日 90 年 9 月 15 日 至 90 年 10 月 14 日 3 義 務 役 280 俸 點 90 年 10 月 15 日 至 92 年 6 月 17 日 說 明 ( 實 務 申 請 書 上 無 此 欄 ) 以 大 專 集 訓 證 明 書 之 起 迄 日 期 填 寫 往 前 推 算 30 日 至 入 伍 日 之 前 1 日 (90 年 10 月 14 日 ) ~ :16 日 ~ :14 日 3. 懸 ( 實 ) 缺 代 課 ( 理 ) 教 師 年 資 如 何 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用? (1) 案 例 : 初 任 公 立 學 校 編 制 內 專 任 教 師 師 初 任 編 制 內 專 任 教 師 日 期 :100 年 8 月 1 日 ; 教 師 證 核 發 日 期 : 95 年 7 月 10 日 (88 年 10 月 11 日 之 後 取 得 ), 並 曾 任 下 列 代 課 年 資 : A.90 年 8 月 31 日 至 92 年 7 月 31 日 止, 高 雄 市 楠 梓 區 楠 梓 國 小 實 缺 代 理 教 師 此 段 折 抵 教 育 實 習, 不 得 申 請 補 繳 B.95 年 9 月 1 日 至 96 年 7 月 31 日 止, 臺 北 市 文 山 區 興 隆 國 小 懸 缺 代 理 教 師 C.96 年 8 月 31 日 至 97 年 7 月 31 日 止, 臺 南 市 東 區 大 同 國 小 實 缺 代 理 教 師 97 年 1 月 1 日 以 後 代 理 教 師 年 資, 不 得 申 請 補 繳 (2) 應 附 證 件 A. 初 任 編 制 內 專 任 教 師 敘 薪 通 知 書 影 本 :100 年 8 月 1 日 生 效 B. 教 師 證 書 正 反 面 影 本 ( 反 面 載 明 代 理 教 師 年 資 折 抵 教 育 實 習 期 間 資 料 ) C. 任 代 理 教 師 期 間 敘 薪 通 知 書 影 本 須 載 明 代 課 性 質 ( 懸 缺 或 實 缺 ), 如 敘 薪 通 知 書 係 由 縣 市 政 府 發 給, 其 代 課 性 質 須 由 縣 市 政 府 認 定, 無 法 由 學 校 自 行 認 定 代 課 性 質 (A)95 年 9 月 1 日 生 效 :190 元 (B)96 年 8 月 31 日 生 效 :200 元 D. 任 代 理 教 師 服 務 證 明 書 或 離 職 證 明 書 影 本 : (A) 95 年 9 月 1 日 至 96 年 7 月 31 日 (B) 96 年 8 月 31 日 至 97 年 7 月 31 日 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 13

14 (3) 申 請 書 填 寫 範 例 俸 ( 薪 ) 序 號 擬 補 繳 種 類 起 迄 年 月 日 點 ( 額 ) 95 年 9 月 1 日 1 臺 北 市 文 山 區 興 隆 國 小 懸 ( 實 兵 ) 缺 代 理 教 師 190 元 至 96 年 7 月 31 日 96 年 8 月 31 日 2 臺 南 市 東 區 大 同 國 小 懸 ( 實 兵 ) 缺 代 理 教 師 210 元 至 96 年 12 月 31 日 4. 職 前 曾 任 公 營 事 業 年 資 如 何 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用? (1) 案 例 公 務 人 員 員 於 101 年 5 月 1 日 自 臺 北 自 來 水 事 業 處 調 任 某 行 政 機 關 公 務 人 員, 其 服 務 於 臺 北 自 來 水 事 業 處 期 間 自 97 年 7 月 8 日 至 101 年 4 月 30 日 止, 任 職 期 間 支 薪 情 形 如 下 : 97 年 7 月 8 日 至 99 年 12 月 31 日 止, 支 第 8 職 等 本 薪 1 級 385 薪 點 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 止, 支 第 8 職 等 本 薪 2 級 400 薪 點 101 年 1 月 1 日 至 101 年 4 月 30 日 止, 支 第 8 職 等 本 薪 3 級 415 薪 點 (2) 應 附 證 件 A. 派 代 令 影 本 B. 公 營 事 業 開 具 之 服 務 證 明 書 影 本 服 務 證 明 書 應 註 明 事 項 如 下 : 1. 任 職 臺 北 自 來 水 事 業 處 服 務 起 迄 期 間 2. 任 職 期 間 相 關 敘 薪 情 形 ( 得 以 考 績 通 知 書 代 替 ) 3. 查 註 任 職 期 間 是 否 具 下 列 事 實 : (1) 是 否 符 合 公 營 事 業 機 構 具 公 務 員 身 分 之 編 制 內 正 式 職 員, 且 未 領 取 退 離 給 與? (2) 是 否 得 依 各 事 業 機 構 單 行 退 休 規 則 勞 動 基 準 法 除 外 採 計 為 退 休 年 資? 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 14

15 (3) 申 請 書 填 寫 範 例 序 號 擬 補 繳 種 類 俸 ( 薪 ) 點 ( 額 ) 1 臺 北 自 來 水 事 業 處 385 俸 點 2 臺 北 自 來 水 事 業 處 400 俸 點 3 臺 北 自 來 水 事 業 處 415 俸 點 起 迄 年 月 日 97 年 7 月 28 日 至 99 年 12 月 31 日 100 年 1 月 1 日 至 100 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 至 101 年 4 月 30 日 四 近 期 業 務 相 關 函 釋 ( 一 ) 收 繳 1. 公 務 人 員 配 合 公 務 借 調 至 其 他 公 務 機 關 任 職 而 辦 理 留 職 停 薪 人 員, 其 留 職 停 薪 期 間 應 如 何 繳 納 基 金 費 用 : 依 銓 敘 部 98 年 4 月 28 日 部 退 三 字 第 號 書 函 98 年 7 月 16 日 部 退 三 字 第 號 書 函 及 100 年 1 月 4 日 部 退 三 字 第 號 函 規 定 製 作 回 職 復 薪 之 日 辦 理 原 則 繳 費 之 處 理 99 年 12 月 31 於 回 職 復 薪 時, 全 額 一 次 補 繳 98 年 4 月 27 日 前 如 誤 照 現 職 人 員 日 ( 含 ) 以 前 留 職 停 薪 期 間 之 基 金 費 用 本 息, 始 得 採 計 留 職 停 薪 期 間 退 休 年 資 比 例 按 月 繳 付 退 撫 基 金 費 用, 視 同 當 事 人 全 額 一 次 繳 付, 毋 須 退 費 ; 其 中 政 府 應 負 擔 之 65% 部 分, 由 其 原 誤 繳 付 之 服 務 機 關 向 當 事 人 追 繳 98 年 4 月 28 日 ( 含 自 98 年 4 月 28 日 當 日 ) 起 至 99 年 以 後 仍 誤 照 現 職 12 月 31 日 止 人 員 比 例 按 月 繳 付 退 撫 基 金 費 用, 由 基 金 管 理 會 無 息 退 還 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 15

