2014 年 年 度 报 告 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股

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1 2014 年 年 度 报 告 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 东 吴 证 券 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 本 报 告 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 审 议 通 过 会 议 应 到 董 事 11 人, 实 到 董 事 11 人, 袁 维 静 董 事 因 公 务 未 出 席 会 议, 委 托 张 统 董 事 参 加 并 代 为 表 决 未 有 董 事 监 事 对 报 告 提 出 异 议 三 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 四 公 司 负 责 人 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 马 震 亚 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 王 菁 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 以 2014 年 12 月 31 日 总 股 本 2,700,000,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 红 利 1.25 元 ( 含 税 ), 共 派 送 现 金 红 利 337,500,000 元, 占 当 年 母 公 司 可 供 股 东 现 金 分 配 的 利 润 的 58.34% 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 报 告 中 所 涉 及 的 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 描 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 248

2 2014 年 年 度 报 告 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 第 四 节 董 事 会 报 告 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 第 十 节 内 部 控 制 第 十 一 节 财 务 报 告 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 第 十 三 节 证 券 公 司 信 息 披 露 / 248

3 2014 年 年 度 报 告 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 东 吴 证 券 / 本 公 司 / 公 司 指 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 苏 州 证 券 / 苏 州 证 券 公 司 指 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 中 国 证 监 会 / 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 苏 证 监 局 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 苏 监 管 局 国 发 集 团 指 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 营 财 投 资 指 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 园 区 发 展 指 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 元 禾 控 股 指 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 园 区 国 控 指 苏 州 工 业 园 区 国 有 资 产 控 股 发 展 有 限 公 司 昆 山 创 业 指 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 苏 州 信 托 指 苏 州 信 托 有 限 公 司 隆 力 奇 集 团 指 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 隆 力 奇 生 物 指 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 江 苏 银 行 指 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 苏 州 银 行 指 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 指 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 上 交 所 指 上 海 证 券 交 易 所 东 吴 创 投 指 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 东 吴 创 新 资 本 指 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 东 吴 期 货 指 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 基 金 指 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 元 指 人 民 币 元 2014 年 度 报 告 中, 部 分 合 计 数 与 各 加 总 数 直 接 相 加 之 和 在 尾 数 上 可 能 略 有 差 异, 这 些 差 异 是 由 于 四 舍 五 入 造 成 的 二 重 大 风 险 提 示 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 在 日 常 经 营 活 动 中 可 能 面 临 的 风 险, 主 要 包 括 市 场 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 合 规 风 险 等, 详 见 " 第 四 节 董 事 会 报 告 " 中 关 于 " 可 能 面 对 的 风 险 因 素 及 对 策 " 部 分 的 内 容 3 / 248

4 2014 年 年 度 报 告 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 公 司 总 经 理 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 东 吴 证 券 Soochow Securities Co., Ltd. SCS 范 力 范 力 公 司 注 册 资 本 和 净 资 本 2014 年 金 额 2013 年 金 额 注 册 资 本 2,700,000,000 元 2,000,000,000 元 净 资 本 8,723,266, 元 5,006,617, 元 公 司 的 各 单 项 业 务 资 格 情 况 公 司 经 营 范 围 : 证 券 经 纪 ; 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 融 资 融 券 业 务, 代 销 金 融 产 品 业 务 公 司 的 主 要 业 务 资 格 如 下 : 年 5 月 6 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 信 息 字 [2001]5 号 文 批 准 公 司 网 上 证 券 委 托 业 务 资 格 年 8 月 1 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 机 构 字 [2002]231 号 文 关 于 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 股 票 主 承 销 商 资 格 的 批 复, 核 准 公 司 股 票 主 承 销 商 资 格 年 8 月 13 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 机 构 字 [2002]244 号 文 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 受 托 投 资 管 理 业 务 资 格 的 批 复, 核 准 公 司 受 托 投 资 管 理 业 务 资 格 年 4 月 1 日, 中 国 人 民 银 行 以 银 复 [2003]68 号 文, 中 国 人 民 银 行 关 于 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 等 7 家 证 券 公 司 成 为 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 成 员 的 批 复, 批 准 公 司 成 为 全 国 银 行 间 同 业 拆 借 市 场 成 员 资 格 年 12 月 12 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 基 金 字 [2003]141 号 文 关 于 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 开 放 式 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 资 格 的 批 复, 批 准 公 司 开 放 式 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 资 格 4 / 248

5 2014 年 年 度 报 告 年 11 月 25 日, 上 海 证 券 交 易 所 以 上 证 会 字 [2004]44 号 文, 关 于 上 海 证 券 交 易 所 国 债 买 断 式 回 购 交 易 参 与 主 体 认 定 的 通 知, 批 准 公 司 为 上 海 证 券 交 易 所 国 债 买 断 式 回 购 交 易 参 与 主 体 年 5 月 30 日, 中 国 证 监 会 以 机 构 部 部 函 [2005]208 号 关 于 同 意 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 申 请 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 资 格 的 函, 核 准 企 业 年 金 基 金 投 资 管 理 人 资 格 年 7 月 10 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 许 可 [2008]909 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 资 格 的 批 复, 核 准 公 司 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 资 格 年 3 月 9 日, 中 国 证 券 业 协 会 以 中 证 协 函 [2009]78 号 关 于 授 予 从 事 代 办 股 份 转 让 主 办 券 商 业 务 资 格 的 函, 授 予 公 司 从 事 代 办 股 份 转 让 主 办 券 商 业 务 资 格 年 3 月 9 日, 中 国 证 券 业 协 会 以 中 证 协 函 [2009]79 号 关 于 授 予 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 报 价 转 让 业 务 资 格 的 函, 授 予 公 司 报 价 转 让 业 务 资 格 年 9 月 9 日, 中 国 证 监 会 以 机 构 部 部 函 [2009]416 号 关 于 对 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 开 展 直 接 投 资 业 务 试 点 的 无 异 议 函, 批 准 公 司 可 设 立 全 资 专 业 子 公 司 开 展 直 接 投 资 业 务 年 5 月 28 日, 江 苏 证 监 局 批 准 公 司 自 营 参 与 股 指 期 货 交 易 年 4 月 26 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 机 构 部 部 函 [2012]206 号 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 从 事 债 券 质 押 式 报 价 回 购 业 务 试 点 方 案 的 无 异 议 函, 核 准 公 司 从 事 债 券 质 押 式 报 价 回 购 业 务 年 4 月 27 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 以 证 监 许 可 [2012]604 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 融 资 融 券 业 务 资 格 的 批 复, 批 准 公 司 开 展 融 资 融 券 业 务 资 格 年 6 月 11 日, 中 国 证 券 业 协 会, 中 证 协 函 [2012]373 号 关 于 反 馈 证 券 公 司 中 小 企 业 私 募 债 券 承 销 业 务 试 点 实 施 方 案 专 业 评 价 结 果 的 函, 批 准 公 司 小 企 业 私 募 债 券 承 销 业 务 试 点 资 格 年 7 月 6 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 苏 监 管 局 以 苏 证 监 机 构 函 [2012]293 号 关 于 东 吴 证 券 资 产 管 理 业 务 参 与 股 指 期 货 交 易 的 备 案 函, 批 准 公 司 资 产 管 理 业 务 参 与 股 指 期 货 交 易 资 格 5 / 248

6 2014 年 年 度 报 告 年 9 月 27 日, 上 海 证 券 交 易 所 以 上 证 会 字 号 关 于 确 认 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 约 定 购 回 式 证 券 交 易 权 限 的 通 知 批 准 公 司 开 展 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 年 9 月 19 日, 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 以 资 金 部 函 [2012]20 号 关 于 向 保 险 机 构 投 资 者 提 供 综 合 服 务 的 评 估 函, 批 准 公 司 向 保 险 机 构 投 资 者 提 供 交 易 单 元 年 11 月 8 日, 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 以 中 证 金 函 号 关 于 申 请 参 与 转 融 通 业 务 的 复 函, 批 准 公 司 参 与 转 融 通 业 务 年 1 月 12 日, 深 圳 证 券 交 易 所 深 证 会 号 关 于 约 定 购 回 式 证 券 交 易 权 限 开 通 的 通 知, 批 准 公 司 开 展 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 年 1 月 28 日, 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 江 苏 监 管 局 以 苏 证 监 机 构 字 [2013]37 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 代 销 金 融 产 品 业 务 资 格 的 批 复, 批 准 公 司 代 销 金 融 产 品 业 务 资 格 年 7 月 1 日, 上 海 证 券 交 易 所 以 上 证 会 字 号 关 于 确 认 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 股 票 质 押 式 回 购 业 务 交 易 权 限 的 通 知, 核 准 公 司 开 展 股 票 质 押 式 回 购 业 务 年 11 月 8 日, 公 司 提 交 的 投 资 管 理 人 受 托 管 理 保 险 资 金 报 告 材 料 获 得 中 国 保 险 监 督 管 理 委 员 会 备 案 通 知, 公 司 可 以 开 展 受 托 管 理 保 险 资 金 业 务 年 2 月 14 日, 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 以 关 于 代 理 证 券 质 押 登 记 业 务 资 格 确 认 函, 批 准 公 司 代 理 证 券 质 押 登 记 业 务 资 格 年 6 月 24 日, 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 以 股 转 系 统 函 [2014]727 号 关 于 主 办 券 商 业 务 备 案 函, 核 准 公 司 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 做 市 商 资 格 年 10 月 10 日, 上 海 证 券 交 易 所 以 上 证 函 [2014]599 号 关 于 同 意 开 通 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 港 股 通 业 务 交 易 权 限 的 通 知, 同 意 开 通 公 司 A 股 交 易 单 元 的 港 通 业 务 交 易 权 限 年 11 月 24 日, 中 国 证 券 投 资 者 保 护 基 金 公 司 以 证 保 函 [2014]277 号 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 开 展 私 募 基 金 综 合 托 管 业 务 的 无 异 议 函, 批 准 公 司 开 展 私 募 基 金 综 合 托 管 业 务 年 12 月 16 日, 中 国 证 券 业 协 会 以 中 证 协 函 [2014]776 号 关 于 同 意 开 展 柜 台 市 场 试 点 的 函, 同 意 公 司 开 展 柜 台 市 场 试 点 6 / 248

7 2014 年 年 度 报 告 29 公 司 还 具 备 上 海 证 券 交 易 所 会 员 资 格 深 圳 证 券 交 易 所 会 员 资 格 中 国 国 债 协 会 会 员 资 格 中 国 证 券 业 协 会 会 员 资 格 江 苏 省 证 券 业 协 会 会 员 资 格, 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 结 算 参 与 人 资 格 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 资 格 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 魏 纯 李 明 娟 联 系 地 址 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] [email protected] 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 江 苏 省 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 公 司 董 事 会 办 公 室 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 A 股 上 海 证 券 交 易 所 东 吴 证 券 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 2014 年 1 月 22 日 注 册 登 记 日 期 2014 年 8 月 12 日 注 册 登 记 地 点 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 苏 地 税 / 苏 园 国 税 登 字 组 织 机 构 代 码 年 1 月 22 日, 公 司 办 理 了 法 定 代 表 人 变 更 登 记 手 续, 公 司 法 定 代 表 人 变 更 为 范 力 2014 年 8 月 12 日, 公 司 办 理 了 注 册 资 本 变 更 登 记 手 续, 公 司 注 册 资 本 由 人 民 币 20 亿 元 增 加 至 人 民 币 27 亿 元 7 / 248

8 2014 年 年 度 报 告 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 相 关 查 询 索 引 公 司 首 次 注 册 情 况 详 见 公 司 于 2011 年 12 月 9 日 刊 登 的 招 股 说 明 书 ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 2012 年, 公 司 获 得 了 融 资 融 券 业 务 资 格, 并 相 应 增 加 了 经 营 范 围 此 外,2012 年 度 公 司 还 先 后 获 得 了 债 券 质 押 式 报 价 回 购 业 务 资 产 管 理 业 务 参 与 股 指 期 货 交 易 资 格 上 交 所 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 资 格 向 保 险 机 构 投 资 者 提 供 交 易 单 元 转 融 通 业 务 资 格 2013 年, 公 司 获 得 了 代 销 金 融 产 品 业 务 资 格, 并 相 应 增 加 了 经 营 范 围 此 外,2013 年 度 公 司 还 先 后 获 得 了 中 小 企 业 私 募 债 券 承 销 业 务 试 点 股 票 质 押 式 报 价 回 购 业 务 试 点 资 格 深 交 所 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 资 格 受 托 管 理 保 险 资 金 业 务 资 格 2014 年, 公 司 获 得 了 代 理 证 券 质 押 登 记 业 务 资 格 全 国 股 份 转 让 系 统 做 市 业 务 资 格 港 股 通 业 务 交 易 权 限 开 展 私 募 基 金 综 合 托 管 业 务 柜 台 市 场 试 点 资 格 ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 公 司 上 市 以 后, 控 股 股 东 未 发 生 变 更 ( 五 ) 公 司 历 史 沿 革 的 情 况, 主 要 包 括 以 前 年 度 经 历 的 改 制 重 组 增 资 扩 股 等 情 况 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 系 由 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 整 体 变 更 设 立, 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 的 前 身 为 苏 州 证 券 公 司 1992 年 9 月 4 日, 中 国 人 民 银 行 以 银 复 [1992]361 号 文 批 准 设 立 苏 州 证 券 公 司 1993 年 4 月 10 日, 苏 州 证 券 公 司 取 得 了 苏 州 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 号 为 , 注 册 资 金 3,000 万 元 1997 年 2 月 14 日, 中 国 人 民 银 行 以 非 银 证 [1997]11 号 文 同 意 苏 州 证 券 公 司 与 中 国 人 民 银 行 脱 钩 改 制 并 增 资 扩 股 ; 公 司 名 称 变 更 为 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司, 注 册 资 本 增 至 10,400 万 元 1998 年 4 月 16 日, 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续, 注 册 号 变 更 为 年 12 月 18 日, 中 国 证 监 会 以 证 监 机 构 字 [2001]308 号 文 核 准 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 至 10 亿 元, 并 更 名 为 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 2002 年 4 月 12 日, 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续 8 / 248

9 2014 年 年 度 报 告 2008 年 6 月 23 日, 中 国 证 监 会 以 证 监 许 可 [2008]831 号 文 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 至 15 亿 元 2008 年 8 月 8 日, 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续, 注 册 号 变 更 为 年 3 月 17 日, 中 国 证 监 会 以 证 监 许 可 [2010]310 号 文 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 整 体 变 更 为 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 2010 年 5 月 28 日, 公 司 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续, 并 取 得 了 江 苏 省 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 2011 年 11 月 23 日, 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2011]1887 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 的 批 复 核 准, 公 司 以 6.50 元 / 股 的 价 格 首 次 公 开 发 行 了 50,000 万 股 A 股 经 上 海 证 券 交 易 所 上 证 发 字 [2011]48 号 文 核 准, 公 司 股 票 于 2011 年 12 月 12 日 起 上 市 交 易 公 司 注 册 资 本 增 加 至 20 亿 元, 并 于 2012 年 2 月 21 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续 2014 年 2 月 13 日, 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2014]200 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 核 准, 公 司 非 公 开 发 行 不 超 过 70,000 万 股 新 股 2014 年 8 月 5 日, 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 票 事 宜, 发 行 数 量 7 亿 股, 公 司 注 册 资 本 增 加 至 27 亿 元, 并 于 2014 年 8 月 12 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 手 续 ( 六 ) 公 司 组 织 机 构 情 况 1 公 司 组 织 架 构 图 注 : 本 公 司 还 设 有 党 委 党 委 办 公 室 纪 委 工 会 和 团 委 9 / 248

10 2014 年 年 度 报 告 2 公 司 主 要 控 股 参 股 公 司 情 况 (1) 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 注 册 地 址 : 上 海 浦 东 新 区 源 深 路 279 号 成 立 时 间 :2004 年 9 月 注 册 资 本 : 人 民 币 10,000 万 元 持 股 比 例 :70% 法 定 代 表 人 : 任 少 华 联 系 电 话 : 经 营 范 围 : 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 ( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) (2) 东 吴 期 货 有 限 公 司 注 册 地 址 : 上 海 市 黄 浦 区 西 藏 南 路 1208 号 6 楼 成 立 时 间 :1993 年 3 月 注 册 资 本 : 人 民 币 50,000 万 元 持 股 比 例 :89.80% 法 定 代 表 人 : 朱 卫 国 联 系 电 话 : 经 营 范 围 : 商 品 期 货 经 纪, 金 融 期 货 经 纪, 期 货 投 资 咨 询, 资 产 管 理 依 法 须 经 审 批 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 (3) 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 注 册 地 址 : 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 成 立 时 间 :2010 年 1 月 注 册 资 本 : 人 民 币 60,000 万 元 持 股 比 例 :100% 10 / 248

11 2014 年 年 度 报 告 法 定 代 表 人 : 范 力 联 系 电 话 : 经 营 范 围 : 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 (4) 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 注 册 地 址 : 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 成 立 时 间 : 2012 年 6 月 注 册 资 本 : 人 民 币 200,000 万 元 持 股 比 例 :100% 法 定 代 表 人 : 李 齐 兵 联 系 电 话 : 经 营 范 围 : 资 产 管 理 投 资 管 理 投 资 咨 询 ; 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资 ; 贵 金 属 金 属 材 料 食 用 农 产 品 化 工 原 料 及 产 品 ( 不 含 危 险 化 学 品 ) 销 售 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 3 公 司 设 立 分 公 司 情 况 截 止 报 告 期 末, 公 司 共 设 立 15 家 分 公 司, 具 体 情 况 见 下 表 : 名 称 公 司 地 址 成 立 日 期 营 运 资 金 负 责 人 联 系 电 话 ( 单 位 : 万 元 ) 吴 江 分 公 司 昆 山 分 公 司 张 家 港 分 公 司 常 熟 分 公 司 太 仓 分 公 司 北 京 分 公 司 上 海 分 公 司 江 苏 省 吴 江 市 中 山 北 路 172 号 刘 先 雁 江 苏 省 昆 山 市 前 进 中 路 269 号 方 敏 江 苏 省 张 家 港 市 杨 舍 镇 新 风 桥 东 堍 郭 淳 江 苏 省 常 熟 市 阜 湖 路 9 号 徐 明 江 苏 省 太 仓 市 城 厢 镇 上 海 东 路 6 号 董 伟 年 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 19 号 富 凯 大 厦 B 座 刘 辉 室 上 海 市 黄 浦 区 西 藏 南 路 1208 号 层 孙 中 心 / 248

12 2014 年 年 度 报 告 南 京 分 公 司 常 州 分 公 司 无 锡 分 公 司 泰 州 分 公 司 徐 州 分 公 司 南 通 分 公 司 深 圳 分 公 司 嘉 兴 分 公 司 南 京 市 中 山 南 路 501 号 江 苏 通 服 大 厦 7 楼 常 州 市 新 北 区 通 江 中 路 266 号 无 锡 市 锡 山 区 东 亭 街 道 东 亭 中 路 20 号 晶 石 国 际 中 心 号 江 苏 省 泰 州 市 海 陵 南 路 号 江 苏 省 徐 州 市 建 国 西 路 锦 绣 嘉 园 8 号 ~ 1506 室 江 苏 省 南 通 市 苏 通 科 技 产 业 园 江 成 路 1088 号 8 号 楼 8403 室 深 圳 市 前 海 深 港 合 作 区 前 湾 一 路 鲤 鱼 门 街 1 号 前 海 深 港 合 作 区 管 理 局 综 合 办 公 楼 A 栋 201 室 嘉 兴 市 花 园 路 886 号 -A 室 李 斌 杨 淮 王 振 亚 秦 国 军 张 希 斌 阮 金 阳 汤 迎 旭 姚 眺 ( 七 ) 公 司 证 券 营 业 部 的 数 量 和 分 布 情 况 下 表 : 截 止 报 告 期 末, 公 司 共 有 营 业 部 99 家, 其 中 A 类 50 家,B 类 3 家,C 类 46 家, 具 体 情 况 见 序 号 证 券 营 业 部 名 称 地 区 分 布 负 责 人 1 苏 州 狮 山 路 证 券 营 业 部 汪 健 2 苏 州 西 北 街 证 券 营 业 部 陈 正 晖 3 苏 州 石 路 证 券 营 业 部 倪 伟 4 苏 州 工 业 园 区 现 代 大 道 证 券 营 业 部 崔 檬 5 苏 州 竹 辉 路 证 券 营 业 部 苏 文 全 6 苏 州 干 将 东 路 证 券 营 业 部 李 庆 宇 7 苏 州 胥 江 路 证 券 营 业 部 郭 力 8 苏 州 吴 中 区 木 渎 镇 证 券 营 业 部 王 跃 建 9 苏 州 相 城 区 采 莲 路 证 券 营 业 部 王 南 雁 10 苏 州 滨 河 路 证 券 营 业 部 辛 宏 文 11 苏 州 广 济 北 路 证 券 营 业 部 江 苏 省 朱 淳 亚 12 苏 州 宝 带 西 路 证 券 营 业 部 张 建 新 13 苏 州 工 业 园 区 敦 煌 路 证 券 营 业 部 孙 禹 言 14 苏 州 望 亭 镇 牡 丹 路 证 券 营 业 部 顾 文 博 12 / 248

13 2014 年 年 度 报 告 15 苏 州 虎 丘 区 科 技 城 证 券 营 业 部 张 吴 月 16 苏 州 星 湖 街 证 券 营 业 部 朱 飚 17 苏 州 浒 关 镇 证 券 营 业 部 陆 冰 18 苏 州 宝 带 东 路 证 券 营 业 部 朱 亮 19 昆 山 前 进 中 路 证 券 营 业 部 王 月 秋 20 昆 山 环 城 北 路 证 券 营 业 部 印 磊 21 昆 山 陆 家 镇 童 泾 路 证 券 营 业 部 季 清 22 昆 山 周 市 镇 萧 林 东 路 证 券 营 业 部 王 向 阳 23 昆 山 高 新 区 前 进 西 路 证 券 营 业 部 朱 剑 24 常 熟 阜 湖 路 证 券 营 业 部 唐 征 东 25 常 熟 商 城 中 路 证 券 营 业 部 周 金 根 26 常 熟 海 虞 镇 证 券 营 业 部 张 翊 27 常 熟 碧 溪 新 区 证 券 营 业 部 石 沁 艳 28 常 熟 梅 李 镇 证 券 营 业 部 王 洁 29 太 仓 上 海 东 路 证 券 营 业 部 管 春 鸣 30 太 仓 人 民 南 路 证 券 营 业 部 林 玲 31 太 仓 沙 溪 镇 白 云 中 路 证 券 营 业 部 顾 卫 东 32 太 仓 港 经 济 技 术 开 发 区 浮 桥 证 券 营 业 部 陆 红 益 33 太 仓 浏 河 镇 证 券 营 业 部 戴 伟 34 张 家 港 杨 舍 证 券 营 业 部 景 振 新 35 张 家 港 金 港 镇 证 券 营 业 部 苏 张 36 张 家 港 锦 丰 镇 证 券 营 业 部 林 懿 37 张 家 港 杨 舍 镇 长 安 中 路 证 券 营 业 部 朱 爱 敏 38 张 家 港 塘 桥 镇 证 券 营 业 部 汤 伟 39 吴 江 中 山 北 路 证 券 营 业 部 叶 晓 晖 40 吴 江 盛 泽 镇 西 环 路 证 券 营 业 部 顾 雁 飞 41 吴 江 汾 湖 证 券 营 业 部 陈 健 42 吴 江 鲈 乡 南 路 证 券 营 业 部 周 林 凤 43 吴 江 震 泽 证 券 营 业 部 庄 胜 祥 44 无 锡 东 亭 中 路 证 券 营 业 部 吕 冠 勋 45 常 州 通 江 中 中 路 证 券 营 业 部 王 坚 46 泰 州 海 陵 南 路 证 券 营 业 部 秦 国 军 47 盐 城 人 民 南 路 证 券 营 业 部 陈 喆 48 南 京 中 山 南 路 证 券 营 业 部 李 斌 49 仪 征 真 州 西 路 证 券 营 业 部 李 友 林 50 镇 江 黄 山 北 路 证 券 营 业 部 王 永 兴 51 徐 州 北 京 北 路 证 券 营 业 部 赵 艳 52 淮 安 淮 海 南 路 证 券 营 业 部 张 峰 53 南 京 迈 化 路 证 券 营 业 部 卞 爱 亮 54 姜 堰 人 民 中 路 证 券 营 业 部 赵 非 55 江 阴 长 江 路 证 券 营 业 部 丁 键 56 苏 州 甪 直 迎 宾 路 证 券 营 业 部 宗 军 荣 13 / 248

14 2014 年 年 度 报 告 57 苏 州 虎 池 路 证 券 营 业 部 张 强 58 苏 州 长 江 路 证 券 营 业 部 薛 佳 59 苏 州 工 业 园 区 胜 浦 证 券 营 业 部 王 校 60 苏 州 相 城 黄 埭 中 市 路 证 券 营 业 部 陈 伟 61 苏 州 相 城 太 平 证 券 营 业 部 滕 亮 华 62 苏 州 吴 中 大 道 证 券 营 业 部 戴 震 凯 63 苏 州 胥 口 孙 武 路 证 券 营 业 部 张 志 超 64 太 仓 璜 泾 镇 证 券 营 业 部 沈 国 强 65 昆 山 张 浦 证 券 营 业 部 张 勇 66 昆 山 千 灯 证 券 营 业 部 徐 仁 森 67 昆 山 花 桥 证 券 营 业 部 莫 雪 岗 68 吴 江 平 望 证 券 营 业 部 卢 建 明 69 吴 江 盛 泽 镇 强 武 路 证 券 营 业 部 钮 建 冬 70 吴 江 七 都 证 券 营 业 部 倪 春 华 71 扬 州 徐 凝 门 路 证 券 营 业 部 刘 官 军 72 苏 州 吴 中 区 校 场 路 证 券 营 业 部 余 雪 敏 73 无 锡 荡 口 鹅 湖 路 证 券 营 业 部 浦 晴 岘 74 北 京 安 德 里 北 街 证 券 营 业 部 张 汉 彬 北 京 市 75 北 京 东 三 环 中 路 证 券 营 业 部 于 颖 76 上 海 西 藏 南 路 证 券 营 业 部 孙 捷 上 海 市 77 上 海 奉 贤 环 城 东 路 证 券 营 业 部 吕 威 78 东 莞 鸿 福 路 证 券 营 业 部 江 楠 79 深 圳 龟 山 路 证 券 营 业 部 李 洪 全 广 东 省 80 东 莞 大 朗 证 券 营 业 部 周 沃 权 81 中 山 小 榄 民 安 南 路 证 券 营 业 部 郭 嵘 82 福 州 五 四 路 证 券 营 业 部 福 建 省 赵 洪 83 沈 阳 滂 江 街 证 券 营 业 部 杨 德 双 84 大 连 中 山 路 证 券 营 业 部 辽 宁 省 康 秋 丽 85 营 口 辽 河 老 街 证 券 营 业 部 吴 曙 光 86 杭 州 文 晖 路 证 券 营 业 部 杨 运 87 嘉 善 证 券 营 业 部 潘 魏 88 新 昌 鼓 山 西 路 证 券 营 业 部 浙 江 省 王 德 中 89 嘉 善 西 塘 镇 证 券 营 业 部 杭 国 兴 90 嘉 兴 常 秀 街 证 券 营 业 部 袁 晓 波 91 昆 明 春 城 路 证 券 营 业 部 许 波 云 南 省 92 瑞 丽 人 民 路 证 券 营 业 部 熊 辉 93 三 亚 凤 凰 路 证 券 营 业 部 吴 俊 海 南 省 94 海 口 金 贸 西 路 证 券 营 业 部 崔 魁 凰 95 济 南 明 湖 东 路 证 券 营 业 部 山 东 省 杨 晓 冬 96 重 庆 洋 河 一 村 证 券 营 业 部 重 庆 市 李 宏 97 长 沙 人 民 中 路 证 券 营 业 部 湖 南 省 王 海 宇 98 合 肥 黄 山 路 证 券 营 业 部 安 徽 省 张 广 宏 2015 年 3 月 11 日, 接 到 广 西 证 监 局 同 意 撤 销 南 宁 朝 阳 路 证 券 营 业 部 的 批 复, 启 动 该 营 业 部 撤 销 公 示 程 序 14 / 248

15 2014 年 年 度 报 告 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境 内 ) 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 保 荐 机 构 名 称 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 南 京 市 正 洪 街 18 号 东 宇 大 厦 25 楼 签 字 会 计 师 姓 名 谈 建 忠 陆 德 忠 名 称 瑞 信 方 正 证 券 有 限 责 任 公 司 办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 甲 9 号 金 融 街 中 心 南 楼 15 层 签 字 的 保 荐 代 表 人 姓 名 杨 帆 陈 万 里 持 续 督 导 的 期 间 / 248

16 2014 年 年 度 报 告 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 要 会 计 数 据 2014 年 2013 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 调 整 后 调 整 前 2012 年 营 业 收 入 3,240,982, ,609,668, ,598,708, ,398,383, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 1,115,452, ,166, ,636, ,748, 润 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 952,793, ,587, ,141, ,875, 的 净 利 润 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 1,006,467, ,105,480, ,127,645, 不 适 用 -1,705,626, 额 2013 年 末 本 期 末 比 上 年 2014 年 末 同 期 末 增 减 2012 年 末 调 整 后 调 整 前 (%) 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 14,078,857, ,829,075, ,829,075, ,576,997, 产 总 资 产 57,461,111, ,640,602, ,844,057, ,810,338, 负 债 总 额 43,227,729, ,743,457, ,946,912, ,171,499, 所 有 者 权 益 总 额 14,233,381, ,897,145, ,897,145, ,638,839, 其 他 综 合 收 益 255,204, , ,556, ,092, 注 : 同 期 增 减 幅 度 按 调 整 后 的 数 据 测 算 ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 2014 年 2013 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 调 整 后 调 整 前 (%) 2012 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 5.51 个 百 分 点 3.76 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 增 加 4.08 个 百 分 点 3.78 ( 三 ) 主 要 风 险 控 制 指 标 主 要 风 险 控 制 指 标 2014 年 2013 年 净 资 本 8,723,266, ,006,617, 风 险 资 本 准 备 2,756,859, ,826,943, 净 资 本 / 各 项 风 险 准 备 之 和 (%) 净 资 本 / 净 资 产 (%) / 248

17 2014 年 年 度 报 告 净 资 本 / 负 债 (%) 净 资 产 / 负 债 (%) 自 营 权 益 类 证 券 及 证 券 衍 生 品 / 净 资 本 (%) 自 营 固 定 收 益 类 证 券 / 净 资 本 (%) 公 司 流 动 性 控 制 指 标 情 况 项 目 2014 年 3 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 监 管 标 准 (2014 年 12 月 31 日 前 ) 流 动 性 覆 盖 率 (LCR) % % 80% 净 稳 定 资 金 率 (NSFR) % % 80% 中 证 协 于 2014 年 2 月 25 日 下 发 证 券 公 司 流 动 性 风 险 管 理 指 引 ( 中 证 协 发 号 ), 该 指 引 中 规 定 : 证 券 公 司 应 在 每 月 结 束 之 日 起 10 个 工 作 日 内, 向 中 国 证 券 业 协 会 报 送 流 动 性 风 险 监 管 指 标 报 表, 并 于 3 月 1 日 起 施 行 故 流 动 性 控 制 指 标 期 初 数 据 为 2014 年 3 月 31 日 报 告 期 末 公 司 前 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 的 说 明 1 因 2014 年 会 计 政 策 变 更, 以 前 年 度 相 关 数 据 已 作 追 溯 调 整 2 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 按 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 的 规 定 计 算, 计 算 过 程 详 见 财 务 报 表 附 注 补 充 资 料 中 的 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 报 告 期 内, 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 7 亿 股, 总 股 本 从 20 亿 股 增 加 至 27 亿 股, 上 表 计 算 报 告 期 每 股 收 益 时 按 照 增 发 后 的 股 数 重 新 进 行 了 计 算, 具 体 详 见 财 务 报 表 附 注 以 净 资 本 为 核 心 的 各 项 风 险 控 制 指 标 以 母 公 司 数 据 计 算 截 至 报 告 期 末, 公 司 各 项 指 标 满 足 监 管 要 求 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 非 经 常 性 损 益 项 目 2014 年 金 额 附 注 ( 如 适 用 ) 2013 年 金 额 2012 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 2,731, ,019, , 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 16,974, ,155, ,562, / 248

18 2014 年 年 度 报 告 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 -1,516, ,642, ,452, / 248

19 2014 年 年 度 报 告 收 入 和 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 149,177, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -162, , , 所 得 税 影 响 额 -4,547, ,602, , 合 计 162,658, ,578, ,127, 三 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 期 初 余 额 期 末 余 额 当 期 变 动 对 当 期 利 润 的 影 响 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 4,309,335, ,315,854, ,006,518, ,261, 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 1,953,346, ,268,487, ,315,140, ,774, 衍 生 金 融 工 具 ,391, 合 计 6,262,682, ,584,341, ,321,659, ,224,644, 注 : 对 当 期 利 润 的 影 响 金 额 包 括 : (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 损 益 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 ; (2) 持 有 和 处 置 这 些 项 目 取 得 的 投 资 收 益 四 根 据 证 券 公 司 年 度 报 告 内 容 与 格 式 准 则 (2013 年 修 订 ) 的 要 求, 公 司 合 并 财 务 报 表 和 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 会 计 数 据 ( 一 ) 合 并 财 务 报 表 数 据 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 名 称 2014 年 末 2013 年 末 增 减 百 分 比 (%) 货 币 资 金 10,249,789, ,940,432, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 17,315,854, ,309,335, 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, 应 收 款 项 44,871, ,340, 应 收 利 息 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 5,962,900, ,341,827, 持 有 至 到 期 投 资 53,195, ,341, 长 期 股 权 投 资 10,483, ,407, 商 誉 235,685, ,742, , / 248

20 2014 年 年 度 报 告 其 他 资 产 739,463, ,860, 资 产 总 计 57,461,111, ,640,602, 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, 拆 入 资 金 1,918,000, ,000, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 16,361,955, ,153,876, , 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,320,507, 应 付 职 工 薪 酬 651,274, ,583, 应 交 税 费 304,415, ,869, 应 付 款 项 70,417, ,291, 应 付 利 息 97,768, ,519, 递 延 所 得 税 负 债 2,689, 其 他 负 债 3,952,206, ,206, 负 债 合 计 43,227,729, ,743,457, 股 本 2,700,000, ,000,000, 资 本 公 积 8,564,676, ,265,546, 其 他 综 合 收 益 255,204, , ,556, 盈 余 公 积 252,801, ,812, 一 般 风 险 准 备 820,738, ,797, 未 分 配 利 润 1,485,436, ,913, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 14,078,857, ,829,075, 少 数 股 东 权 益 154,524, ,069, 所 有 者 权 益 合 计 14,233,381, ,897,145, 项 目 名 称 2014 年 度 2013 年 度 增 减 百 分 比 (%) 营 业 收 入 3,240,982, ,609,668, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,678,372, ,198, 其 中 : 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 468,393, ,345, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 109,442, ,611, 投 资 收 益 1,332,045, ,699, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 7,202, ,000, 公 允 价 值 变 动 收 益 73,847, ,407, 汇 兑 收 益 34, , 其 他 业 务 收 入 14,328, ,191, 营 业 支 出 1,810,381, ,092,304, 营 业 税 金 及 附 加 179,059, ,682, 业 务 及 管 理 费 1,579,192, ,010,135, 资 产 减 值 损 失 52,129, , 营 业 利 润 1,430,600, ,363, 营 业 外 收 入 22,117, ,654, 利 润 总 额 1,448,790, ,856, 所 得 税 费 用 324,231, ,307, 净 利 润 1,124,559, ,548, 其 中 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 1,115,452, ,166, / 248

21 2014 年 年 度 报 告 少 数 股 东 损 益 9,107, ,381, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 255,447, ,062, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 税 后 净 额 255,200, ,088, 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 247, , 综 合 收 益 总 额 1,380,007, ,485, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,370,652, ,078, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 9,354, ,407, ( 二 ) 母 公 司 财 务 报 表 数 据 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 名 称 2014 年 末 2013 年 末 增 减 百 分 比 (%) 货 币 资 金 8,526,988, ,890,969, 结 算 备 付 金 5,891,832, ,353,134, 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,289,838, ,316,822, 买 入 返 售 金 融 资 产 4,552,646, ,051,644, 应 收 款 项 31,284, ,457, 应 收 利 息 134,928, ,494, 存 出 保 证 金 408,761, ,689, 可 供 出 售 金 融 资 产 6,479,027, ,125,643, 长 期 股 权 投 资 2,357,577, ,162,941, 资 产 总 计 50,621,534, ,647,243, 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, 拆 入 资 金 1,918,000, ,000, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 15,629,722, ,178, , 代 理 买 卖 证 券 款 11,851,331, ,310,035, 应 付 职 工 薪 酬 589,524, ,147, 应 交 税 费 260,508, ,265, 应 付 款 项 5,627, ,836, 应 付 利 息 97,559, ,472, 预 计 负 债 8,544, ,985, 负 债 合 计 36,813,713, ,888,982, 股 本 2,700,000, ,000,000, 资 本 公 积 8,563,640, ,265,060, 其 他 综 合 收 益 300,333, ,242, , 盈 余 公 积 252,801, ,812, 一 般 风 险 准 备 751,434, ,456, 未 分 配 利 润 1,239,611, ,688, / 248

22 2014 年 年 度 报 告 所 有 者 权 益 合 计 13,807,821, ,758,260, 项 目 名 称 2014 年 度 2013 年 度 增 减 百 分 比 (%) 营 业 收 入 2,746,251, ,436,393, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,598,425, ,367, 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 984,972, ,384, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 468,393, ,345, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 132,156, ,220, 投 资 收 益 959,036, ,723, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 6,635, ,039, 公 允 价 值 变 动 收 益 21,315, ,307, 汇 兑 收 益 34, , 其 他 业 务 收 入 5,983, ,191, 营 业 支 出 1,605,425, ,083, 营 业 税 金 及 附 加 165,356, ,722, 业 务 及 管 理 费 1,403,300, ,873, 资 产 减 值 损 失 36,768, , 营 业 利 润 1,140,826, ,310, 营 业 外 收 入 16,516, ,933, 利 润 总 额 1,150,019, ,208, 所 得 税 费 用 270,129, ,394, 净 利 润 879,890, ,814, 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 291,090, ,849, 综 合 收 益 总 额 1,170,980, ,964, / 248

23 2014 年 年 度 报 告 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年 国 内 宏 观 经 济 增 速 放 缓, 增 长 中 枢 从 10% 下 降 到 7% 的 新 平 台 经 济 增 速 进 入 新 常 态 与 实 体 经 济 去 产 能 未 能 阻 止 证 券 市 场 前 行 的 步 伐, 十 八 届 三 中 全 会 与 十 八 届 四 中 全 会 会 议 精 神 提 升 投 资 者 信 心, 利 率 市 场 化 进 程 所 带 动 的 无 风 险 利 率 下 移, 共 同 催 生 2014 年 下 半 年 上 证 综 指 超 过 500 点 的 大 反 弹 产 业 资 本 深 度 介 入 金 融 资 本 日 趋 多 元 交 易 模 式 不 断 增 加 衍 生 出 新 的 盈 利 模 式 沪 港 通 推 出 国 企 改 革 预 期 提 高 了 投 资 者 的 风 险 偏 好, 蓝 筹 的 低 估 使 其 成 为 2014 年 下 半 年 资 金 追 逐 的 主 战 场 全 年 上 证 综 指 上 涨 52.87%, 深 证 成 指 上 涨 35.62%, 全 年 A 股 成 交 额 737, 亿 元, 同 比 2013 年 上 升 59.15% 2014 年, 证 券 行 业 创 新 改 革 力 度 加 大, 新 三 板 做 市 商 制 度 实 施 互 联 网 券 商 牌 照 放 开 沪 港 通 开 通 并 购 重 组 条 件 放 宽 等 利 好 政 策 不 断, 证 券 行 业 成 长 空 间 打 开, 经 营 环 境 大 幅 改 善, 经 纪 资 管 自 营 投 行 和 信 用 业 务 等 全 面 开 花 面 对 经 济 发 展 新 常 态 和 市 场 机 遇, 公 司 紧 紧 把 握 行 业 创 新 发 展 趋 势, 围 绕 新 一 轮 3-5 年 战 略 规 划 目 标, 抢 抓 机 遇 加 快 转 型 夯 实 基 础 争 先 进 位, 全 面 提 升 公 司 核 心 竞 争 力 ; 坚 持 三 满 意 一 放 心 的 价 值 理 念, 以 服 务 实 体 经 济 为 宗 旨, 认 真 履 行 社 会 责 任 ; 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心, 全 面 推 动 公 司 转 型 升 级, 不 断 提 高 综 合 金 融 服 务 能 力 ; 力 争 成 为 区 域 优 势 明 显 专 业 能 力 突 出 经 营 机 制 灵 活 的 现 代 证 券 控 股 集 团 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 总 资 产 亿 元, 同 比 增 长 %; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 亿 元, 同 比 增 长 79.83% 报 告 期 内, 公 司 取 得 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 %; 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 % ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 3,240,982, ,609,668, 营 业 成 本 1,810,381, ,092,304, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,006,467, ,105,480, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -157,187, ,013, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,954,478, ,872,820, / 248

24 2014 年 年 度 报 告 2 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 名 称 2014 年 2013 年 增 减 百 分 比 (%) 营 业 收 入 3,240,982, ,609,668, 年 度, 国 内 证 券 市 场 量 价 齐 升, 证 券 行 业 持 续 深 化 创 新, 公 司 秉 持 以 客 户 需 求 为 导 向 的 发 展 理 念, 提 出 建 设 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心 的 现 代 证 券 控 股 集 团 的 战 略 定 位 和 业 务 发 展 模 式, 持 续 积 极 推 进 业 务 转 型 创 新, 公 司 信 用 交 易 业 务 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 收 入 均 较 上 年 取 得 大 幅 增 长, 收 入 结 构 持 续 优 化 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 分 行 业 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 成 本 构 成 项 目 业 务 及 管 理 费 营 业 税 金 及 附 加 单 位 : 元 分 行 业 情 况 本 期 金 额 本 期 金 本 期 占 上 年 同 额 较 上 总 成 本 期 占 总 情 况 上 年 同 期 金 额 年 同 期 比 例 成 本 比 说 明 变 动 比 (%) 例 (%) 例 (%) 653,056, ,645, ,951, ,463, ,104, ,313, ,445, ,813, ,977, ,532, 从 各 项 主 营 业 务 成 本 占 公 司 总 成 本 的 比 例 情 况 看, 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 成 本 占 公 司 营 业 成 本 的 比 例 仍 高 于 其 他 业 务,2014 年 度 占 37.14%, 较 上 年 度 下 降 了 个 百 分 点 ; 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 和 信 用 交 易 业 务 成 本 占 比 均 略 有 增 长, 分 别 增 长 3.59 个 百 分 点 2.31 个 百 分 点 5.02 个 百 分 点 和 1.79 个 百 分 点, 上 述 四 项 业 务 成 本 占 比 上 升 的 主 要 原 因 是 2014 年 度 业 务 快 速 增 长, 营 业 收 入 增 长 引 起 的 业 务 及 管 理 费 营 业 税 金 及 附 加 等 均 较 2013 年 同 期 大 幅 增 长 24 / 248

25 2014 年 年 度 报 告 4 费 用 业 务 及 管 理 费 营 业 税 金 及 附 加 单 位 :( 人 民 币 ) 元 项 目 名 称 2014 年 2013 年 增 减 百 分 比 (%) 业 务 及 管 理 费 1,579,192, ,010,135, 营 业 税 金 及 附 加 179,059, ,682, 公 司 业 务 及 管 理 费 用 亿 元, 同 比 增 长 56.33%, 低 于 营 业 收 入 的 增 幅, 公 司 相 关 费 用 控 制 的 较 好 ; 公 司 营 业 税 金 及 附 加 1.79 亿 元, 同 比 增 加 0.97 亿 元 5 现 金 流 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,006,467, ,105,480, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -157,187, ,013, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,954,478, ,872,820, 报 告 期 内, 公 司 现 金 及 等 价 物 净 增 加 额 为 亿 元 具 体 分 析 如 下 : (1) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 为 亿 元, 主 要 流 入 项 目 为 : 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 亿 元, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 98.7 亿 元, 拆 入 资 金 净 增 加 额 亿 元, 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 亿 元, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 净 额 亿 元 ; 主 要 流 出 项 目 为 : 处 置 交 易 性 金 融 资 产 净 减 少 额 亿 元, 融 出 资 金 净 增 加 额 亿 元, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 6.46 亿 元, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 6.71 亿 元, 支 付 的 各 项 税 费 4.19 亿 元, 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 亿 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 比 上 年 增 长 的 主 要 原 因 是 报 告 期 内 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额, 拆 入 资 金 净 增 加 额, 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 增 加 (2) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 出 为 1.57 亿 元, 主 要 流 入 项 目 为 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 0.08 亿 元 ; 主 要 流 出 项 目 为 : 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 0.97 亿 元, 为 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 而 支 付 的 现 金 0.68 亿 元 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 比 上 年 增 长 的 主 要 原 因 是 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 减 少 25 / 248

26 2014 年 年 度 报 告 (3) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 亿 元, 主 要 流 入 项 目 为 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 亿 元, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 亿 元 ; 主 要 流 出 项 目 为 : 本 期 实 际 分 配 股 利 及 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 3.59 亿 元, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1.18 亿 元 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 比 上 年 增 长 的 主 要 原 因 是 报 告 期 内 公 司 通 过 定 向 增 发 发 行 短 期 融 资 券 等 方 式 融 入 了 资 金 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 的 详 细 内 容 见 财 务 报 表 附 注 5.50 现 金 流 量 表 补 充 披 露 6 其 他 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 单 位 :( 人 民 币 ) 元 业 务 类 别 本 期 金 额 本 期 占 利 润 总 上 年 同 期 占 利 润 上 年 同 期 金 额 额 的 比 例 (%) 总 额 的 比 例 (%) 增 减 (%) 经 纪 及 财 富 管 理 业 541,324, ,258, 减 少 个 百 分 点 务 投 资 银 行 业 务 183,331, ,179, 增 加 个 百 分 点 投 资 与 交 易 业 务 547,870, ,365, 减 少 个 百 分 点 资 管 及 基 金 管 理 业 6,459, ,796, 增 加 2.87 个 百 分 点 务 信 用 交 易 业 务 268,437, ,143, 增 加 6.4 个 百 分 点 注 : 报 告 期 内 本 表 按 经 营 分 部 口 径 统 计, 统 计 金 额 为 利 润 总 额 2014 年, 受 益 于 股 市 交 投 活 跃,IPO 重 启 等 因 素, 公 司 各 项 业 务 利 润 取 得 大 幅 增 长, 其 中, 公 司 投 资 银 行 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 分 别 增 加 了 个 百 分 点 2.87 个 百 分 点 6.4 个 百 分 点, 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 和 投 资 与 交 易 业 务 占 利 润 总 额 的 比 例 比 上 期 分 别 减 少 了 个 百 分 点 及 个 百 分 点 (2) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 i. 公 开 发 行 公 司 债 券 事 项 2013 年 5 月 14 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 议 案,2013 年 5 月 29 日, 公 司 2013 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 了 该 议 案 2013 年 11 月 20 日, 公 司 完 成 2013 年 公 司 债 券 的 发 行 工 作, 发 行 总 额 为 人 民 币 30 亿 元, 发 行 价 26 / 248

27 2014 年 年 度 报 告 格 为 每 张 人 民 币 100 元, 为 5 年 期 单 一 期 限 品 种, 票 面 利 率 6.18%, 并 于 2013 年 12 月 16 日 起 在 上 交 所 挂 牌 交 易, 债 券 简 称 13 东 吴 债, 代 码 年 11 月 18 日, 公 司 支 付 了 13 东 吴 债 自 2013 年 11 月 18 日 至 2014 年 11 月 17 日 期 间 的 利 息, 付 息 总 金 额 为 18,540 万 元 ( 含 税 ) 公 司 已 发 行 债 券 兑 付 兑 息 不 存 在 违 约 情 况, 公 司 未 发 现 可 能 导 致 未 来 出 现 不 能 按 期 偿 付 情 况 的 风 险 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 司 债 券 发 行 试 点 办 法 和 上 海 证 券 交 易 所 公 司 债 券 上 市 规 则 的 相 关 规 定, 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 委 托 鹏 元 咨 信 评 估 有 限 公 司 对 公 司 及 公 司 2013 年 11 月 发 行 的 公 司 债 券 ( 13 东 吴 债 ) 进 行 了 跟 踪 分 析 和 评 估,2014 年 度 跟 踪 评 级 结 果 为 : 本 期 债 券 信 用 等 级 维 持 为 AA+, 发 行 主 体 长 期 信 用 等 级 维 持 为 AA+, 评 级 展 望 维 持 为 稳 定 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 2013 年 30 亿 元 公 司 债 券 2014 年 跟 踪 信 用 评 级 报 告 全 文 详 见 2014 年 4 月 26 日 上 交 所 公 告 ( 截 至 本 报 告 披 露 日, 公 司 无 涉 及 或 可 能 涉 及 影 响 债 券 按 期 偿 付 的 重 大 诉 讼 事 项, 公 司 已 发 行 债 券 未 发 生 变 动 2014 年 10 月 29 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 发 行 公 司 债 券 的 议 案, 2014 年 11 月 17 日, 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 该 议 案, 同 意 公 司 发 行 总 规 模 不 超 过 人 民 币 25 亿 元 ( 含 25 亿 元 ) 的 公 司 债 券, 可 一 期 或 分 期 发 行, 期 限 为 不 超 过 10 年 ( 含 10 年 ), 可 以 为 单 一 期 限 品 种, 也 可 以 为 多 种 期 限 的 混 合 品 种, 用 于 补 充 公 司 营 运 资 金 截 至 报 告 披 露 日, 公 司 正 开 展 15 东 吴 债 的 申 报 工 作 ii. 发 行 短 期 融 资 券 事 项 2014 年 3 月 13 日, 中 国 人 民 银 行 以 中 国 人 民 银 行 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 通 知 ( 银 发 [2014]77 号 ), 核 准 公 司 待 偿 还 短 期 融 资 券 的 最 高 余 额 为 31 亿 元, 有 效 期 一 年 之 内, 公 司 可 自 主 发 行 短 期 融 资 券 报 告 期 内, 公 司 完 成 了 7 期, 累 计 54 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 的 发 行 工 作 各 期 具 体 发 行 情 况 详 见 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 -- 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 iii. 非 公 开 发 行 股 票 事 项 2013 年 5 月 13 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 方 案 的 议 案 2013 年 9 月 9 日, 公 司 召 开 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 27 / 248

28 2014 年 年 度 报 告 该 事 项 2014 年 2 月 13 日, 公 司 收 到 中 国 证 监 会 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ) 核 准 公 司 非 公 开 发 行 不 超 过 70,000 万 股 2014 年 8 月 5 日, 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 票 事 宜, 发 行 数 量 7 亿 股, 总 股 本 由 20 亿 股 增 加 至 27 亿 股 本 次 发 行 价 格 为 7.33 元 / 股 ; 募 集 资 金 总 额 为 5,131,000,000 元 ; 扣 除 发 行 费 用 后, 募 集 资 金 净 额 为 4,998,580,000 元 详 情 请 见 公 司 2014 年 8 月 7 日 上 海 交 易 所 公 告 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 资 产 重 组 事 项 (3) 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 展 说 明 报 告 期 内, 公 司 完 成 上 市 后 首 次 再 融 资, 净 募 集 资 金 50 亿 元, 有 效 提 升 公 司 资 本 实 力 公 司 紧 跟 行 业 创 新 步 伐, 以 客 户 需 求 为 导 向, 积 极 推 进 创 新 转 型, 坚 持 业 务 创 新 促 转 型 业 务 融 合 促 转 型 和 技 术 创 新 促 转 型 的 管 理 思 路, 以 点 带 面 重 点 突 破, 积 极 探 索 跨 业 务 跨 体 系 合 作, 着 力 构 建 良 好 的 业 务 发 展 环 境, 各 项 业 务 快 速 发 展, 主 要 业 务 排 名 均 有 所 提 升 公 司 坚 持 风 控 合 规 与 创 新 发 展 并 重, 以 风 险 合 规 管 理 与 业 务 融 合 发 展 为 中 心 推 动 公 司 创 新 转 型, 推 动 落 实 风 险 合 规 管 理 职 责, 持 续 加 强 风 险 合 规 意 识 教 育, 推 进 全 面 风 险 管 理 体 系 建 设, 构 建 总 量 风 险 管 理 系 统 公 司 深 刻 认 识 到 互 联 网 金 融 是 当 前 最 具 创 新 活 力 和 增 长 潜 力 的 新 兴 业 态, 从 顶 层 设 计 入 手, 树 立 互 联 网 思 维, 确 立 建 设 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心 的 现 代 证 券 控 股 集 团 的 战 略 目 标, 积 极 推 进 互 联 网 财 富 管 理 移 动 平 台 和 生 态 体 系 建 设, 通 过 与 同 花 顺 等 互 联 网 企 业 开 展 全 面 战 略 合 作, 大 力 促 进 业 务 落 地 总 体 而 言,2014 年, 公 司 战 略 有 序 推 进, 各 项 业 务 快 速 发 展, 在 推 进 业 务 转 型 和 创 新 的 同 时, 高 度 重 视 风 险 防 范, 各 项 经 营 目 标 均 顺 利 完 成 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 主 营 业 务 分 行 业 情 况 分 行 业 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 成 营 业 收 入 毛 利 率 本 比 上 毛 利 率 比 上 年 增 减 比 上 年 增 (%) 年 增 减 (%) 减 (%) (%) 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 1,194,340, ,056, 增 加 8.1 个 百 分 点 投 行 银 行 业 务 473,933, ,951, 增 加 个 百 分 点 投 资 与 交 易 业 务 766,339, ,152, 减 少 7.31 个 百 分 点 资 管 及 基 金 管 理 业 务 186,269, ,445, 增 加 个 百 分 点 信 用 交 易 业 务 360,415, ,977, 增 加 个 百 分 点 28 / 248

29 2014 年 年 度 报 告 主 营 业 务 分 行 业 和 分 产 品 情 况 的 说 明 (1) 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 主 要 是 代 理 客 户 ( 包 括 通 过 互 联 网 ) 买 卖 股 票 基 金 债 券 期 货 等, 通 过 提 供 专 业 化 研 究 服 务, 协 助 投 资 者 作 出 投 资 决 策 报 告 期 内, 公 司 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 抢 抓 市 场 回 暖 机 遇, 积 极 应 对 互 联 网 金 融 业 务 的 发 展 在 稳 定 传 统 业 务 模 式 加 强 产 品 销 售 的 同 时, 推 进 网 络 金 融 新 型 业 态 并 加 强 业 务 创 新 全 年 代 理 买 卖 业 务 成 交 量 (A 股 + 基 金 )13,636 亿, 同 比 增 长 62% 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 29.12% 其 中, 代 理 买 卖 净 收 入 9.64 亿 元, 同 比 增 长 36.55%; 代 销 金 融 产 品 业 务 收 入 万 元, 同 比 增 长 %; 综 合 金 融 业 务 完 成 近 120 单 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 推 进 线 下 网 点 布 局, 完 成 了 30 家 轻 型 营 业 部 的 筹 建 和 开 业, 借 助 营 业 网 点 尤 其 是 轻 型 营 业 部 深 入 乡 镇 社 区 的 优 势, 增 强 客 户 的 线 下 体 验 通 过 推 进 客 户 产 品 和 服 务 向 线 上 前 移, 构 建 全 品 类 金 融 产 品 体 系, 加 强 互 联 网 业 务 经 营 联 盟 化 等 具 体 措 施 积 极 推 进 互 联 网 金 融 业 务 开 拓 公 司 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 线 上 线 下 的 良 性 互 动 的 局 面 为 满 足 客 户 需 求 和 提 高 用 户 体 验, 公 司 加 大 技 术 投 入, 优 化 信 息 系 统 架 构, 加 强 沪 港 通 一 码 通 股 转 OTC 等 系 统 的 建 设 测 试 和 上 线 实 现 柜 面 业 务 在 线 化 集 中 化 后 移 化 和 全 员 化, 为 客 户 提 供 7*24 小 时 的 全 天 候 在 线 金 融 服 务, 全 面 支 持 轻 型 营 业 部 的 柜 面 业 务 通 办 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 创 新 稳 步 推 进, 完 成 港 股 通 业 务 方 案 技 术 系 统 等 准 备, 并 于 10 月 10 日 正 式 获 得 港 股 通 业 务 资 格 ; 完 成 个 股 期 权 各 阶 段 的 测 试, 并 顺 利 通 过 交 易 所 现 场 检 查 公 司 通 过 控 股 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 开 展 期 货 经 纪 业 务 报 告 期 内, 东 吴 期 货 继 续 稳 固 传 统 业 务, 拓 展 工 作 思 路, 增 收 节 支, 特 别 是 在 客 户 权 益 上 取 得 突 破 截 至 报 告 期 末, 东 吴 期 货 共 有 12 家 期 货 营 业 部, 全 年 实 现 代 理 成 交 量 万 手, 成 交 金 额 亿 元 代 理 买 卖 证 券 情 况 : 金 额 单 位 :( 人 民 币 ) 亿 元 项 目 2014 年 2013 年 度 交 易 金 额 市 场 份 额 交 易 金 额 市 场 份 额 A 股 13, % 8, % B 股 % % 基 金 % % 其 他 7, % 5, % 合 计 21, % 13, % 29 / 248

30 2014 年 年 度 报 告 代 理 销 售 金 融 产 品 情 况 : 金 额 单 位 :( 人 民 币 ) 元 本 期 金 额 上 期 金 额 代 销 金 融 产 品 业 务 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 基 金 934,467, ,442, ,412,868, ,836, 资 产 管 理 计 划 500,300, ,965, ,589,437, ,588, 合 计 1,434,767, ,407, ,002,306, ,424,816.7 (2) 投 资 银 行 业 务 投 资 银 行 业 务 主 要 是 向 机 构 客 户 提 供 企 业 金 融 服 务, 包 含 股 票 承 销 与 保 荐 债 券 承 销 并 购 重 组 其 他 财 务 顾 问 金 融 创 新 服 务 报 告 期 内, 公 司 大 力 巩 固 传 统 投 行 业 务, 全 力 推 进 创 新 业 务 和 综 合 金 融 业 务, 大 胆 创 新, 积 极 转 型, 培 育 核 心 客 户, 在 做 深 做 熟 做 透 苏 州 根 据 地 的 基 础 上, 不 断 深 耕 苏 州 周 边 地 区 及 全 国 其 他 重 点 市 场, 业 务 半 径 不 断 拓 宽, 服 务 能 力 大 幅 提 升, 实 现 业 务 收 入 4.74 亿 元 股 权 融 资 服 务 努 力 打 造 资 本 + 中 介 的 全 新 盈 利 模 式, 公 司 担 任 了 良 信 电 器 和 园 区 设 计 IPO, 雏 鹰 农 牧 胜 利 精 密 西 南 证 券 山 河 智 能 保 税 科 技 九 州 通 非 公 开 发 行 股 票 等 项 目 的 保 荐 机 构 和 主 承 销 商, 合 计 承 销 金 额 亿 元 ; 债 券 融 资 服 务 积 极 应 对 政 府 融 资 平 台 职 能 受 限 和 债 券 发 行 节 奏 整 体 放 缓 的 挑 战, 积 极 打 造 债 券 业 务 新 盈 利 模 式, 取 得 较 好 成 绩 公 司 承 销 了 雏 鹰 农 牧 集 团 股 份 有 限 公 司 公 司 债 券, 苏 州 汾 湖 投 资 集 团 有 限 公 司 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 常 熟 市 交 通 公 有 资 产 经 营 有 限 公 司 桓 台 县 金 海 公 有 资 产 经 营 有 限 公 司 徐 州 经 济 技 术 开 发 区 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 江 苏 省 吴 中 经 济 技 术 发 展 总 公 司 共 6 家 企 业 债 券 以 及 重 庆 市 南 州 水 务 ( 集 团 ) 有 限 公 司 等 11 家 企 业 的 中 小 企 业 私 募 债, 合 计 承 销 金 额 亿 元 其 中, 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 企 业 债 券 成 为 全 国 首 批 省 内 首 单 创 投 类 企 业 债 券, 重 庆 市 南 州 水 务 ( 集 团 ) 有 限 公 司 2014 年 中 小 企 业 私 募 债 券 成 为 全 国 首 单 RQFII 资 金 认 购 的 私 募 债 券 根 据 WIND 统 计, 公 司 2014 年 度 中 小 企 业 私 募 债 券 承 销 单 数 维 持 在 全 国 前 3 名 同 时, 公 司 债 券 业 务 呈 现 多 元 化 发 展 趋 势 券 商 次 级 债 银 行 金 融 债 项 目 收 益 债 资 产 证 券 化 等 新 兴 产 品 均 已 破 冰 财 务 顾 问 服 务 积 极 为 客 户 提 供 全 产 业 链 全 方 位 全 系 列 的 金 融 服 务, 呈 现 出 业 务 结 构 多 元 化 业 务 品 种 多 样 化 业 务 模 式 精 细 化 的 良 好 格 局 公 司 在 2014 年 度 证 券 公 司 从 事 上 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 执 业 能 力 专 业 评 价 中 获 得 A 类 评 价 公 司 担 任 了 海 隆 软 件 股 份 有 限 公 司 资 产 重 30 / 248

31 2014 年 年 度 报 告 组 项 目 方 正 证 券 股 份 有 限 公 司 并 购 项 目 财 务 顾 问, 实 现 收 入 5260 万 元, 设 立 城 市 发 展 基 金 3 单, 基 金 总 规 模 合 计 亿 元 新 三 板 服 务 紧 抓 井 喷 式 的 市 场 机 会, 主 动 加 强 业 务 拓 展, 在 同 行 业 中 率 先 形 成 了 挂 牌 业 务 融 资 业 务 做 市 业 务 三 大 业 务 模 块, 努 力 以 新 三 板 为 纽 带 构 建 为 中 小 企 业 服 务 的 新 业 务 链 报 告 期 内 公 司 成 功 推 荐 挂 牌 企 业 37 家, 获 得 挂 牌 同 意 函 企 业 6 家, 申 报 在 审 项 目 20 家 截 止 报 告 期 末, 公 司 累 计 成 功 挂 牌 企 业 44 家, 挂 牌 数 在 全 国 券 商 中 位 列 第 8 名 完 成 挂 牌 项 目 的 定 向 发 行 7 单, 发 行 金 额 合 计 6393 万 元 获 得 首 批 做 市 业 务 资 格, 为 10 家 挂 牌 企 业 提 供 做 市 报 价 服 务, 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 的 统 计, 做 市 企 业 数 量 在 全 国 券 商 中 排 名 第 12 名, 做 市 交 易 金 额 排 名 第 9 名 IPO 再 融 资 债 券 单 位 ( 万 元 ) 项 目 2014 年 2013 年 度 承 销 金 额 86, 保 荐 及 主 承 销 收 入 5, , 承 销 金 额 1,020, 保 荐 及 主 承 销 收 入 17, 承 销 金 额 1,013, , 主 承 销 收 入 12, , (3) 投 资 与 交 易 业 务 投 资 与 交 易 业 务 是 以 公 司 自 有 资 金 和 依 法 筹 集 的 资 金 进 行 权 益 性 证 券 固 定 收 益 证 券 衍 生 工 具 及 其 他 另 类 金 融 产 品 的 投 资 交 易 报 告 期 内, 公 司 在 股 权 投 资 方 面 始 终 把 实 现 绝 对 收 益 摆 在 第 一 位, 在 严 格 投 资 流 程 管 理, 控 制 系 统 性 风 险 的 前 提 下, 通 过 重 点 投 资 和 组 合 投 资 相 结 合 的 方 式, 加 强 研 究 跟 踪, 发 现 投 资 机 会, 采 用 多 种 投 资 手 段, 较 好 地 把 握 了 下 半 年 的 上 升 行 情 在 债 券 投 资 方 面, 公 司 适 应 市 场 变 化, 在 充 分 防 范 信 用 风 险 的 前 提 下, 积 极 防 范 市 场 风 险 和 利 率 风 险, 调 整 投 资 组 合 的 久 期 和 杠 杆 比 例, 并 加 大 对 相 关 金 融 衍 生 工 具 的 研 究 运 用, 获 取 了 较 好 收 益 报 告 期 内, 公 司 投 资 与 交 易 业 务 共 实 现 业 务 收 入 7.66 亿 元 报 告 期 内, 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司, 与 多 地 政 府 和 机 构 开 展 实 质 性 合 作, 参 与 或 搭 建 新 型 投 资 平 台, 努 力 建 立 多 渠 道 退 出 途 径 正 从 目 前 单 一 的 投 资 公 司 逐 步 转 变 成 为 一 个 综 合 的 多 元 化 投 资 平 台 报 告 期 内, 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 将 投 资 方 向 聚 焦 在 对 冲 投 资 非 标 投 资 实 业 投 资 大 宗 商 品 及 创 新 金 融 产 品 投 资 这 五 大 方 向, 在 风 险 可 控 的 情 况 下 得 到 了 快 速 31 / 248

32 2014 年 年 度 报 告 发 展, 量 化 对 冲 业 务 着 眼 全 市 场 多 角 度, 整 体 实 现 了 较 好 的 对 冲 投 资 效 果 ; 此 外, 公 司 通 过 MOM FOHF 结 构 化 产 品 等 模 式 参 与 创 新 金 融 产 品, 提 高 了 投 资 组 合 的 整 体 收 益 (4) 资 管 及 基 金 管 理 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 是 提 供 传 统 资 产 管 理 业 务 基 金 管 理 业 务, 根 据 资 产 规 模 及 客 户 需 求 开 发 资 产 管 理 产 品 和 服 务 公 司 资 产 管 理 业 务 按 照 监 管 层 统 一 标 准 放 松 管 制 强 化 监 管 的 指 导 思 想, 围 绕 上 规 模 树 品 牌 创 业 绩 三 步 走 的 发 展 目 标, 紧 扣 升 级 回 归 聚 焦 发 展 方 式 主 线, 紧 密 联 系 公 司 各 业 务 部 门 协 同 合 作, 稳 中 求 进, 取 得 了 新 的 进 展 报 告 期 内, 公 司 资 产 管 理 业 务 产 品 种 类 日 臻 丰 富, 期 末 受 托 管 理 资 金 亿 元, 行 业 排 名 21 位 ( 基 金 业 协 会 备 案 系 统 数 据 ), 实 现 资 产 管 理 业 务 收 入 1.32 亿 元, 规 模 与 收 益 均 创 新 高 2014 年, 定 向 资 产 管 理 业 务 尽 管 受 到 诸 多 监 管 政 策 的 影 响, 但 还 是 延 续 了 快 速 发 展 的 势 头 截 止 2014 年 年 底, 定 向 资 产 管 理 计 划 管 理 总 规 模 已 达 亿 元 业 务 品 种 更 加 丰 富, 基 本 覆 盖 市 场 上 所 有 的 交 易 结 构 ; 合 作 机 构 愈 发 广 泛, 客 户 集 中 度 明 显 下 降 ; 撮 合 业 务 量 显 著 增 多, 资 本 中 介 功 能 逐 步 显 现 集 合 业 务 同 样 实 现 了 突 破 性 的 发 展 全 年 新 增 集 合 计 划 22 期, 总 规 模 达 到 亿 元, 同 比 增 长 % 目 前 已 形 成 了 财 富 汇 利 汇 信 汇 聚 和 汇 智 5 大 产 品 体 系, 主 动 投 资 类 与 主 动 融 资 类 产 品 形 成 了 均 衡 的 发 展 态 势 项 目 2014 年 度 2013 年 度 期 末 受 托 管 理 资 金 ( 亿 元 ) 1, 期 内 平 均 受 托 管 理 资 金 ( 亿 元 ) 受 托 资 金 总 体 损 益 ( 万 元 ) 580, , 平 均 受 托 资 产 管 理 收 益 率 6.75% 6.08% 公 司 通 过 控 股 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 开 展 基 金 管 理 业 务 报 告 期 内, 东 吴 基 金 紧 紧 围 绕 以 业 绩 促 规 模, 以 服 务 促 营 销, 以 创 新 促 转 型, 以 规 范 促 发 展, 全 面 推 进 公 司 经 营 管 理 上 新 台 阶 的 年 度 经 营 思 路, 就 年 初 提 出 的 八 项 重 点 业 务 方 向 和 四 项 重 点 管 理 工 作 进 行 贯 彻 和 落 实, 强 化 投 资 研 究 能 力, 有 效 提 升 投 资 业 绩, 公 司 整 体 合 规 意 识 增 强, 风 控 措 施 更 加 完 善, 实 现 了 全 年 经 营 管 理 工 作 较 好 较 快 的 发 展 截 至 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 基 金 管 理 公 募 基 金 17 只, 专 户 产 品 25 只, 子 公 司 资 产 管 理 计 划 59 只, 管 理 资 产 规 模 亿 (5) 信 用 交 易 业 务 32 / 248

33 2014 年 年 度 报 告 信 用 交 易 业 务 主 要 包 含 融 资 融 券 股 票 质 押 式 回 购 约 定 购 回 等 业 务 2014 年, 公 司 高 度 重 视 信 用 交 易 业 务, 大 力 发 展 股 票 质 押 回 购 业 务, 稳 步 开 展 融 资 融 券 专 项 推 进 活 动, 积 极 开 展 业 务 创 新 和 转 型 工 作, 信 用 交 易 业 务 继 续 保 持 快 速 增 长 态 势, 全 年 实 现 业 务 收 入 3.6 亿 元 在 融 资 融 券 业 务 方 面, 公 司 通 过 开 展 业 务 专 项 活 动 大 幅 提 升 业 务 开 通 率 和 市 场 份 额, 依 托 上 市 公 司 的 资 金 优 势, 实 现 业 务 规 模 持 续 增 长, 截 止 2014 年 12 月 31 日 公 司 融 资 融 券 业 务 余 额 达 到 亿 元, 较 年 初 亿 元 增 长 % 在 股 票 质 押 回 购 业 务 方 面, 制 定 了 公 司 股 票 质 押 业 务 项 目 综 合 评 估 体 系 和 业 务 利 率 实 施 调 节 指 引, 积 极 开 展 业 务 推 进 和 创 新 业 务 筹 备 工 作, 截 止 2014 年 12 月 31 日 公 司 股 票 质 押 业 务 余 额 亿 元, 行 业 规 模 排 名 第 7 名, 较 年 初 的 亿 元 增 长 %, 在 业 务 研 究 和 创 新 方 面, 积 极 开 展 非 上 市 公 司 股 权 质 押 回 购 创 新 业 务 研 究 工 作, 完 成 场 外 股 票 质 押 代 理 登 记 业 务 筹 备 和 上 线 运 行 工 作, 此 外 大 力 发 展 互 联 网 金 融 业 务, 并 于 2014 年 9 月 1 日 推 出 公 司 首 个 互 联 网 金 融 产 品 东 吴 证 券 小 贷 宝, 该 产 品 是 为 满 足 中 小 投 资 者 融 资 需 求, 基 于 股 票 质 押 式 回 购 业 务 规 则 推 出 的 融 资 金 额 5 万 300 万 的 业 务 截 至 年 底 小 贷 宝 业 务 余 额 为 2.70 亿 元 (6) 新 业 务 开 展 情 况 报 告 期 内, 公 司 加 快 研 究 和 积 极 拓 展 各 类 创 新 业 务, 取 得 了 较 好 的 成 果 平 台 建 设 方 面, 公 司 积 极 配 合 中 登 公 司 一 码 通 系 统 改 造, 目 前 已 经 完 成 了 新 接 口 的 切 换 工 作, 正 在 组 织 营 业 部 进 行 新 接 口 仿 真 测 试 为 了 实 现 轻 型 营 业 部 柜 面 人 员 轻 型 化, 公 司 成 功 上 线 柜 面 通 业 务, 既 有 效 控 制 了 风 险, 又 节 约 了 后 台 成 本 在 建 设 多 层 次 资 本 市 场 方 面, 公 司 获 得 首 批 新 三 板 做 市 业 务 资 格, 公 司 新 三 板 业 务 在 为 客 户 提 供 投 融 资 全 业 务 链 服 务 模 式 上 再 添 一 翼 新 三 板 做 市 系 统 上 线 后 运 行 平 稳, 目 前 已 经 完 成 10 单 做 市 股 票 完 成 公 司 系 统 与 中 证 资 本 市 场 监 测 中 心 互 联 互 通, 实 现 OTC 产 品 在 柜 台 和 网 上 交 易 的 开 户 认 购 申 购 赎 回 撤 单 等 功 能, 成 功 获 得 了 报 价 系 统 参 与 人 资 格 报 告 期 内, 公 司 通 过 报 价 系 统 发 行 收 益 凭 证 8 期, 募 集 资 金 4.3 亿 随 着 新 的 交 易 品 种 推 出, 公 司 认 真 筹 备 相 关 资 格 申 报 报 告 期 内, 公 司 完 成 交 易 所 的 各 项 仿 真 测 试 并 通 过 交 易 所 和 现 场 检 查, 顺 利 获 得 期 权 自 营 和 经 纪 业 务 资 格 公 司 还 获 得 了 港 股 通 业 务 33 / 248

34 2014 年 年 度 报 告 交 易 权 限 及 场 外 股 票 质 押 代 理 登 记 业 务 资 格, 并 完 成 非 上 市 公 司 股 权 质 押 回 购 创 新 业 务 试 点 方 案 报 送 (7) 账 户 管 理 报 告 期 内, 公 司 账 户 管 理 工 作 的 重 点 是 配 合 中 国 结 算 公 司 完 成 证 券 账 户 整 合 工 作, 中 国 结 算 于 2013 年 启 动 证 券 账 户 整 合 工 作, 公 司 在 账 户 整 合 工 作 期 间, 根 据 中 国 结 算 公 司 的 布 置, 保 质 保 量 按 时 完 成 账 户 整 合 的 各 项 工 作 期 间 就 中 国 结 算 发 布 的 各 项 业 务 方 案 接 口 规 范 业 务 规 则 等 提 出 了 建 设 性 的 建 议, 涉 及 证 券 公 司 存 量 账 户 关 联 关 系 报 送 方 案 证 券 账 户 管 理 规 则 等 在 公 司 各 相 关 部 门 及 分 支 机 构 通 力 合 作 下, 账 户 信 息 规 范 及 存 量 账 户 关 联 关 系 确 认 等 各 项 数 据 报 送 质 量 较 高, 并 配 合 中 国 结 算 开 展 了 多 轮 关 联 关 系 报 送 测 试 及 账 户 系 统 仿 真 全 网 测 试 经 过 两 年 来 的 共 同 努 力, 顺 利 完 成 了 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 下 达 的 证 券 账 户 整 合 工 作 任 务 报 告 期 内, 根 据 中 国 结 算 颁 布 的 最 新 业 务 指 南, 结 合 公 司 自 身 业 务 发 展, 公 司 修 订 了 证 券 账 户 业 务 操 作 细 则, 开 展 多 次 业 务 培 训 工 作, 进 一 步 强 化 了 新 开 账 户 监 控 机 制, 杜 绝 新 开 不 合 格 账 户 2 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 (1) 报 告 期 内 公 司 营 业 收 入 地 区 分 部 情 况 表 ( 合 并 口 径 ) 单 位 :( 人 民 币 ) 元 地 区 2014 年 2013 年 营 业 收 入 增 减 百 分 比 营 业 部 数 量 营 业 收 入 营 业 部 数 量 营 业 收 入 (%) 江 苏 省 内 ,672, ,747, 江 苏 省 外 ,629, ,927, 总 部 及 子 公 司 2,045,680, ,992, 合 计 113 3,240,982, ,609,668, (2) 报 告 期 内 营 业 利 润 地 区 分 部 情 况 ( 合 并 口 径 ) 单 位 :( 人 民 币 ) 元 地 区 2014 年 2013 年 营 业 利 润 增 减 百 分 比 营 业 部 数 量 营 业 利 润 营 业 部 数 量 营 业 利 润 (%) 江 苏 省 内 ,718, ,384, 江 苏 省 外 32 32,704, ,065, 总 部 及 子 公 司 880,178, ,045, 合 计 113 1,430,600, ,363, 注 : 截 止 2014 年 12 月 31 日 证 券 公 司 所 属 营 业 部 99 家, 期 货 公 司 所 属 营 业 部 14 家, 合 计 营 业 部 113 家 34 / 248

