Transcription

1 中 航 证 券 有 限 公 司 二 〇 一 四 年 年 度 报 告 二 〇 一 五 年 四 月

2

3 目 录 释 义 及 重 大 风 险 提 示...1 第 一 章 公 司 概 况...3 第 二 章 财 务 和 业 务 数 据 摘 要...11 第 三 章 管 理 层 报 告...16 第 四 章 其 他 重 要 事 项...45 第 五 章 股 本 ( 资 本 ) 变 动 及 股 东 情 况...51 第 六 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况...53 第 七 章 公 司 治 理...62 第 八 章 内 部 控 制...71 第 九 章 审 计 报 告...91

4 1

5 重 要 提 示 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 就 其 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 公 司 董 事 长 许 雄 斌 先 生 总 经 理 王 宜 四 先 生 财 务 总 监 刘 长 奇 先 生 声 明 并 保 证 本 年 度 报 告 中 财 务 报 表 的 真 实 准 确 完 整 本 报 告 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 审 议 通 过 公 司 9 位 董 事 全 部 出 席 未 有 董 事 监 事 对 本 报 告 提 出 异 议 本 公 司 年 度 财 务 报 告 已 经 致 同 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 综 合 考 虑 公 司 发 展 和 股 东 利 益 等 因 素, 公 司 2014 年 度 利 润 分 配 预 案 为 : 不 进 行 利 润 分 配 本 预 案 已 经 中 航 证 券 2014 年 度 股 东 会 审 议 通 过

6 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 中, 除 非 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 中 航 工 业 中 航 工 业 集 团 指 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 中 航 投 资 中 航 工 业 投 资 指 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 公 司 本 公 司 中 航 证 券 指 中 航 证 券 有 限 公 司 江 南 证 券 指 公 司 前 身 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 股 东 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 人 员 指 中 航 证 券 有 限 公 司 股 东 会 指 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 会 指 中 航 证 券 有 限 公 司 监 事 会 指 公 司 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 合 规 总 监 公 司 章 程 江 南 期 货 元 万 元 指 中 航 证 券 有 限 公 司 章 程 指 江 南 期 货 经 纪 有 限 公 司 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 国 证 监 会 证 监 会 江 西 证 监 局 证 券 业 协 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 西 监 管 局 指 中 国 证 券 业 协 会 致 同 会 计 师 指 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 1

7 二 重 大 风 险 提 示 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 披 露 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 风 险, 敬 请 查 阅 第 三 章 管 理 层 报 告 七 公 司 经 营 活 动 面 临 的 具 体 风 险 和 已 采 取 的 对 策 措 施 中 经 营 活 动 面 临 的 风 险 部 分 的 内 容 2

8 第 一 章 公 司 概 况 一 公 司 信 息 公 司 中 文 名 称 公 司 英 文 名 称 中 航 证 券 有 限 公 司 AVIC SECURITIES CO.,LTD. 公 司 法 定 代 表 人 总 经 理 王 宜 四 公 司 注 册 地 址 江 西 省 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 红 谷 中 大 道 1619 号 南 昌 国 际 金 融 大 厦 A 栋 41 层 公 司 注 册 地 址 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 江 西 省 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 红 谷 中 大 道 1619 号 南 昌 国 际 金 融 大 厦 A 栋 41 层 公 司 办 公 地 址 邮 政 编 码 公 司 国 际 互 联 网 网 址 电 子 邮 箱 注 册 资 本 净 资 本 各 项 业 务 资 格 公 司 董 事 会 秘 书 联 系 地 址 [email protected] 人 民 币 1,985,221, 元 人 民 币 2,654,954, 元 经 营 证 券 业 务 资 格 ; 经 营 股 票 承 销 业 务 资 格 ; 证 券 业 务 外 汇 经 营 资 格 ; 证 券 投 资 咨 询 业 务 资 格 ; 客 户 资 产 管 理 业 务 资 格 ; 开 放 式 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 资 格 ; 网 上 证 券 委 托 业 务 资 格 ; 受 托 投 资 管 理 业 务 资 格 ; 进 入 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 和 债 券 市 场 资 格 ; 上 证 基 金 LOF 业 务 资 格 ; 华 安 上 证 180ETF 的 一 级 交 易 商 资 格 ; 易 方 达 深 证 100ETF 的 一 级 交 易 商 资 格 ; 红 利 ETF 一 级 交 易 商 资 格 ; 中 小 板 ETF 一 级 交 易 商 资 格 ; 开 放 式 基 金 场 内 申 购 业 务 资 格 ; 上 交 所 大 宗 交 易 资 格 ; 深 交 所 大 宗 交 易 资 格 ; 深 圳 B 股 结 算 会 员 资 格 ; 深 交 所 场 内 申 购 业 务 参 与 资 格 ; 上 证 基 金 通 业 务 资 格 ; 权 证 买 入 结 算 资 格 ; 开 放 式 基 金 资 金 结 算 资 格 ; 大 宗 交 易 系 统 合 格 投 资 者 资 格 ; 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 乙 类 结 算 参 与 人 资 格 ; 代 办 股 份 转 让 主 办 券 商 资 格 ; 全 国 股 转 系 统 做 市 商 做 市 业 务 资 格 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 资 格 ; 融 资 融 券 业 务 资 格 ; 中 小 企 业 私 募 债 业 务 资 格 ; 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 资 格 ; 转 融 资 业 务 资 格 ; 转 融 券 业 务 资 格 ; 代 销 金 融 产 品 业 务 资 格 ; 股 票 质 押 式 回 购 交 易 的 业 务 资 格 熊 宏 江 西 省 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 红 谷 中 大 道 1619 号 南 昌 国 际 金 融 大 厦 A 栋 41 层 联 系 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] 3

9 二 历 史 沿 革 中 航 证 券 有 限 公 司 前 身 系 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司,2010 年 4 月 28 日 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2010]541 号 批 复, 变 更 公 司 注 册 名 称 为 中 航 证 券 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 本 公 司 是 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 同 意 筹 建 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2002]95 号 ) 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 同 意 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 开 业 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2002]286 号 ) 的 批 准, 由 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 郑 州 市 信 托 投 资 公 司 ( 现 已 更 名 为 郑 州 百 瑞 信 托 投 资 有 限 公 司 ) 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 深 圳 中 航 物 业 公 司 ( 现 已 更 名 为 深 圳 中 航 城 发 展 有 限 公 司 ) 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 ( 现 已 更 名 为 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 ) 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 等 六 家 单 位 共 同 出 资, 于 2002 年 10 月 8 日, 在 江 西 省 南 昌 市 设 立 的 综 合 类 证 券 公 司 注 册 资 本 54,142 万 元, 由 岳 华 会 计 师 事 务 所 出 具 岳 总 验 字 (2002) 第 015 号 验 资 报 告 经 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 核 准, 在 江 西 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 注 册 登 记, 取 得 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 (1-1) 号 2007 年 8 月, 经 中 国 证 监 会 关 于 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2007]179 号 ) 核 准, 本 公 司 新 增 注 册 资 本 50,000 万 元, 由 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 次 级 债 转 增 注 册 资 本, 增 资 后 注 册 资 本 为 人 民 币 104,142 万 元, 由 广 东 恒 信 德 律 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 资 并 出 具 恒 德 赣 验 字 [2007]014 号 验 资 报 告 本 公 司 于 2008 年 2 月 25 日 在 江 西 省 工 商 行 政 管 理 局 完 成 工 商 变 更 登 记 手 续, 注 册 号 为 : (1-1) 2008 年 11 月 10 日, 经 中 国 证 监 会 关 于 核 准 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 股 权 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2008]1265 号 ) 核 准, 中 国 航 空 工 业 第 4

10 一 集 团 公 司 受 让 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 持 有 的 本 公 司 31,242 万 元 股 权 ( 占 出 资 总 额 30%), 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 受 让 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 持 有 的 本 公 司 10,000 万 元 股 权 ( 占 出 资 总 额 9.6%) 2009 年 6 月 18 日, 经 中 国 证 监 会 关 于 核 准 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 持 有 5% 以 上 股 东 及 注 册 资 本 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2009]536 号 ) 核 准 : 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 受 让 本 公 司 31,242 万 元 股 权 ; 本 公 司 注 册 资 本 由 104,142 万 元 变 更 为 132, 万 元, 其 中 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 以 货 币 出 资 18, 万 元, 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 以 货 币 出 资 10, 万 元 经 武 汉 众 环 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 验 资 并 出 具 众 环 验 字 (2009)037 号 验 资 报 告, 于 2009 年 8 月 14 日 完 成 变 更 登 记 2010 年 3 月 17 日, 经 中 国 证 监 会 持 有 5% 以 上 股 权 股 东 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2010]321 号 ) 核 准, 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 受 让 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 持 有 的 本 公 司 52, 万 元 股 权 ( 占 本 公 司 注 册 资 本 的 39.44%); 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 受 让 深 圳 中 航 城 发 展 有 限 公 司 持 有 4, 万 元 股 权 ( 占 本 公 司 注 册 资 本 的 3.68%); 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 受 让 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 持 有 17, 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 12.93%; 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 受 让 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 持 有 2, 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 1.7% 2013 年 6 月 19 日, 公 司 股 东 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 和 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 ( 以 上 公 司 合 计 持 有 中 航 证 券 100% 股 权 ) 召 开 第 二 次 临 时 股 东 会 决 议, 签 署 中 航 证 券 有 限 公 司 增 资 扩 股 协 议 书, 约 定 增 加 中 航 证 券 注 册 资 本 65, 万 元, 分 别 由 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 认 缴 出 资, 变 更 后 注 册 资 本 为 198, 万 元 中 航 证 券 于 2013 年 9 月 完 成 5

11 本 期 增 资 的 工 商 变 更 登 记 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 实 有 股 东 5 家, 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 持 有 142, 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 71.71%; 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 责 任 公 司 持 有 33, 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 16.70%; 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 持 有 14, 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 7.24%; 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 持 有 8, 万 元, 占 出 资 比 例 4.13%; 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 万 元 股 权, 占 出 资 比 例 0.22% 本 公 司 母 公 司 是 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司, 实 际 控 制 人 是 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 三 公 司 组 织 机 构 情 况 ( 一 ) 公 司 组 织 机 构 公 司 遵 循 公 司 法 证 券 法 证 券 公 司 治 理 准 则 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 中 航 证 券 有 限 公 司 章 程 ( 以 下 简 称 公 司 章 程 ) 及 中 国 证 监 会 有 关 规 定, 构 建 了 包 括 股 东 会 董 事 会 监 事 会 在 内 的 三 权 制 衡 的 法 人 治 理 结 构, 建 立 了 分 工 合 理 职 责 明 确 报 告 关 系 清 晰 的 组 织 机 构 股 东 会 是 公 司 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 为 决 策 机 构, 监 事 会 为 监 督 机 构 董 事 会 下 设 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 审 计 委 员 会 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 四 个 专 业 委 员 会, 各 专 业 委 员 会 对 董 事 会 负 责 2014 年, 公 司 先 后 设 立 综 合 金 融 业 务 部 固 定 收 益 部 以 及 子 公 司 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 共 有 16 个 部 门 2 家 分 公 司 1 家 全 资 子 公 司 及 50 家 证 券 营 业 部 ( 尚 有 处 于 筹 建 期 间 的 17 家 营 业 部 已 经 江 西 证 监 局 核 准 设 立 ) 组 织 架 构 图 如 下 : 6

12 ( 二 ) 总 部 各 职 能 部 门 部 门 名 称 行 政 部 人 力 资 源 部 财 务 部 合 规 与 风 险 管 理 部 监 察 审 计 部 战 略 与 运 营 管 理 部 信 息 技 术 部 结 算 存 管 部 经 纪 业 务 管 理 总 部 金 融 研 究 所 销 售 交 易 部 部 门 职 能 负 责 公 司 企 业 文 化 宣 传 办 公 服 务 等 行 政 后 勤 管 理 保 障 工 作, 提 升 公 司 综 合 管 理 效 能, 推 动 行 政 办 公 效 率 的 提 升, 为 公 司 经 营 管 理 提 供 服 务 和 保 障, 组 织 开 展 企 业 文 化 和 公 共 关 系 工 作, 树 立 公 司 良 好 的 外 部 形 象, 协 助 公 司 党 委 工 会 团 委 做 好 党 工 团 日 常 工 作 负 责 公 司 人 力 资 源 开 发 与 管 理 薪 酬 福 利 管 理 员 工 关 系 管 理 人 员 招 聘 引 进 培 训 发 展 绩 效 管 理 党 组 织 发 展 等 工 作 负 责 公 司 财 务 管 理 预 算 管 理 核 算 管 理 资 金 管 理 等 工 作 负 责 组 织 实 施 公 司 合 规 管 理 风 险 控 制 等 各 项 职 能, 对 公 司 经 营 管 理 的 决 策 风 险 及 各 项 业 务 风 险 进 行 识 别 评 估 并 实 施 控 制, 对 公 司 各 项 业 务 规 范 运 营 进 行 合 规 咨 询 合 规 审 核, 合 规 检 查, 处 理 违 规 举 报 调 查, 负 责 法 律 相 关 事 务 负 责 党 风 廉 政 建 设 和 反 腐 败 工 作, 负 责 公 司 内 部 审 计 业 务 稽 查 以 及 员 工 监 察 工 作 负 责 战 略 规 划 与 经 营 目 标 的 制 定 战 略 规 划 与 经 营 目 标 的 跟 踪 与 沟 通 部 门 业 绩 考 核 创 新 研 究 等 工 作 负 责 信 息 技 术 研 发 网 络 规 划 系 统 维 护 技 术 管 理 等 工 作 负 责 公 司 证 券 登 记 结 算 和 资 金 交 收 证 券 存 管 交 易 席 位 管 理 等 工 作 负 责 公 司 经 纪 业 务 的 规 划 的 制 定 并 督 促 实 施, 对 证 券 营 业 部 业 务 经 营 工 作 进 行 监 督 指 导 及 管 理 负 责 卖 方 与 买 方 研 究, 撰 写 研 究 报 告, 业 务 研 究 和 支 持 负 责 构 建 机 构 客 户 服 务 渠 道 和 服 务 模 式 拓 展 机 构 客 户 服 务 业 务 开 发 维 护 渠 道 关 系, 组 织 金 融 产 品 销 售 研 究 报 告 推 广 等 活 动 7

13 证 券 投 资 部 融 资 融 券 业 务 部 场 外 市 场 业 务 部 综 合 金 融 业 务 部 固 定 收 益 部 负 责 公 司 自 营 业 务 的 交 易 销 售 投 资 等 工 作 负 责 公 司 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 等 工 作 推 荐 三 板 挂 牌 业 务 负 责 整 合 公 司 金 融 资 质 资 源, 做 好 地 方 政 府 企 事 业 单 位 的 综 合 金 融 服 务 工 作 负 责 固 定 收 益 类 产 品 的 承 揽 主 动 管 理 及 相 关 的 财 务 顾 问 业 务 固 定 收 益 创 新 业 务 和 创 新 产 品 的 开 发 和 执 行 等 工 作 ( 三 ) 分 公 司 分 公 司 名 称 地 址 成 立 时 间 负 责 人 联 系 电 话 证 券 承 销 与 保 荐 分 公 司 资 产 管 理 分 公 司 深 圳 市 福 田 区 深 南 中 路 华 富 路 口 航 空 大 厦 29 层 2009 年 7 月 石 玉 晨 北 京 市 朝 阳 区 安 立 路 60 号 2009 年 12 月 钟 绍 峰 ( 四 ) 证 券 营 业 部 情 况 截 止 报 告 期 末, 经 批 准 设 立 并 已 开 业 的 证 券 营 业 部 有 50 家, 其 中 江 西 省 21 家, 其 他 省 ( 市 )29 家 ; 经 批 准 设 立 并 处 于 筹 建 期 间 的 营 业 部 17 家, 具 体 如 下 : 序 号 营 业 部 名 称 地 址 负 责 人 江 西 省 内 1 南 昌 广 场 南 路 证 券 营 业 部 江 西 省 南 昌 市 广 场 南 路 205 号 恒 茂 华 城 19 号 楼 三 楼 刘 小 飞 2 上 饶 滨 江 西 路 证 券 营 业 部 江 西 省 上 饶 市 滨 江 西 路 31 号 叶 煜 华 ( 代 ) 3 宜 春 东 风 大 街 证 券 营 业 部 江 西 省 宜 春 市 东 风 大 街 247 号 金 锴 4 吉 安 中 山 西 路 证 券 营 业 部 江 西 省 吉 安 市 中 山 西 路 13 号 吉 福 超 市 二 楼 周 敏 5 景 德 镇 珠 山 东 路 证 券 营 业 部 江 西 省 景 德 镇 市 珠 山 东 路 3 号 新 天 地 4 楼 刘 瑜 6 丰 城 东 方 红 大 街 证 券 营 业 部 江 西 省 丰 城 市 东 方 红 大 街 222 号 3-7 楼 万 琨 7 赣 州 红 旗 大 道 证 券 营 业 部 江 西 省 赣 州 市 红 旗 大 道 号 谢 捷 8 九 江 浔 阳 路 证 券 营 业 部 江 西 省 九 江 市 浔 阳 路 85 号 工 行 浔 中 支 行 三 楼 谢 金 球 9 萍 乡 康 庄 路 证 券 营 业 部 江 西 省 萍 乡 市 安 源 区 凤 凰 街 康 庄 路 67 号 赖 萍 伟 10 南 昌 红 谷 中 大 道 证 券 营 业 部 江 西 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 红 谷 中 大 道 725 号 洪 城 时 代 广 场 第 五 栋 1 3 楼 熊 丹 11 抚 州 赣 东 大 道 证 券 营 业 部 江 西 省 抚 州 赣 东 大 道 416 号 高 山 12 鹰 潭 交 通 路 证 券 营 业 部 江 西 省 鹰 潭 市 月 湖 区 交 通 路 14 号 三 层 赵 旭 刚 13 新 余 北 湖 中 路 证 劵 营 业 部 江 西 省 新 余 市 北 湖 中 路 63 号 谢 波 洋 14 南 昌 南 昌 县 澄 湖 北 大 道 证 券 营 业 部 南 昌 市 南 昌 县 莲 塘 镇 澄 湖 北 大 道 936 号 胡 蓉 15 赣 州 南 康 东 门 南 路 证 券 营 业 赣 州 市 南 康 市 东 门 南 路 156 号 第 四 层 潘 丽 明 8

14 部 16 共 青 城 共 青 大 道 证 券 营 业 部 共 青 城 市 共 青 大 道 天 富 花 园 二 号 楼 8-10 号 张 晋 17 乐 平 洎 阳 中 路 营 业 部 乐 平 市 洎 阳 中 路 189 号 二 楼 荣 友 市 18 宜 春 万 载 宝 塔 路 证 券 营 业 部 宜 春 市 万 载 县 宝 塔 路 292 号 中 国 建 设 银 行 万 载 支 行 二 楼 颜 维 19 上 饶 余 干 世 纪 大 道 证 券 营 业 部 上 饶 市 余 干 县 世 纪 大 道 221 号 华 毅 20 德 兴 张 潜 大 道 证 券 营 业 部 德 兴 市 银 城 镇 张 潜 大 道 1 号 鲍 国 仙 21 南 昌 火 炬 大 街 证 券 营 业 部 南 昌 市 高 新 区 火 炬 大 街 52 号 赵 军 捷 其 他 省 ( 市 ) 22 北 京 慧 忠 路 证 券 营 业 部 北 京 市 朝 阳 区 慧 忠 路 5 号 远 大 中 心 A 座 9 层 ( 炎 黄 艺 术 馆 东 侧 ) 李 晶 23 深 圳 春 风 路 证 券 营 业 部 深 圳 市 春 风 路 66 号 庐 山 大 厦 B 座 6 楼 张 莉 华 24 上 海 漕 溪 北 路 证 券 营 业 部 上 海 市 徐 汇 区 漕 溪 北 路 468 号 刘 碧 云 25 天 津 万 东 路 证 券 营 业 部 天 津 市 河 东 区 万 东 路 60 号 邹 珉 26 武 汉 新 华 路 证 券 营 业 部 湖 北 省 武 汉 市 汉 口 新 华 路 139 号 凯 盟 大 厦 4 楼 周 艺 27 重 庆 珊 瑚 路 证 券 营 业 部 重 庆 市 南 岸 区 南 坪 街 道 珊 瑚 路 1 号 附 57 号 官 兵 28 郑 州 嵩 山 南 路 证 券 营 业 部 河 南 省 郑 州 市 嵩 山 南 路 175 号 附 1 号 ( 海 天 假 日 酒 店 15 层 ) 张 红 英 29 郑 州 中 原 东 路 证 券 营 业 部 河 南 省 郑 州 市 中 原 东 路 108 号 陶 志 军 30 泉 州 田 安 路 证 券 营 业 部 福 建 省 泉 州 市 田 安 路 丰 盛 大 厦 15 楼 吴 江 虹 31 昆 明 金 碧 路 证 券 营 业 部 云 南 省 昆 明 市 金 碧 路 26 号 云 津 大 厦 2 层 黄 亮 32 杭 州 莫 干 山 路 证 券 营 业 部 杭 州 市 拱 墅 区 莫 干 山 路 268 号 体 育 大 厦 ( 远 扬 大 厦 )20 楼 楼 咏 33 南 阳 建 设 中 路 证 券 营 业 部 河 南 省 南 阳 市 建 设 中 路 1089 号 文 秀 花 园 10 号 楼 濮 宗 伟 34 西 安 未 央 路 证 券 营 业 部 陕 西 省 西 安 市 未 央 路 113 号 雅 荷 花 园 中 环 大 厦 C 座 5 层 张 晓 龙 35 厦 门 沧 虹 路 证 券 营 业 部 福 建 省 厦 门 市 海 沧 区 沧 虹 路 95 号 工 行 大 厦 4 楼 林 兵 36 烟 台 迎 春 大 街 证 券 营 业 部 山 东 省 烟 台 莱 山 区 迎 春 大 街 229 号 泉 鑫 大 厦 三 层 孙 茂 敏 37 柳 州 三 中 路 证 券 营 业 部 柳 州 市 三 中 路 29 号 大 东 数 码 国 际 1 号 楼 三 楼 杨 奕 38 兰 州 庄 浪 西 路 证 券 营 业 部 甘 肃 省 兰 州 市 西 固 区 庄 浪 西 路 174 号 ( 虹 盛 商 厦 7 楼 ) 卫 龙 寅 39 南 通 城 港 路 证 券 营 业 部 江 苏 省 南 通 市 港 闸 区 城 港 路 18 号 ( 工 商 银 行 大 楼 五 - 七 楼 ) 邓 欣 40 鞍 山 解 放 东 路 证 券 营 业 部 辽 宁 省 鞍 山 市 铁 东 区 解 放 东 路 323-S7 号 ( 南 麓 世 家 ) 隋 起 平 41 长 沙 韶 山 中 路 证 券 营 业 部 长 沙 市 雨 花 区 韶 山 中 路 419 号 顺 天 国 际 金 融 中 心 929 号 王 宏 伟 42 广 州 天 河 北 路 证 券 营 业 部 广 州 市 天 河 区 天 河 北 路 233 号 中 信 广 场 5308 周 聪 慧 43 青 岛 江 西 路 证 券 营 业 部 青 岛 市 市 南 区 江 西 路 98 号 陈 庆 峰 44 周 口 七 一 路 证 券 营 业 部 河 南 省 周 口 市 川 汇 区 七 一 路 东 段 号 李 献 华 45 平 顶 山 开 源 路 证 券 营 业 部 平 顶 山 市 新 华 区 开 源 路 北 段 西 55 号 广 源 大 厦 5 楼 张 志 杰 46 西 安 阎 良 凌 云 路 证 券 营 业 部 西 安 阎 良 凌 云 路 1 号 中 飞 国 际 会 展 中 心 一 楼 刘 志 欣 47 枣 阳 光 武 路 证 券 营 业 部 湖 北 省 枣 阳 市 光 武 路 44 号 郭 喜 庆 9

15 48 洛 阳 太 康 路 证 券 营 业 部 洛 阳 市 洛 龙 区 太 康 路 雅 安 新 城 商 业 区 2 幢 5 楼 501 周 红 艺 49 成 都 青 羊 大 道 证 券 营 业 部 四 川 省 成 都 市 青 羊 区 青 羊 大 道 10 号 附 22 号 一 层 杜 久 高 50 宁 波 首 南 西 路 证 券 营 业 部 宁 波 市 鄞 州 区 首 南 西 路 8 号 鄞 城 大 厦 B 幢 11 层 102 室 林 挺 筹 建 营 业 部 51 衢 州 营 业 部 ( 筹 ) 衢 州 市 柯 城 区 府 山 街 道 五 圣 街 号 2 楼 52 上 高 营 业 部 ( 筹 ) 宜 春 市 上 高 县 城 建 设 北 路 7 号 53 樟 树 营 业 部 ( 筹 ) 江 西 省 樟 树 市 共 和 西 路 27 号 54 新 乡 营 业 部 ( 筹 ) 新 乡 市 人 民 路 209 号 金 桂 园 3 号 楼 12 层 01 号 02 号 房 55 焦 作 营 业 部 ( 筹 ) 河 南 省 焦 作 市 塔 南 路 1028 号 华 融 国 际 大 厦 25 层 1 室 56 安 福 营 业 部 ( 筹 ) 江 西 省 吉 安 市 安 福 县 大 市 场 路 2 号 57 鄱 阳 营 业 部 ( 筹 ) 江 西 省 上 饶 市 鄱 阳 县 鄱 阳 镇 九 一 街 1-2 号 58 进 贤 营 业 部 ( 筹 ) 南 昌 市 进 贤 县 胜 利 中 路 81 号 59 前 海 新 区 营 业 部 ( 筹 ) 广 东 省 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区 前 湾 一 路 1 号 A 栋 201 室 60 东 莞 营 业 部 ( 筹 ) 广 东 省 东 莞 市 南 城 区 体 育 路 2 号 鸿 禧 中 心 A803 号 61 贵 阳 营 业 部 ( 筹 ) 贵 州 省 贵 阳 市 南 明 区 花 果 园 大 街 1 号 花 果 园 项 目 1 区 62 宜 昌 营 业 部 ( 筹 ) 湖 北 省 宜 昌 市 夷 陵 大 道 72 号 63 重 庆 北 部 新 区 营 业 部 ( 筹 ) 重 庆 市 渝 北 区 黄 山 大 道 中 段 52 号 渝 兴 广 场 B2 幢 广 丰 营 业 部 ( 筹 ) 地 址 待 定 65 修 水 营 业 部 ( 筹 ) 地 址 待 定 66 吉 水 营 业 部 ( 筹 ) 地 址 待 定 67 宜 丰 营 业 部 ( 筹 ) 地 址 待 定 ( 五 ) 子 公 司 子 公 司 名 称 地 址 成 立 时 间 注 册 资 本 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区 前 湾 一 路 鲤 鱼 门 街 一 号 前 海 深 港 合 作 区 管 理 局 总 合 计 办 公 楼 A 栋 201 室 ( 入 驻 深 圳 市 前 海 商 务 秘 书 有 限 公 司 ) 2014 年 3 月 法 定 代 表 人 联 系 电 话 2 亿 元 王 宜 四

16 第 二 章 财 务 和 业 务 数 据 摘 要 公 司 根 据 证 券 公 司 年 度 报 告 内 容 与 格 式 准 则 (2013 年 修 订 ) ( 证 监 会 公 告 号 ) 证 券 公 司 年 报 监 管 工 作 指 引 关 于 广 发 证 券 股 指 期 货 会 计 核 算 有 关 问 题 的 复 函 ( 机 构 部 部 函 号 ) 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 有 关 问 题 的 通 知 ( 会 计 部 函 号 ) 关 于 进 一 步 做 好 证 券 公 司 会 计 核 算 年 报 披 露 及 审 计 工 作 的 通 知 ( 会 计 部 函 号 ) 关 于 就 证 券 公 司 自 有 资 金 认 购 集 合 计 划 承 担 有 限 补 偿 责 任 会 计 处 理 问 题 答 复 意 见 的 函 ( 会 计 部 函 号 等 文 件 的 有 关 规 定 计 算 主 要 财 务 数 据 与 财 务 指 标 一 主 要 会 计 数 据 ( 合 并 报 表 ) 和 财 务 指 标 2014 年 1 月 至 7 月, 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 和 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 使 用 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 公 司 因 以 上 会 计 政 策 变 更 追 溯 调 整 并 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据, 具 体 影 响 列 报 项 目 及 金 额 如 下 : 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 根 据 企 业 会 计 准 则 第 33 号 的 要 求 : 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 受 影 响 的 报 表 项 目 11 影 响 金 额 2013 年 12 月 31 日 或 2013 年 度 (1) 货 币 资 金 30,266, (2) 结 算 备 付 金 21,014,535.59

17 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 本 公 司 在 综 合 考 虑 所 有 相 关 事 实 和 情 况 的 基 础 上 对 是 否 控 制 被 投 资 方 进 行 重 新 评 估 对 合 并 范 围 发 生 的 变 化 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 比 较 财 务 报 表 中 已 丧 失 控 制 权 的 原 子 公 司, 不 再 追 溯 调 整 根 据 上 述 规 定, 将 本 公 司 控 制 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围, 并 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 (3) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 392,010, (4) 存 出 保 证 金 2,748, (5) 应 收 利 息 8,398, (6) 买 入 返 售 金 融 资 产 59,100, (7) 其 他 资 产 12,578, (8) 可 供 出 售 金 融 资 产 -77,516, (9) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 392,745, (10) 应 付 账 款 970, (11) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 33,800, (12) 应 交 税 费 182, (13) 其 他 负 债 20,822, (14) 其 他 综 合 收 益 10,650, (15) 未 分 配 利 润 -10,650, (16) 公 允 价 值 变 动 收 益 -6,553, (17) 所 得 税 费 用 -1,638, 考 虑 了 上 述 因 会 计 政 策 变 更 追 溯 调 整 对 2013 年 度 及 2014 年 年 初 数 的 影 响, 公 司 2013 年 及 2014 年 的 主 要 会 计 数 据 如 下 : 主 要 会 计 数 据 ( 合 并 报 表 ) 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 2013 年 本 年 比 上 年 增 减 (%) 营 业 收 入 955,995, ,703, % 净 利 润 310,525, ,705, % 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 312,726, ,976, % 其 他 综 合 收 益 64,846, ,698, % 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 本 年 比 上 年 增 减 (%) 总 资 产 10,937,977, ,692,733, % 负 债 8,149,500, ,234,476, % 所 有 者 权 益 2,788,476, ,458,257, % 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 2,788,476, ,450,120, % 考 虑 了 上 述 因 会 计 政 策 变 更 追 溯 调 整 对 2013 年 度 及 2014 年 年 初 数 的 影 响, 公 司 2013 年 及 2014 年 的 主 要 财 务 指 标 如 下 : 12

18 主 要 财 务 指 标 ( 合 并 报 表 ) 项 目 2014 年 2013 年 本 年 比 上 年 增 减 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 11.84% 3.61% 228% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 11.62% 4.28% 172% 公 司 2014 年 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 如 下 : 项 目 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 ( 合 并 报 表 ) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 说 明 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 -69, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 7,569, 非 经 常 性 损 益 总 额 7,499, 主 要 系 公 司 资 产 管 理 业 务 发 生 损 失 需 承 担 赔 偿 责 任, 预 计 负 债 冲 回 541 万 元 减 : 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 1,874, 非 经 常 性 损 益 净 额 5,624, 二 财 务 报 表 主 要 项 目 会 计 数 据 ( 一 ) 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 会 计 数 据 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 增 减 变 化 % 货 币 资 金 3,566,057, ,281,442, 结 算 备 付 金 1,984,117, ,677, 融 出 资 金 2,625,005, ,739, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 53,835, ,076, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,417,711, ,828, 可 供 出 售 金 融 资 产 923,301, ,187, 持 有 至 到 期 投 资 456,131, 资 产 总 计 10,937,977, ,692,733, 拆 入 资 金 550,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 47,653, ,745, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1,801,988, ,529, 代 理 买 卖 证 券 款 5,122,729, ,221,035,

19 预 计 负 债 20,137, 其 他 负 债 506,035, ,869, 负 债 合 计 8,149,500, ,234,476, 实 收 资 本 1,985,221, ,985,221, 资 本 公 积 342,859, ,859, 未 分 配 利 润 180,000, ,644, 所 有 者 权 益 合 计 2,788,476, ,458,257, 项 目 2014 年 2013 年 增 减 (%) 营 业 收 入 955,995, ,703, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 613,930, ,049, 利 息 净 收 入 176,947, ,366, 投 资 收 益 141,366, ,579, 公 允 价 值 变 动 收 益 22,819, ,973, 营 业 支 出 546,555, ,383, 利 润 总 额 416,939, ,040, 净 利 润 310,525, ,705, ( 二 ) 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 会 计 数 据 14 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 增 减 (%) 货 币 资 金 3,543,496, ,190,980, 结 算 备 付 金 1,982,175, ,662, 融 出 资 金 2,625,005, ,739, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,689, ,066, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,402,711, ,728, 可 供 出 售 金 融 资 产 930,630, ,032,703, 持 有 至 到 期 投 资 - 456,131, 资 产 总 计 10,883,006, ,075,176, 项 目 名 称 2014 年 2013 年 增 减 (%) 营 业 收 入 931,259, ,572, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 608,489, ,277, 利 息 净 收 入 175,570, ,453, 投 资 收 益 136,690, ,579, 公 允 价 值 变 动 收 益 9,576, ,419, 营 业 支 出 533,408, ,672,

20 利 润 总 额 405,338, ,411, 净 利 润 302,307, ,432, ( 三 ) 净 资 本 及 风 险 控 制 指 标 ( 以 母 公 司 口 径 数 据 计 算 ) 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 2014 年 末 2013 年 末 增 减 (%) 净 资 本 2,654,954, ,518,971, 净 资 产 2,788,263, ,450,393, 净 资 本 / 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 % % 净 资 本 / 净 资 产 95.22% % 净 资 本 / 负 债 89.57% % 净 资 产 / 负 债 94.07% % 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 5.67% 9.87% 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 38.38% 67.73% 流 动 性 覆 盖 率 (LCR) % - 净 稳 定 资 金 率 (NSFR) % - 经 纪 业 务 风 险 资 本 准 备 40,981, ,768, 自 营 业 务 风 险 资 本 准 备 36,109, ,208, 承 销 业 务 风 险 资 本 准 备 - - 资 产 管 理 业 务 风 险 资 本 准 备 79,133, ,804, 融 资 融 券 业 务 风 险 资 本 准 备 52,500, ,334, 分 支 机 构 风 险 资 本 准 备 190,000, ,000, 营 运 风 险 资 本 准 备 34,646, ,790, 其 他 风 险 资 本 准 备 74,407, ,360, 各 项 风 险 资 本 准 备 之 和 507,779, ,268,

21 第 三 章 管 理 层 报 告 一 管 理 层 对 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年, 国 内 外 经 济 形 势 依 然 复 杂 多 变 国 际 方 面, 美 国 经 济 持 续 复 苏, 制 造 业 回 迁 美 国 趋 势 明 显, 加 息 预 期 下, 国 际 美 元 加 快 回 流, 美 元 指 数 强 势 上 涨 德 国 经 济 复 苏 较 快, 但 欧 元 区 多 数 国 家 仍 处 境 艰 难, 希 腊 危 机 持 续 发 酵, 东 欧 地 缘 政 治 形 势 日 趋 紧 张, 导 致 欧 元 区 整 体 疲 软, 复 苏 前 景 不 明 日 本 方 面, 日 元 贬 值 策 略 却 得 成 效, 经 济 呈 现 复 苏 迹 象, 但 十 年 积 弊 非 一 日 能 除, 日 本 经 济 走 出 长 期 低 迷 仍 遥 遥 无 期 国 内 方 面, 十 八 届 三 中 全 会 精 神 得 到 落 实, 全 面 深 化 改 革 具 体 措 施 陆 续 实 施 到 位, 宏 观 经 济 稳 健 运 行, 经 济 结 构 得 到 明 显 改 善, 经 济 运 行 全 面 向 新 常 态 转 换, 但 经 济 复 苏 仍 需 时 日 深 化 改 革 是 资 本 市 场 发 展 的 重 要 动 力 2014 年, 国 务 院 关 于 进 一 步 促 进 资 本 市 场 健 康 发 展 的 若 干 意 见 发 布, 证 监 会 关 于 进 一 步 推 进 证 券 经 营 机 构 创 新 发 展 的 意 见 重 要 措 施 陆 续 实 施, 资 本 市 场 改 革 以 及 证 券 行 业 创 新 发 展 加 快 推 进, 证 券 行 业 经 营 业 绩 明 显 回 升, 营 业 收 入 和 净 利 润 均 较 2013 年 度 有 大 幅 增 长 根 据 中 国 证 券 业 协 会 公 布 的 未 经 审 计 的 2014 年 度 证 券 公 司 经 营 数 据, 我 国 证 券 行 业 全 年 实 现 营 业 收 入 2, 亿 元, 同 比 大 幅 上 涨 63.45%; 代 理 买 卖 证 券 业 务 净 收 入 1, 亿 元, 同 比 上 涨 38.23%; 证 券 承 销 与 保 荐 及 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 亿 元, 同 比 上 涨 78.45%; 投 资 咨 询 业 务 净 收 入 亿 元, 同 比 下 降 13.76%; 资 产 管 理 业 务 净 收 入 亿 元, 同 比 上 涨 76.88%; 证 券 投 资 收 益 ( 含 公 允 价 值 变 动 ) 亿 元, 同 比 大 幅 上 涨 %; 融 资 融 券 业 务 利 息 收 入 亿 元, 同 比 大 幅 上 涨 % 证 券 行 业 全 年 累 计 实 现 净 利 润 16

22 亿 元, 同 比 大 幅 上 涨 % 资 本 市 场 景 气 程 度 的 提 升 为 行 业 整 体 发 展 提 供 了 坚 实 的 支 持, 行 业 监 管 改 革 创 新 为 证 券 公 司 特 色 化 差 异 化 经 营 创 造 了 条 件 二 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 ( 一 ) 公 司 总 体 经 营 状 况 2014 年 末 公 司 资 产 总 额 亿 元, 较 年 初 增 长 63%; 净 资 产 亿 元, 增 长 13%; 负 债 总 额 亿 元, 增 长 92%; 客 户 保 证 金 亿 元, 增 长 131%; 转 融 通 拆 入 资 金 5.50 亿 元 和 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 亿 元, 上 年 同 期 为 3.5 亿 元 和 5.08 亿 元 ; 托 管 证 券 市 值 3,081 亿 元, 增 长 90%; 受 托 管 理 资 金 本 金 总 额 亿 元, 增 长 9% 公 司 全 年 实 现 营 业 收 入 9.56 亿 元, 同 比 增 长 85% 从 具 体 原 因 分 析, 主 要 是 由 于 证 券 市 场 交 投 活 跃, 带 来 公 司 各 项 业 务 的 高 速 增 长, 特 别 是 以 两 融 业 务 为 代 表 的 资 本 中 介 等 创 新 业 务 的 收 入 贡 献 度 有 了 大 幅 度 的 提 升 ( 二 ) 主 要 业 务 板 块 发 展 状 况 及 未 来 发 展 规 划 1 经 纪 业 务 2014 年, 公 司 经 纪 业 务 持 续 推 进 经 营 模 式 转 型 工 作, 从 传 统 单 一 通 道 模 式 向 财 富 管 理 模 式 转 型, 在 业 务 结 构 和 管 理 架 构 方 面 均 进 行 了 转 变 业 务 方 面, 形 成 了 包 括 传 统 通 道 业 务 金 融 产 品 销 售 业 务 综 合 金 融 业 务 在 内 的 业 务 结 构, 拥 有 期 权 沪 港 通 IB 等 创 新 业 务 资 格, 收 入 来 源 多 元 化, 经 营 结 构 趋 于 稳 健, 抵 御 二 级 市 场 波 动 风 险 的 能 力 不 断 加 强 管 理 架 构 方 面, 构 建 经 纪 业 务 管 理 总 部 中 心 营 业 部 轻 型 营 业 部 的 多 层 级 管 理 体 系, 在 扩 大 基 层 营 业 部 自 主 权 的 同 时, 加 强 各 层 级 的 统 筹 管 理 能 力, 提 高 了 资 源 调 动 和 计 划 执 行 的 效 率 此 外, 在 市 场 扩 张 方 面, 同 时 发 挥 轻 型 营 业 部 和 互 联 网 平 台 的 作 用, 在 实 现 成 本 控 制 的 同 时, 提 高 了 市 场 渗 透 的 效 率, 在 此 前 空 白 地 域 开 辟 了 市 场 根 据 中 国 证 券 业 协 会 统 计, 公 司 经 17

23 纪 业 务 股 票 债 券 产 品 代 理 交 易 额 行 业 排 名 57 位, 比 2013 年 上 升 1 位, 托 管 客 户 交 易 结 算 资 金 余 额 排 名 59 位, 上 升 1 位, 托 管 证 券 市 值 排 名 26 位, 上 升 3 位 未 来 公 司 将 继 续 推 进 经 纪 业 务 向 财 富 管 理 模 式 转 型 业 务 方 面, 丰 富 业 务 结 构, 夯 实 传 统 业 务 基 础, 扩 大 金 融 产 品 销 售 沪 港 通 柜 台 交 易 期 权 交 易 新 三 板 交 易 等 创 新 型 零 售 业 务, 发 展 投 资 顾 问 业 务, 发 展 中 间 介 绍 及 综 合 承 揽 业 务 管 理 方 面, 加 快 中 心 营 业 部 建 设, 搭 建 区 域 综 合 金 融 服 务 平 台, 依 靠 轻 型 营 业 部 和 互 联 网 平 台, 加 快 市 场 开 发 2 投 资 银 行 业 务 公 司 承 销 保 荐 业 务 包 括 IPO 再 融 资 债 券 并 购 重 组 财 务 顾 问 等 在 内 的 较 完 备 的 投 资 银 行 业 务, 各 个 业 务 门 类 均 组 建 有 专 业 的 业 务 团 队 2014 年, 受 益 于 产 业 结 构 调 整 IPO 改 革 债 市 发 展 等 积 极 因 素, 各 个 业 务 门 类 均 实 现 较 快 发 展 竞 争 力 方 面, 公 司 得 到 公 司 股 东 中 航 资 本 以 及 实 际 控 制 人 中 航 工 业 集 团 的 大 力 支 持, 在 航 空 工 业 企 业 资 本 运 作 领 域 拥 有 得 天 独 厚 的 竞 争 优 势, 并 逐 渐 形 成 市 场 和 企 业 认 可 的 军 工 领 域 投 融 资 首 选 投 资 银 行 的 品 牌 2014 年 6 月, 公 司 成 功 承 办 中 国 首 届 军 工 产 融 论 坛, 得 到 了 市 场 的 广 泛 关 注, 成 为 市 场 参 与 军 工 改 革 的 重 要 桥 梁 受 益 于 我 国 国 防 工 业 改 革 的 大 背 景 以 及 资 本 市 场 对 相 关 领 域 逐 渐 增 长 的 热 情, 公 司 有 望 在 军 工 资 本 运 作 领 域 取 得 更 大 的 发 展 根 据 中 国 证 券 业 协 会 统 计, 公 司 承 销 保 荐 业 务 主 承 销 股 票 债 券 金 额 排 名 43 位, 比 2013 年 上 升 12 位 未 来 公 司 将 继 续 依 托 中 航 工 业 集 团 资 源, 加 快 航 空 产 业 链 资 源 开 发, 快 速 提 升 行 业 知 名 度, 树 立 军 工 产 业 投 融 资 首 选 投 资 银 行 品 牌 依 托 地 区 资 源, 开 发 区 域 项 目, 形 成 区 域 优 势 竞 争 力 在 投 资 银 行 业 务 门 类 中,IPO 债 券 再 融 资 并 购 重 组 财 务 顾 问 等 各 项 业 务 将 并 重 发 展 3 资 产 管 理 业 务 18