16 回 職 復 薪 之 日 辦 理 原 則 繳 費 之 處 理 100 年 1 月 1 日 依 100 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 100 年 1 月 1 日 ( 含 當 日 ) 以 後 留 ( 含 當 日 ) 以 後 人 員 退 休 法 施 行 細 則 第 19 條 職 停 薪 期 間, 於 借 調 機 關 比 照 現 職 第 3 項 規 定 : 公 務 人 員 配 合 人 員 撥 繳 比 例, 按 月 繳 付 退 撫 基 金 公 務 辦 理 留 職 停 薪, 借 調 至 其 費 用 他 公 務 機 關, 占 該 機 關 職 缺 並 依 公 務 人 員 俸 給 法 令 支 薪 者, 應 按 銓 敍 審 定 之 官 職 等 自 98 年 4 月 28 日 以 後 至 99 年 12 級, 自 借 調 之 日 起, 於 借 調 機 月 31 日 止 停 止 繳 納 退 撫 基 金 費 用 期 關 比 照 本 法 第 14 條 第 4 項 規 間, 借 調 機 關 得 追 溯 自 留 職 停 薪 之 定 之 撥 繳 比 例, 按 月 繳 付 退 撫 日 起, 依 上 開 100 年 1 月 1 日 施 行 基 金 費 用, 始 得 併 計 其 任 職 年 之 公 務 人 員 退 休 法 施 行 細 則 規 定, 資 比 照 現 職 人 員 繳 付 退 撫 基 金 費 用 2. 公 務 人 員 於 原 機 關 辦 理 留 職 停 薪, 至 財 團 法 人 國 際 合 作 發 展 基 金 會 ( 以 下 簡 稱 國 合 會 ) 擔 任 援 外 人 員 期 間, 應 停 止 繳 納 退 撫 基 金, 俟 其 回 職 復 薪 時, 再 依 規 定 補 繳 上 開 期 間 基 金 費 用 本 息, 併 計 退 休 年 資 ; 該 段 留 職 停 薪 期 間 則 不 得 再 撥 繳 國 合 會 之 離 職 儲 金 銓 敍 部 99 年 5 月 19 日 部 退 二 字 第 號 書 函 3. 依 考 試 院 會 同 行 政 院 於 98 年 6 月 9 日 修 正 發 布 之 基 金 管 理 條 例 施 行 細 ( 二 ) 撥 付 則 第 13 條 規 定, 各 機 關 公 立 學 校 軍 事 單 位 應 按 月 撥 款 之 基 金 費 用, 應 於 當 月 10 日 前 彙 繳 本 會 年 1 月 1 日 施 行 之 公 務 人 員 退 休 法 第 14 條 第 6 項 所 定 公 務 人 員 依 規 定 不 合 退 休 資 遣 於 中 途 離 職 者, 得 申 請 一 次 發 還 其 本 人 原 繳 付 之 退 撫 基 金 費 用 本 息 繳 付 退 撫 基 金 5 年 以 上, 除 因 案 免 職 或 撤 職 而 離 職 者 外, 得 同 時 申 請 一 次 發 給 政 府 撥 繳 退 撫 基 金 費 用 本 息 之 規 定 中, 繳 納 基 金 費 用 5 年 以 上 之 年 資, 係 指 依 規 定 繳 付 退 撫 基 金 費 用 之 年 資, 爰 不 論 係 按 月 繳 付 或 補 繳 退 撫 基 金 費 用 之 年 資, 均 包 含 在 內 銓 敘 部 100 年 4 月 8 日 部 退 三 字 第 號 書 函 另 上 開 繳 付 退 撫 基 金 5 年 以 上, 除 因 案 免 職 或 撤 職 而 離 職 者 外, 得 同 時 申 請 一 次 發 給 政 府 撥 繳 之 退 撫 基 金 費 用 本 息 之 規 定, 應 在 該 法 100 年 1 月 1 日 施 行 以 後 離 職 且 離 職 後 5 年 內 請 領 者, 始 有 其 適 用 銓 敘 部 99 年 10 月 1 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 16

17 日 部 退 三 字 第 號 書 函 及 100 年 4 月 20 日 部 退 二 字 第 號 書 函 2. 擇 ( 兼 ) 領 受 月 退 休 金 之 退 休 公 務 人 員, 於 100 年 1 月 1 日 以 後 再 任 公 務 人 員 退 休 法 第 23 條 第 1 項 第 2 款 或 第 3 款 之 職 務, 若 未 支 領 報 酬 者, 無 須 停 止 領 受 月 退 休 金 所 稱 未 支 領 報 酬 係 指 :(1) 相 關 法 令 或 組 織 章 程 明 定 該 項 職 務 為 無 給 職 者 (2) 退 休 人 員 自 願 選 擇 不 支 領 俸 給 ( 報 酬 ) 或 受 僱 用 雙 方 協 定 不 支 領 工 作 報 酬 者 銓 敘 部 100 年 1 月 7 日 部 退 三 字 第 號 令 3. 擇 ( 兼 ) 領 受 月 退 休 金 之 退 休 公 務 人 員, 於 100 年 1 月 1 日 以 後 再 任 公 務 人 員 退 休 法 第 23 條 第 1 項 第 2 款 或 第 3 款 之 職 務, 應 停 止 領 受 月 退 休 金 上 開 所 稱 職 務 係 以 全 職 工 作 為 認 定 要 件 之 一, 如 非 屬 全 職 工 作 者, 無 須 停 止 領 受 月 退 休 金 所 稱 全 職 工 作 係 指 :(1) 公 務 機 關 學 校 或 軍 事 單 位 依 各 該 屬 任 用 法 令 規 定 進 用 並 指 派 工 作 之 編 制 內 職 務, 或 依 各 相 關 法 令 及 單 行 規 章 進 用 並 從 事 與 編 制 內 職 務 工 作 型 態 相 當 之 約 聘 僱 及 各 類 臨 時 職 務 (2) 受 委 託 行 使 公 權 力 之 團 體 個 人, 或 承 攬 政 府 業 務 之 團 體 個 人 所 僱 用 之 編 制 內 職 務, 或 從 事 與 編 制 內 職 務 ( 正 職 ) 工 作 型 態 相 當 之 職 務 (3) 公 務 人 員 退 休 法 第 23 條 第 1 項 第 3 款 所 列 法 人 團 體 及 轉 投 資 事 業 所 僱 用 之 編 制 內 職 務, 或 從 事 與 編 制 內 職 務 ( 正 職 ) 工 作 型 態 相 當 之 職 務, 或 常 務 董 ( 監 ) 事 常 駐 監 察 人 及 按 月 支 領 固 定 報 酬 之 獨 立 董 事 銓 敘 部 100 年 5 月 3 日 部 退 三 字 第 號 令 4. 支 ( 兼 ) 領 月 退 休 金 之 退 休 公 務 人 員, 再 任 僅 以 承 攬 政 府 機 關 ( 構 ) 業 務 之 團 體 或 個 人 所 僱 用 之 職 務, 應 停 止 領 受 月 退 休 金 ; 至 若 該 團 體 或 個 人 之 業 務 範 圍 包 含 承 攬 其 他 非 政 府 機 關 ( 構 ) 業 務, 則 非 屬 上 開 所 稱 承 攬 政 府 業 務 之 團 體 個 人 銓 敘 部 100 年 7 月 14 日 部 退 三 字 第 號 令 5. 擇 ( 兼 ) 領 月 退 休 金 之 退 休 公 務 人 員 再 任 短 期 職 務 代 理 及 各 類 臨 時 性 職 務, 是 否 屬 公 務 人 員 退 休 法 施 行 細 則 第 9 條 及 第 10 條 第 1 項 第 5 款 所 定 全 職 工 作 之 認 定 原 則 : (1) 原 應 由 編 制 內 職 員 執 行 之 持 續 性 常 態 性 工 作, 但 改 由 臨 時 人 員 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 17

18 擔 任 之 職 務, 屬 編 制 內 職 務 工 作 型 態 相 當 之 各 類 臨 時 職 務 (2) 為 執 行 具 法 令 依 據, 且 訂 有 執 行 計 畫 報 經 公 務 人 員 退 休 法 第 4 條 第 4 項 所 定 主 管 機 關 核 准 或 經 該 主 管 機 關 授 權 核 准 之 政 府 專 案 業 務 而 僱 用 臨 時 人 力 從 事 之 職 務, 或 因 應 緊 急 危 難 事 件 而 僱 用 臨 時 人 力 從 事 救 助 之 職 務, 非 屬 編 制 內 職 務 工 作 型 態 相 當 之 各 類 臨 時 職 務, 惟 其 連 續 任 職 期 間 應 以 6 個 月 為 限 ( 包 含 連 續 於 不 同 專 案 計 畫 任 職 者 或 在 跨 越 不 同 年 度 之 單 1 專 案 計 畫 連 續 任 職 者 ); 超 過 6 個 月 期 限 者, 自 超 過 之 日 起 開 始 停 止 領 受 月 退 休 金, 至 實 際 離 職 之 日 止 ; 至 同 1 年 度 再 任 期 間 累 計 逾 6 個 月 者, 亦 同 (3) 現 職 人 員 短 期 請 假 之 職 務 代 理 工 作, 若 代 理 期 間 未 逾 1 個 月, 非 ( 三 ) 補 繳 基 金 費 用 屬 編 制 內 職 務 工 作 型 態 相 當 之 各 類 臨 時 職 務 惟 同 1 年 度 內 累 計 不 得 逾 6 個 月 為 限 ; 超 過 6 個 月 期 限 者, 自 超 過 之 日 起 開 始 停 止 領 受 月 退 休 金, 至 實 際 離 職 之 日 止 銓 敘 部 100 年 9 月 2 日 部 退 三 字 第 號 函 1. 依 中 央 健 康 保 險 局 現 職 人 員 轉 任 行 政 院 衛 生 署 中 央 健 康 保 險 局 比 照 改 任 官 職 等 級 及 退 撫 事 項 辦 法 第 4 條 規 定, 中 央 健 康 保 險 局 現 職 轉 任 人 員 所 具 轉 任 前 年 資, 若 未 選 擇 先 行 辦 理 結 算, 其 自 84 年 7 月 1 日 至 轉 任 前 年 資, 得 選 擇 按 退 撫 新 制 規 定, 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 上 開 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 之 期 限, 前 經 銓 敘 部 以 99 年 3 月 29 日 部 退 三 字 第 號 書 函 同 意 延 後 自 99 年 3 月 22 日 之 日 起 3 個 月 內 辦 理 申 請 至 於 改 制 前 後 辦 理 留 職 停 薪 者, 如 合 於 前 開 轉 任 辦 法 所 定 得 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 規 定, 仍 應 俟 回 職 復 薪 後, 始 得 辦 理 申 請 事 宜 ; 其 申 請 期 限 應 自 其 回 職 復 薪 之 日 起 算 3 個 月 止 ; 如 逾 上 述 所 定 3 個 月 期 限 始 提 出 申 請 者, 亦 應 加 計 利 息 ; 如 逾 5 年 者, 即 不 得 再 行 申 請 補 繳 銓 敘 部 99 年 5 月 4 日 部 退 三 字 第 號 書 函 2. 聘 用 法 官 助 理 年 資, 因 84 年 7 月 1 日 退 撫 新 制 施 行 後, 由 於 聘 僱 人 員 之 退 離 已 依 各 機 關 學 校 聘 僱 人 員 離 職 儲 金 給 與 辦 法 領 取 離 職 儲 金 本 息, 因 此,84 年 7 月 1 日 以 後 之 聘 用 人 員 年 資 已 不 得 併 計 公 務 人 員 退 休 年 資 銓 敘 部 99 年 5 月 5 日 部 退 四 字 第 號 書 函 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 18