35 2014 年 年 度 报 告 ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 单 位 : 元 项 目 名 称 本 期 期 末 数 本 期 期 末 本 期 期 末 上 期 期 末 金 额 较 上 数 占 总 资 数 占 总 资 情 况 说 上 期 期 末 数 期 期 末 变 产 的 比 例 产 的 比 例 明 动 比 例 (%) (%) (%) 货 币 资 金 10,249,789, ,940,432, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 17,315,854, ,309,335, 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, 应 收 款 项 44,871, ,340, 应 收 利 息 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 5,962,900, ,341,827, 持 有 至 到 期 投 资 53,195, ,341, 长 期 股 权 投 资 10,483, ,407, 商 誉 235,685, ,742, , 其 他 资 产 739,463, ,860, 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, 拆 入 资 金 1,918,000, ,000, , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 16,361,955, ,153,876, , 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,320,507, 应 付 职 工 薪 酬 651,274, ,583, 应 交 税 费 304,415, ,869, 应 付 款 项 70,417, ,291, 应 付 利 息 97,768, ,519, 其 他 负 债 3,952,206, ,206, 应 收 款 项 的 变 动 原 因 为 公 司 本 报 告 期 内 业 务 发 展 较 快, 应 收 业 务 款 项 增 加 ; 应 收 利 息 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 债 券 投 资 规 模 及 买 入 返 售 利 息 增 加 ; 存 出 保 证 金 的 变 动 原 因 主 要 为 公 35 / 248

36 2014 年 年 度 报 告 司 本 报 告 期 内 交 易 保 证 金 和 履 约 保 证 金 增 加 ; 持 有 至 到 期 投 资 的 变 动 原 因 为 公 司 本 报 告 期 内 下 属 子 公 司 持 有 至 到 期 投 资 增 加 ; 长 期 股 权 投 资 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 收 购 了 基 金 公 司 部 分 股 权 后 将 基 金 公 司 纳 入 合 并 报 表 范 围, 对 东 吴 基 金 权 益 法 的 投 资 合 并 抵 消 ; 商 誉 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 收 购 基 金 公 司 部 分 股 权 后 形 成 商 誉 ; 其 他 资 产 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 应 收 债 权 投 资 增 加 ; 拆 入 资 金 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 向 证 金 公 司 借 入 资 金 规 模 增 加 ; 应 付 职 工 薪 酬 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 期 末 应 支 付 职 工 的 薪 酬 增 加 ; 应 交 税 费 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 期 末 应 缴 纳 的 税 费 增 加 ; 应 付 款 项 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 内 业 务 发 展 较 快, 应 付 业 务 款 项 增 加 ; 应 付 利 息 的 变 动 原 因 主 要 为 公 司 本 报 告 期 期 末 应 付 外 部 融 资 的 利 息 增 加 ; 其 他 主 要 资 产 负 债 项 目 同 比 变 动 30% 以 上 的 原 因 见 财 务 报 表 附 注 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 2 公 允 价 值 计 量 资 产 主 要 资 产 计 量 属 性 变 化 相 关 情 况 说 明 公 允 价 值 对 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 具 有 重 要 影 响, 公 司 不 断 完 善 公 允 价 值 的 计 量 审 核 报 告 披 露 等 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 董 事 会 通 过 的 会 计 政 策 会 计 制 度 等 规 定, 对 金 融 工 具 进 行 分 类, 对 其 公 允 价 值 进 行 确 认 公 允 价 值 的 详 细 内 容 见 财 务 报 表 附 注 9 公 允 价 值 的 披 露 债 报 告 期 内 采 用 公 允 价 值 计 量 的 资 产 情 况 详 见 财 务 报 表 附 注 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 3 其 他 情 况 说 明 (1) 报 表 合 并 范 围 变 更 说 明 合 并 范 围 的 变 更 的 详 细 内 容 见 财 务 报 表 附 注 6 (2) 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 的 详 细 内 容 见 财 务 报 表 附 注 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 近 年 来, 券 商 行 业 的 竞 争 格 局 在 发 生 一 系 列 积 极 变 化, 行 业 内 同 质 化 竞 争 现 象 有 所 改 善, 券 商 经 营 的 专 业 化 和 差 异 化 趋 势 初 露 端 倪 在 此 背 景 下, 东 吴 证 券 各 项 业 务 保 持 良 好 发 展 态 势, 综 合 金 融 业 务 初 显 成 效, 创 新 业 务 有 序 推 进, 总 体 经 营 状 态 稳 中 有 进 36 / 248

37 2014 年 年 度 报 告 1 区 位 优 势 显 著, 分 支 机 构 覆 盖 全 国 并 走 出 国 门 报 告 期 内, 公 司 拥 有 15 家 分 公 司 和 99 家 证 券 营 业 部, 苏 州 辖 区 内 营 业 部 深 入 苏 州 各 县 市, 苏 州 范 围 外 营 业 部 覆 盖 上 海 北 京 深 圳 浙 江 等 多 个 省 市, 形 成 了 区 域 优 势 明 显 覆 盖 全 国 的 网 络 格 局 充 分 发 挥 公 司 地 处 中 新 苏 州 工 业 园 区 的 地 缘 优 势, 加 快 在 新 加 坡 设 立 资 产 管 理 子 公 司 的 步 伐, 努 力 推 进 RQFII 业 务 落 地 园 区, 更 好 地 为 地 方 经 济 发 展 服 务 2 综 合 金 融 业 务 取 得 较 好 进 展 各 分 支 机 构 以 股 权 债 权 融 资 为 抓 手, 加 强 综 合 金 融 业 务, 积 极 开 发 高 净 值 客 户 ; 根 据 自 身 特 点, 提 供 综 合 型 理 财 服 务, 实 现 差 异 化 发 展, 努 力 向 金 融 服 务 产 品 展 示 中 心 渠 道 联 络 中 心 客 户 服 务 中 心 以 及 营 销 中 心 转 变 3 具 有 与 时 俱 进 的 互 联 网 思 维 公 司 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心, 推 进 各 项 业 务 转 型 升 级 对 内 整 合 资 源, 集 中 优 势, 成 立 互 联 网 金 融 部 门, 并 组 建 跨 部 门 跨 条 线 的 网 络 金 融 工 作 小 组, 开 拓 具 有 东 吴 特 色 的 互 联 网 金 融 业 务 ; 对 外 积 极 合 作, 构 筑 扎 根 本 地 市 场 的 互 联 网 金 融 生 态 链, 探 索 合 作 共 赢 的 互 联 网 金 融 发 展 模 式 4 稳 健 务 实 合 规 的 管 理 作 风 公 司 拥 有 稳 定 的 管 理 团 队, 多 数 高 管 人 员 长 期 服 务 公 司 达 10 年 以 上, 中 层 管 理 骨 干 持 续 保 持 稳 定, 基 层 员 工 忠 诚 度 高 管 理 团 队 经 验 丰 富 执 行 力 强, 管 理 目 标 明 确, 组 织 架 构 清 晰 公 司 初 步 建 成 全 面 风 险 管 理 体 系 和 流 动 性 风 险 应 对 机 制 和 问 责 机 制, 实 现 了 风 险 合 规 管 理 与 业 务 发 展 的 动 态 均 衡 5 形 成 了 东 吴 特 色 的 企 业 文 化 以 东 吴 行 动 纲 领 为 指 引, 以 人 为 本 的 家 园 文 化, 三 满 意 一 放 心 的 核 心 价 值 观 构 成 了 公 司 的 企 业 文 化, 这 是 东 吴 证 券 长 远 可 持 续 发 展 的 重 要 基 础 之 一, 是 东 吴 证 券 多 年 积 累 的 宝 贵 财 富 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 报 告 期 内 公 司 的 投 资 额 合 计 1.49 亿 元, 与 2013 年 相 比 减 少 了 1.17 亿 元, 增 幅 366%, 具 体 内 容 详 见 财 务 报 表 附 注 5.10, 报 告 期 内 公 司 的 投 资 情 况 如 下 : 截 止 2014 年 末 占 被 投 资 被 投 资 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 本 期 投 资 金 额 公 司 权 益 的 比 例 (%) 金 融 资 产 和 金 融 产 品 登 记 交 易 和 苏 州 金 融 资 产 交 易 中 结 算, 以 及 其 他 金 融 创 新 产 品 的 咨 询 7,500, 心 有 限 公 司 开 发 设 计 服 务 登 记 交 易 和 结 37 / 248

38 2014 年 年 度 报 告 算 证 通 股 份 有 限 公 司 证 券 行 业 联 网 互 通 平 台 建 设 证 券 行 业 综 合 理 财 支 持 服 务 证 券 行 业 电 子 商 务 支 持 服 务 证 券 行 业 股 权 众 筹 支 25,000, 持 服 务 等 成 都 支 付 通 新 信 息 技 银 行 卡 专 业 技 术 服 务 及 技 术 咨 询, 金 术 有 限 公 司 融 机 具 销 售 租 赁 及 安 装 维 修 服 务 1,404, 苏 州 市 吴 中 产 业 优 化 基 金 发 展 有 限 公 司 项 目 投 资 及 管 理 咨 询 100,000, 广 东 安 信 德 摩 牙 科 产 业 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 对 牙 科 产 业 企 业 进 行 股 权 投 资 ; 对 上 市 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 投 资 ; 企 业 15,000, 合 伙 ) 管 理 咨 询 合 计 148,904, (1) 证 券 投 资 情 况 证 证 序 券 证 券 券 号 品 代 码 简 种 称 1 股 中 国 票 平 安 2 股 浦 发 票 银 行 3 股 太 极 票 股 份 4 股 中 国 票 太 保 5 股 友 谊 票 股 份 6 股 长 荣 票 股 份 7 股 海 油 票 工 程 8 股 民 生 票 银 行 9 股 汉 威 票 电 子 10 股 方 林 票 科 技 最 初 投 资 金 额 ( 元 ) 持 有 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 29,214, , ,344, ,279, ,263, ,973, ,965, ,571, ,851, , ,517, ,111, ,232, , ,082, ,476, ,171, , ,790, , ,147, , ,330, ,919, ,855, ,219, ,841, , ,496, ,166, ,688, ,674, ,508, , ,381, , ,484, ,049, ,484, 期 末 持 有 的 其 他 证 券 投 资 309,322, ,854, ,142, ,641, / 248

39 2014 年 年 度 报 告 报 告 期 已 出 售 证 券 投 资 损 / / / / 209,694, 益 合 计 476,549, ,367, ,568, ,748, 证 券 投 资 情 况 的 说 明 注 :(1) 本 表 要 求 按 期 末 账 面 值 占 公 司 期 末 证 券 投 资 总 额 的 比 例 排 序, 填 列 公 司 期 末 所 持 前 十 只 证 券 情 况 ; (2) 本 表 所 述 证 券 投 资 是 指 股 票 权 证 可 转 换 债 券 等 投 资 其 中, 股 票 投 资 指 在 交 易 性 金 融 资 产 中 核 算 的 部 分 ; (3) 其 他 证 券 投 资 指 : 除 前 十 只 证 券 以 外 的 其 他 证 券 投 资 ; (4) 报 告 期 损 益, 包 括 报 告 期 公 司 因 持 有 该 证 券 取 得 的 投 资 收 益 及 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 单 位 : 元 占 该 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 公 司 股 权 比 例 期 末 账 面 值 报 告 期 损 益 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 (%) 四 川 路 桥 25,250, ,600, ,495, ,550, 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 京 新 药 业 45,599, ,166, ,566, 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 航 天 通 信 19,665, ,446, ,269, ,179, 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 中 信 证 券 15,189, ,788, , ,652, 可 供 出 售 金 融 资 产 购 入 招 商 证 券 15,186, ,688, ,465, ,479, 可 供 出 售 金 融 资 产 购 入 山 鹰 纸 业 16,800, ,900, ,638, ,700, 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 金 洲 管 道 10,444, ,880, ,845, ,140, 可 供 出 售 金 融 资 产 定 向 增 发 万 达 信 息 10,566, ,640, ,073, 可 供 出 售 金 融 购 入 39 / 248

40 2014 年 年 度 报 告 资 产 国 元 证 券 9,405, ,244, ,838, 可 供 出 售 金 融 资 产 购 入 徐 工 机 械 8,653, ,117, ,463, 可 供 出 售 金 融 资 产 购 入 可 供 出 其 他 937,540, ,025,732, ,041, ,045, 售 金 融 资 产 合 计 1,114,301, / 1,323,204, ,911, ,410, / / 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 的 说 明 注 :(1) 本 表 填 列 公 司 在 长 期 股 权 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产 中 核 算 的 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 ; (2) 报 告 期 损 益 指 : 该 项 投 资 对 公 司 本 报 告 期 合 并 净 利 润 的 影 响 (3) 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 占 该 公 报 告 期 所 持 对 象 名 称 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 最 初 投 资 金 持 有 数 司 股 权 期 末 账 面 价 额 ( 元 ) 量 ( 股 ) 比 例 值 ( 元 ) (%) 报 告 期 损 所 有 者 益 ( 元 ) 权 益 变 动 ( 元 ) 5,225, ,528, ,225, , 会 计 股 份 核 算 来 源 科 目 可 供 出 出 资 售 金 融 认 购 资 产 合 计 5,225, ,528,568 / 5,225, , / / 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 的 说 明 40 / 248

41 2014 年 年 度 报 告 (4) 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 股 份 名 称 期 初 股 份 数 量 报 告 期 买 入 股 份 使 用 的 资 金 数 量 报 告 期 卖 出 股 份 产 生 的 投 资 收 益 期 末 股 份 数 量 ( 股 ) ( 股 ) 数 量 ( 股 ) ( 元 ) 数 量 ( 股 ) ( 元 ) 欧 浦 钢 网 0 1,491,158 27,273, ,491, ,046, 安 控 股 份 0 452,727 16,076, , ,616,263.3 斯 莱 克 0 451,000 15,852, , ,474, 我 武 生 物 0 200,000 4,010, , ,396, 今 世 缘 0 60,630 1,026, , ,815.6 飞 天 诚 信 0 30,345 1,005, ,345 0 华 电 重 工 0 54, , , , 九 洲 药 业 0 29, , , , 川 仪 股 份 0 57, , , , 天 和 防 务 0 15, , ,769 0 报 告 期 内 卖 出 申 购 取 得 的 新 股 产 生 的 投 资 收 益 总 额 56,654, 元 41 / 248

42 2014 年 年 度 报 告 2 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 本 年 度 已 使 已 累 计 使 用 募 集 资 金 尚 未 使 用 募 尚 未 使 用 募 集 资 募 集 年 份 募 集 方 式 用 募 集 资 金 募 集 资 金 总 总 额 集 资 金 总 额 金 用 途 及 去 向 总 额 额 2014 非 公 开 发 行 513, , , 合 计 / 513, , , / 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]200 号 文 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 核 准, 公 司 由 联 席 主 承 销 商 瑞 信 方 正 证 券 有 限 责 任 公 司 和 东 北 证 券 股 份 有 限 公 司 承 销 非 公 开 发 行 70,000 万 股 新 股, 发 行 价 格 为 7.33 元 / 股, 募 集 资 金 总 额 为 513, 万 元, 扣 除 瑞 信 方 正 证 券 有 限 责 任 公 司 的 承 销 保 荐 费 用 人 民 币 1, 万 元 后 的 募 集 资 金 净 额 为 511, 万 元, 已 由 联 席 主 承 销 商 瑞 信 方 正 证 券 有 限 责 任 公 司 于 2014 年 7 月 30 日 汇 入 公 司 募 集 资 金 专 项 账 户 另 扣 除 分 销 商 承 销 费 会 计 师 费 律 师 费 信 息 披 露 费 用 登 记 费 用 等 与 发 行 权 益 性 证 券 直 接 相 关 的 新 增 外 部 费 用 11, 万 元 后, 公 司 募 集 资 金 净 额 为 499, 万 元 上 述 募 集 资 金 到 位 情 况 由 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 于 2014 年 7 月 30 日 出 具 天 衡 验 字 (2014)) 号 验 资 报 告 审 验 确 认 2014 年 度, 募 集 资 金 专 户 收 到 银 行 存 款 利 息 扣 除 手 续 费 等 的 净 额 为 万 元,2014 年 度 实 际 使 用 募 集 资 金 499, 万 元 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 尚 有 万 元 募 集 资 金 未 使 用 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 (1) 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 1 亿 元 人 民 币, 公 司 持 有 70% 的 股 权, 经 营 范 围 为 : 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 ( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 基 金 总 资 产 3.28 亿 元, 净 资 产 2.56 亿 元, 全 年 实 现 营 业 收 入 20, 万 元, 利 润 总 额 3, 万 元, 净 利 润 2, 万 元 42 / 248

43 2014 年 年 度 报 告 (2) 东 吴 期 货 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 5 亿 元 人 民 币, 本 公 司 持 有 89.8% 的 股 权, 其 经 营 范 围 包 括 : 商 品 期 货 经 纪, 金 融 期 货 经 纪, 期 货 投 资 咨 询 资 产 管 理 等 业 务 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 期 货 总 资 产 亿 元, 净 资 产 5.99 亿 元, 全 年 实 现 营 业 收 入 11,906 万 元, 利 润 总 额 2,058 万 元, 净 利 润 1,472 万 元 (3) 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 6 亿 元 人 民 币, 为 公 司 全 资 子 公 司, 其 经 营 范 围 包 括 : 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 创 投 总 资 产 6.36 亿 元, 净 资 产 6.14 亿 元, 全 年 实 现 营 业 收 入 万 元, 利 润 总 额 1, 万 元, 净 利 润 1, 万 元 (4) 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司, 注 册 资 本 为 20 亿 元 人 民 币, 为 公 司 全 资 子 公 司, 经 营 范 围 为 : 资 产 管 理 投 资 管 理, 投 资 咨 询 ; 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资 ; 贵 金 属 金 属 材 料 食 用 农 产 品 化 工 原 料 及 产 品 ( 不 含 危 险 化 学 品 ) 销 售 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 创 新 资 本 总 资 产 亿 元, 净 资 产 亿 元, 全 年 实 现 营 业 收 入 11, 万 元, 利 润 总 额 9, 万 元, 净 利 润 6, 万 元 4 非 募 集 资 金 项 目 情 况 适 用 不 适 用 ( 六 ) 公 司 内 部 控 制 实 施 情 况 ( 一 ) 公 司 动 态 风 险 控 制 指 标 监 控 和 补 足 机 制 建 立 情 况 根 据 中 国 证 监 会 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 及 公 司 相 关 制 度, 公 司 明 确 了 有 关 风 险 控 制 指 标 的 动 态 监 控 和 补 足 机 制 敏 感 性 分 析 机 制 和 压 力 测 试 机 制 在 日 常 运 作 方 面, 公 司 严 格 按 照 证 券 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 的 规 定, 认 真 进 行 日 常 监 控, 对 重 大 业 务 及 时 进 行 敏 感 性 分 析, 报 告 期 内 分 别 就 重 大 自 营 投 资 股 票 及 债 券 承 销 项 目 报 价 回 购 业 务 开 展 资 产 管 理 产 品 发 行 等 影 响 风 险 控 制 指 标 的 情 况 进 行 了 多 次 敏 感 性 分 析 和 专 项 压 力 测 试, 并 不 定 期 实 施 了 综 合 压 力 测 试, 还 就 指 标 波 动 幅 度 达 到 20% 的 情 况 及 时 进 行 分 析, 并 向 公 司 领 导 层 和 监 管 机 构 履 行 了 报 告 义 务 此 外, 公 司 每 季 度 对 风 险 控 制 指 标 动 态 监 控 系 统 运 营 情 况 进 行 有 效 性 评 估, 每 半 年 向 公 司 董 事 会 提 交 公 司 风 险 控 制 指 标 的 执 行 情 况 报 告 43 / 248

44 2014 年 年 度 报 告 目 前 公 司 有 关 风 险 控 制 指 标 的 各 项 制 度 健 全, 相 关 机 制 全 部 建 立 并 已 实 际 运 作, 完 成 了 监 管 机 构 提 出 的 相 关 要 求 ( 二 ) 报 告 期 内 公 司 风 险 控 制 指 标 触 及 预 警 标 准 不 符 合 规 定 标 准 的 情 况 及 采 取 的 整 改 措 施 整 改 效 果 报 告 期 内, 公 司 以 净 资 本 为 核 心 的 各 项 风 险 控 制 指 标 流 动 性 控 制 指 标 均 持 续 符 合 监 管 标 准 2014 年 5 月 公 司 自 有 资 金 参 与 的 汇 智 1 号 市 值 与 该 产 品 总 市 值 的 比 例 超 过 16% 的 指 标 预 警 标 准,2014 年 12 月 公 司 自 有 资 金 参 与 的 汇 利 2 号 市 值 与 该 产 品 总 市 值 的 比 例 超 过 16% 的 指 标 预 警 标 准, 公 司 及 时 向 江 苏 省 证 监 局 报 备 情 况 说 明, 采 取 了 积 极 的 应 对 措 施 将 指 标 控 制 在 监 管 标 准 内 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 在 经 济 新 常 态 下, 政 府 将 重 新 权 衡 经 济 增 长 和 改 革 的 关 系, 从 重 视 GDP 增 速 转 向 重 视 GDP 质 量, 对 GDP 回 落 容 忍 度 提 升 政 府 将 继 续 简 政 放 权, 进 一 步 释 放 企 业 的 活 力 在 国 企 改 革 促 进 产 业 创 新 升 级 和 化 解 债 务 压 力 等 领 域, 资 本 市 场 将 发 挥 重 大 作 用 伴 随 着 国 务 院 国 九 条 政 策 的 发 布, 证 券 行 业 创 新 不 断 展 望 2015, 证 券 行 业 主 要 有 以 下 几 个 发 展 趋 势 : 1. 互 联 网 布 局 不 断 深 化, 互 联 网 证 券 业 务 服 务 能 力 不 断 增 强 在 互 联 网 金 融 早 期 模 式 中, 证 券 公 司 互 联 网 金 融 业 务 的 开 展 主 要 围 绕 渠 引 流, 核 心 是 通 过 低 佣 金 的 网 络 渠 道 提 高 经 纪 业 务 市 场 份 额 随 着 中 国 证 券 业 协 会 对 证 券 公 司 互 联 网 证 券 业 务 试 点 资 格 的 批 出, 部 分 证 券 公 司 尝 试 打 造 全 账 户 体 系, 依 托 互 联 网 开 展 资 产 管 理 服 务, 发 挥 证 券 公 司 的 综 合 服 务 能 力, 降 低 对 佣 金 收 入 的 依 赖, 逐 步 探 索 理 财 和 交 易 客 户 的 转 化 路 径 互 联 网 金 融 将 围 绕 证 券 公 司 的 五 大 基 础 功 能 提 供 综 合 金 融 服 务, 将 用 户 从 长 尾 客 户 扩 展 到 部 分 高 净 值 客 户 2. 证 券 行 业 经 营 模 式 从 轻 资 产 经 营 逐 步 转 向 重 资 产 经 营 2012 年 以 来, 券 商 开 始 布 局 信 用 交 易 直 投 并 购 基 金 做 市 商 等 业 务, 逐 步 减 少 对 经 纪 业 务 的 依 赖, 但 是 这 些 业 务 资 金 消 耗 巨 大 2014 年 信 用 交 易 业 务 爆 发, 各 家 证 券 公 司 不 断 通 过 IPO 短 融 公 司 债 定 增 次 级 债 等 方 式 补 充 资 金 未 来, 随 着 直 投 并 购 基 金 做 市 商 等 业 务 全 面 展 开, 资 本 需 求 加 剧, 行 业 杠 杆 将 不 断 提 升 3. 注 册 制 有 望 落 地, 新 三 板 制 度 逐 步 完 善 注 册 制 落 地 后,IPO 将 迎 来 巨 大 增 量, 投 行 业 务 将 更 加 考 验 证 券 公 司 的 销 售 定 价 能 力 随 着 新 三 板 挂 牌 公 司 逐 步 增 加, 转 板 分 层 管 理 等 多 项 44 / 248

45 2014 年 年 度 报 告 制 度 有 望 推 出 主 板 中 小 板 创 业 板 和 新 三 板 将 呈 金 字 塔 分 布, 多 层 次 资 本 市 场 逐 步 完 善, 投 行 业 务 更 加 趋 于 全 产 业 链 化 4. 行 业 竞 争 日 趋 激 烈, 券 商 牌 照 放 开 和 混 业 经 营 是 趋 势 监 管 机 构 正 在 研 究 放 开 券 商 行 业 牌 照 的 方 案, 或 将 允 许 证 券 公 司 基 金 管 理 公 司 期 货 公 司 证 券 投 资 咨 询 公 司 等 交 叉 持 牌 ; 同 时 允 许 商 业 银 行 等 其 他 金 融 机 构 在 风 险 隔 离 基 础 上 申 请 证 券 期 货 业 务 牌 照 此 外, 部 分 互 联 网 公 司 已 经 通 过 并 购 方 式 开 展 证 券 业 务 券 商 牌 照 的 放 开 将 加 快 证 券 公 司 差 异 化 竞 争, 证 券 行 业 的 竞 争 格 局 将 进 一 步 分 化 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 2011 年 12 月 12 日, 东 吴 证 券 成 功 迈 入 上 市 公 司 行 列 ;2014 年 8 月 4 日, 东 吴 证 券 通 过 定 增 成 功 募 集 资 金 51 亿 元, 迎 来 了 新 的 发 展 机 遇 站 在 新 的 历 史 起 点 上, 面 对 行 业 转 型 创 新 的 大 潮, 公 司 将 抢 抓 机 遇 加 快 转 型, 以 服 务 实 体 经 济 为 宗 旨, 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心, 不 断 提 高 综 合 金 融 服 务 能 力, 全 面 提 升 公 司 核 心 竞 争 力, 力 争 成 为 区 域 优 势 明 显 专 业 能 力 突 出 经 营 机 制 灵 活 的 现 代 证 券 控 股 集 团 坚 持 根 据 地 战 略 与 走 出 去 战 略 并 重 经 过 十 余 年 的 发 展, 公 司 已 成 为 一 家 有 根 的 企 业, 在 服 务 中 国 最 具 活 力 的 经 济 区 域 的 同 时 分 享 发 展 成 果 在 新 的 阶 段, 公 司 将 在 继 续 坚 持 并 深 化 根 据 地 战 略 的 同 时, 加 快 实 施 走 出 去 战 略, 加 速 在 上 海 北 京 深 圳 的 业 务 布 局, 积 极 拓 展 全 国 市 场, 适 时 启 动 国 际 业 务, 力 争 把 公 司 建 设 成 为 具 有 国 际 视 野 的 有 东 吴 特 色 的 一 流 的 现 代 投 资 银 行 坚 持 合 规 管 理 与 业 务 创 新 并 行 一 方 面, 积 极 投 身 券 商 业 务 创 新 推 动 公 司 转 型 升 级, 力 争 三 年 实 现 创 新 业 务 收 入 占 比 达 到 30% 五 年 实 现 创 新 收 入 占 比 达 到 50%; 另 一 方 面, 以 空 前 的 力 度 推 进 风 险 管 理 与 合 规 管 理, 牢 固 树 立 底 线 思 维, 为 创 新 业 务 的 加 速 发 展 保 驾 护 航 坚 持 推 进 综 合 金 融 与 突 出 工 作 重 点 并 举 点 面 结 合 以 点 带 面, 统 筹 推 进 业 务 发 展 面 上 突 出 综 合 : 进 一 步 整 合 全 产 业 链 资 源, 健 全 完 善 从 融 资 方 到 投 资 方 的 全 产 业 链 经 营 模 式 ; 进 一 步 推 进 前 台 多 元 化 后 台 集 中 化, 发 展 壮 大 分 支 机 构 的 综 合 业 务 规 模 点 上 突 出 抓 手 : 大 力 推 进 互 联 网 金 融 业 务 大 力 推 进 机 构 经 纪 业 务 大 力 推 进 资 产 管 理 业 务 大 力 推 进 资 产 证 券 化 业 务 45 / 248

46 2014 年 年 度 报 告 坚 持 外 延 式 扩 张 与 内 涵 式 发 展 并 施 一 方 面, 积 极 适 应 新 形 势 抢 抓 发 展 机 遇, 实 现 业 务 规 模 与 客 户 规 模 的 高 速 扩 张 ; 一 方 面, 进 一 步 完 善 管 理 模 式, 从 组 织 架 构 人 才 队 伍 决 策 授 权 业 务 流 程 风 险 管 理 考 核 激 励 等 六 个 维 度 优 化 管 理 体 系, 不 断 提 升 公 司 治 理 水 平 ( 三 ) 经 营 计 划 2015 年 公 司 将 坚 持 根 据 地 战 略, 积 极 适 应 新 常 态, 紧 扣 资 本 与 人 才 两 大 重 点, 努 力 提 升 资 产 负 债 管 理 能 力 风 险 合 规 管 理 能 力 企 业 文 化 凝 聚 能 力, 努 力 实 现 互 联 网 财 富 管 理 的 实 质 性 突 破 资 本 中 介 业 务 的 跨 越 式 突 破 资 本 投 资 业 务 的 专 业 性 突 破, 向 以 互 联 网 财 富 管 理 为 核 心 的 现 代 证 券 控 股 集 团 大 踏 步 迈 进 围 绕 全 年 工 作 思 路, 计 划 重 点 推 进 六 个 方 面 的 工 作 1 以 技 术 和 产 品 为 抓 手, 实 现 互 联 网 财 富 管 理 的 实 质 性 突 破 树 立 以 技 术 引 领 转 型 的 理 念, 全 面 加 强 信 息 技 术 自 主 开 发 能 力 加 强 IT 研 发 队 伍 建 设, 在 交 易 支 付 融 资 理 财 等 方 面 提 供 坚 实 的 技 术 保 障 利 用 大 数 据 技 术 积 极 探 索 P2P 股 权 众 筹 网 络 金 融 等 创 新 业 务 形 式, 构 建 满 足 多 层 次 投 融 资 需 求 的 互 联 网 财 富 管 理 体 系 通 过 互 联 网 财 富 管 理 移 动 平 台 和 生 态 体 系 建 设, 打 造 具 有 核 心 竞 争 力 的 财 富 管 理 电 商 运 营 团 队 努 力 推 进 传 统 通 道 业 务 向 财 富 管 理 业 务 转 型, 实 现 线 上 线 下 协 同 互 补 错 位 发 展 的 经 营 合 力 2 以 产 业 链 整 合 为 纽 带, 实 现 资 本 中 介 业 务 跨 越 式 突 破 以 机 构 经 纪 业 务 推 动 专 业 投 资 机 构 服 务, 加 快 建 立 面 向 专 业 投 资 机 构 的 交 易 托 管 清 算 销 售 服 务 体 系, 积 极 做 大 做 强 机 构 经 纪 业 务 以 资 产 管 理 推 动 理 财 客 户 服 务, 积 极 开 拓 渠 道, 巩 固 定 向 业 务, 做 大 主 动 融 资 投 资 类 集 合 产 品 规 模 ; 整 合 公 司 内 外 资 源, 拓 展 定 向 增 发 并 购 基 金 私 募 众 筹 等 业 务 领 域, 探 索 场 外 衍 生 品 期 现 套 利 股 票 多 空 等 量 化 投 资 领 域 以 股 票 质 押 回 购 推 动 企 业 投 融 资 服 务, 提 供 多 元 化 全 方 位 全 价 值 链 综 合 服 务 以 融 资 融 券 推 动 高 净 值 客 户 服 务, 创 新 和 优 化 业 务 模 式 以 做 市 业 务 推 动 中 小 企 业 服 务, 提 高 公 司 挂 牌 业 务 的 市 场 占 有 率 和 市 场 排 名 3 以 现 代 金 融 工 具 为 载 体, 实 现 资 本 投 资 业 务 专 业 性 突 破 积 极 把 握 市 场 投 资 机 会, 转 变 粗 放 投 资 方 式, 提 高 资 金 收 益 水 平 ; 形 成 高 效 完 善 的 投 资 运 营 体 系, 建 立 逻 辑 严 谨 决 策 清 晰 的 投 资 体 系 ; 建 立 良 性 互 动 的 投 研 机 制, 提 高 量 化 分 析 利 率 分 46 / 248

47 2014 年 年 度 报 告 析 信 用 风 险 分 析 能 力 优 化 投 资 比 例 增 加 投 资 手 段 丰 富 投 资 渠 道, 大 力 发 展 债 券 投 顾 业 务, 增 强 债 券 投 资 能 力 以 期 权 业 务 为 突 破 口, 积 极 研 究 探 索 现 代 金 融 投 资 理 论 和 方 法, 高 起 点 进 入 新 的 投 资 领 域, 获 取 投 资 蓝 海 的 超 额 收 益, 增 强 期 权 投 资 能 力 创 新 非 标 投 资 方 向, 积 极 运 用 资 金 杠 杆 实 现 超 额 收 益, 增 强 另 类 投 资 能 力 4 提 升 资 产 负 债 管 理 能 力, 强 化 资 本 补 充 和 指 标 体 系 建 设 强 化 资 本 补 充, 积 极 采 用 股 权 融 资 与 长 期 债 权 融 资 相 结 合 的 方 式, 以 发 行 次 级 债 券 作 为 快 速 补 充 资 本 和 加 强 风 险 管 理 的 有 效 手 段 完 善 流 动 性 管 理, 定 期 测 算 流 动 性 监 管 指 标, 加 强 资 金 缺 口 预 测, 建 立 公 司 大 类 资 产 配 置 模 型 优 化 资 源 配 置, 规 范 投 融 资 决 策 程 序, 适 时 调 整 负 债 规 模 和 结 构, 在 兼 顾 安 全 性 流 动 性 获 利 性 及 分 散 性 的 情 况 下, 对 大 类 资 产 配 置 进 行 优 化, 提 升 负 债 管 理 能 力 5 提 升 风 险 合 规 管 理 能 力, 促 进 业 务 创 新 和 流 程 优 化 牢 固 树 立 风 险 合 规 的 红 线 意 识, 坚 决 防 范 操 作 风 险 深 入 推 进 流 程 梳 理, 确 保 创 新 业 务 在 开 展 前 有 制 度 有 流 程, 开 展 中 遵 制 度 守 流 程, 开 展 后 查 制 度 优 流 程 认 真 做 好 创 新 业 务 风 险 监 控, 通 过 技 术 改 造 和 人 工 复 核, 实 现 关 键 风 险 点 全 覆 盖 推 进 业 务 部 门 及 时 修 订 内 部 制 度 和 流 程, 实 现 业 务 创 新 与 风 险 合 规 文 化 的 有 机 结 合 加 强 对 部 门 和 分 支 机 构 负 责 人 的 风 险 合 规 培 训, 对 员 工 执 业 行 为 规 范 业 务 红 线 等 进 行 合 规 风 险 培 训, 加 强 内 控 经 理 队 伍 的 培 养 6 提 升 企 业 文 化 凝 聚 能 力, 深 化 家 园 文 化 和 市 场 机 制 坚 持 倡 导 待 人 忠 办 事 诚 以 德 兴 业 的 企 业 精 神, 坚 持 圆 融 亲 和 的 家 园 文 化, 维 护 和 谐 健 康 的 企 业 氛 围 积 极 响 应 国 企 改 革 号 召, 推 进 混 合 所 有 制 改 革 以 市 场 化 改 革 为 导 向, 培 养 和 引 进 一 批 能 够 适 应 公 司 创 新 转 型 需 要 的 专 业 人 才, 优 化 人 才 年 龄 结 构 知 识 结 构 和 能 力 结 构 ( 四 ) 因 维 持 当 前 业 务 并 完 成 在 建 投 资 项 目 公 司 所 需 的 资 金 需 求 伴 随 证 券 行 业 竞 争 的 加 剧 和 创 新 范 围 的 扩 大, 公 司 各 项 业 务 还 有 很 大 的 发 展 空 间, 进 一 步 补 充 资 本 和 营 运 资 金 的 需 求 仍 然 迫 切 报 告 期 内, 公 司 完 成 了 非 公 开 发 行 股 票 工 作, 公 司 股 东 大 会 同 意 公 司 择 机 发 行 公 司 债 次 级 债 及 短 期 债 根 据 中 国 证 监 会 关 于 鼓 励 证 券 公 司 进 一 步 补 充 资 本 的 通 知 的 相 关 精 神, 结 合 公 司 未 来 发 展 战 略, 公 司 董 事 会 审 议 通 过 了 年 资 本 规 划, 公 司 在 未 来 三 年 将 借 助 境 内 外 资 本 47 / 248

48 2014 年 年 度 报 告 市 场 逐 步 完 善 和 开 放 的 有 利 形 势, 通 过 灵 活 运 用 股 权 融 资 和 债 权 融 资 手 段, 增 强 自 身 资 本 实 力 在 现 有 及 未 来 可 预 期 的 制 度 框 架 下, 公 司 可 能 采 用 公 开 发 行 非 公 开 发 行 可 转 换 公 司 债 配 股 优 先 股 次 级 债 减 记 债 等 方 式, 补 充 公 司 资 本 金 ( 五 ) 可 能 面 对 的 风 险 公 司 在 报 告 期 间 的 业 务 主 要 面 临 市 场 风 险 信 用 风 险 操 作 风 险 流 动 性 风 险 合 规 风 险 等 公 司 主 要 采 取 了 如 下 措 施 对 各 项 风 险 进 行 控 制 : ( 一 ) 市 场 风 险 的 控 制 市 场 风 险 指 因 证 券 价 格 利 率 汇 率 等 的 变 动 而 导 致 所 持 有 的 金 融 资 产 产 生 潜 在 损 失 的 风 险 公 司 的 市 场 风 险 主 要 源 于 权 益 类 投 资 固 定 收 益 类 投 资 衍 生 品 投 资 等, 主 要 集 中 于 公 司 投 资 总 部 固 定 收 益 总 部 和 资 产 管 理 总 部 等 业 务 部 门 主 要 表 现 为 权 益 类 固 定 收 益 类 证 券 价 格 下 降 引 起 的 投 资 损 失 的 可 能 性 等 目 前, 公 司 主 要 从 风 险 评 估 流 程 控 制 风 险 对 冲 与 隔 离 三 个 方 面 来 控 制 公 司 的 市 场 风 险 : 1 风 险 评 估 : 主 要 采 取 敏 感 性 分 析 和 压 力 测 试 等 方 式 定 期 或 不 定 期 对 公 司 的 市 场 风 险 承 受 能 力 进 行 测 试, 确 保 公 司 在 风 险 可 控 的 情 况 下 开 展 相 应 业 务 2 流 程 控 制 : 主 要 通 过 规 模 控 制 授 权 管 理 和 止 盈 止 损 控 制 等 三 个 方 面 措 施 来 控 制 规 模 控 制 方 面, 公 司 董 事 会 每 年 根 据 风 险 评 估 的 结 果 确 定 自 营 固 定 收 益 等 的 年 度 规 模, 确 保 在 风 险 可 承 受 的 范 围 内 开 展 业 务 ; 授 权 管 理 方 面, 公 司 对 投 资 决 策 委 员 会 投 资 决 策 小 组 按 照 投 资 规 模 和 投 资 期 限 分 级 授 权, 并 且 在 投 资 策 略 投 资 具 体 品 种 的 决 策 方 面 相 分 离, 确 保 业 务 开 展 中 的 权 利 有 效 制 衡 ; 止 盈 止 损 控 制 方 面, 公 司 通 过 止 盈 止 损 控 制 单 项 投 资 的 风 险, 避 免 单 项 投 资 亏 损 过 大 情 况 的 出 现, 同 时 通 过 设 定 总 的 风 险 容 忍 度 来 规 避 系 统 性 市 场 风 险 3 风 险 对 冲 与 隔 离 : 公 司 通 过 利 用 股 指 期 套 期 保 值 等 方 式 对 冲 部 分 或 全 部 系 统 性 风 险, 锁 定 收 益 ; 公 司 还 通 过 建 立 隔 离 墙 制 度, 对 公 司 各 业 务 的 人 员 信 息 物 理 财 务 账 户 等 进 行 隔 离, 防 止 市 场 风 险 蔓 延 到 公 司 其 他 业 务 模 块 ( 二 ) 信 用 风 险 的 控 制 信 用 风 险 是 指 证 券 公 司 在 开 展 业 务 时, 由 于 合 同 的 一 方 不 履 行 或 在 其 结 算 过 程 中 交 易 对 手 的 违 约, 或 由 于 交 易 对 手 的 信 用 等 级 下 降, 给 证 券 公 司 带 来 损 失 的 风 险 公 司 的 信 用 风 险 主 要 源 于 48 / 248

49 2014 年 年 度 报 告 固 定 收 益 投 资 融 资 融 券 业 务 约 定 式 购 回 式 证 券 交 易 业 务 合 同 履 行 等 方 面 主 要 表 现 为 固 定 收 益 类 违 约 融 资 融 券 客 户 违 约 等 对 造 成 公 司 的 损 失 的 可 能 性 等 目 前, 公 司 主 要 采 取 信 用 评 估 交 易 对 手 管 理 尽 职 调 查 规 模 控 制 合 同 管 理 等 方 式 控 制 信 用 风 险 : 1 信 用 评 估 : 在 融 资 融 券 业 务 约 定 式 购 回 式 证 券 交 易 业 务 中, 对 参 与 客 户 进 行 征 信 调 查, 综 合 评 估 其 信 用 状 况, 并 将 结 果 与 授 信 额 度 挂 钩 ; 在 固 定 收 益 投 资 中, 尝 试 建 立 数 量 化 信 用 风 险 评 估 模 型, 量 化 信 用 风 险 2 交 易 对 手 管 理 : 在 固 定 收 益 投 资 中, 选 择 资 本 实 力 强, 盈 利 状 况 好, 管 理 和 运 作 规 范 信 用 良 好 的 交 易 对 手 进 行 交 易, 减 少 不 良 交 易 对 手 产 生 的 风 险 3 尽 职 调 查 : 在 固 定 收 益 承 销 与 投 资 中, 对 债 券 的 发 行 人 进 行 分 析, 跟 踪 研 究 发 行 人 的 偿 债 能 力, 规 避 兑 付 风 险 4 规 模 控 制 : 在 固 定 收 益 投 资 中, 债 券 持 有 量 严 格 控 制 在 公 司 及 监 管 机 构 规 定 的 范 围 内, 尽 可 能 减 少 发 行 人 的 偿 付 风 险 5 合 同 管 理 : 公 司 在 合 同 订 立 的 过 程 中 严 格 贯 彻 公 司 的 有 关 制 度, 实 行 分 级 审 批, 防 止 欺 诈 或 不 公 平 条 款 产 生 的 合 同 风 险 ( 三 ) 操 作 风 险 的 控 制 操 作 风 险 是 指 操 作 规 程 不 当 或 操 作 失 误 对 公 司 造 成 的 风 险, 如 操 作 流 程 设 计 不 当 或 矛 盾, 操 作 执 行 发 生 疏 漏 内 部 控 制 未 落 实 等 公 司 的 操 作 风 险 涉 及 公 司 的 各 个 业 务 主 要 表 现 为 系 统 故 障 人 员 违 规 操 作 等 给 公 司 造 成 损 失 的 可 能 性 公 司 主 要 通 过 下 列 措 施 进 行 控 制 操 作 风 险 : 险 点 1 制 度 流 程 : 建 立 和 完 善 各 项 业 务 制 度 操 作 流 程 和 对 应 的 业 务 表 单, 明 确 各 业 务 的 操 作 风 2 授 权 与 制 衡 : 明 确 界 定 部 门 分 支 机 构 及 不 同 工 作 岗 位 的 目 标 职 责 和 权 限, 体 现 重 要 部 门 关 键 岗 位 之 间 分 离 制 衡 及 相 互 监 督 的 原 则 ; 建 立 健 全 授 权 管 理 制 度, 明 确 授 权 的 范 围 方 式 权 限 时 效 和 责 任, 并 建 立 相 应 的 授 权 反 馈 制 度, 确 保 授 权 管 理 的 有 效 落 实 49 / 248

50 2014 年 年 度 报 告 3 系 统 建 设 : 完 善 信 息 系 统 风 险 管 理, 确 保 设 备 数 据 系 统 的 安 全, 防 范 信 息 技 术 风 险, 建 立 应 急 风 险 处 置 预 案 并 定 期 演 练 4 内 部 培 训 : 建 立 内 部 控 制 管 理 学 习 培 训 体 系, 组 织 各 项 内 控 制 度 的 培 训, 加 强 员 工 执 业 道 德 教 育 ( 四 ) 合 规 风 险 的 控 制 合 规 风 险 是 指 因 公 司 或 员 工 的 经 营 管 理 或 执 业 行 为 违 反 法 律 法 规 和 准 则 而 使 公 司 受 到 法 律 制 裁 被 采 取 监 管 措 施 遭 受 财 产 损 失 或 声 誉 损 失 的 风 险 公 司 主 要 采 取 加 强 合 规 培 训 强 化 合 规 管 理 加 大 合 规 问 责 的 力 度 来 控 制 合 规 风 险 1 加 强 合 规 培 训 : 公 司 通 过 制 定 合 规 手 册 签 订 合 规 承 诺 书 组 织 合 规 培 训 等 方 式 在 内 部 构 建 起 人 人 主 动 合 规 合 规 创 造 价 值 的 东 吴 证 券 合 规 文 化, 培 养 每 一 个 员 工 的 红 线 意 识 规 避 意 识 和 报 告 意 识 2 强 化 合 规 管 理 : 公 司 通 过 设 立 合 规 总 监 风 险 合 规 总 部 内 控 经 理 专 门 履 行 合 规 职 能, 发 挥 其 在 制 度 梳 理 合 规 咨 询 合 规 审 查 合 规 监 督 合 规 检 查 合 规 培 训 隔 离 墙 反 洗 钱 方 面 的 职 能, 确 保 公 司 的 各 项 业 务 合 规 开 展 3 加 大 问 责 力 度 : 公 司 通 过 实 施 人 力 资 源 优 化 项 目, 明 确 合 规 的 考 核 标 准, 加 大 合 规 在 绩 效 考 核 中 的 力 度, 并 且 综 合 发 挥 意 见 建 议 书 合 规 要 求 通 知 事 项 处 理 书 在 合 规 管 理 及 问 责 中 的 作 用, 从 而 加 大 合 规 问 责 的 力 度 ( 五 ) 流 动 性 风 险 的 控 制 流 动 性 风 险, 指 公 司 不 能 以 合 理 的 价 格 迅 速 卖 出 或 将 该 工 具 转 手 而 使 公 司 遭 受 损 失 的 风 险, 以 及 资 金 不 足 资 金 周 转 出 现 问 题 而 产 生 的 风 险 公 司 主 要 通 过 建 立 净 资 本 预 警 机 制 完 善 财 务 管 理 制 度 等 措 施 控 制 流 动 性 风 险 : 1 建 立 健 全 以 净 资 本 为 核 心 的 风 险 控 制 指 标 预 警 机 制 : 确 保 风 险 控 制 指 标 及 有 关 财 务 指 标 持 续 符 合 相 关 规 定 为 有 效 防 范 证 券 投 资 带 来 的 流 动 性 风 险, 公 司 严 格 按 照 监 管 部 门 风 险 控 制 指 标 中 有 关 规 定 比 例 进 行 证 券 投 资, 并 设 定 了 更 为 严 格 的 公 司 预 警 指 标, 对 达 到 公 司 预 警 指 标 的 投 资 及 时 跟 踪 和 处 置 此 外 在 风 险 控 制 指 标 压 力 测 试 过 程 中, 还 充 分 考 虑 投 资 品 种 的 变 现 能 力 模 拟 市 场 极 端 情 况 等 因 素, 通 过 压 力 测 试 检 验 公 司 的 流 动 性 状 况 50 / 248

51 2014 年 年 度 报 告 2 建 立 健 全 财 务 管 理 制 度 和 资 金 管 理 制 度 : 实 行 全 面 预 算 管 理 制 度, 健 全 财 务 指 标 考 核 体 系 ; 对 重 要 分 支 机 构 财 务 人 员 实 行 委 派 制 度 ; 严 格 执 行 资 金 调 拨 资 金 运 用 的 授 权 审 批 制 度, 加 强 资 金 筹 集 的 规 模 结 构 方 式 的 计 划 管 理 三 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 适 用 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 (1) 会 计 政 策 变 更 2014 年 初, 财 政 部 分 别 以 财 会 [2014]6 号 7 号 8 号 10 号 11 号 14 号 及 16 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 及 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 要 求 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行, 鼓 励 在 境 外 上 市 的 企 业 提 前 执 行 同 时, 财 政 部 以 财 会 [2014]23 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 (2014 年 修 订 ) ( 以 下 简 称 金 融 工 具 列 报 准 则 ), 要 求 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 该 准 则 的 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 经 公 司 2014 年 10 月 29 日 通 过 的 董 事 会 决 议, 本 公 司 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 执 行 前 述 除 金 融 工 具 列 报 准 则 以 外 的 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 在 编 制 2014 年 年 度 财 务 报 告 时 开 始 执 行 金 融 工 具 列 报 准 则, 并 根 据 各 准 则 衔 接 要 求 进 行 了 调 整, 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 后 的 主 要 会 计 政 策 已 在 附 注 3 各 相 关 项 目 中 列 示 本 公 司 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 的 主 要 影 响 如 下 : i 长 期 股 权 投 资 准 则 2 号 ( 修 订 ) 规 范 的 长 期 股 权 投 资 不 再 包 括 投 资 企 业 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 同 时 修 订 后 的 准 则 明 确 了 成 本 法 和 权 益 法 的 核 算, 以 及 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 控 制 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制, 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 全 部 或 部 分 分 类 为 持 有 待 售 资 产 等 特 殊 事 项 的 会 计 处 理 公 司 管 理 层 根 据 准 则 2 号 ( 修 订 ) 将 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 从 长 期 股 权 投 资 中 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算, 并 进 行 了 追 溯 调 整 除 以 上 影 响 外, 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 51 / 248

52 2014 年 年 度 报 告 ii 职 工 薪 酬 准 则 9 号 ( 修 订 ) 明 确 了 短 期 薪 酬 带 薪 缺 勤 累 计 带 薪 缺 勤 利 润 分 享 计 划 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 等 相 关 定 义, 新 增 了 离 职 后 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理, 修 改 了 辞 退 福 利 的 会 计 确 认 时 点 此 外, 准 则 还 规 范 了 企 业 向 职 工 提 供 的 短 期 薪 酬 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 iii 财 务 报 表 列 报 根 据 准 则 30 号 ( 修 订 ) 的 要 求, 本 公 司 修 改 了 财 务 报 表 中 的 列 报 本 公 司 对 比 较 报 表 的 列 报 进 行 了 相 应 调 整 iv 合 并 范 围 准 则 33 号 引 入 了 单 一 的 控 制 模 式, 以 确 定 是 否 对 被 投 资 方 进 行 合 并 有 关 控 制 判 断 的 结 果, 主 要 取 决 于 本 公 司 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 利 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 由 于 采 用 准 则 33 号 ( 修 订 ), 本 公 司 已 对 是 否 能 够 控 制 被 投 资 方 及 是 否 将 该 被 投 资 方 纳 入 合 并 范 围 的 会 计 政 策 进 行 了 修 改 v 金 融 工 具 列 报 准 则 37 号 ( 修 订 ) 补 充 了 权 益 工 具 的 分 类 抵 销 的 规 定 和 披 露 要 求 金 融 资 产 转 移 的 披 露 要 求 以 及 金 融 资 产 和 金 融 负 债 到 期 期 限 分 析 的 披 露 要 求, 并 删 除 了 有 关 金 融 工 具 公 允 价 值 的 部 分 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 金 融 工 具 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vi 公 允 价 值 计 量 准 则 39 号 重 新 定 义 了 公 允 价 值, 制 定 了 统 一 的 公 允 价 值 计 量 框 架, 规 范 了 公 允 价 值 的 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 公 允 价 值 信 息 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vii 合 营 安 排 采 用 准 则 40 号 前, 本 公 司 将 合 营 安 排 分 为 共 同 控 制 经 营 共 同 控 制 资 产 及 合 营 企 业 根 据 准 则 40 号 的 规 定, 本 公 司 根 据 合 营 安 排 的 结 构 法 律 形 式 以 及 合 同 条 款 等 因 素, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 本 公 司 根 据 准 则 40 号, 修 改 了 有 关 合 营 安 排 的 会 计 政 策, 并 重 新 评 估 了 其 参 与 合 营 安 排 的 情 况 采 用 准 则 40 号 未 对 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 viii 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 准 则 41 号 整 合 并 优 化 在 子 公 司 联 营 企 业 合 营 企 业 中 权 益 的 披 露, 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 在 其 他 主 体 中 权 益 根 据 准 则 的 要 求 进 行 了 披 露, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 (2) 会 计 估 计 变 更 52 / 248

53 2014 年 年 度 报 告 1 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 的 变 更 为 了 能 够 更 加 公 允 恰 当 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果, 公 司 决 定 根 据 信 用 交 易 业 务 ( 包 括 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 和 股 票 质 押 回 购 业 务 ) 的 业 务 风 险 状 况, 对 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 资 产 负 债 表 日 对 信 用 交 易 业 务 按 比 例 法 结 合 个 别 认 定 法 计 提 风 险 准 备, 比 例 法 按 信 用 交 易 业 务 的 类 别 分 别 计 提, 计 提 标 准 为 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 2 债 券 估 值 方 法 的 变 更 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 资 产 估 值 方 法 进 行 了 调 整, 统 一 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 作 为 债 券 估 值 日 的 公 允 价 值 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 详 细 内 容 见 财 务 报 表 附 注 及 ( 三 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 适 用 不 适 用 四 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 公 司 历 来 重 视 对 股 东 的 合 理 投 资 回 报, 执 行 持 续 稳 定 的 利 润 分 配 政 策 在 公 司 盈 利 符 合 净 资 本 等 监 管 要 求 及 公 司 正 常 经 营 和 长 期 发 展 的 前 提 下, 公 司 将 积 极 采 取 现 金 方 式 分 配 股 利 公 司 章 程 第 一 百 九 十 九 条 明 确 了 公 司 利 润 分 配 政 策, 第 二 百 条 明 确 了 公 司 股 利 分 配 具 体 方 案 的 决 策 程 序 及 公 司 调 整 利 润 分 配 政 策 的 决 策 程 序 公 司 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 符 合 相 关 法 律 法 规 的 规 定 ; 分 红 标 准 和 比 例 明 确 清 晰 ; 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 完 备 ; 中 小 股 东 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 中 小 股 东 的 合 法 权 益 得 到 了 充 分 保 护 报 告 期 内, 公 司 实 施 了 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 20 亿 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 0.6 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 现 金 红 利 120,000,000 元 ( 含 税 ) 53 / 248

54 2014 年 年 度 报 告 ( 二 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 预 案 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 占 合 并 报 表 每 10 股 送 每 10 股 派 现 金 分 红 的 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 分 红 每 10 股 转 红 股 数 息 数 ( 元 ) 数 额 中 归 属 于 上 市 公 司 市 公 司 股 东 年 度 增 数 ( 股 ) ( 股 ) ( 含 税 ) ( 含 税 ) 股 东 的 净 利 润 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2014 年 ,500,000 1,115,452, 年 ,000, ,166, 年 ,000, ,748, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 公 司 章 程 有 关 规 定, 公 司 拟 订 了 2014 年 度 利 润 分 配 方 案, 具 体 情 况 如 下 : 经 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 公 司 2014 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 为 1,115,452, 元, 母 公 司 2014 年 度 净 利 润 为 879,890, 元 根 据 公 司 法 证 券 法 金 融 企 业 财 务 规 则 及 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 证 券 公 司 2007 年 年 度 报 告 工 作 的 通 知 ( 证 监 机 构 字 [2007]320 号 ) 上 市 公 司 监 管 指 引 第 3 号 上 市 公 司 现 金 分 红 等 相 关 规 定, 母 公 司 分 配 当 年 净 利 润 时 应 分 别 提 取 法 定 公 积 金 交 易 风 险 准 备 金 和 一 般 风 险 准 备 金, 具 体 为 : 1 根 据 公 司 法 第 166 条 之 规 定, 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 87,989, 元 ; 2 根 据 证 券 法 第 135 条 和 证 监 机 构 字 [2007]320 号 文 之 规 定, 按 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 87,989, 元 ; 根 据 金 融 企 业 财 务 规 则 第 44 条 和 证 监 机 构 字 [2007]320 号 文 之 规 定, 按 10% 提 取 一 般 风 险 准 备 金 87,989, 元 ; 提 取 的 一 般 风 险 准 备 和 交 易 风 险 准 备 金 计 入 一 般 风 险 准 备 项 目 核 算 三 项 合 计 金 额 为 263,967, 元, 因 此 母 公 司 2014 年 当 年 实 现 的 未 分 配 利 润 为 615,923, 元, 加 上 年 初 未 分 配 利 润 743,688, 元, 减 去 2014 年 年 度 已 分 配 的 现 金 股 利 120,000, 元, 年 末 累 计 未 分 配 利 润 为 1,239,611, 元 根 据 证 监 会 ( 证 监 机 构 字 [2007]320 号 ) 有 关 规 定, 证 券 公 司 未 分 配 利 润 中 公 允 价 值 变 动 收 益 部 分 不 得 用 于 向 股 东 进 行 现 金 分 配 扣 除 2014 年 度 公 允 价 值 变 动 收 益 37,378, 元 对 未 分 配 利 润 的 影 响,2014 年 当 年 母 公 司 可 供 股 东 现 金 分 配 的 利 润 为 578,544, 元,2014 年 末 累 计 可 供 股 东 现 金 分 配 的 利 润 为 1,202,233, 元 54 / 248

55 2014 年 年 度 报 告 综 合 考 虑 公 司 长 远 发 展 和 投 资 者 利 益,2014 年 度 公 司 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2014 年 12 月 31 日 总 股 本 2,700,000,000 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 送 现 金 红 利 1.25 元 ( 含 税 ), 共 派 送 现 金 红 利 337,500,000 元, 占 当 年 母 公 司 可 供 股 东 现 金 分 配 的 利 润 的 58.34% 本 次 分 配 后, 母 公 司 剩 余 未 分 配 利 润 902,111, 元, 转 入 下 一 年 度 五 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 ( 一 ). 社 会 责 任 工 作 情 况 公 司 将 在 披 露 2014 年 年 度 报 告 的 同 时, 披 露 东 吴 证 券 2014 年 度 社 会 责 任 报 告, 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( ( 二 ). 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 的 上 市 公 司 及 其 子 公 司 的 环 保 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 不 存 在 重 大 环 境 问 题 或 其 他 重 大 社 会 安 全 问 题 55 / 248

56 2014 年 年 度 报 告 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 适 用 不 适 用 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 适 用 不 适 用 三 破 产 重 整 相 关 事 项 报 告 期 内, 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 适 用 不 适 用 五 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 六 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 ( 一 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 事 项 概 述 2014 年 6 月 23 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 向 公 司 控 股 股 东 收 购 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 部 分 股 权 的 议 案, 公 司 拟 以 自 有 资 金 向 国 发 集 团 收 购 其 持 有 的 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 20% 的 股 权 查 询 索 引 2014 年 6 月 24 日 上 海 交 易 所 公 告 ( ( 二 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 事 项 概 述 查 询 索 引 2014 年 10 月 29 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 向 东 吴 期 货 有 限 公 司 增 资 暨 关 联 交 易 的 议 案, 同 意 公 司 以 现 金 方 2014 年 10 月 31 日 2014 年 11 月 20 日 上 海 交 式 向 东 吴 期 货 有 限 公 司 增 资, 增 资 价 格 以 第 三 方 易 所 公 告 ( 资 产 评 估 价 格 为 基 准, 出 资 总 金 额 为 3.69 亿 元, 增 资 完 成 后 公 司 持 有 东 吴 期 货 有 限 公 司 股 权 比 例 为 89.8% 56 / 248

57 2014 年 年 度 报 告 2014 年 11 月 17 日, 公 司 完 成 了 向 东 吴 期 货 的 增 资 事 宜 东 吴 期 货 亦 已 完 成 了 相 关 工 商 变 更 登 记 事 宜, 东 吴 期 货 注 册 资 本 由 原 先 的 人 民 币 20,000 万 元 整 变 更 为 50,000 万 元 整 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 适 用 不 适 用 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 3 其 他 重 大 合 同 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 重 大 合 同 八 承 诺 事 项 履 行 情 况 适 用 不 适 用 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 及 期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 与 首 次 公 开 发 行 相 关 的 承 诺 股 份 限 售 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 承 诺 在 公 司 IPO 上 市 后 36 个 月 内, 不 转 让 或 者 委 托 他 人 管 理 其 本 次 发 行 前 所 持 有 的 公 司 股 份, 也 不 由 公 司 回 购 该 部 分 股 份 IPO 上 市 后 36 个 月 内 是 是 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 出 具 了 有 关 消 除 或 避 免 同 业 竞 争 的 承 诺 函, 承 诺 苏 与 首 次 公 开 发 行 相 关 的 承 诺 解 决 同 业 竞 争 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 及 其 附 属 公 司 参 股 公 司 : 将 不 会 在 中 国 境 内 单 独 或 与 他 人, 以 任 何 形 式 ( 包 括 但 不 限 于 投 资 并 永 久 有 效 否 是 购 联 营 合 资 合 作 合 伙 承 包 或 租 赁 经 营 购 买 上 市 公 司 股 票 或 参 股 ) 直 接 57 / 248

58 2014 年 年 度 报 告 或 间 接 从 事 或 参 与 或 协 助 从 事 或 参 与 任 何 与 前 述 本 公 司 开 展 的 业 务 构 成 竞 争 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 或 活 动 目 前 及 将 来 不 会 利 用 在 发 行 人 的 控 股 股 东 地 位, 损 害 发 行 人 及 其 他 发 行 人 股 东 的 利 益 与 再 融 资 相 关 的 承 诺 股 份 限 售 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 承 诺 对 于 所 认 购 的 公 司 非 公 开 增 发 的 新 股 10,900 万 股, 自 持 有 之 日 起 60 个 月 不 转 让 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 原 聘 任 现 聘 任 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 100( 含 内 控 审 计 ) 90 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 2 3 名 称 报 酬 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 40 非 公 开 增 发 保 荐 人 瑞 信 方 正 证 券 有 限 责 任 公 司 1,400 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 的 情 况 说 明 2014 年 4 月 16 日, 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 续 聘 审 计 机 构 的 议 案, 续 聘 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 公 司 2014 年 度 审 计 机 构, 对 公 司 财 务 状 况 和 内 部 控 制 进 行 审 计 天 衡 会 计 师 事 务 所 已 连 续 三 年 为 公 司 提 供 年 度 财 务 报 表 审 计 服 务 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 年 5 月 27 日, 中 国 证 监 会 下 发 [2014]17 号 行 政 监 管 措 施 决 定 书, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 于 2014 年 5 月 27 日 收 到 了 中 国 证 监 会 下 发 的 [2014]17 号 行 政 监 管 措 施 决 定 书 关 于 对 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 采 取 出 具 警 示 函 监 管 措 施 的 决 定, 其 主 要 内 容 为 : 因 公 司 在 承 销 上 海 良 信 电 器 项 目 过 程 中, 资 本 市 场 部 的 杨 庆 林 池 梁 在 询 价 敏 感 时 间 段 与 某 个 人 投 资 者 电 话 联 系, 该 投 58 / 248

59 2014 年 年 度 报 告 资 者 实 际 控 制 的 投 资 产 品 参 与 报 价 并 获 得 配 售 根 据 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法 的 有 关 规 定, 中 国 证 监 会 对 公 司 采 取 出 具 警 示 函 的 监 管 措 施 收 到 上 述 决 定 后, 公 司 高 度 重 视, 对 相 关 人 员 进 行 了 严 肃 问 责, 并 进 一 步 加 强 内 部 管 理, 完 善 相 关 工 作 程 序, 有 效 防 范 风 险, 杜 绝 此 类 事 件 再 次 发 生 年 12 月 22 日, 中 国 证 监 会 江 苏 监 管 局 下 发 [2014]19 号 行 政 监 管 措 施 决 定 书, 具 体 情 况 如 下 : 公 司 于 2014 年 12 月 22 日 收 到 了 中 国 证 监 会 江 苏 监 管 局 下 发 的 [2014]19 号 行 政 监 管 措 施 决 定 书 关 于 对 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 采 取 责 令 增 加 内 部 合 规 检 查 次 数 措 施 的 决 定 ( 以 下 简 称 决 定 ) 其 主 要 内 容 为 : 经 查, 我 局 发 现 你 公 司 存 在 以 下 问 题 : 一 你 公 司 未 按 规 定 对 定 向 资 产 管 理 计 划 对 接 的 股 票 质 押 式 回 购 交 易 进 行 前 端 资 金 控 制 二 你 公 司 部 分 业 务 人 员 对 股 票 质 押 式 回 购 交 易 的 清 算 交 收 规 则 不 熟 悉, 出 现 异 常 后 报 告 不 及 时 三 你 公 司 内 控 审 核 把 关 不 严 格, 没 有 及 时 识 别 并 有 效 防 范 业 务 风 险 为 督 促 你 公 司 依 法 合 规 开 展 股 票 质 押 式 回 购 交 易, 根 据 证 券 公 司 监 督 管 理 条 例 第 七 十 条 第 ( 一 ) 项 的 规 定, 我 局 决 定 责 令 你 公 司 增 加 对 股 票 质 押 式 回 购 交 易 的 内 部 合 规 检 查 次 数, 在 2014 年 12 月 31 日 至 2015 年 12 月 31 日 期 间, 每 三 个 月 对 股 票 质 押 式 回 购 交 易 增 加 一 次 内 部 合 规 检 查, 并 在 每 次 检 查 后 十 个 工 作 日 内, 向 我 局 报 送 合 规 检 查 报 告 收 到 上 述 决 定 后, 公 司 高 度 重 视, 对 股 票 质 押 式 回 购 业 务 的 各 项 流 程 进 行 梳 理, 找 出 制 度 漏 洞, 优 化 操 作 流 程, 并 组 织 相 关 部 门 员 工 进 行 学 习, 并 对 相 关 业 务 经 办 人 员 进 行 了 问 责 同 时, 公 司 将 根 据 决 定 要 求, 自 14 年 12 月 起 至 15 年 12 月, 每 季 度 开 展 一 次 对 资 产 管 理 计 划 参 与 公 司 股 票 质 押 式 回 购 业 务 的 自 查, 全 面 检 查 该 业 务 制 度 流 程 的 实 施 情 况, 并 向 江 苏 证 监 局 定 期 报 告 检 查 的 情 况 和 问 题 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 无 其 他 受 到 中 国 证 监 会 的 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 的 情 况 十 一 可 转 换 公 司 债 券 情 况 适 用 不 适 用 59 / 248

60 2014 年 年 度 报 告 十 二 执 行 新 会 计 准 则 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响 详 见 公 司 于 2014 年 10 月 30 日 披 露 的 东 吴 证 券 第 三 季 度 报 告 东 吴 证 券 关 于 会 计 政 策 及 会 计 估 计 变 更 的 公 告 天 衡 会 计 师 事 务 所 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 会 计 政 策 及 会 计 估 计 变 更 事 项 的 专 项 说 明 ( 天 衡 专 字 (2014)00740 号 ) 十 三 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 ( 一 ) 收 购 东 吴 基 金 股 权 2014 年 2 月 14 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 收 购 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 部 分 股 权 的 议 案, 公 司 拟 以 不 超 过 人 民 币 11,900 万 元 的 价 格 收 购 江 阴 澄 星 实 业 集 团 有 限 公 司 持 有 的 东 吴 基 金 21% 股 权 2014 年 8 月 19 日, 中 国 证 监 会 以 关 于 核 准 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 股 权 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 同 意 公 司 受 让 江 阴 澄 星 实 业 集 团 有 限 公 司 所 持 东 吴 基 金 21% 股 权 2014 年 9 月 11 日, 东 吴 基 金 完 成 相 关 工 商 变 更 手 续, 公 司 持 有 东 吴 基 金 的 股 权 比 例 由 49% 提 升 至 70%, 成 为 东 吴 基 金 控 股 股 东, 并 已 将 东 吴 基 金 纳 入 财 务 报 表 合 并 范 围 ( 二 ) 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 2013 年 12 月 27 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 九 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 对 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 的 议 案, 同 意 对 东 吴 创 新 资 本 增 资, 授 权 公 司 经 营 管 理 层 在 符 合 监 管 要 求 的 前 提 下, 分 步 对 东 吴 创 新 资 本 进 行 增 资, 并 全 权 办 理 涉 及 增 资 事 项 的 相 关 手 续 2014 年 6 月 4 日, 东 吴 创 新 资 本 注 册 资 本 变 更 为 50,000 万 元 整, 经 营 范 围 变 更 为 资 产 管 理 投 资 管 理, 投 资 咨 询 ; 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资 ; 贵 金 属 金 属 材 料, 食 用 农 产 品, 化 工 原 料 及 产 品 ( 不 含 危 险 化 学 品 ) 销 售 ( 依 法 需 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ), 并 完 成 了 相 关 工 商 变 更 事 宜 2014 年 8 月 1 日, 东 吴 创 新 资 本 完 成 了 第 二 轮 增 资 事 项, 注 册 资 本 由 50,000 万 元 整 变 更 为 人 民 币 100,000 万 元 整, 并 完 成 了 相 关 工 商 变 更 事 宜 2014 年 10 月 29 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 向 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 的 议 案, 同 意 对 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 10 亿 元 人 民 币 ( 注 册 资 60 / 248

61 2014 年 年 度 报 告 本 增 加 至 20 亿 元 人 民 币 ); 授 权 公 司 经 营 管 理 层 全 权 办 理 涉 及 增 资 事 项 的 相 关 手 续 截 止 披 露 日, 东 吴 创 新 资 本 已 完 成 注 册 资 本 变 更, 并 将 在 符 合 监 管 要 求 的 前 提 下, 结 合 实 际 业 务 开 展 情 况, 将 实 收 资 本 分 步 到 位 ( 二 ) 分 公 司 营 业 部 新 设 处 置 迁 址 2013 年 6 月 17 日, 根 据 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 江 苏 等 地 设 立 24 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 [2013]238 号 ), 公 司 获 准 在 在 江 苏 省 苏 州 市 姑 苏 区 苏 州 市 工 业 园 区 苏 州 市 虎 丘 区 苏 州 市 吴 中 区 苏 州 市 相 城 区 苏 州 市 吴 江 区 苏 州 昆 山 市 苏 州 常 熟 市 苏 州 太 仓 市 苏 州 张 家 港 市 无 锡 江 阴 市 浙 江 省 嘉 善 县 和 浙 江 省 新 昌 县 共 设 立 24 家 证 券 营 业 部, 证 券 营 业 部 的 营 业 范 围 为 证 券 经 纪 业 务 截 止 报 告 期 末, 上 述 营 业 部 均 已 开 业 运 营 2013 年 10 月 22 日, 根 据 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 江 苏 等 地 设 立 19 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 [2013]490 号 ), 公 司 获 准 在 在 江 苏 省 苏 州 市 区 设 立 11 家 证 券 营 业 部 在 江 苏 省 苏 州 昆 山 市 设 立 3 家 证 券 营 业 部 在 江 苏 省 苏 州 太 仓 市 江 苏 省 扬 州 市 辽 宁 省 营 口 市 广 东 省 东 莞 市 浙 江 省 嘉 兴 市 各 设 立 1 家 证 券 营 业 部, 共 设 立 19 家 证 券 营 业 部, 证 券 营 业 部 的 营 业 范 围 为 证 券 经 纪 业 务 ; 证 券 投 资 咨 询 业 务 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 业 务 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 ; 融 资 融 券 业 务 ; 代 销 金 融 产 品 业 务 截 止 报 告 期 末, 上 述 营 业 部 均 已 开 业 运 营 2014 年 5 月 29 日, 根 据 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 苏 州 等 地 设 立 3 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 [2014]239 号 ), 公 司 获 准 在 江 苏 省 苏 州 市 无 锡 市 广 东 省 中 山 市 各 设 立 一 家 证 券 营 业 部, 证 券 营 业 部 的 营 业 范 围 为 证 券 经 纪 业 务 ; 证 券 投 资 咨 询 业 务 ; 与 证 券 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 业 务 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 业 务 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 ; 融 资 融 券 业 务 ; 代 销 金 融 产 品 业 务 截 止 报 告 期 末, 上 述 营 业 部 均 已 开 业 运 营 报 告 期 内, 公 司 北 京 大 兴 兴 华 大 街 证 券 营 业 部 同 城 迁 址 并 更 名 为 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 北 京 东 三 环 中 路 证 券 营 业 部, 目 前 该 营 业 部 已 在 新 址 正 常 营 业, 并 将 迁 址 情 况 向 北 京 证 监 局 报 备 2014 年 6 月 23 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 撤 销 苏 州 分 公 司 的 议 案, 同 意 撤 销 苏 州 分 公 司 2014 年 8 月 1 日, 公 司 收 到 了 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 撤 销 苏 州 分 公 司 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 号, 核 准 公 司 撤 销 苏 州 分 公 司 61 / 248

62 2014 年 年 度 报 告 2014 年 12 月 22 日, 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 撤 销 南 宁 朝 阳 路 证 券 营 业 部 的 议 案 ; 同 意 公 司 撤 销 南 宁 朝 阳 路 证 券 营 业 部 ; 目 前, 公 司 正 根 据 证 监 会 的 相 关 要 求 办 理 撤 销 上 述 撤 销 相 关 事 宜 十 五 报 告 期 内, 公 司 单 项 业 务 资 格 变 化 情 况 参 见 本 报 告 第 二 节 公 司 简 介 十 六 公 司 无 可 能 影 响 财 务 状 况 和 经 营 成 果 的 表 外 项 目 十 七 重 大 期 后 事 项 ( 一 ) 公 司 发 行 次 级 债 券 事 项 2014 年 12 月 22 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案,2015 年 1 月 7 日, 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 该 议 案, 同 意 公 司 以 非 公 开 方 式, 同 意 公 司 根 据 业 务 需 要 分 期 发 行 总 额 不 超 过 人 民 币 100 亿 元 ( 含 ) 期 限 不 超 过 5 年 的 次 级 债 券, 次 级 债 券 可 为 单 一 期 限 品 种, 也 可 为 多 种 期 限 的 混 合 产 品, 债 券 募 集 资 金 主 要 用 于 补 充 公 司 运 营 资 金, 决 议 有 效 期 为 自 股 东 大 会 审 议 通 过 之 日 起 36 个 月 内 公 司 2015 年 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 已 于 2015 年 3 月 23 日 发 行 完 毕 本 期 次 级 债 券 发 行 规 模 为 人 民 币 30 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 本 期 次 级 债 券 票 面 利 率 为 5.90% ( 二 ) 股 票 期 权 业 务 资 格 2015 年 1 月 22 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 开 展 股 票 期 权 业 务 的 议 案, 同 意 公 司 开 展 股 票 期 权 业 务 ( 包 含 经 纪 业 务 自 营 业 务 和 做 市 业 务 等 ) 2015 年 1 月 下 旬, 公 司 收 到 了 上 海 证 券 交 易 所 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]135 号 ), 关 于 开 通 股 票 期 权 自 营 交 易 权 限 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]197 号 ), 上 海 证 券 交 易 所 同 意 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人, 获 准 开 通 股 票 期 权 经 纪 业 务 自 营 业 务 交 易 权 限 公 司 目 前 仍 在 办 理 股 票 期 权 做 市 业 务 资 格 的 申 请 手 续 ( 三 ) 设 立 新 加 坡 子 公 司 事 项 2014 年 7 月 11 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 设 立 新 加 坡 子 公 62 / 248