24 公 司 资 产 管 理 业 务 目 前 发 行 有 集 合 产 品 定 向 产 品 等 较 完 备 的 产 品 门 类, 拥 有 权 益 类 投 资 固 定 收 益 投 资 结 构 化 投 资 等 较 全 面 的 产 品 设 计 与 投 资 能 力 近 年 来, 受 益 于 行 业 资 产 管 理 业 务 创 新 发 展 的 有 利 环 境, 定 向 产 品 规 模 实 现 快 速 增 长, 整 体 受 托 资 金 规 模 迅 速 增 加 ; 另 一 方 面, 受 限 于 监 管 政 策 变 化, 新 发 行 大 集 合 产 品 工 作 暂 停, 大 集 合 产 品 存 量 规 模 逐 渐 减 少, 导 致 整 体 经 营 收 入 下 降 较 为 明 显 根 据 中 国 证 券 业 协 会 统 计, 公 司 资 产 管 理 业 务 合 规 受 托 资 金 规 模 行 业 排 名 58 位, 比 2013 年 下 降 2 位 未 来 公 司 将 全 面 开 展 权 益 类 固 定 收 益 类 量 化 及 衍 生 品 投 资 类 等 各 主 流 投 资 管 理 业 务, 加 快 推 进 通 道 业 务 类 信 托 业 务 股 票 质 押 业 务 资 产 证 券 化 业 务 等 融 资 服 务 业 务 运 用 银 行 信 托 保 险 资 产 公 司 等 各 类 工 具 和 通 道, 做 好 各 类 产 品 对 接, 优 先 在 股 票 质 押 定 向 增 发 资 产 证 券 化 等 某 些 业 务 领 域 形 成 重 点 突 破, 快 速 产 生 规 模 和 收 入 效 应, 带 动 各 项 资 产 管 理 业 务 走 上 快 速 发 展 轨 道, 并 逐 步 形 成 完 整 的 产 品 条 线 4 销 售 交 易 业 务 公 司 销 售 交 易 工 作 主 要 包 括 理 财 产 品 销 售 股 债 销 售 等 传 统 机 构 销 售 业 务, 目 前 以 股 债 销 售 业 务 为 主, 其 它 业 务 尚 处 在 培 育 期 未 来 公 司 将 继 续 加 强 渠 道 开 发, 通 过 为 客 户 提 供 全 方 位 投 融 资 服 务, 打 造 以 客 户 为 中 心 的 销 售 业 务 体 系 进 一 步 增 加 产 品 种 类, 发 展 柜 台 市 场 新 三 板 产 品 收 益 凭 证 产 品 等 多 种 创 新 型 品 种, 拓 展 和 完 善 机 构 销 售 交 易 业 务 外 延 5 证 券 投 资 业 务 公 司 证 券 投 资 业 务 经 过 多 年 发 展, 拥 有 包 括 债 券 股 票 基 金 量 化 及 其 它 衍 生 品 等 在 内 的 较 全 面 的 多 元 化 投 资 能 力, 积 极 开 展 债 券 撮 合 业 务, 收 入 结 构 多 元 化, 具 有 完 备 的 风 险 控 制 与 投 资 决 策 体 系, 稳 健 经 营 能 力 较 强 根 据 中 国 证 券 业 协 会 统 计, 公 司 证 券 投 资 收 益 排 名 78 位, 比

25 年 上 升 7 位 公 司 将 继 续 丰 富 投 资 品 种, 创 新 投 资 策 略, 健 全 投 资 能 力, 形 成 多 元 化 的 投 资 体 系 完 善 风 险 控 制, 保 持 稳 健 经 营 6 融 资 融 券 业 务 公 司 于 2013 年 至 2014 年 间 陆 续 获 得 融 资 融 券 转 融 资 转 融 券 股 票 质 押 回 购 约 定 式 购 回 等 信 用 交 易 业 务 资 格, 相 关 牌 照 齐 全 公 司 通 过 使 用 自 有 资 金 转 融 资 收 益 权 转 让 等 多 种 方 式, 为 融 资 融 券 业 务 的 发 展 提 供 资 金 支 持 通 过 将 融 资 融 券 业 务 融 入 财 富 管 理 范 畴, 丰 富 个 人 客 户 和 企 业 客 户 的 财 富 管 理 解 决 方 案, 通 过 创 新 融 资 融 券 产 品 结 构, 丰 富 客 户 多 元 化 融 资 需 求 等 方 式, 发 展 客 户 规 模, 提 高 客 户 粘 性 在 公 司 决 策 支 持 下, 融 资 融 券 股 票 质 押 回 购 等 信 用 交 易 业 务 取 得 快 速 发 展, 成 为 公 司 主 要 收 入 来 源 之 一 根 据 WIND 资 讯 金 融 终 端 统 计, 公 司 融 资 融 券 余 额 排 名 63 位, 比 2013 年 下 降 5 位, 股 票 质 押 回 购 年 度 新 增 市 值 排 名 47 位, 上 升 18 位 未 来, 公 司 将 打 造 与 企 业 客 户 合 作 新 模 式, 充 分 利 用 转 融 券 股 票 质 押 回 购 业 务 等 工 具, 协 助 企 业 盘 活 部 分 闲 置 股 份, 提 升 闲 置 股 份 的 使 用 效 率, 为 企 业 带 来 稳 定 的 收 益 创 新 个 人 客 户 新 产 品, 根 据 市 场 发 展 及 客 户 需 要, 借 鉴 行 业 内 成 功 案 例, 不 断 丰 富 业 务 品 种, 覆 盖 现 有 客 户 群 体, 满 足 各 种 差 异 化 的 融 资 需 求 7 场 外 市 场 业 务 公 司 场 外 市 场 业 务 处 于 起 步 阶 段 2013 年 底 新 三 板 正 式 向 全 国 扩 容 以 来, 公 司 已 实 现 新 三 板 挂 牌 企 业 2 家, 并 有 多 个 项 目 挂 牌 工 作 已 进 入 最 后 阶 段 公 司 新 三 板 业 务 已 经 进 入 快 速 发 展 轨 道 另 一 方 面, 公 司 已 获 得 做 市 业 务 牌 照, 相 关 准 备 工 作 正 在 加 速 推 进 中 未 来 公 司 将 以 航 空 产 业 链 航 空 工 业 园 为 依 托, 发 掘 高 端 设 备 制 造 20

26 通 用 航 空 新 经 济 等 领 域 企 业 挂 牌 业 务, 增 加 挂 牌 企 业 数 量, 创 新 新 三 板 做 市 资 管 基 金 信 托 等 新 型 投 融 资 商 业 模 式 8 固 定 收 益 业 务 为 捕 捉 固 定 收 益 市 场 迅 速 发 展 的 机 会, 加 快 公 司 固 定 收 益 业 务 发 展, 提 升 公 司 经 营 能 力, 公 司 于 2014 年 组 建 固 定 收 益 业 务 部 门, 开 展 相 关 业 务 部 门 成 立 以 来, 实 现 了 宁 夏 自 治 区 政 府 全 面 金 融 合 作 宁 夏 自 治 区 政 府 SUKUK 债 券 项 目 等 多 项 公 司 业 务 发 展 的 突 破 尤 其 SUKUK 债 券 项 目 是 行 业 内 首 次 利 用 SUKUK 债 券 帮 助 地 方 政 府 通 过 阿 拉 伯 国 家 石 油 美 元 资 金 进 行 境 外 融 资 的 重 要 创 新, 引 起 了 市 场 的 广 泛 关 注, 极 大 的 提 升 了 公 司 的 品 牌 价 值 和 市 场 影 响 力 未 来 公 司 将 继 续 依 托 股 东 资 源 优 势, 开 发 地 区 市 场, 在 地 方 政 府 项 目 资 产 证 券 化 项 目 等 领 域 形 成 积 累 开 展 主 动 管 理, 结 合 自 身 项 目 经 验 及 投 资 研 究 能 力, 对 风 险 可 控 收 益 较 高 的 固 定 收 益 类 产 品 进 行 主 动 管 理, 获 取 投 资 回 报 ( 三 ) 报 告 期 公 司 盈 利 能 力 情 况 分 析 分 部 报 告 及 资 产 负 债 结 构 1 公 司 盈 利 能 力 情 况 分 析 2014 年 度 公 司 营 业 收 入 9.56 亿 元, 较 上 年 增 幅 为 85.02%; 利 润 总 额 4.17 亿 元, 较 上 年 增 幅 为 %; 报 告 期 内 公 司 盈 利 能 力 大 幅 增 长, 其 主 要 原 因 为 : 一 是 2014 年 市 场 环 境 明 显 好 转, 股 指 回 暖 交 易 量 上 升, 经 纪 业 务 收 入 大 幅 提 高 ; 二 是 公 司 不 断 加 快 创 新 业 务 开 展 步 伐, 随 着 市 场 融 资 融 券 余 额 的 快 速 增 长, 公 司 融 资 融 券 业 务 取 得 的 突 破 式 发 展, 其 中 : 融 资 融 券 余 额 同 比 增 长 186%, 股 票 质 押 业 务 待 购 回 余 额 同 比 增 长 586%; 三 是 由 于 受 宏 观 经 济 疲 弱 降 息 预 期 强 烈 等 因 素 驱 动 债 券 收 益 率 下 行 影 响, 债 券 市 场 呈 现 牛 市 格 局, 公 司 证 券 自 营 业 务 取 得 较 好 投 资 业 绩 21

27 2 公 司 营 业 收 入 营 业 利 润 的 分 部 报 告 项 目 经 纪 业 务 投 资 银 行 业 务 资 产 管 理 业 务 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营 业 收 入 440,752, ,003, ,896, ,655, ,836, ,744, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 440,752, ,003, ,896, ,655, ,836, ,744, 分 部 间 交 易 收 入 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 30, , , , , , 四 折 旧 费 和 摊 销 费 15,783, ,469, , , , , 五 利 润 总 额 207,224, ,564, ,515, ,263, ,446, ,101, 六 所 得 税 费 用 30, 七 净 利 润 207,193, ,564, ,515, ,263, ,446, ,101, 八 资 产 总 额 6,552,879, ,386,858, ,660, ,643, ,662, ,901, 九 负 债 总 额 5,144,762, ,239,935, ,642, ,141, , ,708, 续 项 目 期 货 业 务 其 他 抵 销 合 计 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 2014 年 2013 年 一 营 业 收 入 5,316, ,684, ,273, ,169, ,919, ,553, ,995, ,703, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 5,316, ,684, ,073, ,169, ,119, ,553, ,995, ,703, 分 部 间 交 易 收 入 ,200, ,200, 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 -5, , , ,526, , , ,967, 四 折 旧 费 和 摊 销 费 853, , ,920, ,674, ,119, ,914, 五 利 润 总 额 -6,602, ,816, ,265, ,212, ,090, ,553, ,939, ,040, 六 所 得 税 费 用 1, , ,028, ,978, ,353, ,638, ,414, ,334, 七 净 利 润 -6,603, ,811, ,236, ,766, ,759, ,915, ,525, ,705, 八 资 产 总 额 ,558, ,452,274, ,370,786, ,499, ,014, ,937,977, ,692,733, 九 负 债 总 额 ,146, ,817,966, ,410,348, ,208, ,195, ,149,500, ,234,476, 公 司 资 产 结 构 与 资 产 质 量 报 告 期 末, 公 司 资 产 总 额 为 亿 元, 同 比 增 长 63.43% 增 长 的 22

28 主 要 原 因 是 客 户 结 算 资 金 的 增 加,2014 年 底 公 司 客 户 交 易 结 算 资 金 为 亿 元, 同 比 增 长 %, 扣 除 客 户 交 易 结 算 资 金 后 的 资 产 总 额 为 亿 元, 同 比 增 长 30.05% 报 告 期 末, 公 司 负 债 总 额 亿 元, 同 比 增 长 92.46%; 资 产 负 债 率 74.51%, 较 上 年 提 高 个 百 分 点 增 长 的 主 要 原 因 : 一 是 客 户 交 易 结 算 资 金 的 增 长 ; 二 是 为 了 支 持 资 本 中 介 业 务 的 快 速 发 展, 公 司 外 部 融 入 资 金 增 加, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 外 部 融 资 总 额 逾 28 亿 元, 主 要 包 括 :10.98 亿 元 的 资 产 收 益 权 转 让 融 资 5 亿 元 的 转 融 通 7.04 亿 元 的 正 回 购 和 5 亿 元 的 次 级 债 等 剔 除 客 户 保 证 金 后 公 司 资 产 负 债 率 由 年 初 的 45.03% 升 至 52.05% 公 司 所 有 者 权 益 总 额 亿 元, 同 比 增 长 13.43%, 增 长 的 主 要 原 因 是 由 于 经 营 积 累 从 行 业 资 产 规 模 来 讲, 截 至 2014 年 末, 行 业 总 资 产 为 4.09 万 亿 元, 同 比 增 长 96.63%; 净 资 产 为 9, 亿 元, 同 比 增 长 22.15%; 净 资 本 为 6, 亿 元, 同 比 增 长 30.49%; 客 户 交 易 结 算 资 金 余 额 ( 含 信 用 交 易 资 金 )1.2 万 亿 元, 同 比 增 长 %; 托 管 证 券 市 值 万 亿 元, 同 比 增 长 62.48%; 受 托 管 理 资 金 本 金 总 额 7.97 万 亿 元, 同 比 增 长 53.26% 公 司 资 产 负 债 规 模 变 化 与 行 业 趋 同, 其 中 客 户 交 易 结 算 资 金 和 受 托 管 理 业 务 规 模 增 长 显 著 高 于 行 业 平 均 增 幅 报 告 期 末, 母 公 司 净 资 本 与 净 资 产 的 比 例 为 95.22%, 各 项 财 务 及 业 务 风 险 控 制 指 标 符 合 证 券 公 司 管 理 办 法 和 新 修 订 的 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 表 明 公 司 资 产 质 量 优 良 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 中 航 证 券 的 战 略 定 位 为 : 立 足 中 航 工 业, 建 设 具 有 综 合 金 融 服 务 能 力 拥 有 广 泛 客 户 基 础 中 国 军 工 产 业 投 融 资 首 选 的 现 代 投 资 银 行 23

29 公 司 全 资 控 股 股 东 为 中 航 资 本 公 司, 实 际 控 制 人 为 中 航 工 业 集 团 中 航 工 业 集 团 作 为 一 个 整 体, 为 公 司 的 发 展 提 供 了 丰 富 的 潜 在 资 源, 形 成 了 独 特 的 市 场 竞 争 优 势 近 几 年, 集 团 公 司 加 快 了 对 旗 下 资 源 的 资 本 化 整 合 速 度, 同 时, 中 国 航 空 事 业 的 发 展 进 入 了 快 速 发 展 阶 段, 航 空 产 业 对 资 本 市 场 存 在 着 巨 大 的 需 求 这 些 为 公 司 在 航 空 产 业 细 分 市 场 的 发 展 与 竞 争 创 造 了 有 利 的 条 件 另 一 方 面, 集 团 公 司 各 成 员 单 位 与 各 地 政 府 金 融 单 位 市 场 参 与 者 存 在 着 广 泛 联 系, 这 些 都 能 够 在 公 司 与 相 关 单 位 的 合 作 当 中 提 供 便 利 公 司 股 东 中 航 资 本 公 司 下 辖 金 融 单 位 门 类 齐 全, 包 含 证 券 期 货 信 托 租 赁 财 务 公 司 产 业 基 金 保 险 等 公 司, 具 有 较 完 备 的 金 融 牌 照, 在 当 前 金 融 混 业 发 展 的 大 趋 势 下, 形 成 了 具 有 综 合 金 融 竞 争 力 的 金 控 平 台 体 系 公 司 作 为 金 控 平 台 体 系 中 的 组 成 部 分, 能 够 与 同 一 平 台 上 的 信 托 期 货 财 务 公 司 租 赁 公 司 等 共 享 金 融 资 源 与 展 业 机 会, 通 过 发 挥 协 同 作 用, 形 成 多 元 化 跨 市 场 具 有 综 合 投 融 资 功 能 的 金 融 服 务 体 系 公 司 经 营 地 域 广 泛, 在 京 津 沪 渝 粤 闽 浙 桂 苏 甘 辽 赣 陕 豫 鲁 鄂 滇 等 全 国 主 要 省 市 设 有 分 支 机 构, 在 全 国 范 围 内 具 有 一 定 的 覆 盖 面, 存 在 可 扩 展 基 础, 为 在 全 国 范 围 内 开 展 业 务 创 造 了 条 件 尤 其, 作 为 在 江 西 注 册 的 券 商, 公 司 在 江 西 省 有 长 期 经 营 基 础, 省 内 覆 盖 较 广, 在 江 西 市 场 具 有 较 强 的 资 源 整 合 能 力, 江 西 市 场 是 公 司 主 要 经 营 地 域 公 司 各 项 业 务 牌 照 较 齐 全, 近 年 行 业 主 要 创 新 业 务 公 司 均 顺 利 开 展, 并 形 成 一 定 规 模 此 外 另 类 投 资 公 司 网 络 金 融 场 外 市 场 等 各 项 创 新 业 务 的 工 作 也 取 得 了 较 快 进 展 公 司 完 备 的 牌 照 体 系 为 公 司 在 迅 速 发 展 的 多 层 次 资 本 市 场 中 寻 找 独 特 的 业 务 突 破 口 创 造 了 有 利 的 条 件 公 司 整 体 经 营 管 理 机 制 科 学 灵 活, 市 场 应 对 能 力 不 断 提 升 行 业 整 体 转 型 以 来, 公 司 在 转 型 发 展 中, 多 项 业 务 已 形 成 一 定 的 经 营 特 色 和 相 对 优 24

30 势 激 励 机 制 方 面, 为 了 发 挥 与 股 东 单 位 旗 下 金 融 单 位 的 协 同 作 用 建 立 公 司 内 部 各 板 块 间 协 同 体 系, 公 司 制 定 了 相 应 激 励 机 制, 跨 业 务 跨 体 系 的 合 作 交 流 显 著 增 多, 这 为 公 司 未 来 在 大 投 行 大 资 管 大 销 售 方 向 的 探 索 与 布 局 创 造 了 有 利 条 件 人 才 吸 引 方 面, 公 司 根 据 薪 酬 市 场 水 平 的 波 动 及 业 务 发 展 改 革 的 特 点, 对 公 司 的 薪 酬 绩 效 结 构 进 行 灵 活 调 整, 并 针 对 各 业 务 的 自 身 特 点, 采 用 不 同 的 考 核 激 励 机 制, 从 而 最 大 程 度 地 激 发 各 部 门 与 员 工 的 工 作 动 力, 实 现 公 司 利 益 与 局 部 利 益 个 人 利 益 的 相 互 统 一 人 才 培 养 方 面, 以 业 务 骨 干 为 依 托, 以 新 引 进 的 专 业 人 才 为 导 向, 结 合 金 融 研 究 所, 广 泛 开 展 讲 座 式 培 训, 培 训 工 作 深 入 证 券 营 业 部 基 层 及 各 业 务 最 前 端 尤 其 针 对 各 级 管 理 人 员 开 展 集 中 式 培 训, 为 提 高 管 理 人 员 的 全 面 业 务 素 质 及 全 局 战 略 眼 光 发 挥 了 巨 大 的 作 用 在 企 业 文 化 方 面, 公 司 继 承 了 中 航 工 业 集 团 的 航 空 文 化, 强 军 富 民, 航 空 报 国 的 文 化 核 心 成 为 推 动 公 司 不 断 发 展 的 动 力 近 三 年 业 界 在 自 身 定 位 方 面 关 注 的 重 点 从 多 元 收 入 到 财 富 管 理, 从 财 富 管 理 到 综 合 理 财, 从 综 合 理 财 到 综 合 金 融 服 务, 到 重 塑 现 代 投 资 银 行 功 能 公 司 从 军 工 优 势 入 手 打 造 现 代 投 资 银 行, 由 细 分 行 业 中 军 工 产 业 投 融 资 首 选 的 投 资 银 行 逐 步 发 展 为 全 面 综 合 的 现 代 投 资 银 行, 成 为 综 合 金 融 服 务 商 公 司 将 继 续 发 挥 中 航 集 团 特 有 的 军 工 背 景 优 势, 以 综 合 金 融 服 务 平 台 为 目 标, 加 强 对 机 构 客 户 的 服 务 和 营 销, 实 现 卖 方 积 累 资 源 买 方 实 现 利 润 的 盈 利 模 式, 形 成 具 有 行 业 竞 争 力 的 客 户 群 体 和 渠 道 组 织, 构 建 投 资 功 能 融 资 功 能 做 市 商 功 能 三 位 一 体 的 综 合 金 融 服 务 体 系, 将 业 务 领 域 向 更 加 广 域 的 军 工 行 业 扩 展 三 报 告 期 内 公 司 破 产 重 组, 兼 并 或 分 立 情 况 ; 子 公 司 分 公 司 营 业 部 和 特 殊 主 体 等 设 立 和 处 置 情 况 ; 重 大 资 产 处 置 收 购 置 换 剥 离 情 况 ; 重 组 其 他 公 司 情 况 等 以 及 其 对 公 司 业 绩 的 影 响 25

31 ( 一 ) 营 业 部 情 况 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 营 业 部 数 量 50 家, 此 外 处 于 筹 建 期 间 有 17 家, 分 别 由 江 西 证 监 局 于 2014 年 8 月 11 日 核 准 设 立 14 家 和 2014 年 11 月 11 日 核 准 设 立 3 家 ( 二 ) 重 大 资 产 处 置 情 况 公 司 原 持 有 江 南 期 货 66.67% 的 股 份, 账 面 价 值 19,372, 元, 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 号 文 批 复,2014 年 10 月 31 日, 中 航 期 货 有 限 公 司 完 成 了 对 江 南 期 货 的 吸 收 合 并, 江 南 期 货 已 于 2014 年 11 月 7 日 办 理 完 毕 工 商 注 销 手 续, 本 次 吸 收 合 并 完 成 后, 公 司 持 有 中 航 期 货 6.62% 股 份, 账 面 价 值 19,372, 元 本 次 股 权 吸 收 合 并 未 对 本 期 损 益 形 成 影 响 四 公 司 业 务 创 新 情 况 2014 年, 公 司 业 务 创 新 工 作 主 要 包 括, 新 三 板 和 港 股 通 业 务 上 线 ; 签 署 Sukuk 债 券 发 行 协 议 ; 成 功 举 办 军 工 产 融 论 坛, 推 进 军 工 产 融 项 目 落 地 2014 年 公 司 根 据 行 业 的 发 展 趋 势, 积 极 跟 进 证 券 行 业 创 新 2014 年 5 月 份 完 成 了 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 有 限 责 任 公 司 组 织 的 全 网 测 试 及 通 关 测 试, 并 在 当 月 实 现 了 股 份 转 让 交 易 支 持 平 台 上 线 截 止 到 2014 年 底, 公 司 参 与 挂 牌 公 司 股 票 ( 新 三 板 ) 买 卖 的 客 户 数 为 23 人, 成 交 金 额 为 3, 万 元 ; 参 与 两 网 及 退 市 整 理 股 票 ( 老 三 板 ) 的 客 户 数 为 511 人, 成 交 金 额 为 万 元 未 来 随 着 监 管 机 构 进 一 步 简 政 放 权 降 低 上 市 门 槛, 公 司 参 与 挂 牌 公 司 股 票 买 卖 成 交 金 额 将 进 一 步 提 高 沪 港 通 业 务 的 开 通 是 2014 年 证 券 行 业 发 展 的 重 要 创 新, 公 司 各 方 高 度 重 视, 积 极 筹 备, 在 2014 年 11 月 17 日 成 功 实 现 首 批 上 线 截 止 2014 年 底, 公 司 已 为 1145 位 客 户 开 通 了 港 股 通 交 易 权 限, 其 中 机 构 投 资 者 16 26

32 户, 个 人 投 资 者 1129 户, 成 交 金 额 1, 万 元 人 民 币 沪 港 通 业 务 的 开 通 提 高 了 日 均 交 易 量, 增 加 公 司 经 纪 业 务 佣 金 收 入 在 风 险 管 理 方 面, 公 司 经 纪 业 务 管 理 总 部 配 合 合 规 与 风 险 管 理 部, 严 格 审 核 合 格 投 资 者 开 通 新 三 板 和 沪 港 通 的 资 格, 充 分 提 示 交 易 风 险, 确 保 业 务 开 展 合 法 合 规 2014 年, 公 司 与 宁 夏 自 治 区 政 府 财 政 厅 正 式 签 署 财 务 顾 问 协 议 经 宁 夏 自 治 区 人 民 政 府 授 权, 中 航 证 券 担 任 独 家 全 球 协 调 人 和 财 务 顾 问 为 其 在 全 球 范 围 内 开 展 融 资, 融 资 渠 道 包 括 但 不 限 于 苏 库 克 债 券 及 美 元 债 券 这 是 行 业 内 第 一 单 利 用 苏 库 克 债 券 帮 助 地 方 政 府 通 过 阿 拉 伯 国 家 石 油 美 元 资 金 进 行 境 外 融 资 的 重 要 创 新, 引 起 了 市 场 的 广 泛 关 注, 极 大 的 提 升 了 公 司 的 品 牌 价 值 和 市 场 影 响 力 公 司 开 创 了 与 地 方 政 府 合 作 的 新 模 式, 取 得 了 业 务 发 展 的 重 要 创 新 在 2014 年 的 项 目 开 展 过 程 中, 公 司 通 过 多 重 措 施, 降 低 业 务 上 的 风 险 在 项 目 各 个 环 节 将 风 险 降 至 最 低 项 目 的 开 展 申 报 流 程 严 格 按 照 公 司 的 相 关 制 度 执 行, 债 券 类 项 目 严 格 执 行 立 项 内 核 合 规 的 相 关 程 序, 申 报 材 料 均 通 过 合 规 审 查 后 上 报 2014 年 6 月, 公 司 作 为 唯 一 承 办 方, 成 功 承 办 了 由 深 交 所 及 中 航 工 业 中 船 重 工 中 国 电 科 等 三 大 军 工 集 团 主 办 的 中 国 首 届 军 工 产 融 年 会 年 会 汇 聚 了 来 自 国 家 部 委 军 工 集 团 的 主 要 领 导 和 资 本 市 场 的 各 方 代 表, 凝 聚 了 对 军 工 产 融 结 合 的 共 识, 是 资 本 市 场 深 度 融 入 军 工 改 革 进 程 中 的 一 次 有 重 大 意 义 的 盛 会, 公 司 军 工 产 业 首 选 投 资 银 行 品 牌 得 到 了 全 面 的 宣 传, 获 得 了 市 场 的 认 可 五 公 司 融 资 渠 道 长 短 期 负 债 结 构 及 为 维 持 流 动 性 水 平 所 采 取 的 措 施 和 相 关 管 理 政 策, 融 资 能 力 或 有 事 项 对 其 财 务 状 况 的 影 响 ( 一 ) 公 司 融 资 渠 道 2014 年 公 司 融 资 渠 道 相 对 2013 年 有 所 拓 宽, 主 要 包 括 : 一 使 用 债 27

33 券 回 购 信 用 拆 借 等 方 式, 在 全 国 银 行 间 市 场 向 商 业 银 行 等 金 融 机 构 融 入 短 期 资 金 ; 二 2013 年 公 司 取 得 转 融 资 业 务 资 格, 向 证 金 公 司 借 入 融 资 款 项 ; 三 通 过 两 融 收 益 权 质 押, 向 商 业 银 行 等 金 融 机 构 融 入 资 金 等 ( 二 ) 公 司 负 债 结 构 截 止 2014 年 末, 公 司 扣 除 客 户 交 易 结 算 资 金 后 的 资 产 负 债 率 为 52%, 公 司 的 资 产 负 债 率 比 较 低, 负 债 结 构 主 要 为 5 亿 元 的 转 融 通 亿 元 的 回 购 和 5 亿 元 次 级 债, 财 务 风 险 较 小, 不 存 在 应 付 未 付 款 项 公 司 将 利 用 和 拓 展 各 项 融 资 渠 道, 适 当 提 高 负 债 比 例, 增 加 财 务 杠 杆 力 度, 增 强 盈 利 能 力, 并 努 力 保 持 较 强 的 偿 债 能 力, 积 极 提 高 各 项 业 务 的 盈 利 水 平 和 可 持 续 发 展 能 力 ( 三 ) 公 司 流 动 性 管 理 措 施 及 政 策 券 商 行 业 的 业 务 特 点 充 分 体 现 出 高 风 险 的 经 营 特 征 近 年 来, 随 着 业 务 创 新 和 多 元 化 进 程 的 不 断 加 快, 公 司 的 资 产 负 债 结 构 发 生 巨 大 变 化, 一 改 原 来 保 守 稳 健 流 动 性 充 裕 特 征, 向 重 资 产 及 通 过 资 产 负 债 期 限 错 配 管 理 流 动 性 转 型 公 司 积 极 探 索 可 行 的 流 动 性 管 理 方 法, 从 以 定 性 分 析 为 主 向 定 性 与 定 量 并 重 的 分 析 模 式 转 变, 及 时 将 资 产 负 债 期 限 错 配 流 动 性 覆 盖 率 净 稳 定 资 金 率 经 济 资 本 配 置 等 先 进 的 风 险 管 理 理 念 引 入 工 作 实 践, 有 效 加 强 资 金 的 周 转 度 量 和 绩 效 评 价 工 作 ; 根 据 细 分 业 务 的 不 同 特 征 及 协 同 作 用, 完 成 了 分 类 的 成 本 和 风 险 管 理 向 总 类 的 成 本 和 风 险 管 理 的 转 变, 实 现 了 公 司 流 动 性 收 益 性 的 协 调 可 测 可 控 作 为 中 航 工 业 集 团 旗 下 企 业, 公 司 流 动 性 管 理 一 方 面 执 行 集 团 公 司 管 理 规 定, 例 如 : 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 筹 融 资 管 理 暂 行 办 法 ( 航 空 规 号 ) 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 货 币 资 金 管 理 暂 行 办 法 ( 航 空 规 号 ) 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 企 业 债 券 管 理 暂 行 办 法 ( 航 空 财 号 ) 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 债 务 融 资 工 具 信 息 披 露 事 28

34 务 管 理 办 法 ( 航 空 财 号 ); 另 一 方 面 加 强 自 身 资 金 和 流 动 性 管 理 方 面 的 制 度 建 设, 公 司 针 对 自 身 实 际 情 况, 制 定 并 发 布 了 中 航 证 券 自 有 资 金 管 理 办 法 中 航 证 券 流 动 性 风 险 管 理 办 法 中 航 证 券 同 业 拆 借 业 务 管 理 办 法 中 航 证 券 融 资 管 理 办 法, 草 拟 了 中 航 证 券 流 动 性 风 险 限 额 管 理 办 法 中 航 证 券 流 动 性 风 险 应 急 预 案 等 制 度, 积 极 应 对 经 营 活 动 中 存 在 的 流 动 性 风 险 ( 四 ) 公 司 融 资 能 力 及 财 务 影 响 目 前 公 司 自 有 资 金 尚 能 满 足 公 司 未 来 发 展 对 资 金 的 需 求, 但 随 着 创 新 业 务 如 融 资 融 券 业 务 的 进 一 步 发 展, 对 长 期 资 金 的 需 求 缺 口 将 日 渐 显 现 公 司 具 有 较 强 的 短 期 融 资 能 力, 在 监 管 层 政 策 法 规 允 许 的 范 围 内, 可 使 用 债 券 回 购 信 用 拆 借 转 融 通 两 融 收 益 权 转 让 等 方 式, 向 商 业 银 行 等 金 融 机 构 融 入 短 期 资 金 ; 但 长 期 资 金 的 需 求 只 能 通 过 增 资 扩 股 和 发 行 长 期 债 券 的 方 式 解 决 公 司 控 股 股 东 系 上 市 公 司 ( 股 东 简 称 : 中 航 资 本 ), 实 际 控 制 人 为 中 航 工 业 集 团, 资 本 实 力 雄 厚, 公 司 争 取 长 期 资 金 的 支 持 一 方 面 可 以 靠 股 东 增 资 的 方 式 解 决, 另 一 方 面 随 着 公 司 融 资 渠 道 的 拓 展, 可 以 通 过 发 行 次 级 债 券 和 公 司 债 等 债 务 工 具 来 解 决 因 此, 整 体 上 看, 公 司 拥 有 较 强 的 长 短 期 融 资 能 力 随 着 资 本 中 介 型 创 新 业 务 的 快 速 发 展, 公 司 将 进 一 步 加 强 融 资 能 力 建 设, 权 益 融 资 和 债 务 融 资 双 管 齐 下, 不 断 优 化 资 本 结 构, 推 动 公 司 实 现 股 东 价 值 最 大 化 的 财 务 管 理 目 标 六 报 告 期 内 现 金 流 转 情 况 2014 年 度, 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 为 亿 元, 主 要 源 于 客 户 结 算 资 金 的 增 加 具 体 来 看, 公 司 现 金 流 情 况 如 下 : 1 经 营 活 动 的 现 金 净 流 量 为 亿 元, 上 年 同 期 为 亿 元 经 营 活 动 现 金 流 由 上 年 同 期 的 净 流 出 转 为 大 幅 净 流 入 的 主 要 原 因 是 : 客 户 交 易 结 算 资 金 导 致 现 金 净 流 入 亿 元, 此 外, 公 司 回 购 业 务 现 金 流 入 29

35 13.28 亿 元, 融 资 融 券 业 务 流 出 资 金 亿 元 2 投 资 活 动 现 金 净 流 量 -4,101 万 元, 上 年 同 期 为 -2,534 万 元 较 上 年 流 出 增 加 的 主 要 原 因 是 : 中 航 期 货 吸 收 合 并 江 南 期 货 引 起 现 金 流 出 1,731 万 元 3 筹 资 活 动 的 现 金 净 流 量 为 -9,702 万 元, 上 年 同 期 为 9.70 亿 元 较 上 年 同 期 大 幅 减 少 的 主 要 原 因 是 : 一 方 面 公 司 2014 年 支 付 股 息 及 投 资 公 司 借 款 利 息 6,535 万 元, 另 一 方 面 2013 年 公 司 因 增 资 事 项 导 致 筹 资 活 动 资 金 流 入 近 10 亿 元 4 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 金 额 为 4.02 万 元 总 体 上 看, 公 司 资 金 链 较 为 稳 健 根 据 相 关 法 规, 公 司 建 立 了 严 格 的 内 控 机 制, 严 禁 动 用 客 户 交 易 结 算 资 金, 因 此 可 考 虑 剔 除 相 关 因 素 对 净 现 金 流 的 影 响 若 剔 除 客 户 交 易 结 算 资 金 影 响, 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 净 减 少 4.62 亿 元, 符 合 公 司 各 项 业 务, 尤 其 是 创 新 业 务 快 速 发 展 的 趋 势 七 公 司 经 营 活 动 面 临 的 具 体 风 险 和 已 采 取 的 对 策 措 施 ( 一 ) 中 航 证 券 业 务 经 营 活 动 面 临 的 风 险 主 要 有 : 市 场 风 险 法 律 风 险 合 规 风 险 经 营 风 险 流 动 性 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 技 术 风 险 等, 主 要 表 现 在 以 下 几 个 方 面 : 1 市 场 竞 争 风 险 由 于 受 经 营 模 式 业 务 范 围 和 金 融 产 品 品 种 等 因 素 制 约, 我 国 证 券 公 司 经 营 状 况 与 证 券 市 场 活 跃 程 度 及 其 各 类 指 数 走 势 有 着 较 强 的 联 系 如 果 证 券 市 场 各 类 指 数 持 续 下 跌, 交 投 清 淡, 证 券 公 司 的 经 纪 承 销 自 营 等 业 务 的 经 营 难 度 将 会 增 大, 盈 利 水 平 将 会 下 降 证 券 市 场 活 跃 程 度 及 其 各 类 指 数 走 势 是 受 国 民 经 济 发 展 速 度 宏 观 经 济 政 策 利 率 和 投 资 心 理 等 诸 多 因 素 影 响, 存 在 一 定 的 不 确 定 性 因 此, 中 航 证 券 存 在 因 证 券 市 场 波 动 而 导 致 收 入 和 利 润 不 稳 定 的 风 险 30

36 行 业 创 新 加 速, 互 联 网 平 台 和 多 层 次 资 本 市 场 的 发 展 使 得 证 券 行 业 在 业 务 结 构 产 品 模 式 和 营 销 方 式 等 方 面 都 出 现 了 较 大 的 变 化, 将 对 于 中 航 证 券 业 务 拓 展 和 经 营 发 展 造 成 波 动 影 响 此 外, 商 业 银 行 和 其 他 非 银 行 金 融 机 构 向 证 券 行 业 不 断 渗 透 而 形 成 的 挑 战, 也 加 剧 了 行 业 竞 争 风 险 2 合 规 风 险 合 规 风 险 是 指 证 券 公 司 或 其 工 作 人 员 的 经 营 管 理 或 执 业 执 行 违 反 法 律 法 规 或 准 则 而 使 证 券 公 司 受 到 法 律 制 裁 被 采 取 监 管 措 施 遭 受 财 产 损 失 或 声 誉 损 失 的 风 险 中 航 证 券 在 经 营 活 动 中, 可 能 会 出 现 员 工 因 不 遵 守 诚 实 守 信 和 道 德 行 为 的 准 则, 而 使 公 司 遭 受 声 誉 甚 至 财 务 损 失 的 合 规 风 险 3 法 律 风 险 法 律 风 险 主 要 是 指 由 于 公 司 外 部 或 证 券 行 业 的 法 律 环 境 发 生 变 化, 或 由 于 包 括 公 司 自 身 在 内 的 各 种 内 外 部 主 体 未 按 照 法 律 规 定 或 合 同 约 定 行 使 权 利 履 行 义 务, 而 对 公 司 造 成 负 面 法 律 后 果 的 可 能 性 中 航 证 券 在 经 营 过 程 中, 可 能 由 于 业 务 规 范 未 能 及 时 适 应 国 家 法 律 法 规 和 监 管 机 构 条 例 的 变 化, 可 能 由 于 公 司 内 外 部 主 体 各 种 犯 罪 及 不 道 德 行 为 给 公 司 资 产 安 全 构 成 威 胁 4 信 用 风 险 信 用 风 险 主 要 是 指 公 司 在 融 资 融 券 质 押 式 回 购 债 券 交 易 等 业 务 中, 由 于 对 手 未 能 履 行 合 同 约 定 中 的 义 务 而 造 成 损 失 的 风 险 中 航 证 券 在 经 营 上 述 业 务 中, 如 果 因 客 户 或 交 易 对 手 未 能 按 照 合 同 约 定 及 时 履 行 相 应 义 务, 则 可 能 由 于 合 同 标 的 市 场 价 值 波 动 等 原 因, 导 致 公 司 的 经 营 收 入 受 到 损 失 5 业 务 经 营 风 险 经 纪 业 务 : 我 国 证 券 市 场 属 于 新 兴 市 场, 证 券 投 资 者 的 投 机 心 理 普 遍 31

37 较 强, 持 仓 时 间 一 般 较 短, 偏 好 频 繁 交 易 随 着 机 构 投 资 者 队 伍 的 壮 大 和 投 资 者 投 资 理 念 的 逐 步 成 熟, 证 券 交 易 频 率 会 有 所 下 降, 将 对 公 司 的 经 纪 业 务 产 生 一 定 的 不 利 影 响 当 前 互 联 金 融 网 络 销 售 模 式, 市 场 上 佣 金 比 率 下 降 明 显, 可 能 会 造 成 公 司 经 纪 业 务 的 市 场 占 有 率 和 营 业 收 入 下 降, 对 公 司 经 纪 业 务 收 入 造 成 不 利 影 响 承 销 与 保 荐 业 务 : 对 发 行 承 销 项 目 实 行 保 荐 制 度 后, 证 券 公 司 在 企 业 发 行 上 市 过 程 中 承 担 的 责 任 和 风 险 加 大 有 可 能 存 在 因 证 券 承 销 发 行 人 员 未 能 勤 勉 尽 责 或 尽 职 调 查 不 到 位, 公 开 招 募 文 件 信 息 披 露 在 真 实 性 准 确 性 完 整 性 方 面 有 过 失 而 受 到 监 管 机 构 处 罚 的 风 险 另 外, 在 证 券 承 销 业 务 中, 由 于 承 销 项 目 周 期 较 长, 发 行 企 业 的 经 营 效 益 可 能 会 产 生 波 动, 有 可 能 存 在 对 企 业 改 制 上 市 方 案 经 营 前 景 判 断 失 误 推 荐 企 业 发 行 证 券 失 败 的 风 险 以 及 对 一 级 市 场 的 走 势 判 断 错 误 而 承 担 大 比 例 包 销 的 风 险 证 券 投 资 业 务 : 由 于 上 市 公 司 法 人 治 理 结 构 不 健 全 和 内 控 机 制 不 完 善 等 原 因 致 使 其 信 息 披 露 不 充 分, 甚 至 恶 意 欺 骗 投 资 者, 有 可 能 给 公 司 的 证 券 投 资 业 务 带 来 风 险 此 外, 选 择 投 资 品 种 时 机 决 策 不 当, 证 券 持 仓 集 中 度 过 高 业 务 交 易 系 统 发 生 故 障 等, 也 会 对 证 券 投 资 业 务 不 利 影 响 资 产 管 理 业 务 : 资 产 管 理 业 务 可 能 由 于 选 择 投 资 品 种 不 当 市 场 风 险 等 原 因 造 成 公 司 自 有 投 入 资 金 亏 损 ; 可 能 由 于 产 品 收 益 不 理 想 产 品 设 计 无 法 满 足 投 资 者 需 要 等 原 因 导 致 资 产 管 理 规 模 下 降 的 风 险 ; 可 能 由 于 监 管 法 规 的 调 整, 导 致 公 司 无 法 开 展 部 分 业 务 的 风 险 融 资 融 券 业 务 : 融 资 融 券 业 务 是 指 证 券 公 司 向 客 户 出 借 资 金 供 其 买 入 证 券 或 出 借 证 券 供 其 卖 出 的 业 务 在 不 完 善 的 市 场 体 系 下, 融 资 融 券 业 务 是 一 把 双 刃 剑, 一 方 面 可 以 为 证 券 公 司 增 加 交 易 量 提 升 手 续 费 收 入, 带 来 融 资 融 券 利 息 收 入 ; 另 一 方 面 也 可 能 会 对 证 券 市 场 造 成 风 险, 如 : 卖 空 机 制 加 剧 股 价 回 落, 加 剧 市 场 波 动 等 对 于 证 券 公 司 而 言, 融 资 融 券 业 务 32