19 3. 為 配 合 國 防 部 認 定 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 期 間 仍 屬 義 務 役 之 範 疇, 公 務 人 員 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役 年 資 大 專 集 訓 折 抵 役 期 年 資, 得 申 請 補 繳 退 撫 基 金 至 於 軍 訓 課 程 年 資, 因 兵 役 法 施 行 法 第 52 條 規 定 得 折 算 役 期 之 學 校 軍 訓 課 程, 並 未 包 含 補 充 兵, 故 不 得 補 繳 該 軍 訓 課 程 期 間 退 撫 基 金 94 年 3 月 9 日 ( 含 ) 以 後 轉 任 或 初 任 公 務 人 員 者, 補 繳 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役 年 資, 應 於 該 令 釋 發 布 之 日 起 3 月 內 ( 按 99 年 11 月 18 日 ) 提 出 申 請, 逾 期 則 加 計 利 息 ; 如 逾 5 年 ( 按 104 年 8 月 18 日 ), 即 不 得 再 行 申 請 補 繳 銓 敘 部 99 年 8 月 19 日 部 退 三 字 第 號 令 4. 依 地 方 制 度 法 規 定 由 直 轄 市 長 以 機 要 人 員 方 式 進 用 為 區 長 之 服 務 年 資, 如 未 曾 依 內 政 部 研 議 之 規 定 ( 仍 准 其 比 照 臺 灣 省 縣 市 長 鄉 鎮 轄 市 長 退 職 勞 金 給 與 辦 法 辦 理 退 職 ) 領 取 上 述 退 離 給 與, 於 轉 任 公 務 人 員 時, 得 申 請 補 繳 退 撫 基 金 費 用 年 資, 並 由 當 事 人 1 次 全 額 補 繳 退 撫 基 金 費 用 後, 併 計 退 休 年 資 銓 敘 部 99 年 11 月 3 日 部 退 三 字 第 號 書 函 5.94 年 3 月 8 日 ( 含 ) 以 前 轉 任 或 初 任 公 務 人 員 者, 具 有 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役 年 資 大 專 集 訓 折 抵 役 期 年 資, 應 於 該 令 釋 發 布 之 日 起 3 月 內 ( 按 100 年 3 月 26 日 ) 提 出 申 請, 逾 期 則 加 計 利 息 ; 如 逾 5 年 ( 按 104 年 12 月 26 日 ), 即 不 得 再 行 申 請 補 繳 銓 敘 部 99 年 12 月 27 日 部 退 三 字 第 號 令 6. 未 服 滿 研 發 替 代 役 法 定 役 期 者, 應 改 服 一 般 替 代 役 ; 其 役 期 之 折 算 除 研 發 替 代 役 第 1 階 段 係 接 受 軍 事 基 礎 訓 練 及 專 業 訓 練 期 間, 按 實 際 日 數 計 算 外, 其 餘 第 2 3 階 段 期 間 以 1/4 計 算, 折 抵 應 服 之 役 期 又 以 其 已 改 服 一 般 替 代 役 並 按 其 體 位 補 服 滿 法 定 役 期, 爰 准 予 依 其 折 算 結 果 及 實 際 補 服 滿 法 定 役 期 之 期 間, 補 繳 退 撫 基 金 費 用, 以 併 計 公 務 人 員 退 休 年 資 銓 敘 部 101 年 2 月 22 日 部 退 三 字 第 號 函 7. 公 立 學 校 編 制 內 審 定 合 格 專 任 運 動 教 練 曾 任 私 立 學 校 約 聘 專 任 運 動 教 練 年 資, 非 屬 公 職 年 資, 且 依 規 定 不 得 併 計 為 退 休 年 資, 爰 無 法 依 退 休 條 例 施 行 細 則 第 16 條 第 3 項 規 定 補 繳 退 撫 基 金 費 用 教 育 部 98 年 6 月 10 日 台 人 ( 三 ) 字 第 號 書 函 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 19

20 8. 為 配 合 國 防 部 認 定 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 期 間 仍 屬 義 務 役 之 範 疇, 公 立 學 校 教 職 員 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役 者, 得 依 其 補 充 兵 證 書 所 載 曾 受 軍 事 訓 練 日 期, 申 請 補 繳 退 撫 基 金, 再 據 以 併 計 教 職 員 退 休 年 資 又 服 補 充 兵 役 前 曾 參 加 大 專 集 訓 年 資 者, 亦 得 檢 具 大 專 集 訓 證 書 所 載 折 合 役 期 天 數, 申 請 補 繳 退 撫 基 金, 再 據 以 併 計 教 職 員 退 休 年 資 各 機 關 學 校 應 確 實 清 查 所 屬 教 職 員 自 94 年 4 月 7 日 至 發 布 新 令 釋 前, 已 轉 任 為 教 職 員, 具 有 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 年 資 且 尚 未 能 繳 納 退 撫 基 金 之 人 數, 並 通 知 相 關 人 員 自 令 釋 發 布 之 日 起 3 個 月 內 檢 具 相 關 證 明 文 件, 由 服 務 機 關 函 送 申 請 補 繳 基 金 費 用 事 宜 ( 以 機 關 學 校 申 請 函 發 文 日 期 為 準 ) 如 逾 前 述 所 定 3 個 月 期 限 始 提 出 申 請 者, 另 加 計 利 息 ; 如 逾 5 年 者, 即 不 得 再 行 申 請 補 繳 教 育 部 99 年 9 月 28 日 台 人 ( 三 ) 字 第 C 號 令 9. 編 制 內 合 格 有 給 專 任 運 動 教 練 曾 任 經 折 抵 教 育 實 習 之 公 立 學 校 懸 缺 代 理 ( 課 ) 教 師 年 資, 得 否 補 繳 退 撫 基 金 費 用 併 計 退 休 年 資, 請 依 教 育 部 88 年 10 月 11 日 台 (88) 人 ( 三 ) 字 第 號 書 函 規 定, 於 函 釋 後 經 折 抵 教 育 實 習 者 即 不 得 補 繳 退 撫 基 金 費 用 教 育 部 100 年 1 月 7 日 台 人 ( 三 ) 字 第 號 年 4 月 7 日 以 前 轉 任 或 初 任 公 立 學 校 教 職 員, 且 具 89 年 2 月 2 日 以 後 服 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 年 資, 尚 未 完 成 補 繳 退 撫 基 金 費 用 者, 得 依 學 校 教 職 員 退 休 條 例 第 8 條 之 1 第 3 項 第 5 項 及 教 育 部 99 年 9 月 28 日 臺 人 ( 三 ) 字 第 C 號 令 釋 規 定, 補 繳 其 服 補 充 兵 役 軍 事 訓 練 及 大 專 集 訓 年 資 之 退 撫 基 金 費 用 各 相 關 機 關 應 確 實 清 查 是 類 人 員 並 通 知 相 關 人 員 於 本 令 釋 發 布 之 日 起 3 個 月 內, 檢 具 載 明 曾 受 軍 事 訓 練 天 數 之 補 充 兵 證 書 及 折 合 役 期 天 數 之 大 專 集 訓 證 書 辦 理 教 育 部 100 年 4 月 11 日 臺 人 ( 三 ) 字 第 C 號 令 五 退 撫 基 金 問 答 與 網 路 查 詢 ( 一 ) 退 撫 基 金 作 業 問 與 答 及 基 金 收 支 作 業 手 冊 本 會 為 加 強 服 務 各 參 加 基 金 之 機 關 學 校, 業 於 本 會 網 站 上 提 供 退 撫 基 金 作 業 問 與 答 網 路 查 詢 功 能 及 刊 登 99 年 3 月 編 印 之 軍 公 教 人 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 20