63 2014 年 年 度 报 告 司 的 议 案, 公 司 拟 与 中 新 苏 州 工 业 园 区 开 发 集 团 股 份 有 限 公 司 共 同 出 资 在 新 加 坡 设 立 子 公 司, 从 事 资 产 管 理 业 务 及 监 管 部 门 核 准 的 其 他 证 券 业 务 ( 具 体 业 务 范 围 以 监 管 部 门 核 准 为 准 )( 详 见 2014 年 7 月 12 日 公 告 ) 2014 年 8 月 22 日, 公 司 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 该 议 案 2015 年 1 月 12 日, 公 司 正 式 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 递 交 了 关 于 到 新 加 坡 设 立 合 资 子 公 司 的 申 请 及 相 关 申 请 材 料, 并 于 1 月 19 日 收 到 了 中 国 证 监 会 行 政 许 可 申 请 受 理 通 知 书, 截 止 本 报 告 公 告 日, 相 关 申 请 材 料 仍 在 证 监 会 审 查 过 程 中 ( 四 ) 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 2015 年 3 月 3 日, 公 司 收 到 中 国 证 券 业 协 会 关 于 同 意 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 的 函 ( 中 证 协 函 号 ), 中 国 证 券 业 协 会 同 意 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 ( 五 ) 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 2015 年 2 月 26 日, 东 吴 创 新 资 本 完 成 增 资 事 项, 注 册 资 本 由 100,000 万 元 整 变 更 为 人 民 币 200,000 万 元 整, 并 完 成 了 相 关 工 商 变 更 事 宜 63 / 248

64 2014 年 年 度 报 告 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 境 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 公 数 量 比 积 比 送 例 发 行 新 股 金 其 他 小 计 数 量 例 股 (%) 转 (%) 股 778,620, ,000, ,620,000-78,620, ,000, ,620, ,000, ,620, ,620, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, / 248

65 2014 年 年 度 报 告 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 境 ,221,380, ,620, ,620,000 2,000,000, ,221,380, ,620, ,620,000 2,000,000, ,000,000, ,000, ,000,000 2,700,000, 股 份 变 动 情 况 说 明 2014 年 8 月 5 日, 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 票 事 宜, 发 行 数 量 7 亿 股, 总 股 本 由 20 亿 股 变 更 为 27 亿 股 2014 年 12 月 12 日, 公 司 部 分 首 次 公 开 发 行 限 售 股 上 市 流 通, 涉 及 股 东 共 6 家, 合 计 上 市 流 通 数 量 为 778,620,000 股 65 / 248

66 2014 年 年 度 报 告 3 股 份 变 动 对 最 近 一 年 和 最 近 一 期 每 股 收 益 每 股 净 资 产 等 财 务 指 标 的 影 响 ( 如 有 ) 报 告 期 内, 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 2 月 13 日 出 具 的 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ), 公 司 获 准 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 700,000, 股, 公 司 定 向 增 发 后, 总 股 本 为 2,700,000, 股 如 按 照 股 本 变 动 前 总 股 本 2,000,000, 股 计 算,2014 年 度 的 每 股 收 益 每 股 净 资 产 分 别 为 0.56 元 4.54 元 ; 如 按 照 股 本 变 动 后 的 新 股 本 2,700,000, 股 计 算,2014 年 度 的 每 股 收 益 每 股 净 资 产 分 别 为 0.49 元 5.21 元 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 苏 州 信 托 有 限 公 司 苏 州 爱 昆 投 资 发 展 有 限 公 司 苏 州 创 元 投 资 发 展 ( 集 团 ) 有 限 公 司 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 转 持 三 户 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 华 富 基 金 - 浦 发 银 行 - 华 富 基 金 稳 健 成 长 定 向 增 发 资 产 管 理 计 划 中 新 苏 州 工 业 园 区 城 市 投 资 运 营 有 限 公 司 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售 股 数 本 年 增 加 限 售 股 数 年 末 限 售 股 数 604,407, ,407, ,000, ,000,000 64,578,554 64,578, ,120,000 53,120, ,737,120 19,737, ,376,763 5,376, ,400,130 31,400, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 70,000,000 限 售 原 解 除 限 售 日 期 因 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 非 公 开 增 2019 年 8 月 5 日 发 限 售 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 首 次 公 开 2014 年 12 月 12 日 发 行 限 售 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 发 限 售 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 发 限 售 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 发 限 售 苏 州 高 新 区 国 有 ,000,000 70,000,000 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 66 / 248

67 2014 年 年 度 报 告 资 产 经 营 公 司 发 限 售 苏 州 交 通 投 资 有 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 ,000,000 70,000,000 限 责 任 公 司 发 限 售 张 家 港 市 直 属 公 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 有 资 产 经 营 有 限 公 司 ,000,000 70,000,000 发 限 售 中 船 投 资 发 展 有 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 ,000,000 30,000,000 限 公 司 发 限 售 苏 州 风 景 园 林 投 非 公 开 增 2015 年 8 月 5 日 资 发 展 集 团 有 限 公 司 ,000,000 30,000,000 发 限 售 合 计 778,620, ,620, ,000, ,000,000 / / 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 单 位 : 股 币 种 : 人 民 币 获 准 发 行 价 股 票 及 其 衍 生 上 市 发 行 日 期 格 ( 或 发 行 数 量 上 市 日 期 证 券 的 种 类 交 易 利 率 ) 数 量 交 易 终 止 日 期 普 通 股 股 票 类 A 股 2014 年 8 月 5 日 ,000, 年 8 月 5 日 0 - 可 转 换 公 司 债 券 分 离 交 易 可 转 债 公 司 债 类 13 东 吴 债 2013 年 11 月 18 日 6.18% 30 亿 元 2013 年 12 月 16 日 30 亿 2018 年 11 月 18 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 5 月 19 日 4.85% 10 亿 2014 年 5 月 21 日 10 亿 2014 年 8 月 19 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 8 月 20 日 4.75% 10 亿 2014 年 8 月 22 日 10 亿 2014 年 1 月 20 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 9 月 23 日 4.70% 5 亿 2014 年 9 月 25 日 5 亿 2014 年 12 月 24 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 10 月 21 日 4.60% 5 亿 2014 年 10 月 23 日 5 亿 2015 年 1 月 21 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 11 月 14 日 4.14% 10 亿 2014 年 11 月 18 日 10 亿 2015 年 2 月 16 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 19 日 6.49% 10 亿 2014 年 12 月 23 日 10 亿 2015 年 3 月 23 日 短 期 融 资 券 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 26 日 5.49% 4 亿 2014 年 12 月 30 日 4 亿 2015 年 3 月 30 日 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 的 说 明 ( 存 续 期 内 利 率 不 同 的 债 券, 请 分 别 说 明 ): 2014 年 8 月 5 日, 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 票 事 宜, 发 行 数 量 7 亿 股, 发 行 价 格 为 7.33 元 / 股 67 / 248

68 2014 年 年 度 报 告 2013 年 11 月 20 日, 公 司 完 成 公 开 发 行 公 司 债 券, 发 行 总 额 为 人 民 币 30 亿 元, 发 行 价 格 为 每 张 人 民 币 100 元, 为 5 年 期 单 一 期 限 品 种, 票 面 利 率 6.18%, 并 于 2013 年 12 月 16 日 起 在 上 交 所 挂 牌 交 易, 债 券 简 称 13 东 吴 债, 代 码 报 告 期 内, 公 司 共 完 成 了 7 期, 累 计 54 亿 元 人 民 币 的 短 期 融 资 券 的 发 行 工 作 ( 二 ) 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 及 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内, 公 司 非 公 开 发 行 股 票 7 亿 股, 总 股 本 增 加 至 27 亿 股 截 止 报 告 期 末, 公 司 总 资 产 为 57,461,111, 元, 负 债 总 额 为 43,227,729, 元 变 动 报 告 期 内, 公 司 无 因 送 股 转 增 股 本 配 股 或 其 他 原 因 引 起 的 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 75,679 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 的 股 东 总 数 ( 户 ) 100,676 截 止 报 告 期 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 0 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 总 数 ( 户 ) 0 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 情 况 表 股 东 名 称 ( 全 称 ) 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 前 十 名 股 东 持 股 情 况 报 告 期 内 增 减 持 有 有 限 售 期 末 持 股 数 比 例 条 件 股 份 数 量 (%) 量 109,000, ,407, ,000,000 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 质 押 318,000,000 单 位 : 股 股 东 性 质 国 有 法 人 68 / 248

69 2014 年 年 度 报 告 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 华 富 基 金 - 浦 发 银 行 - 华 富 基 金 稳 健 成 长 定 向 增 发 资 产 管 理 计 划 张 家 港 市 直 属 公 有 资 产 经 营 有 限 公 司 中 新 苏 州 工 业 园 区 城 市 投 资 运 营 有 限 公 司 苏 州 交 通 投 资 有 限 责 任 公 司 苏 州 高 新 区 国 有 资 产 经 营 公 司 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 苏 州 工 业 园 区 国 有 资 产 控 股 发 展 有 限 公 司 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 股 东 名 称 130,000, ,000, ,000,000 无 0 121,000, ,000, ,000,000 无 0 52,061,513 70,000, ,000,000 无 0 70,000,000 70,000, ,000,000 无 0 70,000,000 70,000, ,000,000 70,000,000 70,000, ,000, ,578, / 248 质 押 35,000,000 质 押 35,000,000 质 押 32,289, ,832, 无 ,794, 无 0 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 604,407,433 人 民 币 普 通 股 604,407,433 种 类 数 量 境 内 非 国 有 法 人 境 内 非 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人 国 有 法 人

70 2014 年 年 度 报 告 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 64,578,554 人 民 币 普 通 股 64,578,554 苏 州 工 业 园 区 国 有 资 产 控 股 61,832,770 61,832,770 人 民 币 普 通 股 发 展 有 限 公 司 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 59,794,958 人 民 币 普 通 股 59,794,958 苏 州 信 托 有 限 公 司 53,120,000 人 民 币 普 通 股 53,120,000 苏 州 市 吴 江 东 方 国 有 资 本 投 29,176,975 29,176,975 人 民 币 普 通 股 资 经 营 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 27,141,033 27,141,033 - 申 万 菱 信 申 银 万 国 证 券 行 人 民 币 普 通 股 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 中 国 银 行 - 大 成 蓝 筹 稳 健 证 26,908,769 26,908,769 人 民 币 普 通 股 券 投 资 基 金 常 熟 市 发 展 投 资 有 限 公 司 23,917,983 人 民 币 普 通 股 23,917,983 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 21,314,992 人 民 币 普 通 股 21,314,992 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 和 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 苏 州 信 托 有 限 公 司 之 间 为 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 持 有 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 100% 的 股 权, 同 时 持 有 苏 州 信 托 有 限 公 司 70.01% 的 股 权, 因 此, 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 苏 州 信 托 有 限 公 司 和 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 为 一 致 行 动 人 未 发 现 上 述 其 他 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系, 也 未 发 现 上 述 其 他 股 东 是 否 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 表 决 权 恢 复 的 优 先 股 股 东 及 持 股 数 量 的 说 明 不 适 用 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 单 位 : 股 序 号 有 限 售 条 件 股 东 名 称 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 量 持 有 的 有 限 售 条 新 增 可 上 市 件 股 份 数 量 可 上 市 交 易 时 间 交 易 股 份 数 限 售 条 件 1 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 0 持 有 之 日 起 限 公 司 109,000, 年 8 月 5 日 60 个 月 不 转 让 2 中 国 人 寿 保 险 ( 集 团 ) 0 持 有 之 日 起 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 130,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 70 / 248

71 2014 年 年 度 报 告 3 华 富 基 金 - 浦 发 银 行 0 持 有 之 日 起 - 华 富 基 金 稳 健 成 长 12 个 月 不 转 121,000, 年 8 月 5 日 定 向 增 发 资 产 管 理 计 让 划 4 张 家 港 市 直 属 公 有 资 0 持 有 之 日 起 产 经 营 有 限 公 司 70,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 5 中 新 苏 州 工 业 园 区 城 0 持 有 之 日 起 市 投 资 运 营 有 限 公 司 70,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 6 苏 州 交 通 投 资 有 限 责 0 持 有 之 日 起 任 公 司 70,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 7 苏 州 高 新 区 国 有 资 产 0 持 有 之 日 起 经 营 公 司 70,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 8 中 船 投 资 发 展 有 限 公 0 持 有 之 日 起 司 30,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 9 苏 州 风 景 园 林 投 资 发 0 持 有 之 日 起 展 集 团 有 限 公 司 30,000, 年 8 月 5 日 12 个 月 不 转 让 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 未 发 现 上 述 其 他 股 东 之 间 存 在 关 联 关 系, 也 未 发 现 上 述 其 他 股 东 是 否 属 于 上 市 公 司 收 购 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 四 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 1 法 人 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 名 称 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 黄 建 林 成 立 日 期 1995 年 8 月 3 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 万 元 主 要 经 营 业 务 授 权 范 围 内 的 国 有 资 产 经 营 管 理, 国 内 商 业 物 资 供 销 业 ( 国 家 规 定 的 专 营 专 项 审 批 商 品 除 外 ), 提 供 各 类 咨 询 服 务 未 来 发 展 战 略 已 经 初 步 建 立 的 银 行 证 券 保 险 信 托 担 保 创 投 六 位 一 体 的 地 方 金 融 平 台 基 础 上, 继 续 发 展, 成 为 集 金 融 服 务 资 本 经 营 资 产 管 理 等 综 合 功 能 的 国 有 独 资 公 司 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 无 上 市 公 司 的 股 权 情 况 71 / 248

72 2014 年 年 度 报 告 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 1 法 人 名 称 苏 州 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 2 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 五 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 截 止 本 报 告 期 末 公 司 无 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 72 / 248

73 2014 年 年 度 报 告 第 七 节 优 先 股 相 关 情 况 公 司 无 优 先 股 相 关 情 况 73 / 248

74 2014 年 年 度 报 告 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 情 况 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 职 务 ( 注 ) 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 74 / 248 年 度 内 股 份 增 减 变 动 量 增 减 变 动 原 因 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 )( 税 前 ) 报 告 期 内 实 际 获 得 的 薪 酬 ( 万 元 ) 薪 酬 延 期 支 付 ( 万 元 ) 单 位 : 股 报 告 期 在 其 股 东 单 位 领 薪 情 况 范 力 董 事 长 男 不 适 用 198 总 裁 否 吴 永 敏 董 事 长 ( 已 离 任 ) 男 不 适 用 否 宋 子 洲 董 事 男 不 适 用 否 马 震 亚 职 工 董 事 副 总 裁 财 男 不 适 用 否 务 负 责 人 袁 维 静 董 事 女 不 适 用 是 李 莹 董 事 ( 已 离 任 ) 女 不 适 用 是 徐 旭 珠 董 事 女 不 适 用 是 钱 晓 红 董 事 女 不 适 用 是 张 统 董 事 男 不 适 用 是 庄 毓 敏 独 立 董 事 ( 已 离 任 ) 女 不 适 用 否 杨 瑞 龙 独 立 董 事 男 不 适 用 否 金 德 环 独 立 董 事 男 不 适 用 否 韩 晓 梅 独 立 董 事 女 不 适 用 否 黄 祖 严 独 立 董 事 男 不 适 用 否 林 峰 监 事 会 主 席 男 不 适 用 否 顾 锡 康 监 事 会 主 席 ( 已 离 任 ) 男 不 适 用 否 唐 烨 监 事 男 不 适 用 是

75 2014 年 年 度 报 告 朱 立 教 监 事 女 不 适 用 是 陆 春 喜 监 事 男 不 适 用 是 马 晓 监 事 男 不 适 用 是 杭 五 一 职 工 监 事 女 52 工 会 副 主 席 不 适 用 否 李 齐 兵 副 总 裁 男 不 适 用 否 魏 纯 副 总 裁 董 事 会 秘 书 女 不 适 用 否 孙 中 心 副 总 裁 男 不 适 用 否 刘 辉 副 总 裁 男 不 适 用 否 张 剑 宏 合 规 总 监 男 不 适 用 否 合 计 / / / / / / 1, / 注 : 1 庄 毓 敏 薪 酬 为 2014 年 1-4 月 担 任 独 立 董 事 的 津 贴 2 金 德 环 薪 酬 为 2014 年 4 12 月 担 任 独 立 董 事 的 津 贴 3 顾 锡 康 自 2014 年 11 月 起 不 再 担 任 公 司 监 事 会 主 席 并 由 林 峰 接 任, 顾 锡 康 按 十 一 个 月 林 峰 按 一 个 月 计 算 薪 酬 4 根 据 证 券 公 司 治 理 准 则, 公 司 对 相 关 人 员 的 绩 效 实 行 延 期 支 付 5 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 不 存 在 非 现 金 薪 酬 的 情 况 姓 名 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 范 力 先 生, 中 国 国 籍,1966 年 12 月 出 生 ; 硕 士, 高 级 经 济 师 现 任 本 公 司 党 委 书 记 董 事 长 总 裁 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 江 苏 省 第 十 二 届 人 民 代 表 大 会 代 表 1989 年 7 月 至 1997 年 11 月 在 共 青 团 苏 州 市 委 员 会 任 常 委 办 公 室 主 任 兼 事 业 部 部 长 1997 年 11 月 至 范 力 2002 年 4 月 在 苏 州 证 券 历 任 投 资 部 副 经 理 办 公 室 主 任 人 事 部 经 理 总 裁 助 理 ;2002 年 4 月 至 2012 年 3 月 在 东 吴 证 券 历 任 董 事 会 秘 书 经 纪 分 公 司 总 经 理 副 总 裁 董 事 常 务 副 总 裁 ;2012 年 3 月 至 2013 年 5 月 在 东 吴 证 券 任 总 裁 董 事 ;2013 年 5 月 至 2014 年 1 月 在 东 吴 证 券 任 总 裁 副 董 事 长 2014 年 1 月 至 今 任 本 公 司 党 委 书 记 董 事 长 总 裁 宋 子 洲 先 生, 中 国 国 籍,1960 年 1 月 出 生 ; 大 学 学 历, 学 士 学 位 现 任 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 副 总 裁, 本 公 司 董 事 1984 年 8 月 参 加 工 作, 曾 在 对 外 经 济 贸 易 合 作 部 办 公 厅 中 国 对 外 贸 易 运 输 ( 集 团 ) 总 公 司 工 作,1999 年 11 月 起 历 任 中 国 人 寿 保 险 公 司 稽 核 部 制 度 处 处 长 宋 子 洲 资 金 运 用 部 财 会 监 督 处 处 长 资 金 运 用 中 心 副 总 经 理,2004 年 8 月 至 2007 年 8 月 任 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 风 险 管 理 及 合 规 部 总 监,2007 年 8 月 至 2013 年 3 月 任 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 首 席 风 险 管 理 执 行 官,2013 年 3 月 至 今 任 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 马 震 亚 先 生, 中 国 国 籍,1966 年 10 月 出 生 ; 硕 士, 会 计 师 现 任 本 公 司 董 事 副 总 裁 财 务 负 责 人 1988 年 10 月 至 2000 年 2 月 在 苏 州 市 马 震 亚 审 计 局 任 科 员 副 主 任 科 员 2000 年 3 月 至 2002 年 4 月 在 苏 州 证 券 历 任 财 务 部 副 总 经 理 ( 主 持 工 作 ) 总 经 理 ;2002 年 4 月 至 2010 年 5 月 在 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 历 任 财 务 部 总 经 理 财 务 总 监 副 总 裁 财 务 负 责 人 ;2010 年 5 月 至 今 历 任 本 公 司 财 务 负 责 人 副 总 裁 董 事 袁 维 静 袁 维 静 女 士, 中 国 国 籍,1963 年 7 月 出 生 ; 本 科, 高 级 会 计 师 现 任 国 发 集 团 董 事 党 委 委 员 总 会 计 师, 苏 州 信 托 董 事 长 江 苏 银 行 监 事 75 / 248

76 2014 年 年 度 报 告 徐 旭 珠 钱 晓 红 张 统 杨 瑞 龙 金 德 环 韩 晓 梅 黄 祖 严 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 董 事 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 1981 年 10 月 至 1994 年 3 月 在 苏 州 市 财 政 局 任 工 交 企 财 处 科 员 1994 年 3 月 至 1996 年 11 月 在 苏 州 财 政 局 所 属 江 苏 省 高 新 技 术 风 险 投 资 公 司 苏 州 分 公 司 任 副 总 经 理 ;1996 年 11 月 至 1997 年 3 月 在 苏 州 市 财 政 局 所 属 苏 州 市 营 财 发 展 集 团 总 公 司 任 副 总 经 理 1997 年 3 月 至 2002 年 3 月 在 苏 州 市 工 业 发 展 有 限 公 司 任 副 总 经 理 2002 年 3 月 至 2004 年 6 月 在 营 财 投 资 任 副 总 经 理 总 经 理 党 支 部 书 记 2004 年 7 月 起 在 国 发 集 团 历 任 副 总 会 计 师 总 会 计 师 董 事 党 委 委 员 徐 旭 珠 女 士, 中 国 国 籍,1959 年 10 月 出 生 ; 本 科, 高 级 会 计 师 现 任 营 财 投 资 顾 问, 东 吴 期 货 董 事, 苏 州 市 再 生 资 源 投 资 发 展 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 1978 年 至 1984 年 在 苏 州 东 风 丝 织 厂 任 财 务 科 主 办 会 计 1984 年 至 1993 年 在 苏 州 市 财 政 局 任 科 员 1993 年 至 1994 年 在 江 苏 省 高 新 技 术 风 险 投 资 公 司 苏 州 分 公 司 任 副 总 经 理 1994 年 起 至 2013 年 在 营 财 投 资 历 任 副 总 经 理 总 经 理,2014 年 1 月 起 至 今, 营 财 投 资 顾 问 钱 晓 红 女 士, 中 国 国 籍,1969 年 3 月 出 生 ; 硕 士, 高 级 会 计 师 现 任 园 区 发 展 董 事 长, 园 区 国 控 董 事 长 总 裁, 元 禾 控 股 董 事, 中 新 苏 州 工 业 园 区 市 政 公 用 发 展 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长, 苏 州 物 流 中 心 有 限 公 司 董 事, 苏 州 纳 米 科 技 发 展 有 限 公 司 董 事, 苏 州 广 融 实 业 有 限 公 司 董 事, 苏 州 三 星 电 子 液 晶 显 示 科 技 有 限 公 司 副 董 事 长, 苏 州 银 行 董 事, 苏 州 财 融 产 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长, 苏 州 文 化 博 览 中 心 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 1991 年 7 月 至 1999 年 9 月 在 苏 州 大 学 财 经 学 院 任 会 计 系 教 师 1999 年 10 月 至 2001 年 3 月 在 苏 州 工 业 园 区 国 有 资 产 经 营 公 司 任 财 务 科 员 2001 年 4 月 至 2002 年 10 月 在 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 任 财 务 部 总 经 理 助 理 2002 年 10 月 至 2004 年 7 月 在 苏 州 工 业 园 区 金 鸡 湖 大 酒 店 有 限 公 司 任 财 务 经 理 2004 年 8 月 至 2005 年 2 月 在 苏 州 工 业 园 区 教 育 发 展 有 限 公 司 任 财 务 总 监 2005 年 3 月 至 2006 年 5 月 在 园 区 国 控 任 审 计 部 总 经 理 2006 年 6 月 起 任 园 区 发 展 董 事 长 园 区 国 控 副 总 裁 张 统 先 生, 中 国 国 籍,1971 年 4 月 出 生 ; 本 科, 注 册 会 计 师 现 任 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 监 事 资 产 管 理 部 经 理, 江 苏 东 吴 保 险 经 纪 有 限 公 司 董 事, 本 公 司 董 事 1993 年 8 月 至 2000 年 3 月 在 苏 州 丝 绸 印 花 厂 任 生 产 计 划 科 科 员 染 整 车 间 副 主 任 成 品 车 间 主 任 ;2000 年 4 月 至 2006 年 4 月 在 江 苏 公 证 会 计 师 事 务 所 任 审 计 评 估 师 项 目 经 理 高 级 经 理 ;2006 年 4 月 起 历 任 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 资 产 管 理 部 副 经 理 经 理 杨 瑞 龙 先 生, 中 国 国 籍,1957 年 5 月 出 生 ; 经 济 学 博 士, 教 授 1982 年 8 月 至 1984 年 8 月 在 江 苏 省 委 党 校 经 济 学 教 研 室 任 教 1990 年 至 今 在 中 国 人 民 大 学 经 济 学 院 从 事 经 济 学 公 司 治 理 制 度 经 济 学 等 方 面 的 教 学 与 研 究 兼 任 北 京 市 经 济 学 总 会 常 务 副 会 长, 本 公 司 独 立 董 事 金 德 环 先 生, 中 国 国 籍,1953 年 4 月 出 生 ; 硕 士 教 授 ; 现 任 上 海 财 经 大 学 金 融 学 院 教 授, 兼 任 兴 证 期 货 有 限 公 司 海 证 期 货 有 限 公 司 光 大 保 德 信 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 交 大 昂 立 股 份 有 限 公 司 吴 江 东 方 丝 绸 市 场 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事, 本 公 司 独 立 董 事 曾 任 上 海 财 经 大 学 财 政 系 副 主 任 证 券 期 货 学 院 副 院 长 金 融 学 院 副 院 长 韩 晓 梅 女 士, 中 国 国 籍,1975 年 6 月 出 生 ; 管 理 学 博 士, 教 授 现 任 南 京 理 工 大 学 经 济 管 理 学 院 教 授 博 士 生 导 师, 江 苏 省 广 电 有 线 信 息 网 络 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事, 本 公 司 独 立 董 事 1994 年 8 月 至 2005 年 4 月 在 南 京 审 计 学 院 审 计 系 任 教 2005 年 4 月 至 今 在 南 京 理 工 大 学 经 济 管 理 学 院 任 教 黄 祖 严 先 生, 中 国 国 籍,1944 年 10 月 出 生 ; 本 科, 高 级 审 计 师 现 任 本 公 司 独 立 董 事 1969 年 12 月 至 1981 年 6 月 历 任 浙 江 省 新 昌 丝 厂 基 建 会 计 主 办 会 计 财 务 科 长,1981 年 7 月 至 1983 年 12 月 历 任 江 苏 沙 州 县 财 政 局 办 事 员 副 股 长,1984 年 1 月 至 2004 年 12 月 历 任 江 苏 省 张 家 港 市 审 计 局 股 长 科 长 副 局 长 2005 年 1 月 至 2012 年 1 月 任 苏 州 海 陆 重 工 股 份 有 限 公 司 内 部 审 计 人 员 76 / 248

77 2014 年 年 度 报 告 林 峰 唐 烨 朱 立 教 陆 春 喜 马 晓 杭 五 一 李 齐 兵 魏 纯 林 峰 先 生, 中 国 国 籍,1958 年 10 月 出 生 ; 大 学 本 科 学 历 现 任 公 司 监 事 会 主 席 1995 年 6 月 起 在 东 吴 证 券 工 作, 历 任 人 力 资 源 部 副 总 经 理 总 经 理 人 力 资 源 总 监, 行 政 总 监 董 事 长 助 理 唐 烨 先 生, 中 国 国 籍,1964 年 6 月 出 生 ; 本 科 现 任 昆 山 创 业 副 总 裁, 昆 山 市 国 科 创 业 投 资 公 司 董 事 长, 本 公 司 监 事 1984 年 至 1992 年 在 昆 山 市 变 压 器 配 件 厂 任 技 术 员 副 厂 长 1992 年 至 1994 年 在 昆 山 市 乡 镇 工 业 局 任 办 公 室 秘 书 1994 年 至 2000 年 在 昆 山 市 信 托 投 资 公 司 任 业 务 部 经 理 2000 年 起 在 昆 山 创 业 任 副 总 裁 朱 立 教 女 士, 中 国 国 籍,1960 年 9 月 出 生 ; 研 究 生 结 业, 高 级 会 计 师 现 任 苏 州 信 托 副 董 事 长, 本 公 司 监 事 1981 年 至 1991 年 历 任 苏 州 刺 绣 厂 财 务 科 员, 苏 州 工 艺 品 经 销 部 财 务 科 主 办 会 计, 苏 州 旅 游 品 工 艺 贸 易 中 心 财 务 科 副 科 长 ;1991 年 至 1995 年 历 任 苏 州 市 资 产 评 估 中 心 苏 州 市 财 政 局 国 资 局 科 员 副 科 长 ;1995 年 至 1999 年 历 任 苏 州 国 际 经 济 发 展 控 股 集 团 有 限 公 司 财 务 审 计 部 资 产 经 营 部 经 理 副 总 会 计 师 ;1999 年 至 2005 年 历 任 国 发 集 团 总 会 计 师 副 总 经 理,2005 年 至 2014 年 8 月 任 国 发 集 团 副 董 事 长 ; 其 中,1998 年 至 2002 年 兼 任 苏 州 市 投 资 公 司 副 总 经 理, 2002 年 至 2004 年 任 苏 州 信 托 副 董 事 长 兼 总 经 理,2004 年 至 2014 年 8 月 任 国 发 集 团 副 董 事 长 苏 州 信 托 董 事 长,2014 年 9 月 至 今 任 苏 州 信 托 副 董 事 长 陆 春 喜 先 生, 中 国 国 籍,1962 年 1 月 出 生 ; 大 专, 会 计 师 高 级 经 济 师 现 任 隆 力 奇 集 团 副 总 裁, 隆 力 奇 生 物 副 总 裁 兼 金 融 投 资 部 总 经 理, 本 公 司 监 事 1980 年 11 月 至 1983 年 8 月 任 解 放 军 某 部 五 团 一 连 文 书,1986 年 7 月 至 1995 年 3 月 在 西 山 矿 务 局 工 程 三 处 财 务 处 任 主 管 1995 年 4 月 至 1996 年 9 月 在 上 海 抽 纺 公 司 一 厂 任 财 务 经 理 1996 年 10 月 至 今 在 隆 力 奇 集 团 历 任 财 务 经 理 财 务 总 监 副 总 裁, 其 中,1996 年 10 月 至 1997 年 11 月 任 苏 州 东 方 蛇 园 有 限 公 司 财 务 经 理,1997 年 12 月 至 2002 年 12 月 任 苏 州 东 方 蛇 园 有 限 公 司 副 总 裁 兼 财 务 总 监,2003 年 1 月 至 2005 年 4 月, 任 隆 力 奇 生 物 任 副 总 裁 兼 财 务 总 监,2005 年 5 月 至 今 任 隆 力 奇 生 物 副 总 裁 兼 金 融 投 资 部 总 经 理 马 晓 先 生, 中 国 国 籍,1966 年 12 月 出 生 ; 大 专 现 任 国 发 集 团 财 务 部 经 理, 本 公 司 监 事 1986 年 7 月 至 1994 年 12 月 任 苏 州 光 明 丝 织 厂 统 计 会 计 ;1994 年 12 月 至 1999 年 8 月 任 苏 盘 投 资 咨 询 公 司 会 计 ;1999 年 8 月 至 今 在 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 任 财 务 部 会 计 财 务 部 副 经 理 财 务 部 经 理 杭 五 一 女 士, 中 国 国 籍,1962 年 4 月 出 生 ; 本 科, 经 济 师 现 任 本 公 司 职 工 监 事 党 委 办 公 室 主 任 工 会 副 主 席 1979 年 12 月 至 1991 年 1 月 在 苏 州 刺 绣 研 究 所 任 所 长 室 秘 书 1991 年 1 月 至 1997 年 12 月 在 苏 州 市 工 艺 局 组 织 处 任 科 员 副 处 长 1998 年 1 月 至 2002 年 3 月 在 苏 州 市 商 业 银 行 人 事 教 育 处 任 副 处 长 处 长 2002 年 4 月 至 2010 年 5 月 在 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 任 党 委 办 公 室 主 任 人 力 资 源 部 副 总 经 理 工 会 副 主 席 职 工 监 事 2010 年 5 月 至 今 任 公 司 党 委 办 公 室 主 任 工 会 副 主 席 职 工 监 事 李 齐 兵 先 生, 中 国 国 籍,1966 年 9 月 出 生 ; 大 学, 硕 士, 会 计 师 审 计 师 注 册 会 计 师 ( 非 执 业 会 员 ) 现 任 本 公 司 副 总 裁 1988 年 8 月 至 2000 年 10 月 在 南 京 市 审 计 局 历 任 科 员 副 主 任 科 员 主 任 科 员 2000 年 10 月 至 2002 年 9 月 在 中 国 证 监 会 南 京 特 派 员 办 事 处 稽 查 处 任 主 任 科 员 2002 年 9 月 至 2010 年 5 月 在 江 苏 证 监 局 机 构 监 管 处 历 任 副 处 长 处 长 2010 年 6 月 至 2011 年 5 月 在 国 发 集 团 任 副 总 经 理 2011 年 5 月 至 2013 年 6 月 任 公 司 副 总 裁 2013 年 7 月 至 11 月 任 公 司 副 总 裁 合 规 总 监 ;2013 年 11 月 至 今 任 公 司 副 总 裁 魏 纯 女 士, 中 国 国 籍,1979 年 1 月 出 生 ; 硕 士 现 任 本 公 司 副 总 裁 董 事 会 秘 书 2001 年 7 月 至 2002 年 4 月 任 苏 州 证 券 研 究 员,2002 年 4 月 至 2010 年 5 月 在 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 历 任 研 究 员 办 公 室 秘 书 办 公 室 副 主 任 董 事 会 办 公 室 主 任 总 裁 办 公 室 主 任 董 事 会 秘 书 2010 年 5 月 至 2012 年 5 月 在 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 任 董 事 会 秘 书 董 事 会 办 公 室 主 任 总 裁 办 公 室 主 任 2012 年 5 月 至 今 在 公 司 历 任 董 事 会 秘 书 副 总 裁 77 / 248

78 2014 年 年 度 报 告 孙 中 心 刘 辉 张 剑 宏 孙 中 心 先 生, 中 国 国 籍,1969 年 5 月 出 生 ; 硕 士 现 任 本 公 司 副 总 裁 1990 年 8 月 至 1994 年 11 月 在 上 海 铁 路 分 局 苏 州 电 务 段 工 作 ;1994 年 11 月 至 2002 年 4 月 历 任 苏 州 证 券 狮 山 路 营 业 部 电 脑 部 经 理 总 经 理 助 理 网 上 交 易 部 总 经 理 ;2002 年 4 月 至 2010 年 5 月 历 任 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 网 上 交 易 部 总 经 理 经 纪 分 公 司 ( 筹 ) 副 总 经 理 狮 山 路 证 券 营 业 部 总 经 理 总 裁 助 理 兼 苏 州 新 区 总 部 总 经 理 总 裁 助 理 兼 苏 州 分 公 司 总 经 理 ;2010 年 5 月 至 2012 年 5 月 任 总 裁 助 理 兼 苏 州 分 公 司 总 经 理 ;2012 年 5 月 至 今 任 公 司 副 总 裁 刘 辉 先 生, 中 国 国 籍,1970 年 7 月 出 生 ; 硕 士 现 任 本 公 司 副 总 裁 1994 年 5 月 至 1995 年 1 月 在 中 国 光 大 银 行 海 口 证 券 部 任 交 易 部 经 理 1995 年 1 月 至 2000 年 1 月 在 君 安 证 券 有 限 责 任 公 司 零 售 客 户 部 任 总 经 理 助 理 2000 年 1 月 至 2002 年 7 月 在 平 安 证 券 有 限 责 任 公 司 北 京 营 业 部 北 区 机 构 部 任 副 总 经 理 2002 年 7 月 至 2010 年 5 月 在 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 历 任 北 京 鼓 楼 外 大 街 证 券 营 业 部 副 总 经 理 总 经 理 总 裁 助 理 兼 任 北 京 总 部 总 经 理 2010 年 5 月 至 2011 年 4 月 在 东 吴 证 券 任 总 裁 助 理 兼 任 北 京 分 公 司 总 经 理 2011 年 4 月 至 2012 年 12 月 在 东 吴 证 券 任 总 裁 助 理 兼 任 北 京 分 公 司 总 经 理 场 外 市 场 总 部 总 经 理 ;2012 年 12 月 至 今 任 公 司 副 总 裁 张 剑 宏 先 生, 中 国 国 籍,1965 年 3 月 出 生 ; 硕 士 现 任 公 司 合 规 总 监, 首 席 风 险 官 1988 年 毕 业 于 中 国 社 会 科 学 院 研 究 生 院 ;1991 年 1 月 至 1999 年 3 月 在 苏 州 物 资 集 团 公 司 历 任 公 司 政 策 研 究 室 科 长 财 务 公 司 证 券 部 总 经 理 助 理 办 公 室 副 主 任 主 任 ;1999 年 3 月 至 2013 年 12 月 历 任 东 吴 证 券 三 香 路 营 业 部 ( 原 苏 物 贸 证 券 营 业 部 ) 总 经 理 东 吴 证 券 总 裁 助 理 兼 投 资 银 行 总 部 总 经 理 首 席 风 险 官 兼 风 险 合 规 总 部 总 经 理 2013 年 12 月 起 任 公 司 合 规 总 监 首 席 风 险 官 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 二 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 情 况 ( 一 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 股 东 单 位 名 称 在 股 东 单 位 担 任 的 职 务 范 力 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 袁 维 静 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 董 事 党 委 委 员 总 会 计 师 苏 州 信 托 有 限 公 司 董 事 长 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 董 事 长 钱 晓 红 苏 州 工 业 园 区 国 有 资 产 控 股 发 展 有 限 公 司 董 事 长, 总 裁 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 董 事 徐 旭 珠 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 顾 问 张 统 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 监 事 资 产 管 理 部 经 理 朱 立 教 苏 州 信 托 有 限 公 司 副 董 事 长 78 / 248

79 2014 年 年 度 报 告 唐 烨 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 副 总 裁 陆 春 喜 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 副 总 裁 马 晓 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 计 划 财 务 部 经 理 ( 二 ) 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 范 力 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长 江 苏 银 行 监 事 袁 维 静 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 董 事 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 董 事 宋 子 洲 中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 中 新 苏 州 工 业 园 区 市 政 公 用 发 展 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 苏 州 物 流 中 心 有 限 公 司 董 事 苏 州 纳 米 科 技 发 展 有 限 公 司 董 事 钱 晓 红 苏 州 广 融 实 业 有 限 公 司 董 事 苏 州 三 星 电 子 液 晶 显 示 科 技 有 限 公 司 副 董 事 长 苏 州 财 融 产 业 投 资 有 限 公 司 董 事 长 苏 州 文 化 博 览 中 心 有 限 公 司 董 事 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 徐 旭 珠 东 吴 期 货 有 限 公 司 董 事 苏 州 市 再 生 资 源 投 资 发 展 有 限 公 司 董 事 张 统 江 苏 东 吴 保 险 经 纪 有 限 公 司 董 事 杨 瑞 龙 中 国 人 民 大 学 经 济 学 院 教 授 上 海 财 经 大 学 金 融 学 院 教 授 上 海 交 大 昂 立 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 金 德 环 江 苏 吴 江 中 国 东 方 丝 绸 市 场 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 光 大 保 德 信 基 金 管 理 公 司 独 立 董 事 兴 证 期 货 有 限 公 司 独 立 董 事 海 证 期 货 有 限 公 司 独 立 董 事 79 / 248

80 2014 年 年 度 报 告 韩 晓 梅 南 京 理 工 大 学 经 济 管 理 学 院 教 授 江 苏 省 广 电 有 线 信 息 网 络 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 唐 烨 昆 山 市 国 科 创 业 投 资 公 司 董 事 长 陆 春 喜 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 副 总 裁 兼 金 融 投 资 部 总 经 理 李 齐 兵 江 苏 省 区 域 股 权 交 易 中 心 有 限 责 任 公 司 董 事 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 董 事 长 张 剑 宏 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 监 事 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 应 付 报 酬 情 况 报 告 期 末 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 公 司 董 事 监 事 的 报 酬 由 董 事 会 监 事 会 审 议 通 过 后, 报 股 东 大 会 审 议 决 定 公 司 高 级 管 理 人 员 报 酬 由 薪 酬 考 核 和 提 名 委 员 会 审 议 后, 再 提 交 公 司 董 事 会 审 议 决 定 公 司 外 部 董 事 监 事 不 在 公 司 领 取 报 酬, 公 司 独 立 董 事 报 酬 在 参 考 同 行 业 上 市 公 司 的 平 均 水 平 后 确 定 ; 公 司 内 部 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 由 公 司 薪 酬 考 核 体 系 决 定 公 司 外 部 董 事 监 事 不 在 公 司 领 取 除 津 贴 以 外 的 其 他 薪 酬 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 由 基 本 工 资 和 年 度 奖 金 构 成, 基 本 工 资 按 月 发 放, 年 度 奖 金 根 据 公 司 经 营 管 理 目 标 完 成 情 况 提 取, 结 合 高 级 管 理 人 员 绩 效 考 核 情 况 进 行 分 配 发 放 2014 年 度 高 级 管 理 人 员 基 本 工 资 均 已 按 月 全 额 发 放, 年 度 奖 金 按 照 相 关 规 定 分 配 并 预 留, 预 留 部 分 奖 金 分 三 年 递 延 发 放 报 告 期 内, 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 万 元 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 吴 永 敏 董 事 长 离 任 因 工 作 原 因 离 任 范 力 董 事 长 聘 任 - 庄 毓 敏 独 立 董 事 离 任 任 期 满 6 年 金 德 环 独 立 董 事 聘 任 - 李 莹 董 事 离 任 因 工 作 原 因 离 任 宋 子 洲 董 事 聘 任 - 顾 锡 康 监 事 会 主 席 离 任 因 工 作 原 因 离 任 林 峰 监 事 会 主 席 聘 任 - 80 / 248

81 2014 年 年 度 报 告 五 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 公 司 2013 年 核 心 团 队 及 关 键 技 术 人 员 无 重 大 变 化, 对 公 司 经 营 影 响 不 大 81 / 248

82 2014 年 年 度 报 告 六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 1,713 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 386 在 职 员 工 的 数 量 合 计 2,099 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 3 人 数 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 经 纪 业 务 1,171 投 资 银 行 259 证 券 投 资 65 资 产 管 理 92 财 务 94 研 究 48 合 规 及 稽 核 63 信 息 技 术 144 其 他 管 理 及 行 政 人 员 163 合 计 2,099 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 博 士 22 硕 士 505 本 科 1,191 大 专 及 以 下 381 合 计 2,099 注 : 报 告 期 内, 公 司 控 股 了 东 吴 基 金, 与 上 期 相 比, 上 表 中 子 公 司 增 加 了 东 吴 基 金 的 员 工 情 况 ( 二 ) 薪 酬 政 策 公 司 以 符 合 行 业 运 营 服 务 于 公 司 战 略 发 展 为 要 求 以 调 动 全 体 员 工 的 积 极 性 和 创 造 性, 推 进 公 司 的 持 续 快 速 发 展, 实 现 公 司 价 值 与 员 工 个 人 价 值 发 展 的 一 体 化 为 目 标 以 按 岗 付 薪 按 能 力 付 薪 按 绩 效 付 薪 的 理 念 制 定 了 公 司 整 体 薪 酬 政 策 公 司 员 工 的 薪 酬 由 基 本 工 资 绩 效 工 资 社 保 福 利 构 成, 基 本 工 资 以 公 司 岗 位 工 资 体 系 为 基 础, 并 依 据 员 工 所 任 职 岗 位 的 职 责 重 要 性 市 场 水 平 等 因 素 综 合 确 定, 绩 效 工 资 总 额 与 公 司 当 年 度 各 业 务 的 经 营 业 绩 挂 钩, 并 按 董 事 会 审 议 批 准 的 比 例 提 取, 员 工 的 绩 效 工 资 是 依 据 其 工 作 业 绩 并 经 过 考 核 后 确 定 管 理 公 司 和 员 工 按 照 国 家 法 律 法 规 的 规 定 缴 纳 各 项 法 定 社 会 保 险 及 公 积 金, 并 按 属 地 化 原 则 进 行 82 / 248

83 2014 年 年 度 报 告 ( 三 ) 培 训 计 划 2014 年 公 司 举 行 各 类 培 训 共 计 74 场 次, 参 加 培 训 人 员 2340 人 次, 共 计 课 时, 人 均 培 训 达 31 课 时 以 一 个 平 台 两 大 体 系 四 类 培 训 为 宗 旨, 建 设 员 工 在 线 学 习 考 试 平 台, 完 善 课 程 体 系 与 内 部 讲 师 体 系, 开 展 了 公 司 新 员 工 培 训 员 工 后 续 教 育 员 工 应 知 应 会 学 习 员 工 业 务 技 能 和 管 理 技 能 培 训 以 及 协 会 组 织 的 各 类 培 训 2015 年 将 通 过 培 训 持 续 提 升 员 工 的 创 新 能 力 合 规 风 险 意 识 重 点 以 互 联 网 金 融 业 务 机 构 经 纪 (PB) 业 务 资 产 管 理 业 务 资 产 证 券 化 业 务 等 培 训 内 容 为 主, 同 时 依 托 公 司 在 线 学 习 考 试 平 台, 点 面 结 合 按 需 施 教 务 求 实 效, 满 足 员 工 开 展 各 项 业 务 所 需 要 的 知 识 与 技 能, 提 高 员 工 的 整 体 素 质, 为 公 司 快 速 发 展 及 战 略 目 标 的 实 现 提 供 强 有 力 的 人 才 保 障 ( 四 ) 专 业 构 成 统 计 图 ( 五 ) 教 育 程 度 统 计 图 83 / 248

84 2014 年 年 度 报 告 ( 六 ) 劳 务 外 包 情 况 劳 务 外 包 的 工 时 总 数 劳 务 外 包 支 付 的 报 酬 总 额 114,840 小 时 5,098,822 元 七 其 他 经 纪 人 情 况 公 司 根 据 中 国 证 监 会 证 券 经 纪 人 管 理 暂 行 规 定 的 要 求, 对 证 券 经 纪 人 实 施 统 一 管 理, 报 告 期 内, 公 司 梳 理 了 经 纪 人 管 理 制 度, 在 内 控 机 制 上, 对 风 险 监 控 客 户 回 访 责 任 追 究 等 几 个 方 面 进 行 了 完 善, 结 合 新 业 务 的 开 展, 对 相 关 技 术 系 统 进 行 了 改 进 截 止 报 告 期 末, 公 司 有 48 家 营 业 部 实 施 证 券 经 纪 人 制 度, 共 有 证 券 经 纪 人 811 人, 证 券 经 纪 人 均 纳 入 公 司 营 销 管 理 系 统 进 行 系 统 化 管 理 84 / 248

85 2014 年 年 度 报 告 第 九 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 相 关 情 况 说 明 ( 一 ) 公 司 治 理 本 公 司 历 来 重 视 各 个 层 面 的 规 范 治 理 工 作, 根 据 公 司 法 证 券 法 证 券 公 司 治 理 准 则 上 市 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件 的 规 定, 不 断 加 强 和 完 善 公 司 治 理 本 公 司 建 立 了 由 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 组 成 的 公 司 治 理 架 构, 形 成 了 权 力 机 构 决 策 机 构 监 督 机 构 和 管 理 层 之 间 权 责 明 确 运 作 规 范 的 相 互 协 调 和 相 互 制 衡 机 制, 均 衡 有 效 的 公 司 治 理 结 构 确 保 了 公 司 的 规 范 运 作 1 股 东 和 股 东 大 会 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 公 司 依 据 公 司 章 程 公 司 治 理 准 则 及 相 关 法 律 法 规 制 订 了 股 东 大 会 议 事 规 则, 确 保 了 股 东 大 会 的 召 集 提 案 与 通 知 召 开 等 程 序 合 法 合 规, 确 保 公 司 股 东 大 会 的 规 范 运 作 公 司 股 东 能 够 按 照 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定 行 使 权 利, 未 超 越 股 东 大 会 干 预 公 司 的 经 营 管 理 活 动, 在 人 员 资 产 财 务 机 构 和 业 务 方 面 与 公 司 明 确 分 离 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 相 关 规 定 召 集 召 开 股 东 大 会, 确 保 包 括 中 小 股 东 在 内 的 全 体 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的 权 利, 享 受 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 益 2 董 事 与 董 事 会 董 事 会 是 公 司 的 常 设 决 策 机 构, 向 股 东 大 会 负 责 并 报 告 工 作 公 司 严 格 依 据 公 司 章 程 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 制 订 了 董 事 会 议 事 规 则, 对 董 事 会 会 议 的 提 案 召 集 召 开 董 事 出 席 审 议 程 序 表 决 决 议 的 执 行 等 均 进 行 了 明 确 详 细 的 规 定, 确 保 董 事 会 的 规 范 运 作 公 司 董 事 会 下 设 四 个 专 门 委 员 会, 包 括 : 战 略 委 员 会 风 险 控 制 委 员 会 审 计 委 员 会 及 薪 酬 考 核 与 提 名 委 员 会 各 委 员 会 分 工 明 确, 权 责 分 明, 有 效 运 作, 对 董 事 会 决 策 功 能 的 强 化 确 保 董 事 会 对 管 理 层 的 有 效 监 督 完 善 公 司 治 理 结 构 起 到 了 重 要 的 作 用 公 司 董 事 会 现 由 11 名 董 事 组 成, 人 数 和 构 成 符 合 法 律 法 规 的 要 求, 其 中 股 东 单 位 董 事 6 名 职 工 董 事 1 名 独 立 董 事 4 名, 所 有 董 事 均 具 有 担 任 证 券 公 司 和 上 市 公 司 董 事 的 任 职 资 格 公 司 董 事 尽 职 勤 勉, 认 真 履 行 董 事 的 职 责, 对 董 事 会 的 各 项 议 案 充 分 审 议 和 表 决, 维 护 了 公 司 和 全 体 股 东 的 权 益 3 监 事 与 监 事 会 公 司 设 监 事 会, 为 公 司 经 营 活 动 的 监 督 机 构, 对 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 及 公 司 财 务 进 行 监 督 和 检 查, 对 股 东 大 会 负 责 公 司 监 事 会 会 议 的 召 集 召 开 议 事 方 式 和 表 决 程 序 严 格 按 照 监 事 会 议 事 规 则 执 行, 确 保 监 事 会 运 作 规 范 公 司 监 事 会 现 由 6 名 监 事 组 成, 其 中 职 工 监 事 2 名, 85 / 248

86 2014 年 年 度 报 告 通 过 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生, 股 东 代 表 监 事 4 名 公 司 各 监 事 均 具 有 担 任 证 券 公 司 和 上 市 公 司 监 事 的 任 职 资 格, 在 职 期 间, 勤 勉 尽 责, 维 护 了 公 司 和 全 体 股 东 的 权 益 4 经 营 管 理 层 公 司 经 营 管 理 层 负 责 公 司 日 常 经 营 工 作 公 司 经 营 管 理 层 人 员 由 董 事 会 聘 任, 对 董 事 会 负 责 公 司 制 定 了 总 经 理 工 作 细 则, 明 确 规 定 了 公 司 管 理 层 的 职 责 和 权 力 截 止 报 告 期 末, 公 司 有 高 级 管 理 人 员 7 名, 包 括 总 裁 1 名, 副 总 裁 5 名, 其 中 一 名 副 总 裁 兼 任 财 务 负 责 人 一 名 副 总 裁 兼 任 董 事 会 秘 书, 合 规 总 监 1 名 公 司 各 高 级 管 理 人 员 均 具 有 担 任 上 市 公 司 和 证 券 公 司 高 级 管 理 人 员 的 任 职 资 格 公 司 经 营 管 理 层 严 格 执 行 董 事 会 制 定 的 经 营 方 针, 诚 信 谨 慎 勤 勉 地 行 使 职 权, 努 力 实 现 公 司 效 益 和 社 会 效 益 的 最 大 化 经 营 管 理 层 设 三 级 决 策 架 构, 即 领 导 决 策 层 业 务 决 策 层 执 行 决 策 层 领 导 决 策 层 由 领 导 办 公 会 资 产 负 债 管 理 委 员 会 风 险 管 理 委 员 会 构 成 业 务 决 策 层 设 五 个 委 员 会, 其 中, 经 纪 业 务 决 策 委 员 会 是 公 司 经 纪 业 务 的 最 高 决 策 机 构 ; 投 行 决 策 委 员 会 是 公 司 投 行 业 务 的 最 高 决 策 机 构 ; 投 资 决 策 委 员 会 是 公 司 投 资 业 务 的 最 高 决 策 机 构 ; 客 户 资 产 管 理 委 员 会 是 公 司 资 产 管 理 业 务 的 最 高 决 策 机 构 ; 信 用 交 易 委 员 会 构 成 是 公 司 融 资 融 券 和 股 票 质 押 回 购 等 业 务 的 最 高 决 策 机 构 执 行 决 策 层 下 设 十 个 委 员 会 5 信 息 披 露 与 透 明 度 公 司 根 据 信 息 披 露 相 关 要 求, 制 定 了 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 内 幕 信 息 知 情 人 及 对 外 信 息 报 送 登 记 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 等 信 息 披 露 方 面 的 制 度, 以 保 障 公 司 信 息 披 露 做 到 真 实 准 确 完 整 及 时 公 平, 并 有 效 防 范 公 司 内 幕 信 息 不 当 传 递, 保 护 投 资 者 利 益 ( 二 ) 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 报 告 期 内, 公 司 严 格 执 行 内 幕 信 息 知 情 人 及 对 外 信 息 报 送 登 记 管 理 制 度, 公 司 在 涉 及 定 期 报 告 等 事 项 时, 相 关 人 员 均 按 照 制 度 控 制 内 幕 信 息 的 传 播 途 径 和 范 围, 进 行 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 工 作, 确 保 信 息 披 露 的 公 开 公 平 公 正 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 是 否 存 在 差 异 ; 如 有 差 异, 应 当 说 明 原 因 公 司 治 理 与 公 司 法 和 中 国 证 监 会 相 关 规 定 的 要 求 不 存 在 差 异 会 议 届 次 2013 年 度 股 东 大 会 二 股 东 大 会 情 况 简 介 召 开 日 期 会 议 议 案 名 称 1 关 于 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 的 议 案 ; 2 关 于 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 的 议 案 ; 3 关 于 2013 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 的 议 案 ; 86 / 248 决 议 情 况 通 过 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 询 索 引 决 议 刊 登 的 披 露 日 期

87 2014 年 年 度 报 告 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 关 于 2013 年 度 财 务 决 算 报 告 的 议 案 ; 5 关 于 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 的 议 案 ; 6 关 于 公 司 董 事 2013 年 度 报 酬 总 额 的 议 案 ; 7 关 于 公 司 监 事 2013 年 度 报 酬 总 额 的 议 案 ; 8 关 于 续 聘 审 计 机 构 的 议 案 ; 9 关 于 公 司 2014 年 度 自 营 投 资 额 度 的 议 案 ; 10 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 募 集 资 金 存 放 和 使 用 管 理 办 法 的 议 案 ; 11 关 于 制 定 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 管 理 制 度 的 议 案 ; 12 关 于 补 选 公 司 第 二 届 董 事 会 独 立 董 事 的 议 案 1 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 的 议 案 ; 2 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 的 议 案 ; 3 关 于 再 次 就 公 司 发 行 短 期 融 资 券 进 行 授 权 的 议 案 ; 4 关 于 设 立 新 加 坡 子 公 司 的 议 案 ; 5 关 于 新 增 2014 年 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 1 关 于 选 举 宋 子 洲 为 第 二 届 董 事 会 董 事 的 议 案 ; 2 关 于 公 司 发 行 公 司 债 券 的 议 案 ; 3 关 于 公 司 发 行 短 期 公 司 债 券 的 议 案 通 过 通 过 三 董 事 履 行 职 责 情 况 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 87 / 248 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 东 大 会 的 次 数 范 力 否 否 3 吴 永 敏 否 否 - 宋 子 洲 否 否 - 马 震 亚 否 否 3 袁 维 静 否 否 3 李 莹 否 否 2 徐 旭 珠 否 否 3 钱 晓 红 否 是 2 张 统 否 否 3 庄 毓 敏 是 否 - 杨 瑞 龙 是 否 1 金 德 环 是 否 2 韩 晓 梅 是 否 3 黄 祖 严 是 否 3 连 续 两 次 未 亲 自 出 席 董 事 会 会 议 的 说 明 钱 晓 红 董 事 因 公 务 原 因, 委 托 李 莹 董 事 出 席 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 六 次 ( 临 时 ) 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 10 其 中 : 现 场 会 议 次 数 5 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 5

88 2014 年 年 度 报 告 ( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 ( 三 ) 其 他 1 董 事 会 会 议 情 况 会 议 时 间 会 议 名 称 会 议 议 题 第 二 届 董 事 会 第 十 次 ( 临 时 ) 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 ( 临 时 ) 会 议 1 关 于 公 司 董 事 长 吴 永 敏 先 生 辞 任 的 议 案 2 关 于 选 举 范 力 先 生 为 公 司 董 事 长 的 议 案 3 关 于 调 整 董 事 会 战 略 委 员 会 的 议 案 1 关 于 确 定 总 部 数 据 中 心 及 智 能 化 建 设 等 项 目 费 用 预 算 的 议 案 2 关 于 调 整 委 派 子 公 司 董 事 的 议 案 3 关 于 收 购 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 部 分 股 权 的 议 案 1 关 于 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 的 议 案 2 关 于 2013 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 的 议 案 3 关 于 2013 年 度 财 务 决 算 报 告 的 议 案 4 关 于 2013 年 度 利 润 分 配 预 案 的 议 案 5 关 于 2013 年 度 合 规 报 告 的 议 案 6 关 于 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 的 议 案 7 关 于 2013 年 度 社 会 责 任 报 告 的 议 案 8 关 于 续 聘 审 计 机 构 的 议 案 9 关 于 确 认 2013 年 日 常 关 联 交 易 及 预 计 2014 年 日 常 关 联 交 易 的 议 案 10 关 于 公 司 董 事 2013 年 度 报 酬 总 额 的 议 案 第 二 届 董 事 会 第 十 二 次 会 议 11 关 于 公 司 高 级 管 理 人 员 2013 年 度 报 酬 总 额 的 议 案 12 关 于 补 选 公 司 第 二 届 董 事 会 独 立 董 事 的 议 案 13 关 于 2014 年 度 自 营 投 资 额 度 的 议 案 14 关 于 使 用 自 有 资 金 参 与 公 司 集 合 资 产 管 理 计 划 的 议 案 15 关 于 修 订 公 司 内 部 会 计 制 度 的 议 案 16 关 于 修 订 公 司 审 计 委 员 会 工 作 细 则 的 议 案 年 度 经 营 管 理 工 作 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 年 度 风 险 控 制 指 标 执 行 情 况 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 年 度 合 规 管 理 有 效 性 评 估 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 21 审 计 委 员 会 2013 年 度 履 职 情 况 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 22 关 于 召 开 年 度 股 东 大 会 的 议 案 第 二 届 董 事 会 第 十 三 次 ( 临 时 ) 会 议 1 关 于 2014 年 第 一 季 度 报 告 的 议 案 2 关 于 调 整 董 事 会 专 门 委 员 会 组 成 方 案 的 议 案 1 关 于 修 订 公 司 风 险 管 理 基 本 制 度 的 议 案 ; 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 ( 临 时 ) 会 议 2 关 于 修 订 公 司 风 险 控 制 委 员 会 工 作 细 则 的 议 案 ; 3 关 于 公 司 2014 年 度 风 险 偏 好 体 系 的 议 案 ; 4 关 于 撤 销 苏 州 分 公 司 的 议 案 ; 88 / 248

89 2014 年 年 度 报 告 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 ( 临 时 ) 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 六 次 ( 临 时 ) 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议 第 二 届 董 事 会 第 十 九 次 ( 临 时 ) 会 议 5 关 于 向 公 司 控 股 股 东 收 购 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 部 分 股 权 的 议 案 1 关 于 设 立 新 加 坡 子 公 司 的 议 案 2 关 于 制 定 公 司 分 支 机 构 管 理 制 度 的 议 案 3 关 于 制 定 公 司 经 纪 业 务 管 理 制 度 的 议 案 4 关 于 变 更 公 司 会 计 政 策 的 议 案 1 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 章 程 的 议 案 2 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 的 议 案 3 关 于 新 增 2014 年 日 常 关 联 交 易 预 计 的 议 案 4 关 于 再 次 就 公 司 发 行 短 期 融 资 券 进 行 授 权 的 议 案 5 关 于 召 开 2014 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 1 关 于 2014 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 的 议 案 2 关 于 2014 年 上 半 年 度 合 规 报 告 的 议 案 3 听 取 2014 年 上 半 年 度 风 险 控 制 指 标 执 行 情 况 报 告 1 关 于 公 司 2014 年 第 三 季 度 报 告 的 议 案 2 关 于 修 订 公 司 主 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 的 议 案 3 关 于 公 司 发 行 公 司 债 券 的 议 案 4 关 于 向 东 吴 期 货 有 限 公 司 增 资 暨 关 联 交 易 的 议 案 5 关 于 向 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 的 议 案 6 关 于 提 名 宋 子 洲 为 第 二 届 董 事 会 董 事 候 选 人 的 议 案 7 关 于 调 整 委 派 子 公 司 董 事 监 事 的 议 案 8 关 于 修 订 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 内 部 稽 核 制 度 的 议 案 9 关 于 提 高 公 司 信 用 交 易 业 务 总 规 模 的 议 案 10 关 于 召 开 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 1 关 于 调 整 董 事 会 战 略 委 员 会 组 成 方 案 的 议 案 2 关 于 调 整 委 派 子 公 司 董 事 监 事 的 议 案 3 关 于 撤 销 广 西 省 南 宁 朝 阳 路 证 券 营 业 部 的 议 案 4 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 年 资 本 规 划 的 议 案 5 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案 6 关 于 召 开 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 的 议 案 2 监 事 会 会 议 情 况 会 议 时 间 会 议 名 称 会 议 议 题 第 二 届 监 事 会 第 四 次 会 议 1 关 于 公 司 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 的 议 案 2 关 于 公 司 2013 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 的 议 案 3 关 于 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 预 案 的 议 案 4 关 于 公 司 监 事 2013 年 度 报 酬 总 额 的 议 案 5 关 于 公 司 2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 的 议 案 6 公 司 2013 年 度 稽 核 工 作 报 告 ( 非 审 议 事 项 ) 第 二 届 监 事 会 第 五 次 ( 临 时 ) 会 议 1 关 于 2014 年 第 一 季 度 报 告 的 议 案 第 二 届 监 事 会 第 六 次 会 议 1 关 于 2014 年 半 年 度 报 告 及 其 摘 要 的 议 案 第 二 届 监 事 会 第 七 次 会 议 1 关 于 公 司 2014 年 第 三 季 度 报 告 的 议 案 2 关 于 修 订 公 司 主 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 的 议 案 第 二 届 监 事 会 第 八 次 ( 临 时 ) 会 议 1 关 于 选 举 林 峰 先 生 为 公 司 第 二 届 监 事 会 主 席 的 议 案 89 / 248

90 2014 年 年 度 报 告 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 委 员 会 名 称 委 员 名 单 及 所 任 职 务 战 略 委 员 会 范 力 ( 主 任 ); 袁 维 静 ; 宋 子 洲 ; 钱 晓 红 ; 杨 瑞 龙 ; 金 德 环 风 险 控 制 委 员 会 金 德 环 ( 主 任 ); 韩 晓 梅 ; 黄 祖 严 ; 张 统 ; 马 震 亚 审 计 委 员 会 韩 晓 梅 ( 主 任 ); 杨 瑞 龙 ; 黄 祖 严 ; 徐 旭 珠 ; 钱 晓 红 ; 马 震 亚 薪 酬 考 核 与 提 名 委 员 会 杨 瑞 龙 ( 主 任 ); 金 德 环 ; 韩 晓 梅 ; 袁 维 静 ; 马 震 亚 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 战 略 委 员 会 共 召 开 会 议 1 次, 薪 酬 薪 酬 考 核 与 提 名 委 员 会 召 开 会 议 3 次, 审 计 委 员 会 召 开 会 议 8 次, 风 险 控 制 委 员 会 召 开 会 议 4 次 公 司 董 事 会 专 业 委 员 会 根 据 公 司 章 程 公 司 董 事 会 议 事 规 则 及 各 委 员 会 工 作 细 则 的 规 定, 分 别 对 公 司 战 略 高 管 提 名 薪 酬 考 核 财 务 审 计 内 控 审 计 风 险 控 制 等 提 出 了 建 议, 为 公 司 规 范 运 作 发 挥 了 重 要 作 用 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 及 公 司 章 程 的 规 定, 对 公 司 相 关 事 项 进 行 了 检 查 监 督, 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 公 司 继 续 执 行 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 管 理 制 度 及 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 高 级 管 理 人 员 管 薪 酬 和 绩 效 管 理 办 法, 通 过 公 正 透 明 的 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 考 核 制 度, 并 以 年 度 公 司 及 各 项 业 务 实 现 的 经 营 业 绩 对 公 司 高 级 管 理 人 员 进 行 绩 效 评 价, 依 据 考 核 结 果 实 施 薪 酬 分 配 薪 酬 分 配 中 将 高 级 管 理 人 员 个 人 收 入 与 公 司 整 体 经 营 业 绩 个 人 分 管 业 务 业 绩 紧 密 挂 钩, 激 励 与 约 束 相 结 合, 发 挥 正 向 激 励 作 用 七 公 司 合 规 管 理 体 系 建 设 情 况, 合 规 稽 核 部 门 报 告 期 内 完 成 的 稽 核 检 查 情 况 ( 一 ) 公 司 合 规 管 理 体 系 建 设 及 运 行 情 况 公 司 的 合 规 管 理 组 织 架 构 由 董 事 会 合 规 总 监 风 险 合 规 总 部 各 部 门 及 分 支 机 构 内 控 经 理 等 四 个 层 级 构 成 报 告 期 内, 公 司 合 规 管 理 以 落 实 风 险 合 规 责 任 为 中 心, 按 照 创 新 发 展 和 风 控 合 规 动 态 均 衡 的 要 求, 以 业 务 红 线 梳 理 为 主 线, 以 咨 询 审 核 系 统 监 测 检 查 监 督 为 重 点, 不 断 提 升 风 险 合 规 管 理 水 平, 有 效 防 范 了 公 司 合 规 风 险, 公 司 合 规 态 势 整 体 平 稳 良 好 ( 二 ) 检 查 稽 核 情 况 90 / 248

91 2014 年 年 度 报 告 报 告 期 内, 公 司 风 险 合 规 总 部 开 展 了 股 票 质 押 回 购 业 务 评 估 中 小 企 业 私 募 债 券 业 务 合 规 检 查 创 业 板 客 户 准 入 管 理 专 项 自 查 IPO 发 行 定 价 落 实 情 况 自 查 融 资 融 券 业 务 检 查 等 内 控 合 规 检 查 公 司 稽 核 审 计 部 围 绕 公 司 战 略, 以 风 险 管 理 为 导 向 以 内 部 控 制 为 主 线 以 业 务 审 计 为 重 心, 开 展 好 各 项 稽 核 审 计 项 目 2014 年 共 完 成 业 务 部 门 年 度 审 计 离 任 审 计 强 制 休 假 审 计 等 各 类 审 计 40 项, 此 外, 按 照 监 管 部 门 的 要 求 开 展 了 合 规 管 理 有 效 性 评 估 工 作 91 / 248

92 2014 年 年 度 报 告 第 十 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 1 内 部 控 制 责 任 声 明 公 司 董 事 会 对 建 立 和 维 护 充 分 的 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 制 度 负 责 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 目 标 是 保 证 财 务 报 告 信 息 真 实 完 整 和 可 靠 防 范 重 大 错 报 风 险 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 因 此 仅 能 对 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 公 司 董 事 会 已 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 要 求 对 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 进 行 了 评 价, 并 认 为 其 在 2014 年 12 月 31 日 有 效 公 司 在 内 部 控 制 自 我 评 价 过 程 中 未 发 现 与 非 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 存 在 重 大 缺 陷 2 建 立 财 务 报 告 内 部 控 制 的 依 据 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 证 券 公 司 内 部 控 制 指 引 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 规 定, 按 照 全 面 性 重 要 性 制 衡 性 适 应 性 成 本 效 益 的 原 则, 建 立 了 财 务 报 告 内 部 控 制 机 制 3 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 报 告 期 内, 公 司 依 据 监 管 要 求 经 营 环 境 变 化 及 创 新 业 务 发 展 需 要, 对 公 司 治 理 及 证 券 金 融 业 务 中 小 企 业 私 募 债 券 代 销 国 债 期 货 投 资 资 产 证 券 化 等 业 务 方 面 的 内 部 控 制 制 度 进 行 了 新 增 或 修 订 是 否 披 露 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 : 是 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 了 内 部 控 制 审 计 报 告 报 告, 认 为 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 和 相 关 规 定 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 公 司 内 部 控 制 审 计 报 告 详 见 上 交 所 网 站 ( 是 否 披 露 内 部 控 制 审 计 报 告 : 是 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 相 关 执 行 情 况 说 明 公 司 第 一 届 董 事 会 第 二 十 三 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 规 范 了 公 司 及 相 关 信 息 披 露 义 务 人 信 息 披 露 行 为, 提 高 了 年 报 信 息 披 露 质 量 和 透 明 度, 增 强 了 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性 报 告 期 内, 改 制 度 执 行 情 况 良 好, 公 司 未 出 现 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 92 / 248

93 2014 年 年 度 报 告 第 十 一 节 财 务 报 告 审 计 报 告 审 计 报 告 天 衡 审 字 (2015)00779 号 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 东 吴 证 券 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表,2014 年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润 表 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 东 吴 证 券 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 报 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 东 吴 证 券 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 东 吴 证 券 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 合 并 及 母 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 谈 建 忠 中 国 南 京 2015 年 4 月 16 日 中 国 注 册 会 计 师 : 陆 德 忠 93 / 248

94 2014 年 年 度 报 告 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 资 产 : 货 币 资 金 ,249,789, ,940,432, 其 中 : 客 户 存 款 8,182,244, ,839,884, 结 算 备 付 金 ,896,568, ,309,226, 其 中 : 客 户 备 付 金 4,764,284, ,128,903, 拆 出 资 金 融 出 资 金 ,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ,315,854, ,309,335, 衍 生 金 融 资 产 5.05 买 入 返 售 金 融 资 产 ,582,668, ,266,147, 应 收 款 项 ,871, ,340, 应 收 利 息 ,740, ,564, 存 出 保 证 金 ,216,607, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 ,962,900, ,341,827, 持 有 至 到 期 投 资 ,195, ,341, 长 期 股 权 投 资 ,483, ,407, 投 资 性 房 地 产 - - 固 定 资 产 ,583, ,265, 在 建 工 程 - - 无 形 资 产 ,174, ,567, 商 誉 ,685, ,742, 递 延 所 得 税 资 产 ,595, ,521, 其 他 资 产 ,463, ,860, 资 产 总 计 57,461,111, ,640,602, 负 债 : 短 期 借 款 应 付 短 期 融 资 款 ,313,738, 拆 入 资 金 ,918,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - 衍 生 金 融 负 债 - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,361,955, ,153,876, 代 理 买 卖 证 券 款 ,579,472, ,320,507, 代 理 承 销 证 券 款 应 付 职 工 薪 酬 ,274, ,583, 应 交 税 费 ,415, ,869, 应 付 款 项 ,417, ,291, 应 付 利 息 ,768, ,519, 预 计 负 债 - - 长 期 借 款 94 / 248

95 2014 年 年 度 报 告 应 付 债 券 ,975,791, ,970,603, 递 延 所 得 税 负 债 ,689, 其 他 负 债 ,952,206, ,206, 负 债 合 计 43,227,729, ,743,457, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) ,700,000, ,000,000, 资 本 公 积 ,564,676, ,265,546, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 ,204, , 盈 余 公 积 ,801, ,812, 一 般 风 险 准 备 ,738, ,797, 未 分 配 利 润 ,485,436, ,913, 外 币 报 表 折 算 差 额 - 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 14,078,857, ,829,075, 少 数 股 东 权 益 ,524, ,069, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 14,233,381, ,897,145, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 57,461,111, ,640,602, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 资 产 : 货 币 资 金 8,526,988, ,890,969, 其 中 : 客 户 存 款 7,113,030, ,194,930, 结 算 备 付 金 5,891,832, ,353,134, 其 中 : 客 户 备 付 金 4,764,284, ,128,903, 拆 出 资 金 - - 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 13,289,838, ,316,822, 衍 生 金 融 资 产 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 4,552,646, ,051,644, 应 收 款 项 ,284, ,457, 应 收 利 息 134,928, ,494, 存 出 保 证 金 408,761, ,689, 可 供 出 售 金 融 资 产 6,479,027, ,125,643, 持 有 至 到 期 投 资 - - 长 期 股 权 投 资 ,357,577, ,162,941, 投 资 性 房 地 产 / 248

96 2014 年 年 度 报 告 固 定 资 产 775,402, ,196, 在 建 工 程 - - 无 形 资 产 129,706, ,392, 商 誉 11,749, ,749, 递 延 所 得 税 资 产 46,162, ,461, 其 他 资 产 ,696, ,691, 资 产 总 计 50,621,534, ,647,243, 负 债 : 短 期 借 款 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, 拆 入 资 金 1,918,000, ,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 15,629,722, ,178, 代 理 买 卖 证 券 款 11,851,331, ,310,035, 代 理 承 销 证 券 款 - - 应 付 职 工 薪 酬 589,524, ,147, 应 交 税 费 260,508, ,265, 应 付 款 项 5,627, ,836, 应 付 利 息 97,559, ,472, 预 计 负 债 8,544, ,985, 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 2,975,791, ,970,603, 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 163,363, ,458, 负 债 合 计 36,813,713, ,888,982, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 2,700,000, ,000,000, 资 本 公 积 8,563,640, ,265,060, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 300,333, ,242, 盈 余 公 积 252,801, ,812, 一 般 风 险 准 备 751,434, ,456, 未 分 配 利 润 1,239,611, ,688, 外 币 报 表 折 算 差 额 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 13,807,821, ,758,260, 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 50,621,534, ,647,243, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 96 / 248

97 2014 年 年 度 报 告 合 并 利 润 表 2014 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 3,240,982, ,609,668, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 ,678,372, ,198, 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 1,047,928, ,330, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 468,393, ,345, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 109,442, ,611, 利 息 净 收 入 ,354, ,315, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ,332,045, ,699, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 7,202, ,000, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ,847, ,407, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 34, , 其 他 业 务 收 入 ,328, ,191, 二 营 业 支 出 1,810,381, ,092,304, 营 业 税 金 及 附 加 ,059, ,682, 业 务 及 管 理 费 ,579,192, ,010,135, 资 产 减 值 损 失 ,129, , 其 他 业 务 成 本 - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,430,600, ,363, 加 : 营 业 外 收 入 ,117, ,654, 减 : 营 业 外 支 出 ,927, ,162, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,448,790, ,856, 减 : 所 得 税 费 用 ,231, ,307, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,124,559, ,548, 其 中 : 归 属 于 母 公 司 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 净 利 润 1,115,452, ,166, 少 数 股 东 损 益 9,107, ,381, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ,447, ,062, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 255,200, ,088, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 255,200, ,088, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 255,200, ,088, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 247, , 七 综 合 收 益 总 额 1,380,007, ,485, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 1,370,652, ,078, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 9,354, ,407, / 248

98 2014 年 年 度 报 告 八 每 股 收 益 : 5.49 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 98 / 248