38 的 风 险 主 要 表 现 在 因 业 务 规 模 失 控 导 致 的 资 金 流 动 性 风 险 因 客 户 违 约 导 致 的 信 用 风 险 等 6 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 主 要 是 指 金 融 工 具 不 能 及 时 变 现 或 资 金 周 转 出 现 困 难 而 产 生 的 风 险 在 业 务 经 营 中, 一 旦 受 宏 观 政 策 市 场 情 况 变 化 经 营 不 力 信 誉 度 下 降 等 因 素 的 影 响, 导 致 资 金 周 转 不 灵 流 通 堵 塞, 不 能 及 时 获 得 足 额 融 资 款 项, 就 会 引 起 流 动 性 风 险 如 果 公 司 发 生 流 动 性 风 险 并 且 不 能 及 时 调 整 资 产 结 构, 使 得 公 司 风 险 控 制 指 标 超 过 监 管 机 构 的 标 准 范 围, 则 将 导 致 公 司 受 到 监 管 机 构 的 处 罚, 严 重 时 可 能 失 去 一 项 或 多 项 业 务 资 格, 给 业 务 经 营 及 声 誉 造 成 严 重 的 不 利 影 响 7 操 作 风 险 中 航 证 券 在 经 营 活 动 中, 可 能 因 为 人 员 系 统 流 程 和 外 部 事 件 等 主 客 观 原 因 造 成 操 作 错 误 系 统 失 灵 实 物 资 产 损 坏 等 给 中 航 证 券 资 产 带 来 负 面 损 失 的 影 响, 甚 至 可 能 由 于 操 作 风 险 处 理 不 及 时 或 不 恰 当 导 致 被 监 管 部 门 处 罚 和 遭 致 法 律 诉 讼 的 风 险 8 技 术 风 险 信 息 技 术 在 我 国 证 券 业 已 经 得 到 了 广 泛 的 应 用, 包 括 资 金 清 算 交 易 售 后 服 务 等 多 个 方 面, 信 息 技 术 风 险 可 能 来 源 于 物 理 设 施 设 备 程 序 操 作 流 程 管 理 制 度 人 为 因 素 等 多 个 方 面 中 航 证 券 的 日 常 办 公 经 纪 业 务 证 券 投 资 业 务 证 券 资 产 管 理 业 务 等 均 高 度 依 赖 于 信 息 技 术 的 支 持, 电 力 保 障 通 讯 保 障 行 业 服 务 商 水 平 电 子 设 备 及 系 统 软 件 质 量 公 司 系 统 运 行 维 护 水 平 计 算 机 病 毒 自 然 灾 害 等 都 会 对 系 统 的 设 计 和 运 行 产 生 重 大 影 响 信 息 系 统 及 网 络 技 术 存 在 的 风 险 隐 患 会 造 成 公 司 交 易 系 统 效 率 低 下 甚 至 瘫 痪, 这 将 有 可 能 直 接 影 响 公 司 正 常 业 务 的 开 展 和 服 务 质 量, 从 而 损 害 公 司 的 声 誉, 甚 至 会 给 公 司 带 来 经 济 损 失 及 法 律 纠 纷 33

39 上 述 主 要 风 险 因 素 在 报 告 期 内 的 状 况 如 下 : 业 务 风 险 : 中 航 证 券 加 强 合 规 管 理, 完 善 各 项 制 度 与 流 程, 稳 健 发 展 各 项 业 务, 未 发 生 重 大 业 务 风 险 ; 流 动 性 风 险 : 中 航 证 券 财 务 状 况 较 好 各 项 风 控 指 标 持 续 合 规, 未 产 生 流 动 性 风 险 ; 信 用 风 险 : 报 告 期 内, 我 公 司 融 资 融 券 业 务 股 票 质 押 式 回 购 业 务 约 定 式 回 购 业 务 未 发 生 信 用 违 约 风 险, 未 出 现 因 交 易 对 手 违 约 导 致 公 司 出 现 重 大 信 用 损 失 的 事 项 ; 法 律 风 险 : 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 历 史 诉 讼 事 项 西 安 成 城 诉 讼 事 项 我 公 司 已 胜 诉, 目 前 处 于 向 西 安 法 院 申 请 执 行 阶 段 合 规 风 险 : 报 告 期 内, 公 司 郑 州 嵩 山 南 路 证 券 营 业 部 收 到 中 国 证 监 会 河 南 证 监 局 下 发 的 关 于 对 中 航 证 券 有 限 公 司 郑 州 嵩 山 南 路 证 券 营 业 部 实 施 责 令 改 正 措 施 的 决 定 的 行 政 监 管 措 施 决 定 书, 要 求 营 业 部 就 检 查 发 现 问 题 进 行 整 改 除 此 之 外, 公 司 各 项 经 营 管 理 及 业 务 开 展 均 合 法 合 规 技 术 风 险 : 中 航 证 券 加 强 了 信 息 技 术 的 投 入, 在 人 力 及 设 备 上 进 行 了 充 实 及 完 善, 严 格 按 照 操 作 程 序 进 行, 并 加 强 了 日 常 检 查 与 维 护, 保 证 系 统 的 安 全 稳 定 运 转, 未 产 生 重 大 技 术 风 险 操 作 风 险 : 报 告 期 内, 公 司 未 产 生 重 大 操 作 风 险 ( 二 ) 公 司 已 采 取 的 对 策 和 措 施 (1) 扩 充 资 本 实 力 积 聚 人 才, 增 强 核 心 竞 争 力 报 告 期 内, 中 航 证 券 根 据 证 监 会 关 于 鼓 励 证 券 公 司 进 一 步 补 充 资 本 的 通 知 精 神, 制 定 了 未 来 的 资 本 补 充 计 划 公 司 将 进 一 步 扩 充 公 司 资 本 实 力, 加 快 传 统 业 务 转 型, 争 取 在 更 多 领 域 开 拓 创 新 业 务, 夯 实 公 司 发 展 基 础 和 抗 风 险 能 力 ; 大 力 改 革 各 项 内 控 制 度, 探 索 建 立 长 效 的 激 励 和 约 束 机 制, 积 聚 高 素 质 人 才, 努 力 提 高 员 工 的 业 务 素 质 和 能 力 ; 提 高 信 息 技 术 34

40 客 户 服 务 市 场 营 销 等 内 部 管 理 水 平, 充 分 发 挥 多 元 化 经 营 和 区 域 成 本 优 势, 切 实 增 强 核 心 竞 争 力, 以 有 效 防 范 市 场 景 气 度 下 降 及 行 业 竞 争 所 导 致 的 业 绩 波 动 风 险 (2) 坚 持 完 善 公 司 治 理 中 航 证 券 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 等 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 有 关 规 定, 建 立 了 较 为 完 善 的 法 人 治 理 结 构, 股 东 会 是 公 司 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 为 决 策 机 构, 监 事 会 为 监 督 机 构 董 事 会 下 设 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 审 计 委 员 会 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会, 各 专 门 委 员 会 对 董 事 会 负 责 公 司 制 订 并 经 董 事 会 股 东 会 审 议 通 过 了 股 东 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 董 事 会 下 设 各 委 员 会 议 事 规 则 等 基 本 制 度 股 东 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 根 据 法 律 法 规 监 管 规 定 及 基 本 管 理 制 度 规 定 认 真 履 行 权 利 职 责 和 义 务 中 航 证 券 将 进 一 步 规 范 和 完 善 董 事 会 运 作, 充 分 发 挥 各 专 门 委 员 会 以 及 独 立 董 事 的 作 用, 充 分 发 挥 监 事 会 对 董 事 会 和 经 理 层 的 监 督 作 用 (3) 健 全 公 司 内 部 控 制 制 度 和 机 制 中 航 证 券 根 据 证 券 法 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 及 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 等 规 定, 构 建 各 层 次 风 险 管 理 和 内 部 控 制 架 构, 设 立 了 和 业 务 体 系 相 独 立 的 合 规 与 风 险 管 理 部 门, 建 立 了 实 时 监 控 系 统, 保 证 对 风 险 的 事 前 审 查 事 中 监 控 事 后 核 查 的 全 方 位 监 管 体 系, 定 期 和 不 定 期 对 公 司 内 部 控 制 情 况 进 行 监 督 和 评 价 ;2014 年, 先 后 修 订 了 中 航 证 券 有 限 公 司 全 面 风 险 管 理 制 度 ( 修 订 ) 中 航 证 券 有 限 公 司 流 动 性 风 险 管 理 办 法 等 系 列 制 度, 进 一 步 健 全 和 完 善 各 项 内 部 控 制 制 度 和 内 控 机 制, 遵 循 独 立 制 衡 健 全 合 理 和 制 度 流 程 先 行 的 原 则, 严 格 流 程 审 批, 保 证 权 责 的 分 立 和 制 衡, 形 成 了 互 相 复 核 相 互 确 认 的 内 控 机 制, 防 止 了 权 35

41 限 超 限 的 情 况 出 现 中 航 证 券 基 本 建 立 了 涵 盖 所 有 业 务 和 经 营 管 理 方 面 的 内 部 控 制 体 系 和 协 调 配 合 机 制, 使 公 司 各 项 经 营 和 管 理 过 程 中 的 风 险 始 终 处 于 可 控 可 测 可 承 受 状 态 (4) 加 强 监 督 检 查 中 航 证 券 建 立 了 完 善 的 合 规 与 风 险 管 理 体 系, 制 定 了 合 规 与 风 险 管 理 基 本 制 度, 能 够 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 的 合 法 合 规 ; 设 立 了 合 规 与 风 险 管 理 部 监 察 审 计 部, 独 立 履 行 合 规 与 风 险 管 理 监 督 检 查 等 职 能, 切 实 履 行 对 风 险 的 事 前 事 中 事 后 监 管, 定 期 和 不 定 期 对 公 司 内 部 控 制 情 况 进 行 监 督 和 评 价, 以 保 证 制 度 流 程 和 风 险 管 理 措 施 得 到 有 效 执 行 ; 同 时, 通 过 培 训 考 核 等 多 种 方 式, 提 高 员 工 风 险 意 识 和 风 险 管 理 能 力, 坚 持 合 规 从 我 做 起 合 规 人 人 有 责 合 规 创 造 价 值 的 理 念, 大 力 宣 传 和 营 造 全 员 合 规 与 风 险 管 理 文 化, 努 力 使 合 规 与 风 险 管 理 成 为 员 工 自 觉 自 愿 的 行 为, 从 根 本 上 提 高 全 员 合 规 与 风 险 管 理 能 力 提 高 对 制 度 和 流 程 的 执 行 力 中 航 证 券 将 继 续 加 强 合 规 与 风 险 管 理 体 系 建 设, 提 高 制 度 执 行 力, 加 大 监 督 与 检 查 力 度, 增 强 员 工 合 规 经 营 意 识, 提 高 经 营 管 理 和 业 务 拓 展 的 规 范 性 (5) 强 化 风 险 管 理 中 航 证 券 通 过 引 进 高 素 质 人 才 加 强 研 究 咨 询 力 量 坚 持 科 学 决 策 程 序 和 完 善 管 理 体 系 等 方 式, 对 风 险 实 施 定 性 管 理 ; 通 过 建 立 和 不 断 完 善 集 中 式 风 险 监 控 系 统 强 化 风 险 的 定 量 监 测 和 管 理 在 证 券 投 资 业 务 方 面, 中 航 证 券 采 取 稳 健 的 证 券 投 资 策 略, 将 证 券 投 资 业 务 的 风 险 控 制 放 在 首 位, 加 强 对 自 营 业 务 各 项 风 险 指 标 的 控 制, 严 格 执 行 止 盈 止 损 等 有 关 风 险 控 制 措 施, 严 格 控 制 高 风 险 股 票 基 金 的 仓 位, 在 研 究 策 划 投 资 决 策 等 方 面 加 大 管 理 力 度, 提 高 证 券 投 资 业 务 的 经 营 管 理 效 率 36

42 在 资 产 管 理 业 务 方 面, 中 航 证 券 实 行 严 格 的 总 经 理 办 公 会 资 产 管 理 委 员 会 资 产 管 理 分 公 司 三 级 授 权 管 理 机 制, 资 产 管 理 业 务 的 重 大 决 策 管 理 由 总 经 理 办 公 会 负 责, 资 产 管 理 委 员 会 根 据 总 经 理 办 公 会 的 授 权, 审 议 资 产 管 理 业 务 产 品 与 规 模 公 司 与 托 管 银 行 代 销 银 行 合 作 的 重 大 事 项 产 品 申 报 材 料 和 产 品 运 营 期 间 的 重 大 事 项 资 产 管 理 业 务 股 票 池 评 估 重 大 投 资 风 险 等 ; 资 产 管 理 分 公 司 在 资 产 管 理 委 员 会 的 授 权 范 围 内, 进 行 业 务 运 作, 严 禁 越 权 操 作 ; 同 时, 为 防 范 业 务 风 险, 资 产 管 理 分 公 司 建 立 了 完 善 的 投 资 股 票 池 止 盈 止 损 等 风 控 机 制, 强 化 了 产 品 合 同 协 议 新 业 务 等 的 事 前 合 规 审 核, 以 确 保 资 产 管 理 业 务 的 规 范 运 作 在 承 销 与 保 荐 业 务 方 面, 中 航 证 券 充 分 考 虑 承 销 保 荐 业 务 所 可 能 带 来 的 风 险, 设 立 了 承 销 与 保 荐 分 公 司 质 量 控 制 部 门, 对 公 司 承 销 与 保 荐 业 务 所 涉 及 的 立 项 风 险 发 行 风 险 包 销 风 险 违 约 风 险 合 规 风 险 等 进 行 审 核 与 衡 量 ; 公 司 证 券 发 行 保 荐 业 务 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 及 债 券 主 承 销 项 目 等 必 须 报 内 核 小 组 进 行 评 审, 以 确 保 将 风 险 控 制 在 可 承 受 的 范 围 内 在 经 纪 业 务 方 面, 中 航 证 券 加 强 合 规 与 风 险 管 理 工 作, 进 一 步 健 全 营 业 部 合 规 管 理 及 考 核 体 系, 增 强 风 险 防 范 的 意 识 和 教 育 ; 重 视 对 营 销 人 员 的 管 理 和 考 核 ; 加 强 信 息 系 统 建 设 和 维 护 营 业 部 安 全 经 营 工 作 ; 重 视 和 规 范 投 资 者 教 育 活 动 在 融 资 融 券 业 务 方 面, 为 有 效 防 范 业 务 风 险, 公 司 设 立 融 资 融 券 业 务 部 对 融 资 融 券 业 务 实 行 集 中 统 一 管 理, 未 经 公 司 批 准, 任 何 分 支 机 构 不 得 向 客 户 融 资 或 融 券 ; 严 禁 各 证 券 营 业 部 自 行 决 定 客 户 信 用 评 级 授 信 签 约 等 应 当 由 公 司 总 部 决 定 的 事 项 同 时, 公 司 建 立 了 完 善 的 客 户 适 当 性 管 理 客 户 信 用 评 级 量 化 体 系 授 信 分 级 审 批 客 户 担 保 资 产 监 控 强 制 平 仓 董 事 会 授 权 总 规 模 控 制 以 净 资 本 为 核 心 的 业 务 规 模 调 整 等 内 控 机 制, 确 保 了 业 务 在 风 险 可 测 可 控 可 承 受 范 围 内 合 规 运 行 37

43 (6) 继 续 完 善 以 净 资 本 为 核 心 的 风 险 控 制 指 标 体 系 中 航 证 券 建 立 并 完 善 了 以 净 资 本 为 核 心 的 风 险 控 制 指 标 体 系, 已 建 立 净 资 本 监 控 系 统, 实 现 了 对 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 的 动 态 管 理 实 时 监 控 及 预 警 中 航 证 券 已 建 立 敏 感 性 分 析 及 压 力 测 试 机 制, 每 月 由 合 规 与 风 险 管 理 部 对 完 全 风 险 环 境 下 的 公 司 各 项 业 务 风 险 进 行 了 压 力 测 试, 同 时 在 公 司 业 务 部 门 调 整 投 资 规 模 或 进 行 对 公 司 净 资 本 产 生 影 响 较 大 的 决 策 之 前 均 须 进 行 敏 感 性 分 析 及 压 力 测 试, 并 将 分 析 与 测 试 结 果 作 为 重 要 决 策 依 据 八 动 态 风 险 控 制 指 标 监 控 和 补 足 机 制 建 立 情 况 ( 一 ) 报 告 期 内 风 险 控 制 指 标 监 控 情 况 和 达 标 情 况 公 司 根 据 法 律 法 规 及 公 司 制 度, 结 合 公 司 实 际 情 况 设 置 监 控 指 标 及 监 控 阀 值, 对 净 资 本 等 各 项 风 险 控 制 指 标 的 达 标 状 况 进 行 日 常 监 控, 及 时 掌 握 业 务 变 动 对 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 的 影 响 2014 年 12 月 31 日 公 司 净 资 本 为 亿 元, 较 2013 年 12 月 31 日 净 资 本 亿 元, 增 加 1.36 亿 元, 净 资 本 指 标 有 一 定 的 提 升 主 要 原 因 系 报 告 期 内 公 司 经 营 业 绩 增 加 所 致 报 告 期 内 公 司 各 项 风 险 控 制 指 标 均 保 持 持 续 达 标, 未 出 现 超 过 预 警 值 或 超 过 规 定 标 准 的 情 况 公 司 每 月 按 要 求 向 相 关 机 构 报 送 月 度 净 资 本 计 算 表 风 险 资 本 准 备 计 算 表 风 险 控 制 指 标 监 管 报 表 和 流 动 性 风 险 控 制 指 标 表 ( 二 ) 建 立 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试 机 制 公 司 风 险 管 理 部 每 月 初 根 据 财 务 报 表 完 成 的 公 司 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试 月 度 报 告, 并 上 报 公 司 经 营 层 作 为 决 策 参 考 业 务 部 门 调 整 投 资 规 模 及 对 公 司 净 资 本 影 响 较 大 的 决 策 之 前, 风 险 控 制 部 均 先 进 行 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试, 根 据 业 务 计 划 进 行 分 析 后, 提 出 业 务 规 模 调 整 建 议 38

44 ( 三 ) 进 一 步 完 善 净 资 本 补 足 机 制 和 约 束 机 制 按 照 监 管 要 求, 公 司 已 经 制 定 中 航 证 券 有 限 公 司 三 年 资 本 补 充 规 划 报 告 并 经 公 司 董 事 会 审 议 通 过 后 提 交 监 管 部 门, 同 时 进 一 步 完 善 了 资 本 补 充 机 制 和 约 束 机 制, 综 合 考 虑 证 券 行 业 正 常 业 务 发 展 规 模 扩 张 及 相 关 业 务 资 格 取 得 对 净 资 本 水 平 的 要 求, 通 过 资 本 补 充 保 持 适 度 的 净 资 本 水 平, 保 证 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 持 续 符 合 证 券 监 管 部 门 的 要 求 资 本 补 充 坚 持 外 源 性 增 资 为 主 内 源 性 增 长 为 辅 的 资 本 补 充 机 制, 通 过 盈 利 能 力 的 增 长 不 断 提 升 股 东 回 报, 以 价 值 吸 引 股 东 增 资 扩 股, 适 度 发 行 次 级 债 当 净 资 本 等 各 项 风 险 控 制 指 标 达 到 预 警 标 准 时, 公 司 将 采 用 压 缩 风 险 性 较 高 的 投 资 经 营 品 种 或 规 模 追 讨 往 来 账 项 转 让 长 期 股 权 投 资 处 置 有 形 或 无 形 资 产 加 大 提 取 任 意 盈 余 公 积 减 少 或 暂 停 利 润 分 配 发 行 次 级 债 或 债 转 股 募 集 资 本 金 等 方 式 补 充 资 本 金, 使 净 资 本 等 风 险 控 制 指 标 满 足 监 管 部 门 要 求 九 会 计 师 事 务 所 审 计 意 见 及 会 计 政 策 估 计 变 更 和 重 大 会 计 差 错 事 项 2014 年 度, 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 和 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 使 用 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 根 据 企 业 会 计 准 则 第 33 号 的 要 求 : 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 39

45 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 公 司 在 综 合 考 虑 所 有 相 关 事 实 和 情 况 的 基 础 上 对 是 否 控 制 被 投 资 方 进 行 重 新 评 估 对 合 并 范 围 发 生 的 变 化 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 比 较 财 务 报 表 中 已 丧 失 控 制 权 的 原 子 公 司, 不 再 追 溯 调 整 根 据 上 述 规 定, 将 本 公 司 控 制 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围, 并 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 除 以 上 事 项 外, 公 司 无 其 他 重 大 会 计 政 策 变 更 公 司 报 告 期 内 无 会 计 估 计 变 更 和 重 大 会 计 差 错 更 正 公 司 2014 年 度 财 务 报 表 经 致 同 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计, 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 十 利 润 分 配 政 策 的 制 定 执 行 和 调 整 情 况 公 司 一 贯 重 视 对 股 东 的 合 理 投 资 回 报, 实 施 连 续 稳 定 积 极 的 利 润 分 配 政 策 公 司 利 润 分 配 政 策 的 制 定 实 施, 严 格 按 照 公 司 章 程 的 相 关 规 定 执 行, 经 公 司 董 事 会 和 股 东 会 审 议 通 过, 独 立 董 事 尽 职 履 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 根 据 公 司 章 程, 公 司 利 润 分 配 的 政 策 由 董 事 会 决 定, 利 润 是 否 分 配 取 决 于 公 司 当 年 的 盈 利 状 况 历 年 积 累 的 可 供 分 配 利 润 及 保 证 公 司 的 持 续 稳 经 营 2014 年 公 司 股 东 会 作 出 当 年 度 形 成 的 净 利 润 在 提 取 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金 后 不 进 行 利 润 分 配 十 一 履 行 社 会 责 任 情 况 ( 一 ) 2014 年 社 会 公 益 事 业 情 况 中 航 证 券 在 2014 年 主 要 在 公 司 内 外 开 展 了 帮 贫 扶 弱 扶 危 济 困 活 动, 投 入 金 额 3.35 万 元 ; 有 针 对 性 的 进 行 投 资 者 教 育 宣 传, 投 入 金 额 35 万 元 ; 推 进 了 社 会 招 聘 和 员 工 培 训 工 作, 投 入 金 额 万 元 ; 公 司 开 展 以 上 工 作 共 投 入 万 元 1 在 公 司 内 外 开 展 帮 贫 扶 弱 慈 善 事 业 40

46 中 航 证 券 秉 着 扶 贫 济 困 回 报 社 会 的 慈 善 精 神, 积 极 关 心 困 难 职 工, 工 会 给 病 逝 员 工 的 家 属 患 重 病 员 工 以 及 员 工 直 系 亲 属 逝 世 发 放 慰 问 金 ; 对 员 工 及 配 偶 发 放 生 育 慰 问 金 2 开 展 教 育 宣 传 体 系 防 控, 防 范 社 会 风 险 为 了 业 务 的 顺 利 开 展 和 防 范 各 种 非 法 行 为, 公 司 积 极 开 展 投 资 者 教 育 工 作,2014 年 公 司 和 营 业 部 层 面 持 续 以 现 场 宣 传 网 络 宣 传 公 共 媒 体 宣 传 非 现 场 服 务 及 专 题 活 动 为 主 要 手 段 开 展 投 资 者 教 育 工 作 2014 年, 配 合 监 管 部 门 和 中 证 协 分 别 开 展 中 小 投 资 者 走 进 上 市 公 司 防 范 打 击 非 法 集 资 宣 传 月 及 打 击 非 法 证 券 活 动 宣 传 月 等 活 动 同 时 不 断 完 善 投 资 者 教 育 制 度 建 设, 针 对 港 股 通 股 票 期 权 等 新 业 务 分 别 制 定 实 施 细 则, 并 于 11 月 正 式 下 发 中 航 证 券 有 限 公 司 港 股 通 投 资 者 教 育 工 作 实 施 细 则, 力 求 使 投 教 工 作 落 到 实 处 持 续 推 进 公 司 反 洗 钱 工 作, 有 效 地 维 护 公 司 在 金 融 机 构 的 良 好 声 誉 形 象 2014 年, 根 据 中 国 人 民 银 行 的 反 洗 钱 工 作 要 求, 公 司 购 置 了 新 的 反 洗 钱 监 控 系 统, 新 的 监 控 系 统 既 符 合 监 管 要 求, 又 提 高 员 工 审 核 工 作 效 率 今 年 人 行 南 昌 中 心 支 行 来 我 公 司 进 行 反 洗 钱 现 场 走 访 工 作, 此 次 南 昌 人 行 安 排 辖 区 20 家 金 融 机 构 现 场 走 访 中, 并 对 反 洗 钱 工 作 情 况 进 行 了 评 价, 我 公 司 反 洗 钱 工 作 评 价 排 在 第 3 位 截 至 目 前, 我 公 司 所 有 被 检 查 的 营 业 部 中, 未 有 一 家 被 当 地 人 行 进 行 现 场 处 罚, 公 司 的 反 洗 钱 工 作 持 续 有 效 3 推 进 社 会 招 聘 和 员 工 培 训 工 作 公 司 通 过 年 度 社 会 招 聘 及 启 动 校 园 招 聘 工 作, 补 充 人 员 空 缺 在 江 西 武 汉 等 区 域 高 校 进 行 了 校 园 招 聘 工 作, 学 生 报 名 踊 跃, 同 时 很 好 地 宣 传 了 中 航 证 券 的 品 牌, 提 高 了 公 司 的 美 誉 度 2014 年 公 司 新 进 员 工 279 人, 其 中 应 届 毕 业 生 52 人, 少 数 民 族 10 人, 不 仅 为 公 司 发 展 储 备 了 后 劲, 也 为 缓 解 社 会 就 业 压 力 做 出 了 贡 献 2014 年, 公 司 高 度 重 视 员 工 培 训, 以 41

47 现 场 培 训 视 频 培 训 等 多 种 形 式 对 全 体 员 工 进 行 培 训, 总 投 入 达 万 元 4 依 法 保 障 员 工 权 益, 增 强 员 工 维 权 意 识 规 范 劳 动 用 工 制 度 防 范 劳 动 用 工 风 险 提 高 全 员 法 律 意 识 是 2014 年 的 一 项 重 点 工 作 4 月, 公 司 下 发 了 进 行 全 面 劳 动 合 同 梳 理 的 通 知, 从 人 员 入 职 签 订 劳 动 合 同 续 签 合 同 到 离 职 管 理 着 手, 对 以 前 签 订 劳 动 合 同 进 行 梳 理, 耐 心 细 致 地 与 各 个 部 门 进 行 沟 通, 强 调 劳 动 合 同 履 行 变 更 终 止 解 除 的 理 解 及 操 作, 消 除 了 劳 动 合 同 管 理 中 的 一 些 隐 患 有 效 地 维 护 了 公 司 权 益, 形 成 了 比 较 和 谐 的 劳 动 用 工 氛 围 全 年 新 签 或 续 签 劳 动 合 同 书 450 份 ( 不 含 已 离 职 员 工 ), 离 职 员 工 签 订 解 除 劳 动 合 同 协 议 书 203 份 ( 二 ) 工 作 中 获 得 的 荣 誉 年 3 月 5 日, 公 司 收 到 江 西 省 人 力 资 源 和 社 会 保 障 厅 赣 人 社 字 [2013]533 号 文 件, 获 得 2013 年 度 劳 动 保 障 诚 信 示 范 单 位 年 4 月 17 日, 中 航 证 券 及 下 辖 景 德 镇 营 业 部 分 别 获 得 江 西 省 南 昌 辖 区 及 景 德 镇 辖 区 2013 年 度 江 西 省 金 融 机 构 金 融 消 费 权 益 保 护 工 作 先 进 单 位 的 光 荣 称 号 年 11 月 5 日, 中 航 证 券 获 得 2013 年 度 金 融 机 构 支 持 江 西 经 济 发 展 直 接 融 资 贡 献 奖 年 11 月 21 日, 中 航 证 券 获 得 第 十 届 中 国 证 券 市 场 年 会 最 佳 券 商 金 钥 匙 奖 ( 三 ) 工 作 亮 点 2014 年, 公 司 高 度 重 视 投 资 者 教 育 工 作, 将 投 资 者 适 当 性 管 理 作 为 贯 穿 全 年 的 一 项 重 点 工 作, 认 真 对 待 客 户 投 诉 处 理 工 作 5 月, 公 司 发 布 了 一 套 符 合 我 公 司 自 身 情 况 的 综 合 性 的 投 资 者 适 当 性 管 理 制 度 中 航 证 券 42

48 有 限 公 司 投 资 者 适 当 性 管 理 办 法 为 了 进 一 步 深 化 了 对 A 股 创 业 板 代 销 金 融 产 品 新 股 上 市 交 易 新 三 板 港 股 通 等 各 品 种 的 适 当 性 管 理 工 作, 公 司 11 月 发 布 了 中 航 证 券 有 限 公 司 港 股 通 适 当 性 管 理 实 施 细 则, 并 顺 利 通 过 上 交 所 对 港 股 通 业 务 的 验 收 检 查 公 司 以 现 场 宣 传 网 络 宣 传 公 共 媒 体 宣 传 非 现 场 服 务 及 专 题 活 动 为 主 要 手 段 开 展 投 资 者 教 育 工 作 2014 年, 配 合 监 管 部 门 和 中 证 协 分 别 开 展 中 小 投 资 者 走 进 上 市 公 司 防 范 打 击 非 法 集 资 宣 传 月 及 打 击 非 法 证 券 活 动 宣 传 月 等 活 动 经 管 总 部 不 断 完 善 投 资 者 教 育 制 度 建 设, 针 对 港 股 通 个 股 期 权 等 新 业 务 分 别 制 定 实 施 细 则, 并 于 11 月 正 式 下 发 中 航 证 券 有 限 公 司 港 股 通 投 资 者 教 育 工 作 实 施 细 则, 力 求 投 教 工 作 落 到 实 处 2015 年 我 部 将 待 中 证 协 中 国 证 券 业 协 会 会 员 投 资 者 教 育 服 务 工 作 指 引 正 式 下 发 后 修 订 中 航 证 券 有 限 公 司 投 资 者 教 育 工 作 管 理 办 法 以 满 足 监 管 部 门 对 投 教 工 作 的 要 求 公 司 严 格 按 照 中 航 证 券 有 限 公 司 经 纪 业 务 客 户 投 诉 管 理 办 法 制 定 了 统 一 的 客 户 投 诉 处 理 流 程, 为 畅 通 客 户 投 诉 渠 道, 在 公 司 网 站 和 营 业 部 公 告 栏 中 公 示 了 投 诉 渠 道, 投 资 者 可 以 通 过 公 司 网 站 电 话 投 诉 电 子 邮 件 投 诉 传 真 现 场 投 诉 营 业 部 客 户 意 见 簿 投 诉 营 业 部 服 务 热 线 投 诉, 公 司 设 立 了 总 裁 投 诉 电 话 和 专 线 投 诉 电 话, 另 外 通 过 监 管 部 门 转 投 诉 的 方 式 接 受 投 资 者 投 诉 公 司 建 立 了 投 诉 处 理 档 案 管 理 制 度, 定 期 对 投 诉 处 理 情 况 进 行 分 析, 提 出 整 改 方 案 公 司 客 服 呼 叫 中 心 在 2014 年 运 行 基 本 正 常 截 止 2014 年 12 月 31 日 共 完 成 回 访 通, 新 开 客 户 回 访 和 专 项 回 访 完 成 开 通 账 户 的 100%, 存 量 客 户 回 访 共 完 成 上 年 末 客 户 总 数 ( 资 产 不 为 0 元 的 合 格 账 户 ) 的 12.89% 呼 入 受 理 通, 受 理 了 1 笔 服 务 投 诉, 现 已 处 理 完 毕 另 外, 公 司 已 取 得 工 信 部 下 发 的 号 码 的 语 音 和 短 信 许 可 证, 同 时 的 语 音 落 地 已 基 本 完 成 43

49 ( 四 ) 投 资 者 权 益 保 护 情 况 2014 年 我 司 为 保 护 投 资 者 权 益, 完 善 适 当 性 管 理 工 作, 修 订 并 印 发 了 中 航 证 券 有 限 公 司 投 资 者 适 当 性 管 理 办 法 中 航 证 券 有 限 公 司 客 户 风 险 承 受 能 力 评 估 办 法 中 航 证 券 有 限 公 司 客 户 级 别 划 分 操 作 指 引 同 时 将 投 资 者 权 益 保 护 履 盖 各 业 务 板 块, 落 实 到 各 个 环 节, 公 司 针 对 创 业 板 市 场 代 销 金 融 产 品 中 小 股 份 转 让 股 票 期 权 港 股 通 等 业 务 板 块 制 定 了 相 应 的 投 资 者 教 育 适 当 性 管 理 投 诉 回 访 的 实 施 细 则 此 外, 公 司 和 营 业 部 层 面 持 续 以 现 场 宣 传 网 络 宣 传 媒 体 宣 传 和 发 放 投 资 者 教 育 宣 传 资 料 及 专 题 活 动 为 主 要 手 段 积 极 开 展 投 资 者 教 育 工 作, 以 加 强 金 融 知 识 的 普 及 2014 年 我 司 完 成 了 网 上 开 户 系 统 建 设 投 资 顾 问 系 统 建 设 CRM 系 统 的 改 造 升 级 和 综 合 金 融 服 务 平 台 的 建 设 通 过 各 系 统 支 持, 确 定 客 户 的 风 险 承 受 能 力, 使 客 户 的 风 险 承 受 能 力 与 相 应 的 投 资 产 品 风 险 等 级 匹 配, 并 在 服 务 过 程 中 做 好 留 痕 ; 此 外, 通 过 与 客 户 的 回 访 沟 通, 及 时 了 解 投 资 者 在 投 资 过 程 中 的 权 益 是 否 受 到 侵 害, 规 范 营 销 和 服 务 行 为 实 现 从 事 前 事 中 事 后 等 多 个 环 节 全 面 保 护 投 资 者 的 合 法 权 益 44

50 第 四 章 其 他 重 要 事 项 一 公 开 处 罚 或 公 开 谴 责 情 况 2014 年 9 月 3 日, 公 司 郑 州 嵩 山 南 路 证 券 营 业 部 收 到 中 国 证 监 会 河 南 证 监 局 下 发 的 关 于 对 中 航 证 券 有 限 公 司 郑 州 嵩 山 南 路 证 券 营 业 部 实 施 责 令 改 正 措 施 的 决 定 的 行 政 监 管 措 施 决 定 书, 要 求 营 业 部 就 检 查 发 现 问 题 进 行 整 改 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 及 董 事 在 报 告 期 内 没 有 被 中 国 证 监 会 稽 查 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 通 报 批 评 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 被 财 税 外 汇 和 审 计 等 部 门 作 出 处 罚 的 记 录 二 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 2008 年 11 月, 中 航 证 券 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 航 证 券 ) 委 托 西 安 成 城 经 贸 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 西 安 成 城 ) 代 为 持 有 的 江 南 期 货 经 纪 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 江 南 期 货 )33.33% 的 股 权, 因 西 安 成 城 银 行 债 务 纠 纷 被 法 院 冻 结, 并 导 致 该 部 分 股 权 于 2012 年 8 月 被 拍 卖 就 江 南 期 货 33.33% 股 权 被 拍 卖 所 造 成 的 损 失, 公 司 于 2012 年 12 月 25 日 向 西 安 市 中 级 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 西 安 成 城 赔 偿 损 失 西 安 市 中 级 人 民 法 院 已 于 2013 年 1 月 23 日 立 案 受 理, 并 于 2013 年 7 月 19 日 做 出 判 决 : 西 安 成 城 经 贸 有 限 公 司 与 判 决 生 效 之 日 起 30 日 内, 支 付 中 航 证 券 有 限 公 司 赔 偿 款 9,000,000 元, 由 西 安 成 城 经 贸 有 限 公 司 承 担 案 件 受 理 费 74,800 元 管 辖 法 院 已 立 案 强 制 执 行, 目 前 处 在 轮 候 查 封 状 态 三 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 一 ) 本 公 司 的 母 公 司 情 况 45

51 母 公 司 名 称 中 航 投 资 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 元 ) 北 京 实 业 投 资 股 权 投 资 投 资 咨 询 报 告 期 内, 母 公 司 注 册 资 本 变 化 如 下 : 母 公 司 对 本 公 司 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 公 司 表 决 权 比 例 (%) 7,493,199, 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 3,400,000, ,093,199, ,493,199, 说 明 : 本 公 司 最 终 控 制 方 为 中 航 工 业 ( 二 ) 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 关 联 方 名 称 中 航 工 业 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 中 航 信 托 股 份 有 限 公 司 中 航 国 际 租 赁 有 限 公 司 中 航 期 货 有 限 公 司 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 西 安 航 空 动 力 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 供 销 江 西 有 限 公 司 中 航 国 际 粮 油 贸 易 上 海 有 限 公 司 上 海 欣 盛 航 空 工 业 投 资 发 展 有 限 公 司 贵 州 中 航 资 源 有 限 公 司 航 空 信 托 投 资 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 深 圳 中 航 资 源 有 限 公 司 四 川 成 发 航 空 科 技 股 份 有 限 公 司 四 川 成 飞 集 成 科 技 股 份 有 限 公 司 天 马 微 电 子 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 特 种 飞 行 器 研 究 所 中 航 动 力 控 制 股 份 有 限 公 司 中 航 航 空 电 子 设 备 股 份 有 限 公 司 中 航 黑 豹 股 份 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 实 际 控 制 人 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 46

52 中 航 通 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 贵 州 贵 航 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 中 航 ( 铁 岭 ) 药 业 股 份 有 限 公 司 中 航 电 测 仪 器 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 汽 车 工 业 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 中 航 光 电 科 技 股 份 有 限 公 司 哈 飞 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 关 联 方 ( 三 ) 关 联 交 易 情 况 1 提 供 劳 务 情 况 西 安 航 空 动 力 股 份 有 限 公 司 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 天 马 微 电 子 股 份 有 限 公 司 中 航 国 际 租 赁 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 贵 州 贵 航 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 中 航 ( 铁 岭 ) 药 业 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 汽 车 工 业 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 中 航 电 测 仪 器 股 份 有 限 公 司 中 航 信 托 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 证 券 承 销 手 续 费 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 代 理 销 售 金 融 产 品 手 续 费 收 入 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 平 交 易 签 订 合 同 27,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 50,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 5,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 3,450, 公 平 交 易 签 订 合 同 1,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 400, 公 平 交 易 签 订 合 同 540, 公 平 交 易 签 订 合 同 200, 公 平 交 易 签 订 合 同 200, 公 平 交 易 签 订 合 同 130, 公 平 交 易 签 订 合 同 100, 公 平 交 易 签 订 合 同 97, , 中 航 期 货 有 限 公 司 IB 业 务 收 入 公 平 交 易 签 订 合 同 667, ,

53 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 深 圳 中 航 资 源 有 限 公 司 中 航 工 业 中 航 工 业 中 航 动 力 控 制 股 份 有 限 公 司 中 航 光 电 科 技 股 份 有 限 公 司 哈 飞 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 投 资 咨 询 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 2 关 联 租 赁 情 况 公 平 交 易 签 订 合 同 , 公 平 交 易 签 订 合 同 , 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 60, 公 平 交 易 签 订 合 同 480, , 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 16,224, 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 13,589, 公 平 交 易 签 订 合 同 , 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 租 赁 费 定 价 依 据 深 圳 市 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 3 其 他 关 联 交 易 本 期 确 认 的 租 赁 费 上 期 确 认 的 租 赁 费 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 1,640, ,175, 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 543, ,645, 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 579, 本 公 司 于 2010 年 5 月 与 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 签 订 次 级 债 务 合 同, 借 入 期 限 3 亿 元 次 级 债, 期 限 6 年, 按 照 合 同 利 率 (5.1%) 与 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 上 浮 10% 孰 高 的 标 准 计 息, 2013 年 度 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 上 浮 10%( 即 7.21%) 计 息,2013 年 度 支 付 利 息 21,615, 元 ;2014 年,1 月 1 日 -11 月 21 日 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 ( 即 6.55%) 上 浮 10%( 即 7.21%) 计 息, 之 后 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 ( 即 6.15%) 上 浮 10%( 即 6.77%) 计 息, 支 付 利 息 21,470, 元 2 本 公 司 于 2010 年 5 月 与 中 航 投 资 签 订 次 级 债 务 合 同, 借 入 2 亿 元 次 级 债, 期 限 6 年, 合 同 利 率 5.1%;2013 年 支 付 利 息 10,200, 元,2014 年 支 付 利 息 10,200, 元 48

54 3 本 公 司 因 临 时 周 转 需 要, 本 期 从 中 航 投 资 取 得 资 金 9 亿 元, 本 期 末 已 偿 还, 支 付 利 息 26,135, 元 ( 四 ) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 1 公 司 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 付 款 项 中 航 工 业 142, 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 深 圳 市 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 130, , , , , , 公 司 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 数 期 初 数 其 他 负 债 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 300,000, ,000, 中 航 投 资 200,000, ,000, 中 国 航 空 工 业 供 销 江 西 有 限 公 司 中 航 国 际 粮 油 贸 易 上 海 有 限 公 司 四 报 告 期 内 各 单 项 业 务 资 格 的 变 化 情 况 2014 年 3 月, 中 航 证 券 全 资 子 公 司 中 航 创 新 投 资 注 册 完 毕, 开 展 另 类 投 资 业 务 2014 年 6 月, 中 航 证 券 获 得 转 融 券 业 务 资 格 2014 年 10 月, 中 航 证 券 获 得 上 交 所 港 股 通 业 务 交 易 权 限 2014 年 8 月, 中 航 证 券 通 过 期 权 经 纪 业 务 上 交 所 检 查 五 表 外 事 项 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 无 影 响 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 如 担 保 49

55 抵 押 质 押 融 资 合 约 重 要 的 承 销 合 同 等 表 外 事 项 六 报 告 期 内 公 司 聘 请 会 计 师 事 务 所 情 况 根 据 中 国 证 监 会 证 券 公 司 年 报 监 管 工 作 指 引 第 1 号 - 基 本 工 作 要 点 第 一 条 第 二 点 第 一 款 证 券 公 司 应 当 聘 请 具 有 证 券 期 货 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 从 事 证 券 公 司 年 度 报 告 审 计 相 关 工 作 的 具 体 要 求,2014 年 公 司 继 续 聘 请 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 人 ) 作 为 公 司 年 度 报 告 审 计 机 构, 审 计 费 用 40 万 元 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 人 ) 已 连 续 四 年 为 公 司 提 供 年 度 财 务 报 表 审 计 服 务, 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 人 ) 签 字 注 册 会 计 师 倪 军 党 小 民 也 已 连 续 四 年 为 公 司 提 供 年 度 财 务 报 表 审 计 服 务 七 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 ( 一 ) 年 度 分 配 预 案 经 致 同 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计,2014 年 度 公 司 实 现 净 利 润 302,307, 元, 扣 除 按 规 定 提 取 的 盈 余 公 积 金 90,692, 元 一 般 风 险 准 备 30,230, 元 交 易 风 险 准 备 30,230, 元 后, 当 年 形 成 的 可 用 于 股 东 分 配 的 利 润 151,153, 元 ; 加 上 期 初 未 分 配 利 润 29,352, 元,2014 年 12 月 31 日 累 计 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 180,506, 元 根 据 公 司 实 际 情 况, 本 年 度 拟 不 进 行 现 金 利 润 分 配, 留 存 于 公 司 未 分 配 利 润 中 50

56 第 五 章 股 本 ( 资 本 ) 变 动 及 股 东 情 况 一 公 司 在 本 报 告 期 内 资 本 及 股 东 变 动 情 况 公 司 在 本 报 告 期 内 资 本 及 股 东 无 变 化 二 股 东 情 况 ( 一 ) 报 告 期 末 股 东 总 数 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 共 有 5 家 股 东, 分 别 为 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 责 任 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 ( 二 ) 报 告 期 末 持 有 本 公 司 5% 以 上 ( 含 5%) 股 份 ( 股 权 ) 的 股 东 名 称 年 度 内 股 份 ( 股 权 ) 增 减 变 动 情 况 年 末 持 股 数 量 ( 出 资 金 额 ) 及 百 分 比 所 持 股 份 ( 股 权 ) 的 质 押 或 冻 结 情 况 股 东 名 称 5% 以 上 ( 含 5%) 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 年 度 内 股 权 增 减 变 动 情 况 年 末 出 资 金 额 所 持 股 权 质 押 或 冻 结 情 况 无 142, 万 元 无 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 无 33, 万 元 无 14, 万 元 无 无 ( 三 ) 报 告 期 末 持 股 10%( 含 10%) 以 上 的 前 5 名 法 人 股 东, 的 法 51