21 員 退 休 撫 卹 基 金 收 支 作 業 手 冊, 提 供 相 關 退 撫 基 金 業 務 作 業 疑 義 事 項 之 解 答, 請 多 加 利 用!( 本 會 網 址 : ( 二 ) 政 府 捐 助 ( 贈 ) 財 團 法 人 及 政 府 暨 所 屬 營 業 非 營 業 基 金 轉 投 資 事 業 概 況 表 概 況 表 資 料 於 每 年 6 月 20 日 及 12 月 20 日 公 布 更 新, 相 關 查 詢 資 訊 公 布 於 銓 敘 部 全 球 資 訊 網 \ 退 撫 司 \ 最 新 消 息 項 下 ( 銓 敘 部 網 址 : 銓 敘 部 100 年 3 月 23 日 部 退 三 字 第 號 函 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 21

22 貳 基 金 運 用 情 形 一 基 金 運 用 範 圍 依 基 金 管 理 條 例 第 5 條 第 1 項 之 規 定, 本 基 金 之 運 用 範 圍 如 下 : ( 一 ) 購 買 公 債 庫 券 短 期 票 券 受 益 憑 證 公 司 債 上 市 公 司 股 票 ( 二 ) 存 放 於 本 會 所 指 定 之 銀 行 ( 三 ) 與 參 加 基 金 人 員 福 利 有 關 設 施 之 投 資 及 貸 款 ( 四 ) 以 貸 款 方 式 供 各 級 政 府 或 公 營 事 業 機 構 辦 理 有 償 性 或 可 分 年 編 列 預 算 償 還 之 經 濟 建 設 或 投 資 ( 五 ) 經 本 基 金 監 理 委 員 會 審 定 通 過, 並 報 請 考 試 行 政 兩 院 核 准 有 利 於 本 基 金 收 益 之 投 資 項 目 此 外, 近 年 來 金 融 市 場 投 資 工 具 日 新 月 異, 該 條 例 第 1 至 4 款 列 示 之 基 金 運 用 範 圍, 實 難 完 整 涵 蓋 不 斷 推 陳 出 新 之 新 型 金 融 商 品, 惟 若 經 評 估 後 確 屬 適 合 本 基 金 投 資 之 標 的, 本 會 為 避 免 坐 失 投 資 契 機, 爰 循 該 條 例 第 5 款 規 定 程 序 予 以 增 列 目 前 報 請 考 試 行 政 兩 院 核 准 之 投 資 項 目 計 有 : ( 一 ) 國 內 外 上 櫃 公 司 股 票 ( 二 ) 國 內 外 經 核 准 上 市 或 上 櫃 辦 理 承 銷 中 之 公 司 股 票 ( 三 ) 該 條 例 第 1 款 規 定 投 資 項 目 之 國 外 投 資 ( 四 ) 國 內 外 有 價 證 券 出 借 業 務 ( 五 ) 以 避 險 為 目 的 之 股 價 指 數 期 貨 遠 期 外 匯 及 其 他 相 關 衍 生 性 金 融 商 品 ( 六 ) 資 產 證 券 化 商 品 ( 七 ) 銀 行 業 募 集 之 共 同 信 託 基 金 ( 八 ) 以 增 加 投 資 效 益 為 目 的 之 衍 生 性 金 融 商 品 二 基 金 年 度 運 用 計 畫 及 資 產 配 置 ( 一 ) 固 定 收 益 型 與 資 本 利 得 型 為 達 基 金 長 期 收 支 平 衡 及 永 續 經 營 目 標, 基 金 運 用 應 兼 顧 安 全 性 及 收 益 性, 故 除 配 置 在 風 險 性 較 低 之 固 定 收 益 型 運 用 項 目 外, 亦 需 配 置 在 收 益 性 較 高 之 資 本 利 得 型 運 用 項 目, 本 基 金 101 年 度 固 定 收 益 型 及 資 本 利 得 型 之 配 置 分 別 為 41.0% 及 59.0% 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 22

23 ( 二 ) 國 內 投 資 與 國 外 投 資 本 基 金 除 從 事 國 內 投 資 業 務 外, 並 期 望 能 藉 由 區 域 性 投 資 之 分 散, 降 低 基 金 之 投 資 風 險 及 提 升 基 金 之 整 體 收 益, 故 本 基 金 維 持 一 定 之 配 置 比 例 於 國 外 投 資 運 用 項 目, 並 隨 時 注 意 各 國 經 濟 成 長 匯 率 利 率 變 化 及 國 際 股 市 趨 勢, 以 掌 握 獲 利 契 機, 本 基 金 101 年 度 國 內 投 資 與 國 外 投 資 之 配 置 分 別 為 55.9% 及 44.1% ( 三 ) 自 行 經 營 與 委 託 經 營 考 量 基 金 規 模 快 速 成 長, 為 達 成 分 散 風 險 專 業 管 理 及 提 高 投 資 收 益 等 目 標, 本 基 金 採 行 自 行 經 營 與 委 託 經 營 並 重 策 略, 透 過 公 開 評 選 方 式, 遴 選 優 良 之 專 業 機 構 代 為 操 作,101 年 度 自 行 經 營 與 委 託 經 營 之 配 置 分 別 為 54.0% 及 46.0% ( 四 )101 年 度 基 金 資 產 配 置 情 形 各 運 用 項 目 之 中 心 配 置 一 銀 行 存 款 二 短 期 票 券 及 庫 券 運 用 項 目 中 心 配 置 比 例 (%) 允 許 變 動 區 間 (%) 台 幣 ~22.0 外 幣 ~18.0 國 內 ~18.0 國 外 ~0.5 三 債 券 國 內 ~10.0 國 外 ~20.0 四 與 公 務 人 員 福 利 有 關 設 施 之 投 資 及 貸 款 ~0.12 五 各 級 政 府 或 公 營 事 業 辦 理 經 濟 建 設 之 貸 款 或 投 資 ~5.00 六 國 內 上 市 ( 上 櫃 ) 公 司 股 票 及 指 數 股 票 型 基 金 ~22.0 七 國 外 上 市 公 司 股 票 及 指 數 股 票 型 基 金 ~3.0 八 受 益 憑 證 九 委 託 經 營 國 內 國 外 國 內 ~3.0 國 外 ~7.0 資 本 利 得 ~20.4 固 定 收 益 ~11.6 資 本 利 得 ~25.0 固 定 收 益 ~10.0 合 計 三 基 金 財 務 運 用 規 範 本 會 為 建 立 各 項 財 務 投 資 制 度 化 作 業 程 序, 以 確 保 預 期 投 資 目 標 之 達 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 23