99 2014 年 年 度 报 告 母 公 司 利 润 表 2014 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 2,746,251, ,436,393, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 ,598,425, ,367, 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 984,972, ,384, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 468,393, ,345, 资 产 管 理 业 务 手 续 费 净 收 入 132,156, ,220, 利 息 净 收 入 161,455, ,747, 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ,036, ,723, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 6,635, ,039, 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) ,315, ,307, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 34, , 其 他 业 务 收 入 5,983, ,191, 二 营 业 支 出 1,605,425, ,083, 营 业 税 金 及 附 加 165,356, ,722, 业 务 及 管 理 费 1,403,300, ,873, 资 产 减 值 损 失 36,768, , 其 他 业 务 成 本 - - 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 1,140,826, ,310, 加 : 营 业 外 收 入 16,516, ,933, 减 : 营 业 外 支 出 7,323, ,035, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 1,150,019, ,208, 减 : 所 得 税 费 用 270,129, ,394, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 879,890, ,814, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 291,090, ,849, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 291,090, ,849, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 291,090, ,849, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 七 综 合 收 益 总 额 1,170,980, ,964, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 99 / 248

100 2014 年 年 度 报 告 合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 2,654,477, ,440,135, 拆 入 资 金 净 增 加 额 1,762,000, ,000, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 9,869,775, 融 出 资 金 净 减 少 额 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 7,258,965, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5.50(1) 3,471,627, ,108, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 25,016,844, ,386,243, 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 减 少 额 14,925,423, ,279,573, 融 出 资 金 净 增 加 额 5,494,785, ,995,262, 代 理 买 卖 证 券 支 付 的 现 金 净 额 358,951, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 645,871, ,643, 回 购 业 务 资 金 净 减 少 额 332,373, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 670,834, ,047, 支 付 的 各 项 税 费 419,314, ,028, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 5.50(2) 1,854,148, ,844, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 24,010,377, ,491,724, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,006,467, ,105,480, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 - - 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 5.50(3) 8,119, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 8,119, , 投 资 支 付 的 现 金 - - 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 96,846, ,984, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 68,460, ,400, 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 165,306, ,384, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -157,187, ,013, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 5,117,000, ,880, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 5,880, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - - 发 行 债 券 收 到 的 现 金 3,313,738, ,970,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 / 248

101 2014 年 年 度 报 告 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 8,430,738, ,975,880, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 358,589, ,060, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 4,163, ,060, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 5.50(4) 117,670, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 476,259, ,060, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,954,478, ,872,820, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 34, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,803,792, ,002, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 7,249,659, ,706,661, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 ,053,451, ,249,659, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 101 / 248

102 2014 年 年 度 报 告 项 目 母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 附 注 102 / 248 本 期 发 生 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 2,545,293, ,314,871, 拆 入 资 金 净 增 加 额 1,762,000, ,000, 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 11,212,758, 融 出 资 金 净 减 少 额 - 代 理 买 卖 证 券 收 到 的 现 金 净 额 6,541,296, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 17,996, ,862, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 22,079,345, ,426,734, 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 13,035,854, ,418, 益 的 金 融 资 产 净 减 少 额 融 出 资 金 净 增 加 额 5,494,785, ,995,262, 代 理 买 卖 证 券 支 付 的 现 金 净 额 243,790, 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 518,145, ,111, 回 购 业 务 资 金 净 减 少 额 437,068, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 601,773, ,384, 支 付 的 各 项 税 费 396,381, ,988, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 616,517, ,318, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 20,663,458, ,527,343, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,415,887, ,100,609, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - - 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 70,836, ,542, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 - - 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 6,210, , 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 77,046, ,885, 投 资 支 付 的 现 金 - - 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 88,894, ,795, 支 付 的 现 金 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 1,188,000, ,000, 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,276,894, ,795, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,199,847, ,909, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 5,117,000, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - - 发 行 债 券 收 到 的 现 金 3,313,738, ,970,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - - 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 8,430,738, ,970,000,000.00

103 2014 年 年 度 报 告 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - - 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 354,426, ,000, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 117,670, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 472,096, ,000, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 7,958,641, ,870,000, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 34, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,174,716, ,847, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 6,244,104, ,705,952, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 14,418,820, ,244,104, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 103 / 248

104 2014 年 年 度 报 告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 本 期 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,000,000, ,265,546, , ,812, ,797, ,913, ,069, ,897,145, 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 2,000,000, ,265,546, , ,812, ,797, ,913, ,069, ,897,145, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 700,000, ,299,129, ,200, ,989, ,940, ,522, ,454, ,336,236, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 255,200, ,115,452, ,354, ,380,007, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 700,000, ,299,129, ,263, ,080,392, 股 东 投 入 的 普 通 股 700,000, ,298,580, ,998,580, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 - 额 4. 其 他 549, ,263, ,812, ( 三 ) 利 润 分 配 ,989, ,940, ,929, ,163, ,163, 提 取 盈 余 公 积 87,989, ,989, 提 取 一 般 风 险 准 备 238,940, ,940, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -120,000, ,163, ,163, 其 他 - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 - 2. 本 期 使 用 - ( 六 ) 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 2,700,000, ,564,676, ,204, ,801, ,738, ,485,436, ,524, ,233,381, / 248

105 2014 年 年 度 报 告 项 目 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 上 期 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,000,000, ,305,639, ,131, ,093, ,133, ,842, ,638,839, 加 : 会 计 政 策 变 更 -40,092, ,092, ,354, ,354, 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 2,000,000, ,265,546, ,092, ,131, ,447, ,779, ,842, ,638,839, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 ,088, ,681, ,350, ,134, ,227, ,305, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -40,088, ,166, ,407, ,485, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 ,880, ,880, 股 东 投 入 的 普 通 股 5,880, ,880, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 - 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 - ( 三 ) 利 润 分 配 ,681, ,350, ,031, ,060, ,060, 提 取 盈 余 公 积 34,681, ,681, 提 取 一 般 风 险 准 备 70,350, ,350, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -100,000, ,060, ,060, 其 他 - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 - 2. 本 期 使 用 - ( 六 ) 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 2,000,000, ,265,546, , ,812, ,797, ,913, ,069, ,897,145, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 105 / 248

106 2014 年 年 度 报 告 项 目 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 本 期 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,000,000, ,265,060, ,242, ,812, ,456, ,688, ,758,260, 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 2,000,000, ,265,060, ,242, ,812, ,456, ,688, ,758,260, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 700,000, ,298,580, ,090, ,989, ,978, ,923, ,049,560, 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 291,090, ,890, ,170,980, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 700,000, ,298,580, ,998,580, 股 东 投 入 的 普 通 股 700,000, ,298,580, ,998,580, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 - 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 - 的 金 额 4. 其 他 - ( 三 ) 利 润 分 配 ,989, ,978, ,967, ,000, 提 取 盈 余 公 积 87,989, ,989, 提 取 一 般 风 险 准 备 175,978, ,978, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 -120,000, ,000, 配 4. 其 他 - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 - 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 - 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 - 2. 本 期 使 用 - ( 六 ) 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 2,700,000, ,563,640, ,333, ,801, ,434, ,239,611, ,807,821, / 248

107 2014 年 年 度 报 告 项 目 上 期 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 2,000,000, ,305,153, ,131, ,093, ,918, ,542,296, 加 : 会 计 政 策 变 更 -40,092, ,092, 前 期 差 错 更 正 - 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 2,000,000, ,265,060, ,092, ,131, ,093, ,918, ,542,296, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 ,849, ,681, ,362, ,769, ,964, 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -30,849, ,814, ,964, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 - 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 - 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 - 的 金 额 4. 其 他 - ( 三 ) 利 润 分 配 ,681, ,362, ,044, ,000, 提 取 盈 余 公 积 34,681, ,681, 提 取 一 般 风 险 准 备 69,362, ,362, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 -100,000, ,000, 配 4. 其 他 - ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 - 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 - 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 其 他 - ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 - 2. 本 期 使 用 - ( 六 ) 其 他 - 四 本 期 期 末 余 额 2,000,000, ,265,060, ,242, ,812, ,456, ,688, ,758,260, 法 定 代 表 人 : 范 力 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 马 震 亚 会 计 机 构 负 责 人 : 王 菁 107 / 248

108 附 注 1 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 苏 州 证 券 公 司 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 成 立 于 1993 年 4 月 10 日,1998 年 1 月 9 日 经 中 国 人 民 银 行 江 苏 省 分 行 苏 银 复 (1998)30 号 批 复 同 意 增 资 改 制, 注 册 资 本 增 至 10,400 万 元, 公 司 名 称 变 更 登 记 为 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司,2001 年 12 月 19 日 经 中 国 证 监 会 证 监 机 构 字 (2001)308 号 关 于 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 并 更 名 的 批 复, 注 册 资 本 由 10,400 万 增 至 100,000 万 元 人 民 币, 公 司 更 名 为 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 2008 年 6 月 23 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]831 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 注 册 资 本 的 批 复, 增 加 注 册 资 本 人 民 币 50,000 万 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 150,000 万 元 2009 年 12 月 8 日 经 公 司 2009 年 度 第 二 次 临 时 股 东 会 决 议 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]310 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 本 公 司 整 体 变 更 为 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司, 变 更 后, 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 150,000 万 元, 由 全 体 股 东 以 截 止 2009 年 9 月 30 日 经 审 计 后 的 公 司 净 资 产 折 股 2011 年 1 月 25 日 经 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2011]1887 号 文 核 准, 公 司 首 次 公 开 发 行 50,000 万 股 新 股 公 司 股 票 于 2011 年 12 月 12 日 起 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 200,000 万 元 2013 年 9 月 9 日 经 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 2 月 13 日 出 具 的 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ), 公 司 获 准 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 不 超 过 70,000 万 股, 每 股 面 值 1 元, 由 于 上 述 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 实 施, 新 增 注 册 资 本 人 民 币 70,000 万 元, 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 270,000 万 元 公 司 住 所 : 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : , 经 营 证 券 业 务 许 可 证 编 号 :Z 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 证 券 经 纪 ; 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 投 资 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 ; 融 资 融 券 业 务 ; 代 销 金 融 产 品 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 设 立 了 15 家 分 公 司, 并 拥 有 证 券 营 业 部 99 家, 均 为 经 批 准 设 立 的 分 公 司 及 证 券 营 业 部 截 至 2014 年 12 月 31 日 公 司 ( 包 括 纳 入 合 并 范 围 内 子 公 司 ) 在 职 员 工 2099 人, 其 中 母 公 司 高 级 管 理 人 员 7 人 本 财 务 报 告 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 4 月 16 日 批 准 报 出 第 108 页

109 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 2014 年 度 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司 共 9 户, 具 有 控 制 权 的 结 构 化 主 体 23 只 ; 有 关 子 公 司 及 结 构 化 主 体 的 情 况 参 见 本 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 因 新 设 子 公 司 和 收 购 股 权, 本 年 度 合 并 范 围 比 上 年 度 增 加 5 家 子 公 司, 详 见 本 附 注 6 合 并 范 围 的 变 更 附 注 2 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 (1) 财 务 报 表 的 编 制 方 法 本 公 司 财 务 报 表 以 下 属 各 营 业 部 总 部 各 业 务 部 门 等 个 别 会 计 报 表 及 其 他 资 料 为 基 础 汇 总 编 制 ; 汇 总 时, 本 公 司 内 部 之 间 重 大 交 易 及 其 余 额 已 相 互 抵 销 (2) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 此 外, 本 公 司 的 财 务 报 表 同 时 符 合 证 监 会 2014 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 2. 持 续 经 营 本 公 司 已 评 价 自 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力, 本 公 司 管 理 层 相 信 公 司 能 自 本 财 务 报 表 批 准 日 后 不 短 于 12 个 月 的 可 预 见 未 来 期 间 内 持 续 经 营 因 此, 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 的 财 务 报 表 附 注 3 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计 提 示 : 本 公 司 金 融 工 具 的 核 算 承 销 证 券 业 务 的 核 算 融 资 融 券 的 核 算 转 融 通 业 务 的 核 算 收 入 的 确 认 和 计 量 资 产 减 值 准 备 等 交 易 和 事 项 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 是 按 照 公 司 实 际 业 务 特 点 制 定 的, 详 见 本 附 注 3 之 相 关 描 述 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 声 明 : 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况, 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 年 度 为 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日, 中 期 包 括 月 度 季 度 和 半 年 度 3. 营 业 周 期 本 公 司 为 金 融 企 业, 不 具 有 明 显 可 识 别 的 营 业 周 期 4. 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 第 109 页

110 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 以 被 合 并 方 的 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础, 进 行 相 关 会 计 处 理 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 合 并 方 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 购 买 方 支 付 的 合 并 成 本 是 为 取 得 被 购 买 方 控 制 权 而 支 付 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 付 出 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ( 参 见 附 注 3:3.22); 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 本 公 司 的 子 公 司 ( 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体, 包 括 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 部 分 以 及 企 业 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) 控 制, 是 指 拥 有 对 被 投 资 单 位 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 投 资 第 110 页

111 单 位 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 子 公 司 的 经 营 成 果 财 务 状 况 和 现 金 流 量 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 本 公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 视 同 被 合 并 子 公 司 在 本 公 司 最 终 控 制 方 对 其 实 施 控 制 时 纳 入 合 并 范 围, 并 对 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 本 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 自 购 买 日 起 将 被 合 并 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 时, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 本 公 司 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 合 并 范 围 内 企 业 之 间 所 有 重 大 交 易 余 额 以 及 未 实 现 损 益 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 发 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 不 予 抵 消 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 损 益 和 综 合 收 益 总 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 的 股 东 权 益 中 和 合 并 利 润 表 的 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 目 后 单 独 列 示 如 果 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 考 虑 各 项 交 易 是 否 构 成 一 揽 子 交 易, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;(2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;(3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;(4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 每 一 项 交 易 分 别 按 照 前 述 进 行 会 计 处 理 ; 若 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 第 111 页

112 7. 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 合 营 方 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 合 营 方 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 共 同 经 营 的 合 营 方 应 当 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 :( 一 ) 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ;( 二 ) 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ;( 三 ) 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ;( 四 ) 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ;( 五 ) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 该 资 产 等 由 共 同 经 营 出 售 给 第 三 方 之 前, 应 当 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 投 出 或 出 售 的 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 合 营 方 应 当 全 额 确 认 该 损 失 合 营 方 自 共 同 经 营 购 买 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 将 该 资 产 等 出 售 给 第 三 方 之 前, 应 当 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 购 入 的 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 合 营 方 应 当 按 其 承 担 的 份 额 确 认 该 部 分 损 失 对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方, 如 果 享 有 该 共 同 经 营 相 关 资 产 且 承 担 该 共 同 经 营 相 关 负 债 的, 应 当 按 照 前 述 规 定 进 行 会 计 处 理 8. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 会 计 处 理 发 生 外 币 交 易 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额, 除 根 据 借 款 费 用 核 算 方 法 应 予 资 本 化 的, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 境 外 经 营 的 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 年 平 均 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 其 他 综 合 收 益 中 单 独 列 示 10. 金 融 工 具 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 第 112 页

113 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时, 按 照 公 司 取 得 金 融 资 产 的 目 的, 划 分 为 下 列 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 下 列 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ; 其 他 金 融 负 债 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 交 易 性 金 融 负 债, 以 及 公 司 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 交 易 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债 包 括 : 公 司 为 了 近 期 内 出 售 回 购 或 赎 回 而 持 有 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债 ; 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 才 可 在 初 始 确 认 时 被 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 1 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 工 具 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 2 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 工 具 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 3 混 合 金 融 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 4 包 含 需 要 分 拆 但 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 2 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 如 公 司 将 尚 未 到 期 的 某 项 持 有 至 到 期 投 资 在 本 会 计 年 度 内 出 售 或 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 金 额 占 全 部 持 有 至 到 期 投 资 在 出 售 或 重 分 类 前 总 额 的 5% 时, 其 剩 余 部 分 也 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 完 整 的 会 计 年 度 内 不 得 再 将 该 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 但 是, 下 列 情 况 除 外 : 1 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 到 期 日 或 赎 回 日 较 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 市 场 利 率 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 显 著 影 响 2 根 据 合 同 约 定 的 定 期 偿 付 或 提 前 还 款 方 式 收 回 该 投 资 几 乎 所 有 初 始 本 金 后, 将 剩 余 部 分 予 以 出 售 或 重 分 类 3 出 售 或 重 分 类 是 由 于 公 司 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 所 引 起 第 113 页

114 3 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 4 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 其 他 金 融 资 产 5 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 非 衍 生 金 融 负 债 (2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 终 止 确 认 和 计 量 方 法 1 确 认 和 终 止 确 认 : 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 2 初 始 计 量 : 初 始 确 认 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 企 业 取 得 金 融 资 产 所 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 债 券 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 单 独 确 认 为 应 收 项 目 进 行 处 理 3 后 续 计 量 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 ; 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 当 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 项 金 融 资 产 时, 应 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益 3 贷 款 和 应 收 款 项 按 摊 余 成 本 计 量, 占 用 期 间 按 实 际 利 率 法 确 认 收 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时, 应 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 5 其 他 金 融 负 债, 以 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 在 其 终 止 确 认 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 第 114 页

115 6 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 公 司 以 主 要 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 以 最 有 利 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 在 确 定 公 允 价 值 时, 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 1 公 允 价 值 确 定 的 基 本 原 则 : 1 对 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 如 估 值 日 有 市 价, 以 估 值 日 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 如 估 值 日 无 成 交 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的, 以 最 近 交 易 日 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 ; 如 估 值 日 无 成 交 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 在 谨 慎 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 公 允 价 值 2 对 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 公 司 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 估 值 技 术 的 应 用 中, 公 司 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 负 债, 公 司 已 考 虑 不 履 约 风 险, 并 假 定 不 履 约 风 险 在 负 债 转 移 前 后 保 持 不 变 不 履 约 风 险 是 指 企 业 不 履 行 义 务 的 风 险, 包 括 但 不 限 于 企 业 自 身 信 用 风 险 2 公 允 价 值 层 次 : 公 司 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债, 按 照 其 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 输 入 值 分 为 以 下 三 个 层 次 : 第 一 层 次 : 输 入 值 是 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 : 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 : 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (4) 金 融 资 产 减 值 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 判 定 是 否 发 生 减 值 : 1 可 供 出 售 金 融 资 产 : 股 票 等 权 益 类 : 资 产 负 债 表 日, 如 果 单 个 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 下 跌 幅 度 超 过 其 持 有 成 本 的 50%, 或 持 续 下 跌 时 间 在 一 年 以 上, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值 债 券 等 固 定 收 益 类 : 如 果 单 个 可 供 出 售 金 融 资 产 出 现 以 下 减 值 迹 象, 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值 : 第 115 页

116 1 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 3 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 4 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 5 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 当 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 但 是 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 转 回 2 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 : 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ( 如 债 务 人 的 信 用 评 级 已 提 高 等 ), 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 应 当 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 具 体 减 值 方 法 如 下 : 1 收 款 项 减 值 的 方 法, 参 见 附 注 3: 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 的 减 值 测 试 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法, 资 产 负 债 表 日, 对 于 持 有 至 到 期 投 资 贷 款, 收 集 债 务 人 的 经 营 和 信 用 状 况, 如 果 按 合 同 或 协 议 没 有 收 到 款 项 或 利 息, 或 债 务 人 发 生 财 务 困 难 的, 将 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 3 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 : 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 金 融 资 产 投 资, 或 与 该 金 融 资 产 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 金 融 资 产 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 应 当 将 该 金 融 资 产 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 企 业 准 则 规 定 的 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 第 116 页

117 1 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 2 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 2 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; 2 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 所 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 (6) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 公 司 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 11. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 余 额 超 过 1,000 万 元 确 认 为 重 大 公 司 对 于 单 项 金 额 重 大 ( 余 额 超 过 1,000 万 元 确 认 为 重 大 ) 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 公 司 根 据 其 未 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小 的, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 可 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 公 司 一 般 性 应 收 款 项 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 : 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算, 根 据 债 务 单 位 的 财 务 状 况 现 金 流 量 等 情 况, 每 年 年 度 终 了 时 对 应 收 款 项 按 账 龄 分 析 法 结 合 个 别 认 定 计 提 坏 账 准 备, 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 列 示 如 下 : 账 龄 计 提 比 例 三 年 以 上 70% 12 客 户 交 易 结 算 资 金 的 核 算 第 117 页

118 (1) 公 司 接 受 客 户 委 托, 代 理 客 户 买 卖 股 票 债 券 和 基 金 等 有 价 证 券 而 收 到 的 款 项, 全 额 存 入 公 司 指 定 的 银 行 账 户, 同 时 确 认 为 一 项 负 债, 与 客 户 进 行 相 关 的 结 算 (2) 公 司 接 受 客 户 委 托, 代 理 客 户 买 卖 股 票 债 券 和 基 金 等 有 价 证 券 时, 如 买 入 证 券 成 交 总 额 大 于 卖 出 证 券 成 交 总 额 的, 应 按 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额 加 上 代 扣 代 交 的 相 关 税 费 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 费 用 之 和 减 少 客 户 交 易 结 算 资 金 ; 如 卖 出 证 券 成 交 总 额 大 于 买 入 证 券 成 交 总 额 的, 应 按 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额 减 去 代 扣 代 交 的 相 关 税 费 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 费 用 后 的 余 额 增 加 客 户 交 易 结 算 资 金 13 承 销 证 券 业 务 的 核 算 (1) 公 司 承 销 证 券 时, 在 证 券 发 行 日 根 据 承 销 合 同 确 认 的 证 券 发 行 总 额, 按 承 销 价 款, 在 备 查 簿 中 记 录 承 销 证 券 的 情 况 (2) 承 销 证 券 结 束, 将 承 销 证 券 款 交 付 委 托 单 位 并 确 认 承 销 手 续 费 (3) 承 销 期 结 束, 如 有 未 售 出 证 券 采 用 余 额 包 销 方 式 承 销 证 券 的, 按 合 同 规 定 由 公 司 认 购, 应 按 承 销 价 款 转 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 等 科 目 14 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 业 务 的 核 算 买 入 返 售 交 易 按 照 合 同 或 协 议 的 约 定, 以 一 定 的 价 格 向 交 易 对 手 买 入 相 关 资 产 ( 包 括 股 票 债 券 票 据 等 ), 合 同 或 协 议 到 期 日, 再 以 约 定 价 格 返 售 相 同 之 金 融 产 品 卖 出 回 购 交 易 按 照 合 同 或 协 议 的 约 定, 以 一 定 的 价 格 将 相 关 资 产 ( 包 括 股 票 债 券 票 据 等 ) 出 售 给 交 易 对 手, 合 同 或 协 议 到 期 日, 再 以 约 定 价 格 回 购 相 同 之 金 融 产 品 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 业 务 按 发 生 时 实 际 支 付 或 收 到 的 款 项 入 账, 并 在 资 产 负 债 表 中 确 认 ; 买 入 返 售 的 标 的 资 产 在 表 外 作 备 查 登 记, 卖 出 回 购 的 标 的 资 产 仍 在 资 产 负 债 表 中 确 认 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 业 务 分 别 按 合 同 利 率 在 返 售 或 回 购 期 间 内 确 认 为 利 息 收 入 和 利 息 支 出 15 融 资 融 券 业 务 的 核 算 融 资 融 券 业 务, 是 指 证 券 公 司 向 客 户 出 借 资 金 供 其 买 入 上 市 证 券 或 者 出 借 上 市 证 券 供 其 卖 出, 并 收 取 担 保 物 的 经 营 活 动 融 资 融 券 业 务 类 型 主 要 包 括 融 资 业 务 和 融 券 业 务 融 资 业 务 : 公 司 将 资 金 借 给 客 户, 形 成 一 项 应 收 客 户 的 债 权 确 认 为 融 出 资 金 融 出 资 金 按 借 给 客 户 资 金 的 本 金 计 量 融 券 业 务 : 将 自 有 的 证 券 借 给 客 户, 约 定 到 期 后 客 户 需 归 还 相 同 数 量 的 同 种 证 券, 此 项 业 务 融 出 的 证 券 不 满 足 终 止 确 认 条 件, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 计 入 融 出 证 券 融 资 融 券 利 息 收 入 : 根 据 融 资 融 券 业 务 中 与 客 户 协 议 确 定 的 融 资 融 券 金 额 ( 额 度 ) 期 限 利 率 等 按 期 确 认 利 息 收 入 证 券 公 司 对 客 户 融 资 融 券 并 代 理 客 户 买 卖 证 券 时, 作 为 证 券 经 纪 业 务 进 行 会 计 处 理 16 信 用 交 易 业 务 风 险 准 备 计 提 办 法 公 司 信 用 交 易 业 务, 包 括 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 和 股 票 质 押 回 购 业 务 资 产 负 债 表 日 对 信 用 交 易 业 务 按 比 例 法 结 合 个 别 认 定 法 计 提 风 险 准 备, 比 例 法 按 信 用 交 易 业 务 的 类 别 分 别 计 提, 计 第 118 页

119 提 标 准 为 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 17 转 融 通 业 务 核 算 办 法 转 融 通 业 务 包 括 转 融 资 业 务 和 转 融 券 业 务 转 融 资 业 务 是 指 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 证 金 公 司 ) 将 自 有 或 者 依 法 筹 集 的 资 金 出 借 给 证 券 公 司, 供 其 办 理 融 资 业 务 的 经 营 活 动 转 融 券 业 务 是 指 证 金 公 司 将 自 有 或 者 融 入 的 证 券 出 借 给 证 券 公 司, 供 其 办 理 融 券 业 务 的 经 营 活 动 转 融 资 业 务 : 对 于 融 入 的 资 金, 证 券 公 司 在 资 产 负 债 表 内 确 认 为 资 产, 同 时 确 认 一 项 对 出 借 方 的 负 债, 计 入 拆 入 资 金 科 目, 并 在 利 息 支 出 科 目 核 算 转 融 通 业 务 产 生 的 利 息 费 用 转 融 券 业 务 : 对 于 融 入 的 证 券, 由 于 其 主 要 收 益 或 风 险 不 由 证 券 公 司 享 有 或 承 担, 公 司 不 将 其 计 入 资 产 负 债 表, 但 在 财 务 报 表 附 注 其 他 需 要 说 明 的 重 要 事 项 中 披 露 转 融 通 融 入 的 证 券 期 末 市 值 和 转 融 通 融 入 后 拆 借 给 客 户 的 证 券 期 末 市 值, 未 融 出 证 券 期 末 市 值 等 信 息 18 长 期 股 权 投 资 (1) 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 共 同 控 制 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 方 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 已 考 虑 投 资 方 和 其 他 方 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 (2) 投 资 成 本 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 在 合 并 日 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 / 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 总 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 所 有 者 权 益 其 他 变 动, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 根 据 本 准 则 采 用 成 本 法 第 119 页

120 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 B 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 企 业 合 并 成 本 作 为 投 资 成 本 追 加 投 资 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 B 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 3 因 追 加 投 资 等 原 因, 能 够 对 被 投 资 单 位 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 1 对 子 公 司 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 按 附 注 3:3.05 进 行 处 理 在 母 公 司 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 时, 确 认 投 资 收 益 2 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 具 体 会 计 处 理 包 括 : 对 于 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 包 含 在 长 期 股 权 投 资 成 本 中 ; 对 于 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 取 得 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 计 算 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定, 对 于 被 投 资 单 位 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 与 本 公 司 不 同 的, 权 益 法 核 算 时 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 必 要 调 整 与 合 营 企 业 和 联 营 第 120 页

121 企 业 之 间 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 在 权 益 法 核 算 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 全 额 确 认 该 损 失 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 净 亏 损, 除 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 外, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 被 投 资 企 业 以 后 实 现 净 利 润 的, 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 处 置 该 项 投 资 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 减 值 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 3:3.24 (3) 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 计 入 当 期 损 益, 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 处 置 后 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 权 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 投 资 性 房 地 产 不 适 用 19 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 并 且 使 用 年 限 超 过 一 年 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 取 得 时, 按 取 得 时 的 成 本 入 账 与 购 买 或 建 造 固 定 资 产 有 关 的 一 切 直 接 或 间 接 成 本, 在 所 购 建 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的, 全 部 资 本 化 为 固 定 资 产 的 成 本 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 平 均 计 算, 并 按 固 定 资 产 的 原 值 扣 除 残 值 和 其 预 计 使 用 年 限 制 定 折 旧 率 (2). 折 旧 方 法 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 采 用 直 线 法 平 均 30~35 3~5 2.71~3.23 计 算 第 121 页

122 运 输 设 备 办 公 设 备 及 其 他 采 用 直 线 法 平 均 计 算 采 用 直 线 法 平 均 计 算 减 值 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 3:3.24 5~10 3~5 9.5~ ~5 19~19.4 当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 20 在 建 工 程 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 量, 实 际 成 本 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 不 计 提 折 旧 当 所 建 工 程 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 核 算 ; 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 按 估 计 价 值 转 帐, 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 在 建 工 程 减 值 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 3: 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 自 其 可 供 使 用 时 起 在 使 用 寿 命 内 采 用 年 限 平 均 法 摊 销, 计 入 当 期 损 益 ; 摊 销 年 限 分 别 为 : 土 地 使 用 权 40 年 交 易 席 位 费 10 年 和 软 件 5 年 每 年 年 度 终 了, 对 其 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 若 与 以 前 估 计 不 同 的, 改 变 摊 销 期 限 和 摊 销 方 法 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销 ; 在 每 个 会 计 期 间 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 上 述 方 法 进 行 摊 销 截 至 资 产 负 债 表 日, 公 司 无 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 22 商 誉 的 核 算 办 法 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 对 商 誉 不 摊 销, 以 其 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 计 量 商 誉 在 其 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 商 誉 的 减 值 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 采 用 直 线 法 平 均 摊 销 公 司 对 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 其 发 生 符 合 资 本 化 条 件 的 各 项 支 出, 计 入 本 项 目, 按 剩 余 租 赁 期 与 第 122 页

123 5 年 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 如 果 5 年 内 同 一 经 营 租 入 固 定 资 产 又 发 生 类 似 改 良 支 出, 将 上 次 未 摊 完 的 长 期 待 摊 费 用 余 额 一 次 性 计 入 当 期 损 益 24 除 金 融 资 产 外 的 其 他 资 产 减 值 在 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 及 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 ; 如 果 该 等 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 为 资 产 或 者 资 产 组 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 中 的 较 高 者 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时, 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 即, 自 购 买 日 起 将 商 誉 的 账 面 价 值 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 到 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 如 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 到 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 25 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 公 司 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系, 包 括 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度, 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 本 公 司 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 26 预 计 负 债 (1) 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 如 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 第 123 页

124 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 27 收 入 (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 代 理 客 户 买 卖 证 券 业 务 : 在 与 客 户 办 理 买 卖 证 券 款 清 算 时 确 认 收 入 其 中, 出 租 交 易 单 元 租 金 收 入 代 销 金 融 产 品 佣 金 收 入 按 双 方 确 认 的 金 额, 在 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 凭 证 时 确 认 收 入 证 券 承 销 业 务 : 按 证 券 发 行 方 式 分 别 确 认 A 全 额 包 销 方 式, 将 证 券 转 售 给 投 资 者 时, 按 发 行 价 格 抵 减 承 购 价 确 认 为 发 行 收 入 ;B 余 额 包 销 代 销 方 式, 代 发 行 证 券 的 手 续 费 收 入 在 发 行 期 结 束 后, 与 发 行 人 结 算 发 行 价 款 时 确 认 ;C 有 合 同 约 定 的 按 相 关 条 款 确 认 收 入 保 荐 业 务 : 按 照 提 供 劳 务 收 入 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 财 务 顾 问 业 务 和 投 资 咨 询 服 务 业 务 : 按 照 提 供 劳 务 收 入 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 资 产 管 理 业 务 : 于 受 托 投 资 管 理 合 同 到 期, 与 委 托 人 结 算 时, 公 司 按 合 同 规 定 的 比 例 计 算 应 由 公 司 享 有 的 管 理 费 收 益, 确 认 为 当 期 收 益 ; 或 合 同 中 规 定 公 司 按 约 定 比 例 收 取 管 理 费 和 业 绩 报 酬, 则 在 合 同 期 内 分 期 确 认 管 理 费 和 业 绩 报 酬 收 益 期 货 经 纪 业 务 : 按 照 与 客 户 签 订 的 期 货 合 约 中 有 关 手 续 费 收 取 标 准 向 客 户 收 取 的 相 关 手 续 费, 在 扣 除 上 缴 给 交 易 所 的 手 续 费 后, 公 司 按 其 净 额 确 认 手 续 费 收 入 基 金 管 理 业 务 : 在 相 关 服 务 提 供 后, 按 合 同 约 定 方 式 确 认 当 期 收 入 (2) 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 ; 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时, 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 将 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 项 金 融 资 产 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 被 投 资 单 位 宣 告 分 配 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 根 据 被 投 资 单 位 实 现 的 净 利 润 或 经 调 整 的 净 利 润 计 算 应 享 有 的 份 额 确 定 投 资 收 益 (3) 利 息 收 入 第 124 页

125 存 款 利 息 收 入 : 在 相 关 的 收 入 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 可 以 收 到 时, 按 资 金 使 用 时 间 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入 实 际 利 率 与 合 同 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 约 定 利 率 计 算 利 息 收 入 买 入 返 售 证 券 收 入 : 在 当 期 到 期 返 售 的, 按 返 售 价 格 与 买 入 成 本 价 格 的 差 额, 确 认 为 当 期 收 入 ; 在 当 期 没 有 到 期 的, 期 末 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 提 利 息 确 认 为 当 期 收 入 实 际 利 率 与 合 同 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 约 定 利 率 确 认 为 当 期 收 入 融 资 融 券 业 务 利 息 收 入 : 根 据 融 资 融 券 业 务 中 与 客 户 协 议 确 定 的 融 资 融 券 金 额 ( 额 度 ) 期 限 利 率 等 按 期 确 认 利 息 收 入 (4) 其 他 业 务 收 入 : 以 合 同 签 订 并 执 行 到 期 时 劳 务 已 提 供 资 产 已 转 让 并 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 凭 证 时 确 认 收 入 28 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产, 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 本 公 司 将 所 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 界 定 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ; 其 余 政 府 补 助 界 定 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 政 府 补 助 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 确 认 :(1) 企 业 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ;(2) 企 业 能 够 收 到 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 29 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 本 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 所 得 税 会 计 处 理 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 事 项 有 关 的 所 得 税 影 响 计 入 股 东 权 益 外, 当 期 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 费 用 ( 或 收 益 ) 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 费 用 是 按 本 年 度 应 纳 税 所 得 额 和 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 对 以 前 年 度 应 交 所 得 税 的 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 第 125 页

126 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定, 按 照 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 债 务 期 间 的 适 用 税 率 计 量 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 抵 扣 的 亏 损 和 税 款 递 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 递 延 所 得 税 商 誉 的 初 始 确 认 导 致 的 暂 时 性 差 异 也 不 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : (1) 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; (2) 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 30 租 赁 经 营 租 赁 的 会 计 处 理 方 法 (1) 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 租 出 资 产 经 营 租 赁 租 出 资 产 所 产 生 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 收 入 经 营 租 赁 租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 31 利 润 分 配 当 年 实 现 的 税 后 利 润 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后, 公 司 根 据 公 司 法 的 规 定, 按 照 当 年 税 后 利 润 的 10% 足 额 提 取 法 定 盈 余 公 积 金, 但 公 司 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 公 司 注 册 资 本 的 50% 时, 可 不 再 提 取 ; 根 据 金 融 企 业 财 务 规 则 的 要 求, 按 照 税 后 利 润 的 10% 足 额 提 取 一 般 风 险 准 备 ; 根 据 证 券 法 的 要 求, 按 不 低 于 税 后 利 润 的 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 经 股 东 大 会 批 准, 公 司 可 从 税 后 利 润 中 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 公 司 提 取 的 一 般 风 险 准 备 金 及 交 易 风 险 准 备 金 计 入 一 般 风 险 准 备 项 目 核 算, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 经 股 东 大 会 批 准, 公 司 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 金 和 任 意 盈 余 公 积 金 可 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 或 者 转 增 股 本, 但 法 定 盈 余 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 公 司 资 本 公 积 金 不 得 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 第 126 页

127 公 司 可 供 分 配 利 润 中 公 允 价 值 变 动 收 益 部 分, 不 得 用 于 向 股 东 进 行 现 金 分 配 以 前 年 度 未 分 配 利 润, 可 并 入 当 年 度 未 分 配 利 润 向 股 东 分 配 32 分 部 信 息 本 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 公 司 内 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 公 司 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 业 绩, 以 决 定 向 其 分 配 资 源 评 价 业 绩 ; (3) 能 够 取 得 该 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 同 或 相 类 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件, 本 公 司 将 其 合 并 为 一 个 经 营 分 部 33 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 运 用 上 述 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 估 计 和 假 设 会 对 会 计 政 策 的 应 用 及 资 产 负 债 收 入 及 费 用 的 金 额 产 生 影 响 公 司 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 的 影 响 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 导 致 出 现 重 大 调 整 风 险 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 如 下 : (1) 应 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 1 金 融 资 产 的 分 类 公 司 需 要 在 金 融 资 产 初 始 确 认 时 根 据 其 性 质 及 持 有 意 图 对 金 融 资 产 进 行 分 类, 由 于 不 同 金 融 资 产 类 别 的 后 续 计 量 方 法 存 在 差 异, 金 融 资 产 的 分 类 对 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 将 产 生 影 响 2 合 并 范 围 的 确 定 评 估 本 公 司 是 否 作 为 投 资 者 控 制 被 投 资 企 业 时 须 考 虑 所 有 事 实 及 情 况 控 制 的 定 义 包 含 以 下 三 项 要 素 :1 拥 有 对 被 投 资 者 的 权 力 ;2 通 过 参 与 被 投 资 者 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 ;3 有 能 力 运 用 对 被 投 资 者 的 权 力 影 响 其 回 报 的 金 额 倘 若 有 事 实 及 情 况 显 示 上 述 一 项 或 多 项 要 素 发 生 了 变 化, 则 公 司 需 要 重 新 评 估 其 是 否 对 被 投 资 企 业 构 成 控 制 对 于 公 司 管 理 并 投 资 的 结 构 化 主 体 ( 如 资 产 管 理 计 划 和 基 金 等 ), 公 司 会 评 估 其 所 持 有 结 构 化 主 体 连 同 其 管 理 人 报 酬 所 产 生 的 可 变 回 报 的 最 大 风 险 敞 口 是 否 足 够 重 大 以 致 表 明 本 集 团 对 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权 在 评 估 时, 公 司 需 要 估 计 结 构 化 主 体 收 益 率 管 理 费 业 绩 报 酬 以 及 持 有 份 额 等 可 变 因 素, 进 而 测 算 本 公 司 享 有 的 可 变 回 报 及 回 报 的 可 变 性, 以 分 析 评 估 本 公 司 是 否 达 到 控 制 标 准 若 公 司 对 管 理 的 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权, 则 将 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 (2) 会 计 估 计 中 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 1 金 融 资 产 的 公 允 价 值 第 127 页

128 对 于 缺 乏 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 公 司 运 用 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 公 司 需 对 诸 如 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 率 和 相 关 性 等 方 面 进 行 估 计, 这 些 相 关 因 素 假 设 的 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 2 金 融 资 产 的 减 值 1 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 : 在 确 定 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值 时, 公 司 需 定 期 评 估 上 述 资 产 是 否 出 现 了 公 允 价 值 严 重 或 非 暂 时 性 低 于 其 成 本 或 账 面 价 值, 或 者 被 投 资 方 的 财 务 状 况 和 商 业 前 景 ( 例 如 行 业 前 景 技 术 变 革 以 及 经 营 和 融 资 现 金 流 量 ) 表 明 上 述 资 产 已 发 生 减 值 的 客 观 证 据 这 要 求 管 理 层 运 用 大 量 判 断, 而 判 断 会 影 响 因 此 确 认 的 减 值 损 失 的 金 额 2 应 收 款 项 的 坏 账 准 备 : 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 应 收 款 项 评 估 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 应 收 款 项 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 个 别 或 组 合 应 收 款 项 中 债 务 人 财 务 状 况 出 现 重 大 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据 等 事 项 如 果 有 证 据 表 明 该 应 收 款 项 的 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 则 将 原 确 认 的 减 值 损 失 或 组 合 予 以 转 回 3 信 用 交 易 业 务 风 险 准 备 : 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日, 对 已 形 成 风 险 的 融 资 类 业 务 所 形 成 的 债 权 ( 含 融 出 资 金 融 出 证 券 和 买 入 返 售 金 融 资 产 等 科 目 ), 先 按 照 个 别 认 定 法, 单 独 进 行 减 值 测 试, 计 提 相 应 的 减 值 准 备 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 融 资 类 债 权, 本 公 司 参 考 同 业 风 险 事 项 影 响 及 监 管 要 求, 按 照 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 计 提 减 值 准 备 本 公 司 将 定 期 复 核 计 提 比 例 3 商 誉 减 值 本 公 司 每 年 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 在 进 行 减 值 测 试 时, 需 要 将 商 誉 分 配 到 相 应 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 并 预 计 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 未 来 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 4 除 金 融 资 产 和 商 誉 以 外 的 其 他 资 产 减 值 如 附 注 3: 3.24 所 述, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 和 商 誉 之 外 的 其 他 资 产 ( 固 定 资 产 在 建 工 程 等 ) 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 进 行 减 值 测 试 时, 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 表 明 发 生 了 减 值 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 管 理 层 必 须 估 计 该 项 资 产 或 资 产 组 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 并 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 5 所 得 税 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 涉 及 的 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性, 本 公 司 根 据 相 关 税 收 法 规 谨 慎 判 断 交 易 对 应 的 所 得 税 影 响 并 相 应 计 提 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 只 有 在 未 来 有 足 够 纳 税 所 得 并 可 用 于 抵 销 有 关 暂 时 性 差 异 时 才 可 确 认 对 此 需 要 就 某 些 交 易 的 税 务 处 理 作 出 重 大 判 断 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 第 128 页

129 34 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 2014 年 初, 财 政 部 分 别 以 财 会 [2014]6 号 7 号 8 号 10 号 11 号 14 号 及 16 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 及 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 要 求 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行, 鼓 励 在 境 外 上 市 的 企 业 提 前 执 行 同 时, 财 政 部 以 财 会 [2014]23 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 (2014 年 修 订 ) ( 以 下 简 称 金 融 工 具 列 报 准 则 ), 要 求 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 该 准 则 的 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 经 公 司 2014 年 10 月 29 日 通 过 的 董 事 会 决 议, 本 公 司 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 执 行 前 述 除 金 融 工 具 列 报 准 则 以 外 的 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 在 编 制 2014 年 年 度 财 务 报 告 时 开 始 执 行 金 融 工 具 列 报 准 则, 并 根 据 各 准 则 衔 接 要 求 进 行 了 调 整, 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 后 的 主 要 会 计 政 策 已 在 附 注 3 各 相 关 项 目 中 列 示 本 公 司 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 的 主 要 影 响 如 下 : i 长 期 股 权 投 资 准 则 2 号 ( 修 订 ) 规 范 的 长 期 股 权 投 资 不 再 包 括 投 资 企 业 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 同 时 修 订 后 的 准 则 明 确 了 成 本 法 和 权 益 法 的 核 算, 以 及 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 控 制 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制, 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 全 部 或 部 分 分 类 为 持 有 待 售 资 产 等 特 殊 事 项 的 会 计 处 理 公 司 管 理 层 根 据 准 则 2 号 ( 修 订 ) 将 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 从 长 期 股 权 投 资 中 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算, 并 进 行 了 追 溯 调 整 除 以 上 影 响 外, 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 ii 职 工 薪 酬 准 则 9 号 ( 修 订 ) 明 确 了 短 期 薪 酬 带 薪 缺 勤 累 计 带 薪 缺 勤 利 润 分 享 计 划 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 等 相 关 定 义, 新 增 了 离 职 后 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理, 修 改 了 辞 退 福 利 的 会 计 确 认 时 点 此 外, 准 则 还 规 范 了 企 业 向 职 工 提 供 的 短 期 薪 酬 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 iii 财 务 报 表 列 报 第 129 页

130 根 据 准 则 30 号 ( 修 订 ) 的 要 求, 本 公 司 修 改 了 财 务 报 表 中 的 列 报 本 公 司 对 比 较 报 表 的 列 报 进 行 了 相 应 调 整 iv 合 并 范 围 准 则 33 号 引 入 了 单 一 的 控 制 模 式, 以 确 定 是 否 对 被 投 资 方 进 行 合 并 有 关 控 制 判 断 的 结 果, 主 要 取 决 于 本 公 司 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 利 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 由 于 采 用 准 则 33 号 ( 修 订 ), 本 公 司 已 对 是 否 能 够 控 制 被 投 资 方 及 是 否 将 该 被 投 资 方 纳 入 合 并 范 围 的 会 计 政 策 进 行 了 修 改 v 金 融 工 具 列 报 准 则 37 号 ( 修 订 ) 补 充 了 权 益 工 具 的 分 类 抵 销 的 规 定 和 披 露 要 求 金 融 资 产 转 移 的 披 露 要 求 以 及 金 融 资 产 和 金 融 负 债 到 期 期 限 分 析 的 披 露 要 求, 并 删 除 了 有 关 金 融 工 具 公 允 价 值 的 部 分 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 金 融 工 具 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vi 公 允 价 值 计 量 准 则 39 号 重 新 定 义 了 公 允 价 值, 制 定 了 统 一 的 公 允 价 值 计 量 框 架, 规 范 了 公 允 价 值 的 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 公 允 价 值 信 息 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vii 合 营 安 排 采 用 准 则 40 号 前, 本 公 司 将 合 营 安 排 分 为 共 同 控 制 经 营 共 同 控 制 资 产 及 合 营 企 业 根 据 准 则 40 号 的 规 定, 本 公 司 根 据 合 营 安 排 的 结 构 法 律 形 式 以 及 合 同 条 款 等 因 素, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 本 公 司 根 据 准 则 40 号, 修 改 了 有 关 合 营 安 排 的 会 计 政 策, 并 重 新 评 估 了 其 参 与 合 营 安 排 的 情 况 采 用 准 则 40 号 未 对 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 viii 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 准 则 41 号 整 合 并 优 化 在 子 公 司 联 营 企 业 合 营 企 业 中 权 益 的 披 露, 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 在 其 他 主 体 中 权 益 根 据 准 则 的 要 求 进 行 了 披 露, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 对 于 上 述 涉 及 会 计 政 策 变 更 的 事 项, 业 已 采 用 追 溯 调 整 法 调 整 了 本 财 务 报 表 的 期 初 数 或 上 年 对 比 数, 并 重 述 了 可 比 年 度 的 财 务 报 表 上 述 会 计 政 策 变 更 对 2013 年 1 月 1 日 及 2013 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 的 影 响 列 示 如 下 : 项 目 1 对 合 并 资 产 负 债 表 的 影 响 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 长 期 股 权 投 资 合 并 财 务 报 表 财 务 报 表 列 报 金 额 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 货 币 资 金 5,913,087, ,345, ,940,432, 结 算 备 付 金 1,295,004, ,221, ,309,226, 第 130 页

131 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 长 期 股 权 投 资 合 并 财 务 报 表 财 务 报 表 列 报 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 3,400,793, ,541, ,309,335, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,256,147, ,000, ,266,147, 应 收 款 项 4,457, ,883, ,340, 应 收 利 息 92,804, ,759, ,564, 存 出 保 证 金 582,963, , ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,243,553, ,480, ,207, ,341,827, 长 期 股 权 投 资 399,888, ,480, ,407, 其 他 资 产 176,962, , ,860, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 895,178, ,698, ,153,876, 应 付 款 项 3,836, ,455, ,291, 应 付 利 息 25,472, , ,519, 预 计 负 债 5,084, ,084, 其 他 负 债 192,778, ,428, ,206, 资 本 公 积 4,275,081, ,530, , ,265,546, 其 他 综 合 收 益 , , 一 般 风 险 准 备 575,456, ,341, ,797, 未 分 配 利 润 813,725, ,188, ,913, 项 目 2013 年 1 月 1 日 调 整 数 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 前 ) 长 期 股 权 投 资 合 并 财 务 报 表 财 务 报 表 列 报 ( 重 述 后 ) 货 币 资 金 6,929,826, , ,930,381, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,433,247, ,973, ,471,220, 买 入 返 售 金 融 资 产 747,835, ,500, ,335, 应 收 利 息 93,041, , ,042, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,270,227, ,480, ,524,708, 长 期 股 权 投 资 354,487, ,480, ,007, 其 他 资 产 124,843, , ,949, 其 他 负 债 87,729, ,136, ,865, 资 本 公 积 4,305,639, ,092, ,265,546, 其 他 综 合 收 益 ,092, ,092, 一 般 风 险 准 备 506,093, ,354, ,447, 未 分 配 利 润 635,133, ,354, ,779, 对 公 司 资 产 负 债 表 的 影 响 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 调 整 数 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 长 期 股 权 投 资 1,192,166, ,225, ,162,941, 第 131 页

132 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 2,096,417, ,225, ,125,643, 资 本 公 积 4,274,303, ,242, ,265,060, 其 他 综 合 收 益 - 9,242, ,242, 项 目 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 后 ) 长 期 股 权 投 资 1,155,126, ,225, ,149,901, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,075,227, ,225, ,080,452, 资 本 公 积 4,305,153, ,092, ,265,060, 其 他 综 合 收 益 - 40,092, ,092, 上 述 会 计 政 策 变 更 对 2013 年 度 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 的 影 响 列 示 如 下 : 1 对 合 并 利 润 表 的 影 响 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 度 ( 重 述 后 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 974,807, , ,198, 利 息 净 收 入 216,398, ,082, ,315, 投 资 收 益 431,077, ,621, ,699, 公 允 价 值 变 动 收 益 -26,437, ,970, ,407, 业 务 及 管 理 费 1,006,798, ,336, ,010,135, 营 业 外 支 出 10,246, ,084, ,162, 利 润 总 额 516,149, ,707, ,856, 所 得 税 费 用 130,131, ,176, ,307, 净 利 润 386,017, ,530, ,548, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 382,636, ,530, ,166, 其 他 综 合 收 益 -30,532, ,530, ,062, 综 合 收 益 总 额 355,485, ,485, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 3 对 母 公 司 利 润 表 的 影 响 上 述 会 计 政 策 变 更 对 本 公 司 2013 年 度 利 润 表 无 重 大 影 响 352,078, ,078, ,407, ,407, (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 适 用 不 适 用 1 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 的 变 更 为 了 能 够 更 加 公 允 恰 当 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果, 公 司 决 定 根 据 信 用 交 易 业 务 ( 包 括 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 和 股 票 质 押 回 购 业 务 ) 的 业 务 风 险 状 况, 对 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 资 产 负 债 表 日 对 信 用 交 易 业 务 按 比 例 法 结 合 个 别 认 定 法 计 提 风 险 准 备, 比 例 法 按 信 用 交 易 业 第 132 页

133 务 的 类 别 分 别 计 提, 计 提 标 准 为 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 会 计 估 计 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 开 始 适 用 的 时 点 受 影 响 的 报 表 项 目 名 称 影 响 金 额 为 了 能 够 更 加 公 允 恰 当 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果, 公 司 决 定 对 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 董 事 会 决 议 2014 年 10 月 29 日 买 入 返 售 金 融 资 产 融 出 资 金 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 减 值 损 失 36,673, [ 注 ] [ 注 ] 会 计 估 计 变 更 对 本 年 经 营 成 果 的 影 响 金 额 为 : 增 加 本 年 资 产 减 值 损 失 人 民 币 36,673, 元, 其 中 融 出 资 金 减 值 损 失 人 民 币 15,809, 元, 融 出 证 券 减 值 损 失 人 民 币 80, 元, 买 入 返 售 金 融 资 产 减 值 损 失 人 民 币 20,783, 元, 考 虑 所 得 税 费 用 后 合 计 减 少 本 年 净 利 润 人 民 币 27,504, 元 2 债 券 估 值 方 法 的 变 更 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 资 产 估 值 方 法 进 行 了 调 整, 统 一 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 作 为 债 券 估 值 日 的 公 允 价 值 会 计 估 计 变 更 的 内 容 和 原 因 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 对 债 券 估 值 方 法 进 行 调 整 审 批 程 序 董 事 会 决 议 开 始 适 用 的 时 点 受 影 响 的 报 表 项 目 名 称 2014 年 12 月 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 31 日 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 综 合 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 所 得 税 费 用 [ 注 ] 本 公 司 上 述 会 计 估 计 变 更 对 本 年 经 营 成 果 的 影 响 金 额 为 : 减 少 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 人 民 币 6,213, 元, 减 少 公 允 价 值 变 动 收 益 人 民 币 6,213, 元 ; 减 少 可 供 出 售 金 融 资 产 6,540, 元, 减 少 其 他 综 合 收 益 6,540, 元, 增 加 递 延 所 得 税 资 产 -1,635, 元 ; 考 虑 所 得 税 费 用 后 合 计 减 少 本 年 净 利 润 人 民 币 4,660, 元 影 响 金 额 参 见 [ 注 ] 附 注 4 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 按 应 税 收 入 的 6% 计 提 销 项 税 6% 营 业 税 按 应 纳 税 营 业 额 缴 纳 营 业 税, 营 业 税 税 率 为 5% 营 业 税 实 行 就 地 缴 纳 的 办 法, 本 公 司 所 属 各 分 支 机 构 向 当 地 税 务 部 门 申 报 缴 纳 营 业 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 5% 第 133 页

134 局 财 税 [2006]172 号 关 于 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 关 营 业 税 问 题 的 通 知, 准 许 证 券 公 司 上 缴 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 城 市 维 护 建 设 税 按 流 转 税 额 的 7% 计 征 城 建 税 实 行 就 地 缴 纳 的 办 法, 本 公 司 所 属 各 分 支 机 构 向 当 地 税 务 部 门 申 报 7% 缴 纳 城 建 税 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 计 征 25% 教 育 费 附 加 及 地 方 教 育 费 附 加 按 流 转 税 额 的 5% 计 征 5% 附 注 5 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 ( 下 列 项 目 如 无 特 殊 说 明, 均 以 2014 年 12 月 31 日 为 截 止 日, 金 额 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 1 货 币 资 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 282, , 银 行 存 款 10,219,474, ,940,306, 其 中 : 客 户 存 款 8,182,244, ,839,884, 公 司 存 款 2,037,230, ,100,421, 其 他 货 币 资 金 30,031, 合 计 10,249,789, ,940,432, (2) 按 币 种 列 示 项 目 外 币 金 额 期 末 折 算 率 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 期 初 折 算 率 单 位 : 元 折 人 民 币 金 额 现 金 : / / 282, / / 126, 人 民 币 / / 282, / / 126, 银 行 存 / / 10,219,474, / / 5,940,306, 款 : 其 中 : 自 / / 2,037,230, / / 1,100,421, 有 资 金 人 民 币 / / 2,023,055, / / 1,088,484, 美 元 2,122, ,989, ,807, ,018, 港 元 1,502, ,185, ,169, , 客 户 资 金 / / 8,182,244, / / 4,839,884, 人 民 币 / / 8,098,874, / / 4,758,491, 美 元 11,710, ,659, ,554, ,448, 港 元 14,843, ,710, ,922, ,945, 其 他 货 币 / / 30,031, / / 第 134 页

135 资 金 : 人 民 币 / / 30,031, / / 合 计 / / 10,249,789, / / 5,940,432, 其 中, 融 资 融 券 业 务 : 项 目 外 币 金 额 折 算 率 期 末 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 期 初 折 算 率 单 位 : 元 折 人 民 币 金 额 自 有 信 用 资 金 / / 262,099, / / 135,752, 人 民 币 / / 262,099, / / 135,752, 客 户 信 用 资 金 / / 673,596, / / 138,961, 人 民 币 / / 673,596, / / 138,961, 货 币 资 金 的 说 明 使 用 受 限 制 的 货 币 资 金 为 纳 入 合 并 范 围 内 的 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 和 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 计 提 的 一 般 风 险 准 备 金 和 保 证 金 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 风 险 准 备 金 和 保 证 金 余 额 为 人 民 币 92,905, 元 2 结 算 备 付 金 项 目 期 末 期 初 单 位 : 元 外 币 金 额 折 算 率 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 折 人 民 币 金 额 自 有 备 / / 1,132,283, / / 180,323, 付 金 : 人 民 币 / / 1,132,283, / / 180,323, 客 户 普 / / 4,462,851, / / 1,080,484, 通 备 付 金 : 人 民 币 / / 4,429,716, / / 1,038,680, 美 元 4,647, ,438, ,880, ,849, 港 元 5,954, ,697, ,573, ,954, 客 户 信 / / 301,433, / / 48,418, 用 备 付 金 : 人 民 币 / / 301,433, / / 48,418, 合 计 / / 5,896,568, / / 1,309,226, 融 出 资 金 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 资 融 券 业 务 融 出 资 金 7,904,740, ,409,954, 减 : 风 险 准 备 15,809, 第 135 页

136 融 出 资 金 净 值 7,888,930, ,409,954, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 账 龄 账 面 余 额 风 险 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1-3 个 月 3,940,290, ,880, 个 月 3,964,449, ,928, 个 月 以 上 合 计 7,904,740, ,809, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 风 险 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1-3 个 月 1,822,730, 个 月 585,616, 个 月 以 上 1,608, 合 计 2,409,954, (3) 按 开 户 性 质 分 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 个 人 7,656,911, ,227,242, 机 构 247,828, ,712, 合 计 7,904,740, ,409,954, (4) 客 户 因 融 资 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 475,328, ,086, 股 票 17,202,903, ,045,687, 合 计 17,678,231, ,135,774, (5) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 将 上 述 融 资 融 券 业 务 中 的 部 分 债 权 收 益 权 进 行 了 质 押 式 回 购 ( 参 见 附 注 5.22) 4 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 第 136 页

137 项 目 名 称 期 末 账 面 余 额 期 末 初 始 成 本 期 初 账 面 余 额 期 初 初 始 成 本 债 券 15,280,600, ,224,003, ,814,243, ,829,278, 基 金 808,158, ,677, ,181,059, ,181,926, 股 票 641,067, ,933, ,032, ,264, 信 托 计 划 469,500, ,500, 理 财 产 品 116,528, ,000, 合 计 17,315,854, ,209,114, ,309,335, ,297,469, (2) 按 类 别 列 示 项 目 为 交 易 目 的 而 持 有 的 金 融 资 产 期 末 账 面 价 值 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 债 券 15,280,600, ,280,600, 基 金 808,158, ,158, 股 票 641,067, ,067, 信 托 计 划 469,500, ,500, 理 财 产 品 116,528, ,528, 合 计 17,315,854, ,315,854, ( 续 上 表 ) 项 目 为 交 易 目 的 而 持 有 的 金 融 资 产 年 初 账 面 价 值 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 债 券 2,814,243, ,814,243, 基 金 1,181,059, ,181,059, 股 票 314,032, ,032, 信 托 计 划 理 财 产 品 合 计 4,309,335, ,309,335, 合 计 合 计 (3) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 持 有 的 由 公 司 及 其 子 公 司 作 为 管 理 人 的 结 构 化 产 品 情 况 如 下 : 项 目 数 量 初 始 成 本 期 末 净 值 东 吴 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 - 鼎 利 进 取 45,026, ,000, ,232, 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 6,303, ,000, ,091, 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 - 东 吴 优 信 A 7,915, ,000, ,001, 合 计 59,245, ,000, ,325, (4) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 9,385,493, 元, 质 押 到 期 日 为 2015 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 被 用 作 转 融 通 业 务 的 担 保 物 第 137 页

138 (5) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 融 出 证 券 (6) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 股 票 市 值 是 根 据 资 产 负 债 表 基 准 日 证 券 交 易 所 公 布 的 收 盘 价 确 定, 债 券 的 估 值 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 计 算, 开 放 式 基 金 采 用 基 金 公 司 公 布 的 净 值 计 算, 集 合 产 品 计 划 的 期 末 净 值 按 照 管 理 人 网 站 公 布 的 单 位 净 值 计 算 (7) 上 述 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 作 为 发 起 人 的 金 融 资 产 类 别 利 率 衍 生 工 具 ( 按 类 别 列 示 ) 货 币 衍 生 工 具 ( 按 类 别 列 示 ) 5 衍 生 金 融 工 具 名 义 金 额 期 末 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 套 期 工 具 非 套 期 工 具 套 期 工 具 非 套 期 工 具 公 允 价 值 名 义 金 额 公 允 价 值 名 公 允 价 值 名 义 金 额 公 允 价 值 义 资 产 负 债 资 产 负 债 资 负 资 产 负 债 金 产 债 额 期 初 权 益 衍 生 工 具 ( 按 类 别 列 示 ) 其 中 : 股 票 期 货 296,322, ,400, ,119, , 股 票 期 权 股 票 指 数 期 货 296,322, ,400, ,119, , 股 票 指 数 期 权 信 用 衍 生 工 具 ( 按 类 别 列 示 ) - 第 138 页

139 其 他 衍 生 工 具 ( 按 类 别 列 示 ) 296,322, ,400, ,119, , 合 计 衍 生 金 融 工 具 的 说 明 : 在 股 指 期 货 当 日 无 负 债 结 算 制 度 下, 本 公 司 所 持 有 的 股 指 期 货 合 约 产 生 的 持 仓 损 益 每 日 通 过 中 国 金 融 期 货 交 易 所 结 算 备 付 金 账 户 转 入 或 转 出 因 此, 衍 生 金 融 工 具 项 下 的 股 指 期 货 投 资 与 相 关 的 股 指 期 货 暂 收 暂 付 款 ( 结 算 所 得 的 持 仓 损 益 ) 抵 销 后 无 余 额 6 买 入 返 售 金 融 资 产 (1) 按 金 融 资 产 种 类 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 股 票 5,953,112, ,021,644, 债 券 650,338, ,503, 其 中 : 交 易 所 标 准 券 271,001, ,503, 企 业 债 379,337, ,000, 其 他 - - 减 : 风 险 准 备 20,783, 买 入 返 售 金 融 资 产 账 面 价 值 6,582,668, ,266,147, (2) 按 业 务 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 年 初 账 面 余 额 年 初 减 值 准 备 约 定 购 回 式 证 券 87,680, , ,342, 股 票 质 押 式 回 购 5,865,432, ,520, ,302, 债 券 质 押 式 回 购 323,001, ,503, 买 断 式 回 购 融 出 资 金 327,337, 合 计 6,603,451, ,783, ,266,147, (3) 约 定 购 回 质 押 回 购 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 披 露 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 个 月 内 1,472,621, ,803, 一 个 月 至 三 个 月 内 199,229, ,189, 三 个 月 至 一 年 内 3,185,263, ,154, 一 年 以 上 1,419,000, ,000, 合 计 6,276,114, ,266,147, 第 139 页

140 减 : 减 值 准 备 20,783, 净 额 6,255,330, ,266,147, (4) 按 交 易 对 手 分 类 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 金 融 机 构 - - 非 银 行 金 融 机 构 379,337, ,000, 证 券 交 易 所 6,203,330, ,236,147, 合 计 6,582,668, ,266,147, (5) 买 入 返 售 业 务 的 担 保 物 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 债 券 644,884, ,257, 股 票 16,775,749, ,547,795, 合 计 17,420,633, ,792,052, 注 : 期 末 买 入 返 售 业 务 的 担 保 物 受 限 情 况 参 见 本 附 注 11:11.03 或 有 事 项 的 相 关 描 述 (6) 期 末 买 入 返 售 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 270,000, 元, 质 押 到 期 日 为 2017 年 8 月 19 日 7 应 收 款 项 (1) 按 明 细 列 示 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 证 券 清 算 款 26,058, ,883, 应 收 基 金 业 务 管 理 费 10,870, 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 6,062, ,457, 其 他 1,879, 合 计 44,871, ,340, 减 : 减 值 准 备 - - 应 收 款 项 账 面 价 值 44,871, ,340, (2) 按 账 龄 分 析 账 龄 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3 年 以 上 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 44,871, ,340, 第 140 页

141 合 计 44,871, ,340, (3) 按 评 估 方 式 列 示 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 期 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 44,871, ,340, 合 计 44,871, ,340, (4) 应 收 款 项 余 额 中 前 五 名 单 位 名 称 / 性 质 情 况 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 应 收 款 项 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 证 券 清 算 款 26,058, 年 以 内 应 收 证 券 清 算 款 东 吴 嘉 禾 优 势 精 选 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 3,407, 年 以 内 7.59 东 吴 价 值 成 长 双 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2,292, 年 以 内 5.11 东 吴 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 1,525, 年 以 内 3.40 东 吴 中 证 新 兴 产 业 指 数 证 券 投 资 基 金 687, 年 以 内 1.53 合 计 33,972, 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 (5) 应 收 款 项 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 及 其 他 关 联 方 的 款 项 8 应 收 利 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 债 券 投 资 152,482, ,859, 存 放 金 融 同 业 12,868, ,026, 融 资 融 券 25,367, ,359, 买 入 返 售 40,104, ,319, 其 他 4,917, 合 计 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 交 易 保 证 金 731,143, ,273, 信 用 保 证 金 8,566, ,581, 履 约 保 证 金 466,896, ,210, 期 货 业 务 结 算 担 保 金 10,000, ,000, 合 计 1,216,607, ,065, 第 141 页

142 其 中 : 外 币 保 证 金 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 交 易 保 证 金 : 美 元 270, ,652, , ,646, 港 币 700, , , , 合 计 2,204, ,432, 项 目 名 称 10 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 期 末 减 值 准 备 账 面 价 值 初 始 成 本 债 券 2,792,803, ,681, ,818,484, ,398,205, 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 公 允 价 值 变 动 期 初 减 值 准 备 账 面 价 值 -27,461, ,370,743, 基 金 182,728, ,046, , ,743, ,576, ,903, ,672, 股 票 1,114,301, ,366, , ,323,155, ,813, ,699, , ,306, 证 券 公 司 理 财 产 品 基 金 理 财 产 品 按 成 本 计 量 : 424,717, ,568, ,157, ,129, ,075, , ,157, ,623, ,000, ,974, ,974, 信 托 计 划 302,000, ,000, ,000, ,000, 权 益 工 具 [ 注 ] 债 券 ( 私 募 债 ) 合 计 372,412, ,412, ,480, ,480, ,000, ,000, ,000, ,000, ,623,964, ,637, ,701, ,962,900, ,343,151, , ,364, ,341,827, (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 长 期 债 权 投 资 债 券 项 目 债 券 种 类 面 值 初 始 投 资 成 本 12 庆 城 投 12 衡 城 投 12 赣 城 债 12 兴 荣 债 12 泰 兴 债 12 镇 经 开 11 抚 州 债 PR 华 靖 债 10 阜 阳 债 PR 临 海 债 10 镇 城 投 12 苏 城 投 13 甬 东 投 12 奉 投 资 12 吴 经 开 13 郑 交 投 13 平 国 资 普 通 企 业 债 60,000, ,372, 普 通 企 业 债 49,000, ,973, 普 通 企 业 债 50,000, ,625, 普 通 企 业 债 26,900, ,661, 普 通 企 业 债 10,132, ,706, 普 通 企 业 债 50,000, ,998, 普 通 企 业 债 120,000, ,719, 普 通 企 业 债 51,180, ,538, 普 通 企 业 债 40,000, ,016, 普 通 企 业 债 3,430, ,605, 普 通 企 业 债 80,000, ,899, 普 通 企 业 债 90,000, ,950, 普 通 企 业 债 40,000, ,068, 普 通 企 业 债 30,000, ,987, 普 通 企 业 债 90,000, ,136, 普 通 企 业 债 20,000, ,304, 普 通 企 业 债 50,000, ,620, 第 142 页 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 年 利 率 (%) 到 期 日 期 初 余 额 本 期 利 息 累 计 应 收 已 收 利 息 期 末 余 额 6.55% ,327, ,930, ,235, % ,995, ,334, ,918, ,139, % ,117, ,384, % ,719, ,006, ,492, ,801, % ,281, , ,679, ,394, % ,204, ,645, ,160, ,774, % ,800, ,074, ,900, ,587, % ,702, ,797, ,752, ,052, % ,800, ,472, ,416, ,015, % ,330, , ,026, ,467, % ,072, ,045, ,224, ,524, % ,811, ,211, ,833, % ,016, ,570, ,580, ,299, % ,688, ,235, ,470, ,611, % ,422, ,044, ,384, ,139, % , ,260, ,379, % ,426, ,625, ,650,450.00

143 11 准 国 资 普 通 企 业 债 20,000, ,990, % ,556, ,388, ,164, ,279, 合 城 债 普 通 企 业 债 50,000, ,743, % ,200, ,520, ,425, ,835, 太 城 投 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,957, ,375, ,375, ,025, 郑 城 投 普 通 企 业 债 20,000, ,477, % , ,274, ,439, 烟 城 建 普 通 企 业 债 50,000, ,663, % ,043, ,631, 石 地 产 普 通 企 业 债 40,000, ,923, % , ,115, 津 水 务 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,419, ,887, 济 城 投 普 通 企 业 债 20,000, ,721, % , ,873, 苏 创 投 债 普 通 企 业 债 50,000, ,962, % ,610, ,359, ,050, ,129, 太 仓 港 债 普 通 企 业 债 40,000, ,269, % ,705, ,704, ,520, ,247, 太 仓 恒 通 债 普 通 企 业 债 90,000, ,910, % ,052, ,777, ,904, ,530, 娄 底 城 投 债 普 通 企 业 债 50,000, ,988, % ,119, ,575, ,725, ,190, 泰 医 高 债 普 通 企 业 债 100,000, ,839, % ,110, ,983, ,880, ,173, 江 阴 开 投 债 普 通 企 业 债 60,000, ,356, % ,181, ,276, ,158, ,161, 清 河 投 资 债 普 通 企 业 债 20,000, ,648, % ,438, ,434, ,074, ,099, 昆 花 桥 债 普 通 企 业 债 176,000, ,685, % ,575, ,585, ,680, ,474, 渝 西 物 流 债 普 通 企 业 债 30,000, ,388, % , ,124, ,965, 双 水 务 债 02 普 通 企 业 债 50,000, ,981, % ,448, ,165, 靖 江 港 债 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,490, ,675, 株 高 科 债 01 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,361, ,003, 滁 州 城 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,000, % ,314, ,266, 融 国 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,000, % , ,669, 大 连 融 达 债 普 通 企 业 债 200,000, ,000, % , ,410, 松 原 城 开 债 普 通 企 业 债 150,000, ,000, % , ,524, 湖 州 中 兴 债 普 通 企 业 债 30,000, ,201, % , ,213, 昆 明 经 开 债 普 通 企 业 债 100,000, ,653, % , ,512, 晋 城 城 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,203, % , ,218, 海 宁 城 投 债 普 通 企 业 债 60,000, ,381, % , ,595, 西 游 发 中 小 企 业 私 募 20,000, ,000, % ,000, ,700, ,400, ,000, 债 券 09 虞 水 债 企 业 债 % ,654, , ,724, 漕 湖 02 中 小 企 业 私 募 % ,000, , ,900, 债 10 楚 雄 债 企 业 债 3,023, ,870, 佳 城 投 企 业 债 945, , 华 微 债 企 业 债 3,219, ,043, 格 林 债 企 业 债 5,592, ,936, 勤 上 01 企 业 债 3,293, ,846, 渝 南 债 企 业 债 4,580, ,661, 合 计 / 2,807,296,750. 2,745,482, % ,860, , , ,032, % ,054, , , , % ,029, , , ,195, % ,089, , , ,659, % ,865, , , ,167, % ,648, , , ,836, / / 1,400,743, ,891, ,898, ,838,484, (3) 截 至 报 告 期 末 可 供 出 售 金 融 资 产 的 成 本 ( 摊 余 成 本 ) 公 允 价 值 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额, 以 及 已 计 提 减 值 金 额 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 可 供 出 售 金 融 资 产 分 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 第 143 页

144 类 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 2,811,161, ,812,803, ,623,964, 工 具 的 摊 余 成 本 公 允 价 值 3,124,415, ,838,484, ,962,900, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 236,216, ,260, ,477, 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 已 计 提 减 值 金 额 1,701, ,701, (4) 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 期 初 已 计 提 减 值 金 额 1,364, ,364, 本 年 计 提 455, , 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 本 年 减 少 118, , 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 / - - 期 末 已 计 提 减 值 金 额 1,701, ,701, (5) 按 投 资 品 种 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 债 券 2,838,484, ,400,743, 基 金 262,775, ,672, 股 票 1,323,668, ,513, 证 券 公 司 理 财 产 品 430,286, ,780, 信 托 计 划 302,000, ,000, 基 金 理 财 产 品 434,974, 其 他 [ 注 ] 372,412, ,480, 减 : 减 值 准 备 1,701, ,364, 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 5,962,900, ,341,827, [ 注 ] 权 益 工 具 系 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 股 权 投 资, 明 细 列 示 如 下 : 项 目 股 权 比 例 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 0.07% 5,225, ,225, 江 苏 股 权 交 易 中 心 12.00% 24,000, ,000, 苏 州 金 融 资 产 交 易 中 心 有 限 公 司 15.00% - 7,500, ,500, 证 通 股 份 有 限 公 司 2.04% - 25,000, ,000, 期 货 会 员 资 格 投 资 - 1,400, ,400, 上 海 期 货 交 易 所 资 格 投 资 - 500, , 郑 州 商 品 交 易 - 400, , 第 144 页

145 项 目 股 权 比 例 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 所 资 格 投 资 大 连 商 品 交 易 所 资 格 投 资 - 500, , 昆 山 华 元 嘉 润 股 权 投 资 企 业 ( 有 限 合 10.87% 5,000, ,000, 伙 ) 北 京 农 信 通 科 技 有 限 责 任 公 司 17.33% 25,000, ,000, 昌 图 国 美 肉 联 有 限 责 任 公 司 8.00% 20,000, ,000, 厦 门 优 传 供 应 链 有 限 公 司 10.39% 40,000, ,000, 四 川 华 体 灯 业 有 限 公 司 11.31% 37,905, ,971, ,933, 成 都 支 付 通 新 信 息 技 术 有 限 公 司 9.97% 3,500, ,404, ,904, 重 庆 乌 江 实 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 0.85% 20,000, ,000, 重 庆 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15.00% 16,500, ,500, 上 海 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15.00% 15,000, ,000, 四 川 伊 顿 农 业 科 技 开 发 有 限 公 司 13.10% 23,950, ,950, 广 东 安 信 德 摹 牙 科 产 业 股 权 投 资 合 伙 13.27% - 15,000, ,000, 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 苏 州 市 吴 中 产 业 优 化 基 金 发 展 有 限 公 25.00% - 100,000, ,000, 司 新 余 润 富 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 9.68% 6,000, ,000, 苏 州 国 发 益 民 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 ) % 30,000, ,000, 嘉 兴 东 吴 融 兴 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 17.74% 10,000, ,000, 伙 ) 合 计 283,480, ,904, ,971, ,412, (6) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 已 融 出 证 券 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 股 票 28,846, ,683, 基 金 17,682, , 合 计 46,528, ,585, (7) 客 户 因 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 项 目 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 68,564, ,819, 第 145 页

146 项 目 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 股 票 56,090, ,076, 合 计 124,655, ,896, (8) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 持 有 的 由 公 司 作 为 管 理 人 的 东 吴 集 合 资 产 管 理 计 划 情 况 如 下 : 项 目 数 量 初 始 成 本 期 末 净 值 东 吴 财 富 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 12,902, ,802, ,671, 东 吴 财 富 2 号 基 金 优 选 集 合 资 产 管 理 计 划 7,765, ,765, ,572, 东 吴 汇 信 10 号 集 合 资 产 管 理 计 划 28,000, ,000, ,075, 东 吴 汇 信 16 号 集 合 资 产 管 理 计 划 50,000, ,000, ,225, 东 吴 汇 信 17 号 集 合 资 产 管 理 计 划 30,000, ,000, ,144, 合 计 128,667, ,567, ,689, (9) 存 在 限 售 条 件 的 可 供 出 售 金 融 资 产 明 细 股 票 名 称 证 券 代 码 限 售 期 截 止 日 锁 定 数 量 期 末 公 允 价 值 京 新 药 业 年 6 月 26 日 3,019,867 48,166, 天 晟 新 材 年 9 月 9 日 930,000 7,663, 飞 天 诚 信 年 6 月 26 日 30,345 2,487, 合 计 3,980,212 58,317, 第 146 页