57 定 代 表 人 总 经 理 主 营 业 务 注 册 资 本 若 股 东 为 自 然 人 的, 应 介 绍 其 姓 名 国 籍 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 等 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 共 有 5 家 股 东, 其 中 持 股 10%( 含 10%) 以 上 的 有 2 家 股 东, 分 别 为 : 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 持 股 71.71%), 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 责 任 公 司 ( 持 股 16.70%) 1. 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 孟 祥 泰, 总 经 理 : 杨 圣 军 注 册 资 本 :340,000 万 元 经 营 范 围 : 实 业 投 资 ; 股 权 投 资 ; 投 资 咨 询 2. 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 法 定 代 表 人 : 由 镭, 总 经 理 : 由 镭 注 册 资 本 :100,000 万 元 主 营 业 务 : 经 营 或 代 理 除 国 家 统 一 联 合 经 营 的 出 口 商 品 和 国 家 实 行 核 定 公 司 经 营 的 进 口 商 品 以 外 的 其 它 商 品 及 技 术 的 进 出 口 业 务, 补 偿 贸 易 ; 投 资 兴 办 实 业 ( 具 体 项 目 另 行 申 报 ); 国 内 商 业 物 资 供 销 业 ( 不 含 专 营 专 控 专 卖 商 品 ); 国 产 汽 车 ( 不 含 小 轿 车 ) 的 销 售 ; 房 地 产 开 发 ( 开 发 福 田 区 宗 地 号 为 B 地 块 ); 润 滑 油 燃 料 油 化 工 产 品 及 化 工 材 料 ( 不 含 危 险 化 学 品 ) 的 进 出 口 和 内 销 业 务 ; 焦 炭 的 购 销 ( 不 含 专 营 专 控 专 卖 商 品 ) 52

58 第 六 章 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 基 本 情 况 董 事 会 人 员 9 人, 其 中 独 立 董 事 3 人 董 事 长 许 雄 斌 董 事 潘 林 武 董 事 李 军 董 事 张 菁 竹 董 事 刘 慧 映 董 事 辛 华 独 立 董 事 李 哲 平 独 立 董 事 张 天 民 独 立 董 事 刘 纪 鹏 监 事 会 人 员 3 人, 监 事 会 主 席 王 晓 峰 监 事 楚 海 涛 职 工 监 事 刘 兴 胜 高 级 管 理 人 员 7 人, 总 经 理 王 宜 四, 副 总 经 理 乔 新 峰 石 玉 晨, 财 务 总 监 刘 长 奇, 董 事 会 秘 书 熊 宏, 合 规 总 监 侯 进 平, 副 总 经 理 汤 喆 以 上 人 员 不 存 在 期 初 和 期 末 持 有 本 公 司 股 份 股 票 期 权 被 授 予 限 制 性 股 票 年 度 内 股 份 增 减 等 情 况 姓 名 职 务 性 别 出 生 年 月 任 职 起 始 时 间 53 在 本 公 司 以 外 职 务 许 雄 斌 董 事 长 男 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 潘 林 武 董 事 男 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 总 会 计 师 副 总 经 理 李 军 董 事 男 中 航 国 际 资 产 与 资 本 投 资 办 公 室 主 任 张 菁 竹 董 事 女 辛 华 董 事 男 刘 慧 映 董 事 男 李 哲 平 独 立 董 事 男 张 天 民 独 立 董 事 男 刘 纪 鹏 独 立 董 事 男 王 晓 峰 监 事 会 主 席 男 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 客 户 发 展 中 心 专 务 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 高 级 业 务 经 理 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 部 高 级 业 务 经 理 北 京 中 金 国 融 文 化 传 媒 有 限 责 任 公 司 当 代 金 融 家 杂 志 社 主 编 北 京 市 君 泽 君 律 师 事 务 所 合 伙 人 中 国 信 托 业 协 会 第 一 届 理 事 会 标 准 委 员 会 专 家 委 员 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 独 立 董 事 / 信 托 委 员 会 主 任 北 京 大 学 法 学 院 兼 职 导 师 中 国 政 法 大 学 法 与 经 济 研 究 中 心 教 授 / 博 导 中 国 政 法 大 学 资 本 研 究 中 心 资 本 市 场 主 任 中 国 企 业 改 革 与 发 展 研 究 会 副 会 长 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 部 长 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 董 秘 兼 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 部 长

59 楚 海 涛 监 事 男 中 航 资 产 管 理 有 限 公 司 分 党 组 成 员 纪 检 组 长 副 总 经 理 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 董 事 长 / 党 委 书 记 刘 兴 胜 监 事 男 无 王 宜 四 总 经 理 男 乔 新 峰 副 总 经 理 男 中 国 航 空 学 会 理 事 ; 证 券 行 业 协 会 人 力 资 源 专 业 委 员 会 副 主 任 委 员 ; 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 董 事 长 总 经 理 ( 中 航 证 券 全 资 子 公 司 ) 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 ( 中 航 证 券 全 资 子 公 司 ) 石 玉 晨 副 总 经 理 男 无 刘 长 奇 财 务 总 监 男 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 董 事 ( 中 航 证 券 全 资 子 公 司 ) 熊 宏 董 事 会 秘 书 男 无 侯 进 平 合 规 总 监 男 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 监 事 ( 中 航 证 券 全 资 子 公 司 ) 汤 喆 副 总 经 理 男 无 二 现 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 工 作 经 历 ( 一 ) 董 事 会 成 员 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 中 国 社 会 科 学 院 产 业 经 济 学 许 雄 斌 男 董 事 长 2013 年 7 月 博 士 专 业 经 济 学 工 作 简 历 : 任 深 圳 飞 亚 达 表 业 公 司 经 理 部 经 理 任 深 圳 中 航 集 团 总 办 秘 书 电 脑 中 心 主 任 职 务 任 深 圳 中 航 集 团 团 委 书 记 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 责 任 公 司 工 作, 历 任 总 裁 助 理 副 总 裁 职 务, 公 司 党 委 委 员 任 深 圳 中 航 集 团 总 部 行 政 管 理 部 副 经 理 ( 经 理 待 遇 ), 负 责 行 政 和 法 务 管 理 工 作 任 中 航 共 青 城 实 业 有 限 公 司 党 委 书 记 总 经 理, 享 受 中 航 国 际 深 圳 公 司 总 助 待 遇 任 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 至 今 任 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 潘 林 武 男 董 事 2009 年 10 月 硕 士 工 作 简 历 : 任 陕 西 汉 中 二 0 二 厂 会 计 员 任 航 空 工 业 部 审 计 室 主 任 科 员 任 审 计 署 驻 航 空 航 天 部 审 计 局 副 处 长 任 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 主 任 任 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 总 会 计 师 54 北 京 航 空 学 院 自 动 控 制 系 陀 螺 与 惯 性 导 航 专 业

60 至 今 任 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 总 会 计 师 副 总 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 李 军 男 董 事 2013 年 7 月 本 科 西 南 财 经 大 学 投 资 经 济 专 业 工 作 简 历 : 中 国 工 商 银 行 四 川 省 分 行 计 划 处 任 中 信 银 行 分 行 公 司 部 副 总 经 理 任 四 川 省 投 资 集 团 资 产 投 资 部 部 长 任 川 投 能 源 财 务 总 监 任 川 投 燃 气 财 务 总 监 至 今 任 中 航 国 际 资 产 与 资 本 投 资 办 公 室 主 任 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 北 京 工 业 大 学 工 业 企 业 经 济 管 张 菁 竹 女 董 事 2013 年 7 月 硕 士 理 专 业 工 作 简 历 : 任 珠 海 华 丰 食 品 ( 工 业 ) 集 团 公 关 策 划 部 业 务 经 理 任 中 联 在 线 信 息 发 展 有 限 公 司 公 关 策 划 部 业 务 主 管 任 香 港 威 士 奇 投 资 顾 问 公 司 市 场 部 业 务 主 管 任 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司 市 场 部 财 富 中 心 主 管 任 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 客 户 发 展 中 心 专 务 至 今 任 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 客 户 发 展 中 心 专 务 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 中 国 人 民 大 学 商 学 院 工 商 管 辛 华 男 董 事 2013 年 7 月 硕 士 理 专 业 工 作 简 历 : 任 江 南 证 券 宜 春 营 业 部 部 门 经 理 任 江 南 证 券 北 京 营 业 部 部 门 经 理 任 江 南 证 券 固 定 收 益 部 高 级 经 理 任 中 航 证 券 投 行 保 荐 分 公 司 业 务 董 事 任 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 高 级 业 务 经 理 至 今 任 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 高 级 业 务 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 刘 慧 映 男 董 事 2013 年 7 月 硕 士 中 国 人 民 大 学 商 学 院 会 计 学 工 作 简 历 : 至 , 任 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 审 计 部 审 计 员 至 , 任 毕 马 威 企 业 咨 询 ( 中 国 ) 有 限 公 司 投 资 与 重 整 咨 询 部 经 理 至 任 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 部 高 级 业 务 经 理 至 今 任 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 部 高 级 业 务 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 刘 纪 鹏 男 独 立 董 事 2009 年 10 月 硕 士 工 作 简 历 : ~ 北 京 经 济 学 院 工 业 经 济 系 经 济 学 学 士 ~ 中 国 社 科 院 研 究 生 院 工 业 经 济 系 经 济 学 硕 士 ~ 中 国 社 科 院 工 经 所 助 理 研 究 员 学 术 秘 书 ~ 中 信 国 际 研 究 所 室 主 任 副 研 究 员 ~ 首 都 经 济 贸 易 大 学 公 司 研 究 中 心 主 任 教 授 ~ 至 今 中 国 政 法 大 学 法 与 经 济 研 究 中 心 教 授 博 导 ~ 至 今 中 国 政 法 大 学 资 本 研 究 中 心 主 任 ~ 至 今 中 国 企 业 改 革 与 发 展 研 究 会 副 会 长 首 都 经 贸 大 学 工 业 经 济 系 55

61 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 2009 年 10 李 哲 平 男 独 立 董 事 月 工 作 简 历 : 任 中 国 金 融 培 训 中 心 助 教 任 中 国 证 券 报 理 论 版 主 编 任 统 信 资 产 评 估 有 限 公 司 董 事 长 至 今 任 当 代 金 融 家 杂 志 主 编 56 硕 士 中 国 人 民 银 行 研 究 生 部 货 币 银 行 学 专 业 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 张 天 民 男 独 立 董 事 2013 年 7 月 博 士 工 作 简 历 : 中 共 黑 龙 江 省 佳 木 斯 市 委 党 校 助 教 中 国 纺 织 品 进 出 口 总 公 司 法 律 顾 问 中 国 人 民 大 学 信 托 与 基 金 研 究 所 执 行 副 所 长 至 今 北 京 市 君 泽 君 律 师 事 务 所 合 伙 人 中 国 信 托 业 协 会 第 一 届 理 事 会 标 准 委 员 会 专 家 委 员 至 今 广 东 粤 财 信 托 有 限 公 司 独 立 董 事 / 信 托 委 员 会 主 任 至 今 北 京 大 学 法 学 院 兼 职 导 师 ( 二 ) 监 事 会 成 员 中 国 政 法 大 学 研 究 生 院 民 商 法 学 专 业 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 王 晓 峰 男 监 事 会 主 席 2013 年 7 月 硕 士 工 作 简 历 : 中 国 运 载 火 箭 技 术 研 究 院 十 一 研 究 所 员 工 中 国 运 载 火 箭 技 术 研 究 院 监 察 室 科 员 中 国 经 济 技 术 开 发 信 托 投 资 公 司 投 资 部 职 员 聚 有 传 媒 投 资 有 限 公 司 行 政 人 事 部 经 理 中 国 经 济 技 术 投 资 担 保 公 司 评 审 部 经 理 中 国 东 方 资 产 管 理 公 司 总 裁 办 秘 书 东 兴 证 券 股 份 有 限 公 司 证 券 投 资 部 副 总 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 投 资 运 营 部 高 级 业 务 经 理 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 投 资 运 营 部 副 部 长 至 今 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 部 长 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 部 长 中 航 投 资 控 股 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 至 今 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 证 券 事 务 与 资 本 运 营 部 部 长 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 清 华 大 学 经 管 学 院 工 商 管 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 楚 海 涛 男 监 事 2009 年 11 月 工 程 硕 士 工 作 简 历 : 贵 州 一 二 八 厂 塑 压 车 间 工 艺 员 贵 州 一 二 八 厂 航 空 电 器 分 厂 七 车 间 工 艺 员 贵 州 一 二 八 厂 计 划 管 理 部 工 作 ( 正 科 级 ) 贵 州 一 二 八 厂 计 划 管 理 部 副 部 长 贵 州 一 二 八 厂 计 划 管 理 部 部 长 三 井 华 阳 汽 车 配 件 公 司 副 总 经 理 贵 州 一 二 八 厂 副 厂 长 兼 三 井 华 阳 汽 车 配 件 公 司 副 总 经 理 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 副 总 经 理 党 委 委 员 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 董 事 副 总 经 理 北 京 航 空 航 天 大 学 管 理 学 院 工 程 硕 士 班

62 党 委 委 员 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 董 事 总 经 理 ( 贵 州 航 空 工 业 管 理 局 局 长 O 一 一 基 地 主 任 ) 党 委 副 书 记 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 董 事 长 总 经 理 ( 贵 州 航 空 工 业 管 理 局 局 长 O 一 一 基 地 主 任 ) 党 委 副 书 记 ( 至 今 任 贵 州 省 科 协 副 主 席 ) 至 今 中 航 工 业 资 产 管 理 事 业 部 分 党 组 成 员 副 总 经 理, 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 董 事 长 总 经 理 ( 贵 州 航 空 工 业 管 理 局 局 长 O 一 一 基 地 主 任 ) 党 委 书 记 ( ) 至 今 贵 州 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 董 事 长 总 经 理 党 委 书 记 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 江 西 财 经 大 学 工 商 管 理 专 刘 兴 胜 男 监 事 2011 年 7 月 硕 士 业 工 作 简 历 : 任 江 西 省 机 械 工 业 厅 标 准 件 总 公 司 助 理 工 程 师 任 农 业 银 行 江 西 信 托 投 资 公 司 南 昌 证 券 营 业 部 证 券 分 析 师 任 农 业 银 行 江 西 信 托 投 资 公 司 深 圳 证 券 营 业 部 咨 询 部 经 理 任 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 南 昌 证 券 营 业 部 总 经 理 任 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 武 汉 营 业 部 总 经 理 任 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 经 纪 业 务 管 理 总 部 副 总 经 理 任 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 行 政 部 副 总 经 理 至 今 任 中 航 证 券 有 限 公 司 行 政 部 总 经 理 至 今 任 中 航 证 券 有 限 公 司 工 会 副 主 席 ( 三 ) 高 级 管 理 人 员 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 中 国 社 会 科 学 院 研 究 生 院 金 王 宜 四 男 总 经 理 博 士 融 系 金 融 专 业 分 管 工 作 : 全 面 主 持 经 营 管 理 工 作, 兼 管 人 力 资 源 部 战 略 与 运 营 管 理 部 证 券 投 资 部 销 售 交 易 部 固 定 收 益 部 工 作 简 历 : 安 徽 电 子 计 算 机 厂 技 术 员 中 国 人 民 银 行 安 徽 省 分 行 副 科 长 安 徽 省 证 券 公 司 深 圳 营 业 部 及 深 圳 总 部 总 经 理 华 安 证 券 公 司 副 总 裁 党 委 委 员 北 方 证 券 公 司 总 裁 ( 读 博 期 间 社 会 实 践 ) 天 风 证 券 公 司 总 裁 ( 读 博 期 间 社 会 实 践 ) 安 徽 安 振 投 资 公 司 副 董 事 长 ( 国 有 独 资 企 业 ) 中 投 证 券 公 司 首 席 运 营 官 ( 副 总 裁 ) 党 委 委 员 西 南 证 券 股 份 公 司 副 总 裁 党 委 委 员 重 庆 股 份 转 让 中 心 总 裁 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 总 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 乔 新 峰 男 副 总 经 理 本 科 郑 州 大 学 经 济 系 金 融 专 业 分 管 工 作 : 负 责 融 资 融 券 业 务 资 产 管 理 业 务 的 工 作, 分 管 融 资 融 券 业 务 部 资 产 管 理 分 公 司 工 作 简 历 : 郑 州 信 托 投 资 公 司 证 券 发 行 与 交 易 部 经 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 副 总 经 理 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 石 玉 晨 男 副 总 经 理 硕 士 哈 尔 滨 工 业 大 学 管 理 科 学 与 57

63 分 管 工 作 : 负 责 投 资 银 行 业 务 方 面 的 工 作, 分 管 证 券 承 销 与 保 荐 分 公 司 场 外 市 场 业 务 部 工 作 简 历 : 武 汉 化 工 设 计 研 究 院 工 程 师 中 国 南 山 开 发 集 团 华 诺 包 装 有 限 公 司 质 量 经 理 蔚 深 证 券 公 司 投 资 银 行 总 部 ( 现 英 大 证 券 ) 高 级 经 理 天 同 证 券 公 司 投 资 银 行 深 圳 总 部 ( 现 齐 鲁 证 券 ) 总 经 理 中 关 村 证 券 公 司 投 资 银 行 深 圳 总 部 ( 现 安 信 证 券 ) 总 经 理 东 海 证 券 投 资 银 行 总 部 董 事 总 经 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 副 总 经 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 证 券 承 销 与 保 荐 分 公 司 总 经 理 58 工 程 专 业 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 刘 长 奇 男 财 务 总 监 硕 士 北 京 航 空 航 天 大 学 管 理 学 院 国 际 贸 易 专 业 分 管 工 作 : 负 责 财 务 结 算 金 融 研 究 方 面 的 工 作, 分 管 财 务 部 结 算 存 管 部 金 融 研 究 所 工 作 简 历 : 北 京 航 空 航 天 大 学 财 务 处 科 员 航 空 航 天 部 中 国 航 空 工 业 总 公 司 财 务 司 ( 局 ) 事 业 处 科 员 中 国 航 空 工 业 第 一 集 团 公 司 财 务 部 预 算 处 副 处 长 处 长 中 国 民 用 飞 机 开 发 公 司 总 经 理 助 理 中 振 会 计 咨 询 有 限 责 任 公 司 总 经 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 总 监 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 工 会 主 席 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 董 事 会 熊 宏 男 硕 士 江 西 财 经 大 学 MBA 秘 书 分 管 工 作 : 负 责 公 司 董 事 会 股 东 会 及 信 息 披 露 等 公 司 章 程 规 定 的 工 作, 负 责 行 政 管 理 信 息 技 术 方 面 的 工 作, 协 助 负 责 人 力 资 源 方 面 的 工 作, 分 管 行 政 部 信 息 技 术 部, 协 助 分 管 人 力 资 源 部 工 作 简 历 : 江 西 省 农 行 信 托 投 资 公 司 南 昌 营 业 部 电 脑 部 经 理 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 南 昌 营 业 部 副 总 经 理 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 电 脑 中 心 主 任 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 经 纪 业 务 管 理 部 副 总 经 理 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 电 子 商 务 部 总 经 理 中 航 证 券 有 限 公 司 经 纪 业 务 管 理 总 部 总 经 理 中 航 证 券 有 限 公 司 公 司 总 经 理 助 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 侯 进 平 男 合 规 总 监 硕 士 北 京 大 学 EMBA 分 管 工 作 : 负 责 合 规 风 控 法 律 审 计 方 面 的 工 作, 分 管 合 规 与 风 险 管 理 部 监 察 审 计 部 工 作 简 历 : 南 昌 市 农 业 局 会 计 审 计 员 南 昌 市 农 机 综 合 服 务 中 心 财 务 科 长 经 理 南 昌 市 农 业 局 主 办 会 计 审 计 主 管 机 关 团 支 部 书 记 局 属 事 业 单 位 法 人 代 表 江 西 田 源 会 计 事 务 所 注 册 会 计 师 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 财 务 部 主 管 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 部 总 经 理

64 中 航 证 券 有 限 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 总 经 理 至 今 中 航 证 券 有 限 公 司 合 规 总 监 姓 名 性 别 出 生 年 月 职 务 任 现 职 时 间 学 历 毕 业 院 校 及 专 业 汤 喆 男 副 总 经 理 硕 士 江 西 财 经 大 学 EMBA 分 管 工 作 : 负 责 证 券 经 纪 业 务 综 合 金 融 业 务 方 面 的 工 作, 分 管 经 纪 业 务 管 理 总 部 和 各 证 券 营 业 部, 综 合 金 融 业 务 部 工 作 简 历 : 江 西 农 行 信 托 总 部 职 员 中 航 信 托 鹰 潭 营 业 部 总 经 理 中 航 证 券 武 汉 营 业 部 总 经 理 中 航 证 券 南 昌 营 业 部 总 经 理 中 航 证 券 公 司 总 经 理 助 理 兼 经 纪 业 务 管 理 总 部 总 经 理 中 航 证 券 公 司 副 总 经 理 兼 经 纪 业 务 管 理 总 部 总 经 理 至 今 中 航 证 券 公 司 副 总 经 理 三 报 告 期 内 离 任 的 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 姓 名 和 离 任 原 因 无 四 董 事 会 下 设 专 业 委 员 会 的 人 员 构 成 情 况 根 据 公 司 章 程, 公 司 董 事 会 下 设 四 个 专 门 委 员 会, 截 至 本 报 告 披 露 日, 各 委 员 会 及 其 成 员 设 置 如 下 : ( 一 ) 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 主 任 委 员 : 许 雄 斌 委 员 : 刘 纪 鹏 李 军 ( 二 ) 薪 酬 与 提 名 委 员 会 主 任 委 员 : 李 哲 平 委 员 : 潘 林 武 张 菁 竹 ( 三 ) 审 计 委 员 会 主 任 委 员 : 刘 纪 鹏 委 员 : 张 天 民 刘 慧 映 ( 四 ) 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 主 任 委 员 : 许 雄 斌 委 员 : 张 天 民 辛 华 五 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 年 度 报 酬 情 况 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 基 本 制 度 公 司 的 薪 酬 体 系 是 根 据 市 场 情 况 按 照 经 董 事 会 审 议 通 过 的 中 航 证 券 有 限 公 司 薪 酬 管 理 办 法 执 行 的 ; 公 司 外 部 董 事 监 事 不 在 公 司 领 取 薪 酬, 59

65 独 立 董 事 津 贴 参 考 同 行 业 公 司 平 均 水 平 确 定 ; 公 司 内 部 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 由 公 司 薪 酬 体 系 决 定, 与 岗 位 和 绩 效 挂 钩 ( 二 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 决 策 程 序 公 司 独 立 董 事 报 酬 由 董 事 会 制 订, 报 股 东 会 审 议 决 定 ; 董 事 监 事 报 酬 由 股 东 会 决 定, 高 级 管 理 人 员 报 酬 由 董 事 会 决 定 ( 三 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 计 提 情 况 2014 年 公 司 共 支 付 独 立 董 事 薪 酬 万 元, 支 付 高 管 薪 酬 万 元 2014 年 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 存 在 持 有 公 司 股 份 期 权 的 情 况, 不 存 在 非 现 金 薪 酬 的 情 况 根 据 证 券 公 司 治 理 准 则 有 关 高 管 薪 酬 管 理 方 面 的 相 关 规 定, 公 司 在 发 放 高 管 人 员 绩 效 年 薪 时 采 取 提 取 风 险 抵 押 金, 等 分 递 延 支 付 的 方 式 ( 四 ) 公 司 员 工 情 况 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 人 员 总 数 为 1550 人, 其 中 母 公 司 员 工 1543 人, 子 公 司 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 员 工 7 人, 母 公 司 员 工 构 成 情 况 如 下 : 项 目 类 别 人 数 比 例 学 历 专 业 类 别 硕 士 及 以 上 % 本 科 % 专 科 % 中 专 及 以 下 % 合 计 % 研 究 人 员 % 投 行 人 员 % 经 纪 业 务 人 员 % 资 产 管 理 业 务 人 员 % 证 券 投 资 业 务 人 员 % 财 务 人 员 % 信 息 技 术 人 员 % 其 他 岗 位 人 员 % 合 计 % 60

66 六 公 司 经 纪 人 从 事 客 户 招 揽 客 户 服 务 的 管 理 模 式 经 纪 人 人 数 等 公 司 对 经 纪 人 实 行 四 个 统 一 的 管 理 模 式, 即 公 司 统 一 注 册 管 理 统 一 合 同 管 理 统 一 ( 呼 叫 中 心 ) 回 访 管 理 统 一 制 度 模 板 通 过 制 定 符 合 市 场 机 制 的 管 理 制 度 并 对 经 纪 人 岗 前 培 训 ; 营 业 部 做 到 与 经 纪 人 日 常 沟 通 及 重 要 事 项 通 知, 一 月 一 次 面 见 沟 通, 每 季 一 次 会 议 或 培 训, 每 年 一 次 总 结, 落 实 经 纪 人 的 日 常 管 理 工 作 ; 借 助 CRM 系 统 对 经 纪 人 的 展 业 合 规 情 况 进 行 监 控, 防 范 合 规 风 险, 并 且 公 司 呼 叫 中 心 对 客 户 回 访 与 投 诉 受 理 保 护 投 资 者 的 合 法 权 益 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 家 营 业 部 中 有 49 家 营 业 部 获 得 经 纪 人 制 度 实 施 资 格, 共 有 经 纪 人 809 名 2014 年 度 无 客 户 对 经 纪 人 投 诉, 未 产 生 合 规 风 险 61

67 第 七 章 公 司 治 理 公 司 严 格 遵 循 公 司 法 证 券 法 及 中 国 证 监 会 相 关 法 规 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 健 全 公 司 治 理 制 度, 先 后 制 定 了 公 司 章 程 公 司 股 东 会 议 事 规 则 公 司 董 事 会 议 事 规 则 公 司 监 事 会 议 事 规 则 公 司 总 经 理 办 公 会 议 事 规 则 及 董 事 会 各 专 门 委 员 会 工 作 细 则 等 制 度 公 司 股 东 会 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 相 互 分 离 相 互 制 衡 的 公 司 治 理 结 构, 使 各 层 级 在 职 权 范 围 内 各 司 其 职 各 负 其 责, 确 保 公 司 治 理 的 规 范 有 效 一 公 司 报 告 期 内 股 东 会 董 事 会 会 议 监 事 会 会 议 情 况 及 决 议 内 容 ( 一 )2014 年 董 事 会 会 议 情 况 日 期 会 议 会 议 提 案 第 三 届 董 事 会 2014 年 第 一 次 临 时 会 议 关 于 董 事 会 对 临 时 增 加 认 购 申 购 买 卖 公 募 基 金 业 务 规 模 授 权 的 提 案 关 于 通 过 向 浦 发 银 行 出 售 并 回 购 公 司 两 融 资 产 债 权 收 益 权 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议 关 于 设 立 中 航 证 券 综 合 金 融 业 务 部 的 提 案 关 于 成 立 中 航 证 券 另 类 投 资 子 公 司 的 提 案 关 于 设 立 中 航 证 券 网 络 金 融 部 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 六 次 会 议 关 于 设 立 中 航 证 券 固 定 收 益 部 的 提 案 关 于 调 增 融 资 融 券 业 务 规 模 的 提 案 关 于 提 高 量 化 对 冲 投 资 规 模 及 风 险 容 忍 度 的 提 案 62

68 关 于 中 航 证 券 启 动 增 资 扩 股 事 宜 的 提 案 关 于 中 航 证 券 处 理 可 转 债 投 资 的 提 案 关 于 中 航 证 券 调 增 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 提 案 关 于 中 航 证 券 2014 年 设 立 25 家 C 型 营 业 部 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 七 次 会 议 关 于 修 订 < 中 航 证 券 有 限 公 司 薪 酬 管 理 办 法 > 的 提 案 中 航 证 券 2013 年 度 财 务 决 算 和 2014 年 度 财 务 预 算 报 告 中 航 证 券 2013 年 年 度 报 告 中 航 证 券 2013 年 度 总 经 理 工 作 报 告 中 航 证 券 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 中 航 证 券 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 等 5 个 提 案 进 行 了 审 议 关 于 中 航 证 券 聘 请 会 计 师 事 务 所 的 提 案 中 航 证 券 2013 年 度 合 规 报 告 第 三 届 董 事 会 第 八 次 会 议 关 于 制 定 < 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 监 事 绩 效 薪 酬 管 理 办 法 > 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 九 次 会 议 中 航 证 券 2014 年 上 半 年 工 作 报 告 中 航 证 券 关 于 确 定 经 营 班 子 成 员 2013 年 度 年 薪 的 提 案 关 于 修 订 < 中 航 证 券 有 限 公 司 全 面 风 险 管 理 制 度 > 的 提 案 关 于 中 航 证 券 以 不 超 过 1 亿 元 投 资 入 股 江 西 股 权 交 易 中 心 有 限 公 司 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 十 次 会 议 关 于 中 航 证 券 有 限 公 司 2014 年 上 半 年 合 规 报 告 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 关 于 调 增 融 资 融 券 相 关 业 务 规 模 的 提 案 第 三 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 关 于 中 航 证 券 设 立 南 宁 包 头 两 家 C 型 营 业 部 的 提 案 63

69 ( 二 )2014 年 监 事 会 会 议 情 况 关 于 中 航 证 券 拟 设 立 郑 州 分 公 司 的 提 案 关 于 中 航 证 券 开 展 股 票 期 权 经 纪 业 务 的 提 案 关 于 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 购 买 中 航 证 券 有 限 公 司 少 数 股 权 的 提 案 日 期 会 议 会 议 提 案 第 三 届 监 事 会 第 二 次 会 议 中 航 证 券 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 对 中 航 证 券 2013 年 年 度 报 告 关 于 修 订 < 中 航 证 券 有 限 公 司 薪 酬 管 理 办 法 > 的 提 案 关 于 中 航 证 券 聘 请 会 计 师 事 务 所 的 提 案 中 航 证 券 2013 年 度 财 务 决 算 和 2014 年 度 财 务 预 算 报 告 中 航 证 券 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 中 航 证 券 2013 年 度 合 规 报 告 等 6 个 提 案 进 行 审 议 第 三 届 监 事 会 第 三 次 会 议 ( 三 )2014 年 股 东 会 会 议 情 况 关 于 制 定 < 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 监 事 绩 效 薪 酬 管 理 办 法 > 的 提 案 日 期 会 议 会 议 提 案 股 东 会 2014 年 第 一 次 临 时 会 议 关 于 成 立 中 航 证 券 另 类 投 资 子 公 司 的 提 案 年 度 股 东 会 1 审 议 中 航 证 券 2013 年 度 财 务 决 算 和 2014 年 度 财 务 预 算 报 告 ; 2 审 议 中 航 证 券 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 ; 3 审 议 中 航 证 券 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 ; 4 审 议 中 航 证 券 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 股 东 会 2014 年 第 二 次 临 时 会 议 关 于 制 定 < 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 监 事 绩 效 薪 酬 管 理 办 法 > 的 提 案 关 于 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 购 买 中 航 证 券 有 限 公 司 少 数 股 权 的 提 案 二 公 司 董 事 监 事 的 履 职 情 况, 包 括 报 告 期 内 董 事 监 事 参 加 董 股 东 会 2014 年 第 三 次 临 时 会 议 事 会 监 事 会 会 议 的 次 数 投 票 表 决 等 情 况 2014 年 公 司 共 召 开 9 次 董 事 会 会 议, 每 次 董 事 会 九 名 董 事 都 签 署 了 决 64

70 议 议 2014 年 公 司 共 召 开 2 次 监 事 会 会 议, 每 次 监 事 会 三 名 监 事 都 签 署 了 决 三 报 告 期 内 每 位 独 立 董 事 履 行 职 责 的 情 况, 如 独 立 董 事 出 席 董 事 会 股 东 会 或 股 东 大 会 情 况 独 立 董 事 曾 提 出 异 议 的 有 关 事 项 及 异 议 的 内 容 独 立 董 事 对 公 司 有 关 建 议 是 否 被 采 纳 的 说 明 各 位 独 立 董 事 在 董 事 会 召 开 前 主 动 了 解 公 司 的 经 营 情 况, 为 董 事 会 的 决 策 做 了 充 分 准 备 会 议 中 认 真 独 立 专 业 地 审 议 议 题, 积 极 参 与 讨 论 并 提 出 独 立 意 见, 为 董 事 会 的 科 学 决 策 发 挥 了 重 要 作 用 在 董 事 会 闭 会 期 间, 独 立 董 事 还 定 期 询 问 董 事 会 决 议 执 行 落 实 情 况 独 立 董 事 出 席 会 议 情 况 如 下 : 独 立 董 事 姓 名 本 年 度 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 65 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 备 注 刘 纪 鹏 李 哲 平 张 天 民 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 董 事 会 议 案 及 其 他 事 项 提 出 异 议 四 董 事 会 下 设 各 类 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 中 航 证 券 第 三 届 董 事 会 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 2014 年 第 一 次 会 议, 审 议 关 于 调 增 融 资 融 券 业 务 规 模 的 提 案, 委 员 会 成 员 提 出 要 细 化 风 险 防 范 措 施, 严 守 监 管 红 线 第 三 届 董 事 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 2014 年 第 三 次 会 议, 审 议 中 航 证 券 有 限 公 司 关 于 确 定 经 营 班 子 成 员 2013 年 度 年 薪 的 提 案 ; 通 报 中 航 证 券 有 限 公 司 董 事 监 事 绩 效 薪 酬 管 理 办 法 和 中 航 证 券 有 限 公 司 今 年 以 来 对 2013 年 及 以 前 年 度 奖 励 发 放 情 况 委 员 会 成 员 提 出 要 建 立 对 标 市 场 负 有 弹 性 的 激 励 方 案, 及 时 修 订 公 司 各 业 务 部 门 的 激 励 制 度 五 公 司 合 规 管 理 体 系 建 设 情 况

71 2014 年, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 工 作 在 公 司 董 事 会 和 公 司 经 营 管 理 层 的 高 度 重 视 和 领 导 下, 从 组 织 体 系 制 度 流 程 监 督 问 责 实 施 等 多 个 维 度 入 手, 逐 步 完 善 和 优 化 公 司 合 规 与 风 险 管 理 工 作, 确 保 公 司 2014 年 未 出 现 重 大 风 险 事 故, 保 障 公 司 各 项 业 务 规 范 稳 定, 健 康 发 展, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 工 作 取 得 成 效 ( 一 ) 完 善 和 优 化 公 司 业 务 及 管 理 制 度 体 系, 持 续 推 进 管 理 提 升 活 动, 提 升 公 司 全 面 风 险 管 理 能 力 根 据 中 航 工 业 集 团 及 中 航 投 资 公 司 部 署, 以 及 监 管 部 门 新 出 台 的 政 策 法 规 和 公 司 业 务 开 展 需 要, 公 司 遵 循 简 化 务 实 高 效 原 则, 组 织 相 关 部 门 全 面 开 展 制 度 梳 理 工 作, 及 时 新 增 修 订 现 有 制 度 体 系 2014 年, 公 司 共 废 除 不 适 用 的 制 度 8 项, 重 新 制 定 颁 布 了 制 度 68 项, 对 公 司 现 行 制 度 进 行 了 系 统 的 整 理, 使 其 达 到 简 洁 高 效 的 管 理 目 的, 完 成 公 司 制 度 汇 编 (2014 版 ), 共 分 18 个 板 块, 总 计 制 度 208 项, 进 一 步 优 化 了 公 司 工 作 流 程, 保 障 合 规 管 理 体 系 健 康 发 展 ( 二 ) 深 化 合 规 与 风 险 管 理 制 度 体 系, 建 立 公 司 合 规 责 任 考 核 机 制, 有 效 约 束 违 规 行 为 1. 深 化 合 规 与 风 险 管 理 制 度 体 系, 将 合 规 与 风 险 管 理 流 程 嵌 入 到 业 务 及 管 理 各 环 节, 进 一 步 优 化 公 司 合 规 与 风 险 管 理 流 程 2014 年, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 按 照 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设 工 作 管 理 提 升 活 动, 按 照 实 施 计 划 中 的 内 容 逐 步 推 进 公 司 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设, 进 一 步 修 订 了 公 司 全 面 风 险 管 理 制 度, 制 定 了 法 律 事 务 工 作 规 定 法 律 纠 纷 案 件 管 理 办 法 合 同 管 理 办 法 规 章 制 度 管 理 制 度 流 动 性 风 险 管 理 办 法 压 力 测 试 管 理 办 法 等 6 项 制 度, 拟 定 基 层 独 立 岗 管 理 制 度 营 业 部 基 层 合 规 岗 岗 位 责 任 书 等 合 规 风 险 管 理 制 度, 不 断 完 善 和 优 化 公 司 的 全 面 风 险 管 理 工 作, 强 化 风 险 管 控 力 度, 提 升 风 险 识 别 能 力 和 风 险 66

72 评 估 能 力, 优 化 业 务 风 险 管 控 流 程, 将 风 险 管 理 流 程 嵌 入 到 业 务 及 管 理 各 环 节, 实 现 公 司 风 险 管 理 工 作 全 面 覆 盖 2. 建 立 部 门 合 规 经 营 责 任 制 公 司 与 各 业 务 部 门 签 订 了 年 度 合 规 经 营 责 任 书, 责 任 书 中 明 确 了 各 业 务 部 门 在 经 营 活 动 中 的 禁 止 性 行 为 违 法 违 规 责 任 及 对 相 关 责 任 人 进 行 纪 律 处 分 和 行 政 处 罚 等 措 施, 明 确 了 公 司 合 规 总 监 及 相 关 部 门 对 所 有 业 务 部 门 的 合 规 经 营 情 况 进 行 考 核 稽 查 和 评 价, 并 列 为 该 部 门 负 责 人 的 业 绩 考 核 指 标, 有 效 提 升 了 公 司 全 员 合 规 意 识, 强 化 了 公 司 内 部 控 制 和 合 规 管 理 的 执 行 力, 确 保 合 规 责 任 落 到 实 处 3. 强 化 合 规 管 理, 充 分 履 行 了 合 规 审 核 合 规 咨 询 和 法 律 审 核 职 能 合 规 与 风 险 管 理 部 对 于 创 新 业 务 建 立 了 合 规 预 沟 通 机 制, 实 现 了 合 规 与 法 律 审 核 有 效 的 事 前 介 入 和 评 估, 优 化 了 合 规 法 律 审 核 通 道, 保 障 了 公 司 各 项 业 务 健 康 稳 定 发 展 为 保 障 公 司 合 法 合 规 经 营, 合 规 与 风 险 管 理 部 门 对 股 票 期 权 港 股 通 做 市 商 转 融 券 以 及 另 类 投 资 子 公 司 等 创 新 业 务 资 质 申 报 材 料 进 行 了 合 规 审 核, 有 效 保 障 公 司 各 项 业 务 顺 利 取 得 和 开 展 2014 年, 合 规 与 风 险 管 理 部 通 过 合 规 管 理 系 统 及 OA 办 公 系 统, 完 成 合 规 审 核 598 项, 合 同 审 核 1040 余 份, 其 他 法 律 文 件 760 余 份, 积 极 配 合 相 关 部 门 对 创 新 业 务 资 格 申 报 材 料 进 行 合 规 审 核, 有 力 保 障 了 公 司 各 项 业 务 合 法 合 规 开 展 同 时, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 会 同 各 业 务 部 门 建 立 了 各 项 常 规 性 业 务 合 同 协 议 标 准 化 文 本, 有 效 提 高 了 合 规 审 核 效 率 4. 认 真 履 行 合 规 与 风 险 管 理 报 告 职 责, 充 分 发 挥 报 告 的 规 范 指 引 风 险 警 示 作 用 根 据 公 司 合 规 与 风 险 管 理 报 告 制 度, 公 司 合 规 总 监 每 月 向 公 司 高 管 汇 报 各 职 能 部 门 各 业 务 部 门 运 营 过 程 中 存 在 的 合 规 与 风 险 管 理 问 题, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 每 月 编 制 合 规 与 风 险 事 项 跟 踪 表, 定 期 跟 踪 并 督 办 相 关 事 项 的 处 理 情 况 67

73 定 期 组 织 编 写 月 度 合 规 报 告, 组 织 开 展 风 险 资 本 准 备 及 压 力 测 试 工 作, 并 将 压 力 测 试 结 果 及 时 应 用, 保 障 公 司 各 项 业 务 的 开 展 规 模 在 净 资 本 等 各 项 风 险 控 指 标 范 围 内 同 时, 公 司 还 组 织 编 写 了 公 司 2014 年 上 半 年 合 规 报 告 公 司 2014 年 度 合 规 报 告 公 司 2014 年 综 合 压 力 测 试 报 告 公 司 2014 年 统 一 情 景 流 动 性 专 项 压 力 测 试 报 告 等 各 类 报 告, 并 向 监 管 部 门 进 行 了 报 送 根 据 监 管 部 门 的 压 力 测 试 工 作 要 求, 合 规 与 风 险 管 理 部 组 织 相 关 部 门 在 设 定 的 压 力 情 况 下, 结 合 董 事 会 对 公 司 各 项 业 务 发 展 的 授 权 规 模 自 身 业 务 发 展 实 际 2014 年 公 司 经 营 计 划 和 财 务 预 算 以 及 公 司 未 来 现 金 流 出 情 况, 审 慎 进 行 了 公 司 综 合 压 力 测 试 和 统 一 情 景 流 动 性 专 项 压 力 测 试 相 关 参 数 的 填 报 工 作, 并 按 时 向 监 管 部 门 报 送 了 公 司 2014 年 综 合 压 力 测 试 报 告 公 司 2014 年 统 一 情 景 流 动 性 专 项 压 力 测 试 报 告 及 相 关 报 表 充 分 发 挥 基 层 合 规 岗 工 作 效 能, 要 求 基 层 合 规 岗 人 员 及 时 向 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 上 报 本 部 门 的 合 规 与 风 险 管 理 日 报 和 月 报, 使 公 司 及 时 掌 握 了 解 各 部 门 日 常 经 营 中 的 合 规 与 风 险 管 理 情 况, 充 分 发 挥 基 层 合 规 岗 一 线 监 督 员 和 一 线 联 络 员 的 职 能 作 用, 使 一 线 部 门 违 规 事 项 减 少 2014 年, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 和 经 管 总 部 联 合 下 发 了 对 所 有 营 业 部 合 规 自 查 的 通 知, 并 对 此 次 自 查 工 作 中 反 映 的 问 题 制 作 跟 踪 完 成 进 度 表, 指 定 专 人 落 实 完 成, 做 到 事 事 有 人 盯 有 人 跟 公 司 加 强 了 对 融 资 融 券 场 外 业 务 港 股 通 股 票 期 权 固 定 收 益 等 创 新 业 务 的 日 常 监 控, 合 规 与 风 险 管 理 部 编 制 业 务 监 控 日 报 及 月 报, 由 基 层 合 规 与 风 控 岗 通 过 合 规 管 理 信 息 系 统 按 期 填 报 后 提 交 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 审 核 5. 充 分 利 用 公 司 合 规 系 统 及 风 险 监 控 系 统, 加 强 各 项 业 务 合 规 与 风 险 监 控 68