24 成, 在 兼 顧 安 全 性 與 收 益 性 的 原 則 下, 除 訂 定 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 財 務 管 理 作 業 要 點, 並 針 對 各 項 投 資 標 的 訂 有 相 關 作 業 規 範, 以 資 遵 循, 且 不 斷 適 時 檢 討 研 修 相 關 財 務 內 部 作 業 規 範, 建 立 更 為 符 合 實 際 業 務 運 作 之 作 業 程 序 四 基 金 投 資 程 序 本 會 對 於 各 運 用 項 目 之 投 資 決 策, 除 依 據 年 度 基 金 運 用 計 畫 辦 理 外, 分 別 成 立 有 : ( 一 ) 投 資 諮 詢 小 組 係 遴 選 具 財 經 背 景 之 學 者 專 家 6 人 至 30 人 組 成, 並 依 小 組 成 員 之 專 長 及 本 會 需 求, 分 別 成 立 不 同 投 資 標 的 之 小 組, 各 小 組 得 分 別 依 其 實 際 需 要, 由 本 會 主 任 委 員 或 副 主 任 委 員 召 集 舉 行 會 議, 本 會 係 借 重 投 資 諮 詢 小 組 成 員 在 個 人 領 域 之 專 長, 對 國 內 外 總 體 經 濟 及 股 匯 市 分 析, 對 本 會 整 體 投 資 大 方 向 等 事 項 討 論 並 提 出 當 月 投 資 建 議, 供 本 基 金 投 資 決 策 參 考 ( 二 ) 投 資 策 略 小 組 由 主 任 委 員 或 副 主 任 委 員 召 集 本 會 相 關 主 管 及 財 務 組 全 體 同 仁 組 成, 本 小 組 係 參 考 投 資 諮 詢 小 組 之 建 議, 就 各 運 用 項 目 投 資 現 況 之 總 體 面 市 場 面 等 進 行 分 析 後, 擬 訂 最 適 投 資 策 略 ( 三 ) 投 資 執 行 小 組 由 本 會 財 務 組 組 長 召 集 相 關 人 員 組 成, 本 小 組 係 就 上 述 投 資 策 略 小 組 所 作 成 決 議 之 投 資 策 略, 續 作 全 盤 追 蹤, 並 視 整 體 情 勢 之 表 現 作 成 當 日 之 投 資 決 策, 以 達 靈 活 操 作 之 目 的 五 基 金 運 用 概 況 截 至 本 (101) 年 4 月 底 止, 退 撫 基 金 實 際 可 運 用 資 金 結 餘 數 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )4,871 億 4 千 萬 元, 各 項 資 產 運 用 配 置 如 下 : 運 用 項 目 金 額 ( 億 元 ) 比 例 (%) 一 國 內 外 債 券 二 存 放 金 融 機 構 三 短 期 票 券 四 國 內 股 票 五 國 外 股 票 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 24

25 六 國 內 外 受 益 憑 證 七 國 內 外 委 託 經 營 1, 八 其 他 六 基 金 整 體 運 用 績 效 合 計 4, 退 撫 基 金 成 立 16 年 多 來 ( 自 84 年 7 月 至 101 年 4 月 ), 基 金 整 體 之 累 計 已 實 現 收 益 數 為 1,235 億 8 千 萬 元, 平 均 已 實 現 收 益 率 為 3.121%, 較 臺 灣 銀 行 2 年 期 定 期 存 款 利 率 計 算 之 平 均 收 益 率 2.175%, 高 出 個 百 分 點 ; 如 果 列 計 未 實 現 損 益 ( 含 備 供 出 售 金 融 資 產 投 資 評 價 損 益 ), 則 收 益 數 為 813 億 5 千 萬 元, 收 益 率 為 2.054%( 基 金 歷 年 收 益 率 分 析 詳 如 下 表 ) 年 度 已 實 現 收 益 數 ( 億 元 ) 退 撫 基 金 歷 年 收 益 率 分 析 表 已 實 現 收 益 率 (%) 加 計 未 實 現 損 益 及 備 供 出 售 金 融 資 產 投 資 評 價 損 益 後 之 收 益 數 ( 億 元 ) 加 計 未 實 現 損 益 及 備 供 出 售 金 融 資 產 投 資 評 價 損 益 後 之 收 益 率 (%) 臺 銀 2 年 期 定 期 存 款 利 率 (%) ( 至 4 月 底 ) 合 計 1, 註 :89 年 度 係 1 年 半 之 會 計 期 間 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 25

26 七 基 金 委 託 經 營 辦 理 情 形 ( 一 ) 國 內 委 託 經 營 1. 國 內 委 託 經 營 現 況 表 ( 截 至 101 年 4 月 底 止 ) 批 次 委 託 型 態 簽 約 日 期 受 託 機 構 家 數 委 託 總 金 額 委 託 資 產 淨 值 第 8 次 股 票 型 家 200 億 元 億 元 第 9 次 股 票 型 家 240 億 元 億 元 第 10 次 股 票 型 家 300 億 元 億 元 第 11 次 股 票 型 家 240 億 元 億 元 合 計 24 家 980 億 元 億 元 註 : 第 12 次 委 託 經 營 係 首 次 採 相 對 報 酬 之 股 票 型, 已 評 選 出 6 家 受 託 機 構, 委 託 總 金 額 為 240 億 元, 並 於 本 年 5 月 17 日 簽 約, 將 視 未 來 經 濟 情 勢 決 定 撥 款 時 點 2. 國 內 委 託 經 營 績 效 目 前 已 辦 理 11 次 國 內 委 託 經 營, 其 中 有 效 契 約 為 第 8 次 至 第 11 次, 合 計 委 託 投 資 總 金 額 為 980 億 元, 截 至 101 年 4 月 底 止, 委 託 資 產 總 淨 值 約 為 950 億 6 千 萬 元, 整 體 報 酬 率 為 3.00% ( 二 ) 國 外 委 託 經 營 1. 國 外 委 託 經 營 現 況 表 ( 截 至 101 年 4 月 底 止 ) 批 次 委 託 型 態 簽 ( 續 ) 約 日 期 受 託 機 構 家 數 委 託 總 金 額 委 託 資 產 淨 值 第 4 次 國 際 股 票 型 家 億 美 元 億 美 元 第 5 次 第 6 次 亞 太 股 票 型 及 國 際 股 票 型 家 9.00 億 美 元 億 美 元 國 際 股 票 型 及 新 興 市 場 股 票 型 家 億 美 元 億 美 元 合 計 13 家 億 美 元 億 美 元 註 : 第 7 次 委 託 經 營 為 全 球 投 資 等 級 公 司 債 券 型, 已 評 選 出 3 家 受 託 機 構, 委 託 總 金 額 為 3.6 億 美 元, 並 於 本 年 2 月 2 日 簽 約, 將 視 經 濟 情 勢 決 定 撥 款 時 點 2. 國 外 委 託 經 營 績 效 目 前 已 辦 理 6 次 國 外 委 託 經 營, 其 中 有 效 契 約 為 第 4 次 至 第 6 次, 合 計 委 託 投 資 總 金 額 為 29 億 美 元, 截 至 101 年 4 月 底 止, 資 產 總 淨 值 約 為 34 億 1 千 萬 美 元, 整 體 損 益 率 為 17.46% 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 26

27 八 基 金 未 來 營 運 策 略 ( 一 ) 配 合 國 際 經 濟 情 勢, 機 動 調 整 投 資 組 合 : 退 撫 基 金 係 長 期 性 退 休 基 金, 基 金 之 運 作 應 著 重 資 產 配 置 而 不 是 短 期 操 作, 未 來 將 隨 時 衡 酌 國 內 外 經 濟 情 勢 及 發 展, 審 慎 檢 討 資 產 配 置, 妥 慎 訂 定 投 資 策 略, 靈 活 運 用 資 金, 掌 握 投 資 契 機, 以 因 應 瞬 息 萬 變 之 金 融 環 境, 並 追 求 長 期 報 酬 ( 二 ) 適 時 辦 理 委 託 經 營, 專 業 管 理 增 加 績 效 : 基 金 管 理 會 現 有 人 力 相 當 有 限, 勢 須 運 用 委 託 經 營 策 略 相 輔 相 成, 將 繼 續 採 行 委 託 經 營 與 自 行 運 用 並 重 之 投 資 策 略, 適 時 評 估 時 點 進 行 委 託 經 營, 依 公 開 評 選 方 式, 遴 選 優 秀 經 營 團 隊, 期 透 過 委 託 專 業 機 構 操 作, 以 提 升 投 資 績 效 ( 三 ) 強 化 委 託 經 營 管 理, 提 升 基 金 運 用 效 益 : 基 金 管 理 會 除 每 日 追 蹤 受 託 機 構 經 營 績 效 外, 並 按 季 邀 請 代 操 投 信 公 司 到 會 報 告 投 資 運 用 情 形 另 對 於 受 託 機 構 長 期 績 效 不 彰, 致 有 損 及 委 託 資 產 或 孳 息 收 益 之 虞 時, 得 終 止 契 約 並 收 回 委 託 資 產 未 來 仍 將 積 極 廣 泛 蒐 集 各 界 對 退 撫 基 金 委 託 經 營 業 務 之 建 議 意 見, 調 整 委 託 經 營 模 式, 以 建 立 更 為 合 理 健 全 之 委 託 經 營 制 度, 提 升 基 金 運 用 效 益 ( 四 ) 控 管 金 融 投 資 風 險, 增 進 運 用 管 理 效 率 : 退 撫 基 金 係 屬 確 定 給 付 制 之 退 休 基 金, 為 追 求 長 期 穩 定 收 益 並 確 保 基 金 永 續 經 營, 基 金 管 理 會 對 於 各 投 資 運 用 項 目 之 市 場 信 用 流 動 性 作 業 及 法 律 等 各 類 風 險, 均 訂 定 作 業 規 定 以 規 範 相 關 之 風 險 限 額 及 授 權 額 度, 以 資 遵 循, 並 在 控 管 投 資 風 險 下, 達 成 收 益 目 標 面 對 歐 美 債 務 危 機 之 衝 擊 及 全 球 經 濟 成 長 趨 緩 之 情 勢, 未 來 基 金 管 理 會 將 更 審 慎 評 估 各 項 投 資 標 的 之 報 酬 與 風 險, 以 增 進 運 用 管 理 效 率 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 27