147 (10) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 可 供 出 售 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 1,820,214, 元, 质 押 到 期 日 为 2015 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 截 至 2014 年 12 月 31 日, 可 供 出 售 金 融 资 产 中 部 分 股 票 用 作 转 融 通 业 务 的 担 保 证 券 存 放 于 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司, 期 末 公 允 价 值 为 135,565, 元 (11) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 股 票 市 值 是 根 据 资 产 负 债 表 基 准 日 证 券 交 易 所 公 布 的 收 盘 价 确 定, 债 券 的 估 值 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 计 算, 开 放 式 基 金 采 用 基 金 公 司 公 布 的 净 值 计 算 (12) 上 述 可 供 出 售 金 融 资 产 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 作 为 发 起 人 的 金 融 资 产 11 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 期 末 公 允 价 值 债 券 35,021, ,341, ,543, 其 中 ( 按 类 别 列 示 ): 企 业 债 券 6,588, ,614, ,813, 公 司 债 券 28,432, ,727, ,730, 政 府 债 券 金 融 债 券 其 他 18,174, ,174, 持 有 至 到 期 投 资 合 计 53,195, ,341, ,717, 减 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 账 面 价 值 53,195, ,341, ,717, 融 券 业 务 情 况 (1) 按 来 源 分 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 出 证 券 46,528, ,585, 可 供 出 售 金 融 资 产 46,528, ,585, 其 中 : 股 票 28,846, ,683, 基 金 17,682, , 转 融 通 融 入 证 券 - - 转 融 通 融 入 证 券 总 额 - - (2) 本 期 融 券 业 务 无 违 约 情 况 第 147 页

148 被 投 资 单 位 13 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 本 期 增 减 变 动 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 一 合 营 企 业 二 联 营 企 业 东 吴 基 金 管 理 106,491, ,635, ,127, 有 限 公 司 [ 注 1] 2. 许 昌 市 绿 野 农 6,552, , ,551, 业 科 技 有 限 公 司 [ 注 2] 3. 华 元 恒 道 ( 上 3,363, , ,931, 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 [ 注 2] 小 计 116,407, ,202, ,127, ,483, 合 计 116,407, ,202, ,127, ,483, 注 1: 根 据 公 司 董 事 会 于 2014 年 2 月 通 过 的 决 议, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]855 号 文 批 复 同 意, 公 司 于 2014 年 9 月 收 购 了 江 阴 澄 星 实 业 集 团 有 限 公 司 持 有 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 21% 的 股 权, 收 购 股 权 后 公 司 持 有 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 的 股 权 且 对 其 具 有 实 际 控 制 权, 公 司 自 2014 年 10 月 起 将 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 会 计 报 表 纳 入 合 并 范 围 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 注 2: 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 系 由 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 投 资 (2) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 联 营 企 业 10,483, ,407, 合 营 企 业 - - 小 计 10,483, ,407, 减 : 减 值 准 备 - - 合 计 10,483, ,407, 第 148 页

149 (3) 联 营 企 业 基 本 情 况 单 位 : 万 元 被 投 资 单 位 1. 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 2. 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 有 限 公 司 许 昌 吴 桐 业 务 性 质 农 产 品 的 种 植 及 销 售 ( 不 含 粮 油 销 售 ) 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 1, , , 有 限 公 司 上 海 曲 直 股 权 投 资 管 理 1, 联 营 企 业 的 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 与 公 司 的 会 计 政 策 会 计 估 计 无 重 大 差 异 14 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 房 屋 及 建 筑 物 运 输 工 具 办 公 设 备 及 其 他 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 676,195, ,904, ,531, ,037,632, 本 期 增 加 金 额 30,986, ,707, ,621, ,315, (1) 购 置 470, ,956, ,649, ,077, (2) 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 30,515, ,750, ,971, ,238, 本 期 减 少 金 额 110, ,594, ,065, ,770, (1) 处 置 或 报 废 110, ,254, ,365, (2) 清 理 报 废 340, ,065, ,405, 期 末 余 额 707,071, ,017, ,088, ,077,176, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 41,123, ,203, ,038, ,366, 本 期 增 加 金 额 21,833, ,073, ,476, ,383, (1) 计 提 21,671, ,796, ,861, ,330, 第 149 页

150 (2) 企 业 合 并 增 加 161, ,276, ,614, ,052, 本 期 减 少 金 额 63, ,489, ,603, ,156, 期 末 余 额 62,893, ,787, ,912, ,593, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 3. 本 期 减 少 金 额 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 644,177, ,229, ,175, ,583, 期 初 账 面 价 值 635,071, ,701, ,492, ,265, (2) 账 面 价 值 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 固 定 资 产 原 价 1,077,176, ,037,632, 减 : 累 计 折 旧 255,593, ,366, 固 定 资 产 减 值 准 备 - - 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 821,583, ,265, (3) 固 定 资 产 期 末 余 额 中 无 可 变 现 净 值 低 于 账 面 净 值 的 情 况, 无 需 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 (4) 期 末 固 定 资 产 无 抵 押 担 保 情 况 (5) 本 期 减 少 固 定 资 产 主 要 原 因 为 清 理 报 废 设 备 ; (6) 本 期 增 加 的 固 定 资 产 中 无 借 款 费 用 资 本 化 金 额 (7) 期 末 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 第 150 页

151 (8) 期 末 无 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 (9) 期 末 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 情 况 如 下 表 : 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 账 面 净 值 房 屋 建 筑 物 4,752, ,622, ,130, (10) 期 末 无 持 有 待 售 的 固 定 资 产 (11) 期 末 无 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 15 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 土 地 使 用 权 计 算 机 软 件 交 易 席 位 费 卫 星 建 站 费 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 104,423, ,347, ,465, , ,651, 本 期 增 加 金 额 - 53,816, , ,316, (1) 购 置 - 25,160, , ,660, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 - 28,656, ,656, 本 期 减 少 金 额 - 1,767, ,767, (1) 处 置 - 1,767, ,767, 期 末 余 额 104,423, ,396, ,965, , ,200, 二 累 计 摊 销 第 151 页

152 1. 期 初 余 额 13,535, ,668, ,465, , ,084, 本 期 增 加 金 额 2,610, ,069, , ,709, (1) 计 提 2,610, ,449, , ,089, ,619, ,619, 本 期 减 少 金 额 - 1,767, ,767, (1) 处 置 - 1,767, ,767, 期 末 余 额 16,146, ,970, ,494, , ,026, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 88,277, ,426, , ,174, 期 初 账 面 价 值 90,887, ,679, ,567, (2) 期 末 无 形 资 产 无 抵 押 担 保 情 况 16 商 誉 (1). 商 誉 账 面 原 值 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 购 买 营 业 部 商 誉 [ 注 1] 11,749, ,749, 购 买 子 公 司 商 誉 [ 注 2] 7,992, ,304, ,296, 第 152 页

153 合 计 19,742, ,304, ,046, [ 注 1] 系 受 让 营 业 部 形 成 的 商 誉, 于 2006 年 12 月 31 日 停 止 摊 销, 每 年 定 期 进 行 减 值 测 试 [ 注 2] 公 司 本 期 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 股 权, 确 定 取 得 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 资 产 并 购 日 (2014 年 9 月 30 日 ) 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 份 额 为 165,362, 元, 与 公 司 合 并 成 本 396,666, 元 的 差 额 231,304, 元 确 认 为 商 誉 (2). 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 本 期 增 加 本 期 减 少 期 初 余 额 期 末 余 额 事 项 计 提 其 他 处 置 其 他 重 组 商 誉 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 - 15,361, ,361, 商 誉 [ 注 ] 合 计 - 15,361, ,361, [ 注 ] 公 司 期 末 对 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 进 行 了 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 各 资 产 组 的 可 收 回 金 额 根 据 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 方 法 确 定, 公 司 根 据 管 理 层 批 准 的 最 近 未 来 5 年 财 务 预 算 和 相 应 的 折 现 率 预 计 资 产 组 的 未 来 现 金 流 量 现 值, 超 过 5 年 财 务 预 算 之 后 年 份 的 现 金 流 量 均 保 持 稳 定 公 司 期 末 对 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 的 可 收 回 金 额 进 行 的 估 计 结 果 表 明, 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 经 测 算 需 计 提 减 值 准 备 1, 万 元 17 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 资 产 资 产 资 产 减 值 准 备 38,293, ,573, ,644, , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3, , , 第 153 页

154 尚 未 支 付 的 职 工 薪 酬 636,283, ,070, ,037, ,759, 衍 生 金 融 工 具 20,400, ,100, 其 他 30,469, ,617, ,220, ,305, 合 计 725,450, ,362, ,896, ,724, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 应 纳 税 暂 时 性 差 异 应 纳 税 暂 时 性 差 异 负 债 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 66,786, ,696, ,941, ,985, 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 423,894, ,973, ,747, ,186, 其 他 7,146, ,786, , , 合 计 497,827, ,456, ,810, ,202, (3). 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 末 互 抵 金 额 负 债 期 末 余 额 初 互 抵 金 额 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 121,766, ,595, ,202, ,521, 递 延 所 得 税 负 债 121,766, ,689, ,202, 其 他 资 产 (1) 按 类 别 列 示 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 价 值 期 初 账 面 价 值 其 他 应 收 款 52,403, ,556, 应 收 股 利 542, ,206, 第 154 页

155 待 摊 费 用 9,543, ,158, 长 期 待 摊 费 用 46,974, ,535, 应 收 款 项 类 投 资 575,000, 其 他 长 期 资 产 55,000, ,404, 合 计 739,463, ,860, 其 他 资 产 的 说 明 : (2) 其 他 应 收 款 1 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 余 额 52,403, ,836, 减 : 坏 账 准 备 - 280, 其 他 应 收 款 净 值 52,403, ,556, 其 他 应 收 款 按 种 类 分 析 期 末 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 36,041, ,041, 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 一 15,649, ,649, 组 合 小 计 15,649, ,649, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 ( 续 上 表 ) 711, , 合 计 52,403, ,403, 第 155 页

156 种 类 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 40,859, ,859, 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 一 16,976, , ,696, 组 合 小 计 16,976, , ,696, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 57,836, , ,556, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 项 目 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 12,614, 年 1,723, 年 1,311, 年 以 上 合 计 15,649, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 12,727, 年 1,717, 第 156 页

157 项 目 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 2-3 年 2,132, 年 以 上 400, , 合 计 16,976, , 期 末 其 他 应 收 款 中 主 要 项 目 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 张 家 港 市 中 昊 房 地 产 有 限 公 司 36,041, 年 预 付 购 房 款 江 苏 金 智 科 技 股 份 有 限 公 司 3,000, 年 以 内 5.72 保 证 金 江 苏 省 电 力 公 司 苏 州 供 电 公 司 1,404, 年 以 内 2.68 预 付 电 费 陈 郁 萍 陈 启 中 陈 怡 翔 1,230, 年 以 内 2.35 房 租 押 金 北 京 恒 奥 房 地 产 开 发 有 限 公 司 888, 年 以 内 1.70 房 租 押 金 合 计 42,564, 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 (3) 待 摊 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 房 租 9,029, ,682, 数 据 线 路 费 91, , 其 他 422, , 合 计 9,543, ,158, (4) 长 期 待 摊 费 用 2014 年 度 增 减 变 动 : 第 157 页

158 项 目 取 得 方 式 原 始 金 额 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 余 额 装 修 费 购 入 85,418, ,492, ,690, ,318, ,864, 网 络 工 程 购 入 11,269, ,089, , ,143, ,814, 办 公 家 具 购 入 18,752, ,105, , ,191, ,415, 水 电 增 容 购 入 4,142, ,219, , , 消 防 工 程 购 入 4,857, ,629, , , ,343, 合 计 124,440, ,535, ,630, ,190, ,974, (5) 其 他 长 期 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 河 南 金 利 福 珠 宝 有 限 公 司 40,000, ,000, 江 阴 盛 凯 环 保 设 备 有 限 公 司 10,000, ,000, 成 都 支 付 通 新 信 息 有 限 公 司 5,000, ,404, 合 计 55,000, ,404, 上 述 款 项 为 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 支 付 的 增 资 预 付 款 19 资 产 减 值 准 备 变 动 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 2014 年 度 增 减 变 动 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 转 回 本 期 减 少 转 销 期 末 余 额 第 158 页

159 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 转 回 本 期 减 少 转 销 期 末 余 额 坏 账 准 备 280, , 可 供 出 售 金 融 资 产 1,364, , , ,701, 其 中 : 融 出 证 券 - 80, , 融 出 资 金 - 15,809, ,809, 买 入 返 售 金 融 资 产 - 20,783, ,783, 商 誉 - 15,361, ,361, 合 计 1,644, ,409, , ,655, 应 付 短 期 融 资 款 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 (1) 分 类 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 短 期 融 资 券 [ 注 1] 2,900,000, 收 益 凭 证 [ 注 2] 413,738, 合 计 3,313,738, 注 1:2014 年 中 国 人 民 银 行 以 银 发 [2014]77 号 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 通 知 核 定 本 公 司 待 偿 还 短 期 融 资 券 的 最 高 余 额 为 人 民 币 31 亿 元, 有 效 期 为 一 年 在 有 效 期 内, 本 公 司 可 自 主 发 行 短 期 融 资 券 注 2: 本 公 司 于 本 年 度 共 发 行 7 期 期 限 小 于 一 年 的 收 益 凭 证, 未 到 期 产 品 的 收 益 率 1.8% 至 8.8% (2) 短 期 融 资 券 明 细 债 券 名 称 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 第 159 页

160 债 券 名 称 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 14 东 吴 证 券 CP 年 10 月 22 日 2015 年 01 月 21 日 4.60% 14 东 吴 证 券 CP 年 11 月 17 日 2015 年 02 月 16 日 4.14% 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 22 日 2015 年 03 月 23 日 6.49% 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 29 日 2015 年 03 月 30 日 5.49% 合 计 ( 续 上 表 ) 债 券 名 称 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 14 东 吴 证 券 CP ,000, ,000, 东 吴 证 券 CP005-1,000,000, ,000,000, 东 吴 证 券 CP006-1,000,000, ,000,000, 东 吴 证 券 CP ,000, ,000, 合 计 - 2,900,000, ,900,000, (3) 收 益 凭 证 明 细 债 券 名 称 起 息 日 到 期 日 票 面 利 率 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 1 号 2014 年 12 月 19 日 2015 年 06 月 17 日 6.00% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 2 号 2014 年 12 月 19 日 2015 年 03 月 19 日 5.40% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 1 号 2014 年 12 月 01 日 2015 年 06 月 01 日 6.00% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 2 号 2014 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 21 日 6.05% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 3 号 2014 年 12 月 31 日 2015 年 07 月 01 日 6.00% 第 160 页

161 债 券 名 称 起 息 日 到 期 日 票 面 利 率 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 1 号 2014 年 11 月 18 日 2015 年 03 月 05 日 1.8%/8.8% 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 2 号 2014 年 11 月 18 日 2015 年 03 月 05 日 1.8%/8.8% 合 计 ( 续 上 表 ) 债 券 名 称 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 1 号 - 19,992, ,992, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 2 号 - 13,746, ,746, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 1 号 - 200,000, ,000, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 2 号 - 100,000, ,000, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 3 号 - 50,000, ,000, 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 1 号 - 15,000, ,000, 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 2 号 - 15,000, ,000, 拆 入 资 金 合 计 - 413,738, ,738, 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 款 项 1,918,000, ,000, 合 计 1,918,000, ,000, 拆 入 资 金 的 说 明 : 1 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 拆 入 资 金 系 转 融 通 业 务 拆 入 资 金, 公 司 相 对 应 存 出 的 转 融 通 保 证 金 为 320,329, 元 转 融 通 担 保 证 券 期 末 公 允 价 值 为 135,565, 元 第 161 页

162 2 其 中 转 融 通 融 入 资 金 情 况 项 目 期 末 余 额 利 率 期 初 余 额 利 率 一 个 月 内 一 个 月 至 三 个 月 内 250,000, % 156,000, % 三 个 月 至 一 年 内 1,668,000, % - - 一 年 以 上 合 计 1,918,000, ,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (1) 按 金 融 资 产 种 类 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 债 券 8,791,955, ,153,876, 资 产 收 益 权 7,570,000, 合 计 16,361,955, ,153,876, (2) 报 价 回 购 融 入 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 期 限 期 末 账 面 余 额 利 率 区 间 期 初 账 面 余 额 利 率 区 间 一 个 月 内 231,582, ,676, 一 个 月 至 三 个 月 内 5,368, , 三 个 月 至 一 年 内 - 1.9%-3.2% - 2.9%-3.5% 一 年 以 上 - - 合 计 236,950, ,508, (3) 按 业 务 类 别 列 示 第 162 页

163 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 报 价 回 购 融 入 资 金 236,950, ,508, 质 押 式 回 购 融 入 资 金 13,870,173, ,368, 买 断 式 回 购 融 入 资 金 2,254,832, (4) 按 交 易 对 手 列 示 合 计 16,361,955, ,153,876, 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 金 融 机 构 8,669,497, ,869, 非 银 行 金 融 机 构 3,039,374, ,400, 证 券 交 易 所 4,653,083, ,607, (5) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 担 保 物 信 息 合 计 16,361,955, ,153,876, 项 目 期 末 余 额 质 押 到 期 日 卖 出 回 购 证 券 协 议 16,361,955, 质 押 品 价 值 18,746,117, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 债 券 9,385,493, 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 1,820,214, 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 19 日 融 资 融 券 收 益 权 7,270,409, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 26 日 第 163 页

164 23 代 理 买 卖 证 券 款 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 个 人 12,126,233, ,597,117, 机 构 1,453,238, ,390, 合 计 13,579,472, ,320,507, 代 理 买 卖 证 券 款 的 说 明 : (1) 按 客 户 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 普 通 经 纪 业 务 12,655,875, ,167,545, 个 人 11,211,069, ,451,522, 机 构 1,444,806, ,022, 信 用 业 务 923,596, ,961, 个 人 915,164, ,594, 机 构 8,432, ,367, (2) 按 币 种 列 示 项 目 合 计 13,579,472, ,320,507, 期 末 余 额 期 初 余 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 普 通 经 纪 业 务 - 12,655,875, ,167,545, 人 民 币 - 12,537,166, ,041,915, 美 元 16,628, ,749, ,704, ,944, 港 币 21,498, ,960, ,495, ,686, 信 用 业 务 - 923,596, ,961, 人 民 币 - 923,596, ,961, 第 164 页

165 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 美 元 港 币 合 计 - 13,579,472, ,320,507, (3) 上 述 代 理 买 卖 证 券 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 存 入 的 款 项 请 见 附 注 应 付 款 项 应 付 款 项 列 示 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 清 算 款 41,891, ,291, 应 付 尾 随 佣 金 19,569, 应 付 第 三 方 存 管 费 5,628, ,836, 其 他 3,327, , 合 计 70,417, ,291, 应 付 职 工 薪 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 237,610, ,026,413, ,869, ,154, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 8,973, ,541, ,395, ,119, 三 辞 退 福 利 - 160, , 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 - 31, , 合 计 246,583, ,082,147, ,456, ,274, 第 165 页

166 (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 235,037, ,495, ,923, ,608, 二 职 工 福 利 费 - 26,708, ,708, 三 社 会 保 险 费 139, ,631, ,381, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 115, ,626, ,406, , 工 伤 保 险 费 14, ,001, ,989, , 生 育 保 险 费 9, ,003, , , 四 住 房 公 积 金 -2, ,484, ,025, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 2,435, ,093, ,829, ,699, 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 短 期 带 薪 缺 勤 合 计 237,610, ,026,413, ,869, ,154, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 380, ,211, ,710, , 失 业 保 险 费 23, ,965, ,930, , 企 业 年 金 缴 费 8,568, ,365, ,753, ,180, 合 计 8,973, ,541, ,395, ,119, 期 末 应 付 职 工 薪 酬 中 无 拖 欠 性 质 的 款 项 应 付 职 工 薪 酬 期 末 余 额 将 按 照 公 司 相 关 制 度 规 定 考 核 后, 于 满 足 条 件 年 度 发 放 本 公 司 2014 年 度 实 际 发 放 的 高 级 管 理 人 员 薪 酬 为 人 民 币 1,044 万 元 第 166 页

167 26 应 交 税 费 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 营 业 税 39,786, ,288, 增 值 税 144, , 城 建 税 2,717, , 教 育 费 附 加 1,986, , 企 业 所 得 税 216,744, ,414, 个 人 所 得 税 38,719, ,511, 股 民 利 息 税 135, , 其 他 税 费 4,182, , 合 计 304,415, ,869, 应 付 利 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 客 户 资 金 1,464, , 拆 入 资 金 21,478, ,668, 其 中 : 转 融 通 融 入 资 金 21,478, ,668, 应 付 债 券 22,349, ,349, 卖 出 回 购 38,980, , 应 付 短 期 融 资 款 13,495, 合 计 97,768, ,519, 应 付 债 券 债 券 类 型 13 东 吴 债 [ 注 ] 发 行 日 面 值 期 3,000,000, 年 11 月 18 到 期 日 期 2018 年 11 月 17 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 票 面 利 率 发 行 金 额 期 末 余 额 期 初 余 额 6.18% 3,000,000, ,975,791, ,970,603, 第 167 页

168 日 日 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 发 行 金 额 13 东 吴 债 [ 注 ] 3,000,000, 年 11 月 18 日 2018 年 11 月 17 日 6.18% 3,000,000, ( 续 上 表 ) 债 券 名 称 期 初 余 额 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 13 东 吴 债 [ 注 ] 2,970,603, ,188, ,975,791, [ 注 ] 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013] 1286 号 ) 核 准, 公 司 于 2013 年 11 月 日 发 行 了 5 年 期 单 一 品 种 公 司 债, 并 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易, 公 司 本 项 债 券 无 担 保, 发 行 金 额 为 30 亿 元 29 其 他 负 债 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 预 提 费 用 36,254, ,444, 期 货 风 险 准 备 金 25,698, ,425, 其 他 应 付 款 136,861, ,049, 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 744, , 合 并 结 构 化 主 体 形 成 的 其 他 负 债 3,732,327, ,795, 股 权 转 让 预 收 款 20,300, 代 理 兑 付 证 券 款 19, , 合 计 3,952,206, ,206, 其 他 负 债 的 说 明 : (1) 预 提 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 第 168 页

169 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 投 资 者 保 护 基 金 [ 注 ] 12,696, ,648, 三 方 存 管 费 6,451, ,167, 证 券 经 纪 人 报 酬 9,350, ,599, 房 租 380, , 其 他 7,376, ,578, 合 计 36,254, ,444, [ 注 ] 证 券 投 资 者 保 护 基 金 系 公 司 根 据 中 国 证 监 会 证 监 发 [2007]50 号 文 关 于 印 发 证 券 公 司 缴 纳 证 券 投 资 者 保 护 基 金 实 施 办 法 ( 试 行 ) 的 通 知 中 国 证 监 会 机 构 部 部 函 [2007] 268 号 文 关 于 发 布 实 施 证 券 公 司 分 类 监 管 工 作 指 引 ( 试 行 ) 的 通 知 按 营 业 收 入 的 一 定 比 例 计 提,2014 年 和 2013 年 计 提 比 例 分 别 为 0.75% 和 0.5% (2) 期 货 风 险 准 备 金 按 期 货 手 续 费 收 入 的 5% 计 提 (3) 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 其 他 应 付 款 136,861, ,049, 其 中 : 逾 期 应 付 款 项 合 计 136,861, ,049, 期 末 其 他 应 付 款 主 要 明 细 : 内 容 金 额 账 龄 款 项 性 质 员 工 风 险 金 [ 注 ] 31,599, 年 以 内 员 工 风 险 金 江 苏 南 通 二 建 集 团 有 限 公 司 14,571, 年 土 建 工 程 款 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 11,199, 年 数 据 中 心 智 能 化 系 统 第 169 页

170 内 容 金 额 账 龄 款 项 性 质 江 苏 国 贸 酝 领 智 能 科 技 股 份 有 限 公 司 6,340, 年 以 内 智 能 化 系 统 苏 州 市 华 丽 美 登 装 饰 装 璜 有 限 公 司 5,435, 年 以 内 内 装 工 程 款 合 计 69,146, [ 注 ] 员 工 风 险 金 将 按 照 公 司 相 关 制 度 规 定 考 核 后 于 满 足 条 件 年 度 返 还 期 末 其 他 应 付 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 (4) 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 472, ,113, ,840, , 合 计 472, ,113, ,840, , 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 2014 年 按 代 理 交 易 额 的 千 万 分 之 七 计 提 30 股 本 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 期 初 余 额 发 行 公 积 金 期 末 余 额 送 股 其 他 小 计 新 股 转 股 股 份 总 数 2,000,000, ,000, ,000, ,700,000, 其 他 说 明 : 项 目 期 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 本 期 增 加 [ 注 ] 本 期 减 少 小 计 期 末 余 额 第 170 页

171 项 目 期 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 本 期 增 加 [ 注 ] 本 期 减 少 小 计 期 末 余 额 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 有 法 人 股 778,620, ,000, ,620, ,620, ,000, 社 会 法 人 股 - 251,000, ,000, ,000, 小 计 778,620, ,000, ,620, ,620, ,000, 二 无 限 售 条 件 股 份 1 人 民 币 普 通 股 1,221,380, ,620, ,620, ,000,000, 小 计 1,221,380, ,620, ,620, ,000,000, 合 计 2,000,000, ,478,620, ,620, ,000, ,700,000, [ 注 ] 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 2 月 13 日 出 具 的 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ), 公 司 获 准 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 不 超 过 70,000 万 股, 每 股 面 值 1 元, 新 增 注 册 资 本 人 民 币 70,000 万 元, 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 270,000 万 元 上 述 注 册 资 本 变 更 已 经 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 天 衡 验 字 (2014)00065 号 验 资 报 告 验 证 31 资 本 公 积 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 4,265,060, ,298,580, ,563,640, 其 他 资 本 公 积 485, , ,035, 合 计 4,265,546, ,299,129, ,564,676, 其 他 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 公 司 本 期 进 行 定 向 增 发, 实 际 募 集 资 金 净 额 为 4,998,580, 元, 扣 除 股 本 700,000, 元, 差 额 4,298,580, 元 计 入 资 本 公 积 股 本 溢 价 32 其 他 综 合 收 益 第 171 页

172 项 目 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 3, ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, , ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, 其 他 综 合 收 益 合 计 3, ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 上 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 第 172 页 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 40,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 40,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 - 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 - 外 币 财 务 报

173 项 目 表 折 算 差 额 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 上 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 - 其 他 综 合 收 益 合 计 40,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , 盈 余 公 积 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 164,812, ,989, ,801, 任 意 盈 余 公 积 合 计 164,812, ,989, ,801, 盈 余 公 积 说 明, 包 括 本 期 增 减 变 动 情 况 变 动 原 因 说 明 : 注 : 计 提 标 准 详 见 本 附 注 5: 35 中 注 1 34 一 般 风 险 准 备 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 余 额 本 期 计 提 计 提 比 例 (%) 本 期 减 少 期 末 余 额 一 般 风 险 准 备 302,151, ,951, ,103, 交 易 风 险 准 备 279,646, ,989, ,635, 合 计 581,797, ,940, ,738, 一 般 风 险 准 备 的 说 明 注 : 计 提 标 准 详 见 本 附 注 5: 35 中 注 1 35 未 分 配 利 润 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 上 期 第 173 页

174 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 816,913, ,133, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) - -5,354, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 816,913, ,779, 加 : 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,115,452, ,166, 减 : 法 定 盈 余 公 积 87,989, ,681, 一 般 风 险 准 备 238,940, ,350, 普 通 股 股 利 120,000, ,000, 期 末 未 分 配 利 润 1,485,436, ,913, 注 1: 依 据 公 司 法 金 融 企 业 财 务 规 则 证 券 法 以 及 本 公 司 章 程, 本 公 司 税 后 净 利 润 在 弥 补 以 前 年 度 未 弥 补 亏 损 后, 按 10% 分 别 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金, 剩 余 可 供 股 东 分 配 的 利 润 由 董 事 会 提 出 利 润 分 配 预 案 报 股 东 大 会 批 准 后 实 施 本 公 司 提 取 的 一 般 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 ; 提 取 的 交 易 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 ; 盈 余 公 积 金 用 于 弥 补 本 公 司 的 亏 损 扩 大 本 公 司 生 产 经 营 或 者 转 为 增 加 股 本 法 定 盈 余 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 盈 余 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 本 公 司 注 册 资 本 的 25% 一 般 风 险 准 备 还 包 括 本 公 司 下 属 子 公 司 根 据 所 属 行 业 或 所 属 地 区 适 用 法 规 提 取 的 一 般 风 险 准 备 和 交 易 风 险 准 备 中 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 份 额 注 2:2014 年 4 月 16 日 经 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 会 议 决 议 通 过 2013 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 审 计 后 的 净 利 润 为 基 准, 按 10% 的 比 例 计 提 法 定 盈 余 公 积 按 10% 的 比 例 计 提 交 易 风 险 准 备 按 10% 的 比 例 计 提 一 般 风 险 准 备 按 每 10 股 派 送 0.60 元 现 金 红 利 ( 含 税 ) 36 少 数 股 东 权 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 年 初 少 数 股 东 权 益 68,069, ,842, 加 : 所 有 者 投 入 资 本 81,263, ,880, 归 属 于 少 数 股 东 的 净 利 润 9,107, ,381, 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 247, , 减 : 利 润 分 配 4,163, ,060, 期 末 少 数 股 东 权 益 154,524, ,069, 第 174 页

175 37 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 情 况 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 1,952,656, ,136,224, 证 券 经 纪 业 务 1,216,557, ,782, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,185,731, ,988, 交 易 单 元 席 位 租 赁 16,417, ,368, 代 销 金 融 产 品 业 务 14,407, ,424, 期 货 经 纪 业 务 65,445, ,977, 投 资 银 行 业 务 501,739, ,090, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 319,145, ,350, 证 券 保 荐 业 务 42,139, ,900, 财 务 顾 问 业 务 140,455, ,840, 资 产 管 理 业 务 110,997, ,190, 基 金 管 理 业 务 26,998, 投 资 咨 询 业 务 15,194, ,264, 其 他 15,723, ,918, 手 续 费 及 佣 金 支 出 274,284, ,025, 证 券 经 纪 业 务 234,074, ,430, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 234,074, ,430, 交 易 单 元 席 位 租 赁 - - 代 销 金 融 产 品 业 务 - - 期 货 经 纪 业 务 - - 投 资 银 行 业 务 33,346, ,745, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 33,346, ,445, 第 175 页

176 证 券 保 荐 业 务 - 100, 财 务 顾 问 业 务 - 200, 资 产 管 理 业 务 1,555, , 基 金 管 理 业 务 - - 投 资 咨 询 业 务 - - 其 他 5,308, ,271, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,678,372, ,198, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 140,455, ,640, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 境 内 上 52,600, 市 公 司 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 -- 其 他 - - 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 87,855, ,640, (2) 代 理 销 售 金 融 产 品 业 务 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 代 销 金 融 产 品 业 务 本 期 上 期 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 基 金 934,467, ,442, ,412,868, ,836, 资 产 管 理 计 划 500,300, ,965, ,589,437, ,588, 合 计 1,434,767, ,407, ,002,306, ,424, (3) 资 产 管 理 业 务 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 期 末 产 品 数 量 期 末 客 户 数 量 3, , 其 中 : 个 人 客 户 3, , 机 构 客 户 期 初 受 托 资 金 692,359, ,876,236, ,349,977, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 26,468, ,000, 第 176 页

177 个 人 客 户 583,493, ,633,529, 机 构 客 户 82,397, ,876,236, ,713,447, 期 末 受 托 资 金 2,606,829, ,660,809, ,533,354, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 98,667, ,000, 个 人 客 户 2,143,984, ,785,456, 机 构 客 户 364,177, ,660,809, ,729,897, 期 末 主 要 受 托 资 产 初 始 成 本 2,266,913, ,305,133, ,791,366, 其 中 : 股 票 30,224, ,046, ,488,062, 国 债 其 他 债 券 117,670, ,408,624, ,219,406, 基 金 28,118, 信 托 2,058,900, ,962,440, 票 据 - 9,773,976, 理 财 - 500,000, 买 入 返 售 32,000, ,941,160, ,733, 委 托 贷 款 - 34,222,735, 收 益 权 - 29,781,150, 其 他 ,877,164, 当 期 资 产 管 理 业 务 净 收 入 35,226, ,868, ,346, 利 息 净 收 入 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 825,805, ,383, 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 234,063, ,911, 其 中 : 自 有 资 金 存 款 利 息 收 入 90,674, ,062, 客 户 资 金 存 款 利 息 收 入 142,497, ,606, 融 资 融 券 利 息 收 入 307,941, ,959, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 261,406, ,512, 其 中 : 约 定 购 回 利 息 收 入 12,362, ,364, 第 177 页

178 股 权 质 押 回 购 利 息 收 入 236,204, ,920, 拆 出 资 金 利 息 收 入 2,100, 其 他 20,293, 利 息 支 出 683,451, ,067, 客 户 资 金 存 款 利 息 支 出 32,141, ,318, 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 249,742, ,044, 其 中 : 报 价 回 购 利 息 支 出 9,120, ,936, 短 期 借 款 利 息 支 出 拆 入 资 金 利 息 支 出 55,448, ,736, 其 中 : 转 融 通 利 息 支 出 55,240, ,736, 长 期 借 款 利 息 支 出 应 付 债 券 利 息 支 出 190,597, ,952, 次 级 债 券 利 息 支 出 其 他 106,505, ,014, 应 付 短 期 融 资 款 利 息 支 出 49,016, 利 息 净 收 入 142,354, ,315, 投 资 收 益 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 7,202, ,000, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 - - 金 融 工 具 投 资 收 益 1,160,303, ,698, 其 中 : 持 有 期 间 取 得 的 收 益 348,553, ,460, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 195,027, ,393, 持 有 至 到 期 投 资 2,994, ,725, 第 178 页

179 - 可 供 出 售 金 融 资 产 150,531, ,341, 衍 生 金 融 工 具 处 置 金 融 工 具 取 得 的 收 益 811,749, ,237, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 645,863, ,056, 持 有 至 到 期 投 资 - 75,760, 可 供 出 售 金 融 资 产 217,755, 衍 生 金 融 工 具 -51,869, ,533, 追 加 投 资 取 得 子 公 司 而 产 生 的 投 资 收 益 [ 注 ] 164,539, 其 他 投 资 收 益 的 说 明 : 合 计 1,332,045, ,699, (1) 注 : 本 期 发 生 额 为 收 购 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 部 分 股 权 形 成 非 同 一 控 制 下 合 并 产 生 的 投 资 收 益, 详 见 附 注 6.01(4) (2) 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 6,635, ,039, 月 30 日 收 购 部 分 股 权 转 为 子 公 司 核 算 许 昌 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 -1, , 被 投 资 单 位 利 润 减 少 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 567, , 被 投 资 单 位 利 润 增 加 (3) 公 司 投 资 收 益 汇 回 无 重 大 限 制 情 况 合 计 7,202, ,000, 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 第 179 页

180 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 交 易 性 金 融 资 产 94,369, ,066, 衍 生 金 融 工 具 -20,522, , 合 计 73,847, ,407, 其 他 业 务 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 出 租 收 入 4,114, ,052, 其 他 收 入 10,213, , 合 计 14,328, ,191, 营 业 税 金 及 附 加 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 159,990, ,848, 参 见 本 附 注 4.1 城 市 维 护 建 设 税 11,049, ,118, 参 见 本 附 注 4.1 教 育 费 附 加 及 地 方 教 育 费 附 加 7,986, ,692, 参 见 本 附 注 4.1 其 他 32, , 合 计 179,059, ,682, 业 务 及 管 理 费 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 职 工 工 资 920,897, ,094, 固 定 资 产 折 旧 费 73,330, ,949, 租 赁 费 及 物 业 费 60,886, ,492, 离 职 后 福 利 55,088, ,917, 业 务 营 销 费 49,089, ,375, 咨 询 费 38,109, ,134, 第 180 页

181 7. 职 工 福 利 费 26,708, ,019, 住 房 公 积 金 26,024, ,610, 投 资 者 保 护 基 金 22,548, ,581, 社 会 保 险 费 21,421, ,415, 其 他 285,087, ,544, 合 计 1,579,192, ,010,135, 资 产 减 值 损 失 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 -280, , 二 存 货 跌 价 损 失 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 375, , 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 15,361, 十 四 信 用 交 易 风 险 准 备 [ 注 ] 36,673, 合 计 52,129, , 其 他 说 明 : [ 注 ] 本 期 融 出 资 金 计 提 减 值 准 备 15,809, 元, 融 出 证 券 计 提 减 值 准 备 80, 元, 买 入 返 售 金 融 资 产 计 提 减 值 准 备 20,783, 元, 本 期 合 计 计 提 信 用 交 易 风 险 准 备 36,673, 元 第 181 页

182 45 营 业 外 收 入 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 4,522, , ,522, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 4,522, , ,522, 政 府 补 助 16,974, ,155, ,974, 其 他 621, , , 合 计 22,117, ,654, ,117, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 常 州 新 北 区 财 政 局 金 融 产 业 发 展 基 2,346, 金 苏 州 市 园 区 国 库 支 付 金 融 产 业 扶 持 3,000, ,000, 基 金 上 海 市 黄 浦 区 财 政 局 产 业 扶 持 资 金 4,340, ,270, 相 城 经 济 开 发 区 财 政 局 奖 励 500, 徐 州 市 财 政 局 金 融 业 专 项 补 贴 3,500, ,000, 北 京 市 西 城 区 财 政 局 给 予 西 城 区 金 478, , 融 大 街 驻 地 金 融 单 位 房 租 补 贴 苏 州 市 国 库 支 付 中 心 金 融 工 作 办 苏 500, 州 指 数 费 用 税 收 返 还 1,565, 其 他 744, , 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 入 驻 奖 励 - 8,000, 昆 山 市 财 政 局 划 入 限 售 股 减 持 奖 励 - 1,136, 合 计 16,974, ,155, / 第 182 页

183 46 营 业 外 支 出 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 1,790, ,095, ,790, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 1,790, ,095, ,790, 对 外 捐 赠 1,032, ,177, ,032, 计 提 各 项 基 金 及 其 他 支 出 1,105, , ,105, 合 计 3,927, ,162, ,927, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 402,843, ,134, 递 延 所 得 税 费 用 -78,612, ,826, 合 计 324,231, ,307, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 : 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 1,448,790, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 362,197, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 - 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 2,253, 非 应 税 收 入 的 影 响 -28,570, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 10,951, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 - 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 - 第 183 页

184 其 他 -22,600, 所 得 税 费 用 324,231, 其 他 说 明 : 48 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 每 股 收 益 (1) 基 本 每 股 收 益 项 目 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 1,115,452, ,166, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 2,291,666, ,000,000, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) (2) 稀 释 每 股 收 益 本 公 司 不 存 在 稀 释 性 潜 在 普 通 股, 因 此 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 与 基 本 每 股 收 益 的 计 算 过 程 相 同 50 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 纳 入 合 并 的 结 构 化 产 品 收 到 其 他 投 资 者 投 入 3,433,724, ,819, 第 184 页

185 政 府 补 助 16,974, ,155, 存 出 保 证 金 减 少 - 180,539, 其 他 20,928, ,594, 合 计 3,471,627, ,108, 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 存 出 保 证 金 增 加 632,131, 应 收 款 项 类 投 资 575,000, 支 付 的 业 务 及 管 理 费 373,018, ,461, 投 资 者 保 护 基 金 14,242, ,303, 其 他 259,755, ,079, 合 计 1,854,148, ,844, (3). 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 处 置 固 定 资 产 收 到 的 现 金 6,346, , 合 并 结 构 化 主 体 收 到 的 现 金 1,772, 合 计 8,119, , 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : (4). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 第 185 页

186 支 付 的 定 向 增 发 费 用 117,520, 支 付 的 短 期 融 资 券 发 行 费 用 150, 合 计 117,670, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 1,124,559, ,548, 加 : 资 产 减 值 准 备 52,129, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 73,330, ,949, 无 形 资 产 摊 销 15,089, ,871, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 21,190, ,102, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 -2,731, ,019, 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) - - 利 息 支 出 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 239,580, ,281, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -171,741, ,000, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 3,774, ,571, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 2,689, ,610, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 减 少 - - 增 加 以 - 号 填 列 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -28,433,998, ,060,827, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 28,082,594, ,270, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,006,467, ,105,480, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 - - 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 - - 第 186 页

187 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 16,053,451, ,249,659, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 7,249,659, ,706,661, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - - 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,803,792, ,002, (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 119,000, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 50,539, 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 68,460, 其 他 说 明 : 当 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 项 目 金 额 一 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 1. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 119,000, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 和 现 金 等 价 物 119,000, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 50,539, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 68,460, 取 得 子 公 司 的 净 资 产 247,175, 流 动 资 产 231,594, 非 流 动 资 产 83,997, 流 动 负 债 68,417, 第 187 页

188 项 目 金 额 非 流 动 负 债 - 二 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 1. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 - 2. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 及 现 金 等 价 物 - 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 - 3. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - 4. 处 置 子 公 司 的 净 资 产 - 流 动 资 产 - 非 流 动 资 产 - 流 动 负 债 - 非 流 动 负 债 - (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 16,053,451, ,249,659, 其 中 : 库 存 现 金 282, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 10,126,568, ,940,306, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 30,031, 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 5,896,568, ,309,226, 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 - - 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 16,053,451, ,249,659, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 - - 第 188 页

189 52 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 单 位 : 元 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 期 末 折 算 人 民 币 余 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 13,833, ,649, 港 币 16,346, ,895, 结 算 备 付 金 其 中 : 美 元 4,647, ,438, 港 币 5,954, ,697, 存 出 保 证 金 其 中 : 美 元 270, ,652, 港 币 700, , 代 理 买 卖 证 券 款 其 中 : 美 元 16,628, ,749, 港 元 21,498, ,960, 其 他 说 明 : 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 13,362, ,466, 港 元 15,091, ,864, 其 他 结 算 备 付 金 第 189 页

190 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 其 中 : 美 元 5,880, ,849, 港 元 7,573, ,954, 其 他 存 出 保 证 金 其 中 : 美 元 270, ,646, 港 元 700, , 其 他 代 理 买 卖 证 券 款 其 中 : 美 元 17,704, ,944, 港 元 22,495, ,686, 其 他 附 注 6 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1). 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 购 买 日 2014 年 9 月 119,000, 货 币 资 金 2014 年 9 月 30 日 购 买 日 的 确 定 依 据 取 得 实 际 控 制 权 时 点 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 67,847, ,967, 第 190 页

191 其 他 说 明 : (2). 合 并 成 本 及 商 誉 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 合 并 成 本 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 -- 现 金 119,000, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 -- 或 有 对 价 的 公 允 价 值 -- 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 277,666, 其 他 合 并 成 本 合 计 396,666, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 165,362, 商 誉 / 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 金 额 231,304, 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 : 根 据 江 苏 中 天 资 产 评 估 事 务 所 有 限 公 司 以 2013 年 12 月 31 日 为 评 估 基 准 日, 出 具 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 转 让 项 目 评 估 报 告 ( 苏 中 资 评 报 字 (2014) 第 2002 号 ) 结 果, 确 定 对 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 21% 股 权 的 收 购 价 格 为 人 民 币 1.19 亿 元, 公 司 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 方 法 是 根 据 本 次 股 权 收 购 的 实 际 交 易 价 格 来 确 定 的 2 商 誉 构 成 的 说 明 : 公 司 本 期 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 股 权, 确 定 取 得 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 资 产 并 购 日 (2014 年 9 月 30 日 ) 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 份 额 为 165,362, 元, 与 公 司 合 并 成 本 396,666, 元 的 差 额 231,304, 元 确 认 为 商 誉 (3). 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 第 191 页 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币

192 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 315,592, ,232, 货 币 资 金 139,666, ,666, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 65,648, ,648, 应 收 款 项 26,279, ,279, 持 有 至 到 期 投 资 18,415, ,415, 固 定 资 产 38,185, ,816, 无 形 资 产 15,036, ,258, 递 延 所 得 税 资 产 10,848, ,635, 其 他 资 产 1,512, ,512, 负 债 : 68,417, ,417, 应 付 款 项 41,701, ,701, 应 付 职 工 薪 酬 21,823, ,823, 应 交 税 费 4,891, ,891, 净 资 产 247,175, ,815, 减 : 少 数 股 东 权 益 10,943, ,943, 取 得 的 净 资 产 236,231, ,872, 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 确 定 方 法 : 根 据 江 苏 中 天 资 产 评 估 事 务 所 有 限 公 司 以 2013 年 12 月 31 日 为 评 估 基 准 日, 出 具 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 转 让 项 目 评 估 报 告 ( 苏 中 资 评 报 字 (2014) 第 2002 号 ), 对 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 可 辨 认 的 相 关 资 产 负 债 进 行 的 重 新 认 定 企 业 合 并 中 承 担 的 被 购 买 方 的 或 有 负 债 : 无 (4). 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 是 否 存 在 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 企 业 合 并 且 在 报 告 期 内 取 得 控 制 权 的 交 易 适 用 不 适 用 第 192 页

193 被 购 买 方 名 称 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 账 面 价 值 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 113,127, ,666, ,539, 按 照 新 收 购 21% 股 权 的 实 际 交 易 价 格 来 确 定 购 买 日 之 前 与 原 持 有 股 权 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 收 益 的 金 额 2 本 期 发 生 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并 公 司 本 期 无 同 一 控 制 下 企 业 合 并 3 报 告 期 新 设 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 名 称 归 属 母 公 司 权 益 比 例 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 备 注 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 21,707, ,707, 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 ( 有 限 合 伙 ) 100% 100,526, , 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 100% 1,000, 均 系 公 司 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 投 资 设 立 4 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 本 公 司 根 据 准 则 33 号 (2014), 对 于 本 公 司 同 时 作 为 管 理 人 和 投 资 人, 且 综 合 评 估 本 公 司 因 持 有 投 资 份 额 而 享 有 的 回 报 以 及 作 为 结 构 化 主 体 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 将 使 本 公 司 面 临 可 变 回 报 的 影 响 重 大 的 结 构 化 主 体 进 行 了 合 并, 本 期 纳 入 公 司 合 并 报 表 范 围 的 结 构 化 产 品 共 23 只 第 193 页

194 附 注 7 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 表 决 权 比 例 注 册 资 本 取 得 方 式 东 吴 期 货 有 限 公 司 苏 州 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 东 吴 证 券 大 厦 6 楼 期 货 经 纪 投 资 咨 询 89.80% 89.80% 500,000, 购 买 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 浦 东 源 深 路 279 号 基 金 募 集 销 售 管 理 70.00% 70.00% 100,000, 购 买 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 苏 州 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 创 业 投 资 投 资 咨 询 % % 600,000, 设 立 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 苏 州 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 1,000,000, 设 立 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 市 黄 浦 区 九 江 路 769 号 室 资 产 管 理 70.00% 70.00% 20,000, 设 立 苏 州 业 联 投 资 管 理 有 限 公 司 苏 州 吴 江 区 松 陵 镇 人 民 路 300 号 创 业 投 资 投 资 咨 询 51.00% 51.00% 12,000, 设 立 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 徐 州 徐 州 市 泉 山 区 建 国 西 路 75 号 锦 绣 嘉 园 8 号 楼 室 创 业 投 资 投 资 咨 询 % % 1,000, 设 立 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 18 层 A 室 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 20,000, 设 立 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 中 路 336 号 室 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 100,000, 设 立 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 名 称 少 数 股 东 的 少 数 股 东 的 本 期 归 属 于 少 数 本 期 向 少 数 股 东 期 末 少 数 股 东 权 持 股 比 例 表 决 权 比 例 股 东 的 损 益 支 付 的 股 利 益 余 额 东 吴 期 货 有 限 公 司 10.20% 10.20% 3,345, ,163, ,067, 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 30.00% 30.00% 5,761, ,574, 第 194 页

195 (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 期 末 余 额 资 产 合 流 动 负 计 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 期 初 余 额 资 产 合 流 动 负 计 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 东 2,199, 242,8 2,442, 1,843, - 1,843, 1,307, 68,28 1,375, 1,131, - 1,131, 吴 260,09 27,89 087,98 383,59 383,59 597,46 0, ,50 999,78 999,78 期 货 有 限 公 司 东 250,89 77,11 328,00 71,944-71, ,55 44,55 290,10 62,903-62,903 吴 3,277. 0,512 3,790.,326.6, ,101. 0,616 4,718.,166.8,166.8 基 金 管 理 有 限 公 司 子 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 司 名 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 称 东 121,243, 14,895,1 15,826,6 198,292, 121,205, 13,257,2 13,257,2 22,918,9 吴 期 货 有 限 公 司 东 209,421, 28,857,9 28,857,9 34,491,3 208,058, 30,483,9 30,483,9 41,571,6 第 195 页

196 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 (4). 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 : 本 期 公 司 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 代 垫 清 算 款 累 计 金 额 18, 万 元 2 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 (1). 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 的 变 化 情 况 的 说 明 : 子 公 司 名 称 性 质 金 额 原 投 资 占 比 现 投 资 占 比 东 吴 期 货 有 限 公 司 增 资 300,000, % 89.80% (2). 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 东 吴 期 货 有 限 公 司 购 买 成 本 / 处 置 对 价 369,000, 现 金 369,000, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 - 购 买 成 本 / 处 置 对 价 合 计 369,000, 减 : 按 取 得 / 处 置 的 股 权 比 例 计 算 的 子 公 司 净 资 300,000, 产 份 额 差 额 69,000, 其 中 : 调 整 资 本 公 积 69,000, 调 整 盈 余 公 积 - 调 整 未 分 配 利 润 - 其 他 说 明 第 196 页

197 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 联 营 企 业 : 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 6,551, ,552, 河 南 华 元 恒 道 投 资 管 理 有 限 公 3,931, ,363, 司 投 资 账 面 价 值 合 计 10,483, ,916, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 566, , 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 566, , (2). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 的 说 明 : 被 投 资 单 位 向 本 公 司 转 移 资 金 未 受 到 限 制 (3). 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 合 营 企 业 或 联 营 企 累 积 未 确 认 前 期 累 计 的 本 期 未 确 认 的 损 失 本 期 末 累 积 未 确 认 的 业 名 称 损 失 ( 或 本 期 分 享 的 净 利 润 ) 损 失 其 他 说 明 不 存 在 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 4 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 的 相 关 说 明 : 本 公 司 作 为 结 构 化 主 体 的 管 理 者, 在 报 告 期 间 对 资 产 管 理 计 划 拥 有 管 理 权 除 已 于 附 注 7.5 所 述 本 公 司 已 合 并 的 结 构 化 主 体 外, 本 公 司 因 在 结 构 化 主 体 中 拥 有 的 权 益 而 享 有 可 变 回 报 并 不 重 大, 因 此, 本 公 司 并 未 合 并 该 等 结 构 化 主 体 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 由 本 公 司 管 理 的 未 合 并 结 构 化 主 体 的 资 产 总 额 为 人 民 币 3,288,633, 元 第 197 页

198 2014 年 度, 本 公 司 在 上 述 结 构 化 主 体 中 的 投 资 和 获 得 的 收 入 并 不 重 大 5 本 公 司 在 合 并 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 本 公 司 合 并 的 结 构 化 主 体 指 本 公 司 作 为 管 理 人 或 投 资 者 的 资 产 管 理 计 划 本 公 司 综 合 评 估 本 公 司 因 持 有 的 份 额 而 享 有 的 回 报 以 及 作 为 资 产 管 理 计 划 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 是 否 将 使 本 公 司 面 临 可 变 回 报 的 影 响 重 大, 并 据 此 判 断 本 公 司 是 否 为 资 产 管 理 计 划 的 主 要 责 任 人 截 至 2014 年 12 月 31 日, 合 并 资 产 管 理 计 划 的 总 资 产 为 人 民 币 6,359,855, 元 本 公 司 持 在 上 述 合 并 资 产 管 理 计 划 中 的 权 益 体 现 在 资 产 负 债 表 中 可 供 出 售 金 融 资 产 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 总 金 额 为 人 民 币 1,847,246, 元 6 本 公 司 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 本 公 司 通 过 直 接 持 有 投 资 而 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 权 益, 这 些 结 构 化 主 体 未 纳 入 本 公 司 的 合 并 财 务 报 表 范 围, 主 要 包 括 信 托 计 划 基 金 与 其 他 理 财 产 品 这 些 结 构 化 主 体 的 性 质 和 目 的 主 要 是 管 理 投 资 者 的 资 产 并 赚 取 管 理 费, 其 融 资 方 式 是 向 投 资 者 发 行 投 资 产 品 截 至 2014 年 12 月 31 日, 合 并 资 产 负 债 表 中 上 述 投 资 的 账 面 金 额 等 同 于 本 公 司 因 持 有 第 三 方 机 构 发 行 的 未 合 并 结 构 化 主 体 而 可 能 存 在 的 最 大 风 险 敞 口, 详 情 列 示 如 下 : 项 目 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 合 计 信 托 计 划 - 242,000, ,000, 基 金 - 9,570, ,570, 其 他 理 财 产 品 693,976, ,455, ,432, 合 计 693,976, ,025, ,079,002, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 因 投 资 上 述 信 托 计 划 基 金 与 其 他 理 财 产 品 而 可 能 遭 受 损 失 的 最 大 风 险 敞 口 为 其 在 报 告 日 的 公 允 价 值 第 198 页

199 附 注 8 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 8.01 风 险 管 理 政 策 有 效 的 风 险 管 理 和 内 部 控 制 对 公 司 的 成 功 运 作 至 关 重 要, 本 公 司 一 向 注 重 对 风 险 的 防 范 与 控 制, 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 和 监 管 部 门 的 要 求, 建 立 了 完 整 有 效 的 风 险 管 理 结 构 体 系, 包 括 可 操 作 的 管 理 制 度 健 全 的 组 织 架 构 可 靠 的 信 息 技 术 系 统 量 化 的 风 险 指 标 体 系 专 业 的 人 才 队 伍 有 效 的 风 险 应 对 机 制 以 及 良 好 的 风 险 管 理 文 化, 以 保 证 公 司 各 类 风 险 可 测 可 控 和 可 承 受, 保 障 公 司 稳 健 经 营 和 各 项 业 务 创 新 发 展 8.02 风 险 管 理 组 织 架 构 公 司 建 立 由 董 事 会 及 其 风 险 控 制 委 员 会 公 司 经 营 管 理 层 及 其 风 险 管 理 委 员 会 风 险 管 理 职 能 部 门 各 部 门 及 分 支 机 构 组 成 的 四 层 级 全 面 风 险 管 理 组 织 架 构 董 事 会 是 公 司 风 险 管 理 的 最 高 决 策 机 构, 负 责 对 公 司 风 险 管 理 进 行 监 督 与 指 导, 将 公 司 总 体 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 内, 以 确 保 公 司 能 够 对 经 营 活 动 中 的 风 险 控 制 实 施 有 效 的 管 理 董 事 会 设 立 的 风 险 控 制 委 员 会 按 照 公 司 章 程 和 工 作 细 则 的 相 关 规 定, 可 在 董 事 会 授 权 范 围 内 履 行 和 协 助 董 事 会 履 行 风 险 管 理 职 责 经 营 管 理 层 负 责 管 理 公 司 经 营 过 程 中 的 各 类 风 险, 推 动 公 司 全 面 风 险 管 理 体 系 的 规 划 建 设 与 执 行 公 司 经 营 管 理 层 下 设 风 险 管 理 委 员 会, 在 经 营 管 理 层 授 权 范 围 内 开 展 公 司 风 险 管 理 工 作 公 司 设 首 席 风 险 官, 负 责 公 司 全 面 风 险 管 理 工 作 风 险 管 理 职 能 部 门 在 首 席 风 险 官 领 导 下 推 动 全 面 风 险 管 理 工 作, 监 测 评 估 报 告 公 司 整 体 风 险 水 平, 并 为 业 务 决 策 提 供 风 险 管 理 建 议, 协 助 指 导 和 检 查 各 部 门 分 支 机 构 的 风 险 管 理 工 作 各 业 务 部 门 分 支 机 构 在 日 常 工 作 中 应 当 全 面 了 解 并 在 决 策 中 充 分 考 虑 与 业 务 相 关 的 各 类 风 险, 及 时 识 别 评 估 应 对 报 告 相 关 风 险 公 司 各 子 公 司 根 据 所 在 地 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 按 照 公 司 管 理 政 策 和 要 求, 有 效 开 展 风 险 管 理 子 公 司 董 事 长 和 总 经 理 对 子 公 司 风 险 管 理 的 有 效 性 承 担 主 要 责 任 8.03 公 司 面 临 的 主 要 风 险 及 应 对 措 施 第 199 页

200 在 日 常 管 理 中, 本 公 司 面 临 的 主 要 风 险 包 括 : 流 动 性 风 险 信 用 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险 公 司 通 过 明 确 风 险 管 理 的 各 个 环 节 和 实 施 内 容, 采 用 目 标 设 定 事 件 识 别 风 险 评 估 风 险 应 对 控 制 活 动 信 息 沟 通 与 报 告 等 的 全 面 风 险 管 理 基 本 工 作 方 法, 科 学 有 效 地 开 展 公 司 的 风 险 管 理 工 作 (1) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 企 业 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 主 要 包 括 两 个 方 面 : 一 是 资 产 的 流 动 性 风 险, 是 指 由 于 资 产 不 能 及 时 变 现 或 变 现 成 本 过 高, 导 致 自 营 投 资 及 客 户 资 产 造 成 损 失 的 风 险 ; 二 是 负 债 的 流 动 性 风 险, 是 指 公 司 缺 乏 现 金 不 能 按 时 支 付 债 务 或 正 常 营 业 支 出 的 风 险 本 公 司 已 建 立 并 健 全 了 资 金 业 务 的 风 险 评 估 和 监 测 制 度, 重 点 做 好 自 有 资 金 的 合 理 安 排, 严 格 控 制 资 金 流 动 性 风 险, 使 各 项 资 金 比 例 严 格 控 制 在 公 司 可 承 受 风 险 范 围 之 内 在 资 金 需 求 方 面, 主 要 体 现 为 日 常 运 营 资 金 需 求 自 营 股 票 投 资 需 求 固 定 资 产 采 购 与 对 外 投 资 债 券 投 资 和 债 券 回 购 等, 报 告 期 内 公 司 密 切 关 注 市 场 变 化, 动 态 调 整 资 产 配 置, 合 理 控 制 各 品 种 证 券 的 投 资 规 模, 持 仓 分 散, 剩 余 期 限 分 布 合 理, 流 动 性 风 险 不 大 同 时, 公 司 的 融 资 渠 道 主 要 有 短 期 融 资 券 质 押 回 购 拆 入 资 金 等, 能 够 满 足 公 司 日 常 运 营 所 需 资 金 以 及 融 资 融 券 等 资 本 密 集 型 业 务 快 速 增 长 所 需 要 的 资 金, 因 此 有 能 力 支 付 可 预 见 的 到 期 债 务 或 承 诺 随 着 融 资 融 券 约 定 购 回 式 证 券 交 易 股 票 质 押 式 回 购 交 易 等 资 本 密 集 型 行 业 迅 速 发 展, 以 及 未 来 柜 台 业 务 的 发 展 壮 大 等 将 对 流 动 性 提 出 更 高 要 求 为 满 足 上 述 情 况 带 来 的 挑 战, 公 司 将 不 断 完 善 流 动 性 管 理 的 制 度 建 设 风 险 防 范 机 制, 在 监 管 允 许 范 围 之 内, 努 力 拓 宽 融 资 渠 道, 合 理 安 排 负 债 结 构, 努 力 保 持 较 强 的 偿 债 能 力, 积 极 提 高 各 项 业 务 的 盈 利 水 平 和 可 持 续 发 展 能 力 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 各 项 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 : 第 200 页

201 金 融 负 债 2014 年 度 即 期 偿 还 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 应 付 短 期 融 资 款 - 505,813, ,476,825, ,241, ,366,881, 拆 入 资 金 - 250,000, ,675,330, ,909, ,974,240, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 9,011,591, ,029, ,828,873, ,987, ,907,481, 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,579,472, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 应 付 款 项 70,417, ,417, 应 付 利 息 应 付 债 券 ,400, ,531,991, ,717,391, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 809,379, ,532, ,922,293, ,952,206, 合 计 14,459,269, ,767,405, ,494,717, ,447,424, ,399,273, ,568,090, 金 融 负 债 2013 年 度 即 期 偿 还 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 ,760, ,760, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 1,154,280, , ,155,119, 代 理 买 卖 证 券 款 6,320,507, ,320,507, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 应 付 款 项 27,291, ,291, 应 付 利 息 - 应 付 债 券 ,400, ,712,203, ,897,603, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 506,903, ,303, ,206, 合 计 6,854,701, ,154,280, ,903, ,400, ,712,203, ,271,488, 第 201 页

202 (2) 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 本 公 司 客 户 ( 或 交 易 对 手 ) 未 能 履 行 合 同 所 规 定 的 义 务, 或 信 用 质 量 发 生 变 化 影 响 金 融 工 具 价 值, 从 而 给 本 公 司 带 来 损 失 的 风 险 本 公 司 的 货 币 资 金 主 要 存 放 在 国 有 商 业 银 行 或 资 产 充 足 率 符 合 规 定 的 股 份 制 商 业 银 行, 结 算 备 付 金 存 放 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 现 金 及 现 金 等 价 物 面 临 的 信 用 风 险 相 对 较 低 报 告 期 内, 公 司 面 临 的 信 用 风 险 主 要 体 现 在 债 券 投 资 融 资 融 券 等 类 贷 款 业 务 上, 具 体 表 现 为 : (1) 投 资 对 象 的 违 约 或 评 级 下 降 ;(2) 交 易 对 手 的 违 约 为 避 免 信 用 风 险, 公 司 以 对 债 券 发 行 人 主 体 信 用 状 况 与 债 项 增 信 措 施 的 综 合 分 析 为 基 础, 建 立 公 司 债 券 信 用 评 级 体 系, 对 重 点 持 仓 债 券 进 行 调 研, 严 控 所 投 债 券 的 品 质, 密 切 跟 踪 投 资 对 象 的 经 营 情 况 和 信 用 评 级 变 化, 研 究 完 善 交 易 对 手 池, 以 实 现 规 避 债 券 违 约 风 险 的 目 标 公 司 固 定 收 益 类 自 营 业 务 主 要 投 资 对 象 为 国 债 短 期 融 资 券 中 期 票 据 公 司 债 及 企 业 债 公 司 对 信 用 类 固 定 收 益 证 券 投 资 注 重 分 散 投 资, 并 密 切 跟 踪 投 资 对 象 的 经 营 情 况 和 信 用 评 级 变 化, 投 资 标 的 信 用 风 险 控 制 良 好 另 外, 公 司 在 银 行 间 市 场 开 展 债 券 交 易 时 始 终 坚 持 按 规 定 选 择 使 用 合 适 的 结 算 方 式, 并 采 用 DVP 结 算, 因 此 因 交 易 对 手 结 算 违 约 而 产 生 的 信 用 风 险 基 本 得 到 控 制 在 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务 方 面, 为 防 范 此 类 业 务 客 户 的 信 用 风 险, 公 司 建 立 了 四 级 风 险 管 理 体 系, 并 设 置 风 险 控 制 指 标 和 预 警 阀 值, 强 化 内 控 机 制, 建 立 逐 日 盯 市 制 度, 对 交 易 进 行 实 时 监 控 主 动 预 警, 公 司 通 过 客 户 资 信 审 核 授 信 审 核 客 户 账 户 监 控 及 时 提 示 交 易 规 则 等 措 施, 严 格 控 制 融 资 融 券 业 务 的 各 个 风 险 因 素 针 对 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务, 公 司 设 计 了 业 务 准 入 标 准, 还 专 门 建 立 了 严 格 的 尽 职 调 查 项 目 审 核 盯 市 项 目 跟 踪 和 平 仓 等 制 度, 从 业 务 开 展 的 各 阶 段 严 格 控 制 风 险 在 不 考 虑 可 利 用 的 担 保 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 代 表 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 最 大 风 险 敞 口 的 金 额 如 下 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 存 款 及 其 他 货 币 资 金 10,249,506, ,940,306, 其 中 : 客 户 资 金 存 款 8,182,244, ,839,884, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, 其 中 : 客 户 备 付 金 4,764,284, ,128,903, 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 15,280,600, ,814,243, 衍 生 金 融 资 产 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, 第 202 页

203 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 款 项 44,871, ,340, 应 收 利 息 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,885,013, ,411,329, 其 中 : 融 出 证 券 46,528, ,585, 其 他 583,085, ,064, 最 大 信 用 风 险 敞 口 50,863,591, ,855,244, (3) 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 利 率 汇 率 以 及 其 他 市 场 因 素 变 动 而 引 起 金 融 工 具 的 价 值 变 化, 进 而 对 未 来 收 益 或 者 未 来 现 金 流 量 可 能 造 成 潜 在 损 失 的 风 险 影 响 本 公 司 业 务 的 市 场 风 险 主 要 包 括 市 场 价 格 风 险 利 率 风 险 1 市 场 价 格 风 险 市 场 价 格 风 险 是 指 本 公 司 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 该 项 风 险 主 要 表 现 为 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 债 券 等, 所 面 临 的 最 大 的 市 场 风 险 为 公 允 价 值 的 变 动 公 司 根 据 风 险 敞 口 制 定 相 关 的 投 资 规 模 限 额 和 风 险 限 额 并 分 解 到 各 投 资 部 门, 通 过 投 资 交 易 控 制 风 险 价 值 敏 感 性 分 析 压 力 测 试 等 监 控 的 综 合 使 用 来 管 理 市 场 风 险 对 于 子 公 司 的 价 格 风 险, 主 要 采 用 证 券 价 格 波 动 对 报 告 期 内 净 利 润 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 影 响 进 行 分 析 报 告 期 内 本 公 司 持 有 的 以 公 允 价 值 计 价 的 项 目 如 下 : 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 占 净 资 产 % 占 净 资 产 % 公 允 价 值 公 允 价 值 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 17,315,854, ,309,335, 债 券 15,280,600, ,814,243, 基 金 808,158, ,181,059, 股 票 641,067, ,032, 信 托 计 划 469,500, 理 财 产 品 116,528, 可 供 出 售 金 融 资 产 5,268,487, ,953,346, 第 203 页

204 项 目 期 末 余 额 公 允 价 值 占 净 资 产 % 年 初 余 额 公 允 价 值 占 净 资 产 % 债 券 2,818,484, ,370,743, 基 金 262,743, ,672, 股 票 1,323,155, ,306, 证 券 公 司 理 财 产 品 429,129, ,623, 基 金 理 财 产 品 434,974, 合 计 22,584,341, ,262,682, 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 的 公 允 价 值 及 将 来 现 金 流 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 是 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 债 券 投 资 与 买 入 返 售 金 融 资 产 等, 利 率 敏 感 性 负 债 主 要 为 应 付 短 期 融 资 券 拆 入 资 金 代 理 买 卖 证 券 款 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 等 本 公 司 通 过 对 利 率 水 平 的 预 测 分 析 收 益 率 曲 线 及 优 化 利 率 重 定 价 日 组 合 等 方 法 来 衡 量 上 述 持 有 资 产 的 利 率 风 险 下 表 列 示 于 各 资 产 负 债 表 日 本 公 司 的 利 率 风 险 A. 表 内 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 项 目, 按 合 约 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者 分 类, 以 账 面 价 值 列 示 : 第 204 页

205 金 融 资 产 2014 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 货 币 资 金 10,249,789, ,249,789, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,896,568, 融 出 资 金 3,940,290, ,964,449, ,904,740, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 80,324, ,981, ,986,069, ,642,818, ,437,905, ,895,754, ,315,854, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,522,688, ,229, ,185,263, ,696,270, ,603,451, 应 收 款 项 ,871, ,871, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,216,607, 可 供 出 售 金 融 资 产 ,094, ,167,059, ,382,331, ,822,415, ,962,900, 持 有 至 到 期 投 资 - 5,141, ,012, ,041, ,195, 其 他 资 产 ( 金 融 资 产 ) ,000, ,542, ,542, 合 计 22,906,269, ,441,802, ,767,439, ,124,189, ,820,236, ,818,583, ,878,520, ( 续 上 表 ) 金 融 负 债 2014 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 应 付 短 期 融 资 款 500,000, ,443,746, ,992, ,313,738, 拆 入 资 金 250,000, ,668,000, ,918,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 8,986,587, ,368, ,500,000, ,000, ,361,955, 代 理 买 卖 证 券 款 12,655,875, ,655,875, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 923,596, ,596, 应 付 账 款 ,417, ,417, 应 付 债 券 ,975,791, ,975,791, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 809,379, ,532, ,922,293, ,952,206, 合 计 24,125,439, ,337,646, ,469,992, ,168,085, ,417, ,171,581, 净 头 寸 13,706,939, 第 205 页

206 金 融 资 产 2013 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 货 币 资 金 5,940,432, ,940,432, 结 算 备 付 金 1,309,226, ,309,226, 融 出 资 金 1,822,730, ,616, ,608, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 29,964, ,347, ,207, ,286,869, ,274,855, ,495,092, ,309,335, 买 入 返 售 金 融 资 产 237,803, ,189, ,154, ,000, ,266,147, 应 收 款 项 ,340, ,340, 存 出 保 证 金 583,065, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 997, ,000, ,023,034, ,709, ,085, ,341,827, 持 有 至 到 期 投 资 ,341, ,341, 其 他 资 产 ( 金 融 资 产 ) ,542, ,542, 合 计 9,924,220, ,152, ,969, ,490,246, ,642,564, ,500,061, ,260,215, ( 续 上 表 ) 金 融 负 债 2013 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 - 156,000, ,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1,153,044, , ,153,876, 代 理 买 卖 证 券 款 6,167,545, ,167,545, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 152,961, ,961, 应 付 账 款 ,291, ,291, 应 付 债 券 ,970,603, ,970,603, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 506,903, ,303, ,206, 合 计 7,980,455, ,135, ,970,603, ,291, ,340,485, 净 头 寸 6,919,729, 第 206 页

207 B. 市 场 利 率 的 波 动 主 要 影 响 本 公 司 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 生 息 资 产 的 估 值 假 设 收 益 率 曲 线 平 行 移 动 100 个 基 点, 对 本 公 司 各 资 产 负 债 表 日 的 股 东 权 益 和 净 利 润 的 潜 在 影 响 分 析 如 下 : 项 目 2014 年 2013 年 股 东 权 益 净 利 润 股 东 权 益 净 利 润 收 益 率 曲 线 向 上 平 移 100 个 基 点 -398,412, ,856, ,446, ,517, 收 益 率 曲 线 向 下 平 移 100 个 基 点 398,412, ,856, ,446, ,517, (4) 操 作 风 险 操 作 风 险 是 指 由 公 司 内 部 流 程 设 置 不 完 善 员 工 操 作 失 误 或 未 严 格 执 行 流 程 信 息 系 统 故 障 或 不 完 善, 以 及 外 部 事 件 等 导 致 公 司 损 失 的 风 险 风 险 管 理 部 门 负 责 公 司 整 体 操 作 风 险 的 管 理, 对 公 司 总 体 操 作 风 险 实 施 评 估 量 化, 并 对 各 部 门 操 作 风 险 管 理 的 情 况 和 制 度 执 行 情 况 进 行 监 督 ; 合 规 管 理 部 门 从 合 规 管 理 工 作 角 度 操 作 风 险 专 业 角 度 以 及 内 部 控 制 有 效 性 相 关 角 度, 协 同 开 展 工 作 ; 各 业 务 部 门 支 持 部 门 等 按 照 职 能 分 工, 分 别 执 行 本 业 务 领 域 的 操 作 风 险 管 控, 并 不 断 完 善 的 制 度 流 程, 确 保 其 能 覆 盖 业 务 操 作 的 各 个 环 节 报 告 期 内, 公 司 积 极 做 好 操 作 风 险 的 评 估 和 控 制, 一 是 通 过 内 部 检 查 评 估 结 果 分 析 外 部 检 查 结 果 分 析 风 险 事 件 结 果 分 析 等 方 式 开 展 操 作 风 险 的 定 性 评 估 ; 二 是 开 展 了 经 纪 资 管 做 市 等 业 务 的 监 管 禁 止 性 规 定 梳 理 工 作, 以 此 明 确 监 管 红 线 和 重 要 的 操 作 风 险 点, 并 以 此 为 基 础 对 内 部 规 定 和 流 程 进 行 全 面 梳 理 ; 三 是 设 计 了 互 联 网 证 券 场 外 做 市 柜 台 市 场 股 票 期 权 私 募 综 合 托 管 等 创 新 业 务 的 操 作 风 险 控 制 措 施 方 案, 并 制 定 了 相 应 的 制 度 和 流 程 附 注 9 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 期 末 公 允 价 值 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 第 207 页

208 一 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 4,099,083, ,216,771, ,315,854, ,099,083, ,216,771, ,315,854, (1) 债 务 工 具 投 资 3,129,486, ,151,114, ,280,600, (2) 权 益 工 具 投 资 969,597, ,065,656, ,035,254, ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 82,186, ,186,301, ,268,487, (1) 债 务 工 具 投 资 20,877, ,495,607, ,516,484, (2) 权 益 工 具 投 资 61,309, ,690,693, ,752,002, (3) 其 他 ( 三 ) 投 资 性 房 地 产 1. 出 租 用 的 土 地 使 用 权 2. 出 租 的 建 筑 物 3. 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 ( 四 ) 生 物 资 产 1. 消 耗 性 生 物 资 产 2. 生 产 性 生 物 资 产 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 4,181,269, ,403,072, ,584,341, ( 五 ) 交 易 性 金 融 负 债 其 中 : 发 行 的 交 易 性 债 券 衍 生 金 融 负 债 第 208 页

209 其 他 ( 六 ) 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 二 非 持 续 的 公 允 价 值 计 量 ( 一 ) 持 有 待 售 资 产 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 总 额 非 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 负 债 总 额 2 截 止 2014 年 12 月 31 日, 母 公 司 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 期 末 公 允 价 值 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 持 续 的 公 允 价 值 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 2,235,476, ,451,664, ,687,140, ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 764,475, ,525,363, ,289,838, (1) 债 务 工 具 投 资 16,329, ,016,205, ,032,534, (2) 权 益 工 具 投 资 748,145, ,157, ,257,303, 第 209 页

210 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 (3) 衍 生 金 融 资 产 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1,471,000, ,926,301, ,397,302, (1) 债 务 工 具 投 资 - 2,797,607, ,797,607, (2) 权 益 工 具 投 资 1,471,000, ,128,693, ,599,694, (3) 其 他 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 资 产 及 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 公 允 价 值 是 按 资 产 负 债 表 日 的 市 场 报 价 确 定 的 活 跃 市 场, 是 指 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 量 和 交 易 频 率 足 以 持 续 提 供 定 价 信 息 的 市 场 4 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 是 采 用 相 关 债 券 登 记 结 算 机 构 估 值 系 统 的 报 价 相 关 报 价 机 构 在 形 成 报 价 过 程 中 采 用 了 反 映 市 场 状 况 的 可 观 察 输 入 值 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 不 存 在 公 开 市 场 的 债 务 及 权 益 工 具 投 资, 如 管 理 人 定 期 对 相 应 结 构 化 主 体 的 净 值 进 行 报 价, 则 其 公 允 价 值 以 未 来 现 金 流 折 现 的 方 法 确 定 所 采 用 的 折 现 率 为 报 告 期 末 相 关 的 可 观 察 收 益 率 曲 线 第 210 页