74 2014 年, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 根 据 监 管 要 求 和 公 司 业 务 发 展 规 划, 及 时 跟 进 新 业 务 监 控 系 统 建 设, 新 增 股 转 业 务 股 票 期 权 港 股 通 报 价 回 购 等 监 控 模 块, 升 级 了 隔 离 墙 系 统 在 监 控 指 标 上, 根 据 协 会 要 求 增 加 流 动 性 覆 盖 率 和 净 稳 定 资 金 率 公 司 的 内 控 管 理 系 统 实 现 了 对 净 资 本 资 产 管 理 证 券 投 资 业 务 融 资 融 券 业 务 经 纪 业 务 等 日 常 业 务 开 展 情 况 进 行 日 常 监 控 管 理, 建 立 了 风 控 指 标 异 常 波 动 报 告 及 处 理 机 制, 发 现 问 题, 及 时 与 业 务 部 门 进 行 沟 通 处 理, 保 障 公 司 各 项 业 务 稳 健 经 营 公 司 合 规 与 风 险 管 理 信 息 系 统 的 不 断 完 善 信 息 化 水 平 的 不 断 提 高, 有 利 保 障 了 公 司 各 项 业 务 合 规 稳 健 运 营 6. 做 好 公 司 业 务 合 规 检 查, 促 进 提 升 公 司 合 规 与 风 险 管 理 质 量 2014 年, 合 规 与 风 险 管 理 部 根 据 监 管 部 门 关 注 重 点, 制 定 了 年 度 合 规 专 项 检 查 计 划 根 据 检 查 计 划, 合 规 与 风 险 管 理 部 下 发 了 关 于 开 展 营 销 人 员 执 业 及 业 务 提 成 发 放 情 况 专 项 合 规 检 查 的 通 知 关 于 开 展 代 销 金 融 产 品 业 务 专 项 合 规 检 查 的 通 知 关 于 开 展 证 券 营 业 部 经 纪 业 务 合 规 自 查 及 检 查 的 通 知 关 于 开 展 融 资 融 券 业 务 专 项 合 规 检 查 的 通 知, 针 对 每 项 检 查 计 划 成 立 专 项 检 查 组, 对 公 司 融 资 融 券 业 务 资 产 管 理 业 务 证 券 承 销 与 保 荐 业 务 代 销 金 融 产 品 等 重 要 业 务 部 门 金 融 研 究 所 和 相 关 营 业 部 营 销 人 员 执 业 及 业 务 提 成 发 放 情 况 进 行 了 现 场 检 查, 并 对 检 查 过 程 中 发 现 的 问 题 进 行 了 汇 总 与 总 结, 针 对 存 在 的 问 题 建 立 了 定 期 跟 踪 机 制, 督 促 相 关 部 门 限 期 整 改 公 司 合 规 管 理 工 作 在 监 管 部 门 的 有 效 指 导 和 公 司 董 事 会 公 司 经 营 管 理 层 的 正 确 领 导 下, 组 织 体 系 制 度 体 系 和 合 规 内 部 监 督 体 系 得 到 了 极 大 完 善, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 工 作 已 步 入 到 常 态 管 理, 从 监 管 部 门 的 强 制 要 求 转 化 为 公 司 持 续 健 康 发 展 的 内 在 需 求 公 司 将 致 力 于 推 动 合 规 管 理 工 作 的 深 入 开 展, 提 升 全 员 合 规 意 识, 倡 导 合 规 文 化, 使 员 工 真 正 理 解 并 接 受 69

75 人 人 主 动 合 规 合 规 从 我 做 起 合 规 创 造 价 值 的 合 规 理 念, 公 司 全 员 将 秉 承 航 空 报 国 强 军 富 民 的 航 空 宗 旨, 深 刻 领 会 贯 彻 中 航 工 业 集 团 公 司 提 出 的 两 融 三 新 五 化 万 亿 的 发 展 战 略, 积 极 迎 接 挑 战, 不 断 提 升 公 司 核 心 竞 争 力, 为 公 司 健 康 发 展 做 出 新 的 更 大 的 贡 献 70

76 第 八 章 内 部 控 制 一 董 事 会 关 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 公 司 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 二 建 立 内 部 控 制 的 依 据 公 司 注 重 内 部 规 章 制 度 和 管 理 体 制 的 建 设, 按 照 公 司 法 证 券 法 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 以 及 中 国 证 监 会 有 关 内 部 控 制 监 管 要 求, 建 立 健 全 了 公 司 内 部 控 制 制 度, 并 将 内 部 控 制 建 设 始 终 贯 穿 于 公 司 的 经 营 发 展 之 中, 在 业 务 开 展 过 程 中 始 终 坚 持 制 度 流 程 先 行 的 原 则, 不 断 完 善 内 部 控 制 制 度, 规 范 制 度 执 行, 强 化 监 督 检 查, 促 进 公 司 持 续 健 康 发 展 三 公 司 内 控 制 度 建 设 情 况 ( 一 ) 公 司 建 立 内 部 控 制 制 度 的 目 标 和 遵 循 的 原 则 1. 公 司 建 立 内 部 控 制 制 度 的 目 标 (1) 建 立 和 完 善 符 合 现 代 公 司 管 理 要 求 的 内 部 组 织 结 构, 形 成 科 学 的 决 策 机 制 执 行 机 制 和 监 督 机 制 保 证 并 促 进 公 司 实 现 发 展 战 略 ; (2) 建 立 行 之 有 效 的 风 险 监 控 系 统, 强 化 风 险 管 理, 保 证 公 司 各 项 经 营 活 动 的 合 法 有 序 运 行 ; (3) 建 立 良 好 的 公 司 内 部 控 制 环 境, 堵 塞 漏 洞 消 除 隐 患, 防 止 并 及 时 发 现 和 纠 正 错 误 及 舞 弊 行 为, 保 护 公 司 资 产 的 安 全 完 整 ; 71

77 (4) 规 范 公 司 会 计 行 为, 保 证 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 ; (5) 确 保 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 内 部 规 章 制 度 的 贯 彻 执 行 2 公 司 建 立 内 部 控 制 制 度 遵 循 的 原 则 (1) 内 部 控 制 符 合 国 家 有 关 法 律 法 规 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 等 具 体 规 范 以 及 公 司 的 实 际 情 况 ; (2) 内 部 控 制 能 够 约 束 公 司 内 部 涉 及 控 制 工 作 的 所 有 人 员, 任 何 个 人 都 不 得 拥 有 超 越 内 部 控 制 的 权 力 ; (3) 内 部 控 制 能 够 涵 盖 公 司 内 部 涉 及 控 制 工 作 的 各 项 经 济 业 务 及 相 关 岗 位, 并 针 对 业 务 处 理 过 程 中 的 关 键 控 制 点, 落 实 到 决 策 执 行 监 督 反 馈 等 各 个 环 节 ; (4) 内 部 控 制 能 够 保 证 公 司 内 部 涉 及 控 制 工 作 的 机 构 岗 位 的 合 理 设 置 及 其 职 责 权 限 的 合 理 划 分, 坚 持 不 相 容 职 务 相 互 分 离, 确 保 不 同 机 构 和 岗 位 之 间 权 责 分 明 相 互 制 约 相 互 监 督 ; (5) 公 司 建 立 内 部 控 制 时 遵 循 成 本 效 益 原 则, 以 合 理 的 控 制 成 本 达 到 最 佳 的 控 制 效 果 ; (6) 内 部 控 制 能 够 随 着 外 部 环 境 的 变 化 公 司 业 务 职 能 的 调 整 和 管 理 要 求 的 提 高, 不 断 修 订 和 完 善 ( 二 ) 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 1. 内 部 环 境 公 司 的 内 部 环 境 反 映 了 治 理 层 和 管 理 层 对 于 内 部 控 制 重 要 性 的 态 度, 内 部 环 境 的 好 坏 直 接 决 定 着 内 部 控 制 制 度 能 否 顺 利 实 施 及 实 施 的 效 果 公 司 本 着 规 范 运 作 的 基 本 理 念, 正 积 极 努 力 地 营 造 良 好 的 内 部 环 境, 主 要 体 现 在 以 下 几 个 方 面 : (1) 对 诚 信 和 道 德 价 值 观 念 的 沟 通 与 落 实 公 司 按 照 现 代 企 业 制 度 规 范 与 监 管 部 门 的 要 求, 不 断 完 成 风 险 控 制 组 72

78 织 体 系, 建 立 四 层 内 部 控 制 架 构 第 一 层 董 事 会, 设 立 了 合 规 与 风 控 委 员 会, 负 责 对 合 规 管 理 风 险 控 制 整 体 战 略 的 制 定 以 及 内 部 控 制 监 督 机 制 的 确 立 第 二 层 合 规 总 监, 履 行 对 公 司 合 规 经 营 管 理 行 为 和 员 工 的 合 规 行 为 进 行 审 查 监 督 和 检 查 等 职 能 第 三 层 合 规 与 风 险 管 理 部, 履 行 对 公 司 运 营 的 合 规 与 风 险 管 理 合 规 审 核 合 规 监 测 合 规 评 估 合 规 检 查 合 规 报 告 等 职 能 第 四 层 基 层 合 规 与 风 险 控 制 岗, 负 责 协 助 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 门 开 展 日 常 合 规 与 风 险 管 理 工 作, 履 行 对 本 部 门 自 查 自 纠 和 监 督 的 职 能 公 司 通 过 建 立 分 工 合 理 职 责 明 确 的 组 织 体 系, 对 公 司 的 各 项 业 务 发 展 都 实 施 有 效 的 内 部 控 制, 同 时 公 司 通 过 制 定 和 修 订 公 司 各 项 经 营 管 理 制 度, 对 各 项 业 务 开 展 的 流 程 制 定 了 相 应 的 操 作 规 程, 各 项 内 控 清 晰 地 阐 明 了 员 工 应 遵 守 的 法 律 法 规 及 制 度 流 程, 明 确 界 定 了 员 工 应 杜 绝 的 违 规 行 为 为 促 进 公 司 各 项 业 务 的 合 规 经 营, 防 范 风 险, 惩 处 违 反 国 家 法 律 法 规 及 公 司 规 章 制 度 行 为, 公 司 制 定 了 公 司 员 工 违 规 处 罚 办 法 为 加 强 公 司 内 部 管 理, 实 现 公 司 持 续 规 范 发 展, 维 护 公 司 及 其 相 关 利 益 人 的 合 法 权 益, 保 障 公 司 员 工 正 常 行 使 举 报 违 法 违 规 行 为 的 权 利, 公 司 制 定 了 公 司 违 规 行 为 举 报 制 度, 目 前 公 司 员 工 可 通 过 公 司 举 报 邮 箱 及 合 规 管 理 系 统 向 公 司 进 行 举 报 公 司 已 与 全 体 员 工 签 订 了 保 密 协 议, 要 求 公 司 全 体 员 工 遵 守 职 业 道 德 和 提 高 个 人 素 质, 对 公 司 商 业 机 密 及 客 户 的 所 有 信 息 履 行 保 密 义 务, 切 实 维 护 和 保 障 公 司 及 客 户 的 合 法 权 益 (2) 对 胜 任 能 力 的 重 视 公 司 董 事 会 高 度 重 视 特 定 工 作 岗 位 所 需 能 力 水 平 的 设 定, 以 及 对 达 到 该 水 平 所 必 需 的 知 识 和 能 力 的 要 求 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 人 员 总 数 达 1550 人, 其 中 高 级 管 理 人 员 7 人, 中 层 管 理 人 员 102 人 公 司 拥 有 一 支 学 历 层 次 高 年 龄 和 专 业 结 构 合 理 具 有 从 业 资 格 素 养 的 人 才 队 伍 73

79 截 至 2014 年 12 月 底, 从 学 历 结 构 看, 本 科 以 上 学 历 占 员 工 总 人 数 的 68.52%, 本 科 学 历 达 792 人, 硕 士 研 究 生 254 人, 博 士 研 究 生 16 人 ; 从 专 业 结 构 看, 现 有 人 员 的 专 业 涵 盖 了 金 融 投 资 经 济 财 务 管 理 会 计 统 计 计 算 机 法 律 人 力 资 源 管 理 市 场 营 销 等 专 业 公 司 还 根 据 实 际 工 作 的 需 要, 针 对 不 同 岗 位 展 开 多 种 形 式 的 后 期 培 训 教 育, 使 员 工 们 都 能 胜 任 目 前 所 处 的 工 作 岗 位 (3) 治 理 层 的 参 与 程 度 公 司 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 建 立 了 完 善 的 法 人 治 理 结 构 : 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制, 由 以 下 三 个 层 次 构 成 : 一 是 股 东 会 ; 二 是 董 事 会 监 事 会 ; 三 是 公 司 总 经 理 及 其 下 设 的 总 经 理 办 公 会, 公 司 董 事 会 实 行 独 立 董 事 制, 聘 请 了 三 位 独 立 董 事, 对 公 司 重 大 事 项 发 表 独 立 意 见 或 独 立 进 行 审 查 判 断, 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 战 略 与 投 资 决 策 委 员 会 薪 酬 与 提 名 委 员 会 与 审 计 委 员 会, 直 接 对 董 事 会 负 责 公 司 实 行 总 经 理 负 责 集 体 表 决 制, 总 经 理 对 董 事 会 负 责 公 司 制 定 了 完 善 的 法 人 治 理 制 度 和 规 范 的 公 司 治 理 框 架 体 系, 各 个 层 级 均 按 照 议 事 规 则 依 法 履 职, 有 效 地 保 证 了 公 司 科 学 决 策, 规 范 经 营 和 稳 健 发 展, 从 而 保 护 了 公 司 和 股 东 的 利 益 治 理 层 通 过 其 自 身 的 活 动 并 在 审 计 委 员 会 的 支 持 下, 监 督 公 司 会 计 政 策 以 及 内 部 外 部 的 审 计 工 作 和 结 果 治 理 层 的 职 责 还 包 括 了 监 督 用 于 复 核 内 部 控 制 有 效 性 的 政 策 和 程 序 设 计 是 否 合 理, 执 行 是 否 有 效 (4) 管 理 层 的 理 念 和 经 营 风 格 管 理 理 念 : 稳 健 高 效 发 展 稳 健 稳 健 是 金 融 服 务 企 业 运 营 发 展 的 基 础 我 们 在 经 营 管 理 工 作 中 要 始 终 坚 持 安 全 第 一 的 原 则, 选 择 安 全 的 方 法, 安 全 的 工 具, 来 最 大 限 度 的 降 低 74

80 客 户 的 投 资 风 险 高 效 高 效 是 我 们 追 求 卓 越 的 保 障 在 经 营 过 程 中, 我 们 要 确 保 每 一 个 问 题 的 解 决 都 是 正 确 且 高 效 的 都 能 为 客 户 和 企 业 创 造 价 值 发 展 发 展 是 企 业 的 永 恒 主 题, 我 们 要 高 度 关 注 行 业 的 发 展, 用 发 展 的 思 想 制 定 企 业 战 略, 指 导 经 营 管 理 中 航 证 券 秉 承 稳 健 高 效 发 展 的 管 理 理 念, 积 极 促 进 公 司 各 项 业 务 全 面 发 展 快 速 提 升, 同 时, 规 范 内 部 管 理 提 升 执 行 力 (5) 职 权 与 责 任 的 分 配 公 司 采 用 向 个 人 分 配 控 制 职 责 的 方 法, 建 立 了 一 整 套 执 行 特 定 职 能 ( 包 括 交 易 授 权 ) 的 授 权 机 制, 并 确 保 每 个 人 都 清 楚 地 了 解 报 告 关 系 和 责 任 为 对 授 权 使 用 情 况 进 行 有 效 控 制 及 对 公 司 的 活 动 实 行 监 督, 公 司 逐 步 建 立 了 全 面 预 算 控 制 制 度, 实 行 业 务 预 算 与 财 务 预 算 相 结 合, 以 业 务 预 算 为 基 础 编 制 财 务 预 算, 分 析 国 际 国 内 形 势 行 业 环 境, 争 取 预 算 编 制 依 据 合 理 可 行, 同 时 公 司 按 季 分 析 预 算 执 行 情 况, 对 各 业 务 口 径 进 行 预 算 对 比 分 析, 确 保 预 算 目 标 实 现 财 务 部 门 通 过 财 务 核 算 软 件 的 授 权 管 理 二 级 审 核 过 账, 合 理 地 保 证 业 务 活 动 按 照 适 当 的 授 权 进 行 ; 合 理 地 保 证 交 易 和 事 项 能 以 正 确 的 金 额, 在 恰 当 的 会 计 期 间, 及 时 地 记 录 于 适 当 的 账 户, 使 财 务 报 表 的 编 制 符 合 企 业 会 计 准 则 的 相 关 要 求 (6) 人 力 资 源 政 策 与 实 务 公 司 基 于 已 有 的 内 控 制 度, 根 据 公 司 的 发 展 情 况, 不 断 完 善 劳 动 人 事 管 理 制 度, 对 公 司 组 织 架 构 与 编 制 职 级 体 系 与 职 数 人 事 任 免 与 干 部 选 拔 员 工 资 格 管 理 人 员 招 聘 管 理 员 工 入 职 管 理 员 工 调 配 薪 酬 福 利 管 理 培 训 考 核 与 奖 惩 辞 职 与 解 聘 等 方 面 进 行 了 制 度 性 规 范 75

81 2. 风 险 评 估 公 司 制 定 了 创 建 一 流 公 司 实 现 一 流 管 理 建 设 一 流 团 队 争 做 一 流 员 工 创 造 一 流 业 绩 的 发 展 目 标, 并 辅 以 具 体 策 略 和 业 务 流 程 层 面 的 计 划 将 公 司 经 营 管 理 目 标 明 确 地 传 达 到 公 司 的 每 一 位 员 工 公 司 建 立 了 有 效 的 风 险 评 估 过 程, 通 过 设 置 合 规 与 风 险 管 理 部 以 应 对 及 识 别 公 司 在 各 项 业 务 开 展 中 可 能 遇 到 的 包 括 经 营 风 险 环 境 ( 市 场 ) 风 险 财 务 风 险 等 重 大 且 普 遍 影 响 的 变 化 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 通 过 建 立 健 全 公 司 各 项 内 部 管 理 制 度, 对 公 司 证 券 经 纪 业 务 证 券 自 营 投 资 业 务 证 券 承 销 与 保 荐 等 投 行 业 务 资 产 管 理 业 务 融 资 融 券 业 务 研 究 咨 询 以 及 创 新 业 务 等 制 定 统 一 的 业 务 流 程 和 操 作 规 范, 并 针 对 业 务 的 主 要 风 险 点 和 风 险 性 质, 制 定 明 确 的 控 制 措 施 同 时 充 分 利 用 公 司 风 险 监 控 系 统, 对 公 司 净 资 本 等 各 项 风 控 指 标 及 所 有 业 务 进 行 全 面 的 合 规 及 风 险 监 控, 重 点 关 注 公 司 客 户 资 金 安 全 管 理 自 有 资 金 收 支 管 理 IT 运 维 创 新 业 务 内 控 流 程 和 运 营 安 全, 按 日 编 制 各 项 业 务 监 控 日 报, 及 时 将 发 现 不 合 规 事 项 通 报 相 关 部 门, 并 督 促 整 改, 同 时 强 化 了 对 创 新 业 务 高 风 险 业 务 及 各 项 业 务 关 键 环 节 的 风 险 评 估 及 合 规 审 核, 保 障 了 各 项 业 务 合 规 稳 健 开 展 3. 控 制 活 动 公 司 主 要 经 营 活 动 和 业 务 流 程 都 有 必 要 的 控 制 政 策 和 程 序 管 理 层 在 预 算 利 润 和 其 他 财 务 和 经 营 业 绩 都 有 清 晰 的 目 标, 公 司 内 部 对 这 些 目 标 都 有 清 晰 的 记 录 和 沟 通, 并 且 积 极 地 对 其 加 以 监 控 2014 年, 公 司 从 全 面 预 算 管 理 体 系 内 部 控 制 管 理 体 系 成 本 费 用 管 理 体 系 财 务 信 息 管 理 体 系 财 会 队 伍 管 理 体 系 五 个 方 面 对 公 司 财 务 工 作 不 断 进 行 规 范 同 时, 根 据 会 计 法 和 修 订 后 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 不 断 完 善 制 度 建 设 公 司 建 立 的 相 关 控 制 程 序, 主 要 包 括 : 不 相 容 职 务 分 离 控 制 交 易 授 权 控 制 责 任 分 工 控 制 凭 证 与 记 录 控 制 资 产 接 触 与 记 录 使 用 控 制 独 立 稽 查 控 76

82 制 电 子 信 息 系 统 控 制 等 4. 信 息 传 递 与 沟 通 公 司 构 建 了 畅 通 的 信 息 传 递 沟 通 渠 道 和 网 络, 建 立 了 完 善 的 信 息 沟 通 与 反 馈 机 制 公 司 每 两 周 定 期 召 开 总 经 理 办 公 会, 研 究 决 定 公 司 经 营 管 理 活 动 中 的 重 大 事 项, 部 署 经 营 管 理 工 作, 并 形 成 会 议 纪 要 进 行 传 达 和 贯 彻 执 行 ; 公 司 重 要 制 度 流 程 和 内 部 信 息 等 均 通 过 办 公 自 动 化 系 统 发 布 和 运 行 ; 公 司 财 务 报 告 经 纪 业 务 信 息 证 券 投 资 信 息 投 行 信 息 报 告 融 资 融 券 业 务 信 息 固 定 收 益 业 务 信 息 金 融 研 究 报 告 等 内 部 信 息 均 按 照 公 司 审 批 流 程 进 行 合 理 的 传 递 与 披 露 ; 公 司 建 立 了 重 大 事 项 报 告 机 制, 各 部 门 和 分 支 机 构 发 生 重 大 事 项 需 要 及 时 向 指 定 部 门 及 公 司 管 理 层 报 告 ; 公 司 建 立 了 合 规 与 风 险 报 告 体 系, 定 期 向 公 司 管 理 层 上 报 合 规 与 风 险 管 理 报 告, 揭 示 公 司 政 策 基 本 面 风 险 运 营 环 境 合 规 风 险 以 及 各 项 业 务 管 理 风 险, 定 期 发 布 合 规 地 带 在 公 司 内 部 及 时 传 递 揭 示 合 规 与 风 险 管 理 工 作 的 重 要 信 息 公 司 建 立 了 审 计 要 情 报 告 机 制, 对 审 计 中 发 现 的 重 大 违 纪 问 题 和 重 大 风 险 事 项, 及 时 呈 报 公 司 管 理 层 ; 公 司 与 中 介 机 构 和 监 管 部 门 等 有 关 方 面 之 间 信 息 传 递 和 沟 通 及 时 有 效 5. 内 部 监 督 公 司 建 立 了 内 部 控 制 监 督 制 度, 设 立 了 审 计 委 员 会, 审 计 委 员 会 直 接 对 董 事 会 负 责, 单 独 设 立 了 监 察 审 计 部, 按 照 内 部 监 督 程 序 方 法 和 要 求 开 展 日 常 内 部 审 计 工 作, 按 期 审 查 各 分 支 经 营 机 构 财 务 和 经 营 信 息 的 可 靠 性 和 完 整 性, 评 价 其 经 营 活 动 的 合 规 性, 审 核 资 产 管 理 的 安 全 性, 定 期 对 各 项 内 部 控 制 进 行 评 价 公 司 管 理 层 高 度 重 视 内 部 控 制 的 各 职 能 部 门 和 监 管 机 构 的 报 告 及 建 议, 并 采 取 各 种 措 施 及 时 纠 正 控 制 运 行 中 产 生 的 偏 差 ( 三 ) 公 司 主 要 内 部 控 制 制 度 的 执 行 情 况 公 司 已 对 内 部 会 计 控 制 制 度 设 计 和 执 行 的 有 效 性 进 行 自 我 评 估, 现 对 77

83 公 司 主 要 内 部 会 计 控 制 制 度 的 执 行 情 况 和 存 在 的 问 题 一 并 说 明 如 下 : 1. 基 本 控 制 制 度 (1) 公 司 治 理 方 面 : 决 策 和 管 理 方 面 : 公 司 依 据 公 司 法 证 券 法 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 证 券 公 司 治 理 准 则 证 券 公 司 全 面 风 险 管 理 规 范 及 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 等 规 定 的 要 求, 完 善 了 法 人 治 理 机 构, 建 立 健 全 了 股 东 会 董 事 会 监 事 会 制 度, 实 现 了 公 司 决 策 权 执 行 权 监 督 权 的 分 立 根 据 公 司 章 程, 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制, 通 过 权 力 的 分 立 和 制 衡, 达 到 规 范 公 司 的 经 营 行 为 控 制 经 营 风 险 的 效 果 ; 股 东 会 董 事 会 监 事 会 和 经 理 层 依 照 公 司 法 和 公 司 章 程 的 规 定 行 使 职 权 组 织 机 构 方 面 : 公 司 建 立 了 分 工 合 理 职 责 明 确 的 组 织 结 构, 对 公 司 的 各 级 部 门 和 各 种 业 务 都 实 施 了 有 效 的 管 理 控 制, 从 组 织 制 度 信 息 资 金 财 务 上 建 立 健 全 了 隔 离 墙 机 制 在 公 司 部 门 设 置 中 明 确 业 务 管 理 和 内 控 的 区 分, 实 现 前 中 后 台 的 职 能 分 离, 前 台 设 立 证 券 承 销 与 保 荐 分 公 司 资 产 管 理 分 公 司 证 券 投 资 部 销 售 交 易 部 融 资 融 券 部 证 券 营 业 部 分 别 负 责 投 资 银 行 业 务 资 产 管 理 业 务 自 营 业 务 融 资 融 券 业 务 和 经 纪 业 务, 构 成 公 司 的 业 务 部 门 ; 中 台 设 立 经 纪 业 务 管 理 总 部 构 成 公 司 的 业 务 管 理 部 门 ; 后 台 设 立 行 政 部 人 力 资 源 部 合 规 与 风 险 管 理 部 监 察 审 计 部 IT 部 及 金 融 研 究 所, 构 成 公 司 的 业 务 支 持 部 门 中 后 台 部 门 在 相 互 制 衡 的 基 础 上 形 成 统 一 整 体, 对 前 台 业 务 进 行 支 持 和 控 制 其 中 合 规 与 风 险 管 理 部 履 行 公 司 合 规 管 理 和 风 险 控 制 职 能, 由 董 事 会 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 统 一 领 导 ; 监 察 审 计 部 履 行 公 司 纪 检 查 监 察 和 稽 核 审 计 的 职 能, 由 董 事 会 审 计 委 员 会 和 公 司 经 理 层 领 导 (2) 日 常 管 理 方 面 78

84 日 常 管 理 方 面 : 公 司 制 定 了 各 项 经 营 与 管 理 制 度, 对 各 项 业 务 流 程 制 定 了 相 应 的 操 作 规 程, 业 务 流 程 规 范 健 全 根 据 公 司 的 授 权 制 度, 各 职 能 部 门 各 级 分 支 机 构 必 须 在 其 规 定 的 授 权 范 围 内 行 使 相 应 的 经 营 管 理 职 能, 经 纪 业 务 投 行 业 务 资 产 管 理 业 务 自 营 业 务 融 资 融 券 业 务 须 遵 从 已 制 定 的 操 作 规 程 进 行 (3) 人 力 资 源 方 面 公 司 制 定 了 聘 用 培 训 考 评 晋 升 淘 汰 等 人 事 管 理 制 度 及 与 岗 位 挂 钩 的 薪 酬 制 度, 对 管 理 人 员 实 行 分 级 管 理 逐 级 聘 任 证 券 营 业 部 总 经 理 财 务 主 管 电 脑 主 管 等 重 要 职 位 均 由 公 司 统 一 委 派, 直 接 受 总 部 业 务 管 理 部 门 考 核 (4) 信 息 系 统 方 面 电 子 信 息 系 统 作 为 公 司 组 织 架 构 及 运 作 体 系 中 的 重 要 一 环, 公 司 建 立 了 明 确 的 部 门 职 责 和 岗 位 分 工 以 及 一 系 列 相 配 套 的 管 理 制 度, 现 有 制 度 主 要 包 括 公 司 信 息 技 术 治 理 制 度 营 业 部 信 息 系 统 安 全 运 行 工 作 指 引 网 络 与 信 息 安 全 事 件 应 急 预 案 中 航 证 券 信 息 系 统 管 理 制 度 及 机 房 日 常 工 作 日 志 等, 对 安 全 操 作 管 理 病 毒 防 治 机 房 安 全 管 理 软 件 管 理 设 备 管 理 数 据 管 理 网 络 系 统 管 理 信 息 技 术 资 料 管 理 及 信 息 技 术 人 员 管 理 等 各 个 环 节 切 实 规 范 了 信 息 系 统 的 管 理 同 时 建 立 了 信 息 系 统 的 相 互 制 约 机 制, 其 中 包 括 公 司 信 息 技 术 人 员 独 立 于 实 际 业 务 操 作 人 员 ; 公 司 计 算 机 系 统 的 日 常 维 护 及 管 理 人 员 独 立 于 会 计 交 易 等 部 门 人 员 ; 对 操 作 系 统 的 管 理 独 立 于 对 数 据 库 系 统 的 管 理 等 公 司 信 息 技 术 工 作 实 行 统 一 归 口 管 理, 营 业 部 电 脑 部 的 信 息 技 术 工 作 归 口 信 息 技 术 中 心 统 一 管 理, 营 业 部 的 电 脑 部 经 理 由 公 司 统 一 委 派 2. 业 务 控 制 制 度 (1) 基 础 管 理 方 面 79

85 加 强 基 础 管 理 工 作 既 是 公 司 适 应 外 部 环 境 变 化 的 需 要, 也 是 夯 实 内 部 管 理 基 础 持 续 提 升 公 司 管 理 水 平 不 断 增 强 公 司 核 心 竞 争 力, 实 现 可 持 续 健 康 发 展 的 现 实 要 求 公 司 已 充 分 认 识 到 强 化 基 础 管 理 的 重 要 性 和 科 学 性, 在 快 速 发 展 过 程 中 不 断 健 全 和 完 善 管 理 体 系, 一 是 打 造 独 具 公 司 特 色 的 三 强 四 化 的 合 规 与 风 险 管 理 体 系 ; 二 是 坚 持 合 规 创 造 价 值 理 念, 不 断 完 善 公 司 合 规 管 理 工 作 机 制, 聘 请 外 部 专 家 机 构 对 公 司 合 规 管 理 工 作 有 效 性 进 行 评 估 ; 三 是 按 计 划 推 进 公 司 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设, 搭 建 风 险 框 架, 编 制 风 险 量 化 指 标 ; 四 是 着 力 为 公 司 重 大 决 策 和 新 产 品 新 业 务 的 开 发 及 运 行 提 供 合 规 审 核 合 规 咨 询 等 合 规 服 务 工 作 ; 五 是 切 实 加 强 监 管 部 门 重 点 关 注 的 领 域 和 环 节 的 合 规 管 理 及 合 规 检 查 ; 六 是 按 要 求 修 订 公 司 信 息 隔 离 墙 制 度, 对 公 司 相 关 的 重 要 业 务 部 门 实 施 监 控, 并 指 导 相 关 重 要 业 务 部 门 制 定 各 业 务 部 门 的 信 息 隔 离 墙 实 施 办 法 ; 七 是 认 真 履 行 合 规 与 风 控 报 告 职 责, 及 时 披 露 各 项 业 务 开 展 中 存 在 问 题 及 风 险 点 ; 八 是 针 对 违 规 事 项, 及 时 进 行 谈 话 提 醒, 并 按 照 公 司 相 关 制 度 对 相 关 人 员 进 行 行 政 处 罚, 做 到 有 法 可 依 有 法 必 依 执 法 必 严 违 法 必 究 ; 九 是 深 入 开 展 合 规 文 化 建 设, 按 期 编 制 合 规 与 风 险 管 理 地 带, 向 公 司 全 员 倡 导 合 规 意 识 ; 十 是 深 入 开 展 反 洗 钱 宣 传 活 动, 建 立 反 洗 钱 工 作 长 效 机 制 通 过 日 常 合 规 与 风 险 管 理 工 作, 强 化 对 经 营 活 动 的 管 控 能 力, 强 化 各 项 风 控 指 标 变 动 对 业 务 影 响 的 敏 感 性 分 析, 全 面 建 立 有 效 的 合 规 与 风 险 管 理 机 制, 有 效 地 维 护 和 保 障 公 司 各 项 业 务 持 续 健 康 发 展 (2) 经 纪 业 务 管 理 方 面 公 司 对 营 业 部 实 行 总 公 司 营 业 部 的 管 理 模 式, 营 业 部 实 行 前 后 台 分 离 管 理, 分 公 司 和 营 业 部 关 键 岗 位 由 公 司 总 部 任 命, 公 司 定 期 或 不 定 期 对 营 业 部 进 行 合 规 检 查 和 稽 核 检 查 公 司 将 营 业 部 的 经 营 范 围 严 格 限 定 在 中 国 证 监 会 核 发 的 证 券 经 营 许 可 证 范 围 之 内 80

86 公 司 制 定 了 一 套 较 为 完 整 的 经 纪 业 务 规 章 制 度, 对 经 纪 业 务 各 个 业 务 环 节 的 业 务 操 作 进 行 了 规 范, 特 别 是 对 开 户 环 节 实 行 影 像 拍 照 身 份 证 实 行 自 动 读 取 或 通 过 公 安 部 身 份 认 证 系 统 查 询 等 方 式 严 格 控 制 开 户 真 实 性 客 户 交 易 结 算 资 金 实 行 第 三 方 存 管, 结 算 存 管 部 独 立 履 行 客 户 证 券 和 资 金 的 清 算 登 记 存 管 等 职 能 公 司 建 立 了 集 中 交 易 系 统 等 技 术 系 统, 实 现 了 集 中 交 易 和 集 中 清 算 公 司 通 过 银 企 直 联 系 统, 将 公 司 清 算 系 统 和 银 行 系 统 进 行 连 接, 实 现 了 客 户 交 易 结 算 资 金 的 实 时 划 拨 和 公 司 总 部 对 清 算 资 金 的 主 动 划 拨 公 司 对 营 业 部 交 易 系 统 的 操 作 权 限 实 行 总 部 集 中 统 一 管 理, 公 司 总 部 对 营 业 部 所 有 岗 位 制 定 统 一 的 标 准 权 限, 按 照 适 应 性 相 互 制 约 最 小 化 等 原 则, 实 行 营 业 部 赋 岗 总 部 赋 权 的 权 限 管 理 模 式 公 司 按 照 关 于 加 强 证 券 经 纪 业 务 管 理 的 规 定 ( 证 监 会 公 告 [2010]11 号 ) 文 件 精 神, 建 立 健 全 了 证 券 经 纪 业 务 客 户 管 理 与 客 户 服 务 制 度, 分 别 制 定 了 不 合 格 账 户 管 理 和 客 服 服 务 规 范 管 理 制 度, 在 客 户 开 户 和 回 访 过 程 中 不 断 完 善 客 户 适 当 性 管 理, 普 及 投 资 者 教 育, 为 客 户 提 供 适 当 的 产 品 和 服 务, 有 效 防 范 和 控 制 经 纪 业 务 风 险 公 司 加 强 对 国 债 正 回 购 交 易 单 元 使 用 炒 新 等 高 风 险 业 务 的 管 理, 制 定 了 债 券 回 购 业 务 操 作 规 程 交 易 单 元 管 理 办 法 炒 新 账 户 管 理 等 制 度, 以 规 范 和 提 升 对 高 风 险 业 务 的 管 理 水 平, 力 求 将 风 险 降 至 最 低 公 司 建 立 了 统 一 的 客 户 回 访 和 客 户 投 诉 制 度, 要 求 对 新 开 户 客 户 和 存 量 客 户 进 行 回 访 ; 针 对 客 户 及 经 纪 人 的 投 诉, 正 常 情 况 下 在 3 个 工 作 日 内 将 投 诉 处 理 完 毕 并 做 好 记 录, 进 一 步 强 化 了 经 纪 业 务 的 内 部 管 理 和 服 务 水 平 按 照 公 司 信 息 系 统 权 限 管 理 的 规 定, 公 司 不 断 完 善 各 信 息 系 统 的 权 限 管 理 细 则 ( 包 括 办 公 系 统 经 纪 业 务 监 控 系 统 短 信 平 台 营 销 人 员 管 理 81

87 系 统 等 ), 合 规 与 风 险 控 制 部 设 立 专 人 履 行 权 限 管 理 岗 位 要 求, 强 化 公 司 总 部 对 权 限 的 集 中 统 一 管 理 防 范 风 险 ; 从 事 技 术 的 人 员 不 能 从 事 营 销 客 户 账 户 及 客 户 资 金 存 管 等 业 务 活 动, 同 时 不 承 担 风 险 监 控 及 合 规 管 理 职 责 ; 从 事 合 规 管 理 的 人 员 不 能 从 事 营 销 客 户 账 户 及 客 户 资 金 存 管 等 业 务 活 动 ; 营 销 人 员 不 得 经 办 客 户 账 户 及 客 户 资 金 存 管 业 务 公 司 对 营 业 部 的 行 政 印 章 实 行 总 部 集 中 统 一 管 理 ; 财 务 印 章 按 财 务 规 定 分 人 分 岗 掌 管 ; 公 司 在 柜 台 系 统 上 对 有 关 业 务 实 行 双 人 单 机 复 核 制 度, 业 务 主 管 对 上 述 业 务 进 行 现 场 实 时 复 核 或 审 核 公 司 风 险 控 制 总 部 通 过 技 术 系 统 实 时 监 控 所 有 营 业 部 客 户 账 户 的 明 细 数 据 和 信 息, 能 够 监 控 客 户 交 易 结 算 资 金 客 户 资 产 的 变 动 情 况, 同 时 对 客 户 异 常 交 易 行 为 进 行 监 督 控 制 调 查 随 着 经 纪 业 务 交 易 品 种 的 增 加, 根 据 业 务 发 展 及 监 管 要 求, 公 司 不 断 改 进 和 提 高 经 纪 业 务 风 险 监 控 系 统 性 能, 使 之 适 应 业 务 风 险 管 理 要 求 公 司 根 据 目 前 经 纪 人 业 务 发 展 现 状, 开 展 针 对 营 销 人 员 执 业 行 为 的 专 项 监 控 对 同 一 营 销 人 员 名 下 多 帐 户 涉 及 相 同 委 托 站 点 的 操 作 行 为 或 同 一 营 销 人 员 名 下 多 客 户 联 系 电 话 相 同 等 情 形, 通 过 下 发 合 规 核 查 函 要 求 营 业 部 进 行 核 查, 做 好 客 户 的 回 访 留 痕 及 投 资 者 教 育 客 户 回 访 确 认 单 的 签 字 确 认, 进 一 步 化 解 可 能 的 风 险 隐 患 通 过 完 善 制 度 建 设, 公 司 证 券 经 纪 业 务 内 部 控 制 制 度 保 证 和 促 进 了 证 券 经 纪 业 务 的 健 康 可 持 续 发 展 (3) 投 行 业 务 管 理 方 面 公 司 已 建 立 由 证 券 承 销 与 保 荐 分 公 司 质 量 控 制 部 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 公 司 投 行 业 务 内 核 小 组 构 成 的 公 司 投 行 业 务 质 量 控 制 和 风 险 管 理 三 级 体 系 为 适 应 保 荐 制 和 询 价 制 下 投 行 业 务 风 险 控 制 的 特 点, 公 司 规 范 了 投 行 项 目 在 立 项 审 批 协 议 签 署 尽 职 调 查 工 作 底 稿 整 理 申 报 材 料 制 作 项 目 内 核 材 料 申 报 与 证 监 会 沟 通 和 反 馈 意 见 回 复 挂 牌 上 市 持 82

88 续 督 导 等 重 点 环 节 的 工 作 内 容, 建 立 投 行 业 务 信 息 隔 离 机 制, 并 针 对 业 务 开 展 过 程 中 各 个 风 险 点 设 置 必 要 的 控 制 程 序 为 提 高 保 荐 业 务 质 量, 公 司 对 投 资 银 行 业 务 采 取 业 务 承 揽 与 立 项 审 核 相 分 离 承 做 与 质 量 控 制 相 分 离 定 价 与 业 务 承 做 相 分 离 合 规 管 理 事 前 审 核 合 规 与 风 险 管 理 部 全 程 跟 踪 监 察 审 计 部 对 投 资 银 行 业 务 进 行 内 控 和 费 用 开 支 审 计 的 内 控 管 理 体 制, 以 有 效 管 控 投 资 银 行 业 务 的 风 险 (4) 受 托 资 产 业 务 管 理 方 面 资 产 管 理 业 务 与 自 营 业 务 经 纪 业 务 投 行 业 务 之 间 建 立 严 格 的 防 火 墙 制 度, 从 组 织 结 构 账 户 管 理 投 资 运 作 信 息 传 递 等 方 面 保 持 相 互 独 立, 从 而 保 证 客 户 资 产 与 公 司 资 产 完 全 分 离 和 安 全 针 对 产 品 设 计 客 户 开 发 业 务 受 理 投 资 运 作 资 金 清 算 财 务 核 算 等 环 节 制 定 规 范 的 业 务 流 程 操 作 规 范 和 严 格 的 授 权 管 理 制 度, 并 制 定 了 业 务 风 险 控 制 办 法 公 司 严 格 执 行 监 管 部 门 对 客 户 资 产 管 理 业 务 受 托 资 金 来 源 的 要 求, 认 真 审 查 每 一 笔 资 金 的 合 规 性, 并 在 合 同 中 要 求 客 户 承 诺 委 托 资 金 来 源 的 合 规 和 合 法 性 合 规 与 风 险 管 理 部 及 监 察 审 计 部 对 资 产 管 理 业 务 进 行 事 前 审 核 事 中 监 控 事 后 检 查 工 作 通 过 非 现 场 的 实 时 监 控 盘 后 分 析 现 场 稽 核 检 查 等 方 式 对 内 部 控 制 执 行 情 况 进 行 评 估, 对 存 在 的 风 险 隐 患 或 出 现 的 风 险 问 题 组 织 讨 论 研 究, 提 出 解 决 方 案, 并 督 促 整 改 建 立 严 格 的 风 险 控 制 机 制, 主 要 包 括 : 止 盈 止 损 控 制 股 票 池 管 理 规 模 额 度 授 权 控 制 等 等 (5) 投 资 业 务 管 理 方 面 公 司 在 中 航 证 券 有 限 公 司 证 券 投 资 业 务 管 理 办 法 ( 试 行 ) 中 已 明 确 了 证 券 投 资 业 务 的 四 级 决 策 授 权 体 系, 按 照 董 事 会 - 公 司 总 经 理 办 公 会 - 证 券 投 资 决 策 委 员 会 - 证 券 投 资 部 的 管 理 层 级 逐 级 授 权, 各 级 机 构 的 主 要 职 责 包 括 : 董 事 会 是 公 司 自 有 资 金 投 资 业 务 的 最 高 决 策 机 构, 负 责 审 议 公 司 自 营 业 务 规 模 可 承 受 的 风 险 限 额 ; 公 司 总 经 理 办 公 会 负 责 审 议 通 过 公 83