28 參 基 金 繳 納 作 業 系 統 操 作 使 用 一 基 金 繳 納 作 業 系 統 之 開 發 建 置 及 異 動 資 料 傳 輸 網 路 化 本 會 成 立 初 期, 除 審 慎 研 訂 各 項 作 業 法 令 外, 有 關 參 加 基 金 人 員 基 本 資 料 及 繳 費 資 料, 更 需 加 以 詳 實 記 錄 與 管 理, 以 維 護 參 加 基 金 人 員 之 權 益 截 至 101 年 5 月 31 日 止, 參 加 基 金 之 軍 公 教 人 員 計 627,713 人 單 位 計 7,781 個 ; 其 經 歷 資 料 12,619,087 筆 繳 費 資 料 126,201,088 筆 為 處 理 如 此 龐 大 之 資 料, 自 本 會 成 立 以 來, 積 極 建 置 各 項 資 訊 應 用 系 統 以 有 效 處 理 基 金 收 支 保 管 及 運 用 業 務 為 便 於 機 關 ( 構 ) 學 校 於 辦 理 退 撫 基 金 作 業 時, 得 以 簡 化 作 業, 於 85 年 4 月 底 開 發 單 機 DOS 版 基 金 作 業 繳 納 系 統, 提 供 各 機 關 ( 構 ) 學 校 使 用, 於 87 年 6 月 自 行 開 發 視 窗 版 基 金 繳 納 作 業 系 統, 大 幅 簡 化 各 機 關 學 校 承 辦 人 員 之 作 業 程 序, 並 於 90 年 10 月 完 成 繳 費 異 動 資 料 網 路 傳 輸, 藉 由 媒 體 傳 輸 共 享 資 料 提 昇 行 政 效 率 歷 年 配 合 業 務 推 展 及 機 關 ( 構 ) 學 校 之 需 求, 不 斷 提 升 視 窗 版 基 金 繳 納 作 業 系 統 各 項 功 能, 於 100 年 3 月 於 系 統 之 網 路 查 詢 功 能 中 新 增 媒 體 申 報 查 詢 選 項, 俾 利 各 機 關 學 校 於 每 月 執 行 媒 體 申 報 後, 可 於 系 統 中 查 詢 傳 輸 結 果 ; 另 為 強 化 個 人 資 料 保 護 及 因 應 中 央 政 府 組 織 改 造, 於 同 年 12 月 完 成 v.11 改 版 作 業, 增 加 系 統 安 全 機 制, 並 提 供 整 批 轉 調 及 機 關 改 制 作 業 功 能, 以 提 供 參 加 基 金 單 位 更 為 便 利 之 退 撫 基 金 繳 納 資 訊 作 業 系 統 二 常 見 作 業 問 題 及 疑 義 之 說 明 ( 一 ) 本 系 統 如 果 有 更 換 電 腦 主 機 之 需 要, 請 於 系 統 管 理 功 能 中, 點 選 作 業 機 關 管 理 後, 以 下 列 方 式 進 行 : 1. 原 有 電 腦 主 機 : 於 作 業 機 關 管 理 中, 點 選 轉 出 作 業 機 關, 輸 入 自 行 訂 定 之 檔 案 密 碼 路 徑 及 檔 名 後, 點 選 執 行 即 可 產 製 更 換 電 腦 主 機 所 需 資 料 檔 案, 將 檔 案 攜 至 新 電 腦 主 機 2. 新 電 腦 主 機 : 請 先 完 成 退 撫 基 金 繳 納 系 統 之 安 裝 及 設 定, 於 作 業 機 關 管 理 中, 點 選 載 入 作 業 機 關, 輸 入 前 述 自 行 訂 定 之 檔 案 密 碼, 並 點 選 前 述 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 28

29 資 料 檔 案 後, 點 選 執 行 即 可 完 成 移 機 作 業 ( 二 ) 不 論 當 月 繳 費 有 無 異 動 資 料, 均 請 配 合 執 行 媒 體 申 報 作 業, 俾 具 體 反 應 使 用 情 形 由 於 各 單 位 防 火 牆 及 相 關 網 路 建 置 型 態 不 同, 請 於 網 路 申 報 作 業 或 電 子 郵 件 申 報 作 業 中, 選 擇 其 中 可 以 順 利 傳 輸 的 作 業 方 式, 惟 若 第 一 次 使 用 電 子 郵 件 申 報 作 業, 請 先 在 電 子 郵 件 設 定 中 設 定 相 關 電 子 郵 件 資 料, 但 若 單 位 內 未 建 置 電 子 郵 件 伺 服 器, 亦 可 使 用 系 統 內 定 之 預 設 值 進 行 電 子 郵 件 申 報 作 業 ( 三 ) 本 會 提 供 之 單 機 版 作 業 系 統 異 動 資 料 媒 體 申 報 作 業, 已 建 置 自 動 轉 檔 檢 核 功 能, 可 隨 時 執 行 作 業, 如 原 傳 輸 資 料 有 誤, 只 須 將 更 正 後 之 正 確 資 料 再 重 新 傳 輸, 或 遺 忘 是 否 已 執 行, 均 可 隨 時 執 行 ( 四 ) 為 避 免 因 病 毒 感 染 作 業 系 統 毀 損 硬 體 故 障 或 其 他 原 因 所 致 之 資 料 損 壞, 造 成 單 機 版 基 金 繳 納 系 統 無 法 正 常 作 業, 請 經 常 使 用 基 金 繳 納 系 統 中 資 料 備 份 及 回 存 功 能 進 行 資 料 之 備 份 作 業, 或 採 還 原 系 統 磁 碟 陣 列 等 方 式 進 行 作 業 系 統 及 資 料 之 備 份, 以 確 保 資 料 安 全 ( 五 ) 本 會 提 供 之 基 金 繳 納 系 統, 均 內 建 使 用 手 冊, 可 於 系 統 主 畫 面 或 任 何 子 畫 面 上 按 說 明 鍵, 即 可 查 看 各 項 使 用 說 明 ; 亦 可 至 本 會 網 站 下 載 專 區 之 作 業 手 冊 項 中 下 載 使 用 手 冊 ( 六 ) 本 會 提 供 之 基 金 繳 納 系 統 已 於 系 統 首 頁 設 置 常 見 問 題 的 超 連 結, 只 需 點 擊 即 可 透 過 網 際 網 路 瀏 覽 各 常 見 問 題 的 說 明 ; 另 於 系 統 首 頁 亦 根 據 各 機 關 ( 構 ) 學 校 顯 示 其 業 務 組 和 資 訊 室 的 聯 絡 窗 口 電 話, 方 便 業 務 聯 繫 使 用 三 本 會 提 供 之 資 訊 服 務 服 務 參 加 基 金 單 位 及 人 員 為 本 會 之 基 本 宗 旨, 在 資 訊 服 務 上, 除 盡 力 協 助 各 參 加 基 金 單 位 做 系 統 安 裝 更 新 參 加 基 金 人 員 資 料 提 供 使 用 操 作 諮 詢 繳 費 及 撥 付 狀 況 與 媒 體 申 報 查 詢 等 各 項 服 務, 另 為 因 應 各 參 加 基 金 單 位 業 務 承 辦 人 員 更 迭 之 需 要, 利 用 各 項 業 務 宣 導 座 談 會 之 時 機, 配 合 持 續 辦 理 基 金 繳 納 作 業 系 統 及 繳 費 異 動 資 料 網 路 化 傳 輸 作 業 之 使 用 操 作 說 明 會, 期 以 提 升 基 金 繳 納 作 業 之 正 確 性 快 速 性 便 利 性, 以 及 達 到 資 源 共 享 之 目 的 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 29