211 5 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 的 政 策 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 资 产 估 值 方 法 进 行 了 调 整, 统 一 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 作 为 债 券 估 值 日 的 公 允 价 值 ; 导 致 部 分 债 券 资 产 从 采 用 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 调 整 到 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 6 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 2014 年 度 公 司 金 融 工 具 公 允 价 值 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 同 上 7 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 情 况 本 公 司 管 理 层 认 为, 期 末 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 账 面 价 值 接 近 该 等 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 附 注 10 1 关 联 方 关 系 关 联 方 及 关 联 交 易 (1) 第 一 大 股 东 持 股 情 况 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 股 ) 关 联 方 名 称 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 期 末 年 初 关 联 方 关 系 持 股 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 股 东 71, % 26.42% 60, % 30.22% 第 211 页

212 本 公 司 第 一 大 股 东 概 况 关 联 方 名 称 注 册 地 主 营 业 务 与 公 司 关 系 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 中 国 苏 州 授 权 范 围 的 国 有 资 产 经 营 管 理, 国 内 商 业 物 资 供 销 业 ( 国 家 规 定 的 专 营 专 项 审 批 商 品 除 外 ), 提 供 各 类 咨 询 服 务 控 股 股 东 经 济 性 质 有 限 责 任 法 定 代 表 人 黄 建 林 存 在 控 制 关 系 的 期 间 2006 年 起 报 告 期 本 公 司 的 第 一 大 股 东 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 100,000 万 元 ,000 万 元 受 本 公 司 第 一 大 股 东 控 制 的 其 他 股 东 所 持 公 司 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 期 末 金 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 金 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 年 初 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 6, 万 股 2.39% 2.39% 6, 万 股 3.23% 3.23% 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, 万 股 1.97% 1.97% 5, 万 股 2.66% 2.66% 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 及 其 控 制 的 其 他 股 东 合 计 持 有 公 司 30.78% 股 份 2 本 企 业 的 子 公 司 情 况 公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 注 册 资 本 实 际 投 资 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 是 否 合 并 东 吴 期 货 有 限 公 司 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 东 吴 证 券 大 厦 6 楼 商 品 期 货 经 纪, 金 融 期 货 经 纪, 期 货 投 资 咨 询 ( 涉 及 行 政 许 可 的 凭 许 可 证 经 营 ) 50,000 万 元 44,900 万 元 89.80% 89.80% 是 第 212 页

213 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 60,000 万 元 60,000 万 元 % % 是 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资, 投 资 管 理, 投 资 信 息 咨 询 服 务 100,000 万 元 100,000 万 元 % % 是 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 苏 州 业 联 创 业 投 资 有 限 公 司 吴 江 区 松 陵 镇 人 民 路 300 号 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 1,200 万 元 612 万 元 51.00% 51.00% 是 问 机 构 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 浦 东 源 深 路 279 号 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 ( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 10,000 万 7,000 万 70.00% 70.00% 是 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 市 黄 浦 区 九 江 路 769 号 室 为 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 以 及 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 2,000 万 元 1,400 万 元 70.00% 70.00% 是 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 徐 州 市 泉 山 区 建 国 西 路 75 号 锦 绣 嘉 园 8 号 楼 室 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 100 万 元 100 万 元 % % 是 顾 问 机 构 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 18 层 A 室 资 产 管 理, 股 权 投 资 管 理, 投 资 咨 询, 财 务 咨 询 ( 不 得 从 事 代 理 记 账 ) 2,000 万 元 2,000 万 元 % % 是 第 213 页

214 股 权 投 资, 股 权 投 资 管 理, 实 业 投 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 中 路 336 号 室 资, 资 产 管 理, 投 资 咨 询, 企 业 管 理 咨 询, 商 务 信 息 咨 询, 企 业 形 象 策 划, 市 场 营 销 策 划 10,000 万 元 10,000 万 元 % % 是 3 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 间 接 持 有 : 公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 注 册 资 本 实 际 投 资 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 是 否 合 并 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 许 昌 市 魏 都 民 营 科 技 园 区 管 委 会 办 公 楼 上 海 市 黄 浦 区 南 苏 州 路 381 号 405D03 室 农 产 品 的 种 植 及 销 售 ( 不 含 粮 油 销 售 ) 1,590 万 元 万 元 35.00% 35.00% 否 股 权 投 资 管 理 1,000 万 元 340 万 元 34.00% 34.00% 否 注 : 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 和 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 为 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 投 资 的 联 营 企 业, 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 为 本 公 司 联 营 企 业 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司 4 其 他 关 联 方 情 况 企 业 名 称 与 本 公 司 关 系 注 册 号 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁, 公 司 股 东 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁 兼 金 融 投 资 部 总 经 理, 公 司 股 东 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁, 公 司 股 东 第 214 页

215 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 本 公 司 董 事 任 董 事 长, 公 司 股 东 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 国 发 集 团 直 接 持 股 60%, 间 接 持 股 40% 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 国 发 创 投 持 股 比 例 为 50% 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 任 董 事 苏 州 市 国 发 物 业 管 理 有 限 公 司 国 发 集 团 间 接 持 股 100% 苏 州 市 基 础 设 施 投 资 管 理 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 国 发 集 团 董 事 任 董 事 长 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 国 发 创 投 持 股 比 例 为 50% 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 董 事 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 董 事 公 司 股 东 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 关 联 交 易 情 况 (1) 代 买 卖 证 券 款 企 业 名 称 期 末 年 初 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, % % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 % 1, % 第 215 页

216 企 业 名 称 期 末 年 初 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 , % 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 % % 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 3, % 3, % 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 ,158, % 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 6, % 6, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 8,846, % 1,229, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 1, % 11,502, % 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 2,398, % 3, % 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 529, % 953, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 88, % % 苏 州 市 基 础 设 施 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 % - - 合 计 11,881, % 54,871, % (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 企 业 名 称 本 期 上 期 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 697, % 6, % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 % 1, % 苏 州 信 托 有 限 公 司 28, % 121, % 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 598, % % 第 216 页

217 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 186, % 124, % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 1, % 26, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 248, % 175, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 21, % 12, % 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 128, % 105, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 - - 9, % 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 % - - 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 3, % - - 合 计 1,912, % 581, % (3) 利 息 支 出 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 6, % % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 2, % 7, % 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, % 19, % 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 % 1, % 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 9, % 1, % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 % 1, % 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 1, % 8, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 63, % 14, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 1, % % 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 2, % 3, % 第 217 页

218 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 6, % 9, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 % - - 合 计 100, % 67, % (4) 收 取 财 务 顾 问 费 及 咨 询 费 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 信 托 有 限 公 司 2,084, % 384, % 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 75, % - - 合 计 2,159, % 384, % (5) 支 付 房 屋 租 赁 费 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 苏 州 市 国 发 物 业 管 理 有 限 公 司 686, , 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 1,221, ,000, 合 计 1,907, ,680, (6) 购 买 产 品 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 440, 合 计 440, (7) 购 买 关 联 方 东 吴 人 寿 保 险 有 限 公 司 发 行 的 寿 险 产 品 第 218 页

219 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 企 业 团 体 年 金 264, ,178, 团 体 意 外 伤 害 险 411, , 合 计 676, ,589, (8) 期 末 持 有 由 公 司 作 为 管 理 人 募 集 设 立 的 集 合 资 产 管 理 计 划 企 业 名 称 项 目 数 量 ( 份 ) 期 末 净 值 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 东 吴 财 富 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 1,990, ,491, 合 计 1,990, ,491, (9) 公 司 向 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 出 租 交 易 席 位 收 取 佣 金 基 金 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 东 吴 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 - 4,312, 东 吴 中 证 新 兴 产 业 指 数 证 券 投 资 基 金 84, , 东 吴 嘉 禾 优 势 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 1,208, ,476, 东 吴 新 产 业 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 139, , 东 吴 价 值 成 长 双 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 - 2,682, 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 29, , 东 吴 新 经 济 股 票 型 证 券 投 资 基 金 88, , 东 吴 进 取 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 32, , 东 吴 新 创 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 92, , 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 东 吴 内 需 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 67, , 东 吴 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 - 60, 东 吴 鼎 利 30 号 资 产 管 理 计 划 29, 第 219 页

220 东 吴 - 鼎 利 9 号 定 向 增 发 分 级 股 票 型 资 产 管 理 计 划 376, 东 吴 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 基 金 73, 东 吴 - 鼎 利 26 号 分 级 股 票 型 资 产 管 理 计 划 64, 上 述 数 据 统 计 为 1-9 月 另 外, 公 司 2014 年 1-9 月 累 计 买 卖 东 吴 基 金 有 限 公 司 旗 下 证 券 投 资 基 金 如 下 :1 赎 回 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 71,486, 份 ;2 买 入 和 赎 回 东 吴 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 44,583, 份 ;3 买 入 东 吴 增 利 债 券 C 证 券 投 资 基 金 50,802, 份 和 赎 回 21,760, 份 子 公 司 东 吴 创 新 申 购 和 赎 回 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 基 金 3,621, 份 (10) 公 司 为 关 联 方 代 理 销 售 金 融 产 品 收 取 佣 金 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 538, , 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 7,715, ,033, 上 述 数 据 统 计 为 1-9 月 (11) 高 级 管 理 人 员 薪 酬 2014 年 度 2013 年 度 人 数 金 额 人 数 金 额 7 13,760, ,470, 根 据 中 国 证 监 会 2012 年 下 发 的 证 券 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 监 管 办 法 ( 第 88 号 令 ), 公 司 高 级 管 理 人 员 包 括 总 裁 副 总 裁 财 务 负 责 人 合 规 总 监 董 事 会 秘 书 等 本 公 司 2014 年 度 计 提 的 高 级 管 理 人 员 任 职 期 间 薪 酬 总 额 为 人 民 币 1,376 万 元, 实 际 发 放 人 民 币 1,044 万 元 (12) 本 公 司 与 关 联 方 的 交 易 主 要 参 考 市 场 价 格 确 定 第 220 页

221 附 注 11 或 有 事 项 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 未 决 诉 讼 事 项 公 司 南 京 中 山 南 路 证 券 营 业 部 客 户 黄 云 程 起 诉 公 司 一 案, 由 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 受 理, 客 户 于 2014 年 11 月 向 法 院 提 起 诉 讼, 以 南 京 中 山 南 路 证 券 营 业 部 为 第 一 被 告, 公 司 为 第 二 被 告, 要 求 营 业 部 赔 偿 其 损 失 人 民 币 666, 元 及 相 应 利 息, 公 司 承 担 连 带 赔 偿 责 任 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 于 2014 年 12 月 15 日 开 庭 审 理 了 本 案, 未 做 判 决 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 未 收 到 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 有 关 下 一 步 审 理 进 程 的 信 息 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 控 股 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 的 未 决 诉 讼 事 项 东 吴 期 货 有 限 公 司 大 连 客 户 徐 健 军 与 公 司 合 同 纠 纷 一 案, 由 大 连 仲 裁 委 员 会 受 理, 客 户 2010 年 3 月 申 请 仲 裁 要 求 返 还 100 万 元 保 证 金, 另 索 赔 30 万 元, 东 吴 期 货 有 限 公 司 返 还 了 万 元 保 证 金 大 连 仲 裁 委 员 会 于 2012 年 2 月 17 日 开 庭 审 理 了 本 案, 未 做 判 决, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 期 货 有 限 公 司 也 未 收 到 大 连 仲 裁 委 有 关 下 一 步 审 理 进 程 的 信 息 股 票 质 押 回 购 的 担 保 物 司 法 冻 结 (1)2014 年 7 月 8 日, 本 公 司 与 客 户 成 都 天 兴 仪 表 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 天 兴 集 团 ) 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 天 兴 集 团 质 押 给 公 司 1, 万 股 ( 大 写 : 壹 仟 壹 佰 柒 拾 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 天 兴 仪 表 (000710), 借 款 4, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 肆 仟 肆 佰 万 整 ), 期 限 11 个 月, 利 率 :8.5%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 25, 万 元 ) 2014 年 9 月 30 日 成 都 天 兴 仪 表 股 份 有 限 公 司 公 告 : 天 兴 集 团 持 有 的 8, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 1, 万 股 ) 股 份 被 广 东 省 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 司 法 冻 结 客 户 履 约 期 间 正 常 付 息 第 221 页

222 (2)2014 年 9 月 17 日, 本 公 司 与 客 户 张 跃 飞 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 张 跃 飞 质 押 给 公 司 1, 万 股 ( 大 写 : 壹 仟 零 贰 拾 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 积 成 电 子 (002339), 借 款 5, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 伍 仟 万 元 整 ), 期 限 12 个 月, 利 率 :8.2%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 26, 万 元 ) 2015 年 3 月 2 日 积 成 电 子 股 份 有 限 公 司 发 布 公 告 : 股 东 张 跃 飞 所 持 股 份 1, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 1, 万 股 ) 被 浙 江 省 东 阳 市 人 民 法 院 浙 江 省 杭 州 下 城 区 人 民 法 院 浙 江 省 绍 兴 市 越 城 区 人 民 法 院 司 法 冻 结 2015 年 3 月 20 日, 张 跃 飞 未 按 期 支 付 利 息, 根 据 协 议 约 定, 构 成 违 约 公 司 现 准 备 诉 讼 材 料, 对 张 跃 飞 启 动 司 法 程 序 进 行 追 偿 (3)2014 年 1 月 23 日, 本 公 司 与 客 户 广 州 博 融 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 : 博 融 投 资 ) 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 博 融 投 资 质 押 给 公 司 3, 万 股 ( 大 写 : 叁 仟 壹 佰 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 零 七 股 份 (000007), 借 款 21, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 贰 亿 壹 仟 万 元 整 ), 期 限 12 个 月, 利 率 :9.0%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 67, 万 元 ) 2014 年 6 月 9 日, 深 圳 市 零 七 股 份 有 限 公 司 公 告 : 博 融 投 资 持 有 的 3, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 3,100 万 股 ) 股 份 被 广 东 省 广 州 中 级 人 民 法 院 司 法 冻 结 2014 年 12 月 19 日, 博 融 投 资 未 按 期 支 付 利 息 ;2015 年 1 月 23 日 该 笔 交 易 到 期, 博 融 投 资 未 按 约 定 到 期 购 回 交 易, 根 据 协 议 约 定 均 构 成 违 约 公 司 已 发 送 了 逾 期 通 知 书 和 逾 期 处 置 通 知 书 督 促 博 融 投 资 还 款 义 务, 同 时 公 司 现 准 备 诉 讼 材 料, 对 博 融 投 资 启 动 司 法 程 序 进 行 追 偿 附 注 12 承 诺 事 项 存 在 于 2014 年 12 月 31 日 各 项 承 诺 事 项 如 下 : 资 本 性 支 出 承 诺 事 项 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 证 券 大 厦 正 在 履 行 的 基 建 合 同 总 额 为 亿 元, 已 支 付 工 程 建 造 款 5.92 亿 元 经 营 租 赁 承 诺 事 项 1 根 据 已 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 性 租 赁 合 同, 本 公 司 未 来 最 低 应 支 付 租 金 汇 总 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 1 年 以 内 26,051, 年 22,781, 第 222 页

223 2-3 年 16,788, 年 以 上 20,235, 合 计 85,857, 本 公 司 下 属 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 就 不 可 撤 销 之 营 业 场 所 及 办 公 楼 租 赁 协 议 未 来 需 缴 付 的 最 低 租 金 为 7,321, 元 3 本 公 司 下 属 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 就 不 可 撤 销 之 营 业 场 所 及 办 公 楼 租 赁 协 议 未 来 需 缴 付 的 最 低 租 金 为 14,573, 元 对 外 资 产 质 押 承 诺 本 公 司 部 分 债 券 ( 其 中 包 含 买 断 式 回 购 的 债 券 ) 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 本 期 末 质 押 品 及 到 期 日 情 况 如 下 : 项 目 期 末 余 额 质 押 到 期 日 卖 出 回 购 证 券 协 议 16,361,955, 质 押 品 价 值 18,746,117, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 债 券 9,385,493, 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 1,820,214, 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 19 日 融 资 融 券 收 益 权 7,270,409, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 26 日 对 外 资 产 担 保 承 诺 本 公 司 部 分 股 票 被 用 作 转 融 通 业 务 的 担 保 物 存 放 于 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司, 本 期 末 担 保 物 情 况 如 下 : 项 目 期 末 余 额 转 融 通 融 入 资 金 1,918,000, 担 保 物 价 值 435,559, 第 223 页

224 项 目 期 末 余 额 其 中 : 存 出 保 证 金 中 的 担 保 资 金 320,329, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 股 票 - 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 股 票 135,565, 附 注 13 资 产 负 债 表 日 后 事 项 重 要 的 非 调 整 事 项 利 润 分 配 2015 年 4 月 16 日 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议, 分 别 按 照 2014 年 度 审 计 后 的 净 利 润 为 基 准, 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 一 般 风 险 准 备 金 交 易 风 险 准 备 金 后, 公 司 拟 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 送 1.25 元 红 利 ( 含 税 ) 上 述 议 案 尚 待 公 司 股 东 大 会 审 议 发 行 债 务 工 具 债 券 (1)2014 年 11 月 17 日, 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 发 行 公 司 债 券 的 议 案 关 于 公 司 发 行 短 期 公 司 债 券 的 议 案, 截 至 本 报 告 公 告 日, 上 述 债 券 尚 未 发 行 2015 年 1 月 7 日, 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案, 同 意 公 司 以 非 公 开 方 式, 根 据 业 务 需 要 分 期 发 行 次 级 债 券, 总 规 模 不 超 过 人 民 币 100 亿 元 ( 含 ), 用 于 补 充 公 司 营 运 资 金 公 司 2015 年 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 已 于 2015 年 3 月 23 日 发 行 完 毕 本 期 次 级 债 券 发 行 规 模 为 人 民 币 30 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 本 期 次 级 债 券 票 面 利 率 为 5.90% (2) 发 行 短 期 融 资 券 第 224 页

225 2015 年 1 月 22 日, 本 公 司 已 完 成 2015 年 度 第 一 期 5 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 ( 代 码 : , 简 称 :15 东 吴 证 券 CP001) 的 发 行, 缴 款 日 为 2015 年 1 月 23 日, 票 面 利 率 为 4.93%, 兑 付 日 期 2015 年 4 月 24 日 2015 年 3 月 4 日, 本 公 司 已 完 成 2015 年 度 第 二 期 10 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 ( 代 码 : 简 称 :15 东 吴 证 券 CP002) 的 发 行, 缴 款 日 为 2015 年 3 月 5 日, 票 面 利 率 为 5.1%, 兑 付 日 期 2015 年 6 月 4 日 股 票 期 权 业 务 资 格 2015 年 1 月 22 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 开 展 股 票 期 权 业 务 的 议 案, 同 意 公 司 开 展 股 票 期 权 业 务 ( 包 含 经 纪 业 务 自 营 业 务 和 做 市 业 务 等 ) 2015 年 1 月 下 旬, 公 司 收 到 了 上 海 证 券 交 易 所 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]135 号 ), 关 于 开 通 股 票 期 权 自 营 交 易 权 限 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]197 号 ), 上 海 证 券 交 易 所 同 意 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人, 获 准 开 通 股 票 期 权 经 纪 业 务 自 营 业 务 交 易 权 限 公 司 目 前 仍 在 办 理 股 票 期 权 做 市 业 务 资 格 的 申 请 手 续 点 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 2015 年 3 月 3 日, 公 司 收 到 中 国 证 券 业 协 会 关 于 同 意 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 的 函 ( 中 证 协 函 [2015]115 号 ), 中 国 证 券 业 协 会 同 意 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 2015 年 2 月 26 日, 公 司 子 公 司 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 完 成 增 资 事 项, 注 册 资 本 由 100,000 万 元 整 变 更 为 人 民 币 200,000 万 元 整, 并 完 成 了 相 关 工 商 变 更 事 宜 截 止 报 告 日, 除 上 述 事 项 外, 本 公 司 无 需 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 第 225 页

226 附 注 14 其 他 重 要 事 项 分 部 信 息 (1). 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 : 本 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 在 经 营 分 部 的 基 础 上 本 公 司 确 定 了 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 等 6 个 报 告 分 部 分 部 信 息 相 关 的 会 计 政 策 参 见 附 注 3:3.32 本 公 司 各 个 报 告 分 部 提 供 的 主 要 服 务 分 别 如 下 : 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 分 部 从 事 于 代 理 客 户 ( 包 括 通 过 互 联 网 ) 买 卖 股 票 基 金 债 券 期 货 等, 同 时 也 提 供 专 业 化 研 究 服 务, 协 助 投 资 者 作 出 投 资 决 策 投 资 银 行 业 务 分 部 向 机 构 客 户 提 供 企 业 金 融 服 务, 包 含 股 票 承 销 与 保 荐 债 券 承 销 并 购 重 组 其 他 财 务 顾 问 金 融 创 新 服 务 投 资 与 交 易 业 务 分 部 以 公 司 自 有 资 金 和 依 法 筹 集 的 资 金 进 行 权 益 性 证 券 固 定 收 益 证 券 衍 生 工 具 及 其 他 另 类 金 融 产 品 的 投 资 交 易 资 管 及 基 金 管 理 业 务 分 部 提 供 传 统 资 产 管 理 业 务 基 金 管 理 业 务, 根 据 资 产 规 模 及 客 户 需 求 开 发 资 产 管 理 产 品 和 服 务 信 用 交 易 业 务 分 部 包 含 融 资 融 券 股 票 质 押 式 回 购 约 定 购 回 等 业 务 公 司 总 部 及 其 他 分 部 系 总 部 运 营 及 除 上 述 主 营 业 务 外 的 其 他 业 务 (2). 报 告 分 部 的 财 务 信 息 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 2014 年 度 报 告 分 部 的 财 务 信 息 项 目 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 合 并 抵 销 合 计 第 226 页

227 一 营 业 收 入 1,194,340, ,933, ,339, ,269, ,415, ,119, ,435, ,240,982, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,049,631, ,393, ,017, ,951, , ,221, ,321, ,678,372, 投 资 收 益 - - 1,011,760, ,828, ,455, ,332,045, 其 他 收 入 ( 含 公 允 价 值 变 动 ) 144,709, ,539, ,438, ,681, ,935, ,069, ,569, ,564, 二 营 业 支 出 653,056, ,951, ,152, ,445, ,977, ,374, ,422, ,810,381, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 541,283, ,981, ,186, ,824, ,437, ,745, ,858, ,430,600, 四 利 润 总 额 541,324, ,331, ,870, ,459, ,437, ,766, ,397, ,448,790, 五 资 产 总 额 15,154,939, ,572, ,106,254, ,758, ,176,071, ,405,257, ,053,742, ,461,111, 递 延 所 得 税 资 产 3,922, ,373, ,115, ,183, ,595, 六 负 债 总 额 13,843,316, ,331, ,162,571, ,780, ,464, ,264,838, ,656,427, ,227,729, 递 延 所 得 税 负 债 - - 2,689, ,689, 七 补 充 信 息 1. 折 旧 与 摊 销 费 用 53,147, ,760, , ,690, ,342, ,687, ,610, 资 本 性 支 出 21,273, ,031, , ,030, , ,157, ,392, 资 产 减 值 损 失 ,048, , ,361, ,129, 第 227 页

228 2013 年 度 报 告 分 部 的 财 务 信 息 项 目 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 合 并 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 924,966, ,354, ,008, ,394, ,675, ,480, ,212, ,609,668, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 829,542, ,345, ,481, ,220, , ,348, ,641, ,198, 投 资 收 益 ,812, , ,742, ,224, ,699, 其 他 收 入 ( 含 公 允 价 值 变 动 ) 95,424, , ,285, ,253, ,774, ,389, ,795, ,770, 二 营 业 支 出 580,645, ,463, ,520, ,813, ,532, ,969, ,641, ,092,304, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 344,320, ,109, ,487, ,418, ,143, ,488, ,571, ,363, 四 利 润 总 额 345,258, ,179, ,365, ,796, ,143, ,447, ,486, ,856, 五 资 产 总 额 7,046,781, ,728, ,732,355, ,410, ,481,049, ,726,681, ,369,404, ,640,602, 递 延 所 得 税 资 产 1,892, ,405, ,388, ,834, ,521, 六 负 债 总 额 6,554,108, ,798, ,094,190, ,383, ,313, ,945, ,717, ,743,457, 递 延 所 得 税 负 债 七 补 充 信 息 1. 折 旧 与 摊 销 费 用 54,564, ,297, , ,210, , ,444, ,922, 资 本 性 支 出 54,826, ,129, ,701, ,479, ,217, ,184, ,539, 资 产 减 值 损 失 , , , 第 228 页

229 14.02 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 期 初 金 额 本 期 公 允 价 值 变 计 入 权 益 的 累 计 本 期 计 提 的 动 损 益 公 允 价 值 变 动 减 值 期 末 金 额 金 融 资 产 1 以 4,309,335, ,369, ,315,854, 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 2 衍 - -20,522, 生 金 融 资 产 3 可 1,953,346, ,637, , ,268,487, 供 出 售 金 融 资 产 金 融 6,262,682, ,847, ,637, , ,584,341, 资 产 小 计 投 资 性 房 地 产 生 产 性 生 物 资 产 其 他 上 述 6,262,682, ,847, ,637, , ,584,341, 合 计 金 融 负 债 融 资 融 券 业 务 第 229 页

230 公 司 将 资 金 借 给 客 户, 形 成 一 项 应 收 客 户 的 债 权 确 认 为 融 出 资 金 公 司 将 自 有 的 证 券 借 给 客 户, 约 定 到 期 后 客 户 需 归 还 相 同 数 量 的 同 种 证 券, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 计 入 融 出 证 券 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 融 出 资 金 余 额 为 7,888,930, 元, 融 出 证 券 余 额 为 46,447, 元 客 户 因 融 资 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 如 下 : 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 923,596, ,961, 股 票 18,414,585, ,264,312, 合 计 19,338,182, ,417,274, 转 融 通 融 入 业 务 本 年 度 公 司 无 转 融 通 融 入 证 券 情 况 公 益 性 投 入 本 年 度 公 司 在 公 益 广 告 救 灾 捐 款 教 育 资 助 慈 善 捐 赠 等 公 益 性 方 面 的 投 入 金 额 共 计 万 元, 其 中 教 育 资 助 方 面 投 入 万 元, 慈 善 捐 赠 方 面 投 入 万 元 新 设 证 券 营 业 部 2014 年 5 月 29 日, 根 据 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 苏 州 等 地 设 立 3 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 [2014]239 号 )), 公 司 获 准 在 江 苏 省 苏 州 市 无 锡 市 广 东 省 中 山 市 各 设 立 一 家 证 券 营 业 部 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 3 家 营 业 部 已 设 立 完 成 并 开 业 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 货 币 资 金 92,905, 融 出 资 金 7,270,409, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 9,385,493, ,064,893, 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,186,314, ,569,220, 附 注 15 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 下 列 项 目 如 无 特 殊 说 明, 均 以 2014 年 12 月 31 日 为 截 止 日, 金 额 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 应 收 款 项 第 230 页

231 (1) 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 证 券 清 算 款 24,427, 应 收 资 产 管 理 费 6,062, ,457, 其 他 794, 减 : 减 值 准 备 - - 应 收 款 项 账 面 价 值 31,284, ,457, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 31,284, 年 年 年 以 上 合 计 31,284, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 4,457, 年 年 年 以 上 合 计 4,457, (3) 按 评 估 方 式 列 示 期 末 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 31,284, 合 计 31,284, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 第 231 页

232 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 4,457, 合 计 4,457, (4) 应 收 款 项 余 额 中 前 五 名 单 位 名 称 / 性 质 情 况 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 证 券 清 算 款 24,427, 年 以 内 应 收 证 券 清 算 款 东 吴 证 券 现 金 增 利 集 合 资 产 管 理 计 划 499, 年 以 内 1.60 东 吴 汇 信 8 号 集 合 资 产 管 理 计 划 338, 年 以 内 1.08 东 吴 财 富 1 号 ( 展 期 ) 集 合 资 产 管 理 计 划 315, 年 以 内 1.01 东 吴 财 富 4 号 集 合 资 产 管 理 计 划 305, 年 以 内 0.98 合 计 25,886, 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 (5) 应 收 款 项 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 及 其 他 关 联 方 的 款 项 长 期 股 权 投 资 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 子 公 司 2,357,577, ,056,450, 联 营 企 业 - 106,491, 合 营 企 业 - - 其 他 股 权 投 资 - - 小 计 2,357,577, ,162,941, 减 : 减 值 准 备 - - 合 计 2,357,577, ,162,941, 第 232 页

233 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 1 子 公 司 投 资 情 况 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 期 初 余 额 增 减 变 动 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 1 东 吴 期 货 有 限 公 司 成 本 法 525,450, ,450, ,000, ,450, ,836, 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 成 本 法 600,000, ,000, ,000, ,000, 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 成 本 法 1,000,000, ,000, ,000, ,000,000, ,000, 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 成 本 法 232,127, ,127, ,127, 合 计 2,357,577, ,056,450, ,301,127, ,357,577, ,836, 联 营 企 业 投 资 情 况 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 本 期 增 减 变 动 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 一 联 营 企 业 : 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 106,491, ,635, ,127, 合 计 106,491, ,635, ,127, 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 报 告 期 内 被 投 资 单 位 经 营 正 常, 近 期 内 不 会 出 现 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 情 况, 无 需 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 第 233 页

234 15.03 其 他 资 产 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 44,412, ,816, 待 摊 费 用 8,057, ,107, 长 期 待 摊 费 用 44,226, ,768, 合 计 96,696, ,691, (1) 其 他 应 收 款 1 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 余 额 44,412, ,096, 减 : 坏 账 准 备 - 280, 其 他 应 收 款 净 值 44,412, ,816, 其 他 应 收 款 按 种 类 分 析 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 第 234 页 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 36,041, ,041, 组 合 一 7,659, ,659, 组 合 小 计 7,659, ,659, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 711, , 合 计 44,412, ,412, ( 续 上 表 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 36,041, ,041, 组 合 一 21,054, , ,774, 组 合 小 计 21,054, , ,774, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 57,096, , ,816, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 :

235 项 目 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 4,862, 年 1,485, 年 1,311, 年 以 上 合 计 7,659, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 16,805, 年 1,717, 年 2,132, 年 以 上 400, , 合 计 21,054, , 期 末 其 他 应 收 款 中 主 要 项 目 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 张 家 港 市 中 昊 房 地 产 有 限 公 司 36,041, 年 预 付 购 房 款 江 苏 省 电 力 公 司 苏 州 供 电 公 司 1,404, 年 以 内 3.16 预 付 电 费 北 京 恒 奥 房 地 产 开 发 有 限 公 司 888, 年 以 内 2.00 房 租 押 金 苏 州 工 业 园 区 蓝 天 燃 气 热 电 有 限 公 司 588, 年 1.32 押 金 上 海 龙 团 信 息 技 术 有 限 公 司 500, 年 以 内 1.13 合 计 39,422, 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 预 付 身 份 验 证 费 (2) 待 摊 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 房 租 7,947, ,951, 数 据 线 路 费 91, , 其 他 19, , 合 计 8,057, ,107, (3) 长 期 待 摊 费 用 2014 年 度 增 减 变 动 情 况 第 235 页

236 项 目 取 得 方 式 原 始 金 额 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 余 额 装 修 费 购 入 77,884, ,084, ,351, ,171, ,264, 网 络 工 程 购 入 11,269, ,089, , ,979, ,814, 办 公 家 具 购 入 18,752, ,105, , ,191, ,415, 水 电 增 容 购 入 3,636, , , , 消 防 工 程 购 入 4,623, ,526, , , ,303, 合 计 116,166, ,768, ,086, ,629, ,226, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 项 目 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 1. 经 纪 业 务 收 入 1,219,046, ,814, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 收 入 1,219,046, ,814, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,187,754, ,020, 交 易 单 元 席 位 租 赁 16,884, ,368, 代 销 金 融 产 品 业 务 14,407, ,424, 期 货 经 纪 业 务 收 入 投 资 银 行 业 务 收 入 501,739, ,090, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 319,145, ,350, 保 荐 服 务 业 务 42,139, ,900, 财 务 顾 问 业 务 140,455, ,840, 投 资 咨 询 服 务 收 入 12,177, ,770, 资 产 管 理 业 务 收 入 133,711, ,799, 其 他 6,034, ,918, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 1,872,709, ,033,393, 手 续 费 及 佣 金 支 出 1. 经 纪 业 务 支 出 234,074, ,430, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 234,074, ,430, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 234,074, ,430, 交 易 单 元 席 位 租 赁 - - 代 销 交 融 产 品 业 务 - - 期 货 经 纪 业 务 支 出 投 资 银 行 业 务 支 出 33,346, ,745, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 33,346, ,445, 保 荐 服 务 业 务 - 100, 财 务 顾 问 业 务 - 200, 第 236 页

237 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 3. 投 资 咨 询 服 务 支 出 资 产 管 理 业 务 支 出 1,555, , 其 他 5,308, ,271, 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 274,284, ,025, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,598,425, ,367, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 140,455, ,640, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 境 内 上 市 公 司 52,600, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 其 他 - - 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 87,855, ,640, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 权 益 法 确 认 的 收 益 6,635, ,039, 成 本 法 确 认 的 收 益 70,836, ,940, 金 融 工 具 持 有 期 间 取 得 的 分 红 和 利 息 208,547, ,204, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 58,882, ,883, 持 有 至 到 期 投 资 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 149,665, ,320, 处 置 收 益 673,017, ,540, 长 期 股 权 投 资 - - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 518,203, ,360, 衍 生 金 融 工 具 -54,138, ,295, 持 有 至 到 期 投 资 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 208,951, ,604, 其 他 - - 合 计 959,036, ,723, (2) 按 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 本 期 比 上 期 增 减 变 动 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 的 原 因 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 6,635, ,039, 月 30 日 收 购 部 分 股 权 转 为 子 公 司 核 算 合 计 6,635, ,039, (3) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15,000, 本 期 分 红 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 第 237 页

238 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 30,000, 本 期 分 红 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 东 吴 期 货 有 限 公 司 25,836, ,940, 本 期 分 红 增 加 合 计 70,836, ,940, (4) 公 司 投 资 收 益 汇 回 无 重 大 限 制 情 况 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 41,837, ,966, 衍 生 金 融 工 具 -20,522, , 合 计 21,315, ,307, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 879,890, ,814, 加 : 资 产 减 值 准 备 36,768, , 固 定 资 产 折 旧 69,890, ,532, 无 形 资 产 摊 销 13,506, ,355, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 19,629, ,673, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) -2,774, ,953, 固 定 资 产 报 废 损 失 - - 公 允 价 值 变 动 损 失 - - 利 息 支 出 239,580, ,281, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -77,472, ,581, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 减 : 增 加 ) 4,298, ,359, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 : 减 少 ) - -17,576, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 减 少 - - 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -23,703,027, ,247,827, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 23,935,598, ,360, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,415,887, ,100,609, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 - - 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 - - 第 238 页

239 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 14,418,820, ,244,104, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 6,244,104, ,705,952, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - - 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,174,716, ,847, (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 现 金 14,418,820, ,244,104, 其 中 : 库 存 现 金 214, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 8,496,773, ,890,855, 可 随 时 用 于 支 付 的 结 算 备 付 金 5,891,832, ,353,134, 其 他 货 币 资 金 30,000, 二 现 金 等 价 物 - - 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 14,418,820, ,244,104, 附 注 16 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 金 额 说 明 非 流 动 资 产 处 置 损 益 2,731, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 16,974, 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 第 239 页

240 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -1,516, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 149,177, 所 得 税 影 响 额 -4,547, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -162, 合 计 162,658, 对 公 司 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 界 定 的 非 经 常 性 损 益 项 目, 以 及 把 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 中 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目, 应 说 明 原 因 本 公 司 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 期 间 取 得 的 投 资 收 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 工 具 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 不 作 为 非 经 常 性 损 益 项 目, 而 界 定 为 经 常 性 损 益 项 目 的 原 因 为 : 本 公 司 作 为 证 券 经 营 机 构, 上 述 业 务 均 属 于 本 公 司 的 正 常 经 营 业 务 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 第 240 页

241 (1) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 计 算 过 程 项 目 名 称 序 号 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(NP) 1,115,452, ,166, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 净 损 益 162,658, ,578, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0 952,793, ,587, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 E0 7,829,075, ,576,997, 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ei 4,998,580, 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mi 报 告 期 月 份 数 M 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ej 120,000, ,000, 减 少 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mj 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 增 减 变 动 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Ek 255,750, ,088, Mk 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) % 5.09% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) % 4.97% 1 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/(E0+NP 2+Ei Mi M0 Ej Mj M0±Ek Mk M0) (2) 每 股 收 益 的 计 算 过 程 项 目 名 称 项 目 号 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(Ⅰ) 1,115,452, ,166, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 净 损 益 162,658, ,578, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(Ⅱ) 952,793, ,587, 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 S 2,291,666, ,000,000, 期 初 股 份 总 数 S0 2,000,000, ,000,000, 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 Si 700,000, 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 报 告 期 缩 股 数 报 告 期 月 份 数 M 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mi 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 每 股 收 益 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 股 利 所 得 税 税 率 25% 25% 转 换 费 用 可 转 换 公 司 债 券 认 股 权 证 股 份 期 权 等 转 换 或 行 权 而 增 加 的 股 份 数 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 稀 释 每 股 收 益 S1 Sj Sk Mj 第 241 页

242 项 目 名 称 项 目 号 2014 年 度 2013 年 度 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 稀 释 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 =P0 S( 其 中 S=S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk) 2 稀 释 每 股 收 益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ) ( 其 中 P1 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润, 并 考 虑 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 其 影 响, 按 企 业 会 计 准 则 及 有 关 规 定 进 行 调 整 公 司 在 计 算 稀 释 每 股 收 益 时, 考 虑 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 和 加 权 平 均 股 数 的 影 响, 按 照 其 稀 释 程 度 从 大 到 小 的 顺 序 计 入 稀 释 每 股 收 益, 直 至 稀 释 每 股 收 益 达 到 最 小 值 ) 3 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 (1). 同 时 按 照 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 (2). 同 时 按 照 境 外 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 情 况 适 用 不 适 用 4 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 适 用 不 适 用 公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 等 八 项 会 计 准 则 变 更 了 相 关 会 计 政 策 并 对 比 较 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 重 述, 重 述 后 的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下 : 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 货 币 资 金 6,930,381, ,940,432, ,249,789, 其 中 : 客 户 存 款 5,432,824, ,839,884, ,182,244, 结 算 备 付 金 776,280, ,309,226, ,896,568, 其 中 : 客 户 备 付 金 610,171, ,128,903, ,764,284, 拆 出 资 金 融 出 资 金 414,692, ,409,954, ,888,930, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 2,471,220, ,309,335, ,315,854, 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 749,335, ,266,147, ,582,668, 应 收 款 项 6,085, ,340, ,871, 应 收 利 息 93,042, ,564, ,740, 存 出 保 证 金 763,502, ,065, ,216,607, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,524,708, ,341,827, ,962,900, 持 有 至 到 期 投 资 38,526, ,341, ,195, 长 期 股 权 投 资 100,007, ,407, ,483, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 223,510, ,265, ,583, 在 建 工 程 409,500, 第 242 页

243 无 形 资 产 116,902, ,567, ,174, 商 誉 19,742, ,742, ,685, 递 延 所 得 税 资 产 47,950, ,521, ,595, 其 他 资 产 124,949, ,860, ,463, 资 产 总 计 15,810,338, ,640,602, ,461,111, 负 债 : 短 期 借 款 应 付 短 期 融 资 款 - - 3,313,738, 拆 入 资 金 100,000, ,000, ,918,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 969,438, ,153,876, ,361,955, 代 理 买 卖 证 券 款 6,679,458, ,320,507, ,579,472, 代 理 承 销 证 券 款 17,850, 应 付 职 工 薪 酬 186,007, ,583, ,274, 应 交 税 费 59,913, ,869, ,415, 应 付 款 项 3,342, ,291, ,417, 应 付 利 息 1,673, ,519, ,768, 预 计 负 债 8,340, 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - 2,970,603, ,975,791, 递 延 所 得 税 负 债 17,610, ,689, 其 他 负 债 127,865, ,206, ,952,206, 负 债 合 计 8,171,499, ,743,457, ,227,729, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ): 实 收 资 本 ( 或 股 本 ) 2,000,000, ,000,000, ,700,000, 资 本 公 积 4,265,546, ,265,546, ,564,676, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 40,092, , ,204, 盈 余 公 积 130,131, ,812, ,801, 一 般 风 险 准 备 511,447, ,797, ,738, 未 分 配 利 润 629,779, ,913, ,485,436, 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 7,576,997, ,829,075, ,078,857, ( 或 股 东 权 益 ) 合 计 少 数 股 东 权 益 61,842, ,069, ,524, 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 7,638,839, ,897,145, ,233,381, 益 ) 合 计 负 债 和 所 有 者 权 益 ( 或 股 东 权 益 ) 总 计 15,810,338, ,640,602, ,461,111, 其 他 5 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 5.01 资 产 负 债 表 项 目 第 243 页

244 单 位 : 人 民 币 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 减 金 额 增 减 比 例 货 币 资 金 10,249,789, ,940,432, ,309,356, % 注 1 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, ,587,341, % 注 2 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, ,478,975, % 注 3 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 变 动 原 因 17,315,854, ,309,335, ,006,518, % 注 4 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, ,316,520, % 注 5 可 供 出 售 金 融 资 产 5,962,900, ,341,827, ,621,073, % 注 6 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, ,313,738, 注 7 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 16,361,955, ,153,876, ,208,078, ,318% 注 8 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,320,507, ,258,965, % 注 9 其 他 负 债 3,952,206, ,206, ,239,999, % 注 10 资 本 公 积 8,564,676, ,265,546, ,299,129, % 注 11 注 1: 货 币 资 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 客 户 资 金 存 款 增 加 所 致 注 2: 结 算 备 付 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 客 户 备 付 金 增 加 所 致 注 3: 融 出 资 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 公 司 融 资 融 券 业 务 规 模 大 幅 度 增 加 所 致 注 4: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 增 加 主 要 是 由 于 公 司 固 定 收 益 业 务 投 资 规 模 增 加 所 致 注 5: 买 入 返 售 金 融 资 产 增 加 主 要 是 由 于 公 司 股 权 质 押 业 务 规 模 大 幅 度 增 加 所 致 注 6: 可 供 出 售 金 融 资 产 增 加 主 要 是 由 于 期 末 持 有 的 债 券 及 股 票 较 期 初 大 幅 增 加 所 致 注 7: 应 付 短 期 融 资 款 增 加 是 由 于 公 司 本 期 发 行 短 期 融 资 券 及 收 益 凭 证 所 致 注 8: 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 增 加 主 要 是 由 于 卖 出 回 购 金 融 资 产 业 务 规 模 增 加 所 致 注 9: 代 理 买 卖 证 券 款 增 加 的 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 客 户 资 金 增 加 所 致 注 10: 其 他 负 债 的 增 加 主 要 是 由 于 本 期 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 中 应 付 其 他 投 资 者 的 负 债 增 加 所 致 注 11: 资 本 公 积 的 增 加 主 要 是 由 于 本 期 公 司 定 向 增 发 所 致 5.02 利 润 表 项 目 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 增 减 金 额 增 减 比 例 单 位 : 人 民 币 元 变 动 原 因 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,678,372, ,198, ,174, % 注 1 第 244 页

245 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 增 减 金 额 0 7 增 减 比 例 变 动 原 因 其 中 : 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 1,047,928, ,330, 投 资 银 行 业 务 手 续 费 468,393, ,345, 净 收 入 1,332,045,196.3 投 资 收 益 469,699, ,579,192, ,010,135,237.4 业 务 及 管 理 费 5 2 所 得 税 费 用 324,231, ,307, ,598, ,048, ,346, ,057, ,923, % 注 % 注 % 注 % 注 % 注 6 注 1: 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 增 加 主 要 是 由 于 经 纪 业 务 和 投 资 银 行 业 务 净 收 入 较 上 期 大 幅 增 加 所 致 注 2: 经 纪 业 务 手 续 费 净 收 入 增 加 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 经 纪 交 易 量 增 加 所 致 注 3: 投 资 银 行 业 务 手 续 费 净 收 入 增 加 主 要 是 由 于 本 期 公 司 承 销 保 荐 及 财 务 顾 问 业 务 收 入 增 加 所 致 注 4: 投 资 收 益 增 加 主 要 是 由 于 收 购 东 吴 基 金 股 权 事 项 及 处 置 金 融 资 产 收 益 增 加 所 致 注 5: 业 务 及 管 理 费 增 加 主 要 是 本 期 业 务 规 模 增 长 导 致 运 营 成 本 增 长, 同 时 各 条 线 收 入 增 长 带 动 了 相 关 人 力 成 本 增 加 所 致 注 6: 所 得 税 费 用 增 加 主 要 是 由 于 本 期 税 前 利 润 大 幅 度 增 长 所 致 第 245 页

246 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 载 有 公 司 法 定 代 表 人 签 名 的 年 度 报 告 文 本 备 查 文 件 目 录 载 有 公 司 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 签 名 盖 章 的 财 务 报 告 备 查 文 件 目 录 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 盖 章 的 审 计 报 告 文 本 备 查 文 件 目 录 报 告 期 内 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 原 稿 备 查 文 件 目 录 其 他 有 关 资 料 董 事 长 : 范 力 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2015 年 4 月 16 日 修 订 信 息 报 告 版 本 号 更 正 补 充 公 告 发 布 时 间 更 正 补 充 公 告 内 容 第 246 页

247 一 公 司 重 大 行 政 许 可 事 项 的 相 关 情 况 第 十 三 节 证 券 公 司 信 息 披 露 时 间 行 政 许 可 批 复 名 称 行 政 许 可 批 复 文 号 关 于 范 力 任 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 董 事 长 无 异 议 的 函 苏 证 监 函 号 关 于 薛 佳 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 谢 东 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 戴 震 凯 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 王 校 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 张 志 超 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 冯 骏 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 金 德 环 证 券 公 司 独 立 董 事 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 宗 军 荣 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 袁 晓 波 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 浙 证 监 许 可 号 关 于 吴 曙 光 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 辽 证 监 许 可 号 关 于 张 英 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 刘 官 军 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 张 勇 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 卢 建 明 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 倪 春 华 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 莫 雪 岗 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 徐 仁 森 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 沈 国 强 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 袁 晓 波 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 浙 证 监 许 可 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 苏 州 等 地 设 立 3 家 证 券 营 业 部 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 周 林 凤 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 周 金 根 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 文 件 主 办 券 商 业 务 备 案 函 股 转 系 统 函 号 第 247 页

248 关 于 余 雪 敏 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 浦 晴 岘 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 郭 力 证 券 公 司 分 支 机 构 负 责 人 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 江 苏 证 监 局 关 于 对 东 吴 证 券 苏 州 分 公 司 撤 销 情 况 核 查 意 见 的 函 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 变 更 公 司 章 程 重 要 条 款 的 批 复 苏 证 监 函 号 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 核 准 林 峰 证 券 公 司 董 事 长 类 人 员 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 核 准 宋 子 洲 证 券 公 司 董 事 任 职 资 格 的 批 复 苏 证 监 机 构 字 号 关 于 同 意 开 展 柜 台 市 场 试 点 的 函 中 证 协 函 [2014]776 号 二 监 管 部 门 对 公 司 的 分 类 结 果 公 司 在 2012 年 2013 年 及 2014 年 分 类 评 价 结 果 分 别 为 B 类 BBB 级 A 类 A 级 B 类 BBB 级 第 248 页

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261 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 附 注 1 公 司 基 本 情 况 1.01 公 司 概 况 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 苏 州 证 券 公 司 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司, 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 成 立 于 1993 年 4 月 10 日,1998 年 1 月 9 日 经 中 国 人 民 银 行 江 苏 省 分 行 苏 银 复 (1998)30 号 批 复 同 意 增 资 改 制, 注 册 资 本 增 至 10,400 万 元, 公 司 名 称 变 更 登 记 为 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司,2001 年 12 月 19 日 经 中 国 证 监 会 证 监 机 构 字 (2001)308 号 关 于 苏 州 证 券 有 限 责 任 公 司 增 资 扩 股 并 更 名 的 批 复, 注 册 资 本 由 10,400 万 增 至 100,000 万 元 人 民 币, 公 司 更 名 为 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 2008 年 6 月 23 日 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]831 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 注 册 资 本 的 批 复, 增 加 注 册 资 本 人 民 币 50,000 万 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 150,000 万 元 2009 年 12 月 8 日 经 公 司 2009 年 度 第 二 次 临 时 股 东 会 决 议 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2010]310 号 关 于 核 准 东 吴 证 券 有 限 责 任 公 司 变 更 为 股 份 有 限 公 司 的 批 复 批 准, 本 公 司 整 体 变 更 为 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司, 变 更 后, 公 司 的 注 册 资 本 为 人 民 币 150,000 万 元, 由 全 体 股 东 以 截 止 2009 年 9 月 30 日 经 审 计 后 的 公 司 净 资 产 折 股 2011 年 1 月 25 日 经 公 司 2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2011]1887 号 文 核 准, 公 司 首 次 公 开 发 行 50,000 万 股 新 股 公 司 股 票 于 2011 年 12 月 12 日 起 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 注 册 资 本 变 更 为 人 民 币 200,000 万 元 2013 年 9 月 9 日 经 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 2 月 13 日 出 具 的 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ), 公 司 获 准 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 不 超 过 70,000 万 股, 每 股 面 值 1 元, 由 于 上 述 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 实 施, 新 增 注 册 资 本 人 民 币 70,000 万 元, 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 270,000 万 元 公 司 住 所 : 苏 州 工 业 园 区 星 阳 街 5 号 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : , 经 营 证 券 业 务 许 可 证 编 号 :Z 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 证 券 经 纪 ; 证 券 投 资 咨 询 ; 与 证 券 投 资 交 易 证 券 投 资 活 动 有 关 的 财 务 顾 问 ; 证 券 承 销 与 保 荐 ; 证 券 自 营 ; 证 券 资 产 管 理 ; 证 券 投 资 基 金 代 销 ; 为 期 货 公 司 提 供 中 间 介 绍 业 务 ; 融 资 融 券 业 务 ; 代 销 金 融 产 品 业 务 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 设 立 了 15 家 分 公 司, 并 拥 有 证 券 营 业 部 99 家, 均 为 经 批 准 第 1 页

262 设 立 的 分 公 司 及 证 券 营 业 部 截 至 2014 年 12 月 31 日 公 司 ( 包 括 纳 入 合 并 范 围 内 子 公 司 ) 在 职 员 工 2099 人, 其 中 母 公 司 高 级 管 理 人 员 7 人 本 财 务 报 告 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 4 月 16 日 批 准 报 出 1.02 合 并 财 务 报 表 范 围 本 公 司 2014 年 度 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司 共 9 户, 具 有 控 制 权 的 结 构 化 主 体 23 只 ; 有 关 子 公 司 及 结 构 化 主 体 的 情 况 参 见 本 附 注 七 在 其 他 主 体 中 的 权 益 因 新 设 子 公 司 和 收 购 股 权, 本 年 度 合 并 范 围 比 上 年 度 增 加 5 家 子 公 司, 详 见 本 附 注 6 合 并 范 围 的 变 更 附 注 2 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1 编 制 基 础 (1) 财 务 报 表 的 编 制 方 法 本 公 司 财 务 报 表 以 下 属 各 营 业 部 总 部 各 业 务 部 门 等 个 别 会 计 报 表 及 其 他 资 料 为 基 础 汇 总 编 制 ; 汇 总 时, 本 公 司 内 部 之 间 重 大 交 易 及 其 余 额 已 相 互 抵 销 (2) 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 及 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 进 行 确 认 和 计 量, 在 此 基 础 上 编 制 财 务 报 表 此 外, 本 公 司 的 财 务 报 表 同 时 符 合 证 监 会 2014 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 2 持 续 经 营 本 公 司 已 评 价 自 报 告 期 末 起 至 少 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力, 本 公 司 管 理 层 相 信 公 司 能 自 本 财 务 报 表 批 准 日 后 不 短 于 12 个 月 的 可 预 见 未 来 期 间 内 持 续 经 营 因 此, 本 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础 编 制 截 至 2014 年 12 月 31 日 止 的 财 务 报 表 附 注 3 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 本 公 司 金 融 工 具 的 核 算 承 销 证 券 业 务 的 核 算 融 资 融 券 的 核 算 转 融 通 业 务 的 核 算 收 入 的 确 认 和 计 量 资 产 减 值 准 备 等 交 易 和 事 项 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 是 按 照 公 司 实 际 业 务 特 点 制 定 的, 详 见 本 附 注 3 之 相 关 描 述 3.01 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 声 明 : 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况, 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3.02 会 计 期 间 第 2 页

263 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 年 度 为 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日, 中 期 包 括 月 度 季 度 和 半 年 度 3.03 营 业 周 期 本 公 司 为 金 融 企 业, 不 具 有 明 显 可 识 别 的 营 业 周 期 3.04 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 3.05 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 以 被 合 并 方 的 资 产 负 债 ( 包 括 最 终 控 制 方 收 购 被 合 并 方 而 形 成 的 商 誉 ) 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 为 基 础, 进 行 相 关 会 计 处 理 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 合 并 方 在 取 得 被 合 并 方 控 制 权 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 原 股 权 之 日 与 合 并 方 和 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 孰 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 购 买 方 支 付 的 合 并 成 本 是 为 取 得 被 购 买 方 控 制 权 而 支 付 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 付 出 资 产 的 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ( 参 见 附 注 3:3.22); 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 时, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 以 及 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 3.06 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 第 3 页

264 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 本 公 司 的 子 公 司 ( 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体, 包 括 企 业 被 投 资 单 位 中 可 分 割 部 分 以 及 企 业 所 控 制 的 结 构 化 主 体 等 ) 控 制, 是 指 拥 有 对 被 投 资 单 位 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 投 资 单 位 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 子 公 司 的 经 营 成 果 财 务 状 况 和 现 金 流 量 由 控 制 开 始 日 起 至 控 制 结 束 日 止 包 含 于 合 并 财 务 报 表 中 本 公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 视 同 被 合 并 子 公 司 在 本 公 司 最 终 控 制 方 对 其 实 施 控 制 时 纳 入 合 并 范 围, 并 对 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 本 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 自 购 买 日 起 将 被 合 并 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 子 公 司 所 采 用 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 时, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 按 本 公 司 的 会 计 期 间 或 会 计 政 策 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 合 并 范 围 内 企 业 之 间 所 有 重 大 交 易 余 额 以 及 未 实 现 损 益 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 发 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 不 予 抵 消 子 公 司 少 数 股 东 应 占 的 权 益 损 益 和 综 合 收 益 总 额 分 别 在 合 并 资 产 负 债 表 的 股 东 权 益 中 和 合 并 利 润 表 的 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 项 目 后 单 独 列 示 如 果 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 对 于 购 买 子 公 司 少 数 股 权 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 但 没 有 丧 失 对 该 子 公 司 控 制 权 的 交 易, 作 为 权 益 性 交 易 核 算, 调 整 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 价 值 以 反 映 其 在 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 化 少 数 股 东 权 益 的 调 整 额 与 支 付 / 收 到 对 价 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益, 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 考 虑 各 项 交 易 是 否 构 成 一 揽 子 交 易, 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :(1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;(2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;(3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;(4) 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 每 一 项 交 易 分 别 按 照 前 述 进 行 会 计 处 理 ; 若 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 第 4 页

265 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 3.07 合 营 安 排 的 分 类 及 共 同 经 营 的 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 合 营 方 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 合 营 方 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 共 同 经 营 的 合 营 方 应 当 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 :( 一 ) 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ;( 二 ) 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ;( 三 ) 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ;( 四 ) 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ;( 五 ) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 该 资 产 等 由 共 同 经 营 出 售 给 第 三 方 之 前, 应 当 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 投 出 或 出 售 的 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 合 营 方 应 当 全 额 确 认 该 损 失 合 营 方 自 共 同 经 营 购 买 资 产 等 ( 该 资 产 构 成 业 务 的 除 外 ), 在 将 该 资 产 等 出 售 给 第 三 方 之 前, 应 当 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 购 入 的 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 合 营 方 应 当 按 其 承 担 的 份 额 确 认 该 部 分 损 失 对 共 同 经 营 不 享 有 共 同 控 制 的 参 与 方, 如 果 享 有 该 共 同 经 营 相 关 资 产 且 承 担 该 共 同 经 营 相 关 负 债 的, 应 当 按 照 前 述 规 定 进 行 会 计 处 理 3.08 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 持 有 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 3.09 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 会 计 处 理 发 生 外 币 交 易 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 人 民 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币, 所 产 生 的 折 算 差 额, 除 根 据 借 款 费 用 核 算 方 法 应 予 资 本 化 的, 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 于 资 产 负 债 表 日 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 (2) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 境 外 经 营 的 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 境 外 经 营 的 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 年 平 均 汇 率 折 算 上 述 折 算 产 生 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 在 其 他 综 合 收 益 中 单 独 列 示 第 5 页

266 3.10 金 融 工 具 的 核 算 方 法 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时, 按 照 公 司 取 得 金 融 资 产 的 目 的, 划 分 为 下 列 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 下 列 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ; 其 他 金 融 负 债 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 交 易 性 金 融 负 债, 以 及 公 司 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 交 易 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债 包 括 : 公 司 为 了 近 期 内 出 售 回 购 或 赎 回 而 持 有 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债 ; 衍 生 工 具, 但 是 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 才 可 在 初 始 确 认 时 被 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 1 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 工 具 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 2 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 工 具 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 3 混 合 金 融 工 具, 除 非 嵌 入 衍 生 工 具 对 混 合 工 具 的 现 金 流 量 没 有 重 大 改 变, 或 所 嵌 入 的 衍 生 工 具 明 显 不 应 当 从 相 关 混 合 工 具 中 分 拆 4 包 含 需 要 分 拆 但 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 其 进 行 单 独 计 量 的 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具 2 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 如 公 司 将 尚 未 到 期 的 某 项 持 有 至 到 期 投 资 在 本 会 计 年 度 内 出 售 或 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 金 额 占 全 部 持 有 至 到 期 投 资 在 出 售 或 重 分 类 前 总 额 的 5% 时, 其 剩 余 部 分 也 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 年 度 及 以 后 两 个 完 整 的 会 计 年 度 内 不 得 再 将 该 金 融 资 产 划 分 为 持 有 至 到 期 投 资 但 是, 下 列 情 况 除 外 : 1 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 到 期 日 或 赎 回 日 较 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 市 场 利 率 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 显 著 影 响 2 根 据 合 同 约 定 的 定 期 偿 付 或 提 前 还 款 方 式 收 回 该 投 资 几 乎 所 有 初 始 本 金 后, 将 剩 余 部 分 予 以 第 6 页

267 出 售 或 重 分 类 3 出 售 或 重 分 类 是 由 于 公 司 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 所 引 起 3 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 4 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 其 他 金 融 资 产 5 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 非 衍 生 金 融 负 债 (2) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 终 止 确 认 和 计 量 方 法 1 确 认 和 终 止 确 认 : 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 2 初 始 计 量 : 初 始 确 认 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 企 业 取 得 金 融 资 产 所 支 付 的 价 款 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 债 券 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 单 独 确 认 为 应 收 项 目 进 行 处 理 3 后 续 计 量 : 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 ; 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 当 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 项 金 融 资 产 时, 应 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益 3 贷 款 和 应 收 款 项 按 摊 余 成 本 计 量, 占 用 期 间 按 实 际 利 率 法 确 认 收 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时, 应 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 5 其 他 金 融 负 债, 以 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 在 其 终 止 确 认 或 摊 销 时 产 生 的 第 7 页

268 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 6 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 (3) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 公 司 以 主 要 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 以 最 有 利 市 场 的 价 格 计 量 相 关 资 产 或 负 债 的 公 允 价 值 在 确 定 公 允 价 值 时, 公 司 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 1 公 允 价 值 确 定 的 基 本 原 则 : 1 对 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 如 估 值 日 有 市 价, 以 估 值 日 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 如 估 值 日 无 成 交 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的, 以 最 近 交 易 日 收 盘 价 作 为 公 允 价 值 ; 如 估 值 日 无 成 交 价 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的, 在 谨 慎 原 则 的 基 础 上 采 用 适 当 的 估 值 技 术, 审 慎 确 定 公 允 价 值 2 对 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 公 司 使 用 的 估 值 技 术 主 要 包 括 市 场 法 收 益 法 和 成 本 法 估 值 技 术 的 应 用 中, 公 司 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 负 债, 公 司 已 考 虑 不 履 约 风 险, 并 假 定 不 履 约 风 险 在 负 债 转 移 前 后 保 持 不 变 不 履 约 风 险 是 指 企 业 不 履 行 义 务 的 风 险, 包 括 但 不 限 于 企 业 自 身 信 用 风 险 2 公 允 价 值 层 次 : 公 司 对 于 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债, 按 照 其 公 允 价 值 计 量 所 使 用 的 输 入 值 分 为 以 下 三 个 层 次 : 第 一 层 次 : 输 入 值 是 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 : 输 入 值 是 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 : 输 入 值 是 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 (4) 金 融 资 产 减 值 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 判 定 是 否 发 生 减 值 : 1 可 供 出 售 金 融 资 产 : 股 票 等 权 益 类 : 资 产 负 债 表 日, 如 果 单 个 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 下 跌 幅 度 超 过 其 持 有 成 本 的 50%, 或 持 续 下 跌 时 间 在 一 年 以 上, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值 债 券 等 固 定 收 益 类 : 如 果 单 个 可 供 出 售 金 融 资 产 出 现 以 下 减 值 迹 象, 可 以 认 定 该 可 供 出 售 金 融 第 8 页

269 资 产 已 发 生 减 值 : 1 发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 3 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 4 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 5 其 他 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 应 当 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 但 是 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 转 回 2 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 : 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ( 如 债 务 人 的 信 用 评 级 已 提 高 等 ), 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 应 当 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 具 体 减 值 方 法 如 下 : 1 收 款 项 减 值 的 方 法, 参 见 附 注 3: 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 的 减 值 测 试 采 用 未 来 现 金 流 折 现 法, 资 产 负 债 表 日, 对 于 持 有 至 到 期 投 资 贷 款, 收 集 债 务 人 的 经 营 和 信 用 状 况, 如 果 按 合 同 或 协 议 没 有 收 到 款 项 或 利 息, 或 债 务 人 发 生 财 务 困 难 的, 将 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 差 额 计 算 确 认 减 值 损 失 3 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 : 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 金 融 资 产 投 资, 或 与 该 金 融 资 产 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 金 融 资 产 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 应 当 将 该 金 融 资 产 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 公 司 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 企 业 准 则 规 定 的 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 第 9 页

270 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 1 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; 2 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 2 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : 1 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; 2 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 ( 其 他 综 合 收 益 ) 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 所 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 (6) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 本 公 司 成 为 相 关 金 融 工 具 合 同 条 款 的 一 方 时, 于 资 产 负 债 表 内 确 认 3.11 应 收 款 项 公 司 对 于 单 项 金 额 重 大 ( 余 额 超 过 1,000 万 元 确 认 为 重 大 ) 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 公 司 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小 的, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 可 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 ; 也 可 以 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 类 似 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 在 资 产 负 债 表 日 余 额 的 一 定 比 例 计 提 确 定 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 根 据 应 收 款 项 组 合 余 额 的 一 定 比 例 计 算 确 定 的 坏 账 准 备, 应 当 反 映 各 项 目 实 际 发 生 的 减 值 损 失, 即 各 项 组 合 的 账 面 价 值 超 过 其 未 来 现 金 流 量 现 值 的 金 额 公 司 一 般 性 应 收 款 项 坏 账 损 失 的 核 算 方 法 : 坏 账 损 失 采 用 备 抵 法 核 算, 根 据 债 务 单 位 的 财 务 状 况 现 金 流 量 等 情 况, 每 年 年 度 终 了 时 对 应 收 款 项 按 账 龄 分 析 法 结 合 个 别 认 定 计 提 坏 账 准 备, 坏 账 准 备 的 计 提 比 例 列 示 如 下 : 账 龄 计 提 比 例 三 年 以 上 70% 3.12 客 户 交 易 结 算 资 金 的 核 算 (1) 公 司 接 受 客 户 委 托, 代 理 客 户 买 卖 股 票 债 券 和 基 金 等 有 价 证 券 而 收 到 的 款 项, 全 额 存 入 公 司 指 定 的 银 行 账 户, 同 时 确 认 为 一 项 负 债, 与 客 户 进 行 相 关 的 结 算 第 10 页

271 (2) 公 司 接 受 客 户 委 托, 代 理 客 户 买 卖 股 票 债 券 和 基 金 等 有 价 证 券 时, 如 买 入 证 券 成 交 总 额 大 于 卖 出 证 券 成 交 总 额 的, 应 按 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额 加 上 代 扣 代 交 的 相 关 税 费 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 费 用 之 和 减 少 客 户 交 易 结 算 资 金 ; 如 卖 出 证 券 成 交 总 额 大 于 买 入 证 券 成 交 总 额 的, 应 按 买 卖 证 券 成 交 价 的 差 额 减 去 代 扣 代 交 的 相 关 税 费 和 应 向 客 户 收 取 的 佣 金 等 费 用 后 的 余 额 增 加 客 户 交 易 结 算 资 金 3.13 承 销 证 券 业 务 的 核 算 (1) 公 司 承 销 证 券 时, 在 证 券 发 行 日 根 据 承 销 合 同 确 认 的 证 券 发 行 总 额, 按 承 销 价 款, 在 备 查 簿 中 记 录 承 销 证 券 的 情 况 (2) 承 销 证 券 结 束, 将 承 销 证 券 款 交 付 委 托 单 位 并 确 认 承 销 手 续 费 (3) 承 销 期 结 束, 如 有 未 售 出 证 券 采 用 余 额 包 销 方 式 承 销 证 券 的, 按 合 同 规 定 由 公 司 认 购, 应 按 承 销 价 款 转 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 可 供 出 售 金 融 资 产 等 科 目 3.14 买 入 返 售 和 卖 出 回 购 业 务 的 核 算 买 入 返 售 交 易 按 照 合 同 或 协 议 的 约 定, 以 一 定 的 价 格 向 交 易 对 手 买 入 相 关 资 产 ( 包 括 股 票 债 券 票 据 等 ), 合 同 或 协 议 到 期 日, 再 以 约 定 价 格 返 售 相 同 之 金 融 产 品 卖 出 回 购 交 易 按 照 合 同 或 协 议 的 约 定, 以 一 定 的 价 格 将 相 关 资 产 ( 包 括 股 票 债 券 票 据 等 ) 出 售 给 交 易 对 手, 合 同 或 协 议 到 期 日, 再 以 约 定 价 格 回 购 相 同 之 金 融 产 品 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 业 务 按 发 生 时 实 际 支 付 或 收 到 的 款 项 入 账, 并 在 资 产 负 债 表 中 确 认 ; 买 入 返 售 的 标 的 资 产 在 表 外 作 备 查 登 记, 卖 出 回 购 的 标 的 资 产 仍 在 资 产 负 债 表 中 确 认 买 入 返 售 及 卖 出 回 购 业 务 分 别 按 合 同 利 率 在 返 售 或 回 购 期 间 内 确 认 为 利 息 收 入 和 利 息 支 出 3.15 融 资 融 券 业 务 的 核 算 融 资 融 券 业 务, 是 指 证 券 公 司 向 客 户 出 借 资 金 供 其 买 入 上 市 证 券 或 者 出 借 上 市 证 券 供 其 卖 出, 并 收 取 担 保 物 的 经 营 活 动 融 资 融 券 业 务 类 型 主 要 包 括 融 资 业 务 和 融 券 业 务 融 资 业 务 : 公 司 将 资 金 借 给 客 户, 形 成 一 项 应 收 客 户 的 债 权 确 认 为 融 出 资 金 融 出 资 金 按 借 给 客 户 资 金 的 本 金 计 量 融 券 业 务 : 将 自 有 的 证 券 借 给 客 户, 约 定 到 期 后 客 户 需 归 还 相 同 数 量 的 同 种 证 券, 此 项 业 务 融 出 的 证 券 不 满 足 终 止 确 认 条 件, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 计 入 融 出 证 券 融 资 融 券 利 息 收 入 : 根 据 融 资 融 券 业 务 中 与 客 户 协 议 确 定 的 融 资 融 券 金 额 ( 额 度 ) 期 限 利 率 等 按 期 确 认 利 息 收 入 证 券 公 司 对 客 户 融 资 融 券 并 代 理 客 户 买 卖 证 券 时, 作 为 证 券 经 纪 业 务 进 行 会 计 处 理 3.16 信 用 交 易 业 务 风 险 准 备 计 提 办 法 公 司 信 用 交 易 业 务, 包 括 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 和 股 票 质 押 回 购 业 务 资 产 负 债 表 日 对 信 用 交 易 业 务 按 比 例 法 结 合 个 别 认 定 法 计 提 风 险 准 备, 比 例 法 按 信 用 交 易 业 务 的 类 别 分 别 计 提, 计 提 标 准 为 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 第 11 页

272 3.17 转 融 通 业 务 核 算 办 法 转 融 通 业 务 包 括 转 融 资 业 务 和 转 融 券 业 务 转 融 资 业 务 是 指 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 证 金 公 司 ) 将 自 有 或 者 依 法 筹 集 的 资 金 出 借 给 证 券 公 司, 供 其 办 理 融 资 业 务 的 经 营 活 动 转 融 券 业 务 是 指 证 金 公 司 将 自 有 或 者 融 入 的 证 券 出 借 给 证 券 公 司, 供 其 办 理 融 券 业 务 的 经 营 活 动 转 融 资 业 务 : 对 于 融 入 的 资 金, 证 券 公 司 在 资 产 负 债 表 内 确 认 为 资 产, 同 时 确 认 一 项 对 出 借 方 的 负 债, 计 入 拆 入 资 金 科 目, 并 在 利 息 支 出 科 目 核 算 转 融 通 业 务 产 生 的 利 息 费 用 转 融 券 业 务 : 对 于 融 入 的 证 券, 由 于 其 主 要 收 益 或 风 险 不 由 证 券 公 司 享 有 或 承 担, 公 司 不 将 其 计 入 资 产 负 债 表, 但 在 财 务 报 表 附 注 其 他 需 要 说 明 的 重 要 事 项 中 披 露 转 融 通 融 入 的 证 券 期 末 市 值 和 转 融 通 融 入 后 拆 借 给 客 户 的 证 券 期 末 市 值, 未 融 出 证 券 期 末 市 值 等 信 息 3.18 长 期 股 权 投 资 核 算 方 法 (1) 控 制 共 同 控 制 重 大 影 响 的 判 断 标 准 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 共 同 控 制 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响 是 指 对 被 投 资 方 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 在 确 定 能 否 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 或 施 加 重 大 影 响 时, 已 考 虑 投 资 方 和 其 他 方 持 有 的 被 投 资 单 位 当 期 可 转 换 公 司 债 券 当 期 可 执 行 认 股 权 证 等 潜 在 表 决 权 因 素 (2) 投 资 成 本 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 对 于 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 在 合 并 日 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 在 合 并 日 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 / 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 总 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 所 有 者 权 益 其 他 变 动, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 根 据 本 准 则 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 B 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 投 资, 以 企 业 合 并 成 本 作 为 投 资 成 本 追 加 投 资 能 够 对 非 同 一 控 制 下 的 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 第 12 页

273 的 被 购 买 方 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 的, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 在 改 按 成 本 法 核 算 时 转 入 当 期 损 益 2 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外, 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 以 下 方 法 确 定 投 资 成 本 : A 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 B 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 3 因 追 加 投 资 等 原 因, 能 够 对 被 投 资 单 位 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 应 当 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 当 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 (3) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 1 对 子 公 司 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 按 附 注 3:3.05 进 行 处 理 在 母 公 司 财 务 报 表 中, 对 子 公 司 投 资 采 用 成 本 法 核 算, 在 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 时, 确 认 投 资 收 益 2 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 具 体 会 计 处 理 包 括 : 对 于 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 包 含 在 长 期 股 权 投 资 成 本 中 ; 对 于 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 成 本 取 得 对 合 营 企 业 投 资 和 对 联 营 企 业 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 损 益 和 其 他 综 合 收 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 计 算 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定, 对 于 被 投 资 单 位 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 与 本 公 司 不 同 的, 权 益 法 核 算 时 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 必 要 调 整 与 合 营 企 业 和 联 营 企 业 之 间 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 在 权 益 法 核 算 时 予 以 抵 消 内 部 交 易 产 生 的 未 实 现 损 失, 有 证 据 表 明 该 损 失 是 相 关 资 产 减 值 损 失 的, 则 全 额 确 认 该 损 失 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 发 生 的 净 亏 损, 除 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 外, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 被 投 资 企 业 以 后 实 现 净 利 润 的, 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 第 13 页

274 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 处 置 该 项 投 资 时, 将 原 计 入 资 本 公 积 的 部 分 按 相 应 比 例 转 入 当 期 损 益 减 值 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 参 见 附 注 3:3.24 (3) 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额 计 入 当 期 损 益, 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 应 当 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 处 置 后 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 权 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 3.19 固 定 资 产 的 核 算 方 法 固 定 资 产 是 指 为 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 并 且 使 用 年 限 超 过 一 年 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 取 得 时, 按 取 得 时 的 成 本 入 账 与 购 买 或 建 造 固 定 资 产 有 关 的 一 切 直 接 或 间 接 成 本, 在 所 购 建 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的, 全 部 资 本 化 为 固 定 资 产 的 成 本 固 定 资 产 折 旧 采 用 直 线 法 平 均 计 算, 并 按 固 定 资 产 的 原 值 扣 除 残 值 和 其 预 计 使 用 年 限 制 定 折 旧 率 主 要 固 定 资 产 类 别 的 折 旧 年 限 和 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 净 残 值 率 (%) 使 用 期 限 ( 年 ) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 建 筑 物 3~5 30~ ~3.23 运 输 设 备 3~5 5~10 9.5~19.4 办 公 设 备 及 其 他 3~5 5 19~19.4 减 值 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 3:3.24 当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 3.20 在 建 工 程 的 核 算 方 法 在 建 工 程 按 实 际 成 本 计 量, 实 际 成 本 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 不 计 提 折 旧 当 所 建 工 程 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 转 入 固 定 资 产 核 算 ; 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 按 估 计 价 值 转 帐, 待 办 理 竣 工 决 算 手 续 后 再 作 调 整 第 14 页