89 司 证 券 投 资 业 务 相 关 制 度 及 奖 惩 机 制, 负 责 授 权 证 券 投 资 决 策 委 员 会 进 行 具 体 证 券 投 资 业 务 管 理 工 作 ; 证 券 投 资 决 策 委 员 会 在 公 司 总 经 理 办 公 会 授 权 范 围 内, 通 过 证 券 投 资 委 员 会 会 议 制 定 及 调 整 公 司 阶 段 性 证 券 投 资 策 略, 审 批 公 司 证 券 投 资 业 务 种 类 及 投 资 规 模, 制 定 公 司 证 券 投 资 业 务 的 止 盈 与 止 损 等 操 作 策 略 ; 证 券 投 资 部 接 受 证 券 投 资 决 策 委 员 会 授 权, 对 交 易 时 效 性 要 求 很 强 的 证 券 投 资 业 务, 在 授 权 的 证 券 种 类 和 投 资 规 模 内 自 主 操 作 ; 对 其 他 证 券 投 资 业 务 采 取 投 资 项 目 审 批 制 在 业 务 管 理 上, 与 公 司 其 他 业 务 建 立 了 严 格 的 防 火 墙 ; 在 交 易 执 行 方 面, 进 一 步 完 善 了 交 易 决 策 与 交 易 执 行 相 分 离 制 度 ; 在 资 金 调 拨 方 面, 严 格 资 金 审 批 调 度, 进 一 步 完 善 资 金 调 拨 的 流 程 ; 在 账 户 管 理 方 面, 公 司 自 营 账 户 由 财 务 部 门 统 一 管 理, 不 存 在 帐 外 自 营 借 用 其 他 机 构 或 个 人 名 义 进 行 自 营 等 情 况 ; 在 财 务 管 理 和 会 计 核 算 方 面, 自 营 业 务 的 财 务 核 算 由 公 司 财 务 部 门 统 一 负 责, 自 营 业 务 清 算 由 清 算 托 管 部 在 公 司 法 人 结 算 系 统 中 设 置 独 立 的 清 算 单 元 进 行 ; 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 对 自 有 资 金 投 资 申 购 合 规 性 进 行 审 核, 对 是 否 符 合 风 险 控 制 指 标 对 申 购 流 程 是 否 合 规 出 具 意 见 ; 并 负 责 对 公 司 自 有 资 金 投 资 申 购 业 务 的 整 个 执 行 流 程 进 行 风 险 监 控, 对 新 股 上 市 首 日 的 交 易 操 作 进 行 实 时 监 控 为 严 格 管 理 固 定 收 益 业 务 风 险, 公 司 制 定 了 固 定 收 益 投 资 业 务 操 作 规 程 证 券 投 资 业 务 债 券 池 管 理 办 法 等 制 度 及 流 程, 针 对 固 定 收 益 业 务, 公 司 合 规 与 风 险 管 理 部 实 施 全 程 日 常 实 时 风 险 监 控, 事 前 事 中 审 核 和 检 查 其 经 营 管 理 的 合 规 性, 重 大 事 项 及 时 报 告 和 督 导, 财 务 部 进 行 账 务 核 算 资 金 划 拨, 公 司 监 察 审 计 部 定 期 对 固 定 收 益 业 务 进 行 专 项 稽 核, 有 效 控 制 了 风 险 对 于 固 定 收 益 远 期 投 资 业 务, 公 司 固 定 收 益 业 务 方 面 重 大 投 资 的 内 部 控 制 遵 循 合 法 审 慎 安 全 有 效 的 原 则, 建 立 了 董 事 会 -- 投 资 决 策 委 员 会 经 营 管 理 层 -- 业 务 部 门 的 多 层 次 决 策 体 系, 权 限 设 定 84

90 授 权 审 核 和 交 易 控 制 等 方 面 的 决 策 与 授 权 过 程 清 晰 (6) 融 资 融 券 业 务 管 理 方 面 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 布 的 证 券 公 司 融 资 融 券 业 务 管 理 办 法 证 券 公 司 融 资 融 券 业 务 内 部 控 制 指 引 和 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 登 记 结 算 公 司 制 订 的 融 资 融 券 业 务 实 施 细 则 等 相 关 法 律 法 规 及 规 章 制 度 的 要 求, 公 司 对 融 资 融 券 业 务 实 行 公 司 总 部 统 一 管 理 集 中 授 信 的 业 务 模 式, 按 照 集 中 管 理 业 务 隔 离 内 部 制 衡 分 级 授 权 全 程 风 控 的 原 则 组 织 开 展 融 资 融 券 业 务 公 司 融 资 融 券 业 务 实 行 集 中 管 理 模 式, 未 经 公 司 批 准 各 分 支 机 构 不 得 擅 自 开 展 融 资 融 券 业 务, 严 禁 各 分 支 机 构 自 行 决 定 征 信 签 约 开 户 保 证 金 收 取 等 应 当 由 公 司 融 资 融 券 业 务 部 决 定 的 事 项 ; 融 资 融 券 业 务 与 资 产 管 理 投 资 银 行 自 营 等 业 务 严 格 隔 离, 中 间 设 置 有 效 的 隔 离 墙 融 资 融 券 业 务 前 中 后 台 相 互 分 离 相 互 制 约, 各 部 门 各 岗 位 职 责 明 确 公 司 设 立 独 立 的 融 资 融 券 业 务 部, 统 一 组 织 管 理 和 运 作 融 资 融 券 业 务 ; 部 门 内 设 置 不 同 业 务 岗 位 和 操 作 权 限, 在 征 信 授 信 资 券 管 理 强 制 平 仓 数 据 报 送 等 关 键 业 务 环 节 建 立 了 双 岗 复 核 和 审 批 机 制 公 司 财 务 部 证 券 投 资 部 金 融 研 究 所 结 算 存 管 部 信 息 技 术 部 等 相 关 部 门 按 照 各 自 职 能 对 融 资 融 券 业 务 提 供 支 持 服 务, 并 进 行 监 督 合 规 与 风 险 管 理 部 及 监 察 审 计 部, 分 别 从 事 前 事 中 及 事 后 的 角 度, 对 融 资 融 券 业 务 进 行 全 方 位 的 审 核 监 控 及 稽 核 (7) 资 产 管 理 控 制 制 度 公 司 制 定 明 确 的 财 务 制 度 及 资 金 管 理 流 程, 严 格 执 行 资 金 调 拨 资 金 运 用 的 审 批 程 序 ; 禁 止 分 支 机 构 从 事 资 金 拆 借 担 保 购 买 固 定 资 产 无 形 资 产 执 行 严 格 的 申 报 制 度, 建 立 固 定 资 产 实 物 管 理 台 账, 实 行 专 人 管 理, 定 期 盘 点, 账 实 核 对 85

91 (8) 对 外 投 资 管 理 对 外 担 保 关 联 交 易 控 制 制 度 公 司 章 程 规 定 了 对 外 投 资 管 理 对 外 担 保 关 联 交 易 等 相 关 条 款, 并 经 股 东 会 审 议 通 过 (9) 工 资 费 用 控 制 制 度 公 司 制 定 了 劳 动 人 事 管 理 制 度 薪 酬 制 度 管 理 规 定 绩 效 管 理 办 法 等 工 资 费 用 控 制 制 度, 根 据 薪 酬 管 理 制 度 有 关 规 定, 根 据 员 工 岗 位 情 况 设 定 工 资 基 准, 并 对 不 同 层 级 设 定 差 异 化 的 定 位 水 平, 确 定 各 部 门 人 员 的 月 标 准 工 资 并 按 月 发 放 全 面 梳 理 了 公 司 各 业 务 单 元 的 考 核 管 理 办 法, 尤 其 对 投 行 业 绩 考 核 进 行 了 调 整, 加 强 了 二 级 部 门 考 核, 修 订 后 的 各 业 务 单 元 考 核 办 法 更 好 的 兼 顾 了 股 东 利 益, 更 关 注 规 模 与 收 益 的 配 比, 强 化 了 业 务 合 法 合 规, 完 善 了 分 配 流 程 (10) 内 部 监 督 控 制 制 度 根 据 公 司 规 范 发 展 及 加 强 风 险 控 制 内 部 稽 核 监 督 的 需 要, 公 司 设 立 了 合 规 与 风 险 管 理 部 及 监 察 审 计 部 监 察 审 计 部 履 行 对 公 司 纪 检 监 察 内 部 稽 核 审 计 职 能 为 规 范 相 关 业 务 开 展, 公 司 制 订 了 审 计 委 员 会 议 事 规 则 内 部 审 计 管 理 办 法 违 规 行 为 处 罚 办 法 任 期 责 任 审 计 管 理 办 法 审 计 项 目 质 量 控 制 暂 行 办 法 内 部 审 计 手 册 以 及 稽 核 档 案 管 理 办 法 等 规 章 制 度 在 营 业 部 的 现 场 审 计 中, 全 面 实 行 了 营 业 部 负 责 人 强 制 休 假 机 制 同 时, 进 一 步 加 大 了 审 计 整 改 力 度, 并 将 审 计 结 论 与 各 业 务 部 门 业 绩 考 核 相 结 合, 有 效 促 进 各 项 业 务 的 合 规 经 营 针 对 检 查 中 发 现 的 违 法 违 规 行 为, 监 察 审 计 部 有 权 独 立 提 出 处 理 意 见 ( 四 ) 内 部 控 制 评 价 结 论 和 内 部 控 制 审 计 报 告 意 见 公 司 已 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 对 公 司 截 至 2014 年 12 月 31 日 的 内 部 控 制 设 计 与 运 行 的 有 效 性 进 行 了 自 我 评 价, 并 出 具 86

92 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 报 告 期 内, 公 司 对 纳 入 评 价 范 围 的 业 务 与 事 项 均 已 建 立 了 内 部 控 制 并 有 效 执 行, 达 到 了 公 司 内 部 控 制 的 目 标, 在 内 部 控 制 设 计 或 执 行 方 面 不 存 在 重 大 缺 陷 自 我 内 部 控 制 评 价 报 告 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 对 评 价 结 论 产 生 实 质 性 影 响 的 内 部 控 制 的 重 大 变 化 报 告 期 内, 致 同 会 计 师 事 务 所 对 公 司 内 部 控 制 设 计 及 执 行 情 况 进 行 了 独 立 审 计, 认 为 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 基 本 保 持 了 与 财 务 报 告 相 关 的 有 效 的 内 部 控 制, 同 时, 公 司 已 建 立 的 内 部 控 制 制 度 与 其 现 有 的 经 营 规 模 及 业 务 性 质 基 本 相 适 应 87

93

94

95

96

97

98

99

100

101

102

103

104

105

106 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 1 公 司 概 况 财 务 报 表 附 注 中 航 证 券 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 原 名 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 江 南 证 券 ), 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 机 构 字 [2002]95 号 关 于 同 意 筹 建 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 的 批 复 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 机 构 字 [2002]286 号 关 于 同 意 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 开 业 的 批 复 的 批 准, 由 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 郑 州 市 信 托 投 资 公 司 ( 后 更 名 为 : 郑 州 百 瑞 信 托 有 限 公 司 ) 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 深 圳 中 航 物 业 公 司 ( 后 更 名 为 : 深 圳 中 航 城 发 展 有 限 公 司 ) 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 等 六 家 单 位 共 同 出 资, 于 2002 年 10 月 8 日 经 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 核 准, 在 江 西 省 工 商 行 政 管 理 局 办 理 注 册 登 记 设 立 的 综 合 类 证 券 公 司 ; 江 南 证 券 成 立 时 的 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 (1-1) 号, 成 立 时 注 册 资 本 54,142 万 元, 业 经 岳 华 会 计 师 事 务 所 岳 总 验 字 [2002]015 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2007 年 8 月, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 的 批 复 ( 证 监 机 构 字 [2007]179 号 ) 核 准, 江 南 证 券 新 增 注 册 资 本 50,000 万 元, 由 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 次 级 债 转 增 注 册 资 本, 增 资 后 注 册 资 本 为 104,142 万 元, 此 次 增 资 业 经 广 东 恒 信 德 律 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 恒 德 赣 验 字 [2007]014 号 验 资 报 告 2008 年 2 月 25 日, 江 南 证 券 在 江 西 省 工 商 行 政 管 理 局 完 成 增 资 工 商 变 更 登 记 2008 年 11 月 10 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 股 权 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2008]1265 号 ) 核 准, 中 国 航 空 工 业 第 一 集 团 公 司 受 让 江 西 江 南 信 托 投 资 股 份 有 限 公 司 持 有 的 江 南 证 券 31,242 万 元 股 权 ( 占 出 资 总 额 30%), 中 国 航 空 技 术 进 出 口 总 公 司 受 让 中 国 航 空 技 术 进 出 口 深 圳 公 司 持 有 的 江 南 证 券 10,000 万 元 股 权 ( 占 出 资 总 额 9.6%) 2009 年 6 月 18 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 江 南 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 持 有 5% 以 上 股 东 及 注 册 资 本 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2009]536 号 ) 核 准, 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 ( 以 下 简 称 中 航 工 业 ) 受 让 江 南 证 券 31,242 万 元 股 权, 江 南 证 券 注 册 资 本 由 104,142 万 元 变 更 为 132, 万 元, 其 中 : 中 航 工 业 以 货 币 出 资 18, 万 元, 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 以 货 币 出 资 10, 万 元, 此 次 增 资 业 经 武 汉 众 环 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 众 环 验 字 [2009]037 号 验 资 报 告 2010 年 3 月 17 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]321 号 文 核 准, 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 航 投 资 ) 受 让 中 航 工 业 持 有 的 江 南 证 券 52, 万 元 股 权 ( 占 江 南 证 券 注 册 资 本 的 39.44%), 受 让 深 圳 中 航 城 发 展 有 限 公 司 持 有 4, 万 元 股 权 ( 占 江 南 证 券 注 册 资 本 的 3.68%), 受 让 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 持 有 17, 万 元 股 权 ( 占 江 南 证 券 注 册 资 本 的 12.93%), 受 让 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 持 有 2, 万 元 股 权 ( 占 江 南 证 券 注 册 资 本 的 1.7%) 受 让 后, 中 航 投 资 合 计 持 有 江 南 证 券 57.75% 的 股 权 2010 年 4 月 28 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]541 号 批 复 核 准, 江 南 证 券 名 称 变 更 为 中 航 证 券 有 限 公 司 -7-

107 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 根 据 本 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 会 决 议, 本 公 司 增 加 注 册 资 本 65, 万 元, 由 中 航 投 资 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 分 两 期 认 缴, 变 更 后 注 册 资 本 为 198, 万 元 2013 年 8 月 14 日, 本 公 司 收 到 中 航 投 资 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 认 缴 增 资 第 一 期 出 资 额 13, 万 元, 此 次 增 资 业 经 大 华 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 大 华 验 字 [2013] 号 验 资 报 告 ;2013 年 9 月 11 日, 本 公 司 收 到 中 航 投 资 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 认 缴 增 资 第 二 期 出 资 额 52, 万 元, 此 次 增 资 业 经 大 华 会 计 师 事 务 所 审 验 并 出 具 大 华 验 字 [2013] 号 验 资 报 告, 并 于 2013 年 9 月 30 日 取 得 变 更 后 号 企 业 法 人 营 业 执 照, 本 公 司 实 收 资 本 为 198, 万 元 2013 年 10 月 22 日, 本 公 司 取 得 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 颁 发 的 变 更 后 的 号 经 营 证 券 业 务 许 可 证 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 各 投 资 方 投 资 比 例 如 下 : 投 资 方 投 资 比 例 (%) 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 7.24 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 4.13 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 0.22 合 计 本 公 司 注 册 地 及 总 部 办 公 地 址 : 江 西 省 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 红 谷 中 大 道 1619 号 南 昌 国 际 金 融 大 厦 A 栋 41 层 ; 法 定 代 表 人 : 王 宜 四 本 公 司 所 处 行 业 为 金 融 证 券 业, 经 批 准 的 经 营 范 围 为 : 证 券 经 纪 ; 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 融 资 融 券 业 务 ( 许 可 证 有 效 期 至 2016 年 10 月 22 日 ); 代 销 金 融 产 品 业 务 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 证 券 公 司 分 类 结 果, 本 公 司 被 评 定 为 B 类 BB 级 证 券 公 司 本 公 司 母 公 司 是 中 航 投 资, 最 终 控 制 方 是 中 航 工 业 本 公 司 建 立 了 股 东 会 董 事 会 监 事 会 的 法 人 治 理 结 构, 目 前 设 证 券 投 资 部 销 售 交 易 部 经 纪 业 务 管 理 总 部 行 政 部 人 力 资 源 部 财 务 部 合 规 与 风 险 管 理 部 监 察 审 计 部 信 息 技 术 部 结 算 存 管 部 金 融 研 究 所 战 略 运 营 部 融 资 融 券 业 务 部 场 外 市 场 业 务 部 综 合 金 融 业 务 部 固 定 收 益 部 网 络 金 融 部 等 部 门 ; 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 共 有 员 工 1,543 人, 其 中 高 级 管 理 人 员 7 人, 正 式 营 运 的 证 券 营 业 部 50 家 分 公 司 2 家 控 股 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 中 创 资 本 ) 一 家 子 公 司, 中 创 资 本 有 员 工 7 人 -8-

108 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 财 务 报 表 及 财 务 报 表 附 注 业 经 本 公 司 于 2015 年 3 月 16 日 批 准 2 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 本 期 新 增 纳 入 合 并 范 围 内 子 公 司 : 中 创 资 本 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 包 括 金 航 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 以 下 简 称 金 航 1 号 ) 中 航 金 航 3 号 限 额 特 定 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 以 下 简 称 金 航 3 号 ) 中 航 兴 航 2 号 限 额 特 定 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 以 下 简 称 兴 航 2 号 ) 本 公 司 期 末 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 : 江 南 期 货 经 纪 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 江 南 期 货 ) 不 再 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 : 中 航 金 航 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 ( 以 下 简 称 金 航 2 号 ) 本 期 合 并 财 务 报 表 范 围 参 见 附 注 七 ; 合 并 范 围 的 变 动 情 况 参 见 附 注 六 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 及 其 他 有 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 此 外, 本 财 务 报 表 还 按 照 证 券 公 司 财 务 报 表 格 式 和 附 注 ( 财 会 [2013]26 号 ) 证 券 公 司 年 度 报 告 内 容 与 格 式 准 则 (2013 年 修 订 ) ( 证 监 会 公 告 [2013]41 号 ) 披 露 有 关 财 务 信 息 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本 公 司 根 据 自 身 经 营 特 点, 确 定 公 允 价 值 计 量 收 入 确 认 等 政 策, 具 体 会 计 政 策 参 见 附 注 三 9 附 注 三 25 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2 会 计 期 间 本 公 司 会 计 期 间 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3 记 账 本 位 币 本 公 司 及 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 4 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 -9-

109 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 合 并 对 价 的 账 面 价 值 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 合 并 日 持 股 比 例 计 算 的 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 原 持 有 投 资 的 账 面 价 值 加 上 合 并 日 新 增 投 资 成 本 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 ; 原 持 有 投 资 的 账 面 价 值 加 上 合 并 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 日 与 合 并 方 与 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 应 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 为 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 在 购 买 日, 取 得 的 被 购 买 方 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 按 公 允 价 值 确 认 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 按 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 进 行 后 续 计 量 ; 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 购 买 日 不 作 处 理, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 购 买 日 不 作 处 理, 在 处 置 该 项 投 资 时 转 入 处 置 期 间 的 当 期 损 益 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 合 并 成 本 为 购 买 日 支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 ; 对 于 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 收 益 ; 购 买 日 之 前 已 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 应 当 转 为 购 买 -10-

110 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 日 当 期 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 收 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (3) 企 业 合 并 中 有 关 交 易 费 用 的 处 理 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 5 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 (1) 合 并 范 围 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 单 位 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 单 位 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 ( 含 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 的 部 分, 以 及 企 业 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) (2) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 有 关 资 料, 由 本 公 司 编 制 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 和 子 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 要 求 保 持 一 致, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 视 同 该 子 公 司 以 及 业 务 自 同 受 最 终 控 制 方 控 制 之 日 起 纳 入 本 公 司 的 合 并 范 围, 将 其 自 同 受 最 终 控 制 方 控 制 之 日 起 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 纳 入 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 将 该 子 公 司 以 及 业 务 自 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 (3) 丧 失 子 公 司 控 制 权 的 处 理 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 剩 余 股 权 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 ; 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 -11-

111 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 的 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 应 当 在 丧 失 控 制 权 时 转 入 当 期 损 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 (4) 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 特 殊 处 理 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 本 公 司 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 : 1 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; 2 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; 3 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; 4 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易, 在 个 别 财 务 报 表 中, 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 相 应 结 转 每 一 次 处 置 股 权 相 对 应 的 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 所 得 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 所 处 置 的 股 权 对 应 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 先 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 到 丧 失 控 制 权 时 再 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 的 当 期 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中, 分 步 处 置 股 权 至 丧 失 控 制 权 时, 剩 余 股 权 的 计 量 以 及 有 关 处 置 股 权 损 益 的 核 算 比 照 上 述 丧 失 子 公 司 控 制 权 的 处 理 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额 : 1 属 于 一 揽 子 交 易 的, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 2 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 作 为 权 益 性 交 易 计 入 资 本 公 积 在 丧 失 控 制 权 时 不 得 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 6 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 是 指 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物, 是 指 本 公 司 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 7 外 币 业 务 本 公 司 发 生 外 币 业 务, 按 上 季 度 末 的 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 资 产 负 债 表 日, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 对 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 -12-

112 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 8 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 公 司 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : 1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; 2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 -13-

113 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 应 收 款 项 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产, 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 等 ( 附 注 三 10) 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 成 本 计 量 (3) 金 融 负 债 与 权 益 工 具 的 区 分 本 公 司 将 发 行 的 金 融 工 具 根 据 该 金 融 工 具 合 同 安 排 的 实 质 以 及 金 融 负 债 和 权 益 工 具 的 定 义 确 认 为 金 融 负 债 或 权 益 工 具 金 融 负 债, 是 指 符 合 下 列 条 件 之 一 的 负 债 : 1 向 其 他 方 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 合 同 义 务 2 在 潜 在 不 利 条 件 下, 与 其 他 方 交 换 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 合 同 义 务 3 将 来 须 用 或 可 用 企 业 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 非 衍 生 工 具 合 同, 且 企 业 根 据 该 合 同 将 交 付 可 变 数 量 的 自 身 权 益 工 具 4 将 来 须 用 或 可 用 企 业 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算 的 衍 生 工 具 合 同, 但 以 固 定 数 量 的 自 身 权 益 工 具 交 换 固 定 金 额 的 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 衍 生 工 具 合 同 除 外 权 益 工 具, 是 指 能 证 明 拥 有 某 个 企 业 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 剩 余 权 益 的 合 同 如 果 本 公 司 不 能 无 条 件 地 避 免 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 来 履 行 一 项 合 同 义 务, 则 该 合 同 义 务 符 合 金 融 负 债 的 定 义 如 果 一 项 金 融 工 具 须 用 或 可 用 本 公 司 自 身 权 益 工 具 进 行 结 算, 需 要 考 虑 用 于 结 算 该 工 具 的 本 公 司 自 身 权 益 工 具, 是 作 为 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 替 代 品, 还 是 为 了 使 该 工 具 持 有 方 享 有 在 发 行 方 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 如 果 是 前 者, 该 工 具 是 本 公 司 的 金 融 负 债 ; 如 果 是 后 者, 该 工 具 是 本 公 司 的 权 益 工 具 -14-

114 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (4) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 公 司 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 划 分 为 交 易 性 金 融 负 债 : 1 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 回 购 ; 2 初 始 确 认 时 即 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 资 产 组 合 进 行 管 理 ; 3 属 于 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具, 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债, 在 初 始 确 认 时 可 以 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 : 1 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 和 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ; 2 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 负 债 所 在 的 金 融 负 债 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 本 公 司 为 筹 集 资 金 而 实 际 发 行 的 债 券 及 应 付 利 息 确 认 为 应 付 债 券 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 后 续 计 量 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 如 果 票 面 利 率 与 实 际 利 率 差 异 不 大, 采 用 票 面 利 率, 按 摊 余 成 本 计 量 (5) 衍 生 金 融 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 署 日 的 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 -15-

115 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (6) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 参 见 附 注 三 9 (7) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 下 列 可 观 察 到 的 情 形 : 1 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 3 本 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 作 出 让 步 ; 4 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 者 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 5 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 导 致 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 6 无 法 辨 认 一 组 金 融 资 产 中 的 某 项 资 产 的 现 金 流 量 是 否 已 经 减 少, 但 根 据 公 开 的 数 据 对 其 进 行 总 体 评 价 后 发 现, 该 组 金 融 资 产 自 初 始 确 认 以 来 的 预 计 未 来 现 金 流 量 确 已 减 少 且 可 计 量, 包 括 : - 该 组 金 融 资 产 的 债 务 人 支 付 能 力 逐 步 恶 化 ; - 债 务 人 所 在 国 家 或 地 区 经 济 出 现 了 可 能 导 致 该 组 金 融 资 产 无 法 支 付 的 状 况 ; 7 债 务 人 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 8 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 -16-

116 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 本 公 司 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 连 续 12 个 月 低 于 初 始 投 资 成 本 的 50%, 即 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 连 续 12 个 月 低 于 初 始 投 资 成 本 的 50% 是 指, 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 月 度 均 值 连 续 12 个 月 均 低 于 其 初 始 投 资 成 本 的 50% 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 得 转 回 (8) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 -17-

117 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (9) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 9 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 公 司 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 公 司 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 公 司 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 对 于 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 金 融 资 产 投 资, 按 成 本 计 量 公 允 价 值 的 估 值 原 则 如 下 : 如 资 产 负 债 表 日 有 市 价 的, 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 资 产 负 债 表 日 无 市 价, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的, 采 用 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 有 充 足 证 据 表 明 市 场 报 价 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的, 则 在 谨 慎 性 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 确 定 公 允 价 值 资 产 负 债 表 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 或 采 用 相 同 或 类 似 资 产 或 负 债 在 非 活 跃 市 场 上 的 报 价 确 定 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 公 司 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 公 司 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 和 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 对 于 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 金 融 资 产 投 资, 按 成 本 计 量 以 公 允 价 值 计 量 非 金 融 资 产 的, 考 虑 市 场 参 与 者 将 该 资 产 用 于 最 佳 用 途 产 生 经 济 利 益 的 能 力, 或 者 将 该 资 产 出 售 给 能 够 用 于 最 佳 用 途 的 其 他 市 场 参 与 者 产 生 经 济 利 益 的 能 力 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 -18-

118 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 使 用 不 可 观 察 输 入 值 在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 是 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重 新 评 估, 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 具 体 投 资 品 种 公 允 价 值 的 估 值 方 法 如 下 : 公 允 价 值 的 初 始 计 量 原 则 上 采 用 以 公 开 市 场 买 入 或 卖 出 的 价 格, 适 用 于 金 融 资 产 和 金 融 负 债 根 据 谨 慎 性 原 则, 对 公 允 价 值 的 后 续 计 量 方 法 规 定 如 下 : 1 股 票 类 金 融 资 产 交 易 所 上 市 股 票, 以 报 表 日 或 最 近 交 易 日 收 盘 价 计 算 ; 如 报 表 日 无 成 交 市 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 应 当 在 谨 慎 性 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 公 允 价 值 首 次 发 行 未 上 市 的 股 票, 以 发 行 价 计 算 ; 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 市 价 估 值 ; 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 按 以 下 规 定 确 定 公 允 价 值 : 如 果 估 值 日 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 初 始 取 得 成 本 高 于 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价, 应 采 用 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价 作 为 估 值 日 该 股 票 的 价 值 如 果 估 值 日 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 的 初 始 取 得 成 本 低 于 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 同 一 股 票 的 市 价, 应 采 用 相 应 的 估 值 技 术 确 定 估 值 日 该 股 票 的 公 允 价 值 2 基 金 类 金 融 资 产 封 闭 型 基 金 公 允 价 值 以 报 表 日 或 最 近 交 易 日 收 盘 价 计 算 ; 开 放 型 基 金 及 集 合 理 财 计 划 等 公 允 价 值 以 报 表 日 公 布 的 最 新 净 值 计 算 公 允 价 值 3 证 券 交 易 所 上 市 债 券 类 金 融 资 产 包 括 国 债 企 业 债 可 转 债 金 融 债 等, 以 最 近 交 易 日 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 4 银 行 间 市 场 和 场 外 交 易 债 券 类 金 融 资 产 包 括 国 债 企 业 债 短 期 融 资 券 特 种 金 融 券 中 央 银 行 票 据 和 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 上 述 公 允 价 值 由 本 公 司 及 本 公 司 所 属 各 子 公 司 指 定 相 对 独 立 的 部 门 提 供, 以 后 新 增 投 资 -19-

119 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 品 种, 根 据 产 品 的 性 质 和 市 场 状 况 确 定 其 公 允 价 值 10 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 期 末 余 额 达 到 1,000 万 元 ( 含 1,000 万 元 ) 以 上 的 应 收 账 款 和 期 末 余 额 达 到 100 万 元 ( 含 100 万 元 ) 以 上 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 发 生 了 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 再 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 (2) 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 涉 诉 款 项 客 户 信 用 状 况 恶 化 的 应 收 款 项 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 (3) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 应 收 款 项 ) 以 及 未 单 独 测 试 的 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项, 按 以 下 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 : 组 合 类 型 确 定 组 合 的 依 据 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 组 合 账 龄 状 态 账 龄 分 析 法 对 账 龄 组 合, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 比 例 如 下 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年 以 上 长 期 股 权 投 资 本 公 司 长 期 股 权 投 资 包 括 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 以 及 对 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 的, 为 本 公 司 的 联 营 企 业 -20-

120 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (1) 投 资 成 本 确 定 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 : 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 份 额 作 为 投 资 成 本 ; 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 对 于 以 企 业 合 并 以 外 的 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 : 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 对 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 进 行 调 整, 差 额 计 入 投 资 当 期 的 损 益 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 并 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 按 照 原 持 有 的 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 应 当 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 进 行 会 计 处 理, 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 原 股 权 投 资 相 关 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 入 当 期 损 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 -21-

121 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 在 抵 销 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 在 判 断 是 否 存 在 共 同 控 制 时, 首 先 判 断 所 有 参 与 方 或 参 与 方 组 合 是 否 集 体 控 制 该 安 排, 如 果 所 有 参 与 方 或 一 组 参 与 方 必 须 一 致 行 动 才 能 决 定 某 项 安 排 的 相 关 活 动, 则 认 为 所 有 参 与 方 或 一 组 参 与 方 集 体 控 制 该 安 排 其 次 再 判 断 该 安 排 相 关 活 动 的 决 策 是 否 必 须 经 过 这 些 集 体 控 制 该 安 排 的 参 与 方 一 致 同 意 如 果 存 在 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 组 合 能 够 集 体 控 制 某 项 安 排 的, 不 构 成 共 同 控 制 判 断 是 否 存 在 共 同 控 制 时, 不 考 虑 享 有 的 保 护 性 权 利 重 大 影 响, 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 时, 考 虑 投 资 方 直 接 或 间 接 持 有 被 投 资 单 位 的 表 决 权 股 份 以 及 投 资 方 及 其 他 方 持 有 的 当 期 可 执 行 潜 在 表 决 权 在 假 定 转 换 为 对 被 投 资 方 单 位 的 股 权 后 产 生 的 影 响, 包 括 被 投 资 单 位 发 行 的 当 期 可 转 换 的 认 股 权 证 股 份 期 权 及 可 转 换 公 司 债 券 等 的 影 响 当 本 公 司 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 含 20%) 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 股 份 时, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该 种 情 况 下 不 能 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 不 形 成 重 大 影 响 外, 均 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 ; 本 公 司 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 不 含 ) 以 下 的 表 决 权 股 份, 一 般 不 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该 种 情 况 下 能 够 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 形 成 重 大 影 响 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资, 本 公 司 计 提 资 产 减 值 的 方 法 参 见 附 注 三 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 本 公 司 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 房 屋 建 筑 物 本 公 司 投 资 性 房 地 产 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 按 照 固 定 资 产 的 有 关 规 定, 采 用 年 限 平 均 法 按 期 计 提 折 旧 本 公 司 投 资 性 房 地 产 折 旧 年 限 及 折 旧 率 如 下 : -22-

122 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产, 计 提 资 产 减 值 方 法 参 见 附 注 三 15 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 13 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 本 公 司 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 本 公 司 固 定 资 产 按 照 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 本 公 司 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 固 定 资 产 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 开 始 计 提 折 旧, 终 止 确 认 时 或 划 分 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 时 停 止 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 残 值, 本 公 司 确 定 各 类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 及 其 他 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 计 算 确 定 折 旧 率 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 三 15 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 当 本 公 司 租 入 的 固 定 资 产 符 合 下 列 一 项 或 数 项 标 准 时, 确 认 为 融 资 租 入 固 定 资 产 : 1 在 租 赁 期 届 满 时, 租 赁 资 产 的 所 有 权 转 移 给 本 公 司 2 本 公 司 有 购 买 租 赁 资 产 的 选 择 权, 所 订 立 的 购 买 价 款 预 计 将 远 低 于 行 使 选 择 权 时 租 赁 资 产 的 公 允 价 值, 因 而 在 租 赁 开 始 日 就 可 以 合 理 确 定 本 公 司 将 会 行 使 这 种 选 择 权 -23-

123 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 3 即 使 资 产 的 所 有 权 不 转 移, 但 租 赁 期 占 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 4 本 公 司 在 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 几 乎 相 当 于 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 5 租 赁 资 产 性 质 特 殊, 如 果 不 作 较 大 改 造, 只 有 本 公 司 才 能 使 用 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 的 现 值 两 者 中 较 低 者, 作 为 入 账 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 手 续 费 律 师 费 差 旅 费 印 花 税 等 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 摊 融 资 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 每 年 年 度 终 了, 本 公 司 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 使 用 寿 命 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 固 定 资 产 使 用 寿 命 ; 预 计 净 残 值 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 预 计 净 残 值 (6) 大 修 理 费 用 本 公 司 对 固 定 资 产 进 行 定 期 检 查 发 生 的 大 修 理 费 用, 有 确 凿 证 据 表 明 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的 部 分, 计 入 固 定 资 产 成 本, 不 符 合 固 定 资 产 确 认 条 件 的 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 在 定 期 大 修 理 间 隔 期 间, 照 提 折 旧 14 无 形 资 产 本 公 司 无 形 资 产 包 括 软 件 开 发 费 交 易 席 位 费 等 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 使 用 寿 命 为 有 限 的, 自 无 形 资 产 可 供 使 用 时 起, 采 用 能 反 映 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式 的 摊 销 方 法, 在 预 计 使 用 年 限 内 摊 销 ; 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 作 摊 销 交 易 席 位 费 因 使 用 寿 命 不 确 定, 未 作 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 摊 销 方 法 如 下 : 类 别 使 用 寿 命 摊 销 方 法 软 件 开 发 费 5 年 直 线 法 本 公 司 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 与 以 前 估 计 不 同 的, 调 整 原 先 估 计 数, 并 按 会 计 估 计 变 更 处 理 -24-

124 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 资 产 负 债 表 日 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 无 形 资 产 计 提 资 产 减 值 准 备 方 法 参 见 附 注 三 资 产 减 值 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 无 形 资 产 商 誉 等 ( 递 延 所 得 税 资 产 金 融 资 产 除 外 ) 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 公 司 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 都 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 公 司 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 公 司 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 就 商 誉 的 减 值 测 试 而 言, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 相 关 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 是 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 且 不 大 于 本 公 司 确 定 的 报 告 分 部 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 然 后 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 16 长 期 待 摊 费 用 本 公 司 长 期 待 摊 费 用 包 括 : 房 屋 装 修 改 造 网 络 布 线 卫 星 基 建 工 程 消 防 工 程 等 本 公 司 发 生 的 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 成 本 计 价, 并 按 预 计 受 益 期 限 平 均 摊 销 对 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 长 期 待 摊 费 用 项 目, 其 摊 余 价 值 全 部 计 入 当 期 损 益 17 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 (1) 买 入 返 售 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 是 指 公 司 按 返 售 协 议 约 定 先 买 入 再 按 固 定 价 格 返 售 的 证 券 等 金 融 资 产 所 融 出 的 资 金 -25-

125 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 公 司 根 据 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 返 售 的 金 融 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 确 认 买 入 该 等 资 产 所 支 付 的 成 本 ( 包 括 利 息 ), 在 资 产 负 债 表 中 作 为 买 入 返 售 金 融 资 产 列 示 买 入 价 与 返 售 价 之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 收 入 约 定 购 回 式 证 券 交 易 为 本 公 司 在 购 入 证 券 的 同 时 签 订 返 售 协 议, 约 定 未 来 某 一 日 期 将 以 固 定 价 格 或 者 原 买 价 加 上 合 理 回 报 后 的 价 格 将 相 同 或 者 实 质 上 相 同 的 证 券 售 回 给 对 方 股 票 质 押 式 回 购 交 易, 是 指 本 公 司 或 本 公 司 管 理 的 资 产 管 理 计 划 作 为 资 产 融 出 方, 向 符 合 条 件 的 资 金 融 入 方 提 供 资 金, 资 金 融 入 方 提 供 A 股 股 票 为 质 押 其 中 本 公 司 作 为 资 产 融 出 方 的 股 票 质 押 式 回 购 交 易, 在 买 入 返 售 金 融 资 产 下 核 算 (2) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 根 据 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 回 购 的 已 售 出 的 金 融 资 产 不 予 终 止 确 认 出 售 该 等 资 产 所 得 的 款 项 ( 包 括 利 息 ), 在 资 产 负 债 表 中 作 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 列 示 售 价 与 回 购 价 之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 支 出 质 押 式 报 价 回 购 交 易, 是 指 本 公 司 在 售 出 证 券 的 同 时 签 订 回 购 协 议, 未 来 将 以 固 定 价 格 或 者 原 售 价 加 上 合 理 回 报 后 的 价 格 回 购 相 同 或 者 实 质 上 相 同 证 券, 本 公 司 不 予 终 止 确 认 所 出 售 的 证 券 18 融 资 融 券 业 务 融 资 融 券 业 务, 是 指 证 券 公 司 向 客 户 出 借 资 金 供 其 买 入 证 券 或 者 出 借 证 券 供 其 卖 出, 并 由 客 户 交 存 相 应 担 保 物 的 经 营 活 动 融 资 融 券 业 务, 分 为 融 资 业 务 和 融 券 业 务 两 类 本 公 司 对 融 出 的 资 金, 确 认 应 收 债 权, 并 确 认 相 应 利 息 收 入 本 公 司 对 融 出 的 证 券, 不 终 止 确 认 该 证 券, 仍 按 原 金 融 资 产 类 别 进 行 会 计 处 理, 并 确 认 相 应 利 息 收 入 对 客 户 融 资 融 券 并 代 客 户 买 卖 证 券 时, 作 为 证 券 经 纪 业 务 进 行 会 计 核 算 19 转 融 通 业 务 转 融 通 业 务 是 指 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 将 自 有 或 者 依 法 筹 集 的 资 金 或 证 券 出 借 给 证 券 公 司, 供 证 券 公 司 办 理 融 资 融 券 业 务 的 经 营 活 动 转 融 通 业 务 包 括 转 融 资 业 务 和 转 融 券 业 务 对 于 融 入 的 资 金, 确 认 为 资 产, 同 时 确 认 对 出 借 方 的 负 债, 并 确 认 相 应 利 息 支 出 对 于 融 入 的 证 券, 由 于 其 主 要 收 益 或 风 险 不 由 证 券 公 司 享 有 或 承 担, 不 确 认 该 证 券, 仅 确 认 相 应 利 息 支 出 -26-

126 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 20 职 工 薪 酬 (1) 职 工 薪 酬 的 范 围 职 工 薪 酬, 是 指 企 业 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 企 业 提 供 给 职 工 配 偶 子 女 受 赡 养 人 已 故 员 工 遗 属 及 其 他 受 益 人 等 的 福 利, 也 属 于 职 工 薪 酬 (2) 短 期 薪 酬 本 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 奖 金 按 规 定 的 基 准 和 比 例 为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金, 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 如 果 该 负 债 预 期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付, 且 财 务 影 响 重 大 的, 则 该 负 债 将 以 折 现 后 的 金 额 计 量 (3) 离 职 后 福 利 离 职 后 福 利 计 划 包 括 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 其 中, 设 定 提 存 计 划, 是 指 向 独 立 的 基 金 缴 存 固 定 费 用 后, 企 业 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 的 离 职 后 福 利 计 划 ; 设 定 受 益 计 划, 是 指 除 设 定 提 存 计 划 以 外 的 离 职 后 福 利 计 划 设 定 提 存 计 划 设 定 提 存 计 划 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险 等 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 设 定 受 益 计 划 本 公 司 目 前 没 有 设 定 受 益 计 划 (4) 辞 退 福 利 本 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 实 行 职 工 内 部 退 休 计 划 的, 在 正 式 退 休 日 之 前 的 经 济 补 偿, 属 于 辞 退 福 利, 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 期 间, 拟 支 付 的 内 退 职 工 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等 一 次 性 计 入 当 期 损 益 正 式 退 休 日 期 之 后 的 经 济 补 偿 ( 如 正 常 养 老 退 休 金 ), 按 照 离 职 后 福 利 处 理 21 客 户 交 易 结 算 资 金 的 核 算 本 公 司 代 理 客 户 买 卖 证 券 收 到 的 代 买 卖 证 券 款, 全 额 存 入 指 定 的 银 行 账 户 作 为 客 户 资 金 存 款 单 独 核 算 管 理, 同 时 确 认 为 一 项 负 债 -27-

127 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 公 司 接 受 客 户 委 托 通 过 证 券 交 易 所 代 理 买 卖 证 券, 与 客 户 清 算 时, 如 买 入 证 券 成 交 总 额 大 于 卖 出 证 券 成 交 总 额, 按 清 算 日 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额, 加 代 扣 代 缴 的 印 花 税 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 手 续 费, 减 少 客 户 交 易 结 算 资 金 ; 如 买 入 证 券 成 交 总 额 小 于 卖 出 证 券 成 交 总 额, 按 清 算 日 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额, 减 代 扣 代 缴 的 印 花 税 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 手 续 费, 增 加 客 户 交 易 结 算 资 金 本 公 司 代 理 客 户 买 卖 证 券 的 手 续 费 收 入, 在 与 客 户 办 理 买 卖 证 券 款 项 清 算 时 确 认 收 入 本 公 司 按 规 定 对 客 户 资 金 统 一 结 息 时, 增 加 客 户 交 易 结 算 资 金 22 资 产 管 理 业 务 本 公 司 资 产 管 理 业 务 包 括 定 向 资 产 管 理 业 务 集 合 资 产 管 理 业 务 和 专 项 资 产 管 理 业 务 对 于 资 产 管 理 业 务, 本 公 司 以 托 管 客 户 为 主 体 或 按 集 合 计 划, 独 立 建 账, 独 立 核 算, 定 期 与 托 管 人 的 会 计 核 算 和 估 值 结 果 进 行 复 核 本 公 司 将 管 理 人 为 公 司 且 公 司 以 自 有 资 金 参 与 并 满 足 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 规 定 控 制 定 义 的 资 产 管 理 计 划 产 品 纳 入 合 并 报 表 范 围 23 代 理 承 销 证 券 业 务 的 核 算 本 公 司 代 理 承 销 证 券, 根 据 与 发 行 人 确 定 的 发 售 方 式, 按 以 下 规 定 核 算 : 通 过 证 券 交 易 所 上 网 发 行 的, 在 证 券 上 网 发 行 日 根 据 承 销 合 同 确 认 的 证 券 发 行 总 额, 按 承 销 价 款, 在 备 查 簿 中 记 录 承 销 证 券 的 情 况 承 销 期 结 束, 将 承 销 证 券 款 项 交 付 发 行 人 并 收 取 承 销 手 续 费, 计 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 承 销 期 结 束, 如 有 未 发 行 证 券, 采 用 余 额 承 购 包 销 方 式 承 销 证 券 的, 按 承 销 价 款, 转 为 交 易 性 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 采 用 代 销 方 式 承 销 证 券 的, 将 未 发 行 证 券 退 还 委 托 单 位 24 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 公 司 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 并 对 账 面 价 值 进 行 调 整 以 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 如 果 清 偿 已 确 认 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿, 则 补 偿 金 额 只 能 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 -28-