30 附 錄 一 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 撥 付 新 制 年 資 退 撫 給 與 作 業 要 點 中 華 民 國 92 年 12 月 15 日 台 管 業 一 字 第 號 函 轉 施 行 中 華 民 國 96 年 8 月 3 日 經 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 第 103 次 委 員 會 議 審 議 修 正 通 過 一 為 辦 理 以 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 本 會 ) 為 支 給 機 關 之 新 制 年 資 退 撫 給 與 撥 付 作 業 事 宜, 特 依 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 條 例 第 二 條 第 一 項 之 規 定 訂 定 本 要 點 二 本 要 點 所 用 名 詞 定 義 如 下 : ( 一 ) 新 制 年 資 : 指 公 務 人 員 政 務 人 員 教 育 人 員 軍 職 人 員 除 法 律 另 有 規 定 外, 分 別 自 中 華 民 國 84 年 7 月 1 日 85 年 5 月 1 日 85 年 2 月 1 日 86 年 1 月 1 日 起 實 施 退 撫 新 制 以 後 之 任 職 年 資 ( 二 ) 退 撫 給 與 : 指 依 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 條 例 第 四 條 第 一 項 規 定, 由 各 該 主 管 機 關 依 法 核 定 應 由 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 ( 以 下 簡 稱 本 基 金 ) 支 付 之 公 務 人 員 政 務 人 員 教 育 人 員 軍 職 人 員 ( 以 下 簡 稱 參 加 本 基 金 人 員 ) 之 退 休 金 退 職 酬 勞 金 退 伍 金 退 休 俸 贍 養 金 撫 卹 金 撫 慰 金 資 遣 給 與 及 中 途 離 職 者 之 退 費 ( 三 ) 各 該 主 管 機 關 : 指 依 法 核 定 參 加 本 基 金 人 員 退 撫 給 與 案 件 之 各 主 管 機 關 ( 四 ) 領 受 人 : 指 依 參 加 本 基 金 人 員 退 休 ( 職 伍 ) 撫 卹 資 遣 法 令 規 定, 領 取 退 撫 給 與 之 人 員 或 其 遺 族 三 參 加 本 基 金 人 員 於 辦 理 退 撫 給 與 案 件 時, 除 本 要 點 另 有 規 定 外, 本 人 或 其 遺 族, 應 先 至 本 會 委 託 代 付 之 金 融 機 構 開 立 帳 戶, 並 將 存 摺 封 面 影 本 黏 貼 於 填 妥 之 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 退 撫 給 與 領 受 人 員 資 料 卡 上, 交 由 各 服 務 機 關 ( 構 ) 公 立 學 校 軍 事 單 位 ( 以 下 簡 稱 各 服 務 單 位 ) 檢 查 無 誤 隨 退 撫 給 與 案 件, 函 送 各 該 主 管 機 關 核 定 後 連 同 核 定 函 副 本 檢 送 本 會 四 本 會 於 收 到 各 該 主 管 機 關 所 核 定 退 撫 給 與 案 件 副 本 後, 應 依 所 核 定 之 內 容 計 算 由 本 基 金 負 擔 之 金 額, 並 於 退 撫 給 與 案 件 生 效 日 或 完 成 撥 付 作 業 後, 直 接 撥 入 領 受 人 在 本 會 委 託 代 付 金 融 機 構 指 定 之 帳 戶 中 ( 以 下 簡 稱 領 受 人 指 定 之 帳 戶 ) 但 因 各 服 務 單 位 或 軍 職 人 員 之 繳 費 單 位 加 計 繳 納 基 金 費 用 或 各 該 主 管 機 關 核 定 內 容 與 本 基 金 應 負 擔 之 給 與 不 符 者, 須 俟 其 繳 清 基 金 費 用 或 補 正 核 定 內 容 後 再 行 撥 付 ; 對 於 退 撫 給 與 核 定 案 件 副 本 送 達 本 會 已 逾 生 效 日 期 者, 本 會 應 於 作 業 完 畢 後 20 日 內 撥 付, 必 要 時 得 延 長 10 日 五 經 各 該 主 管 機 關 核 定 並 副 知 本 會 之 退 撫 給 與 案 件, 如 當 事 人 於 其 生 效 日 前, 申 請 註 銷 或 更 改 給 與 種 類 或 亡 故 須 改 辦 撫 卹 時, 各 服 務 單 位 或 軍 職 人 員 之 核 定 主 管 機 關 應 於 退 撫 給 與 案 件 生 效 日 前, 先 以 書 面 或 傳 真 通 知 本 會 暫 緩 撥 付 其 給 與 各 該 主 管 機 關 於 核 定 註 銷 或 更 改 給 與 種 類 或 因 亡 故 改 辦 撫 卹 案 後, 應 再 副 知 本 會 六 參 加 本 基 金 人 員 因 自 願 離 職 因 案 免 職 不 合 核 給 退 休 ( 職 伍 ) 資 遣 給 與 而 中 途 離 職, 或 因 亡 故 不 合 辦 理 撫 卹, 依 規 定 申 請 退 還 已 繳 納 之 基 金 費 用 ; 或 辦 理 退 休 ( 職 伍 ) 資 遣 退 還 未 併 計 年 資 所 繳 之 基 金 費 用 者, 依 下 列 規 定 辦 理 : ( 一 ) 中 途 離 職 者, 應 由 軍 職 人 員 之 核 定 主 管 機 關 各 服 務 機 關 ( 構 ) 公 立 學 校 檢 附 離 退 人 員 填 竣 並 完 成 簽 章 之 參 加 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 人 員 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 申 請 書 連 同 離 職 證 明 書 影 本 或 退 離 令 函 副 本 檢 送 本 會, 由 本 會 將 應 退 還 之 基 金 費 用 本 息, 直 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 30