275 在 建 工 程 减 值 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 3: 无 形 资 产 的 核 算 办 法 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 自 其 可 供 使 用 时 起 在 使 用 寿 命 内 采 用 年 限 平 均 法 摊 销, 计 入 当 期 损 益 ; 摊 销 年 限 分 别 为 : 土 地 使 用 权 40 年 交 易 席 位 费 10 年 和 软 件 5 年 每 年 年 度 终 了, 对 其 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 若 与 以 前 估 计 不 同 的, 改 变 摊 销 期 限 和 摊 销 方 法 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 摊 销 ; 在 每 个 会 计 期 间 对 其 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 其 使 用 寿 命 是 有 限 的, 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 上 述 方 法 进 行 摊 销 截 至 资 产 负 债 表 日, 公 司 无 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 3.22 商 誉 的 核 算 办 法 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉, 其 初 始 成 本 是 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额 对 商 誉 不 摊 销, 以 其 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 计 量 商 誉 在 其 相 关 资 产 组 或 资 产 组 组 合 处 置 时 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 商 誉 的 减 值 方 法 及 会 计 处 理 方 法 参 见 附 注 长 期 待 摊 费 用 的 核 算 方 法 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 按 费 用 项 目 的 受 益 期 限 采 用 直 线 法 平 均 摊 销 公 司 对 以 经 营 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 改 良 支 出, 其 发 生 符 合 资 本 化 条 件 的 各 项 支 出, 计 入 本 项 目, 按 剩 余 租 赁 期 与 5 年 两 者 中 较 短 的 期 限 平 均 摊 销 如 果 5 年 内 同 一 经 营 租 入 固 定 资 产 又 发 生 类 似 改 良 支 出, 将 上 次 未 摊 完 的 长 期 待 摊 费 用 余 额 一 次 性 计 入 当 期 损 益 3.24 除 金 融 资 产 外 的 其 他 资 产 减 值 在 资 产 负 债 表 日 检 查 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 在 建 工 程 及 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 ; 如 果 该 等 资 产 存 在 减 值 迹 象, 则 估 计 其 可 收 回 金 额 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 估 计 资 产 的 可 收 回 金 额 以 单 项 资 产 为 基 础, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 则 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 可 收 回 金 额 为 资 产 或 者 资 产 组 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 中 的 较 高 者 如 果 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 按 其 差 额 计 提 资 产 减 值 准 备, 并 计 入 当 期 损 益 商 誉 至 少 在 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时, 结 合 与 其 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 即, 自 购 买 日 起 将 商 誉 的 账 面 价 值 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 到 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 如 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 到 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 第 15 页

276 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 予 转 回 3.25 应 付 职 工 薪 酬 的 核 算 方 法 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 公 司 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 职 工 社 会 保 障 体 系, 包 括 基 本 养 老 保 险 医 疗 保 险 住 房 公 积 金 及 其 他 社 会 保 障 制 度, 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 本 公 司 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 3.26 预 计 负 债 (1) 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 应 当 确 认 为 预 计 负 债 : 1 该 义 务 是 企 业 承 担 的 现 时 义 务 ; 2 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 企 业 ; 3 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 (2) 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量 如 所 需 支 出 存 在 一 个 连 续 范 围, 且 该 范 围 内 各 种 结 果 发 生 的 可 能 性 相 同 的, 最 佳 估 计 数 按 照 该 范 围 内 的 中 间 值 确 定 在 其 他 情 况 下, 最 佳 估 计 数 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 或 有 事 项 涉 及 单 个 项 目 的, 按 照 最 可 能 发 生 金 额 确 定 2 或 有 事 项 涉 及 多 个 项 目 的, 按 照 各 种 可 能 结 果 及 相 关 概 率 计 算 确 定 3.27 营 业 收 入 的 确 认 原 则 (1) 手 续 费 及 佣 金 收 入 代 理 客 户 买 卖 证 券 业 务 : 在 与 客 户 办 理 买 卖 证 券 款 清 算 时 确 认 收 入 其 中, 出 租 交 易 单 元 租 金 收 入 代 销 金 融 产 品 佣 金 收 入 按 双 方 确 认 的 金 额, 在 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 凭 证 时 确 认 收 入 证 券 承 销 业 务 : 按 证 券 发 行 方 式 分 别 确 认 A 全 额 包 销 方 式, 将 证 券 转 售 给 投 资 者 时, 按 发 行 价 格 抵 减 承 购 价 确 认 为 发 行 收 入 ;B 余 额 包 销 代 销 方 式, 代 发 行 证 券 的 手 续 费 收 入 在 发 行 期 结 束 后, 与 发 行 人 结 算 发 行 价 款 时 确 认 ;C 有 合 同 约 定 的 按 相 关 条 款 确 认 收 入 保 荐 业 务 : 按 照 提 供 劳 务 收 入 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 财 务 顾 问 业 务 和 投 资 咨 询 服 务 业 务 : 按 照 提 供 劳 务 收 入 确 认 条 件, 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 资 产 管 理 业 务 : 于 受 托 投 资 管 理 合 同 到 期, 与 委 托 人 结 算 时, 公 司 按 合 同 规 定 的 比 例 计 算 应 由 公 司 享 有 的 管 理 费 收 益, 确 认 为 当 期 收 益 ; 或 合 同 中 规 定 公 司 按 约 定 比 例 收 取 管 理 费 和 业 绩 报 酬, 则 在 合 同 期 内 分 期 确 认 管 理 费 和 业 绩 报 酬 收 益 第 16 页

277 期 货 经 纪 业 务 : 按 照 与 客 户 签 订 的 期 货 合 约 中 有 关 手 续 费 收 取 标 准 向 客 户 收 取 的 相 关 手 续 费, 在 扣 除 上 缴 给 交 易 所 的 手 续 费 后, 公 司 按 其 净 额 确 认 手 续 费 收 入 基 金 管 理 业 务 : 在 相 关 服 务 提 供 后, 按 合 同 约 定 方 式 确 认 当 期 收 入 (2) 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 ; 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 形 成 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 实 现 的 利 息 或 现 金 股 利 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 时, 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益, 同 时 将 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 该 项 金 融 资 产 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 收 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 被 投 资 单 位 宣 告 分 配 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 ; 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 根 据 被 投 资 单 位 实 现 的 净 利 润 或 经 调 整 的 净 利 润 计 算 应 享 有 的 份 额 确 定 投 资 收 益 (3) 利 息 收 入 存 款 利 息 收 入 : 在 相 关 的 收 入 金 额 能 够 可 靠 地 计 量, 相 关 的 经 济 利 益 可 以 收 到 时, 按 资 金 使 用 时 间 和 实 际 利 率 确 认 利 息 收 入 实 际 利 率 与 合 同 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 约 定 利 率 计 算 利 息 收 入 买 入 返 售 证 券 收 入 : 在 当 期 到 期 返 售 的, 按 返 售 价 格 与 买 入 成 本 价 格 的 差 额, 确 认 为 当 期 收 入 ; 在 当 期 没 有 到 期 的, 期 末 按 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 提 利 息 确 认 为 当 期 收 入 实 际 利 率 与 合 同 约 定 利 率 差 别 较 小 的, 按 合 同 约 定 利 率 确 认 为 当 期 收 入 融 资 融 券 业 务 利 息 收 入 : 根 据 融 资 融 券 业 务 中 与 客 户 协 议 确 定 的 融 资 融 券 金 额 ( 额 度 ) 期 限 利 率 等 按 期 确 认 利 息 收 入 (4) 其 他 业 务 收 入 : 以 合 同 签 订 并 执 行 到 期 时 劳 务 已 提 供 资 产 已 转 让 并 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 凭 证 时 确 认 收 入 3.28 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产, 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 本 公 司 将 所 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 界 定 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ; 其 余 政 府 补 助 界 定 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 第 17 页

278 政 府 补 助 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 予 以 确 认 :(1) 企 业 能 够 满 足 政 府 补 助 所 附 条 件 ;(2) 企 业 能 够 收 到 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 如 果 用 于 补 偿 本 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 是, 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 3.29 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 本 公 司 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 进 行 所 得 税 会 计 处 理 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 事 项 有 关 的 所 得 税 影 响 计 入 股 东 权 益 外, 当 期 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 费 用 ( 或 收 益 ) 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 费 用 是 按 本 年 度 应 纳 税 所 得 额 和 税 法 规 定 的 税 率 计 算 的 预 期 应 交 所 得 税, 加 上 对 以 前 年 度 应 交 所 得 税 的 调 整 资 产 负 债 表 日, 如 果 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利 并 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 那 么 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 分 别 根 据 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 和 应 纳 税 暂 时 性 差 异 确 定, 按 照 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 债 务 期 间 的 适 用 税 率 计 量 暂 时 性 差 异 是 指 资 产 或 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 包 括 能 够 结 转 以 后 年 度 抵 扣 的 亏 损 和 税 款 递 减 递 延 所 得 税 资 产 的 确 认 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 对 于 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 非 企 业 合 并 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 初 始 确 认 形 成 的 暂 时 性 差 异, 不 确 认 递 延 所 得 税 商 誉 的 初 始 确 认 导 致 的 暂 时 性 差 异 也 不 产 生 递 延 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 根 据 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 预 期 收 回 或 结 算 方 式, 依 据 已 颁 布 的 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 该 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 账 面 金 额 资 产 负 债 表 日, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 在 同 时 满 足 以 下 条 件 时 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : (1) 纳 税 主 体 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利 ; (2) 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 3.30 经 营 租 赁 (1) 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 租 出 资 产 第 18 页

279 经 营 租 赁 租 出 资 产 所 产 生 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 收 入 经 营 租 赁 租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 直 接 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 3.31 利 润 分 配 当 年 实 现 的 税 后 利 润 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 后, 公 司 根 据 公 司 法 的 规 定, 按 照 当 年 税 后 利 润 的 10% 足 额 提 取 法 定 盈 余 公 积 金, 但 公 司 法 定 盈 余 公 积 金 累 计 额 达 到 公 司 注 册 资 本 的 50% 时, 可 不 再 提 取 ; 根 据 金 融 企 业 财 务 规 则 的 要 求, 按 照 税 后 利 润 的 10% 足 额 提 取 一 般 风 险 准 备 ; 根 据 证 券 法 的 要 求, 按 不 低 于 税 后 利 润 的 10% 提 取 交 易 风 险 准 备 金 经 股 东 大 会 批 准, 公 司 可 从 税 后 利 润 中 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 公 司 提 取 的 一 般 风 险 准 备 金 及 交 易 风 险 准 备 金 计 入 一 般 风 险 准 备 项 目 核 算, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 经 股 东 大 会 批 准, 公 司 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 金 和 任 意 盈 余 公 积 金 可 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 或 者 转 增 股 本, 但 法 定 盈 余 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 公 司 注 册 资 本 的 25% 公 司 资 本 公 积 金 不 得 用 于 弥 补 公 司 的 亏 损 公 司 可 供 分 配 利 润 中 公 允 价 值 变 动 收 益 部 分, 不 得 用 于 向 股 东 进 行 现 金 分 配 以 前 年 度 未 分 配 利 润, 可 并 入 当 年 度 未 分 配 利 润 向 股 东 分 配 3.32 分 部 信 息 本 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 公 司 内 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 公 司 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 业 绩, 以 决 定 向 其 分 配 资 源 评 价 业 绩 ; (3) 能 够 取 得 该 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 如 果 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 同 或 相 类 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件, 本 公 司 将 其 合 并 为 一 个 经 营 分 部 3.33 运 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 和 会 计 估 计 所 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 运 用 上 述 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 估 计 和 假 设 会 对 会 计 政 策 的 应 用 及 资 产 负 债 收 入 及 费 用 的 金 额 产 生 影 响 公 司 管 理 层 对 估 计 涉 及 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 的 判 断 进 行 持 续 评 估, 会 计 估 计 变 更 的 影 响 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 导 致 出 现 重 大 调 整 风 险 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 如 下 : (1) 应 用 会 计 政 策 过 程 中 所 作 的 重 要 判 断 1 金 融 资 产 的 分 类 公 司 需 要 在 金 融 资 产 初 始 确 认 时 根 据 其 性 质 及 持 有 意 图 对 金 融 资 产 进 行 分 类, 由 于 不 同 金 融 资 产 类 别 的 后 续 计 量 方 法 存 在 差 异, 金 融 资 产 的 分 类 对 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 将 产 生 影 响 2 合 并 范 围 的 确 定 第 19 页

280 评 估 本 公 司 是 否 作 为 投 资 者 控 制 被 投 资 企 业 时 须 考 虑 所 有 事 实 及 情 况 控 制 的 定 义 包 含 以 下 三 项 要 素 :1 拥 有 对 被 投 资 者 的 权 力 ;2 通 过 参 与 被 投 资 者 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 ;3 有 能 力 运 用 对 被 投 资 者 的 权 力 影 响 其 回 报 的 金 额 倘 若 有 事 实 及 情 况 显 示 上 述 一 项 或 多 项 要 素 发 生 了 变 化, 则 公 司 需 要 重 新 评 估 其 是 否 对 被 投 资 企 业 构 成 控 制 对 于 公 司 管 理 并 投 资 的 结 构 化 主 体 ( 如 资 产 管 理 计 划 和 基 金 等 ), 公 司 会 评 估 其 所 持 有 结 构 化 主 体 连 同 其 管 理 人 报 酬 所 产 生 的 可 变 回 报 的 最 大 风 险 敞 口 是 否 足 够 重 大 以 致 表 明 本 集 团 对 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权 在 评 估 时, 公 司 需 要 估 计 结 构 化 主 体 收 益 率 管 理 费 业 绩 报 酬 以 及 持 有 份 额 等 可 变 因 素, 进 而 测 算 本 公 司 享 有 的 可 变 回 报 及 回 报 的 可 变 性, 以 分 析 评 估 本 公 司 是 否 达 到 控 制 标 准 若 公 司 对 管 理 的 结 构 化 主 体 拥 有 控 制 权, 则 将 结 构 化 主 体 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 (2) 会 计 估 计 中 采 用 的 关 键 假 设 和 不 确 定 因 素 1 金 融 资 产 的 公 允 价 值 对 于 缺 乏 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 公 司 运 用 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 公 司 需 对 诸 如 自 身 和 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 率 和 相 关 性 等 方 面 进 行 估 计, 这 些 相 关 因 素 假 设 的 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 2 金 融 资 产 的 减 值 1 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 : 在 确 定 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 金 融 资 产 已 发 生 减 值 时, 公 司 需 定 期 评 估 上 述 资 产 是 否 出 现 了 公 允 价 值 严 重 或 非 暂 时 性 低 于 其 成 本 或 账 面 价 值, 或 者 被 投 资 方 的 财 务 状 况 和 商 业 前 景 ( 例 如 行 业 前 景 技 术 变 革 以 及 经 营 和 融 资 现 金 流 量 ) 表 明 上 述 资 产 已 发 生 减 值 的 客 观 证 据 这 要 求 管 理 层 运 用 大 量 判 断, 而 判 断 会 影 响 因 此 确 认 的 减 值 损 失 的 金 额 2 应 收 款 项 的 坏 账 准 备 : 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 应 收 款 项 评 估 是 否 出 现 减 值 情 况, 并 在 出 现 减 值 情 况 时 评 估 减 值 损 失 的 具 体 金 额 减 值 的 客 观 证 据 包 括 显 示 个 别 应 收 款 项 预 计 未 来 现 金 流 量 出 现 大 幅 下 降 的 可 观 察 数 据 显 示 个 别 或 组 合 应 收 款 项 中 债 务 人 财 务 状 况 出 现 重 大 负 面 变 动 的 可 观 察 数 据 等 事 项 如 果 有 证 据 表 明 该 应 收 款 项 的 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 则 将 原 确 认 的 减 值 损 失 或 组 合 予 以 转 回 3 信 用 交 易 业 务 风 险 准 备 : 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日, 对 已 形 成 风 险 的 融 资 类 业 务 所 形 成 的 债 权 ( 含 融 出 资 金 融 出 证 券 和 买 入 返 售 金 融 资 产 等 科 目 ), 先 按 照 个 别 认 定 法, 单 独 进 行 减 值 测 试, 计 提 相 应 的 减 值 准 备 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 融 资 类 债 权, 本 公 司 参 考 同 业 风 险 事 项 影 响 及 监 管 要 求, 按 照 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 计 提 减 值 准 备 本 公 司 将 定 期 复 核 计 提 比 例 3 商 誉 减 值 本 公 司 每 年 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 在 进 行 减 值 测 试 时, 需 要 将 商 誉 分 配 到 相 应 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合, 并 预 计 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 未 来 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 4 除 金 融 资 产 和 商 誉 以 外 的 其 他 资 产 减 值 第 20 页

281 如 附 注 3: 3.24 所 述, 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 和 商 誉 之 外 的 其 他 资 产 ( 固 定 资 产 在 建 工 程 等 ) 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 在 进 行 减 值 测 试 时, 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 表 明 发 生 了 减 值 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 管 理 层 必 须 估 计 该 项 资 产 或 资 产 组 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 并 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 5 所 得 税 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 涉 及 的 很 多 交 易 和 事 项 的 最 终 税 务 处 理 都 存 在 不 确 定 性, 本 公 司 根 据 相 关 税 收 法 规 谨 慎 判 断 交 易 对 应 的 所 得 税 影 响 并 相 应 计 提 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 只 有 在 未 来 有 足 够 纳 税 所 得 并 可 用 于 抵 销 有 关 暂 时 性 差 异 时 才 可 确 认 对 此 需 要 就 某 些 交 易 的 税 务 处 理 作 出 重 大 判 断 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 与 最 初 入 账 的 金 额 存 在 差 异, 该 差 异 将 对 作 出 上 述 最 终 认 定 期 间 的 所 得 税 费 用 和 递 延 所 得 税 的 金 额 产 生 影 响 3.34 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 (1) 会 计 政 策 变 更 2014 年 初, 财 政 部 分 别 以 财 会 [2014]6 号 7 号 8 号 10 号 11 号 14 号 及 16 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 (2014 年 修 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 (2014 年 修 订 ) 及 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露, 要 求 自 2014 年 7 月 1 日 起 在 所 有 执 行 企 业 会 计 准 则 的 企 业 范 围 内 施 行, 鼓 励 在 境 外 上 市 的 企 业 提 前 执 行 同 时, 财 政 部 以 财 会 [2014]23 号 发 布 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 (2014 年 修 订 ) ( 以 下 简 称 金 融 工 具 列 报 准 则 ), 要 求 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 按 照 该 准 则 的 要 求 对 金 融 工 具 进 行 列 报 经 公 司 2014 年 10 月 29 日 通 过 的 董 事 会 决 议, 本 公 司 于 2014 年 7 月 1 日 开 始 执 行 前 述 除 金 融 工 具 列 报 准 则 以 外 的 7 项 新 颁 布 或 修 订 的 企 业 会 计 准 则, 在 编 制 2014 年 年 度 财 务 报 告 时 开 始 执 行 金 融 工 具 列 报 准 则, 并 根 据 各 准 则 衔 接 要 求 进 行 了 调 整, 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 后 的 主 要 会 计 政 策 已 在 附 注 3 各 相 关 项 目 中 列 示 本 公 司 采 用 上 述 企 业 会 计 准 则 的 主 要 影 响 如 下 : i 长 期 股 权 投 资 准 则 2 号 ( 修 订 ) 规 范 的 长 期 股 权 投 资 不 再 包 括 投 资 企 业 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 同 时 修 订 后 的 准 则 明 确 了 成 本 法 和 权 益 法 的 核 算, 以 及 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 控 制 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制, 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 对 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 全 部 或 部 分 分 类 为 持 有 待 售 资 产 等 特 殊 事 项 的 会 计 处 理 公 司 管 理 层 根 据 准 则 2 号 ( 修 订 ) 将 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 投 资 从 长 期 股 权 投 资 中 分 类 至 可 供 出 售 金 融 资 产 核 算, 并 进 行 了 追 溯 调 整 除 以 上 影 响 外, 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 的 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 第 21 页

282 ii 职 工 薪 酬 准 则 9 号 ( 修 订 ) 明 确 了 短 期 薪 酬 带 薪 缺 勤 累 计 带 薪 缺 勤 利 润 分 享 计 划 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 他 长 期 职 工 福 利 等 相 关 定 义, 新 增 了 离 职 后 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理, 修 改 了 辞 退 福 利 的 会 计 确 认 时 点 此 外, 准 则 还 规 范 了 企 业 向 职 工 提 供 的 短 期 薪 酬 和 其 他 长 期 职 工 福 利 公 司 管 理 层 认 为 该 准 则 的 采 用 未 对 本 公 司 财 务 报 表 产 生 重 大 影 响 iii 财 务 报 表 列 报 根 据 准 则 30 号 ( 修 订 ) 的 要 求, 本 公 司 修 改 了 财 务 报 表 中 的 列 报 本 公 司 对 比 较 报 表 的 列 报 进 行 了 相 应 调 整 iv 合 并 范 围 准 则 33 号 引 入 了 单 一 的 控 制 模 式, 以 确 定 是 否 对 被 投 资 方 进 行 合 并 有 关 控 制 判 断 的 结 果, 主 要 取 决 于 本 公 司 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 利 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 由 于 采 用 准 则 33 号 ( 修 订 ), 本 公 司 已 对 是 否 能 够 控 制 被 投 资 方 及 是 否 将 该 被 投 资 方 纳 入 合 并 范 围 的 会 计 政 策 进 行 了 修 改 v 金 融 工 具 列 报 准 则 37 号 ( 修 订 ) 补 充 了 权 益 工 具 的 分 类 抵 销 的 规 定 和 披 露 要 求 金 融 资 产 转 移 的 披 露 要 求 以 及 金 融 资 产 和 金 融 负 债 到 期 期 限 分 析 的 披 露 要 求, 并 删 除 了 有 关 金 融 工 具 公 允 价 值 的 部 分 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 金 融 工 具 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vi 公 允 价 值 计 量 准 则 39 号 重 新 定 义 了 公 允 价 值, 制 定 了 统 一 的 公 允 价 值 计 量 框 架, 规 范 了 公 允 价 值 的 披 露 要 求 采 用 本 准 则 导 致 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 对 公 允 价 值 信 息 进 行 更 广 泛 的 披 露 除 此 以 外, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 vii 合 营 安 排 采 用 准 则 40 号 前, 本 公 司 将 合 营 安 排 分 为 共 同 控 制 经 营 共 同 控 制 资 产 及 合 营 企 业 根 据 准 则 40 号 的 规 定, 本 公 司 根 据 合 营 安 排 的 结 构 法 律 形 式 以 及 合 同 条 款 等 因 素, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 本 公 司 根 据 准 则 40 号, 修 改 了 有 关 合 营 安 排 的 会 计 政 策, 并 重 新 评 估 了 其 参 与 合 营 安 排 的 情 况 采 用 准 则 40 号 未 对 本 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 产 生 重 大 影 响 viii 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 准 则 41 号 整 合 并 优 化 在 子 公 司 联 营 企 业 合 营 企 业 中 权 益 的 披 露, 本 公 司 本 年 度 财 务 报 表 中 在 其 他 主 体 中 权 益 根 据 准 则 的 要 求 进 行 了 披 露, 采 用 该 准 则 不 会 对 财 务 报 表 项 目 的 确 认 和 计 量 产 生 重 大 影 响 对 于 上 述 涉 及 会 计 政 策 变 更 的 事 项, 业 已 采 用 追 溯 调 整 法 调 整 了 本 财 务 报 表 的 期 初 数 或 上 年 对 比 数, 并 重 述 了 可 比 年 度 的 财 务 报 表 上 述 会 计 政 策 变 更 对 2013 年 1 月 1 日 及 2013 年 12 月 31 第 22 页

283 日 的 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 的 影 响 列 示 如 下 : 1 对 合 并 资 产 负 债 表 的 影 响 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 长 期 股 权 投 资 合 并 财 务 报 表 财 务 报 表 列 报 金 额 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 货 币 资 金 5,913,087, ,345, ,940,432, 结 算 备 付 金 1,295,004, ,221, ,309,226, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 3,400,793, ,541, ,309,335, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,256,147, ,000, ,266,147, 应 收 款 项 4,457, ,883, ,340, 应 收 利 息 92,804, ,759, ,564, 存 出 保 证 金 582,963, , ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,243,553, ,480, ,207, ,341,827, 长 期 股 权 投 资 399,888, ,480, ,407, 其 他 资 产 176,962, , ,860, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 895,178, ,698, ,153,876, 应 付 款 项 3,836, ,455, ,291, 应 付 利 息 25,472, , ,519, 预 计 负 债 5,084, ,084, 其 他 负 债 192,778, ,428, ,206, 资 本 公 积 4,275,081, ,530, , ,265,546, 其 他 综 合 收 益 , , 一 般 风 险 准 备 575,456, ,341, ,797, 未 分 配 利 润 813,725, ,188, ,913, 项 目 2013 年 1 月 1 日 调 整 数 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 前 ) 长 期 股 权 投 资 合 并 财 务 报 表 财 务 报 表 列 报 ( 重 述 后 ) 货 币 资 金 6,929,826, , ,930,381, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,433,247, ,973, ,471,220, 买 入 返 售 金 融 资 产 747,835, ,500, ,335, 应 收 利 息 93,041, , ,042, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,270,227, ,480, ,524,708, 长 期 股 权 投 资 354,487, ,480, ,007, 其 他 资 产 124,843, , ,949, 其 他 负 债 87,729, ,136, ,865, 资 本 公 积 4,305,639, ,092, ,265,546, 其 他 综 合 收 益 ,092, ,092, 一 般 风 险 准 备 506,093, ,354, ,447, 未 分 配 利 润 635,133, ,354, ,779, 第 23 页

284 2 对 公 司 资 产 负 债 表 的 影 响 项 目 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 前 ) 金 额 单 位 : 人 民 币 元 调 整 数 2013 年 12 月 31 日 ( 重 述 后 ) 长 期 股 权 投 资 1,192,166, ,225, ,162,941, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,096,417, ,225, ,125,643, 资 本 公 积 4,274,303, ,242, ,265,060, 其 他 综 合 收 益 - 9,242, ,242, 项 目 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 1 月 1 日 ( 重 述 后 ) 长 期 股 权 投 资 1,155,126, ,225, ,149,901, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,075,227, ,225, ,080,452, 资 本 公 积 4,305,153, ,092, ,265,060, 其 他 综 合 收 益 - 40,092, ,092, 上 述 会 计 政 策 变 更 对 2013 年 度 净 利 润 及 综 合 收 益 总 额 的 影 响 列 示 如 下 : 1 对 合 并 利 润 表 的 影 响 单 位 : 人 民 币 元 项 目 2013 年 度 ( 重 述 前 ) 调 整 数 2013 年 度 ( 重 述 后 ) 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 974,807, , ,198, 利 息 净 收 入 216,398, ,082, ,315, 投 资 收 益 431,077, ,621, ,699, 公 允 价 值 变 动 收 益 -26,437, ,970, ,407, 业 务 及 管 理 费 1,006,798, ,336, ,010,135, 营 业 外 支 出 10,246, ,084, ,162, 利 润 总 额 516,149, ,707, ,856, 所 得 税 费 用 130,131, ,176, ,307, 净 利 润 386,017, ,530, ,548, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 382,636, ,530, ,166, 其 他 综 合 收 益 -30,532, ,530, ,062, 综 合 收 益 总 额 355,485, ,485, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 2 对 母 公 司 利 润 表 的 影 响 上 述 会 计 政 策 变 更 对 本 公 司 2013 年 度 利 润 表 无 重 大 影 响 352,078, ,078, ,407, ,407, (2) 会 计 估 计 变 更 1 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 的 变 更 为 了 能 够 更 加 公 允 恰 当 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果, 公 司 决 定 根 据 信 用 交 易 业 务 ( 包 第 24 页

285 括 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 业 务 和 股 票 质 押 回 购 业 务 ) 的 业 务 风 险 状 况, 对 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 资 产 负 债 表 日 对 信 用 交 易 业 务 按 比 例 法 结 合 个 别 认 定 法 计 提 风 险 准 备, 比 例 法 按 信 用 交 易 业 务 的 类 别 分 别 计 提, 计 提 标 准 为 融 资 融 券 业 务 规 模 ( 包 括 融 出 资 金 余 额 和 融 出 证 券 成 本 ) 的 0.2% 约 定 购 回 业 务 规 模 的 0.3% 股 票 质 押 回 购 业 务 规 模 的 0.5% 会 计 估 计 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 开 始 适 用 的 时 点 受 影 响 的 报 表 项 目 名 称 影 响 金 额 为 了 能 够 更 加 公 允 恰 当 地 反 映 公 司 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果, 公 司 决 定 对 信 用 交 易 业 务 计 提 风 险 准 备 董 事 会 决 议 2014 年 10 月 29 日 买 入 返 售 金 融 资 产 融 出 资 金 可 供 出 售 金 融 资 产 资 产 减 值 损 失 36,673, [ 注 ] [ 注 ] 会 计 估 计 变 更 对 本 年 经 营 成 果 的 影 响 金 额 为 : 增 加 本 年 资 产 减 值 损 失 人 民 币 36,673, 元, 其 中 融 出 资 金 减 值 损 失 人 民 币 15,809, 元, 融 出 证 券 减 值 损 失 人 民 币 80, 元, 买 入 返 售 金 融 资 产 减 值 损 失 人 民 币 20,783, 元, 考 虑 所 得 税 费 用 后 合 计 减 少 本 年 净 利 润 人 民 币 27,504, 元 2 债 券 估 值 方 法 的 变 更 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 资 产 估 值 方 法 进 行 了 调 整, 统 一 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 作 为 债 券 估 值 日 的 公 允 价 值 会 计 估 计 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 开 始 适 用 的 时 点 受 影 响 的 报 表 项 目 名 称 影 响 金 额 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 息 披 露 有 关 问 题 董 事 会 决 议 2014 年 12 月 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 参 见 [ 注 ] 的 通 知 要 求, 对 债 券 估 值 方 法 进 行 31 日 产 递 延 所 得 税 资 产 其 他 综 合 收 益 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 所 得 税 费 用 [ 注 ] 本 公 司 上 述 会 计 估 计 变 更 对 本 年 经 营 成 果 的 影 响 金 额 为 : 减 少 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 人 民 币 6,213, 元, 减 少 公 允 价 值 变 动 收 益 人 民 币 6,213, 元 ; 减 少 可 供 出 售 金 融 资 产 6,540, 元, 减 少 其 他 综 合 收 益 6,540, 元, 增 加 递 延 所 得 税 资 产 -1,635, 元 ; 考 虑 所 得 税 费 用 后 合 计 减 少 本 年 净 利 润 人 民 币 4,660, 元 附 注 4 税 项 4.01 营 业 税 按 应 纳 税 营 业 额 缴 纳 营 业 税, 营 业 税 税 率 为 5% 营 业 税 实 行 就 地 缴 纳 的 办 法, 本 公 司 所 属 各 分 支 机 构 向 当 地 税 务 部 门 申 报 缴 纳 营 业 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2006]172 号 关 于 证 券 投 资 者 保 护 基 金 有 关 营 业 税 问 题 的 通 知, 准 许 证 券 公 司 上 缴 的 证 券 投 资 者 保 护 基 金 从 其 营 业 税 计 税 营 业 额 中 扣 除 第 25 页

286 4.02 增 值 税 按 应 税 收 入 的 6% 计 提 销 项 税 4.03 城 建 税 按 流 转 税 额 的 7% 计 征 城 建 税 实 行 就 地 缴 纳 的 办 法, 本 公 司 所 属 各 分 支 机 构 向 当 地 税 务 部 门 申 报 缴 纳 城 建 税 4.04 教 育 费 附 加 及 地 方 教 育 费 附 加 按 流 转 税 额 的 5% 计 征 4.05 企 业 所 得 税 企 业 所 得 税 税 率 为 25% 附 注 5 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 下 列 项 目 如 无 特 殊 说 明, 均 以 2014 年 12 月 31 日 为 截 止 日, 金 额 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 5.01 货 币 资 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 282, , 银 行 存 款 10,219,474, ,940,306, 其 中 : 客 户 存 款 8,182,244, ,839,884, 公 司 存 款 2,037,230, ,100,421, 其 他 货 币 资 金 30,031, 合 计 10,249,789, ,940,432, (2) 按 币 种 列 示 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 客 户 资 金 存 款 : 人 民 币 - - 7,425,277, 美 元 11,710, ,659, 港 币 14,843, ,710, 小 计 - - 7,508,647, 客 户 信 用 资 金 存 款 : 人 民 币 ,596, 美 元 港 币 第 26 页

287 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 小 计 ,596, 客 户 存 款 合 计 - - 8,182,244, 公 司 自 有 资 金 存 款 : 人 民 币 - - 1,760,955, 美 元 2,122, ,989, 港 币 1,502, ,185, 小 计 - - 1,775,130, 公 司 信 用 资 金 存 款 : 人 民 币 ,099, 美 元 港 币 小 计 ,099, 公 司 存 款 合 计 - - 2,037,230, 合 计 ,219,474, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 客 户 资 金 存 款 : 人 民 币 - - 4,619,529, 美 元 11,554, ,448, 港 币 13,922, ,945, 小 计 - - 4,700,923, 客 户 信 用 资 金 存 款 : 人 民 币 ,961, 美 元 港 币 小 计 ,961, 客 户 存 款 合 计 - - 4,839,884, 公 司 自 有 资 金 存 款 : 人 民 币 ,731, 美 元 1,807, ,018, 港 币 1,169, , 小 计 ,669, 公 司 信 用 资 金 存 款 : 人 民 币 ,752, 美 元 第 27 页

288 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 港 币 小 计 ,752, 公 司 存 款 合 计 - - 1,100,421, 合 计 - - 5,940,306, (3) 使 用 受 限 制 的 货 币 资 金 使 用 受 限 制 的 货 币 资 金 为 纳 入 合 并 范 围 内 的 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 和 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 计 提 的 一 般 风 险 准 备 金 和 保 证 金 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 风 险 准 备 金 和 保 证 金 余 额 为 人 民 币 92,905, 元 5.02 结 算 备 付 金 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 客 户 备 付 金 4,764,284, ,128,903, 公 司 备 付 金 1,132,283, ,323, 合 计 5,896,568, ,309,226, (2) 按 币 种 列 示 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 客 户 普 通 备 付 金 : 人 民 币 - - 4,429,716, 美 元 4,647, ,438, 港 币 5,954, ,697, 小 计 - - 4,462,851, 客 户 信 用 备 付 金 : 人 民 币 ,433, 美 元 港 币 小 计 ,433, 客 户 备 付 金 合 计 - - 4,764,284, 公 司 自 有 备 付 金 : 人 民 币 - - 1,132,283, 美 元 港 币 小 计 - - 1,132,283, 第 28 页

289 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 公 司 信 用 备 付 金 : 人 民 币 美 元 港 币 小 计 公 司 备 付 金 合 计 - - 1,132,283, 合 计 - - 5,896,568, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 客 户 普 通 备 付 金 : 人 民 币 - - 1,038,680, 美 元 5,880, ,849, 港 币 7,573, ,954, 小 计 - - 1,080,484, 客 户 信 用 备 付 金 : 人 民 币 ,418, 美 元 港 币 小 计 ,418, 客 户 备 付 金 合 计 - - 1,128,903, 公 司 自 有 备 付 金 : 人 民 币 ,323, 美 元 港 币 小 计 ,323, 公 司 信 用 备 付 金 : 人 民 币 美 元 港 币 小 计 公 司 备 付 金 合 计 ,323, 合 计 - - 1,309,226, 融 出 资 金 (1) 按 类 别 列 示 第 29 页

290 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 资 融 券 业 务 融 出 资 金 7,904,740, ,409,954, 减 : 风 险 准 备 15,809, 融 出 资 金 净 值 7,888,930, ,409,954, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 账 龄 账 面 余 额 风 险 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1-3 个 月 3,940,290, ,880, 个 月 3,964,449, ,928, 个 月 以 上 合 计 7,904,740, ,809, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 账 龄 账 面 余 额 风 险 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1-3 个 月 1,822,730, 个 月 585,616, 个 月 以 上 1,608, 合 计 2,409,954, (3) 按 开 户 性 质 分 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 个 人 7,656,911, ,227,242, 机 构 247,828, ,712, 合 计 7,904,740, ,409,954, (4) 客 户 因 融 资 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 475,328, ,086, 股 票 17,202,903, ,045,687, 合 计 17,678,231, ,135,774, (5) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 将 上 述 融 资 融 券 业 务 中 的 部 分 债 权 收 益 权 进 行 了 质 押 式 回 购 ( 参 见 附 注 5.22) 5.04 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (1) 按 类 别 列 示 第 30 页

291 项 目 为 交 易 目 的 而 持 有 的 金 融 资 产 期 末 账 面 价 值 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 债 券 15,280,600, ,280,600, 基 金 808,158, ,158, 股 票 641,067, ,067, 信 托 计 划 469,500, ,500, 理 财 产 品 116,528, ,528, 合 计 17,315,854, ,315,854, ( 续 上 表 ) 项 目 为 交 易 目 的 而 持 有 的 金 融 资 产 年 初 账 面 价 值 指 定 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 债 券 2,814,243, ,814,243, 基 金 1,181,059, ,181,059, 股 票 314,032, ,032, 信 托 计 划 理 财 产 品 合 计 4,309,335, ,309,335, (2) 明 细 分 类 项 目 期 末 账 面 余 额 期 末 初 始 成 本 年 初 账 面 余 额 年 初 初 始 成 本 债 券 15,280,600, ,224,003, ,814,243, ,829,278, 基 金 808,158, ,677, ,181,059, ,181,926, 股 票 641,067, ,933, ,032, ,264, 信 托 计 划 469,500, ,500, 理 财 产 品 116,528, ,000, 合 计 17,315,854, ,209,114, ,309,335, ,297,469, 合 计 合 计 (3) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 持 有 的 由 公 司 及 其 子 公 司 作 为 管 理 人 的 结 构 化 产 品 情 况 如 下 : 项 目 数 量 初 始 成 本 期 末 净 值 东 吴 鼎 利 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 - 鼎 利 进 取 45,026, ,000, ,232, 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 6,303, ,000, ,091, 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 - 东 吴 优 信 A 7,915, ,000, ,001, 合 计 59,245, ,000, ,325, (4) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 9,385,493, 元, 质 押 到 期 日 为 2015 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 被 用 作 转 融 通 第 31 页

292 业 务 的 担 保 物 (5) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 融 出 证 券 (6) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 股 票 市 值 是 根 据 资 产 负 债 表 基 准 日 证 券 交 易 所 公 布 的 收 盘 价 确 定, 债 券 的 估 值 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 计 算, 开 放 式 基 金 采 用 基 金 公 司 公 布 的 净 值 计 算, 集 合 产 品 计 划 的 期 末 净 值 按 照 管 理 人 网 站 公 布 的 单 位 净 值 计 算 (7) 上 述 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 作 为 发 起 人 的 金 融 资 产 5.05 衍 生 金 融 工 具 项 目 名 义 金 额 套 期 工 具 期 末 余 额 非 套 期 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 权 益 衍 生 工 具 ,322, ,400, 其 中 : 股 票 期 货 股 票 期 权 股 票 指 数 期 货 ,322, ,400, 股 票 指 数 期 权 合 计 ,322, ,400, ( 续 上 表 ) 项 目 名 义 金 额 套 期 工 具 期 初 余 额 非 套 期 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值 名 义 金 额 资 产 负 债 资 产 负 债 权 益 衍 生 工 具 ,119, , 其 中 : 股 票 期 货 股 票 期 权 股 票 指 数 期 货 ,119, , 股 票 指 数 期 权 合 计 ,119, , 在 股 指 期 货 当 日 无 负 债 结 算 制 度 下, 本 公 司 所 持 有 的 股 指 期 货 合 约 产 生 的 持 仓 损 益 每 日 通 过 中 国 金 融 期 货 交 易 所 结 算 备 付 金 账 户 转 入 或 转 出 因 此, 衍 生 金 融 工 具 项 下 的 股 指 期 货 投 资 与 相 关 的 股 指 期 货 暂 收 暂 付 款 ( 结 算 所 得 的 持 仓 损 益 ) 抵 销 后 无 余 额 5.06 买 入 返 售 金 融 资 产 第 32 页

293 (1) 按 标 的 物 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 股 票 5,953,112, ,021,644, 债 券 650,338, ,503, 其 中 : 交 易 所 标 准 券 271,001, ,503, 企 业 债 379,337, ,000, 其 他 - - 减 : 风 险 准 备 20,783, 账 面 价 值 6,582,668, ,266,147, (2) 按 业 务 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 末 减 值 准 备 年 初 账 面 余 额 年 初 减 值 准 备 约 定 购 回 式 证 券 87,680, , ,342, 股 票 质 押 式 回 购 5,865,432, ,520, ,302, 债 券 质 押 式 回 购 323,001, ,503, 买 断 式 回 购 融 出 资 金 327,337, 合 计 6,603,451, ,783, ,266,147, (3) 约 定 购 回 质 押 回 购 融 出 资 金 按 剩 余 期 限 分 类 披 露 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 个 月 内 1,472,621, ,803, 一 个 月 至 三 个 月 内 199,229, ,189, 三 个 月 至 一 年 内 3,185,263, ,154, 一 年 以 上 1,419,000, ,000, 合 计 6,276,114, ,266,147, 减 : 风 险 准 备 20,783, 净 额 6,255,330, ,266,147, (4) 按 交 易 对 手 分 类 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 金 融 机 构 - - 非 银 行 金 融 机 构 379,337, ,000, 证 券 交 易 所 6,203,330, ,236,147, 合 计 6,582,668, ,266,147, (5) 买 入 返 售 业 务 的 担 保 物 情 况 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 债 券 644,884, ,257, 股 票 16,775,749, ,547,795, 合 计 17,420,633, ,792,052, 第 33 页

294 注 : 期 末 买 入 返 售 业 务 的 担 保 物 受 限 情 况 参 见 本 附 注 11:11.03 或 有 事 项 的 相 关 描 述 (6) 期 末 买 入 返 售 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 270,000, 元, 质 押 到 期 日 为 2017 年 8 月 19 日 5.07 应 收 款 项 (1) 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 证 券 清 算 款 26,058, ,883, 应 收 基 金 业 务 管 理 费 10,870, 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 6,062, ,457, 其 他 1,879, 减 : 减 值 准 备 - - 应 收 款 项 账 面 价 值 44,871, ,340, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 44,871, 年 年 年 以 上 合 计 44,871, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 9,340, 年 年 年 以 上 合 计 9,340, (3) 按 评 估 方 式 列 示 期 末 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 第 34 页

295 期 末 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 44,871, 合 计 44,871, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 9,340, 合 计 9,340, (4) 应 收 款 项 余 额 中 前 五 名 单 位 名 称 / 性 质 情 况 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 应 收 款 项 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 证 券 清 算 款 26,058, 年 以 内 应 收 证 券 清 算 款 东 吴 嘉 禾 优 势 精 选 混 合 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 3,407, 年 以 内 7.59 东 吴 价 值 成 长 双 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2,292, 年 以 内 5.11 东 吴 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 1,525, 年 以 内 3.40 东 吴 中 证 新 兴 产 业 指 数 证 券 投 资 基 金 687, 年 以 内 1.53 合 计 33,972, 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 应 收 基 金 业 务 管 理 费 (5) 应 收 款 项 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 及 其 他 关 联 方 的 款 项 5.08 应 收 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 债 券 投 资 利 息 152,482, ,859, 应 收 存 放 金 融 同 业 利 息 12,868, ,026, 应 收 融 资 融 券 利 息 25,367, ,359, 应 收 买 入 返 售 利 息 40,104, ,319, 其 他 4,917, 合 计 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 项 目 列 示 第 35 页

296 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 交 易 保 证 金 731,143, ,273, 信 用 保 证 金 8,566, ,581, 履 约 保 证 金 466,896, ,210, 期 货 业 务 结 算 担 保 金 10,000, ,000, 合 计 1,216,607, ,065, 其 中 : 外 币 保 证 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 交 易 保 证 金 : 美 元 270, ,652, , ,646, 港 币 700, , , , 合 计 2,204, ,432, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 按 投 资 品 种 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 债 券 2,838,484, ,400,743, 基 金 262,775, ,672, 股 票 1,323,668, ,513, 证 券 公 司 理 财 产 品 430,286, ,780, 信 托 计 划 302,000, ,000, 基 金 理 财 产 品 434,974, 其 他 [ 注 ] 372,412, ,480, 减 : 减 值 准 备 1,701, ,364, 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 5,962,900, ,341,827, (2) 具 体 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 减 值 准 备 账 面 价 值 按 公 允 价 值 计 量 : 债 券 2,792,803, ,681, ,818,484, 基 金 182,728, ,046, , ,743, 股 票 1,114,301, ,366, , ,323,155, 证 券 公 司 理 财 产 品 424,717, ,568, ,157, ,129, 基 金 理 财 产 品 415,000, ,974, ,974, 按 成 本 计 量 : 信 托 计 划 302,000, ,000, 第 36 页

297 项 目 期 末 余 额 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 减 值 准 备 账 面 价 值 权 益 工 具 [ 注 ] 372,412, ,412, 债 券 ( 私 募 债 ) 20,000, ,000, 合 计 5,623,964, ,637, ,701, ,962,900, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 初 始 成 本 公 允 价 值 变 动 减 值 准 备 账 面 价 值 按 公 允 价 值 计 量 : 债 券 1,398,205, ,461, ,370,743, 基 金 73,576, ,903, ,672, 股 票 462,813, ,699, , ,306, 证 券 公 司 理 财 产 品 20,075, , ,157, ,623, 按 成 本 计 量 : 信 托 计 划 75,000, ,000, 权 益 工 具 [ 注 ] 283,480, ,480, 债 券 ( 私 募 债 ) 30,000, ,000, 合 计 2,343,151, , ,364, ,341,827, [ 注 ] 权 益 工 具 系 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 股 权 投 资, 明 细 列 示 如 下 : 项 目 股 权 比 例 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 0.07% 5,225, ,225, 江 苏 股 权 交 易 中 心 12.00% 24,000, ,000, 苏 州 金 融 资 产 交 易 中 心 有 限 公 司 15.00% - 7,500, ,500, 证 通 股 份 有 限 公 司 2.04% - 25,000, ,000, 期 货 会 员 资 格 投 资 - 1,400, ,400, 上 海 期 货 交 易 所 资 格 投 资 - 500, , 郑 州 商 品 交 易 所 资 格 投 资 - 400, , 大 连 商 品 交 易 所 资 格 投 资 - 500, , 昆 山 华 元 嘉 润 股 权 投 资 企 业 ( 有 限 合 10.87% 5,000, ,000, 伙 ) 北 京 农 信 通 科 技 有 限 责 任 公 司 17.33% 25,000, ,000, 昌 图 国 美 肉 联 有 限 责 任 公 司 8.00% 20,000, ,000, 厦 门 优 传 供 应 链 有 限 公 司 10.39% 40,000, ,000, 四 川 华 体 灯 业 有 限 11.31% 37,905, ,971, ,933, 第 37 页

298 项 目 股 权 比 例 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 公 司 成 都 支 付 通 新 信 息 技 术 有 限 公 司 9.97% 3,500, ,404, ,904, 重 庆 乌 江 实 业 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 0.85% 20,000, ,000, 重 庆 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15.00% 16,500, ,500, 上 海 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15.00% 15,000, ,000, 四 川 伊 顿 农 业 科 技 开 发 有 限 公 司 13.10% 23,950, ,950, 广 东 安 信 德 摹 牙 科 产 业 股 权 投 资 合 伙 13.27% - 15,000, ,000, 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 苏 州 市 吴 中 产 业 优 化 基 金 发 展 有 限 公 25.00% - 100,000, ,000, 司 新 余 润 富 投 资 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 9.68% 6,000, ,000, 苏 州 国 发 益 民 投 资 企 业 ( 有 限 合 伙 ) % 30,000, ,000, 嘉 兴 东 吴 融 兴 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 17.74% 10,000, ,000, 伙 ) 合 计 283,480, ,904, ,971, ,412, (3) 截 止 报 告 期 末 可 供 出 售 金 融 资 产 的 成 本 ( 摊 余 成 本 ) 公 允 价 值 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额, 以 及 已 计 提 减 值 金 额 : 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 / 债 务 工 具 的 摊 余 成 本 2,811,161, ,812,803, ,623,964, 公 允 价 值 3,124,415, ,838,484, ,962,900, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 236,216, ,260, ,477, 已 计 提 减 值 金 额 1,701, ,701, (4) 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 的 变 动 情 况 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 可 供 出 售 债 务 工 具 合 计 期 初 已 计 提 减 值 金 额 1,364, ,364, 本 年 计 提 455, , 其 中 : 从 其 他 综 合 收 益 转 入 本 年 减 少 118, , 其 中 : 期 后 公 允 价 值 回 升 转 回 期 末 已 计 提 减 值 金 额 1,701, ,701, (5) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 已 融 出 证 券 情 况 第 38 页

299 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 股 票 28,846, ,683, 基 金 17,682, , 合 计 46,528, ,585, (6) 客 户 因 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 项 目 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 68,564, ,819, 股 票 56,090, ,076, 合 计 124,655, ,896, (7) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 公 司 持 有 的 由 公 司 作 为 管 理 人 的 东 吴 集 合 资 产 管 理 计 划 情 况 如 下 : 项 目 数 量 初 始 成 本 期 末 净 值 东 吴 财 富 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 12,902, ,802, ,671, 东 吴 财 富 2 号 基 金 优 选 集 合 资 产 管 理 计 划 7,765, ,765, ,572, 东 吴 汇 信 10 号 集 合 资 产 管 理 计 划 28,000, ,000, ,075, 东 吴 汇 信 16 号 集 合 资 产 管 理 计 划 50,000, ,000, ,225, 东 吴 汇 信 17 号 集 合 资 产 管 理 计 划 30,000, ,000, ,144, 合 计 128,667, ,567, ,689, (8) 存 在 限 售 条 件 的 可 供 出 售 金 融 资 产 明 细 股 票 名 称 证 券 代 码 限 售 期 截 止 日 锁 定 数 量 期 末 公 允 价 值 京 新 药 业 年 6 月 26 日 3,019,867 48,166, 天 晟 新 材 年 9 月 9 日 930,000 7,663, 飞 天 诚 信 年 6 月 26 日 30,345 2,487, 合 计 3,980,212 58,317, 第 39 页

300 (9) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 长 期 债 权 投 资 情 况 如 下 : 债 券 项 目 债 券 种 类 面 值 初 始 成 本 年 利 率 到 期 日 年 初 余 额 本 期 利 息 累 计 应 收 已 收 利 息 期 末 余 额 12 庆 城 投 普 通 企 业 债 60,000, ,372, % ,327, ,930, ,235, 衡 城 投 普 通 企 业 债 49,000, ,973, % ,995, ,334, ,918, ,139, 赣 城 债 普 通 企 业 债 50,000, ,625, % ,117, ,384, 兴 荣 债 普 通 企 业 债 26,900, ,661, % ,719, ,006, ,492, ,801, 泰 兴 债 普 通 企 业 债 10,132, ,706, % ,281, , ,679, ,394, 镇 经 开 普 通 企 业 债 50,000, ,998, % ,204, ,645, ,160, ,774, 抚 州 债 普 通 企 业 债 120,000, ,719, % ,800, ,074, ,900, ,587, PR 华 靖 债 普 通 企 业 债 51,180, ,538, % ,702, ,797, ,752, ,052, 阜 阳 债 普 通 企 业 债 40,000, ,016, % ,800, ,472, ,416, ,015, PR 临 海 债 普 通 企 业 债 3,430, ,605, % ,330, , ,026, ,467, 镇 城 投 普 通 企 业 债 80,000, ,899, % ,072, ,045, ,224, ,524, 苏 城 投 普 通 企 业 债 90,000, ,950, % ,811, ,211, ,833, 甬 东 投 普 通 企 业 债 40,000, ,068, % ,016, ,570, ,580, ,299, 奉 投 资 普 通 企 业 债 30,000, ,987, % ,688, ,235, ,470, ,611, 吴 经 开 普 通 企 业 债 90,000, ,136, % ,422, ,044, ,384, ,139, 郑 交 投 普 通 企 业 债 20,000, ,304, % , ,260, ,379, 平 国 资 普 通 企 业 债 50,000, ,620, % ,426, ,625, ,650, 准 国 资 普 通 企 业 债 20,000, ,990, % ,556, ,388, ,164, ,279, 合 城 债 普 通 企 业 债 50,000, ,743, % ,200, ,520, ,425, ,835, 太 城 投 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,957, ,375, ,375, ,025, 郑 城 投 普 通 企 业 债 20,000, ,477, % , ,274, ,439, 烟 城 建 普 通 企 业 债 50,000, ,663, % ,043, ,631, 第 40 页

301 债 券 项 目 债 券 种 类 面 值 初 始 成 本 年 利 率 到 期 日 年 初 余 额 本 期 利 息 累 计 应 收 已 收 利 息 期 末 余 额 13 石 地 产 普 通 企 业 债 40,000, ,923, % , ,115, 津 水 务 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,419, ,887, 济 城 投 普 通 企 业 债 20,000, ,721, % , ,873, 苏 创 投 债 普 通 企 业 债 50,000, ,962, % ,610, ,359, ,050, ,129, 太 仓 港 债 普 通 企 业 债 40,000, ,269, % ,705, ,704, ,520, ,247, 太 仓 恒 通 债 普 通 企 业 债 90,000, ,910, % ,052, ,777, ,904, ,530, 娄 底 城 投 债 普 通 企 业 债 50,000, ,988, % ,119, ,575, ,725, ,190, 泰 医 高 债 普 通 企 业 债 100,000, ,839, % ,110, ,983, ,880, ,173, 江 阴 开 投 债 普 通 企 业 债 60,000, ,356, % ,181, ,276, ,158, ,161, 清 河 投 资 债 普 通 企 业 债 20,000, ,648, % ,438, ,434, ,074, ,099, 昆 花 桥 债 普 通 企 业 债 176,000, ,685, % ,575, ,585, ,680, ,474, 渝 西 物 流 债 普 通 企 业 债 30,000, ,388, % , ,124, ,965, 双 水 务 债 02 普 通 企 业 债 50,000, ,981, % ,448, ,165, 靖 江 港 债 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,490, ,675, 株 高 科 债 01 普 通 企 业 债 50,000, ,000, % ,361, ,003, 滁 州 城 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,000, % ,314, ,266, 融 国 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,000, % , ,669, 大 连 融 达 债 普 通 企 业 债 200,000, ,000, % , ,410, 松 原 城 开 债 普 通 企 业 债 150,000, ,000, % , ,524, 湖 州 中 兴 债 普 通 企 业 债 30,000, ,201, % , ,213, 昆 明 经 开 债 普 通 企 业 债 100,000, ,653, % , ,512, 晋 城 城 投 债 普 通 企 业 债 100,000, ,203, % , ,218, 海 宁 城 投 债 普 通 企 业 债 60,000, ,381, % , ,595, 第 41 页

302 债 券 项 目 债 券 种 类 面 值 初 始 成 本 年 利 率 到 期 日 年 初 余 额 本 期 利 息 累 计 应 收 已 收 利 息 期 末 余 额 12 西 游 发 中 小 企 业 私 募 债 券 20,000, ,000, % ,000, ,700, ,400, ,000, 虞 水 债 企 业 债 % ,654, , ,724, 漕 湖 02 中 小 企 业 私 募 债 % ,000, , ,900, 楚 雄 债 企 业 债 3,023, ,870, % ,860, , , ,032, 佳 城 投 企 业 债 945, , % ,054, , , , 华 微 债 企 业 债 3,219, ,043, % ,029, , , ,195, 格 林 债 企 业 债 5,592, ,936, % ,089, , , ,659, 勤 上 01 企 业 债 3,293, ,846, % ,865, , , ,167, 渝 南 债 企 业 债 4,580, ,661, % ,648, , , ,836, 合 计 2,807,296, ,745,482, ,400,743, ,891, ,898, ,838,484, (10) 截 至 2014 年 12 月 31 日, 可 供 出 售 金 融 资 产 中 部 分 债 券 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 期 末 公 允 价 值 为 1,820,214, 元, 质 押 到 期 日 为 2015 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 截 至 2014 年 12 月 31 日, 可 供 出 售 金 融 资 产 中 部 分 股 票 用 作 转 融 通 业 务 的 担 保 证 券 存 放 于 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司, 期 末 公 允 价 值 为 135,565, 元 (11) 可 供 出 售 金 融 资 产 中 股 票 市 值 是 根 据 资 产 负 债 表 基 准 日 证 券 交 易 所 公 布 的 收 盘 价 确 定, 债 券 的 估 值 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 计 算, 开 放 式 基 金 采 用 基 金 公 司 公 布 的 净 值 计 算 (12) 上 述 可 供 出 售 金 融 资 产 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 作 为 发 起 人 的 金 融 资 产 第 42 页

303 5.11 融 券 业 务 情 况 (1) 按 来 源 分 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 出 证 券 46,528, ,585, 可 供 出 售 金 融 资 产 46,528, ,585, 其 中 : 股 票 28,846, ,683, 基 金 17,682, , 转 融 通 融 入 证 券 - - 转 融 通 融 入 证 券 总 额 - - (2) 本 期 融 券 业 务 无 违 约 情 况 5.12 持 有 至 到 期 投 资 (1) 持 有 至 到 期 投 资 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 期 末 公 允 价 值 债 券 35,021, ,341, ,543, 其 中 : 企 业 债 券 6,588, ,614, ,813, 公 司 债 券 28,432, ,727, ,730, 政 府 债 券 金 融 债 券 其 他 18,174, ,174, 持 有 至 到 期 投 资 合 计 53,195, ,341, ,717, 减 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 账 面 价 值 53,195, ,341, ,717, (2) 本 期 公 司 无 出 售 但 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资 情 况 (3) 期 末 持 有 至 到 期 投 资 为 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 和 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 持 有, 无 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 质 押 物 5.13 长 期 股 权 投 资 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 联 营 企 业 10,483, ,407, 合 营 企 业 - - 小 计 10,483, ,407, 减 : 减 值 准 备 - - 合 计 10,483, ,407, 第 43 页

304 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 本 期 增 减 变 动 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 一 联 营 企 业 : 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 [ 注 1] 106,491, ,635, ,127, 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 [ 注 2] 6,552, , ,551, 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 [ 注 2] 3,363, , ,931, 小 计 116,407, ,202, ,127, ,483, 二 合 营 企 业 : 合 计 116,407, ,202, ,127, ,483, 注 1: 根 据 公 司 董 事 会 于 2014 年 2 月 通 过 的 决 议, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]855 号 文 批 复 同 意, 公 司 于 2014 年 9 月 收 购 了 江 阴 澄 星 实 业 集 团 有 限 公 司 持 有 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 21% 的 股 权, 收 购 股 权 后 公 司 持 有 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 的 股 权 且 对 其 具 有 实 际 控 制 权, 公 司 自 2014 年 10 月 起 将 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 会 计 报 表 纳 入 合 并 范 围 注 2: 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 系 由 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 投 资 第 44 页

305 (3) 联 营 企 业 基 本 情 况 单 位 : 万 元 被 投 资 单 位 1. 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 2. 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 有 限 公 司 许 昌 吴 桐 业 务 性 质 农 产 品 的 种 植 及 销 售 ( 不 含 粮 油 销 售 ) 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 期 末 资 产 总 额 期 末 负 债 总 额 期 末 净 资 产 总 额 本 期 营 业 收 入 总 额 本 期 净 利 润 1, , , 有 限 公 司 上 海 曲 直 股 权 投 资 管 理 1, 联 营 企 业 的 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 与 公 司 的 会 计 政 策 会 计 估 计 无 重 大 差 异 第 45 页

306 5.14 固 定 资 产 (1) 账 面 价 值 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 固 定 资 产 原 价 1,077,176, ,037,632, 减 : 累 计 折 旧 255,593, ,366, 固 定 资 产 减 值 准 备 - - 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 821,583, ,265, (2) 固 定 资 产 增 减 变 动 表 项 目 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 办 公 设 备 及 其 他 合 计 一 原 价 1. 期 初 余 额 676,195, ,904, ,531, ,037,632, 本 期 增 加 30,986, ,707, ,621, ,315, (1) 本 期 购 置 470, ,956, ,649, ,077, (2) 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 30,515, ,750, ,971, ,238, (4) 其 他 增 加 本 期 减 少 110, ,594, ,065, ,770, (1) 转 让 和 出 售 110, ,254, ,365, (2) 清 理 报 废 - 340, ,065, ,405, (3) 其 他 减 少 外 币 报 表 折 算 差 额 期 末 余 额 707,071, ,017, ,088, ,077,176, 二 累 计 折 旧 - 1. 期 初 余 额 41,123, ,203, ,038, ,366, 本 期 计 提 21,833, ,073, ,476, ,383, (1) 计 提 21,671, ,796, ,861, ,330, (2) 企 业 合 并 增 加 161, ,276, ,614, ,052, (3) 其 他 增 加 本 期 减 少 63, ,489, ,603, ,156, 外 币 报 表 折 算 差 额 期 末 余 额 62,893, ,787, ,912, ,593, 三 减 值 准 备 - 1. 期 初 余 额 本 期 计 提 本 期 减 少 外 币 报 表 折 算 差 额 期 末 余 额 第 46 页

307 项 目 房 屋 建 筑 物 运 输 工 具 办 公 设 备 及 其 他 合 计 四 账 面 价 值 - 1. 期 末 账 面 价 值 644,177, ,229, ,175, ,583, 年 初 账 面 价 值 635,071, ,701, ,492, ,265, (3) 固 定 资 产 期 末 余 额 中 无 可 变 现 净 值 低 于 账 面 净 值 的 情 况, 无 需 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 (4) 期 末 固 定 资 产 无 抵 押 担 保 情 况 (5) 本 期 减 少 固 定 资 产 主 要 原 因 为 清 理 报 废 设 备 ; (6) 本 期 增 加 的 固 定 资 产 中 无 借 款 费 用 资 本 化 金 额 (7) 期 末 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 (8) 期 末 无 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 (9) 期 末 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 情 况 如 下 表 : 项 目 账 面 原 值 累 计 折 旧 账 面 净 值 房 屋 建 筑 物 4,752, ,622, ,130, (10) 期 末 无 持 有 待 售 的 固 定 资 产 (11) 期 末 无 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 5.15 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 增 减 变 动 表 项 目 土 地 使 用 权 计 算 机 软 件 交 易 席 位 费 卫 星 建 站 费 合 计 一 原 价 1. 期 初 余 额 104,423, ,347, ,465, , ,651, 本 期 增 加 - 53,816, , ,316, (1) 本 期 购 置 - 25,160, , ,660, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 - 28,656, ,656, (4) 其 他 增 加 本 期 减 少 - 1,767, ,767, (1) 处 置 - 1,767, ,767, (2) 其 他 减 少 外 币 报 表 折 算 额 期 末 余 额 104,423, ,396, ,965, , ,200, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 13,535, ,668, ,465, , ,084, 第 47 页

308 项 目 土 地 使 用 权 计 算 机 软 件 交 易 席 位 费 卫 星 建 站 费 合 计 2. 本 期 增 加 2,610, ,069, , ,709, (1) 计 提 2,610, ,449, , ,089, (2) 企 业 合 并 增 加 - 13,619, ,619, (3) 其 他 增 加 本 期 减 少 - 1,767, ,767, (1) 处 置 - 1,767, ,767, (2) 其 他 减 少 外 币 报 表 折 算 额 期 末 余 额 16,146, ,970, ,494, , ,026, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 外 币 报 表 折 算 额 期 末 余 额 四 账 面 价 值 - 1. 期 末 账 面 价 值 88,277, ,426, , ,174, 年 初 账 面 价 值 90,887, ,679, ,567, (2) 期 末 无 形 资 产 无 抵 押 担 保 情 况 5.16 商 誉 (1) 商 誉 账 面 价 值 : 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 购 买 营 业 部 商 誉 [ 注 1] 11,749, ,749, 购 买 子 公 司 商 誉 [ 注 2] 7,992, ,304, ,296, 合 计 19,742, ,304, ,046, [ 注 1] 系 受 让 营 业 部 形 成 的 商 誉, 于 2006 年 12 月 31 日 停 止 摊 销, 每 年 定 期 进 行 减 值 测 试 [ 注 2] 公 司 本 期 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 股 权, 确 定 取 得 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 资 产 并 购 日 (2014 年 9 月 30 日 ) 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 份 额 为 165,362, 元, 与 公 司 合 并 成 本 396,666, 元 的 差 额 231,304, 元 确 认 为 商 誉 (2) 商 誉 减 值 准 备 : 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 计 提 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 第 48 页

309 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 计 提 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 重 组 商 誉 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 - 15,361, ,361, [ 注 ] 合 计 - 15,361, ,361, [ 注 ] 公 司 期 末 对 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 进 行 了 减 值 测 试, 估 计 其 可 收 回 金 额 各 资 产 组 的 可 收 回 金 额 根 据 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 的 方 法 确 定, 公 司 根 据 管 理 层 批 准 的 最 近 未 来 5 年 财 务 预 算 和 相 应 的 折 现 率 预 计 资 产 组 的 未 来 现 金 流 量 现 值, 超 过 5 年 财 务 预 算 之 后 年 份 的 现 金 流 量 均 保 持 稳 定 公 司 期 末 对 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 的 可 收 回 金 额 进 行 的 估 计 结 果 表 明, 其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值, 经 测 算 需 计 提 减 值 准 备 1, 万 元 5.17 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 38,293, ,573, ,644, , 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 尚 未 支 付 的 职 工 薪 酬 3, , , ,283, ,070, ,037, ,759, 衍 生 金 融 工 具 20,400, ,100, 其 他 30,469, ,617, ,220, ,305, 合 计 725,450, ,362, ,896, ,724, (2) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 期 末 余 额 期 初 余 额 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 负 债 66,786, ,696, ,941, ,985, ,894, ,973, ,747, ,186, 其 他 7,146, ,786, , , 合 计 497,827, ,456, ,810, ,202, (3) 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 项 目 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 末 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 期 初 互 抵 金 额 抵 销 后 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 121,766, ,595, ,202, ,521, 递 延 所 得 税 负 债 121,766, ,689, ,202, 第 49 页

310 5.18 其 他 资 产 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 52,403, ,556, 应 收 股 利 542, ,206, 待 摊 费 用 9,543, ,158, 长 期 待 摊 费 用 46,974, ,535, 应 收 款 项 类 投 资 575,000, 其 他 长 期 资 产 55,000, ,404, (2) 其 他 应 收 款 1 按 明 细 列 示 合 计 739,463, ,860, 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 余 额 52,403, ,836, 减 : 坏 账 准 备 - 280, 其 他 应 收 款 净 值 52,403, ,556, 其 他 应 收 款 按 种 类 分 析 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 36,041, ,041, 组 合 一 15,649, ,649, 组 合 小 计 15,649, ,649, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 711, , 合 计 52,403, ,403, ( 续 上 表 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 40,859, ,859, 组 合 一 16,976, , ,696, 第 50 页

311 种 类 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 组 合 小 计 16,976, , ,696, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 57,836, , ,556, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 项 目 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 12,614, 年 1,723, 年 1,311, 年 以 上 合 计 15,649, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 12,727, 年 1,717, 年 2,132, 年 以 上 400, , 合 计 16,976, , 期 末 其 他 应 收 款 中 主 要 项 目 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 张 家 港 市 中 昊 房 地 产 有 限 公 司 36,041, 年 预 付 购 房 款 江 苏 金 智 科 技 股 份 有 限 公 司 3,000, 年 以 内 5.72 保 证 金 江 苏 省 电 力 公 司 苏 州 供 电 公 司 1,404, 年 以 内 2.68 预 付 电 费 陈 郁 萍 陈 启 中 陈 怡 翔 1,230, 年 以 内 2.35 房 租 押 金 北 京 恒 奥 房 地 产 开 发 有 限 公 司 888, 年 以 内 1.70 房 租 押 金 合 计 42,564, 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 (3) 待 摊 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 房 租 9,029, ,682, 数 据 线 路 费 91, , 第 51 页

312 其 他 422, , (4) 长 期 待 摊 费 用 2014 年 度 增 减 变 动 : 项 目 取 得 方 式 合 计 9,543, ,158, 原 始 金 额 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 余 额 装 修 费 购 入 85,418, ,492, ,690, ,318, ,864, 网 络 工 程 购 入 11,269, ,089, , ,143, ,814, 办 公 家 具 购 入 18,752, ,105, , ,191, ,415, 水 电 增 容 购 入 4,142, ,219, , , 消 防 工 程 购 入 4,857, ,629, , , ,343, 合 计 124,440, ,535, ,630, ,190, ,974, (5) 其 他 长 期 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 河 南 金 利 福 珠 宝 有 限 公 司 40,000, ,000, 江 阴 盛 凯 环 保 设 备 有 限 公 司 10,000, ,000, 成 都 支 付 通 新 信 息 有 限 公 司 5,000, ,404, 合 计 55,000, ,404, 上 述 款 项 为 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 支 付 的 增 资 预 付 款 5.19 资 产 减 值 准 备 2014 年 度 增 减 变 动 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 转 回 本 期 减 少 转 销 期 末 余 额 坏 账 准 备 280, , 可 供 出 售 金 融 资 产 1,364, , , ,701, 其 中 : 融 出 证 券 - 80, , 融 出 资 金 - 15,809, ,809, 买 入 返 售 金 融 资 产 - 20,783, ,783, 商 誉 - 15,361, ,361, 合 计 1,644, ,409, , ,655, 应 付 短 期 融 资 款 (1) 分 类 情 况 第 52 页

313 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 短 期 融 资 券 [ 注 1] 2,900,000, 收 益 凭 证 [ 注 2] 413,738, 合 计 3,313,738, 注 1:2014 年 中 国 人 民 银 行 以 银 发 [2014]77 号 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 通 知 核 定 本 公 司 待 偿 还 短 期 融 资 券 的 最 高 余 额 为 人 民 币 31 亿 元, 有 效 期 为 一 年 在 有 效 期 内, 本 公 司 可 自 主 发 行 短 期 融 资 券 注 2: 本 公 司 于 本 年 度 共 发 行 7 期 期 限 小 于 一 年 的 收 益 凭 证, 未 到 期 产 品 的 收 益 率 1.8% 至 8.8% (2) 短 期 融 资 券 明 细 债 券 名 称 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 14 东 吴 证 券 CP 年 10 月 22 日 2015 年 01 月 21 日 4.60% 14 东 吴 证 券 CP 年 11 月 17 日 2015 年 02 月 16 日 4.14% 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 22 日 2015 年 03 月 23 日 6.49% 14 东 吴 证 券 CP 年 12 月 29 日 2015 年 03 月 30 日 5.49% 合 计 ( 续 上 表 ) 债 券 名 称 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 14 东 吴 证 券 CP ,000, ,000, 东 吴 证 券 CP005-1,000,000, ,000,000, 东 吴 证 券 CP006-1,000,000, ,000,000, 东 吴 证 券 CP ,000, ,000, 合 计 - 2,900,000, ,900,000, (3) 收 益 凭 证 明 细 债 券 名 称 起 息 日 到 期 日 票 面 利 率 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 1 号 2014 年 12 月 19 日 2015 年 06 月 17 日 6.00% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 2 号 2014 年 12 月 19 日 2015 年 03 月 19 日 5.40% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 1 号 2014 年 12 月 01 日 2015 年 06 月 01 日 6.00% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 2 号 2014 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 21 日 6.05% 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 3 号 2014 年 12 月 31 日 2015 年 07 月 01 日 6.00% 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 1 号 2014 年 11 月 18 日 2015 年 03 月 05 日 1.8%/8.8% 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 2 号 2014 年 11 月 18 日 2015 年 03 月 05 日 1.8%/8.8% 合 计 ( 续 上 表 ) 第 53 页

314 债 券 名 称 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 1 号 - 19,992, ,992, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 安 心 2 号 - 13,746, ,746, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 1 号 - 200,000, ,000, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 2 号 - 100,000, ,000, 东 吴 证 券 固 定 收 益 凭 证 双 喜 3 号 - 50,000, ,000, 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 1 号 - 15,000, ,000, 东 吴 证 券 收 益 凭 证 赢 财 2 号 - 15,000, ,000, 合 计 - 413,738, ,738, 拆 入 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 款 项 1,918,000, ,000, 合 计 1,918,000, ,000, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 拆 入 资 金 系 转 融 通 业 务 拆 入 资 金, 公 司 相 对 应 存 出 的 转 融 通 保 证 金 为 320,329, 元 转 融 通 担 保 证 券 期 末 公 允 价 值 为 135,565, 元 2 其 中 转 融 通 融 入 资 金 情 况 项 目 期 末 余 额 利 率 期 初 余 额 利 率 一 个 月 内 一 个 月 至 三 个 月 内 250,000, % 156,000, % 三 个 月 至 一 年 内 1,668,000, % - - 一 年 以 上 合 计 1,918,000, ,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 (1) 按 标 的 物 类 别 列 示 标 的 物 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 债 券 8,791,955, ,153,876, 资 产 收 益 权 7,570,000, 合 计 16,361,955, ,153,876, (2) 按 业 务 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 报 价 回 购 融 入 资 金 236,950, ,508, 质 押 式 回 购 融 入 资 金 13,870,173, ,368, 第 54 页

315 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 买 断 式 回 购 融 入 资 金 2,254,832, 合 计 16,361,955, ,153,876, (3) 按 交 易 对 手 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 金 融 机 构 8,669,497, ,869, 非 银 行 金 融 机 构 3,039,374, ,400, 证 券 交 易 所 4,653,083, ,607, 合 计 16,361,955, ,153,876, (4) 报 价 回 购 融 入 资 金 按 剩 余 期 限 列 示 项 目 期 末 余 额 利 率 区 间 期 初 余 额 利 率 区 间 一 个 月 内 231,582, ,676, 一 个 月 至 三 个 月 内 5,368, , %-3.2% 三 个 月 至 一 年 内 - - 一 年 以 上 - - 合 计 236,950, ,508, %-3.5% (5) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 担 保 物 信 息 项 目 期 末 余 额 质 押 到 期 日 卖 出 回 购 证 券 协 议 16,361,955, 质 押 品 价 值 18,746,117, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 债 券 9,385,493, 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 1,820,214, 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 19 日 融 资 融 券 收 益 权 7,270,409, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 26 日 5.23 代 理 买 卖 证 券 款 (1) 按 客 户 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 普 通 经 纪 业 务 12,655,875, ,167,545, 个 人 11,211,069, ,451,522, 机 构 1,444,806, ,022, 信 用 业 务 923,596, ,961, 个 人 915,164, ,594, 机 构 8,432, ,367, 合 计 13,579,472, ,320,507, (2) 按 币 种 列 示 第 55 页

316 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 外 币 金 额 折 人 民 币 金 额 普 通 经 纪 业 务 - 12,655,875, ,167,545, 人 民 币 - 12,537,166, ,041,915, 美 元 16,628, ,749, ,704, ,944, 港 币 21,498, ,960, ,495, ,686, 信 用 业 务 - 923,596, ,961, 人 民 币 - 923,596, ,961, 美 元 港 币 合 计 - 13,579,472, ,320,507, (3) 上 述 代 理 买 卖 证 券 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 存 入 的 款 项 请 见 附 注 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 短 期 薪 酬 237,610, ,026,413, ,869, ,154, 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 8,973, ,541, ,395, ,119, 辞 退 福 利 - 160, , 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 - 31, , 合 计 246,583, ,082,147, ,456, ,274, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 235,037, ,495, ,923, ,608, 职 工 福 利 费 - 26,708, ,708, 社 会 保 险 费 139, ,631, ,381, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 115, ,626, ,406, , 工 伤 保 险 费 14, ,001, ,989, , 生 育 保 险 费 9, ,003, , , 住 房 公 积 金 -2, ,484, ,025, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 2,435, ,093, ,829, ,699, 短 期 带 薪 缺 勤 短 期 利 润 分 享 计 划 其 他 合 计 237,610, ,026,413, ,869, ,154, (3) 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 列 示 第 56 页

317 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 基 本 养 老 保 险 380, ,211, ,710, , 失 业 保 险 费 23, ,965, ,930, , 企 业 年 金 缴 费 8,568, ,365, ,753, ,180, 合 计 8,973, ,541, ,395, ,119, 期 末 应 付 职 工 薪 酬 中 无 拖 欠 性 质 的 款 项 应 付 职 工 薪 酬 期 末 余 额 将 按 照 公 司 相 关 制 度 规 定 考 核 后, 于 满 足 条 件 年 度 发 放 本 公 司 2014 年 度 实 际 发 放 的 高 级 管 理 人 员 薪 酬 为 人 民 币 1,044 万 元 5.25 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 营 业 税 39,786, ,288, 增 值 税 144, , 城 建 税 2,717, , 教 育 费 附 加 1,986, , 企 业 所 得 税 216,744, ,414, 个 人 所 得 税 38,719, ,511, 股 民 利 息 税 135, , 其 他 税 费 4,182, , 合 计 304,415, ,869, 应 付 款 项 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 清 算 款 41,891, ,291, 应 付 尾 随 佣 金 19,569, 应 付 第 三 方 存 管 费 5,628, ,836, 其 他 3,327, , 合 计 70,417, ,291, 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 客 户 资 金 1,464, , 拆 入 资 金 21,478, ,668, 其 中 : 转 融 通 融 入 资 金 21,478, ,668, 应 付 债 券 22,349, ,349, 卖 出 回 购 38,980, , 第 57 页