128 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 面 价 值 25 收 入 (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 按 照 本 公 司 在 日 常 经 营 活 动 中 提 供 劳 务 时, 已 收 或 应 收 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 本 公 司, 相 关 的 收 入 能 够 可 靠 计 量 且 满 足 下 列 各 项 经 营 活 动 的 特 定 收 入 确 认 标 准 时, 确 认 相 关 的 手 续 费 及 佣 金 收 入 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 代 理 销 售 金 融 产 品 业 务, 在 与 客 户 买 卖 证 券 款 项 清 算 完 毕 或 代 兑 付 证 券 业 务 完 成 并 与 委 托 方 进 行 结 算 或 代 保 管 业 务 服 务 完 成 时, 本 公 司 确 认 收 入 证 券 承 销 业 务, 根 据 发 行 承 销 合 同, 按 证 券 发 行 方 式 分 别 确 认 :1 全 额 包 销 方 式, 将 证 券 转 售 给 投 资 者 时, 按 发 行 价 款 抵 减 承 购 价 确 认 收 入 ;2 余 额 包 销 代 销 方 式, 代 发 行 证 券 的 手 续 费 收 入 在 发 行 期 结 束 后, 与 发 行 人 结 算 发 行 价 款 时 确 认 收 入 投 资 咨 询 业 务, 按 照 提 供 咨 询 劳 务 收 入 的 确 认 条 件, 在 提 供 咨 询 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 财 务 顾 问 业 务, 按 照 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时, 通 常 于 项 目 完 成 后 确 认 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 收 入, 在 符 合 相 关 收 入 确 认 条 件 时, 按 合 同 规 定 的 条 件 和 比 例 计 算 应 由 公 司 享 有 的 收 益, 确 认 为 当 期 收 益 (2) 利 息 收 入 利 息 收 入 以 占 用 货 币 资 金 的 时 间 比 例 为 基 础, 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 定 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 的, 也 可 按 合 同 利 率 计 算 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 确 认 利 息 收 入 所 使 用 的 利 率 为 计 量 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 时 使 用 的 利 率 本 公 司 利 息 收 入 包 括 : 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 融 资 融 券 利 息 收 入 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 拆 出 资 金 利 息 收 入 等 (3) 其 他 收 入 其 他 业 务, 在 相 关 服 务 提 供 后, 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 按 合 同 约 定 方 式 确 认 当 期 收 入 或 损 失 26 政 府 补 助 政 府 补 助 在 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 并 能 够 收 到 时 确 认 对 于 货 币 性 资 产 的 政 府 补 助, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 其 中, 对 期 末 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 按 应 收 金 额 计 量 ; 否 则, 按 照 实 际 收 到 的 金 额 计 量 对 于 非 货 币 性 资 产 的 政 府 补 助, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 1 元 计 量 -29-

129 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 是 指 本 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 ; 除 此 之 外, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 对 于 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象 的, 能 够 形 成 长 期 资 产 的, 与 资 产 价 值 相 对 应 的 政 府 补 助 部 分 作 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 其 余 部 分 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ; 难 以 区 分 的, 将 政 府 补 助 整 体 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 期 限 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失, 则 计 入 递 延 收 益, 于 费 用 确 认 期 间 计 入 当 期 损 益 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 27 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 企 业 合 并 产 生 的 调 整 商 誉, 或 与 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 递 延 所 得 税 计 入 所 有 者 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 计 入 当 期 损 益 本 公 司 根 据 资 产 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 各 项 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 该 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : (1) 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ; (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 该 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : (1) 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ; (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 -30-

130 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 28 经 营 租 赁 与 融 资 租 赁 本 公 司 将 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 确 认 为 融 资 租 赁, 除 融 资 租 赁 之 外 的 其 他 租 赁 确 认 为 经 营 租 赁 (1) 本 公 司 作 为 出 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 按 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认 当 期 损 益 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 承 租 人 融 资 租 赁 中, 在 租 赁 开 始 日 本 公 司 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 初 始 直 接 费 用 计 入 租 入 资 产 价 值 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 本 公 司 采 用 与 自 有 固 定 资 产 相 一 致 的 折 旧 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 经 营 租 赁 中 的 租 金, 本 公 司 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 ; 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 损 益 29 套 期 会 计 本 公 司 初 始 指 定 套 期 关 系 时, 以 正 式 的 书 面 文 件 对 套 期 工 具 与 被 套 期 项 目 之 间 的 关 系 风 险 管 理 目 标 和 进 行 各 类 套 期 交 易 时 的 策 略 进 行 记 录, 其 内 容 记 录 包 括 载 明 套 期 工 具 相 关 被 套 期 项 目 或 交 易 所 规 避 风 险 的 性 质, 以 及 公 司 如 何 评 价 套 期 工 具 抵 销 被 套 期 项 目 归 属 于 所 规 避 的 风 险 所 产 生 的 公 允 价 值 变 动 的 有 效 性 本 公 司 还 于 套 期 开 始 及 以 后 期 间 书 面 评 估 套 期 业 务 中 使 用 的 衍 生 金 融 工 具 在 抵 销 被 套 期 项 目 的 公 允 价 值 变 动 或 现 金 流 量 变 动 方 面 时 高 度 有 效 某 些 衍 生 金 融 工 具 交 易 在 本 公 司 风 险 管 理 的 状 况 下 虽 对 风 险 提 供 有 效 的 经 济 套 期, 但 因 不 符 合 上 述 运 用 套 期 会 计 的 条 件 而 作 为 为 交 易 而 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 处 理, 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 符 合 套 期 会 计 严 格 标 准 的 套 期 按 照 本 公 司 下 述 的 政 策 核 算 公 允 价 值 套 期 公 允 价 值 套 期 是 指 对 本 公 司 的 已 确 认 资 产 及 负 债 未 确 认 的 承 诺, 或 这 些 项 目 中 某 部 分 的 公 允 价 值 变 动 风 险 的 套 期, 其 中 公 允 价 值 的 变 动 是 归 属 于 某 一 特 定 风 险 并 且 会 影 响 当 期 损 益 对 于 公 允 价 值 套 期, 根 据 归 属 于 被 套 期 项 目 所 规 避 的 风 险 所 产 生 的 利 得 或 损 失, -31-

131 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 调 整 被 套 期 项 目 的 账 面 价 值 并 计 入 当 期 损 益 ; 衍 生 金 融 工 具 则 进 行 公 允 价 值 重 估, 相 关 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 对 于 公 允 价 值 套 期 中 的 被 套 期 项 目, 若 该 项 目 原 以 摊 余 成 本 计 量 的, 则 采 用 套 期 会 计 对 其 账 面 价 值 所 产 生 的 调 整 金 额 在 其 剩 余 期 限 内 摊 销 计 入 当 期 损 益 任 何 对 被 套 期 金 融 工 具 的 账 面 价 值 进 行 的 调 整, 按 实 际 利 率 法 摊 销 计 入 当 期 损 益 摊 销 可 以 在 调 整 起 开 始 进 行, 但 不 应 迟 于 被 套 期 项 目 停 止 就 所 规 避 的 风 险 调 整 其 公 允 价 值 的 时 间 当 未 确 认 的 承 诺 被 指 定 为 被 套 期 项 目, 则 归 属 于 该 承 诺 所 规 避 的 风 险 的 公 允 价 值 累 计 后 续 变 动, 应 确 认 为 一 项 资 产 或 负 债, 相 关 的 利 得 及 损 失 计 入 当 期 损 益 套 期 工 具 的 公 允 价 值 变 动 也 计 入 当 期 损 益 当 套 期 工 具 已 到 期 售 出 终 止 或 被 行 使, 或 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 条 件, 又 或 本 公 司 撤 销 套 期 关 系 的 指 定, 本 公 司 将 终 止 使 用 公 允 价 值 套 期 会 计 现 金 流 量 套 期 现 金 流 量 套 期, 是 指 对 现 金 流 量 变 动 风 险 进 行 的 套 期 该 类 现 金 流 量 变 动 源 于 与 已 确 认 资 产 或 负 债 很 可 能 发 生 的 预 期 交 易 有 关 的 某 类 特 定 风 险, 且 将 影 响 本 公 司 的 损 益 套 期 工 具 利 得 或 损 失 中 属 于 有 效 套 期 的 部 分, 直 接 确 认 为 股 东 权 益, 属 于 无 效 套 期 的 部 分, 计 入 当 期 损 益 当 被 套 期 现 金 流 量 影 响 当 期 损 益 时, 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 的 套 期 工 具 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 当 套 期 工 具 已 到 期 被 出 售 合 同 终 止 或 已 被 行 使, 或 者 套 期 关 系 不 再 符 合 套 期 会 计 的 要 求 时, 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 的 利 得 或 损 失 暂 不 转 出, 直 至 预 期 交 易 实 际 发 生 如 果 预 期 交 易 预 计 不 会 发 生, 则 原 已 直 接 计 入 股 东 权 益 中 的 套 期 工 具 的 利 得 或 损 失 转 出, 计 入 当 期 损 益 30 分 部 报 告 本 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 经 营 分 部, 是 指 本 公 司 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :( 1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 企 业 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 企 业 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 本 公 司 报 告 分 部 包 括 : (1) 经 纪 业 务 分 部, 主 要 业 务 为 代 理 买 卖 证 券 ; (2) 投 资 银 行 业 务 分 部, 主 要 业 务 为 证 券 承 销 与 保 荐 业 务 ; (3) 资 产 管 理 分 部, 主 要 业 务 为 集 合 资 产 业 务 的 管 理 ; (4) 期 货 业 务, 主 要 业 务 为 期 货 经 纪 业 务 ; -32-

132 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 经 营 分 部 的 会 计 政 策 与 本 公 司 主 要 会 计 政 策 相 同 31 利 润 分 配 本 公 司 当 年 实 现 的 税 后 利 润, 在 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后, 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 按 10% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 按 证 监 会 规 定 的 比 例 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 后, 经 年 度 股 东 大 会 批 准, 按 20% 提 取 任 意 公 积 金, 余 额 按 股 东 大 会 批 准 方 案 进 行 分 配 本 公 司 法 定 公 积 金 累 计 额 达 到 公 司 注 册 资 本 的 50% 时, 可 以 不 再 提 取 本 公 司 计 提 的 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 本 公 司 的 公 积 金 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 扩 大 公 司 生 产 经 营 或 者 转 为 增 加 公 司 股 本, 但 资 本 公 积 不 得 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 法 定 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 32 重 要 会 计 政 策 的 确 定 依 据 以 及 会 计 估 计 中 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 本 公 司 在 运 用 上 述 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 本 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 公 司 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 作 出 的 实 际 的 结 果 可 能 与 本 公 司 的 估 计 存 在 差 异 本 公 司 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 列 示 如 下 : 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 如 果 有 客 观 证 据 表 明 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 本 公 司 对 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 计 提 减 值 准 备 本 公 司 确 定 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 是 否 发 生 严 重 的 非 暂 时 性 下 跌 很 大 程 度 上 依 赖 管 理 层 的 判 断 融 出 资 金 减 值 本 公 司 定 期 检 查 融 出 资 金 以 评 估 减 值 在 确 认 减 值 损 失 时, 本 公 司 须 作 出 判 断, 以 确 定 是 否 存 在 任 何 可 观 察 数 据 显 示 有 客 观 证 据 需 要 计 提 减 值 本 公 司 先 按 个 别 基 础 复 核 客 户 所 提 供 的 资 金 及 证 券 抵 押 品 的 价 值, 再 按 组 合 基 础 判 断 是 否 出 现 减 值 本 公 司 定 期 复 核 融 出 资 金 减 值 方 法 及 假 设, 以 减 少 预 计 损 失 与 实 际 损 失 之 间 的 差 异 递 延 所 得 税 资 产 在 很 有 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 利 润 来 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 应 就 所 有 未 利 用 的 税 务 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 应 纳 税 利 润 发 生 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 -33-

133 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 33 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 2014 年 度, 财 政 部 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 和 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 除 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 使 用 外, 上 述 其 他 准 则 于 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 除 下 列 事 项 外, 其 他 因 会 计 政 策 变 更 导 致 的 影 响 不 重 大 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 根 据 企 业 会 计 准 则 第 33 号 的 要 求 : 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 本 公 司 在 综 合 考 虑 所 有 相 关 事 实 和 情 况 的 基 础 上 对 是 否 控 制 被 投 资 方 进 行 重 新 评 估 对 合 并 范 围 发 生 的 变 化 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 比 较 财 务 报 表 中 已 丧 失 控 制 权 的 原 子 公 司, 不 再 追 溯 调 整 根 据 上 述 规 定, 将 本 公 司 控 制 的 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 范 围, 并 采 用 追 溯 调 整 法 处 理 上 述 会 计 政 策 的 累 积 影 响 数 如 下 : 受 影 响 的 报 表 项 目 影 响 金 额 2013 年 12 月 31 日 或 2013 年 度 (1) 货 币 资 金 30,266, (2) 结 算 备 付 金 21,014, (3) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 392,010, (4) 存 出 保 证 金 2,748, (5) 应 收 利 息 8,398, (6) 买 入 返 售 金 融 资 产 59,100, (7) 其 他 资 产 12,578, (8) 可 供 出 售 金 融 资 产 -77,516, (9) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 392,745, (10) 应 付 账 款 970, (11) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 33,800, (12) 应 交 税 费 182, (13) 其 他 负 债 20,822, (14) 其 他 综 合 收 益 10,650, (15) 未 分 配 利 润 -10,650, (16) 公 允 价 值 变 动 收 益 -6,553, (17) 所 得 税 费 用 -1,638, 受 影 响 的 项 目 2014 年 度 2013 年 度 期 初 净 资 产 其 中 : 留 存 收 益 -10,650, ,735,

134 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 受 影 响 的 项 目 2014 年 度 2013 年 度 净 利 润 9,932, ,915, 其 他 综 合 收 益 718, ,650, 专 项 储 备 期 末 净 资 产 其 中 : 留 存 收 益 -718, ,650, (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 估 计 未 发 生 变 更 四 税 项 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 法 定 税 率 (%) 营 业 税 应 税 收 入 5 城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 7 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25 本 公 司 实 行 统 一 计 算 分 级 管 理 就 地 预 缴 汇 总 清 算 财 政 调 库 的 企 业 所 得 税 征 收 管 理 办 法 五 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 13, , 银 行 存 款 3,552,662, ,252,620, 其 中 : 客 户 存 款 3,278,231, ,823,257, 公 司 存 款 274,431, ,363, 其 他 货 币 资 金 13,381, ,804, 合 计 3,566,057, ,281,442, 说 明 : 期 末 本 公 司 不 存 在 质 押 冻 结, 或 有 潜 在 收 回 风 险 的 款 项 -35-

135 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 按 币 种 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 现 金 : 人 民 币 , , 银 行 存 款 : 自 有 资 金 存 款 人 民 币 ,054, ,108, 美 元 803, ,915, , ,816, 港 币 1,853, ,461, ,830, ,438, 小 计 ,431, ,363, 客 户 资 金 存 款 人 民 币 ,275,019, ,820,922, 美 元 235, ,439, , ,373, 港 币 2,246, ,772, ,222, , 小 计 ,278,231, ,823,257, 银 行 存 款 小 计 3,552,662, ,252,620, 其 他 货 币 资 金 : 人 民 币 ,381, ,804, 合 计 3,566,057, ,281,442, 其 中, 融 资 融 券 业 务 : 项 目 期 末 数 期 初 数 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 自 有 信 用 资 金 人 民 币 ,120, ,347, 客 户 信 用 资 金 人 民 币 ,598, ,839, 结 算 备 付 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 客 户 备 付 金 1,803,997, ,094, 自 有 备 付 金 49,633, ,602,

136 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 信 用 备 付 金 130,486, ,980, 合 计 1,984,117, ,677, (2) 按 币 种 列 示 类 别 期 末 数 期 初 数 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 自 有 备 付 金 人 民 币 ,941, ,667, 美 元 593, ,631, , ,074, 港 币 2,611, ,059, ,366, ,860, 小 计 ,633, ,602, 客 户 备 付 金 人 民 币 -- 1,787,355, ,287, 美 元 1,235, ,559, ,050, ,402, 港 币 11,512, ,081, ,321, ,404, 小 计 1,803,997, ,094, 信 用 备 付 金 人 民 币 130,486, ,980, 合 计 1,984,117, ,677, 融 出 资 金 (1) 按 业 务 类 别 项 目 期 末 数 期 初 数 融 资 融 券 业 务 融 出 资 金 2,625,005, ,739, 减 : 减 值 准 备 融 出 资 金 净 值 2,625,005, ,739, (2) 按 交 易 对 手 对 手 期 末 数 期 初 数 个 人 2,614,407, ,737, 机 构 10,597, ,001, 合 计 2,625,005, ,739,

137 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (3) 按 减 值 组 合 列 示 账 龄 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1-3 个 月 2,426,987, ,364, 个 月 198,017, ,375, 合 计 2,625,005, ,739, (4) 收 取 的 担 保 物 情 况 按 照 担 保 物 类 别, 客 户 因 融 资 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 如 下 : 担 保 物 类 别 期 末 数 公 允 价 值 期 初 数 公 允 价 值 股 票 4,394,183, ,460,039, 资 金 440,745, 合 计 4,834,929, ,460,039, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 项 目 交 易 性 金 融 资 产 期 末 数 期 初 数 初 始 成 本 公 允 价 值 初 始 成 本 公 允 价 值 其 中 : 债 务 工 具 投 资 ,778, ,851, 权 益 工 具 投 资 46,422, ,835, ,545, ,044, 基 金 投 资 ,259, ,180, 其 他 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 其 中 : 债 务 工 具 投 资 权 益 工 具 投 资 基 金 投 资 其 他 合 计 46,422, ,835, ,583, ,076,

138 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 投 资 类 别 明 细 如 下 : 项 目 期 末 账 面 余 额 期 末 初 始 成 本 年 初 账 面 余 额 年 初 初 始 成 本 基 金 ,180, ,259, 股 票 53,835, ,422, ,044, ,545, 债 券 ,851, ,778, 合 计 53,835, ,422, ,076, ,583, (1) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 融 出 证 券 (2) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 期 末 不 存 在 变 现 受 到 限 制 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (3) 公 允 价 值 变 动 情 况 如 下 : 项 目 期 初 数 本 期 变 动 期 末 数 交 易 性 权 益 工 具 投 资 -2,500, ,913, ,413, 交 易 性 基 金 投 资 -4,078, ,078, 交 易 性 债 券 投 资 -5,927, ,927, 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 合 计 -12,506, ,920, ,413, 衍 生 金 融 工 具 项 目 名 义 金 额 期 末 数 套 期 工 具 期 末 数 非 套 期 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 权 益 衍 生 工 具 其 中 : 股 票 指 数 期 货 ( 续 ) 项 目 名 义 金 额 期 初 数 套 期 工 具 期 初 数 非 套 期 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 权 益 衍 生 工 具 6,333, ,366,

139 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 其 中 : 股 票 指 数 期 货 6,333, ,366, 买 入 返 售 金 融 资 产 (1) 按 标 的 物 类 别 项 目 期 末 数 期 初 数 股 票 1,251,311, ,251, 债 券 166,400, ,576, 其 中 : 国 债 15,000, ,100, 金 融 债 企 业 债 151,400, ,476, 减 : 减 值 准 备 合 计 1,417,711, ,828, (2) 按 业 务 类 别 项 目 期 末 数 期 初 数 约 定 购 回 式 证 券 33,561, ,721, 股 票 质 押 式 回 购 1,217,750, ,529, 债 券 质 押 式 回 购 166,400, ,576, 减 : 减 值 准 备 合 计 1,417,711, ,828, (3) 按 交 易 对 手 对 手 期 末 数 期 初 数 银 行 金 融 机 构 非 银 行 金 融 机 构 151,400, ,476, 其 他 1,266,311, ,351, 合 计 1,417,711, ,828, (4) 按 约 定 购 回 质 押 回 购 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 期 限 期 末 数 期 初 数 一 个 月 内 254,200, ,576, 一 个 月 至 三 个 月 内 602,591, ,000, 三 个 月 至 一 年 内 189,919, ,251, 一 年 以 上 371,000, 合 计 1,417,711, ,828,

140 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (5) 收 取 的 担 保 物 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 期 初 公 允 价 值 债 券 166,400, ,287, 股 票 4,346,229, ,384, 合 计 4,512,630, ,671, 说 明 : 本 公 司 根 据 部 分 买 入 返 售 协 议 持 有 的 担 保 物, 在 担 保 物 所 有 人 无 任 何 违 约 的 情 况 下 可 以 再 次 用 于 担 保 如 果 持 有 的 担 保 物 价 值 下 跌, 本 公 司 在 特 定 情 况 下 可 以 要 求 增 加 担 保 物 本 公 司 并 负 有 在 合 同 到 期 时 将 担 保 物 返 还 至 交 易 对 手 的 义 务 7 应 收 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 应 收 账 款 15,274, ,381, 预 付 款 项 14,410, ,945, 其 他 应 收 款 28,640, ,258, 减 : 减 值 准 备 25,733, ,337, 合 计 32,590, ,249, (1) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 按 种 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 期 末 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 比 例 (%) 其 中 : 账 龄 组 合 15,274, ,067, 组 合 小 计 15,274, ,067, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 15,274, ,067,

141 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 应 收 账 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 期 初 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 比 例 (%) 其 中 : 账 龄 组 合 9,381, , 组 合 小 计 9,381, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 9,381, , 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 9,189, , ,381, , 年 6,084, , 合 计 15,274, ,067, ,381, , 本 期 按 应 收 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 11,617, 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 76.06% (2) 预 付 款 项 1 按 账 龄 披 露 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 10,347, ,735, 年 2,887, ,209, 年 1,174, 合 计 14,410, ,945, 本 期 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 7,845, 元, 占 预 付 款 项 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 54.44% -42-

142 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (3) 其 他 应 收 款 1 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 -43- 期 末 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 比 例 (%) 21,082, ,082, 其 中 : 账 龄 组 合 7,558, ,583, 组 合 小 计 7,558, ,583, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 28,640, ,665, 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 期 初 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 比 例 (%) 21,082, ,082, 其 中 : 账 龄 组 合 9,176, ,786, 组 合 小 计 9,176, ,786, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 30,258, ,868, 账 龄 组 合, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2,735, , ,268, , 年 1,292, , , , 年 134, , , , 年 95, , , ,080.90

143 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 4-5 年 356, , , , 年 以 上 2,944, ,944, ,574, ,574, 合 计 7,558, ,583, ,176, ,786, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 应 收 款 项 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 江 西 智 融 投 资 有 限 责 任 公 司 西 安 成 城 经 贸 有 限 公 司 11,395, ,395, 长 期 挂 账 9,686, ,686, 代 持 股 权 被 拍 卖 合 计 21,082, ,082, 本 期 按 应 收 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 其 他 应 收 款 汇 总 金 额 24,227, 元, 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 84.59% 8 应 收 利 息 项 目 期 末 数 期 初 数 债 券 投 资 32,735, ,637, 融 资 融 券 18,224, ,561, 买 入 返 售 11,097, ,993, 其 他 12, , 合 计 62,070, ,210, 存 出 保 证 金 项 目 期 末 数 期 初 数 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 结 算 准 备 金 ,095, 其 中 : 上 海 期 货 交 易 所 ,866, 大 连 商 品 交 易 所 ,778, 郑 州 商 品 交 易 所 ,874, 广 发 期 货 有 限 公 司 ,576, 交 易 保 证 金 ,249, ,832, 其 中 : 上 海 证 券 交 易 所 ,078, ,981, 深 圳 证 券 交 易 所 ,174, ,702, 人 民 币 ,174, ,276, 美 元 , , 中 国 金 融 期 货 交 易 所 ,859, 北 京 证 券 交 易 所 ,

144 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 人 民 币 , 美 元 ETF 席 位 , 上 海 期 货 交 易 所 ,909, 广 发 期 货 有 限 公 司 ,572, 大 连 商 品 交 易 所 ,186, 郑 州 商 品 交 易 所 ,814, 证 金 公 司 ,296, ,806, 结 算 公 司 客 户 信 用 保 证 金 ,152, ,324, 其 中 : 上 海 证 券 交 易 所 ,439, ,688, 深 圳 证 券 交 易 所 ,713, ,635, 合 计 ,401, ,252, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 项 目 期 末 数 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 872,694, ,234, ,929, 股 权 19,372, ,372, 资 管 理 财 产 品 16,000, ,000, 基 金 理 财 产 品 合 计 908,066, ,234, ,301, 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 ( 续 ) 项 目 期 初 数 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 减 值 准 备 账 面 价 值 债 券 1,016,414, ,367, ,047, 股 权 资 管 理 财 产 品 基 金 理 财 产 品 10,000, , ,140, 合 计 1,026,414, ,227, ,187, 说 明 : 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 存 在 限 售 期 限 的 可 供 出 售 金 融 资 产 -45-

145 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 ,694, ,694, 公 允 价 值 ,929, ,929, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 -- 15,234, ,234, 已 计 提 减 值 金 额 (3) 采 用 成 本 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 被 投 资 单 位 中 航 期 货 有 限 公 司 期 初 本 期 增 加 账 面 余 额 减 值 准 备 在 被 投 资 本 本 本 单 位 期 期 期 期 期 期 持 股 减 末 初 增 减 末 比 例 少 加 少 (%) 本 期 现 金 红 利 -- 19,372, ,372, 说 明 : 因 中 航 期 货 有 限 公 司 ( 中 航 期 货 ) 股 权 的 公 允 价 值 无 法 可 靠 计 量, 所 以 未 披 露 该 权 益 工 具 的 公 允 价 值 本 公 司 持 中 航 期 货 股 权 的 相 关 情 况 见 附 注 十 三 1 11 持 有 至 到 期 投 资 项 目 期 末 数 期 初 数 期 末 公 允 价 值 债 券 ,131, 减 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 账 面 价 值 ,131, 投 资 性 房 地 产 项 目 房 屋 建 筑 物 土 地 使 用 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 13,040, ,040, 本 期 增 加 金 额 (1) 外 购 (2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加

146 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 期 末 余 额 13,040, ,040, 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 5,035, ,035, 本 期 增 加 金 额 403, , (1) 计 提 或 摊 销 403, , (2) 企 业 合 并 增 加 (3) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 期 末 余 额 5,438, ,438, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 (2) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 7,601, ,601, 期 初 账 面 价 值 8,004, ,004, 说 明 : 本 公 司 投 资 性 房 地 产 按 成 本 计 量 13 固 定 资 产 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 及 其 他 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 41,286, , ,612, ,924, ,887, 本 期 增 加 金 额 , ,102, ,750, (1) 购 置 , ,102, ,750,

147 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 本 期 减 少 金 额 , ,077, ,585, (1) 处 置 或 报 废 , ,406, ,615, (2) 其 他 减 少 , ,670, ,969, 期 末 余 额 41,286, , ,752, ,950, ,053, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 6,206, , ,812, ,779, ,860, 本 期 增 加 金 额 1,397, ,132, ,837, ,366, (1) 计 提 1,397, ,132, ,837, ,366, (2) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 , ,713, ,967, (1) 处 置 或 报 废 , ,735, ,938, (2) 其 他 减 少 , ,977, ,029, 期 末 余 额 7,604, , ,689, ,903, ,259, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 (2) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 (2) 其 他 减 少 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 33,682, , ,062, ,046, ,793, 期 初 账 面 价 值 35,080, , ,800, ,144, ,026, 说 明 : (1) 期 末 无 抵 押 担 保 的 固 定 资 产 (2) 期 末 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 -48-

148 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 14 无 形 资 产 一 账 面 原 值 项 目 软 件 开 发 费 交 易 席 位 费 期 货 会 员 资 格 合 计 1. 期 初 余 额 53,464, ,408, ,400, ,273, 本 期 增 加 金 额 7,267, , ,767, (1) 购 置 7,267, , ,767, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 (4) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 1,180, ,400, ,580, (1) 处 置 697, , (2) 其 他 减 少 482, ,400, ,882, 期 末 余 额 59,552, ,908, ,460, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 43,071, ,035, ,106, 本 期 增 加 金 额 4,673, ,673, (1) 计 提 4,673, ,673, (2) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 903, , (1) 处 置 697, , (2) 其 他 减 少 205, , 期 末 余 额 46,841, ,035, ,876, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 , , 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 (2) 其 他 增 加 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 减 少 期 末 余 额 , , 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 12,710, ,523, ,234, 期 初 账 面 价 值 10,393, ,023, ,400, ,817,

149 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 15 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 企 业 合 并 形 成 本 期 减 少 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 江 南 期 货 2,824, ,824, 收 购 证 券 营 业 部 3,000, ,000, 合 计 5,824, ,824, ,000, (2) 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 计 提 其 他 处 置 其 他 收 购 证 券 营 业 部 3,000, ,000, 说 明 : (1) 本 公 司 于 2010 年 6 月 30 日 将 江 南 期 货 纳 入 合 并 范 围, 合 并 成 本 与 本 公 司 在 江 南 期 货 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 中 所 占 份 额 的 差 额 2,824, 元, 本 公 司 确 认 为 商 誉 中 航 期 货 于 2014 年 10 月 31 日 吸 收 合 并 江 南 期 货, 江 南 期 货 注 销, 上 述 商 誉 减 少 (2) 收 购 证 券 营 业 部 商 誉 为 2001 年 本 公 司 收 购 证 券 营 业 部 时 形 成, 经 减 值 测 试, 计 提 减 值 准 备 3,000, 元 16 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 : 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 末 数 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 可 抵 扣 / 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 初 数 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 资 产 减 值 准 备 29,083, ,270, ,687, ,171, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 衍 生 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 购 入 摊 销 年 限 小 于 税 法 规 定 的 资 产 ,227, ,806, ,033, ,008, , , , , 预 计 承 担 的 资 管 产 品 损 失 ,137, ,034,

150 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 应 付 未 付 工 资 15,834, ,958, 可 弥 补 亏 损 小 计 45,373, ,343, ,346, ,086, 递 延 所 得 税 负 债 : 交 易 席 位 费 调 减 5,880, ,470, ,171, ,292, 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 衍 生 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 2,792, , , , ,234, ,808, 小 计 23,907, ,976, ,178, ,294, 其 他 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 长 期 待 摊 费 用 20,267, ,718, 证 券 清 算 款 -- 12,536, 待 摊 费 用 644, , 合 计 20,912, ,811, 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 本 期 减 少 其 他 减 少 期 末 数 租 入 房 屋 装 修 16,499, ,108, ,786, , ,538, 网 络 工 程 3,093, ,059, ,375, , ,765, 卫 星 基 建 工 程 1,880, ,253, , 其 他 1,244, , , ,336, 合 计 22,718, ,519, ,675, , ,267, 资 产 减 值 准 备 明 细 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 合 并 范 围 变 动 转 销 期 末 数 坏 账 准 备 25,337, , , ,733, 无 形 资 产 减 值 准 备 350, , 商 誉 减 值 准 备 3,000, ,000, 合 计 28,687, , , ,083,

151 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 19 拆 入 资 金 种 类 期 末 数 期 初 数 银 行 金 融 机 构 拆 入 50,000, 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 500,000, ,000, 合 计 550,000, ,000, 其 中 : 转 融 通 融 入 资 金 期 限 期 末 账 面 余 额 利 率 区 间 期 初 账 面 余 额 利 率 区 间 一 个 月 内 ,000, % 一 个 月 至 三 个 月 内 236,000, %-6.60% 100,000, %-7.10% 三 个 月 至 一 年 内 264,000, % 200,000, % 合 计 500,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 项 目 期 末 公 允 价 值 期 初 公 允 价 值 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 21 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (1) 按 标 的 物 类 别 47,653, ,745, 品 种 期 末 数 期 初 数 债 券 704,053, ,529, 其 中 : 企 业 债 704,053, ,529, 资 产 收 益 权 1,097,935, 合 计 1,801,988, ,529, (2) 按 业 务 类 别 项 目 期 末 数 期 初 数 质 押 式 回 购 融 入 资 金 704,053, ,529, 保 证 金 融 入 资 金 1,097,935, 合 计 1,801,988, ,529, (3) 按 交 易 对 手 对 手 期 末 数 期 初 数 非 银 行 金 融 机 构 1,801,988, ,529,

152 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (4) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 担 保 物 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 期 初 公 允 价 值 债 券 3,469,960, ,035, 代 理 买 卖 证 券 款 客 户 期 末 数 期 初 数 机 构 1,025,721, ,896, 个 人 4,097,007, ,917,139, 合 计 5,122,729, ,221,035, 其 中 : 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 项 目 期 末 数 期 初 数 机 构 23, ,179, 个 人 440,722, ,034, 合 计 440,745, ,213, 应 付 职 工 薪 酬 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 短 期 薪 酬 700, ,945, ,696, ,949, 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 -- 16,387, ,376, , 合 计 700, ,332, ,072, ,960, (1) 短 期 薪 酬 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 ,087, ,252, ,834, 职 工 福 利 费 -- 16,447, ,447, 社 会 保 险 费 ,515, ,499, , 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 ,574, ,560, , 工 伤 保 险 费 , , 生 育 保 险 费 , , 住 房 公 积 金 3, ,261, ,263, , 辞 退 福 利 , , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 696, ,450, ,049, , 合 计 700, ,945, ,696, ,949,

153 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 设 定 提 存 计 划 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 离 职 后 福 利 -- 16,387, ,376, , 其 中 :1. 基 本 养 老 保 险 费 -- 15,335, ,325, , 失 业 保 险 费 -- 1,052, ,051, , 其 他 合 计 -- 16,387, ,376, , 应 交 税 费 税 项 期 末 数 期 初 数 营 业 税 9,752, ,994, 企 业 所 得 税 24,666, ,757, 城 市 维 护 建 设 税 681, , 个 人 所 得 税 15,300, ,362, 其 他 税 费 2,667, ,919, 合 计 53,069, ,312, 应 付 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 应 付 账 款 14,952, ,538, 预 收 账 款 1,871, , 其 他 应 付 款 15,862, ,984, 合 计 32,686, ,124, (1) 应 付 账 款 应 付 账 款 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 14,334, ,696, 年 378, ,472, 年 , 年 以 上 240, , 合 计 14,952, ,538,

154 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 预 收 账 款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 1,871, , 年 年 合 计 1,871, , (3) 其 他 应 付 款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 5,840, ,984, 年 10,021, 合 计 15,862, ,984, 应 付 利 息 项 目 期 末 数 期 初 数 客 户 资 金 619, , 拆 入 资 金 6,413, ,222, 其 中 : 转 融 通 融 入 资 金 6,413, ,222, 卖 出 回 购 6,362, , 融 入 证 券 5, 合 计 13,401, ,726, 预 计 负 债 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 集 合 计 划 有 限 补 偿 责 任 20,137, ,137, 说 明 : 根 据 集 合 资 产 管 理 计 划 合 同, 本 公 司 作 为 管 理 人 以 自 有 资 金 认 购 集 合 计 划, 承 担 有 限 补 偿 责 任 委 托 人 在 推 广 期 认 购 且 持 有 一 定 年 限 的 份 额, 若 到 期 日 单 位 累 计 净 值 ( 单 位 净 值 + 持 有 期 累 计 分 红 ) 低 于 计 划 单 位 面 值, 管 理 人 将 以 自 有 资 金 参 与 本 集 合 计 划 而 持 有 的 份 额 资 产 为 限, 对 单 位 累 计 净 值 低 于 单 位 面 值 的 差 额 进 行 补 偿, 直 至 差 额 全 部 弥 补 或 管 理 人 持 有 的 本 计 划 份 额 补 偿 完 毕 为 止 预 计 负 债 以 自 有 资 金 认 购 计 划 所 形 成 的 可 供 出 售 金 融 资 产 为 限 予 以 清 偿, 本 公 司 不 存 在 以 其 他 资 产 予 以 清 偿 的 义 务 预 计 负 债 的 金 额 按 照 下 列 两 项 金 额 孰 低 计 量 :( 1) 本 公 司 以 自 有 资 金 认 购 的 集 合 计 划 资 产 在 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 ;(2) 资 产 负 债 表 日 集 合 计 划 单 位 亏 损 金 额 与 推 广 期 认 购 并 持 有 满 一 定 年 限 份 额 估 计 数 的 乘 积 推 广 期 认 购 并 持 有 满 一 定 年 限 份 额 估 计 数 以 推 广 期 完 成 认 购 份 额 为 基 数, 参 照 推 广 期 至 资 产 负 债 表 日 份 额 的 赎 回 率, 运 用 动 态 变 动 趋 势 -55-

155 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 进 行 测 算 期 末 无 余 额, 一 方 面 由 于 金 航 2 号 产 品 已 到 期, 予 以 清 算 ; 另 一 方 面, 市 场 行 情 好 转, 本 公 司 有 限 补 偿 责 任 风 险 已 消 除 28 其 他 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 次 级 债 务 500,000, ,000, 应 付 证 券 投 资 者 保 护 基 金 4,110, ,119, 客 户 保 证 金 ,707, 期 货 风 险 准 备 金 -- 3,151, 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 -- 68, 证 券 清 算 款 1,925, ,822, 合 计 506,035, ,869, 次 级 债 务 : 债 权 人 名 称 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 (%) 发 行 金 额 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 ,000, 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 ,000, 合 计 500,000, 续 : 债 权 人 名 称 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 期 初 数 应 付 利 息 本 期 应 计 利 息 本 期 已 付 利 息 期 末 数 应 付 利 息 期 末 数 期 初 数 -- 10,200, ,200, ,000, ,000, ,470, ,470, ,000, ,000, 合 计 -- 31,670, ,670, ,000, ,000, 实 收 资 本 投 资 者 名 称 中 航 投 资 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 期 初 数 投 资 金 额 所 占 比 例 (%) 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 投 资 金 额 所 占 比 例 (%) 1,423,588, ,423,588, ,468, ,468, ,724, ,724, ,071, ,071,

156 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 4,367, ,367, 合 计 1,985,221, ,985,221, 资 本 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 资 本 溢 价 342,859, ,859, 其 他 综 合 收 益 项 目 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 其 他 综 合 收 益 合 计 期 初 数 (1) 本 期 所 得 税 前 发 生 额 (2) 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 (3) 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 (4) 税 后 归 属 于 母 公 司 (5)=(2) -(3)-(4) -(6) 税 后 归 属 于 少 数 股 东 (6) 期 末 数 (7)=(1) +(5) -53,420, ,590, ,789, , ,846, ,426, ,420, ,590, ,789, , ,846, ,426, 说 明 : 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 本 期 发 生 额 为 64,846, 元 32 盈 余 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 23,563, ,230, ,793, 任 意 盈 余 公 积 47,126, ,461, ,587, 合 计 70,689, ,692, ,381, 说 明 : 本 公 司 按 净 利 润 的 10% 计 提 法 定 盈 余 公 积 金 30,230, 元, 按 净 利 润 的 20% 计 提 任 意 盈 余 公 积 金 60,461, 元 33 一 般 风 险 准 备 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 般 风 险 准 备 23,563, ,230, ,793, 交 易 风 险 准 备 23,563, ,230, ,793, 合 计 47,126, ,461, ,587, 说 明 : 本 公 司 按 净 利 润 的 10% 计 提 一 般 风 险 准 备 30,230, 元 ; 按 净 利 润 的 10% 计 提 交 -57-

157 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 易 风 险 准 备 30,230, 元 34 未 分 配 利 润 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 提 取 或 分 配 比 例 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 68,294, ,619, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) -10,650, ,735, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 57,644, ,884, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 312,726, ,976, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 30,230, ,843, % 提 取 任 意 盈 余 公 积 60,461, ,686, % 提 取 一 般 风 险 准 备 30,230, ,843, % 提 取 交 易 风 险 准 备 30,230, ,843, % 应 付 普 通 股 股 利 39,216, 应 付 其 他 权 益 持 有 者 的 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 180,000, ,644, 其 中 : 子 公 司 当 年 提 取 的 盈 余 公 积 归 属 于 母 公 司 的 金 额 说 明 : 根 据 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整, 影 响 年 初 未 分 配 利 润 -10,650, 元, 参 见 附 注 三 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 661,866, ,045, 经 纪 业 务 485,593, ,342, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 481,652, ,570, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 442,941, ,018, 交 易 单 元 席 位 租 赁 8,528, ,863, 代 销 金 融 产 品 业 务 30,182, ,688, 期 货 经 纪 业 务 3,940, ,771, 投 资 银 行 业 务 162,161, ,516, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 132,740, ,577,

158 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 证 券 保 荐 业 务 -- 4,000, 财 务 顾 问 业 务 29,421, ,938, 资 产 管 理 业 务 13,051, ,811, 基 金 管 理 业 务 投 资 咨 询 业 务 758, ,373, 其 他 301, 手 续 费 及 佣 金 支 出 47,936, ,996, 经 纪 业 务 42,116, ,601, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 42,116, ,601, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 42,116, ,601, 交 易 单 元 席 位 租 赁 代 销 金 融 产 品 业 务 期 货 经 纪 业 务 投 资 银 行 业 务 3,878, ,419, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 10, , 证 券 保 荐 业 务 财 务 顾 问 业 务 3,868, ,809, 资 产 管 理 业 务 95, ,323, 基 金 管 理 业 务 投 资 咨 询 业 务 其 他 1,845, ,652, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 613,930, ,049, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 25,552, ,129, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 境 内 上 市 公 司 561, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 其 他 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 24,991, ,129, (2) 代 理 销 售 金 融 产 品 情 况 代 销 金 融 产 品 业 务 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 基 金 115,455, ,695, ,900, , 信 托 1,369,630, ,157, ,800, ,268, 资 产 管 理 产 品 578,115, ,329, 合 计 2,063,200, ,182, ,700, ,688,

159 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (3) 资 产 管 理 业 务 情 况 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 期 末 产 品 数 量 期 末 客 户 数 量 其 中 : 个 人 客 户 机 构 客 户 期 初 受 托 资 金 1,062,868, ,045,659, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 91,718, 个 人 客 户 700,801, ,368, 机 构 客 户 270,348, ,044,290, 期 末 受 托 资 金 733,728, ,931,727, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 44,741, 个 人 客 户 497,444, 机 构 客 户 191,542, ,931,727, 期 末 主 要 受 托 资 产 初 始 成 本 695,506, ,933,853, 其 中 : 股 票 236,483, 国 债 其 他 债 券 20,453, ,953, 基 金 委 托 贷 款 -- 2,190,000, 应 收 账 款 债 权 -- 98,900, 信 托 理 财 产 品 438,570, ,538,000, 定 期 存 款 当 期 资 产 管 理 业 务 净 收 入 3,938, ,017, 利 息 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 346,970, ,463, 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 119,670, ,374, 融 资 融 券 利 息 收 入 125,005, ,739, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 102,294, ,349, 其 中 : 约 定 购 回 利 息 收 入 2,447, ,350, 股 权 质 押 回 购 利 息 收 入 80,190, ,785, 债 券 利 息 收 入

160 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 5 其 他 利 息 支 出 170,023, ,097, 客 户 资 金 存 款 利 息 支 出 11,699, ,653, 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 84,044, ,053, 拆 入 资 金 利 息 支 出 42,600, ,539, 其 中 : 转 融 通 利 息 支 出 15,540, ,453, 次 级 债 券 利 息 支 出 31,670, ,815, 其 他 8, , 利 息 净 收 入 176,947, ,366, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 金 融 工 具 投 资 收 益 136,690, ,550, 其 中 : 持 有 期 间 取 得 的 收 益 108,004, ,103, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 332, , 持 有 至 到 期 投 资 34,487, ,949, 可 供 出 售 金 融 资 产 73,185, ,350, 衍 生 金 融 工 具 , 处 置 金 融 工 具 取 得 的 收 益 28,685, ,553, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 38,199, ,847, 持 有 至 到 期 投 资 -286, 可 供 出 售 金 融 资 产 -8,928, ,390, 衍 生 金 融 工 具 -299, ,989, 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 其 他 4,676, , 合 计 141,366, ,579, 公 允 价 值 变 动 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 22,793, ,971,

161 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 衍 生 金 融 工 具 25, , 合 计 22,819, ,973, 汇 兑 净 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 汇 兑 收 益 40, 减 : 汇 兑 损 失 , 其 他 合 计 40, , 其 他 业 务 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 出 租 收 入 892, ,141, 其 他 , 合 计 892, ,038, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 51,094, ,626, 应 税 营 业 收 入 之 5% 城 市 维 护 建 设 税 3,576, ,004, 应 纳 流 转 税 之 7% 教 育 费 附 加 2,569, ,442, 应 纳 流 转 税 之 3-5% 其 他 , 合 计 57,240, ,091, 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 人 员 费 用 320,332, ,998, 租 赁 费 27,023, ,022, 固 定 资 产 折 旧 费 13,366, ,694, 业 务 招 待 费 12,351, ,765, 数 据 通 讯 费 13,631, ,691, 差 旅 费 13,219, ,905, 资 产 摊 销 费 用 15,349, ,220, 其 他 业 务 费 用 73,157, ,557, 合 计 488,433, ,856,