31 接 撥 入 領 受 人 指 定 之 帳 戶 ( 二 ) 亡 故 不 合 辦 理 撫 卹 者, 由 遺 族 將 填 竣 並 完 成 簽 章 之 參 加 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 人 員 發 還 原 繳 付 基 金 費 用 申 請 書, 併 死 亡 證 明 書 影 本 或 國 防 部 死 亡 通 報 令 或 影 本, 經 由 亡 故 人 員 最 後 服 務 機 關 ( 構 ) 公 立 學 校 軍 職 人 員 撫 卹 之 核 定 機 關 檢 送 本 會, 由 本 會 將 應 退 還 之 基 金 費 用 本 息, 直 接 撥 入 領 受 人 指 定 之 帳 戶 ( 三 ) 因 辦 理 退 休 ( 職 伍 ) 資 遣 給 與 退 還 未 併 計 年 資 所 繳 之 基 金 費 用 本 息 者, 由 本 會 於 撥 付 退 休 ( 職 伍 ) 資 遣 給 與 時 一 併 撥 付, 不 必 提 出 申 請 七 由 本 會 撥 付 之 各 項 定 期 給 與 ( 月 退 休 金 月 退 職 酬 勞 金 退 休 俸 月 撫 慰 金 退 休 俸 或 贍 養 金 之 半 數 年 撫 卹 金 ), 自 第 二 次 起 各 期 應 撥 付 之 金 額, 應 於 規 定 撥 付 日 撥 入 領 受 人 指 定 之 帳 戶, 本 會 並 於 每 年 年 初 撥 付 前 寄 發 撥 付 通 知 單 領 受 人 如 有 撥 付 帳 號 通 訊 地 址 電 話 變 更 等 情 事, 應 於 每 一 期 撥 付 日 一 個 月 前, 以 書 面 通 知 本 會, 如 未 通 知 本 會 致 無 法 如 期 入 帳 者, 應 由 領 受 人 自 行 負 責 領 受 人 如 有 喪 失 或 停 止 領 受 權 情 事 時, 應 主 動 通 知 本 會 或 經 由 軍 職 人 員 之 核 定 主 管 機 關 再 任 機 關 或 原 服 務 機 關 通 知 本 會 停 止 撥 付, 俟 其 停 止 領 受 權 原 因 消 滅 時, 再 通 知 本 會 恢 復 撥 付 領 受 人 如 旅 居 國 外 或 大 陸 地 區, 其 退 撫 給 與 之 撥 付, 另 依 其 他 相 關 規 定 辦 理 各 級 退 撫 給 與 支 給 機 關 對 於 兼 具 退 撫 新 制 實 施 前 後 支 領 定 期 給 與 之 領 受 人, 其 當 期 給 與 之 領 受 權 如 有 變 更, 應 將 其 變 更 資 料 於 當 期 發 放 前 造 冊 檢 送 本 會, 俾 本 會 配 合 辦 理 ; 本 會 如 發 現 同 樣 情 事, 亦 將 通 知 各 級 退 撫 給 與 支 給 機 關, 配 合 辦 理 本 會 為 防 止 冒 領 或 誤 撥 情 事 發 生, 對 於 定 期 給 與 之 領 受 人 資 格, 得 於 每 期 撥 付 前, 經 由 下 列 機 關 提 供 資 料 進 行 查 證 : ( 一 ) 司 法 院 : 提 供 領 受 人 有 無 涉 案 資 料 ( 二 ) 內 政 部 : 提 供 領 受 人 是 否 亡 故 婚 姻 狀 況 配 偶 姓 名 戶 籍 地 特 殊 記 事 及 遷 出 情 形 等 資 料 ( 三 ) 法 務 部 : 提 供 領 受 人 有 無 褫 奪 公 權 通 緝 等 資 料 ( 四 ) 內 政 部 入 出 國 及 移 民 署 : 提 供 領 受 人 最 近 一 次 出 ( 入 ) 境 日 期 資 料 ( 五 ) 臺 灣 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 勞 工 保 險 局 : 提 供 領 受 人 最 近 加 ( 退 ) 保 日 期 投 保 單 位 投 保 薪 資 等 資 料 ( 六 ) 其 他 機 關 : 有 助 於 提 供 本 會 領 受 人 資 料 之 機 關 八 原 核 定 之 退 撫 給 與 案 件, 因 重 行 審 定 變 更 給 與 種 類 或 內 容, 或 領 受 人 有 因 註 銷 退 撫 給 與 案 件 或 有 依 法 應 喪 失 或 停 止 領 受 權 之 情 事, 致 有 溢 撥 欠 撥 情 形 者, 應 依 下 列 規 定 辦 理 : ( 一 ) 對 於 溢 撥 者, 應 由 本 會 通 知 軍 職 人 員 之 核 定 主 管 機 關 原 服 務 機 關 ( 構 ) 公 立 學 校 轉 知 領 受 人, 於 接 獲 通 知 10 日 內, 開 立 以 本 會 為 受 款 人 之 劃 線 支 票 或 購 買 以 本 會 為 受 款 人 之 郵 局 匯 票 掛 號 檢 送 本 會 繳 回 溢 領 金 額 ; 逾 期 未 繳 回 者, 依 行 政 程 序 法 規 定 加 計 不 當 得 利 之 利 息, 再 次 通 知 於 一 個 月 內 繳 回 ; 若 逾 期 仍 未 繳 回, 自 期 間 屆 滿 之 次 日 起, 依 行 政 執 行 法 第 11 條 第 1 項 規 定, 移 請 法 務 部 行 政 執 行 署 各 地 執 行 處 執 行 ( 二 ) 對 於 欠 撥 應 由 本 會 補 發 差 額 者, 其 差 額 由 本 會 直 接 撥 入 領 受 人 指 定 之 帳 戶 九 本 要 點 之 各 項 書 表 由 本 會 另 定 之 十 本 要 點 經 提 本 會 委 員 會 議 通 過 後 實 施, 修 正 時 亦 同 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 31

32 附 錄 二 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 服 務 電 話 一 業 務 組 第 一 科 承 辦 業 務 軍 職 人 員 傳 真 機 :(02) 服 務 電 話 承 辦 業 務 基 金 管 理 法 規 擬 議 基 金 年 度 收 支 規 劃 基 金 管 理 業 務 研 究 發 展 基 金 提 撥 (02) 費 率 及 其 幅 度 之 建 議 人 事 參 謀 次 長 室 聯 勤 退 撫 給 與 撥 付 及 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 行 政 經 費 年 度 收 支 規 劃 基 金 管 理 業 務 研 究 發 展 基 金 委 託 收 支 業 務 特 約 基 (02) 金 委 託 收 支 機 構 管 理 及 績 效 考 核 海 軍 退 撫 給 與 撥 付 及 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 軍 職 ( 海 巡 署 總 統 府 國 安 局 國 安 會 ) 基 金 費 用 收 繳 (02) 陸 軍 士 官 退 撫 給 與 撥 付 海 巡 署 國 安 局 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 軍 職 ( 國 防 部 軍 訓 教 官 ) 基 金 費 用 收 繳 (02) 陸 軍 軍 官 退 撫 給 與 撥 付 後 備 退 撫 給 與 撥 付 及 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 (02) 陸 軍 士 兵 退 撫 給 與 撥 付 及 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 (02) 空 軍 憲 兵 退 撫 給 與 撥 付 及 志 願 士 兵 補 繳 基 金 費 用 第 二 科 承 辦 業 務 公 務 人 員 及 政 務 人 員 傳 真 機 :(02) 及 (02) 服 務 電 話 承 辦 業 務 農 委 會 司 法 院 考 試 院 外 交 部 環 保 署 陸 委 會 公 平 會 公 共 工 程 委 (02) 員 會 體 委 會 原 民 會 海 巡 署 高 雄 市 內 政 部 選 委 會 國 防 部 臺 灣 省 諮 議 會 保 四 臺 灣 省 新 北 市 新 竹 縣 (02) 新 竹 市 法 務 部 退 輔 會 青 輔 會 故 宮 博 物 院 原 能 會 國 科 會 研 考 會 文 建 會 (02) 等 文 化 機 構 保 二 澎 湖 縣 嘉 義 縣 嘉 義 市 (02) 財 政 部 消 保 會 勞 委 會 金 管 會 保 六 福 建 省 花 蓮 縣 臺 南 市 南 投 縣 (02) 經 濟 部 監 察 院 審 計 部 臺 北 市 教 育 部 國 立 大 專 及 高 中 職 國 家 通 訊 傳 播 委 員 會 經 建 會 客 委 會 蒙 委 會 (02) 僑 委 會 主 計 處 人 事 行 政 局 新 聞 局 衛 生 署 保 三 宜 蘭 縣 苗 栗 縣 (02) 交 通 部 保 五 屏 東 縣 臺 東 縣 總 統 府 行 政 院 立 法 院 國 家 安 全 會 議 保 一 雲 林 縣 桃 園 縣 臺 中 市 (02) 基 隆 市 彰 化 縣 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 32

33 第 三 科 承 辦 業 務 教 育 人 員 傳 真 機 :(02) 及 (02) 服 務 電 話 承 辦 業 務 (02) 臺 中 市 花 蓮 縣 新 北 市 (02) 國 立 高 中 職 彰 化 縣 南 投 縣 臺 南 市 (02) 高 雄 市 屏 東 縣 澎 湖 縣 新 竹 市 基 隆 市 嘉 義 縣 嘉 義 市 (02) 教 育 部 國 立 大 專 及 其 他 軍 警 院 校 桃 園 縣 金 門 縣 臺 北 市 苗 栗 縣 雲 林 縣 臺 東 縣 連 江 縣 宜 蘭 縣 新 竹 縣 (02) 私 立 學 校 護 理 教 師 二 財 務 組 第 三 科 企 劃 行 政 科 服 務 電 話 傳 真 機 :(02)8236 (02) (02)8236 (02) 服 務 項 目 (02) 與 往 來 銀 行 合 作 辦 理 參 加 退 撫 基 金 人 員 指 定 用 途 貸 款 三 資 訊 室 傳 真 機 :(02)8236 (02) 服 務 電 話 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) 基 金 繳 納 作 業 系 統 更 新 及 使 用 疑 義 解 答 中 央 機 關 ( 不 含 交 通 部 教 育 部 國 立 學 校 ) 新 北 市 新 竹 市 臺 中 市 嘉 義 縣 花 蓮 縣 高 雄 市 屏 東 縣 臺 北 市 苗 栗 縣 雲 林 縣 臺 東 縣 交 通 部 教 育 部 國 立 學 校 軍 校 警 校 桃 園 縣 澎 湖 縣 金 門 縣 宜 蘭 縣 新 竹 縣 基 隆 市 連 江 縣 彰 化 縣 南 投 縣 嘉 義 市 臺 南 市 網 址 : 地 址 :11601 臺 北 市 文 山 區 試 院 路 1 號 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 101 年 度 基 金 業 務 宣 導 33