162 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 43 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 411, ,967, 其 他 业 务 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 投 资 性 房 地 产 相 关 的 支 出 403, , 其 他 66, 合 计 469, , 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 51, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 51, , , 手 续 费 返 还 1,377, ,279, ,377, 政 府 补 助 274, , , 其 他 627, , , 合 计 2,331, ,568, ,331, 其 中, 政 府 补 助 明 细 如 下 : 补 助 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 说 明 1 江 西 省 财 政 厅 奖 励 款 150, 与 收 益 相 关 说 明 1 2 办 公 用 房 补 助 124, , 与 收 益 相 关 说 明 2 合 计 274, , 说 明 1: 根 据 江 西 省 财 政 厅 关 于 拨 付 2013 年 度 促 进 金 融 业 发 展 专 项 奖 励 资 金 的 通 知 ( 赣 财 金 指 [2014]13 号 ) 的 规 定, 本 公 司 2014 年 收 到 江 西 省 财 政 厅 拨 付 的 150, 元 奖 励 款 说 明 2: 根 据 宁 波 市 鄞 州 区 财 政 局 关 于 给 予 宁 波 宽 谷 奥 立 安 信 息 科 技 有 限 公 司 及 其 引 进 机 构 办 公 用 房 补 助 的 通 知 ( 鄞 金 办 [2014]55 号 ) 的 规 定, 本 公 司 2014 年 收 到 宁 波 市 鄞 州 区 财 政 局 拨 付 的 124, 元 补 助 款 -63-

163 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 46 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 121, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 121, , , 对 外 捐 赠 4, , , 预 计 负 债 损 失 -5,414, ,137, ,414, 其 他 119, , , 合 计 -5,168, ,847, ,168, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 99,607, ,847, 递 延 所 得 税 调 整 6,806, ,512, 合 计 106,414, ,334, (2) 所 得 税 费 用 与 利 润 总 额 的 关 系 列 示 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 润 总 额 416,939, ,040, 按 法 定 税 率 (25%) 计 算 的 所 得 税 费 用 104,234, ,510, 对 以 前 期 间 当 期 所 得 税 的 调 整 -75, , 无 须 纳 税 的 收 入 -1,169, 不 可 抵 扣 的 费 用 1,772, ,642, 未 确 认 递 延 所 得 税 的 税 务 亏 损 1,651, , 其 他 -- 62, 所 得 税 费 用 106,414, ,334, 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 往 来 款 10,061, ,442, 营 业 外 收 入 2,272, ,568, 其 他 1,892, ,038,

164 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 合 计 14,226, ,049, (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 交 易 所 保 证 金 及 上 交 手 续 费 88,418, ,197, 付 现 的 业 务 及 管 理 费 用 137,027, ,219, 往 来 款 39,211, ,528, 其 他 16,572, , 合 计 281,230, ,257, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 310,525, ,705, 加 : 资 产 减 值 损 失 411, ,967, 固 定 资 产 折 旧 投 资 性 房 地 产 折 旧 13,770, ,097, 无 形 资 产 摊 销 4,673, ,669, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 10,675, ,781, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 69, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -22,819, ,973, 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -40, , 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) , 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 5,932, ,115, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 873, , 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 552,241, ,890, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -2,540,331, ,476,358, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 4,435,064, ,157, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,771,048, ,346,730, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : -65-

165 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 5,550,175, ,917,119, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,917,119, ,319,153, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 2,633,055, ,033, (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 数 期 初 数 一 现 金 5,550,175, ,917,119, 其 中 : 库 存 现 金 13, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 3,552,662, ,252,620, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 13,381, ,804, 结 算 备 付 金 1,984,117, ,677, 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 5,550,175, ,917,119, 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 1,038, ,354, 港 币 4,099, ,234, 结 算 备 付 金 其 中 : 美 元 1,828, ,191, 港 币 14,123, ,141, 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 受 托 管 理 资 金 存 款 26,438, ,303, 客 户 结 算 备 付 金 2,128, ,728, 应 收 款 项 33,731, ,336,

166 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 受 托 投 资 19,618,826, ,099,095, 其 中 : 投 资 成 本 19,629,359, ,011,248, 续 : 已 实 现 未 结 算 损 益 -10,532, ,847, 合 计 19,681,126, ,170,463, 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 受 托 管 理 资 金 19,665,455, ,108,527, 应 付 款 项 15,670, ,936, 合 计 19,681,126, ,170,463, 说 明 : 受 托 客 户 资 产 管 理 业 务 独 立 建 账 独 立 核 算, 相 关 资 产 负 债 净 资 产 收 入 和 费 用 等, 均 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 确 认 计 量 和 报 告 六 合 并 范 围 的 变 动 1 一 次 处 置 至 丧 失 控 制 权 而 减 少 的 子 公 司 子 公 司 名 称 股 权 处 置 价 款 股 权 处 置 比 例 (%) 江 南 期 货 2900 万 股 权 处 置 方 式 非 货 币 性 资 产 交 换 丧 失 控 制 权 的 时 点 2014 年 11 月 丧 失 控 制 权 时 点 的 确 定 依 据 工 商 变 更 登 记 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 合 并 财 务 报 表 层 面 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额 -- 合 并 财 务 报 表 中 与 该 子 公 司 相 关 的 商 誉 已 终 止 确 认 续 : 子 公 司 名 称 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 比 例 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 账 面 价 值 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 / 损 失 丧 失 控 制 权 之 日 剩 余 股 权 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 与 原 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 损 益 的 金 额 江 南 期 货 本 期 结 构 化 主 体 金 航 2 号 于 2014 年 1 月 到 期 后 进 行 清 算, 不 再 纳 入 合 并 范 围 -67-

167 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 中 创 资 本 深 圳 深 圳 2 在 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 业 务 性 质 投 资 及 投 资 咨 询 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 直 接 投 资 结 构 化 主 体 名 称 产 品 类 型 实 际 持 有 份 额 份 额 总 计 持 有 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 金 航 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 21,140, ,414, 是 金 航 3 号 集 合 资 产 管 理 计 划 1,000, ,937, 是 兴 航 2 号 集 合 资 产 管 理 计 划 22,601, ,601, 是 3 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 (1) 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 的 基 础 信 息 本 公 司 未 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 系 由 本 公 司 作 为 发 起 人 设 立 的 集 合 资 产 管 理 计 划, 截 止 2014 年 12 月 31 日 实 际 份 额 情 况 如 下 表 : 计 划 名 称 份 额 中 航 兴 航 3 号 200,900, 中 航 信 欣 3 号 114,609, 中 航 信 欣 5 号 41,248, 中 航 信 欣 6 号 42,642, 中 航 信 欣 7 号 50,464, 中 航 信 欣 8 号 55,500, 中 航 信 欣 9 号 137,409, (2) 企 业 作 为 该 结 构 化 主 体 发 起 人 的 认 定 依 据 包 括 : A 企 业 单 独 创 建 了 结 构 化 主 体 ; B 企 业 的 名 称 出 现 在 结 构 化 主 体 的 名 称 或 结 构 化 主 体 发 行 的 证 券 的 名 称 中 本 期 本 公 司 从 发 起 的 结 构 化 主 体 获 得 收 益 的 情 况 以 及 当 期 向 结 构 化 主 体 转 移 资 产 的 情 况 如 下 表 所 示 : -68-

168 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 结 构 化 主 体 名 称 服 务 收 费 当 期 从 结 构 化 主 体 获 得 的 收 益 向 结 构 化 主 体 出 售 资 产 的 利 得 ( 损 失 ) 合 计 当 期 向 结 构 化 主 体 转 移 资 产 账 面 价 值 中 航 兴 航 3 号 500, , 中 航 信 欣 3 号 228, , 中 航 信 欣 5 号 188, , 中 航 信 欣 6 号 242, , 中 航 信 欣 7 号 210, , 中 航 信 欣 8 号 13, , 中 航 信 欣 9 号 45, , 合 计 1,429, ,429, 八 风 险 管 理 本 公 司 在 日 常 活 动 中 面 临 各 种 金 融 工 具 的 风 险, 主 要 包 括 市 场 风 险 信 用 风 险 流 动 性 风 险 本 公 司 的 主 要 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 结 算 备 付 金 融 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 利 息 存 出 保 证 金 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 代 理 买 卖 证 券 款 应 付 款 项 应 付 利 息 其 他 负 债 等 与 这 些 金 融 工 具 有 关 的 风 险, 以 及 本 公 司 为 降 低 这 些 风 险 所 采 取 的 风 险 管 理 政 策 如 下 所 述 1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 (1) 风 险 管 理 政 策 本 公 司 从 事 风 险 管 理 的 目 标 是 在 依 法 合 规 经 营 的 前 提 下, 有 效 运 用 风 险 管 理 方 法, 保 障 在 可 测 可 控 可 承 受 的 风 险 范 围 内 实 现 公 司 战 略 和 经 营 目 标, 实 现 股 东 利 益 最 大 化 基 于 该 风 险 管 理 目 标, 本 公 司 风 险 管 理 的 基 本 策 略 是 确 定 和 分 析 本 公 司 所 面 临 的 各 种 风 险, 建 立 适 当 的 风 险 承 受 底 线 进 行 风 险 管 理 并 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 计 量 监 测, 将 风 险 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 本 公 司 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 风 险 主 要 包 括 市 场 风 险 信 用 风 险 流 动 性 风 险 等 本 公 司 制 定 了 相 应 的 政 策 和 程 序 来 识 别 和 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 指 标 风 险 限 额 风 险 政 策 及 内 部 控 制 流 程, 通 过 信 息 系 统 持 续 监 控 来 管 理 上 述 各 类 风 险 (2) 风 险 管 理 组 织 架 构 本 公 司 实 行 统 一 领 导 分 级 管 理 的 风 险 管 理 体 制, 建 立 了 由 公 司 董 事 会 经 营 管 理 层 合 规 与 风 险 管 理 部 各 业 务 与 职 能 部 门 ( 含 分 支 机 构 ) 四 个 层 级 的 风 险 管 理 组 织 体 系, 各 级 组 织 和 人 员 需 在 授 权 范 围 内 履 行 风 险 管 理 的 职 责, 超 过 权 限 需 报 上 一 级 风 险 管 理 组 织 和 人 员 决 策 2 信 用 风 险 管 理 -69-

169 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (1) 报 告 期 内 本 公 司 面 临 的 信 用 风 险 及 其 具 体 表 现 情 况 信 用 风 险 是 指 交 易 对 手 方 未 能 履 约 投 资 品 种 资 信 水 平 下 降 或 不 能 兑 付 本 息 从 而 给 本 公 司 带 来 财 务 损 失 的 风 险 本 公 司 面 临 信 用 风 险 的 资 产 主 要 是 固 定 收 益 类 金 融 资 产 和 融 资 融 券 信 贷 资 产 固 定 收 益 类 金 融 资 产 包 括 货 币 资 金 结 算 备 付 金 债 券 投 资 等, 其 信 用 风 险 主 要 指 交 易 对 手 违 约 风 险 和 标 的 证 券 发 行 主 体 违 约 风 险, 最 大 的 信 用 风 险 敞 口 等 于 这 些 工 具 的 账 面 金 额 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 持 有 的 企 业 债 ( 含 公 司 债 ) 信 用 评 级 为 AA 级 ( 含 ) 以 上 的 占 比 为 98.87%, 因 此 本 公 司 认 为 面 临 的 信 用 风 险 并 不 重 大 另 外, 本 公 司 进 行 的 证 券 回 购 交 易 亦 会 产 生 一 定 信 用 风 险, 但 绝 大 多 数 回 购 为 上 交 所 新 质 押 式 国 债 回 购 交 易 所 担 保 交 收, 故 由 此 产 生 的 信 用 风 险 并 不 重 大 融 资 融 券 金 融 资 产 包 括 客 户 融 资 买 入 金 额 和 融 券 卖 出 金 额 这 些 金 融 资 产 主 要 的 信 用 风 险 来 自 于 交 易 对 手 未 能 及 时 支 付 信 贷 本 息 而 违 约 的 风 险 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 所 有 融 资 融 券 信 贷 客 户 维 持 担 保 比 例 均 在 130% 以 上, 提 交 担 保 品 充 足, 业 务 信 用 风 险 可 控 (2) 对 信 用 风 险 进 行 管 理 本 公 司 对 固 定 收 益 类 金 融 资 产 信 用 风 险 的 管 理 主 要 借 助 信 用 评 级 和 限 额 管 理 手 段, 从 投 资 品 种 发 行 主 体 和 交 易 对 手 三 个 层 面 进 行 分 类 分 级 授 权 管 理 在 信 用 评 级 中, 由 证 券 投 资 部 负 责 固 定 收 益 交 易 对 手 信 用 等 级 的 初 评 及 动 态 跟 踪, 由 合 规 与 风 险 管 理 岗 位 人 员 履 行 对 初 评 的 复 核 并 实 施 每 日 风 险 监 控 在 限 额 管 理 中, 由 合 规 与 风 险 管 理 部 在 公 司 董 事 会 或 管 理 层 确 定 的 额 度 内 负 责 风 险 指 标 的 监 测 及 日 常 监 控 工 作, 证 券 投 资 部 在 开 展 日 常 固 定 收 益 投 资 业 务 中, 按 照 分 类 分 级 授 权 要 求, 在 债 券 销 售 业 务 和 交 易 业 务 中 针 对 不 同 类 别 的 交 易 对 手, 采 用 不 同 的 交 易 结 算 方 式, 并 设 定 不 同 的 授 权 额 度 所 有 超 过 交 易 额 度 授 权 的 业 务 均 需 提 交 上 一 级 审 批 组 织 予 以 审 批 后 方 可 执 行 相 应 操 作 本 公 司 对 融 资 融 券 信 贷 资 产 信 用 风 险 的 管 理 主 要 通 过 建 立 统 一 的 客 户 选 择 标 准 和 标 准 的 客 户 选 择 流 程 量 化 的 客 户 信 用 评 级 体 系 分 级 授 信 制 度 融 资 融 券 客 户 黑 名 单 制 度 强 制 平 仓 制 度 等 控 制 融 资 融 券 业 务 的 信 用 风 险 总 体 上 看, 本 公 司 加 强 了 对 各 业 务 信 用 风 险 的 量 化 分 析, 通 过 对 有 关 风 险 指 标 的 跟 踪 测 量, 了 解 本 公 司 承 担 的 信 用 风 险 状 况, 在 此 基 础 上, 采 取 相 应 的 措 施 将 信 用 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 之 内 (3) 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 在 不 考 虑 可 利 用 的 担 保 物 或 其 他 信 用 增 级 时, 最 大 信 用 风 险 敞 口 信 息 反 映 了 资 产 负 债 表 日 信 用 风 险 敞 口 的 最 坏 情 况 在 不 考 虑 可 利 用 的 抵 押 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 本 公 司 所 承 受 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 为 资 产 负 债 表 中 每 项 金 融 资 产 的 账 面 金 额 3 流 动 性 风 险 管 理 -70-

170 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (1) 报 告 期 内 本 公 司 面 临 的 流 动 性 风 险 及 其 具 体 表 现 情 况 证 券 公 司 的 流 动 性 风 险 是 指 金 融 工 具 不 能 及 时 变 现 或 资 金 周 转 出 现 困 难 而 产 生 的 风 险 在 目 前 的 政 策 制 度 下, 证 券 公 司 的 融 资 渠 道 较 为 有 限 在 公 司 业 务 经 营 中, 若 受 宏 观 政 策 市 场 情 况 变 化 经 营 不 力 信 誉 度 下 降 等 因 素 的 影 响, 或 因 资 产 负 债 结 构 不 匹 配, 资 产 周 转 速 度 过 低, 可 能 发 生 投 资 银 行 业 务 大 额 包 销 自 营 业 务 投 资 规 模 过 大 长 期 投 资 权 重 过 高 等 事 项, 上 述 事 项 一 旦 发 生, 会 导 致 资 金 周 转 不 灵 流 通 堵 塞, 如 果 不 能 及 时 获 得 足 额 融 资 款 项, 将 会 给 公 司 带 来 流 动 性 风 险, 如 果 公 司 发 生 流 动 性 风 险 却 不 能 及 时 调 整 资 产 结 构, 使 得 公 司 风 险 控 制 指 标 超 过 监 管 机 构 的 标 准 范 围, 则 将 导 致 公 司 受 到 监 管 机 构 的 处 罚, 严 重 时 可 能 失 去 一 项 或 多 项 业 务 资 格, 给 业 务 经 营 及 声 誉 造 成 严 重 的 不 利 影 响 期 末 本 公 司 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 负 债 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 1 月 以 内 1-3 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 借 款 拆 入 资 金 , , , , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 , , , , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -- 4, , 代 理 买 卖 证 券 款 , , 代 理 承 销 证 券 款 应 付 债 券 其 他 负 债 , , 负 债 合 计 , , , , , , 期 初 本 公 司 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 负 债 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 1 月 以 内 1-3 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 借 款 拆 入 资 金 , , , , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 , , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 -- 39, , 代 理 买 卖 证 券 款 , , 代 理 承 销 证 券 款 应 付 债 券 其 他 负 债 , , , 负 债 合 计 , , , , , ,

171 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 对 流 动 性 风 险 进 行 管 理 为 防 范 流 动 风 险, 本 公 司 采 取 了 如 下 措 施 : 本 公 司 由 财 务 部 负 责 资 金 的 管 理, 建 立 了 明 确 的 内 控 机 制, 大 规 模 的 资 金 运 作 需 要 经 过 公 司 董 事 会 公 司 总 经 理 办 公 会 及 投 资 决 策 委 员 集 体 决 策 对 于 金 融 工 具 的 变 现 风 险, 本 公 司 主 要 采 取 集 中 度 控 制 交 易 限 额 控 制 以 及 监 测 所 持 有 金 融 工 具 的 市 场 流 动 性 状 况 本 公 司 按 照 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 的 要 求, 建 立 了 以 净 资 本 为 核 心 指 标 的 监 控 体 系 定 期 压 力 测 试 机 制, 同 时 还 制 定 并 正 式 下 发 了 中 航 证 券 有 限 公 司 风 险 控 制 指 标 监 控 管 理 办 法 和 中 航 证 券 有 限 公 司 流 动 性 风 险 管 理 办 法 等 制 度, 为 本 公 司 各 项 业 务 开 展 提 供 了 有 利 的 保 障 4 市 场 风 险 管 理 (1) 报 告 期 内 本 公 司 面 临 的 市 场 风 险 及 其 具 体 表 现 情 况 本 公 司 涉 及 的 市 场 风 险 指 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 汇 率 风 险 和 其 他 价 格 风 险 利 率 风 险 是 指 本 公 司 的 金 融 工 具 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 及 债 权 投 资 等 本 公 司 固 定 收 益 投 资 主 要 是 央 票 国 债 中 期 票 据 优 质 短 期 融 资 券 和 企 业 信 用 债, 主 要 采 用 风 险 容 限 来 衡 量 固 定 收 益 投 资 组 合 的 利 率 风 险 汇 率 风 险 主 要 为 本 公 司 的 金 融 工 具 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 外 汇 汇 率 波 动 的 影 响 本 公 司 持 有 的 外 币 资 产 及 负 债 占 整 体 的 资 产 及 负 债 比 重 并 不 重 大 因 此 本 公 司 认 为 面 临 的 汇 率 风 险 并 不 重 大 其 他 价 格 风 险 主 要 为 股 票 价 格 衍 生 金 融 工 具 价 格 和 产 品 价 格 等 的 不 利 变 动 使 本 公 司 表 内 和 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 公 司 该 项 风 险 在 数 量 上 表 现 为 交 易 性 金 融 工 具 的 市 价 波 动 同 比 例 影 响 本 公 司 的 利 润 变 动 ; 可 供 出 售 金 融 工 具 的 市 价 波 动 同 比 例 影 响 本 公 司 的 股 东 权 益 变 动 除 了 监 测 持 仓 交 易 和 盈 亏 指 标 外, 本 公 司 主 要 通 过 独 立 的 合 规 与 风 险 管 理 部 在 日 常 监 控 中 计 量 和 监 测 风 险 容 限 (2) 对 市 场 风 险 进 行 管 理 本 公 司 管 理 层 确 定 了 本 公 司 所 能 承 担 的 最 大 市 场 风 险 敞 口 政 策, 该 风 险 敞 口 的 衡 量 和 监 察 根 据 本 公 司 资 本 状 况 风 险 承 受 能 力 业 务 规 模 情 况 综 合 制 定 本 公 司 根 据 风 险 敞 口 制 定 相 关 的 投 资 规 模 限 额 和 风 险 限 额 并 分 解 到 各 投 资 部 门, 通 过 投 资 交 易 控 制 额 度 管 理 风 险 容 限 风 险 绩 效 评 估 以 及 盈 亏 集 中 度 流 动 性 的 监 控 的 综 合 使 用 来 管 理 市 场 风 险 本 公 司 由 合 规 与 风 险 管 理 部 和 各 业 务 部 门 风 控 岗 对 本 公 司 自 营 头 寸 和 交 易 情 况 进 行 风 险 监 控, 度 量 相 关 持 仓 风 险 指 标 并 即 时 进 行 风 险 预 警, 以 确 保 投 资 业 务 在 外 部 合 规 和 本 公 司 内 部 授 权 的 范 围 内 进 行 本 公 司 加 强 了 对 各 业 务 市 场 风 险 的 量 化 分 析, 通 过 对 有 关 风 险 指 标 的 跟 踪 测 量, 了 解 投 资 组 合 市 值 变 动 的 趋 势 及 本 公 司 承 担 的 市 场 风 险 状 况, 在 此 基 础 上, 采 取 相 应 的 措 施 将 市 场 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 之 内 -72-

172 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 为 防 范 市 场 风 险, 本 公 司 采 取 了 如 下 措 施 : 第 一, 加 强 投 资 决 策 程 序 的 规 范 化 风 险 管 理 的 制 度 化 资 产 配 置 和 投 资 风 格 的 多 元 化, 控 制 和 分 散 市 场 风 险 合 规 与 风 险 管 理 部 门 根 据 风 险 控 制 制 度, 对 证 券 投 资 业 务 资 产 管 理 业 务 建 立 了 内 部 交 易 限 额 具 体 的 单 品 种 持 仓 和 止 损 限 制 品 种 限 定 等 监 控 指 标, 通 过 投 资 风 险 监 控 系 统, 每 日 实 时 监 控 业 务 部 门 的 交 易 情 况 第 二, 坚 持 谨 慎 投 资 策 略, 通 过 对 权 益 类 自 营 投 资 所 涉 及 的 交 易 性 金 融 工 具 和 衍 生 金 融 工 具 的 严 格 风 险 管 理 来 降 低 价 格 风 险, 谨 慎 处 理 可 供 出 售 金 融 工 具 以 防 止 价 格 风 险 对 股 东 权 益 变 动 产 生 较 大 影 响, 合 理 使 用 指 数 期 货 降 低 市 场 风 险 通 过 对 债 券 投 资 总 体 规 模 设 限 积 极 调 整 所 持 债 券 的 久 期, 控 制 利 率 风 险 对 本 公 司 权 益 的 影 响 第 三, 加 强 市 场 研 究, 提 高 对 未 来 市 场 的 把 握 能 力 本 公 司 将 不 断 加 强 对 宏 观 经 济 行 业 发 展 趋 势 的 研 究 并 加 强 研 究 队 伍 建 设, 通 过 引 进 高 素 质 人 才 和 加 大 培 训 力 度, 提 高 研 究 人 员 的 整 体 研 究 水 平 和 市 场 判 断 能 力, 降 低 对 市 场 研 判 失 误 的 风 险, 提 高 本 公 司 抵 抗 市 场 风 险 的 能 力, 防 范 证 券 资 产 管 理 业 务 证 券 经 纪 业 务 及 证 券 自 营 业 务 的 市 场 风 险 九 金 融 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 管 理 按 照 在 公 允 价 值 计 量 中 对 计 量 整 体 具 有 重 大 意 义 的 最 低 层 次 的 输 入 值, 公 允 价 值 层 次 可 分 为 : 第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 中 的 报 价 ( 未 经 调 整 的 ) 第 二 层 次 : 直 接 ( 即 价 格 ) 或 间 接 ( 即 从 价 格 推 导 出 ) 地 使 用 除 第 一 层 次 中 的 资 产 或 负 债 的 市 场 报 价 之 外 的 可 观 察 输 入 值 第 三 层 次 : 资 产 或 负 债 使 用 了 任 何 非 基 于 可 观 察 市 场 数 据 的 输 入 值 ( 不 可 观 察 输 入 值 ) 1 以 公 允 价 值 计 量 的 项 目 和 金 额 于 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 及 负 债 按 上 述 三 个 层 次 列 示 如 下 : 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1. 交 易 性 金 融 资 产 (1) 债 务 工 具 投 资 (2) 权 益 工 具 投 资 53,835, ,835, (3) 基 金 工 具 投 资 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1. 债 务 工 具 投 资 887,929, ,929, 权 益 工 具 投 资 其 他 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 941,764, ,764, ( 三 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 -- 47,653, ,653, 合 计 -73-

173 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 持 有 待 售 资 产 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 -- 47,653, ,653, 对 于 在 活 跃 市 场 上 交 易 的 金 融 工 具, 本 公 司 以 其 活 跃 市 场 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 对 于 不 在 活 跃 市 场 上 交 易 的 金 融 工 具, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 本 公 司 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 本 年 度, 本 公 司 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 公 允 价 值 计 量 未 发 生 第 一 层 次 和 第 二 层 次 之 间 的 转 换, 亦 无 转 入 或 转 出 第 三 层 次 的 情 况 2 不 以 公 允 价 值 计 量 但 披 露 其 公 允 价 值 的 项 目 和 金 额 本 公 司 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 主 要 包 括 : 货 币 资 金 应 收 账 款 其 他 应 收 款 应 付 账 款 其 他 应 付 款 次 级 债 等 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 相 差 很 小 十 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 公 司 的 母 公 司 情 况 母 公 司 名 称 中 航 投 资 注 册 地 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 元 ) 北 京 实 业 投 资 股 权 投 资 投 资 咨 询 母 公 司 对 本 公 司 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 公 司 表 决 权 比 例 (%) 7,493,199, 本 公 司 的 母 公 司 情 况 的 说 明 : 报 告 期 内, 母 公 司 注 册 资 本 变 化 如 下 : 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 3,400,000, ,093,199, ,493,199, 说 明 : 本 公 司 最 终 控 制 方 为 中 航 工 业 2 本 公 司 的 子 公 司 情 况 -74-

174 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 公 司 原 持 有 江 南 期 货 66.67% 的 股 份, 如 附 注 十 三 1 所 述, 2014 年 10 月 31 日, 中 航 期 货 完 成 了 对 江 南 期 货 的 吸 收 合 并, 江 南 期 货 已 于 2014 年 11 月 7 日 办 理 完 毕 工 商 注 销 手 续, 本 次 吸 收 合 并 完 成 后, 本 公 司 持 有 中 航 期 货 6.62% 股 份 3 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 关 联 方 名 称 中 航 工 业 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 中 航 信 托 股 份 有 限 公 司 中 航 国 际 租 赁 有 限 公 司 中 航 期 货 有 限 公 司 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 西 安 航 空 动 力 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 供 销 江 西 有 限 公 司 中 航 国 际 粮 油 贸 易 上 海 有 限 公 司 上 海 欣 盛 航 空 工 业 投 资 发 展 有 限 公 司 贵 州 中 航 资 源 有 限 公 司 航 空 信 托 投 资 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 深 圳 中 航 资 源 有 限 公 司 四 川 成 发 航 空 科 技 股 份 有 限 公 司 四 川 成 飞 集 成 科 技 股 份 有 限 公 司 天 马 微 电 子 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 特 种 飞 行 器 研 究 所 中 航 动 力 控 制 股 份 有 限 公 司 中 航 航 空 电 子 设 备 股 份 有 限 公 司 中 航 黑 豹 股 份 有 限 公 司 中 航 通 用 飞 机 有 限 责 任 公 司 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 贵 州 贵 航 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 中 航 ( 铁 岭 ) 药 业 股 份 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 实 际 控 制 人 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 母 公 司 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 -75-

175 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 中 航 电 测 仪 器 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 汽 车 工 业 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 中 航 光 电 科 技 股 份 有 限 公 司 哈 飞 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 受 同 一 实 际 控 制 人 控 制 4 关 联 交 易 情 况 (1) 提 供 劳 务 情 况 关 联 方 西 安 航 空 动 力 股 份 有 限 公 司 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 天 马 微 电 子 股 份 有 限 公 司 中 航 国 际 租 赁 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 中 航 工 业 机 电 系 统 股 份 有 限 公 司 贵 州 贵 航 汽 车 零 部 件 股 份 有 限 公 司 中 航 ( 铁 岭 ) 药 业 股 份 有 限 公 司 中 国 航 空 汽 车 工 业 控 股 有 限 公 司 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 中 航 电 测 仪 器 股 份 有 限 公 司 中 航 信 托 股 份 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 证 券 承 销 手 续 费 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 代 理 销 售 金 融 产 品 手 续 费 收 入 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 平 交 易 签 订 合 同 27,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 50,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 5,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 3,450, 公 平 交 易 签 订 合 同 1,000, 公 平 交 易 签 订 合 同 400, 公 平 交 易 签 订 合 同 540, 公 平 交 易 签 订 合 同 200, 公 平 交 易 签 订 合 同 200, 公 平 交 易 签 订 合 同 130, 公 平 交 易 签 订 合 同 100, 公 平 交 易 签 订 合 同 97, , 中 航 期 货 有 限 公 司 IB 业 务 收 入 公 平 交 易 签 订 合 同 667, , 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 深 圳 中 航 资 源 有 限 公 司 中 航 工 业 中 航 工 业 财 务 顾 问 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 投 资 咨 询 服 务 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 公 平 交 易 签 订 合 同 , 公 平 交 易 签 订 合 同 , 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 60, 公 平 交 易 签 订 合 同 480, ,

176 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 中 航 动 力 控 制 股 份 有 限 公 司 中 航 光 电 科 技 股 份 有 限 公 司 哈 飞 航 空 工 业 股 份 有 限 公 司 (2) 关 联 租 赁 情 况 证 券 承 销 手 续 费 收 入 证 券 承 销 手 续 费 收 入 财 务 顾 问 服 务 收 入 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 16,224, 公 平 交 易 签 订 合 同 -- 13,589, 公 平 交 易 签 订 合 同 , 出 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 租 赁 费 定 价 依 据 深 圳 市 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 (3) 其 他 关 联 交 易 本 期 确 认 的 租 赁 费 上 期 确 认 的 租 赁 费 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 1,640, ,175, 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 543, ,645, 房 屋 公 平 交 易 签 订 合 同 579, 本 公 司 于 2010 年 5 月 与 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 签 订 次 级 债 务 合 同, 借 入 期 限 3 亿 元 次 级 债, 期 限 6 年, 按 照 合 同 利 率 (5.1%) 与 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 上 浮 10% 孰 高 的 标 准 计 息 2013 年, 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 上 浮 10%( 即 7.21%) 计 息, 支 付 利 息 21,615, 元 ;2014 年,1 月 1 日 -11 月 21 日 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 ( 即 6.55%) 上 浮 10%( 即 7.21%) 计 息, 之 后 按 照 同 期 中 国 人 民 银 行 公 布 的 五 年 期 以 上 贷 款 利 率 ( 即 6.15%) 上 浮 10%( 即 6.77%) 计 息, 支 付 利 息 21,470, 元 2 本 公 司 于 2010 年 5 月 与 中 航 投 资 签 订 次 级 债 务 合 同, 借 入 2 亿 元 次 级 债, 期 限 6 年, 合 同 利 率 5.1%;2013 年 支 付 利 息 10,200, 元,2014 年 支 付 利 息 10,200, 元 3 本 公 司 因 临 时 周 转 需 要, 本 期 从 中 航 投 资 取 得 资 金 9 亿 元, 本 期 末 已 偿 还, 支 付 利 息 26,135, 元 (4) 支 付 高 级 管 理 人 员 薪 酬 本 公 司 本 期 高 级 管 理 人 员 7 人, 上 期 高 级 管 理 人 员 7 人, 支 付 薪 酬 情 况 见 下 表 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 薪 酬 10,822, ,001, 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 公 司 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 款 项 中 航 工 业 142,

177 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 公 司 应 付 关 联 方 款 项 中 国 航 空 工 业 集 团 公 司 金 城 南 京 机 电 液 压 工 程 研 究 中 心 深 圳 市 飞 亚 达 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 中 航 物 业 管 理 有 限 公 司 130, , , , , , 项 目 名 称 关 联 方 期 末 数 期 初 数 其 他 负 债 中 航 工 业 集 团 财 务 有 限 责 任 公 司 300,000, ,000, 十 一 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 的 承 诺 事 项 经 营 租 赁 承 诺 中 航 投 资 200,000, ,000, 中 国 航 空 工 业 供 销 江 西 有 限 公 司 中 航 国 际 粮 油 贸 易 上 海 有 限 公 司 至 资 产 负 债 表 日 止, 本 公 司 对 外 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 租 赁 合 约 情 况 如 下 : 不 可 撤 销 经 营 租 赁 的 最 低 租 赁 付 款 额 期 末 数 期 初 数 2 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 第 1 年 20,271, ,585, 资 产 负 债 表 日 后 第 2 年 18,063, ,000, 资 产 负 债 表 日 后 第 3 年 15,905, ,327, 以 后 年 度 33,357, ,088, 合 计 87,598, ,002, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 不 存 在 应 披 露 的 或 有 事 项 十 二 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 2015 年 3 月 16 日, 本 公 司 不 存 在 应 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 三 其 他 重 要 事 项 1 重 要 资 产 置 换 - 非 货 币 性 资 产 交 换 本 公 司 原 持 有 江 南 期 货 66.67% 的 股 权, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 号 批 复 核 准,2014 年 10 月 31 日, 中 航 期 货 完 成 了 对 江 南 期 货 的 吸 收 合 并, 江 南 期 货 已 -78-

178 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 于 2014 年 11 月 7 日 办 理 完 毕 工 商 注 销 手 续 中 航 期 货 吸 收 合 并 江 南 期 货 后, 本 公 司 持 有 中 航 期 货 6.62% 股 权, 该 项 非 货 币 性 资 产 交 换 中, 换 入 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 换 出 资 产 为 长 期 股 权 投 资 换 出 资 产 的 账 面 价 值 1,937 万 元 鉴 于 本 次 吸 收 合 并 系 关 联 交 易, 不 具 有 商 业 实 质, 换 入 资 产 的 成 本 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 确 定 2 分 部 报 告 项 目 经 纪 业 务 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 投 资 银 行 业 务 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 一 营 业 收 入 440,752, ,003, ,896, ,655, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 440,752, ,003, ,896, ,655, 分 部 间 交 易 收 入 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 30, , , , 四 折 旧 费 和 摊 销 费 15,783, ,469, , , 五 利 润 总 额 207,224, ,564, ,515, ,263, 六 所 得 税 费 用 30, 七 净 利 润 207,193, ,564, ,515, ,263, 八 资 产 总 额 6,552,879, ,386,858, ,660, ,643, 九 负 债 总 额 5,144,762, ,239,935, ,642, ,141, 续 1: 项 目 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 资 产 管 理 业 务 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 期 货 业 务 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 一 营 业 收 入 14,836, ,744, ,316, ,684, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 14,836, ,744, ,316, ,684, 分 部 间 交 易 收 入 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 26, , , , 四 折 旧 费 和 摊 销 费 336, , , , 五 利 润 总 额 4,446, ,101, ,602, ,816, 六 所 得 税 费 用 , ,

179 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 七 净 利 润 4,446, ,101, ,603, ,811, 八 资 产 总 额 51,662, ,901, ,558, 九 负 债 总 额 920, ,708, ,146, 续 2 项 目 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 其 他 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 抵 销 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 一 营 业 收 入 331,273, ,169, ,919, ,553, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 330,073, ,169, ,119, ,553, 分 部 间 交 易 收 入 1,200, ,200, 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 371, ,526, , 四 折 旧 费 和 摊 销 费 11,920, ,674, 五 利 润 总 额 119,265, ,212, ,090, ,553, 六 所 得 税 费 用 103,028, ,978, ,353, ,638, 七 净 利 润 16,236, ,766, ,759, ,915, 八 资 产 总 额 4,452,274, ,370,786, ,499, ,014, 九 负 债 总 额 2,817,966, ,410,348, ,208, ,195, 续 3: 项 目 合 计 本 期 发 生 额 或 2014 年 12 月 31 日 上 期 发 生 额 或 2013 年 12 月 31 日 一 营 业 收 入 955,995, ,703, 其 中 : 对 外 交 易 收 入 955,995, ,703, 分 部 间 交 易 收 入 二 对 联 营 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 三 资 产 减 值 损 失 411, ,967, 四 折 旧 费 和 摊 销 费 29,119, ,914, 五 利 润 总 额 416,939, ,040, 六 所 得 税 费 用 106,414, ,334, 七 净 利 润 310,525, ,705,

180 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 八 资 产 总 额 10,937,977, ,692,733, 九 负 债 总 额 8,149,500, ,234,476, 其 他 (1)2008 年 11 月, 本 公 司 委 托 西 安 成 城 经 贸 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 西 安 成 城 ) 代 为 持 有 的 江 南 期 货 33.33% 股 权, 因 西 安 成 城 银 行 债 务 纠 纷 被 法 院 冻 结, 并 导 致 该 部 分 股 权 于 2012 年 8 月 被 拍 卖 该 部 分 股 权 成 本 万 元, 已 全 额 计 提 减 值 准 备 就 江 南 期 货 33.33% 股 权 被 拍 卖 所 造 成 的 损 失, 本 公 司 于 2012 年 12 月 25 日 向 西 安 市 中 级 人 民 法 院 提 起 诉 讼, 要 求 西 安 成 城 赔 偿 损 失 2013 年 7 月 19 日, 西 安 市 中 级 人 民 法 院 下 达 (2013) 西 民 初 字 第 号 民 事 判 决 书, 判 决 西 安 成 城 于 判 决 生 效 之 日 起 30 日 内, 支 付 本 公 司 赔 偿 款 人 民 币 900 万 元 本 公 司 已 于 2013 年 向 西 安 市 中 级 人 民 法 院 申 请 强 制 执 行 2014 年 5 月 22 日, 本 公 司 收 到 陕 西 省 西 安 市 中 级 人 民 法 院 执 行 裁 定 书 (2013) 西 中 执 民 字 第 号, 裁 定 : 轮 候 查 封 西 安 成 城 在 西 安 的 房 产 6, 平 方 米 土 地 使 用 权 1,869.3 平 方 米, 查 封 期 限 为 两 年 (2) 根 据 本 公 司 2014 年 1 月 第 三 届 董 事 会 第 五 次 会 议, 拟 成 立 另 类 投 资 子 公 司, 子 公 司 名 称 为 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 2 亿 元 人 民 币, 注 册 地 址 为 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区, 经 营 范 围 为 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资 投 资 管 理 受 托 管 理 股 权 基 金 投 资 咨 询 等 ; 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 已 于 2014 年 3 月 28 日 完 成 工 商 登 记, 营 业 执 照 注 册 号 为 ; 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 对 中 航 创 新 资 本 管 理 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 出 资 1,600 万 元 (3) 中 航 资 本 控 股 股 份 有 限 公 司 拟 发 行 股 份 购 买 中 国 航 空 技 术 深 圳 有 限 公 司 中 国 航 空 技 术 国 际 控 股 有 限 公 司 中 国 贵 州 航 空 工 业 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 江 西 洪 都 航 空 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 的 本 公 司 的 少 数 股 权, 并 将 前 述 少 数 股 权 注 入 全 资 子 公 司 中 航 投 资 该 资 产 重 组 方 案 尚 在 进 行 当 中, 能 否 最 终 成 功 实 施 存 在 不 确 定 性 十 四 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 16,000, ,000, ,372, ,372, (2) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 中 创 资 本 -- 16,000, ,000, 江 南 期 货 19,372, ,372, 合 计 19,372, ,000, ,372, ,000,

181 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 2 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 657,626, ,273, 经 纪 业 务 481,652, ,570, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 481,652, ,570, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 442,941, ,018, 交 易 单 元 席 位 租 赁 8,528, ,863, 代 销 金 融 产 品 业 务 30,182, ,688, 投 资 银 行 业 务 162,161, ,516, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 132,740, ,577, 证 券 保 荐 业 务 -- 4,000, 财 务 顾 问 业 务 29,421, ,938, 资 产 管 理 业 务 13,051, ,811, 基 金 管 理 业 务 投 资 咨 询 业 务 758, ,373, 其 他 1, 手 续 费 及 佣 金 支 出 49,136, ,996, 经 纪 业 务 42,116, ,601, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 42,116, ,601, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 42,116, ,601, 交 易 单 元 席 位 租 赁 代 销 金 融 产 品 业 务 期 货 经 纪 业 务 投 资 银 行 业 务 5,078, ,419, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 10, , 证 券 保 荐 业 务 财 务 顾 问 业 务 5,068, ,809, 资 产 管 理 业 务 95, ,323, 基 金 管 理 业 务 投 资 咨 询 业 务 其 他 1,845, ,652, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 608,489, ,277,

182 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 24,352, ,129, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 境 内 上 市 公 司 561, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 其 他 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 23,791, ,129, (2) 代 理 销 售 金 融 产 品 情 况 代 销 金 融 产 品 业 务 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 基 金 115,455, ,695, ,900, , 信 托 1,369,630, ,157, ,800, ,268, 资 产 管 理 产 品 578,115, ,329, 合 计 2,063,200, ,182, ,700, ,688, (3) 资 产 管 理 业 务 情 况 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 期 末 产 品 数 量 期 末 客 户 数 量 其 中 : 个 人 客 户 机 构 客 户 期 初 受 托 资 金 1,062,868, ,045,659, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 91,718, 个 人 客 户 700,801, ,368, 机 构 客 户 270,348, ,044,290, 期 末 受 托 资 金 733,728, ,931,727, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 44,741, 个 人 客 户 497,444, 机 构 客 户 191,542, ,931,727, 期 末 主 要 受 托 资 产 初 始 成 本 695,506, ,933,853, 其 中 : 股 票 236,483, 国 债 其 他 债 券 20,453, ,953, 基 金 委 托 贷 款 -- 2,190,000, 应 收 账 款 债 权 -- 98,900,

183 中 航 证 券 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2014 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 信 托 理 财 产 品 438,570, ,538,000, 定 期 存 款 当 期 资 产 管 理 业 务 净 收 入 3,938, ,017, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 金 融 工 具 投 资 收 益 136,690, ,550, 其 中 : 持 有 期 间 取 得 的 收 益 108,004, ,103, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 332, , 持 有 至 到 期 投 资 34,487, ,949, 可 供 出 售 金 融 资 产 73,185, ,350, 衍 生 金 融 工 具 , 处 置 金 融 工 具 取 得 的 收 益 28,685, ,553, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 38,199, ,847, 持 有 至 到 期 投 资 -286, 可 供 出 售 金 融 资 产 益 -8,928, ,390, 衍 生 金 融 工 具 -299, ,989, 其 他 -- 29, 合 计 136,690, ,579, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 302,307, ,432, 加 : 资 产 减 值 损 失 526, ,962, 固 定 资 产 折 旧 投 资 性 房 地 产 折 旧 13,282, ,623, 无 形 资 产 摊 销 4,408, ,563, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 10,568, ,656, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 56, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 )

184