318 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 短 期 融 资 款 13,495, 合 计 97,768, ,519, 应 付 债 券 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 到 期 日 期 票 面 利 率 发 行 金 额 13 东 吴 债 [ 注 ] 3,000,000, 年 11 月 18 日 2018 年 11 月 17 日 6.18% 3,000,000, ( 续 上 表 ) 债 券 名 称 期 初 余 额 折 溢 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 13 东 吴 债 [ 注 ] 2,970,603, ,188, ,975,791, [ 注 ] 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 公 开 发 行 公 司 债 券 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2013] 1286 号 ) 核 准, 公 司 于 2013 年 11 月 日 发 行 了 5 年 期 单 一 品 种 公 司 债, 并 在 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易, 公 司 本 项 债 券 无 担 保, 发 行 金 额 为 30 亿 元 5.29 其 他 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 提 费 用 36,254, ,444, 期 货 风 险 准 备 金 25,698, ,425, 其 他 应 付 款 136,861, ,049, 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 744, , 合 并 结 构 化 主 体 形 成 的 其 他 负 债 3,732,327, ,795, 股 权 转 让 预 收 款 20,300, 代 理 兑 付 证 券 款 19, , 合 计 3,952,206, ,206, (1) 预 提 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 投 资 者 保 护 基 金 [ 注 ] 12,696, ,648, 三 方 存 管 费 6,451, ,167, 证 券 经 纪 人 报 酬 9,350, ,599, 房 租 380, , 其 他 7,376, ,578, 合 计 36,254, ,444, [ 注 ] 证 券 投 资 者 保 护 基 金 系 公 司 根 据 中 国 证 监 会 证 监 发 [2007]50 号 文 关 于 印 发 证 券 公 司 缴 纳 证 券 投 资 者 保 护 基 金 实 施 办 法 ( 试 行 ) 的 通 知 中 国 证 监 会 机 构 部 部 函 [2007] 268 号 文 关 第 58 页

319 于 发 布 实 施 证 券 公 司 分 类 监 管 工 作 指 引 ( 试 行 ) 的 通 知 按 营 业 收 入 的 一 定 比 例 计 提,2014 年 和 2013 年 计 提 比 例 分 别 为 0.75% 和 0.5% (2) 期 货 风 险 准 备 金 按 期 货 手 续 费 收 入 的 5% 计 提 (3) 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 其 他 应 付 款 136,861, ,049, 其 中 : 逾 期 应 付 款 项 合 计 136,861, ,049, 期 末 其 他 应 付 款 主 要 明 细 : 内 容 金 额 账 龄 款 项 性 质 员 工 风 险 金 [ 注 ] 31,599, 年 以 内 员 工 风 险 金 江 苏 南 通 二 建 集 团 有 限 公 司 14,571, 年 土 建 工 程 款 上 海 华 东 电 脑 系 统 工 程 有 限 公 司 11,199, 年 数 据 中 心 智 能 化 系 统 江 苏 国 贸 酝 领 智 能 科 技 股 份 有 限 公 司 6,340, 年 以 内 智 能 化 系 统 苏 州 市 华 丽 美 登 装 饰 装 璜 有 限 公 司 5,435, 年 以 内 内 装 工 程 款 合 计 69,146, [ 注 ] 员 工 风 险 金 将 按 照 公 司 相 关 制 度 规 定 考 核 后 于 满 足 条 件 年 度 返 还 期 末 其 他 应 付 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 (4) 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 472, ,113, ,840, , 合 计 472, ,113, ,840, , 应 付 期 货 投 资 者 保 障 基 金 2014 年 按 代 理 交 易 额 的 千 万 分 之 七 计 提 5.30 股 本 项 目 期 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 本 期 增 加 [ 注 ] 本 期 减 少 小 计 期 末 余 额 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 有 法 人 股 778,620, ,000, ,620, ,620, ,000, 社 会 法 人 股 - 251,000, ,000, ,000, 小 计 778,620, ,000, ,620, ,620, ,000, 二 无 限 售 条 件 股 份 1 人 民 币 普 通 股 1,221,380, ,620, ,620, ,000,000, 第 59 页

320 项 目 期 初 余 额 本 期 变 动 增 (+) 减 (-) 本 期 增 加 [ 注 ] 本 期 减 少 小 计 期 末 余 额 小 计 1,221,380, ,620, ,620, ,000,000, 合 计 2,000,000, ,478,620, ,620, ,000, ,700,000, [ 注 ] 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 2 月 13 日 出 具 的 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2014]200 号 ), 公 司 获 准 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 不 超 过 70,000 万 股, 每 股 面 值 1 元, 新 增 注 册 资 本 人 民 币 70,000 万 元, 变 更 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 270,000 万 元 上 述 注 册 资 本 变 更 已 经 天 衡 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 的 天 衡 验 字 (2014)00065 号 验 资 报 告 验 证 5.31 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 股 本 溢 价 [ 注 ] 4,265,060, ,298,580, ,563,640, 其 他 资 本 公 积 485, , ,035, 合 计 4,265,546, ,299,129, ,564,676, [ 注 ] 公 司 本 期 进 行 定 向 增 发, 实 际 募 集 资 金 净 额 为 4,998,580, 元, 扣 除 股 本 700,000, 元, 差 额 4,298,580, 元 计 入 资 本 公 积 股 本 溢 价 5.32 其 他 综 合 收 益 项 目 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 3, ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, , ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, 其 他 综 合 收 益 合 计 3, ,973, ,282, ,243, ,200, , ,204, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 上 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 40,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 第 60 页

321 项 目 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 综 合 收 益 合 计 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 上 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 40,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , ,092, ,159, ,692, ,789, ,088, , , 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 164,812, ,989, ,801, 任 意 盈 余 公 积 合 计 164,812, ,989, ,801, 注 : 计 提 标 准 详 见 本 附 注 5:5.35 中 注 一 般 风 险 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 期 末 余 额 一 般 风 险 准 备 302,151, ,951, ,103, 交 易 风 险 准 备 279,646, ,989, ,635, 合 计 581,797, ,940, ,738, 注 : 计 提 标 准 详 见 本 附 注 5: 5.35 中 注 未 分 配 利 润 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 816,913, ,133, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 - -5,354, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 816,913, ,779, 加 : 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 1,115,452, ,166, 减 : 法 定 盈 余 公 积 [ 注 1] 87,989, ,681, 一 般 风 险 准 备 [ 注 1] 238,940, ,350, 普 通 股 股 利 [ 注 2] 120,000, ,000, 期 末 未 分 配 利 润 1,485,436, ,913, 注 1: 依 据 公 司 法 金 融 企 业 财 务 规 则 证 券 法 以 及 本 公 司 章 程, 本 公 司 税 后 净 利 润 第 61 页

322 在 弥 补 以 前 年 度 未 弥 补 亏 损 后, 按 10% 分 别 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 一 般 风 险 准 备 金 和 交 易 风 险 准 备 金, 剩 余 可 供 股 东 分 配 的 利 润 由 董 事 会 提 出 利 润 分 配 预 案 报 股 东 大 会 批 准 后 实 施 本 公 司 提 取 的 一 般 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 ; 提 取 的 交 易 风 险 准 备 金, 用 于 弥 补 证 券 交 易 的 损 失 ; 盈 余 公 积 金 用 于 弥 补 本 公 司 的 亏 损 扩 大 本 公 司 生 产 经 营 或 者 转 为 增 加 股 本 法 定 盈 余 公 积 金 转 为 股 本 时, 所 留 存 的 该 项 盈 余 公 积 金 不 得 少 于 转 增 前 本 公 司 注 册 资 本 的 25% 一 般 风 险 准 备 还 包 括 本 公 司 下 属 子 公 司 根 据 所 属 行 业 或 所 属 地 区 适 用 法 规 提 取 的 一 般 风 险 准 备 和 交 易 风 险 准 备 中 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 份 额 注 2:2014 年 4 月 16 日 经 公 司 2013 年 年 度 股 东 大 会 会 议 决 议 通 过 2013 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 审 计 后 的 净 利 润 为 基 准, 按 10% 的 比 例 计 提 法 定 盈 余 公 积 按 10% 的 比 例 计 提 交 易 风 险 准 备 按 10% 的 比 例 计 提 一 般 风 险 准 备 按 每 10 股 派 送 0.60 元 现 金 红 利 ( 含 税 ) 5.36 少 数 股 东 权 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 年 初 少 数 股 东 权 益 68,069, ,842, 加 : 所 有 者 投 入 资 本 81,263, ,880, 归 属 于 少 数 股 东 的 净 利 润 9,107, ,381, 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 247, , 减 : 利 润 分 配 4,163, ,060, 期 末 少 数 股 东 权 益 154,524, ,069, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 项 目 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 1. 经 纪 业 务 收 入 1,282,002, ,760, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 收 入 1,216,557, ,782, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,185,731, ,988, 交 易 单 元 席 位 租 赁 16,417, ,368, 代 销 金 融 产 品 业 务 14,407, ,424, 期 货 经 纪 业 务 收 入 65,445, ,977, 投 资 银 行 业 务 收 入 501,739, ,090, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 319,145, ,350, 保 荐 服 务 业 务 42,139, ,900, 财 务 顾 问 业 务 140,455, ,840, 投 资 咨 询 服 务 收 入 15,194, ,264, 第 62 页

323 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 4. 资 产 管 理 业 务 收 入 110,997, ,190, 基 金 管 理 业 务 收 入 26,998, 其 他 15,723, ,918, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 1,952,656, ,136,224, 手 续 费 及 佣 金 支 出 1. 经 纪 业 务 支 出 234,074, ,430, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 支 出 234,074, ,430, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 234,074, ,430, 交 易 单 元 席 位 租 赁 - - 代 销 金 融 产 品 业 务 - - 期 货 经 纪 业 务 支 出 投 资 银 行 业 务 支 出 33,346, ,745, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 33,346, ,445, 保 荐 服 务 业 务 - 100, 财 务 顾 问 业 务 - 200, 投 资 咨 询 服 务 支 出 资 产 管 理 业 务 支 出 1,555, , 基 金 管 理 业 务 支 出 其 他 5,308, ,271, 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 274,284, ,025, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,678,372, ,198, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 140,455, ,640, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 境 内 上 市 公 司 52,600, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 其 他 - - 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 87,855, ,640, (2) 代 理 销 售 金 融 产 品 情 况 代 销 金 融 产 品 业 务 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 销 售 总 金 额 销 售 总 收 入 基 金 934,467, ,442, ,412,868, ,836, 资 产 管 理 计 划 500,300, ,965, ,589,437, ,588, 合 计 1,434,767, ,407, ,002,306, ,424, (3) 资 产 管 理 业 务 情 况 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 期 末 产 品 数 量 期 末 客 户 数 量 3, , 其 中 : 个 人 客 户 3, , 第 63 页

324 项 目 集 合 资 产 管 理 业 务 定 向 资 产 管 理 业 务 专 项 资 产 管 理 业 务 机 构 客 户 年 初 受 托 资 金 692,359, ,876,236, ,349,977, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 26,468, ,000, 个 人 客 户 583,493, ,633,529, 机 构 客 户 82,397, ,876,236, ,713,447, 期 末 受 托 资 金 2,606,829, ,660,809, ,533,354, 其 中 : 自 有 资 金 投 入 98,667, ,000, 个 人 客 户 2,143,984, ,785,456, 机 构 客 户 364,177, ,660,809, ,729,897, 期 末 主 要 受 托 资 产 初 始 成 本 2,266,913, ,305,133, ,791,366, 其 中 : 股 票 30,224, ,046, ,488,062, 国 债 其 他 债 券 117,670, ,408,624, ,219,406, 基 金 28,118, 信 托 2,058,900, ,962,440, 票 据 - 9,773,976, 理 财 - 500,000, 买 入 返 售 32,000, ,941,160, ,733, 委 托 贷 款 - 34,222,735, 收 益 权 - 29,781,150, 其 他 ,877,164, 当 期 资 产 管 理 业 务 净 收 入 35,226, ,868, ,346, 利 息 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 1. 拆 出 资 金 利 息 收 入 2,100, 买 入 返 售 金 融 资 产 利 息 收 入 261,406, ,512, 其 中 : 约 定 购 回 利 息 收 入 12,362, ,364, 股 权 质 押 回 购 利 息 收 入 236,204, ,920, 存 放 金 融 同 业 利 息 收 入 234,063, ,911, 其 中 : 自 有 资 金 存 款 利 息 收 入 90,674, ,062, 客 户 资 金 存 款 利 息 收 入 142,497, ,606, 融 资 融 券 利 息 收 入 307,941, ,959, 其 他 收 入 20,293, 利 息 收 入 小 计 825,805, ,383, 利 息 支 出 第 64 页

325 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 客 户 保 证 金 利 息 支 出 32,141, ,318, 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 249,742, ,044, 其 中 : 报 价 回 购 利 息 支 出 9,120, ,936, 拆 入 资 金 利 息 支 出 55,448, ,736, 其 中 : 转 融 通 利 息 支 出 55,240, ,736, 应 付 债 券 利 息 支 出 190,597, ,952, 应 付 短 期 融 资 款 利 息 支 出 49,016, 其 他 106,505, ,014, 利 息 支 出 小 计 683,451, ,067, 利 息 净 收 入 142,354, ,315, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 7,202, ,000, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 追 加 投 资 取 得 子 公 司 而 产 生 的 投 资 收 益 [ 注 ] 164,539, 金 融 工 具 持 有 期 间 取 得 的 分 红 和 利 息 348,553, ,460, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 195,027, ,393, 持 有 至 到 期 投 资 2,994, ,725, 可 供 出 售 金 融 资 产 150,531, ,341, 金 融 工 具 处 置 收 益 811,749, ,237, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 645,863, ,056, 衍 生 金 融 工 具 -51,869, ,533, 持 有 至 到 期 投 资 - 75,760, 可 供 出 售 金 融 资 产 217,755, 其 他 - - 合 计 1,332,045, ,699, 注 : 本 期 发 生 额 为 收 购 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 部 分 股 权 形 成 非 同 一 控 制 下 合 并 产 生 的 投 资 收 益, 详 见 附 注 6.01(4) (2) 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 原 因 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 6,635, ,039, 月 30 日 收 购 部 分 股 权 转 为 子 公 司 核 算 许 昌 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 -1, , 被 投 资 单 位 利 润 减 少 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 567, , 被 投 资 单 位 利 润 增 加 第 65 页

326 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 合 计 7,202, ,000, 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 (3) 公 司 投 资 收 益 汇 回 无 重 大 限 制 情 况 5.40 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 94,369, ,066, 衍 生 金 融 工 具 -20,522, , 合 计 73,847, ,407, 其 他 业 务 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 出 租 收 入 4,114, ,052, 其 他 收 入 10,213, , 合 计 14,328, ,191, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 159,990, ,848, 参 见 本 附 注 4.01 城 建 税 11,049, ,118, 参 见 本 附 注 4.03 教 育 费 附 加 及 地 方 教 育 费 附 加 7,986, ,692, 参 见 本 附 注 4.04 其 他 32, , 合 计 179,059, ,682, 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 职 工 工 资 920,897, ,094, 固 定 资 产 折 旧 费 73,330, ,949, 租 赁 费 及 物 业 费 60,886, ,492, 离 职 后 福 利 55,088, ,917, 业 务 营 销 费 49,089, ,375, 咨 询 费 38,109, ,134, 职 工 福 利 费 26,708, ,019, 住 房 公 积 金 26,024, ,610, 投 资 者 保 护 基 金 22,548, ,581, 第 66 页

327 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 10. 社 会 保 险 费 21,421, ,415, 其 他 285,087, ,544, 合 计 1,579,192, ,010,135, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 准 备 其 他 应 收 款 -280, , 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 375, , 商 誉 减 值 准 备 15,361, 信 用 交 易 风 险 准 备 [ 注 ] 36,673, 合 计 52,129, , [ 注 ] 本 期 融 出 资 金 计 提 减 值 准 备 15,809, 元, 融 出 证 券 计 提 减 值 准 备 80, 元, 买 入 返 售 金 融 资 产 计 提 减 值 准 备 20,783, 元, 本 期 合 计 计 提 信 用 交 易 风 险 准 备 36,673, 元 5.45 营 业 外 收 入 (1) 按 类 别 列 示 项 目 本 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 上 期 发 生 额 政 府 补 助 16,974, ,974, ,155, 固 定 资 产 处 置 利 得 4,522, ,522, , 其 他 621, , , (2) 政 府 补 助 明 细 合 计 22,117, ,117, ,654, 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 常 州 新 北 区 财 政 局 金 融 产 业 发 展 基 金 2,346, 苏 州 市 园 区 国 库 支 付 金 融 产 业 扶 持 基 金 3,000, ,000, 上 海 市 黄 浦 区 财 政 局 产 业 扶 持 资 金 4,340, ,270, 相 城 经 济 开 发 区 财 政 局 奖 励 500, 徐 州 市 财 政 局 金 融 业 专 项 补 贴 3,500, ,000, 北 京 市 西 城 区 财 政 局 给 予 西 城 区 金 融 大 街 驻 地 金 融 单 位 房 租 补 贴 478, , 苏 州 市 国 库 支 付 中 心 金 融 工 作 办 苏 州 指 数 费 用 500, 税 收 返 还 1,565, 其 他 744, , 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 入 驻 奖 励 - 8,000, 昆 山 市 财 政 局 划 入 限 售 股 减 持 奖 励 - 1,136, 第 67 页

328 合 计 16,974, ,155, 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 上 期 发 生 额 固 定 资 产 处 置 损 失 1,790, ,790, ,095, 捐 赠 支 出 1,032, ,032, ,177, 计 提 各 项 基 金 及 其 他 支 出 1,105, ,105, , 合 计 3,927, ,927, ,162, 所 得 税 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 402,843, ,134, 递 延 所 得 税 调 整 -78,612, ,826, 合 计 324,231, ,307, 本 期 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 的 调 整 过 程 : 项 目 本 年 发 生 额 利 润 总 额 1,448,790, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 362,197, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 - 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 2,253, 非 应 税 收 入 的 影 响 -28,570, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 10,951, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 - 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 - 其 他 -22,600, 所 得 税 费 用 324,231, 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 每 股 收 益 (1) 基 本 每 股 收 益 第 68 页

329 项 目 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 合 并 净 利 润 1,115,452, ,166, 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 2,291,666, ,000,000, 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) (2) 稀 释 每 股 收 益 本 公 司 不 存 在 稀 释 性 潜 在 普 通 股, 因 此 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 与 基 本 每 股 收 益 的 计 算 过 程 相 同 5.50 现 金 流 量 补 充 信 息 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 纳 入 合 并 的 结 构 化 产 品 收 到 其 他 投 资 者 投 入 3,433,724, ,819, 政 府 补 助 16,974, ,155, 存 出 保 证 金 减 少 - 180,539, 其 他 20,928, ,594, 合 计 3,471,627, ,108, (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 存 出 保 证 金 增 加 632,131, 应 收 款 项 类 投 资 575,000, 支 付 的 业 务 及 管 理 费 373,018, ,461, 投 资 者 保 护 基 金 14,242, ,303, 其 他 259,755, ,079, 合 计 1,854,148, ,844, (3) 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 处 置 固 定 资 产 收 到 的 现 金 6,346, , 合 并 结 构 化 主 体 收 到 的 现 金 1,772, 合 计 8,119, , (4) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 支 付 的 定 向 增 发 费 用 117,520, 支 付 的 短 期 融 资 券 发 行 费 用 150, 合 计 117,670, 第 69 页

330 5.51 现 金 流 量 表 补 充 披 露 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 1,124,559, ,548, 加 : 资 产 减 值 准 备 52,129, , 固 定 资 产 折 旧 73,330, ,949, 无 形 资 产 摊 销 15,089, ,871, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 21,190, ,102, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) -2,731, ,019, 固 定 资 产 报 废 损 失 - - 公 允 价 值 变 动 损 失 - - 利 息 支 出 239,580, ,281, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -171,741, ,000, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 减 : 增 加 ) 3,774, ,571, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 : 减 少 ) 2,689, ,610, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 减 少 - - 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -28,433,998, ,060,827, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 28,082,594, ,270, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,006,467, ,105,480, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 - - 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 - - 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 16,053,451, ,249,659, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 7,249,659, ,706,661, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - - 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,803,792, ,002, (2) 当 期 取 得 或 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 项 目 金 额 一 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 1. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 119,000, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 和 现 金 等 价 物 119,000, 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 和 现 金 等 价 物 50,539, 第 70 页

331 项 目 金 额 3. 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 68,460, 取 得 子 公 司 的 净 资 产 247,175, 流 动 资 产 231,594, 非 流 动 资 产 83,997, 流 动 负 债 68,417, 非 流 动 负 债 - 二 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 有 关 信 息 1. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 的 价 格 - 2. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 及 现 金 等 价 物 - 减 : 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 - 3. 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - 4. 处 置 子 公 司 的 净 资 产 - 流 动 资 产 - 非 流 动 资 产 - 流 动 负 债 - 非 流 动 负 债 - (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 现 金 16,053,451, ,249,659, 其 中 : 库 存 现 金 282, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 10,126,568, ,940,306, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 30,031, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, 二 现 金 等 价 物 - - 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 16,053,451, ,249,659, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 外 币 货 币 性 项 目 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 13,833, ,649, 港 元 16,346, ,895, 其 他 结 算 备 付 金 其 中 : 美 元 4,647, ,438, 港 元 5,954, ,697, 第 71 页

332 项 目 期 末 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 其 他 存 出 保 证 金 其 中 : 美 元 270, ,652, 港 元 700, , 其 他 代 理 买 卖 证 券 款 其 中 : 美 元 16,628, ,749, 港 元 21,498, ,960, 其 他 ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 外 币 金 额 折 算 率 人 民 币 金 额 货 币 资 金 其 中 : 美 元 13,362, ,466, 港 元 15,091, ,864, 其 他 结 算 备 付 金 其 中 : 美 元 5,880, ,849, 港 元 7,573, ,954, 其 他 存 出 保 证 金 其 中 : 美 元 270, ,646, 港 元 700, , 其 他 代 理 买 卖 证 券 款 其 中 : 美 元 17,704, ,944, 港 元 22,495, ,686, 其 他 第 72 页

333 附 注 6 合 并 范 围 的 变 更 6.01 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 : 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 2014 年 9 月 119,000, 货 币 资 金 被 购 买 方 名 称 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 2014 年 9 月 30 日 取 得 实 际 控 制 权 时 点 67,847, ,967, (2) 合 并 成 本 及 商 誉 合 并 成 本 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 -- 现 金 119,000, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 -- 或 有 对 价 的 公 允 价 值 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 277,666, 合 并 成 本 合 计 396,666, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 165,362, 商 誉 231,304, 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 : 根 据 江 苏 中 天 资 产 评 估 事 务 所 有 限 公 司 以 2013 年 12 月 31 日 为 评 估 基 准 日, 出 具 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 转 让 项 目 评 估 报 告 ( 苏 中 资 评 报 字 (2014) 第 2002 号 ) 结 果, 确 定 对 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 21% 股 权 的 收 购 价 格 为 人 民 币 1.19 亿 元, 公 司 合 并 成 本 公 允 价 值 的 确 定 方 法 是 根 据 本 次 股 权 收 购 的 实 际 交 易 价 格 来 确 定 的 2 商 誉 构 成 的 说 明 : 公 司 本 期 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 70% 股 权, 确 定 取 得 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 资 产 并 购 日 (2014 年 9 月 30 日 ) 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 份 额 为 165,362, 元, 与 公 司 合 并 成 本 396,666, 元 的 差 额 231,304, 元 确 认 为 商 誉 (3) 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 负 债 第 73 页

334 项 目 购 买 日 公 允 价 值 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 315,592, ,232, 货 币 资 金 139,666, ,666, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 65,648, ,648, 应 收 款 项 26,279, ,279, 持 有 至 到 期 投 资 18,415, ,415, 固 定 资 产 38,185, ,816, 无 形 资 产 15,036, ,258, 递 延 所 得 税 资 产 10,848, ,635, 其 他 资 产 1,512, ,512, 负 债 : 68,417, ,417, 应 付 款 项 41,701, ,701, 应 付 职 工 薪 酬 21,823, ,823, 应 交 税 费 4,891, ,891, 净 资 产 247,175, ,815, 减 : 少 数 股 东 权 益 10,943, ,943, 取 得 的 净 资 产 236,231, ,872, 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 确 定 方 法 : 根 据 江 苏 中 天 资 产 评 估 事 务 所 有 限 公 司 以 2013 年 12 月 31 日 为 评 估 基 准 日, 出 具 的 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 股 权 转 让 项 目 评 估 报 告 ( 苏 中 资 评 报 字 (2014) 第 2002 号 ), 对 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 可 辨 认 的 相 关 资 产 负 债 进 行 的 重 新 认 定 企 业 合 并 中 承 担 的 被 购 买 方 的 或 有 负 债 : 无 (4) 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 被 购 买 方 名 称 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 账 面 价 值 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 按 照 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 或 损 失 购 买 日 之 前 原 持 有 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 及 主 要 假 设 购 买 日 之 前 与 原 持 有 股 权 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 投 资 收 益 的 金 额 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 113,127, ,666, ,539, 按 照 新 收 购 21% 股 权 的 实 际 交 易 价 格 来 确 定 同 一 控 制 下 企 业 合 并 公 司 本 期 无 同 一 控 制 下 企 业 合 并 第 74 页

335 6.03 报 告 期 新 设 子 公 司 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 名 称 归 属 母 公 司 权 益 比 例 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 备 注 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 100% 21,707, ,707, 均 系 公 司 子 公 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 司 东 吴 创 业 投 100% 100,526, , ( 有 限 合 伙 ) 资 有 限 公 司 投 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 100% 1,000, 资 设 立 6.04 纳 入 合 并 范 围 的 结 构 化 主 体 本 公 司 根 据 准 则 33 号 (2014), 对 于 本 公 司 同 时 作 为 管 理 人 和 投 资 人, 且 综 合 评 估 本 公 司 因 持 有 投 资 份 额 而 享 有 的 回 报 以 及 作 为 结 构 化 主 体 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 将 使 本 公 司 面 临 可 变 回 报 的 影 响 重 大 的 结 构 化 主 体 进 行 了 合 并, 本 期 纳 入 公 司 合 并 报 表 范 围 的 结 构 化 产 品 共 23 只 附 注 7 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 7.01 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 表 决 权 比 例 注 册 资 本 取 得 方 式 东 吴 期 货 有 限 公 司 苏 州 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 东 吴 证 券 大 厦 6 楼 期 货 经 纪 投 资 咨 询 89.80% 89.80% 500,000, 购 买 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 浦 东 源 深 路 279 号 基 金 募 集 销 售 管 理 70.00% 70.00% 100,000, 购 买 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 苏 州 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 创 业 投 资 投 资 咨 询 % % 600,000, 设 立 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 苏 州 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 1,000,000, 设 立 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 市 黄 浦 区 九 江 路 769 号 室 资 产 管 理 70.00% 70.00% 20,000, 设 立 苏 州 业 联 投 资 管 理 有 限 公 司 苏 州 吴 江 区 松 陵 镇 人 民 路 300 号 创 业 投 资 投 资 咨 询 51.00% 51.00% 12,000, 设 立 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 徐 州 徐 州 市 泉 山 区 建 国 西 路 75 号 锦 绣 嘉 园 8 号 楼 室 创 业 投 资 投 资 咨 询 % % 1,000, 设 立 第 75 页

336 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 表 决 权 比 例 注 册 资 本 取 得 方 式 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 18 层 A 室 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 20,000, 设 立 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 中 路 336 号 室 投 资 管 理 投 资 咨 询 % % 100,000, 设 立 (2) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 : 子 公 司 名 称 少 数 股 东 的 少 数 股 东 的 本 期 归 属 于 少 数 本 期 向 少 数 股 东 期 末 少 数 股 东 权 持 股 比 例 表 决 权 比 例 股 东 的 损 益 支 付 的 股 利 益 余 额 东 吴 期 货 有 限 公 司 10.20% 10.20% 3,345, ,163, ,067, 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 30.00% 30.00% 5,761, ,574, (3) 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 2,199,260, ,827, ,442,087, ,843,383, ,843,383, ,893, ,110, ,003, ,944, ,944, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 子 公 司 名 称 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 1,307,597, ,280, ,375,877, ,131,999, ,131,999, ,554, ,550, ,104, ,903, ,903, 子 公 司 名 称 本 期 发 生 额 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 第 76 页

337 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 121,243, ,895, ,826, ,292, ,421, ,857, ,857, ,491, ( 续 上 表 ) 子 公 司 名 称 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 上 期 发 生 额 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 121,205, ,257, ,257, ,918, ,058, ,483, ,483, ,571, (4) 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 : 本 期 公 司 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 代 垫 清 算 款 累 计 金 额 18, 万 元 7.02 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 (1) 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 的 情 况 说 明 : 子 公 司 名 称 性 质 金 额 原 投 资 占 比 现 投 资 占 比 东 吴 期 货 有 限 公 司 增 资 300,000, % 89.80% (2) 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 : 东 吴 期 货 有 限 公 司 购 买 成 本 / 处 置 对 价 369,000, 现 金 369,000, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 - 购 买 成 本 / 处 置 对 价 合 计 369,000, 减 : 按 取 得 / 处 置 的 股 权 比 例 计 算 的 子 公 司 净 资 产 份 额 300,000, 差 额 69,000, 其 中 : 调 整 资 本 公 积 69,000, 调 整 盈 余 公 积 调 整 未 分 配 利 润 - - 第 77 页

338 7.03 在 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 不 重 要 合 营 和 联 营 企 业 的 汇 总 信 息 项 目 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 联 营 企 业 : 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 6,551, ,552, 河 南 华 元 恒 道 投 资 管 理 有 限 公 司 3,931, ,363, 投 资 账 面 价 值 合 计 10,483, ,916, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 净 利 润 566, , 其 他 综 合 收 益 - - 综 合 收 益 总 额 566, , (2) 被 投 资 单 位 向 本 公 司 转 移 资 金 未 受 到 限 制 (3) 不 存 在 联 营 企 业 发 生 的 超 额 亏 损 7.04 本 公 司 在 合 并 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 本 公 司 合 并 的 结 构 化 主 体 指 本 公 司 作 为 管 理 人 或 投 资 者 的 资 产 管 理 计 划 本 公 司 综 合 评 估 本 公 司 因 持 有 的 份 额 而 享 有 的 回 报 以 及 作 为 资 产 管 理 计 划 管 理 人 的 管 理 人 报 酬 是 否 将 使 本 公 司 面 临 可 变 回 报 的 影 响 重 大, 并 据 此 判 断 本 公 司 是 否 为 资 产 管 理 计 划 的 主 要 责 任 人 截 至 2014 年 12 月 31 日, 合 并 资 产 管 理 计 划 的 总 资 产 为 人 民 币 6,359,855, 元 本 公 司 持 在 上 述 合 并 资 产 管 理 计 划 中 的 权 益 体 现 在 资 产 负 债 表 中 可 供 出 售 金 融 资 产 和 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 总 金 额 为 人 民 币 1,847,246, 元 7.05 本 公 司 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 的 权 益 本 公 司 通 过 直 接 持 有 投 资 而 在 第 三 方 机 构 发 起 设 立 的 结 构 化 主 体 中 享 有 权 益, 这 些 结 构 化 主 体 未 纳 入 本 公 司 的 合 并 财 务 报 表 范 围, 主 要 包 括 信 托 计 划 基 金 与 其 他 理 财 产 品 这 些 结 构 化 主 体 的 性 质 和 目 的 主 要 是 管 理 投 资 者 的 资 产 并 赚 取 管 理 费, 其 融 资 方 式 是 向 投 资 者 发 行 投 资 产 品 截 至 2014 年 12 月 31 日, 合 并 资 产 负 债 表 中 上 述 投 资 的 账 面 金 额 等 同 于 本 公 司 因 持 有 第 三 方 机 构 发 行 的 未 合 并 结 构 化 主 体 而 可 能 存 在 的 最 大 风 险 敞 口, 详 情 列 示 如 下 : 第 78 页

339 项 目 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 合 计 信 托 计 划 - 242,000, ,000, 基 金 - 9,570, ,570, 其 他 理 财 产 品 693,976, ,455, ,432, 合 计 693,976, ,025, ,079,002, 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 因 投 资 上 述 信 托 计 划 基 金 与 其 他 理 财 产 品 而 可 能 遭 受 损 失 的 最 大 风 险 敞 口 为 其 在 报 告 日 的 公 允 价 值 7.06 在 未 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 中 的 权 益 本 公 司 作 为 结 构 化 主 体 的 管 理 者, 在 报 告 期 间 对 资 产 管 理 计 划 拥 有 管 理 权 除 已 于 附 注 七 4 所 述 本 公 司 已 合 并 的 结 构 化 主 体 外, 本 公 司 因 在 结 构 化 主 体 中 拥 有 的 权 益 而 享 有 可 变 回 报 并 不 重 大, 因 此, 本 公 司 并 未 合 并 该 等 结 构 化 主 体 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 由 本 公 司 管 理 的 未 合 并 结 构 化 主 体 的 资 产 总 额 为 人 民 币 3,288,633, 元 2014 年 度, 本 公 司 在 上 述 结 构 化 主 体 中 的 投 资 和 获 得 的 收 入 并 不 重 大 附 注 8 与 金 融 工 具 相 关 的 风 险 8.01 风 险 管 理 政 策 有 效 的 风 险 管 理 和 内 部 控 制 对 公 司 的 成 功 运 作 至 关 重 要, 本 公 司 一 向 注 重 对 风 险 的 防 范 与 控 制, 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 和 监 管 部 门 的 要 求, 建 立 了 完 整 有 效 的 风 险 管 理 结 构 体 系, 包 括 可 操 作 的 管 理 制 度 健 全 的 组 织 架 构 可 靠 的 信 息 技 术 系 统 量 化 的 风 险 指 标 体 系 专 业 的 人 才 队 伍 有 效 的 风 险 应 对 机 制 以 及 良 好 的 风 险 管 理 文 化, 以 保 证 公 司 各 类 风 险 可 测 可 控 和 可 承 受, 保 障 公 司 稳 健 经 营 和 各 项 业 务 创 新 发 展 8.02 风 险 管 理 组 织 架 构 公 司 建 立 由 董 事 会 及 其 风 险 控 制 委 员 会 公 司 经 营 管 理 层 及 其 风 险 管 理 委 员 会 风 险 管 理 职 能 部 门 各 部 门 及 分 支 机 构 组 成 的 四 层 级 全 面 风 险 管 理 组 织 架 构 第 79 页

340 董 事 会 是 公 司 风 险 管 理 的 最 高 决 策 机 构, 负 责 对 公 司 风 险 管 理 进 行 监 督 与 指 导, 将 公 司 总 体 风 险 控 制 在 合 理 的 范 围 内, 以 确 保 公 司 能 够 对 经 营 活 动 中 的 风 险 控 制 实 施 有 效 的 管 理 董 事 会 设 立 的 风 险 控 制 委 员 会 按 照 公 司 章 程 和 工 作 细 则 的 相 关 规 定, 可 在 董 事 会 授 权 范 围 内 履 行 和 协 助 董 事 会 履 行 风 险 管 理 职 责 经 营 管 理 层 负 责 管 理 公 司 经 营 过 程 中 的 各 类 风 险, 推 动 公 司 全 面 风 险 管 理 体 系 的 规 划 建 设 与 执 行 公 司 经 营 管 理 层 下 设 风 险 管 理 委 员 会, 在 经 营 管 理 层 授 权 范 围 内 开 展 公 司 风 险 管 理 工 作 公 司 设 首 席 风 险 官, 负 责 公 司 全 面 风 险 管 理 工 作 风 险 管 理 职 能 部 门 在 首 席 风 险 官 领 导 下 推 动 全 面 风 险 管 理 工 作, 监 测 评 估 报 告 公 司 整 体 风 险 水 平, 并 为 业 务 决 策 提 供 风 险 管 理 建 议, 协 助 指 导 和 检 查 各 部 门 分 支 机 构 的 风 险 管 理 工 作 各 业 务 部 门 分 支 机 构 在 日 常 工 作 中 应 当 全 面 了 解 并 在 决 策 中 充 分 考 虑 与 业 务 相 关 的 各 类 风 险, 及 时 识 别 评 估 应 对 报 告 相 关 风 险 公 司 各 子 公 司 根 据 所 在 地 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 按 照 公 司 管 理 政 策 和 要 求, 有 效 开 展 风 险 管 理 子 公 司 董 事 长 和 总 经 理 对 子 公 司 风 险 管 理 的 有 效 性 承 担 主 要 责 任 8.03 公 司 面 临 的 主 要 风 险 及 应 对 措 施 在 日 常 管 理 中, 本 公 司 面 临 的 主 要 风 险 包 括 : 流 动 性 风 险 信 用 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险 公 司 通 过 明 确 风 险 管 理 的 各 个 环 节 和 实 施 内 容, 采 用 目 标 设 定 事 件 识 别 风 险 评 估 风 险 应 对 控 制 活 动 信 息 沟 通 与 报 告 等 的 全 面 风 险 管 理 基 本 工 作 方 法, 科 学 有 效 地 开 展 公 司 的 风 险 管 理 工 作 (1) 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 企 业 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风 险 主 要 包 括 两 个 方 面 : 一 是 资 产 的 流 动 性 风 险, 是 指 由 于 资 产 不 能 及 时 变 现 或 变 现 成 本 过 高, 导 致 自 营 投 资 及 客 户 资 产 造 成 损 失 的 风 险 ; 二 是 负 债 的 流 动 性 风 险, 是 指 公 司 缺 乏 现 金 不 能 按 时 支 付 债 务 或 正 常 营 业 支 出 的 风 险 本 公 司 已 建 立 并 健 全 了 资 金 业 务 的 风 险 评 估 和 监 测 制 度, 重 点 做 好 自 有 资 金 的 合 理 安 排, 严 格 控 制 资 金 流 动 性 风 险, 使 各 项 资 金 比 例 严 格 控 制 在 公 司 可 承 受 风 险 范 围 之 内 在 资 金 需 求 方 面, 主 要 体 现 为 日 常 运 营 资 金 需 求 自 营 股 票 投 资 需 求 固 定 资 产 采 购 与 对 外 投 资 债 券 投 资 和 债 券 回 购 等, 报 告 期 内 公 司 密 切 关 注 市 场 变 化, 动 态 调 整 资 产 配 置, 合 理 控 制 各 品 种 证 券 的 投 资 规 模, 持 仓 分 散, 剩 余 期 限 分 布 合 理, 流 动 性 风 险 不 大 同 时, 公 司 的 融 资 渠 道 主 要 有 短 期 融 资 券 质 押 回 购 拆 入 资 金 等, 能 够 满 足 公 司 日 常 运 营 所 需 资 金 以 及 融 资 融 券 等 资 本 密 集 型 业 务 快 速 增 长 所 需 要 的 资 第 80 页

341 金, 因 此 有 能 力 支 付 可 预 见 的 到 期 债 务 或 承 诺 随 着 融 资 融 券 约 定 购 回 式 证 券 交 易 股 票 质 押 式 回 购 交 易 等 资 本 密 集 型 行 业 迅 速 发 展, 以 及 未 来 柜 台 业 务 的 发 展 壮 大 等 将 对 流 动 性 提 出 更 高 要 求 为 满 足 上 述 情 况 带 来 的 挑 战, 公 司 将 不 断 完 善 流 动 性 管 理 的 制 度 建 设 风 险 防 范 机 制, 在 监 管 允 许 范 围 之 内, 努 力 拓 宽 融 资 渠 道, 合 理 安 排 负 债 结 构, 努 力 保 持 较 强 的 偿 债 能 力, 积 极 提 高 各 项 业 务 的 盈 利 水 平 和 可 持 续 发 展 能 力 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 各 项 金 融 负 债 以 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 按 到 期 日 列 示 如 下 : 第 81 页

342 金 融 负 债 2014 年 度 即 期 偿 还 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 应 付 短 期 融 资 款 - 505,813, ,476,825, ,241, ,366,881, 拆 入 资 金 - 250,000, ,675,330, ,909, ,974,240, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 9,011,591, ,029, ,828,873, ,987, ,907,481, 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,579,472, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 应 付 款 项 70,417, ,417, 应 付 利 息 应 付 债 券 ,400, ,531,991, ,717,391, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 809,379, ,532, ,922,293, ,952,206, 合 计 14,459,269, ,767,405, ,494,717, ,447,424, ,399,273, ,568,090, 金 融 负 债 2013 年 度 即 期 偿 还 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 无 期 限 合 计 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 ,760, ,760, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 1,154,280, , ,155,119, 代 理 买 卖 证 券 款 6,320,507, ,320,507, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 应 付 款 项 27,291, ,291, 应 付 利 息 - 应 付 债 券 ,400, ,712,203, ,897,603, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 506,903, ,303, ,206, 合 计 6,854,701, ,154,280, ,903, ,400, ,712,203, ,271,488, 第 82 页

343 (2) 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 本 公 司 客 户 ( 或 交 易 对 手 ) 未 能 履 行 合 同 所 规 定 的 义 务, 或 信 用 质 量 发 生 变 化 影 响 金 融 工 具 价 值, 从 而 给 本 公 司 带 来 损 失 的 风 险 本 公 司 的 货 币 资 金 主 要 存 放 在 国 有 商 业 银 行 或 资 产 充 足 率 符 合 规 定 的 股 份 制 商 业 银 行, 结 算 备 付 金 存 放 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 现 金 及 现 金 等 价 物 面 临 的 信 用 风 险 相 对 较 低 报 告 期 内, 公 司 面 临 的 信 用 风 险 主 要 体 现 在 债 券 投 资 融 资 融 券 等 类 贷 款 业 务 上, 具 体 表 现 为 : (1) 投 资 对 象 的 违 约 或 评 级 下 降 ;(2) 交 易 对 手 的 违 约 为 避 免 信 用 风 险, 公 司 以 对 债 券 发 行 人 主 体 信 用 状 况 与 债 项 增 信 措 施 的 综 合 分 析 为 基 础, 建 立 公 司 债 券 信 用 评 级 体 系, 对 重 点 持 仓 债 券 进 行 调 研, 严 控 所 投 债 券 的 品 质, 密 切 跟 踪 投 资 对 象 的 经 营 情 况 和 信 用 评 级 变 化, 研 究 完 善 交 易 对 手 池, 以 实 现 规 避 债 券 违 约 风 险 的 目 标 公 司 固 定 收 益 类 自 营 业 务 主 要 投 资 对 象 为 国 债 短 期 融 资 券 中 期 票 据 公 司 债 及 企 业 债 公 司 对 信 用 类 固 定 收 益 证 券 投 资 注 重 分 散 投 资, 并 密 切 跟 踪 投 资 对 象 的 经 营 情 况 和 信 用 评 级 变 化, 投 资 标 的 信 用 风 险 控 制 良 好 另 外, 公 司 在 银 行 间 市 场 开 展 债 券 交 易 时 始 终 坚 持 按 规 定 选 择 使 用 合 适 的 结 算 方 式, 并 采 用 DVP 结 算, 因 此 因 交 易 对 手 结 算 违 约 而 产 生 的 信 用 风 险 基 本 得 到 控 制 在 融 资 融 券 业 务 约 定 购 回 式 证 券 交 易 业 务 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务 方 面, 为 防 范 此 类 业 务 客 户 的 信 用 风 险, 公 司 建 立 了 四 级 风 险 管 理 体 系, 并 设 置 风 险 控 制 指 标 和 预 警 阀 值, 强 化 内 控 机 制, 建 立 逐 日 盯 市 制 度, 对 交 易 进 行 实 时 监 控 主 动 预 警, 公 司 通 过 客 户 资 信 审 核 授 信 审 核 客 户 账 户 监 控 及 时 提 示 交 易 规 则 等 措 施, 严 格 控 制 融 资 融 券 业 务 的 各 个 风 险 因 素 针 对 股 票 质 押 式 回 购 交 易 业 务, 公 司 设 计 了 业 务 准 入 标 准, 还 专 门 建 立 了 严 格 的 尽 职 调 查 项 目 审 核 盯 市 项 目 跟 踪 和 平 仓 等 制 度, 从 业 务 开 展 的 各 阶 段 严 格 控 制 风 险 在 不 考 虑 可 利 用 的 担 保 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 代 表 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 最 大 风 险 敞 口 的 金 额 如 下 : 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 存 款 及 其 他 货 币 资 金 10,249,506, ,940,306, 其 中 : 客 户 资 金 存 款 8,182,244, ,839,884, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, 其 中 : 客 户 备 付 金 4,764,284, ,128,903, 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 15,280,600, ,814,243, 衍 生 金 融 资 产 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, 第 83 页

344 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 款 项 44,871, ,340, 应 收 利 息 235,740, ,564, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,885,013, ,411,329, 其 中 : 融 出 证 券 46,528, ,585, 其 他 583,085, ,064, 最 大 信 用 风 险 敞 口 50,863,591, ,855,244, (3) 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 利 率 汇 率 以 及 其 他 市 场 因 素 变 动 而 引 起 金 融 工 具 的 价 值 变 化, 进 而 对 未 来 收 益 或 者 未 来 现 金 流 量 可 能 造 成 潜 在 损 失 的 风 险 影 响 本 公 司 业 务 的 市 场 风 险 主 要 包 括 市 场 价 格 风 险 利 率 风 险 1 市 场 价 格 风 险 市 场 价 格 风 险 是 指 本 公 司 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 该 项 风 险 主 要 表 现 为 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 债 券 等, 所 面 临 的 最 大 的 市 场 风 险 为 公 允 价 值 的 变 动 公 司 根 据 风 险 敞 口 制 定 相 关 的 投 资 规 模 限 额 和 风 险 限 额 并 分 解 到 各 投 资 部 门, 通 过 投 资 交 易 控 制 风 险 价 值 敏 感 性 分 析 压 力 测 试 等 监 控 的 综 合 使 用 来 管 理 市 场 风 险 对 于 子 公 司 的 价 格 风 险, 主 要 采 用 证 券 价 格 波 动 对 报 告 期 内 净 利 润 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 影 响 进 行 分 析 报 告 期 内 本 公 司 持 有 的 以 公 允 价 值 计 价 的 项 目 如 下 : 期 末 余 额 年 初 余 额 项 目 占 净 资 产 % 占 净 资 产 % 公 允 价 值 公 允 价 值 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 17,315,854, ,309,335, 债 券 15,280,600, ,814,243, 基 金 808,158, ,181,059, 股 票 641,067, ,032, 信 托 计 划 469,500, 理 财 产 品 116,528, 可 供 出 售 金 融 资 产 5,268,487, ,953,346, 第 84 页

345 项 目 期 末 余 额 公 允 价 值 占 净 资 产 % 年 初 余 额 公 允 价 值 占 净 资 产 % 债 券 2,818,484, ,370,743, 基 金 262,743, ,672, 股 票 1,323,155, ,306, 证 券 公 司 理 财 产 品 429,129, ,623, 基 金 理 财 产 品 434,974, 合 计 22,584,341, ,262,682, 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 的 公 允 价 值 及 将 来 现 金 流 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 公 司 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 是 银 行 存 款 结 算 备 付 金 存 出 保 证 金 债 券 投 资 与 买 入 返 售 金 融 资 产 等, 利 率 敏 感 性 负 债 主 要 为 应 付 短 期 融 资 券 拆 入 资 金 代 理 买 卖 证 券 款 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 等 本 公 司 通 过 对 利 率 水 平 的 预 测 分 析 收 益 率 曲 线 及 优 化 利 率 重 定 价 日 组 合 等 方 法 来 衡 量 上 述 持 有 资 产 的 利 率 风 险 下 表 列 示 于 各 资 产 负 债 表 日 本 公 司 的 利 率 风 险 A. 表 内 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 项 目, 按 合 约 重 新 定 价 日 与 到 期 日 两 者 较 早 者 分 类, 以 账 面 价 值 列 示 : 第 85 页

346 金 融 资 产 2014 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 货 币 资 金 10,249,789, ,249,789, 结 算 备 付 金 5,896,568, ,896,568, 融 出 资 金 3,940,290, ,964,449, ,904,740, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 80,324, ,981, ,986,069, ,642,818, ,437,905, ,895,754, ,315,854, 买 入 返 售 金 融 资 产 1,522,688, ,229, ,185,263, ,696,270, ,603,451, 应 收 款 项 ,871, ,871, 存 出 保 证 金 1,216,607, ,216,607, 可 供 出 售 金 融 资 产 ,094, ,167,059, ,382,331, ,822,415, ,962,900, 持 有 至 到 期 投 资 - 5,141, ,012, ,041, ,195, 其 他 资 产 ( 金 融 资 产 ) ,000, ,542, ,542, 合 计 22,906,269, ,441,802, ,767,439, ,124,189, ,820,236, ,818,583, ,878,520, ( 续 上 表 ) 金 融 负 债 2014 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 应 付 短 期 融 资 款 500,000, ,443,746, ,992, ,313,738, 拆 入 资 金 250,000, ,668,000, ,918,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 8,986,587, ,368, ,500,000, ,000, ,361,955, 代 理 买 卖 证 券 款 12,655,875, ,655,875, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 923,596, ,596, 应 付 账 款 ,417, ,417, 应 付 债 券 ,975,791, ,975,791, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 809,379, ,532, ,922,293, ,952,206, 合 计 24,125,439, ,337,646, ,469,992, ,168,085, ,417, ,171,581, 净 头 寸 13,706,939, 第 86 页

347 金 融 资 产 2013 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 货 币 资 金 5,940,432, ,940,432, 结 算 备 付 金 1,309,226, ,309,226, 融 出 资 金 1,822,730, ,616, ,608, ,409,954, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 29,964, ,347, ,207, ,286,869, ,274,855, ,495,092, ,309,335, 买 入 返 售 金 融 资 产 237,803, ,189, ,154, ,000, ,266,147, 应 收 款 项 ,340, ,340, 存 出 保 证 金 583,065, ,065, 可 供 出 售 金 融 资 产 997, ,000, ,023,034, ,709, ,085, ,341,827, 持 有 至 到 期 投 资 ,341, ,341, 其 他 资 产 ( 金 融 资 产 ) ,542, ,542, 合 计 9,924,220, ,152, ,969, ,490,246, ,642,564, ,500,061, ,260,215, ( 续 上 表 ) 金 融 负 债 2013 年 度 1 个 月 内 1 个 月 至 3 个 月 3 个 月 至 1 年 1 年 至 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 - 156,000, ,000, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 1,153,044, , ,153,876, 代 理 买 卖 证 券 款 6,167,545, ,167,545, 信 用 交 易 代 理 买 卖 证 券 款 152,961, ,961, 应 付 账 款 ,291, ,291, 应 付 债 券 ,970,603, ,970,603, 其 他 负 债 ( 金 融 负 债 ) 506,903, ,303, ,206, 合 计 7,980,455, ,135, ,970,603, ,291, ,340,485, 净 头 寸 6,919,729, 第 87 页

348 B. 市 场 利 率 的 波 动 主 要 影 响 本 公 司 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 生 息 资 产 的 估 值 假 设 收 益 率 曲 线 平 行 移 动 100 个 基 点, 对 本 公 司 各 资 产 负 债 表 日 的 股 东 权 益 和 净 利 润 的 潜 在 影 响 分 析 如 下 : 项 目 收 益 率 曲 线 向 上 平 移 100 个 基 点 收 益 率 曲 线 向 下 平 移 100 个 基 点 2014 年 2013 年 股 东 权 益 净 利 润 股 东 权 益 净 利 润 -398,412, ,856, ,446, ,517, ,412, ,856, ,446, ,517, (4) 操 作 风 险 操 作 风 险 是 指 由 公 司 内 部 流 程 设 置 不 完 善 员 工 操 作 失 误 或 未 严 格 执 行 流 程 信 息 系 统 故 障 或 不 完 善, 以 及 外 部 事 件 等 导 致 公 司 损 失 的 风 险 风 险 管 理 部 门 负 责 公 司 整 体 操 作 风 险 的 管 理, 对 公 司 总 体 操 作 风 险 实 施 评 估 量 化, 并 对 各 部 门 操 作 风 险 管 理 的 情 况 和 制 度 执 行 情 况 进 行 监 督 ; 合 规 管 理 部 门 从 合 规 管 理 工 作 角 度 操 作 风 险 专 业 角 度 以 及 内 部 控 制 有 效 性 相 关 角 度, 协 同 开 展 工 作 ; 各 业 务 部 门 支 持 部 门 等 按 照 职 能 分 工, 分 别 执 行 本 业 务 领 域 的 操 作 风 险 管 控, 并 不 断 完 善 的 制 度 流 程, 确 保 其 能 覆 盖 业 务 操 作 的 各 个 环 节 报 告 期 内, 公 司 积 极 做 好 操 作 风 险 的 评 估 和 控 制, 一 是 通 过 内 部 检 查 评 估 结 果 分 析 外 部 检 查 结 果 分 析 风 险 事 件 结 果 分 析 等 方 式 开 展 操 作 风 险 的 定 性 评 估 ; 二 是 开 展 了 经 纪 资 管 做 市 等 业 务 的 监 管 禁 止 性 规 定 梳 理 工 作, 以 此 明 确 监 管 红 线 和 重 要 的 操 作 风 险 点, 并 以 此 为 基 础 对 内 部 规 定 和 流 程 进 行 全 面 梳 理 ; 三 是 设 计 了 互 联 网 证 券 场 外 做 市 柜 台 市 场 股 票 期 权 私 募 综 合 托 管 等 创 新 业 务 的 操 作 风 险 控 制 措 施 方 案, 并 制 定 了 相 应 的 制 度 和 流 程 附 注 9 公 允 价 值 的 披 露 9.01 截 止 2014 年 12 月 31 日, 合 并 报 表 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 持 续 的 公 允 价 值 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 期 末 公 允 价 值 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 4,181,269, ,403,072, ,584,341, ,099,083, ,216,771, ,315,854, (1) 债 务 工 具 投 资 3,129,486, ,151,114, ,280,600, (2) 权 益 工 具 投 资 969,597, ,065,656, ,035,254, (3) 衍 生 金 融 资 产 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 82,186, ,186,301, ,268,487, (1) 债 务 工 具 投 资 20,877, ,495,607, ,516,484, (2) 权 益 工 具 投 资 61,309, ,690,693, ,752,002, 第 88 页

349 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 期 末 公 允 价 值 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 (3) 其 他 合 计 9.02 截 止 2014 年 12 月 31 日, 母 公 司 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 项 目 持 续 的 公 允 价 值 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 ( 一 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 期 末 公 允 价 值 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 2,235,476, ,451,664, ,687,140, ,475, ,525,363, ,289,838, (1) 债 务 工 具 投 资 16,329, ,016,205, ,032,534, (2) 权 益 工 具 投 资 748,145, ,157, ,257,303, (3) 衍 生 金 融 资 产 ( 二 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1,471,000, ,926,301, ,397,302, (1) 债 务 工 具 投 资 - 2,797,607, ,797,607, (2) 权 益 工 具 投 资 1,471,000, ,128,693, ,599,694, (3) 其 他 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 资 产 及 负 债 可 供 出 售 金 融 资 产, 其 公 允 价 值 是 按 资 产 负 债 表 日 的 市 场 报 价 确 定 的 活 跃 市 场, 是 指 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 量 和 交 易 频 率 足 以 持 续 提 供 定 价 信 息 的 市 场 9.04 持 续 和 非 持 续 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目, 采 用 的 估 值 技 术 和 重 要 参 数 的 定 性 及 定 量 信 息 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 是 采 用 相 关 债 券 登 记 结 算 机 构 估 值 系 统 的 报 价 相 关 报 价 机 构 在 形 成 报 价 过 程 中 采 用 了 反 映 市 场 状 况 的 可 观 察 输 入 值 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 不 存 在 公 开 市 场 的 债 务 及 权 益 工 具 投 资, 如 管 理 人 定 期 对 相 应 结 构 化 主 体 的 净 值 进 行 报 价, 则 其 公 允 价 值 以 未 来 现 金 流 折 现 的 方 法 确 定 所 采 用 的 折 现 率 为 报 告 期 末 相 关 的 可 观 察 收 益 率 曲 线 的 政 策 9.05 持 续 的 公 允 价 值 计 量 项 目, 本 期 内 发 生 各 层 级 之 间 转 换 的, 转 换 的 原 因 及 确 定 转 换 时 点 根 据 中 国 证 监 会 2015 年 1 月 30 日 发 布 的 会 计 部 函 [2015]87 号 文 关 于 证 券 公 司 会 计 核 算 和 信 第 89 页

350 息 披 露 有 关 问 题 的 通 知 要 求, 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 资 产 估 值 方 法 进 行 了 调 整, 统 一 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 提 供 的 中 债 估 值 价 格 作 为 债 券 估 值 日 的 公 允 价 值 ; 导 致 部 分 债 券 资 产 从 采 用 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 调 整 到 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 9.06 本 期 内 发 生 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 2014 年 度 公 司 金 融 工 具 公 允 价 值 的 估 值 技 术 变 更 及 变 更 原 因 同 上 9.07 未 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 情 况 本 公 司 管 理 层 认 为, 期 末 不 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 及 金 融 负 债 的 账 面 价 值 接 近 该 等 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 附 注 10 关 联 方 关 系 及 其 交 易 关 联 方 关 系 (1) 第 一 大 股 东 持 股 情 况 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 股 ) 关 联 方 名 称 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 关 联 方 关 系 期 末 年 初 持 股 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 持 股 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 股 东 71, % 26.42% 60, % 30.22% 本 公 司 第 一 大 股 东 概 况 关 联 方 名 称 注 册 地 主 营 业 务 与 公 司 关 系 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 中 国 苏 州 授 权 范 围 的 国 有 资 产 经 营 管 理, 国 内 商 业 物 资 供 销 业 ( 国 家 规 定 的 专 营 专 项 审 批 商 品 除 外 ), 提 供 各 类 咨 询 服 务 控 股 股 东 经 济 性 质 有 限 责 任 法 定 代 表 人 黄 建 林 存 在 控 制 关 系 的 期 间 2006 年 起 报 告 期 本 公 司 的 第 一 大 股 东 注 册 资 本 及 其 变 化 企 业 名 称 年 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 100,000 万 元 ,000 万 元 受 本 公 司 第 一 大 股 东 控 制 的 其 他 股 东 所 持 公 司 股 份 或 权 益 及 其 变 化 企 业 名 称 金 额 期 末 持 股 比 例 表 决 权 比 例 金 额 年 初 持 股 比 例 表 决 权 比 例 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 6, 万 股 2.39% 2.39% 6, 万 股 3.23% 3.23% 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, 万 股 1.97% 1.97% 5, 万 股 2.66% 2.66% 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 及 其 控 制 的 其 他 股 东 合 计 持 有 公 司 30.78% 股 份 第 90 页

351 (2) 本 公 司 的 子 公 司 公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 注 册 资 本 实 际 投 资 额 持 股 比 例 表 决 权 比 例 东 吴 期 货 有 限 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 苏 州 业 联 创 业 投 资 有 限 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 东 吴 证 券 大 厦 6 楼 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 昆 山 花 桥 经 济 开 发 区 商 银 路 538 号 国 际 金 融 大 厦 吴 江 区 松 陵 镇 人 民 路 300 号 上 海 浦 东 源 深 路 279 号 上 海 市 黄 浦 区 九 江 路 769 号 室 商 品 期 货 经 纪, 金 融 期 货 经 纪, 期 货 投 资 咨 询 ( 涉 及 行 政 许 可 的 凭 许 可 证 经 营 ) 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 项 目 投 资 实 业 投 资 股 权 投 资, 投 资 管 理, 投 资 信 息 咨 询 服 务 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 基 金 募 集 基 金 销 售 资 产 管 理 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 ( 涉 及 许 可 经 营 的 凭 许 可 证 经 营 ) 为 特 定 客 户 资 产 管 理 业 务 以 及 中 国 证 监 会 许 可 的 其 他 业 务 是 否 合 并 50,000 万 元 44,900 万 元 89.80% 89.80% 是 60,000 万 元 60,000 万 元 % % 是 100,000 万 元 100,000 万 元 % % 是 1,200 万 元 612 万 元 51.00% 51.00% 是 10,000 万 7,000 万 70.00% 70.00% 是 2,000 万 元 1,400 万 元 70.00% 70.00% 是 东 吴 创 业 投 资 ( 徐 州 ) 有 限 责 任 公 司 徐 州 市 泉 山 区 建 国 西 路 75 号 锦 绣 嘉 园 8 号 楼 室 创 业 投 资 业 务 ; 代 理 其 他 创 业 投 资 企 业 等 机 构 或 个 人 的 创 业 投 资 业 务 ; 创 业 投 资 咨 询 业 务 ; 为 创 业 企 业 提 供 创 业 管 理 服 务 业 务 ; 参 与 设 立 创 业 投 资 企 业 与 创 业 投 资 管 理 顾 问 机 构 100 万 元 100 万 元 % % 是 东 吴 并 购 资 本 管 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 东 吴 并 购 股 权 投 资 基 金 ( 上 海 ) 合 伙 ( 有 限 合 伙 ) 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 南 路 1208 号 18 层 A 室 上 海 上 海 市 黄 埔 区 西 藏 中 路 336 号 室 资 产 管 理, 股 权 投 资 管 理, 投 资 咨 询, 财 务 咨 询 ( 不 得 从 事 代 理 记 账 ) 股 权 投 资, 股 权 投 资 管 理, 实 业 投 资, 资 产 管 理, 投 资 咨 询, 企 业 管 理 咨 询, 商 务 信 息 咨 询, 企 业 形 象 策 划, 市 场 营 销 策 划 2,000 万 元 2,000 万 元 % % 是 10,000 万 元 10,000 万 元 % % 是 (3) 本 公 司 联 营 企 业 间 接 持 有 : 公 司 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 注 册 资 本 实 际 投 资 额 持 股 比 例 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 许 昌 市 魏 都 民 营 科 技 园 区 管 委 会 办 公 楼 上 海 市 黄 浦 区 南 苏 州 路 381 号 405D03 室 表 决 权 比 例 是 否 合 并 农 产 品 的 种 植 及 销 售 ( 不 含 粮 油 销 售 ) 1,590 万 元 万 元 35.00% 35.00% 否 股 权 投 资 管 理 1,000 万 元 340 万 元 34.00% 34.00% 否 注 : 许 昌 市 绿 野 农 业 科 技 有 限 公 司 和 华 元 恒 道 ( 上 海 ) 投 资 管 理 有 限 公 司 为 本 公 司 全 资 子 公 司 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 投 资 的 联 营 企 业, 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 为 本 公 司 联 营 企 业 东 吴 第 91 页

352 基 金 管 理 有 限 公 司 的 控 股 子 公 司 (4) 其 他 关 联 企 业 企 业 名 称 与 本 公 司 关 系 注 册 号 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁, 公 司 股 东 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁 兼 金 融 投 资 部 总 经 理, 公 司 股 东 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 本 公 司 监 事 任 副 总 裁, 公 司 股 东 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 本 公 司 董 事 任 董 事 长, 公 司 股 东 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 国 发 集 团 直 接 持 股 60%, 间 接 持 股 40% 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 国 发 创 投 持 股 比 例 为 50% 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 任 董 事 苏 州 市 国 发 物 业 管 理 有 限 公 司 国 发 集 团 间 接 持 股 100% 苏 州 市 基 础 设 施 投 资 管 理 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 国 发 集 团 董 事 任 董 事 长 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 国 发 创 投 持 股 比 例 为 50% 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 董 事 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 董 事 公 司 股 东 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 本 公 司 董 事 担 任 其 董 事 ( 过 去 十 二 个 月 内 构 成 公 司 关 联 方 ) 与 关 联 方 的 交 易 事 项 (1) 代 买 卖 证 券 款 企 业 名 称 期 末 年 初 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, % % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 % 1, % 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 , % 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 % % 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 3, % 3, % 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 ,158, % 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 6, % 6, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 8,846, % 1,229, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 1, % 11,502, % 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 2,398, % 3, % 第 92 页

353 企 业 名 称 期 末 年 初 金 额 比 例 金 额 比 例 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 529, % 953, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 88, % % 苏 州 市 基 础 设 施 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 % - - 合 计 11,881, % 54,871, % (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 企 业 名 称 本 期 上 期 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 697, % 6, % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 % 1, % 苏 州 信 托 有 限 公 司 28, % 121, % 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 598, % % 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 186, % 124, % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 1, % 26, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 248, % 175, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 21, % 12, % 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 128, % 105, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 - - 9, % 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 % - - 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 3, % - - 合 计 1,912, % 581, % (3) 利 息 支 出 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 国 际 发 展 集 团 有 限 公 司 6, % % 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 2, % 7, % 苏 州 信 托 有 限 公 司 5, % 19, % 苏 州 国 发 创 业 投 资 控 股 有 限 公 司 % 1, % 苏 州 国 发 高 新 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 吴 中 国 发 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 % % 苏 州 元 禾 控 股 有 限 公 司 9, % 1, % 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 % 1, % 苏 州 国 发 中 小 企 业 担 保 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 工 业 园 区 经 济 发 展 有 限 公 司 1, % 8, % 江 苏 隆 力 奇 集 团 有 限 公 司 63, % 14, % 江 苏 隆 力 奇 生 物 科 技 股 份 有 限 公 司 1, % % 第 93 页

354 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 2, % 3, % 中 新 苏 州 工 业 园 区 创 业 投 资 有 限 公 司 6, % 9, % 苏 州 元 风 创 业 投 资 有 限 公 司 % % 苏 州 相 城 高 新 创 业 投 资 有 限 公 司 % - - 合 计 100, % 67, % (4) 收 取 财 务 顾 问 费 及 咨 询 费 本 期 上 期 企 业 名 称 金 额 比 例 金 额 比 例 苏 州 信 托 有 限 公 司 2,084, % 384, % 苏 州 银 行 股 份 有 限 公 司 75, % - - 合 计 2,159, % 384, % (5) 支 付 房 屋 租 赁 费 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 苏 州 市 国 发 物 业 管 理 有 限 公 司 686, , 昆 山 市 创 业 控 股 有 限 公 司 1,221, ,000, 合 计 1,907, ,680, (6) 购 买 产 品 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 苏 州 市 民 卡 有 限 公 司 440, 合 计 440, (7) 购 买 关 联 方 东 吴 人 寿 保 险 有 限 公 司 发 行 的 寿 险 产 品 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 企 业 团 体 年 金 264, ,178, 团 体 意 外 伤 害 险 411, , 合 计 676, ,589, (8) 期 末 持 有 由 公 司 作 为 管 理 人 募 集 设 立 的 集 合 资 产 管 理 计 划 企 业 名 称 项 目 数 量 ( 份 ) 期 末 净 值 苏 州 市 营 财 投 资 集 团 公 司 东 吴 财 富 1 号 集 合 资 产 管 理 计 划 1,990, ,491, 合 计 1,990, ,491, (9) 公 司 向 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 出 租 交 易 席 位 收 取 佣 金 基 金 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 东 吴 行 业 轮 动 股 票 型 证 券 投 资 基 金 - 4,312, 东 吴 中 证 新 兴 产 业 指 数 证 券 投 资 基 金 84, , 第 94 页

355 东 吴 嘉 禾 优 势 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 1,208, ,476, 东 吴 新 产 业 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 139, , 东 吴 价 值 成 长 双 动 力 股 票 型 证 券 投 资 基 金 - 2,682, 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 29, , 东 吴 新 经 济 股 票 型 证 券 投 资 基 金 88, , 东 吴 进 取 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 32, , 东 吴 新 创 业 股 票 型 证 券 投 资 基 金 92, , 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 东 吴 内 需 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 67, , 东 吴 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 - 60, 东 吴 鼎 利 30 号 资 产 管 理 计 划 29, 东 吴 - 鼎 利 9 号 定 向 增 发 分 级 股 票 型 资 产 管 理 计 划 376, 东 吴 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 基 金 73, 东 吴 - 鼎 利 26 号 分 级 股 票 型 资 产 管 理 计 划 64, 上 述 数 据 统 计 为 1-9 月 另 外, 公 司 2014 年 1-9 月 累 计 买 卖 东 吴 基 金 有 限 公 司 旗 下 证 券 投 资 基 金 如 下 :1 赎 回 东 吴 优 信 稳 健 债 券 型 证 券 投 资 基 金 71,486, 份 ;2 买 入 和 赎 回 东 吴 阿 尔 法 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 44,583, 份 ;3 买 入 东 吴 增 利 债 券 C 证 券 投 资 基 金 50,802, 份 和 赎 回 21,760, 份 子 公 司 东 吴 创 新 申 购 和 赎 回 东 吴 深 证 100 指 数 增 强 基 金 3,621, 份 (10) 公 司 为 关 联 方 代 理 销 售 金 融 产 品 收 取 佣 金 企 业 名 称 本 期 金 额 上 期 金 额 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 538, , 上 海 新 东 吴 优 胜 资 产 管 理 有 限 公 司 7,715, ,033, 上 述 数 据 统 计 为 1-9 月 (11) 高 级 管 理 人 员 薪 酬 2014 年 度 2013 年 度 人 数 金 额 人 数 金 额 7 13,760, ,470, 根 据 中 国 证 监 会 2012 年 下 发 的 证 券 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 监 管 办 法 ( 第 88 号 令 ), 公 司 高 级 管 理 人 员 包 括 总 裁 副 总 裁 财 务 负 责 人 合 规 总 监 董 事 会 秘 书 等 本 公 司 2014 年 度 计 提 的 高 级 管 理 人 员 任 职 期 间 薪 酬 总 额 为 人 民 币 1,376 万 元, 实 际 发 放 人 民 币 1,044 万 元 (12) 本 公 司 与 关 联 方 的 交 易 主 要 参 考 市 场 价 格 确 定 附 注 11 或 有 事 项 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 的 未 决 诉 讼 事 项 第 95 页

356 公 司 南 京 中 山 南 路 证 券 营 业 部 客 户 黄 云 程 起 诉 公 司 一 案, 由 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 受 理, 客 户 于 2014 年 11 月 向 法 院 提 起 诉 讼, 以 南 京 中 山 南 路 证 券 营 业 部 为 第 一 被 告, 公 司 为 第 二 被 告, 要 求 营 业 部 赔 偿 其 损 失 人 民 币 666, 元 及 相 应 利 息, 公 司 承 担 连 带 赔 偿 责 任 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 于 2014 年 12 月 15 日 开 庭 审 理 了 本 案, 未 做 判 决 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 未 收 到 南 京 市 秦 淮 区 人 民 法 院 有 关 下 一 步 审 理 进 程 的 信 息 截 止 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 控 股 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 的 未 决 诉 讼 事 项 东 吴 期 货 有 限 公 司 大 连 客 户 徐 健 军 与 公 司 合 同 纠 纷 一 案, 由 大 连 仲 裁 委 员 会 受 理, 客 户 2010 年 3 月 申 请 仲 裁 要 求 返 还 100 万 元 保 证 金, 另 索 赔 30 万 元, 东 吴 期 货 有 限 公 司 返 还 了 万 元 保 证 金 大 连 仲 裁 委 员 会 于 2012 年 2 月 17 日 开 庭 审 理 了 本 案, 未 做 判 决, 截 止 2014 年 12 月 31 日, 东 吴 期 货 有 限 公 司 也 未 收 到 大 连 仲 裁 委 有 关 下 一 步 审 理 进 程 的 信 息 股 票 质 押 回 购 的 担 保 物 司 法 冻 结 (1)2014 年 7 月 8 日, 本 公 司 与 客 户 成 都 天 兴 仪 表 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 天 兴 集 团 ) 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 天 兴 集 团 质 押 给 公 司 1, 万 股 ( 大 写 : 壹 仟 壹 佰 柒 拾 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 天 兴 仪 表 (000710), 借 款 4, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 肆 仟 肆 佰 万 整 ), 期 限 11 个 月, 利 率 :8.5%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 25, 万 元 ) 2014 年 9 月 30 日 成 都 天 兴 仪 表 股 份 有 限 公 司 公 告 : 天 兴 集 团 持 有 的 8, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 1, 万 股 ) 股 份 被 广 东 省 深 圳 市 中 级 人 民 法 院 司 法 冻 结 客 户 履 约 期 间 正 常 付 息 (2)2014 年 9 月 17 日, 本 公 司 与 客 户 张 跃 飞 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 张 跃 飞 质 押 给 公 司 1, 万 股 ( 大 写 : 壹 仟 零 贰 拾 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 积 成 电 子 (002339), 借 款 5, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 伍 仟 万 元 整 ), 期 限 12 个 月, 利 率 :8.2%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 26, 万 元 ) 2015 年 3 月 2 日 积 成 电 子 股 份 有 限 公 司 发 布 公 告 : 股 东 张 跃 飞 所 持 股 份 1, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 1, 万 股 ) 被 浙 江 省 东 阳 市 人 民 法 院 浙 江 省 杭 州 下 城 区 人 民 法 院 浙 江 省 绍 兴 市 越 城 区 人 民 法 院 司 法 冻 结 2015 年 3 月 20 日, 张 跃 飞 未 按 期 支 付 利 息, 根 据 协 议 约 定, 构 成 违 约 公 司 现 准 备 诉 讼 材 料, 对 张 跃 飞 启 动 司 法 程 序 进 行 追 偿 (3)2014 年 1 月 23 日, 本 公 司 与 客 户 广 州 博 融 投 资 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 : 博 融 投 资 ) 签 订 股 票 质 押 式 回 购 业 务 协 议 ( 以 下 简 称 协 议 ), 博 融 投 资 质 押 给 公 司 3, 万 股 ( 大 写 : 叁 仟 壹 佰 万 股 ) 无 限 售 流 通 股 零 七 股 份 (000007), 借 款 21, 万 元 人 民 币 ( 大 写 : 贰 亿 壹 仟 万 元 整 ), 期 限 12 个 月, 利 率 :9.0%/ 年 ( 截 止 2015 年 4 月 10 日 质 押 股 份 市 值 67, 万 元 ) 2014 年 6 月 9 日, 深 圳 市 零 七 股 份 有 限 公 司 公 告 : 博 融 投 资 持 有 的 3, 万 股 ( 包 含 质 押 给 本 公 司 3,100 万 股 ) 股 份 被 广 东 省 广 州 中 级 人 民 法 院 司 法 冻 结 2014 年 12 月 19 日, 博 融 投 资 未 按 期 支 付 利 息 ; 2015 年 1 月 23 日 该 笔 交 易 到 期, 博 融 投 资 未 按 约 定 到 期 购 回 交 易, 根 据 协 议 约 定 均 构 成 违 约 公 第 96 页

357 司 已 发 送 了 逾 期 通 知 书 和 逾 期 处 置 通 知 书 督 促 博 融 投 资 还 款 义 务, 同 时 公 司 现 准 备 诉 讼 材 料, 对 博 融 投 资 启 动 司 法 程 序 进 行 追 偿 附 注 12 承 诺 事 项 存 在 于 2014 年 12 月 31 日 各 项 承 诺 事 项 如 下 : 资 本 性 支 出 承 诺 事 项 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 证 券 大 厦 正 在 履 行 的 基 建 合 同 总 额 为 亿 元, 已 支 付 工 程 建 造 款 5.92 亿 元 经 营 租 赁 承 诺 事 项 1 根 据 已 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 性 租 赁 合 同, 本 公 司 未 来 最 低 应 支 付 租 金 汇 总 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 1 年 以 内 26,051, 年 22,781, 年 16,788, 年 以 上 20,235, 合 计 85,857, 本 公 司 下 属 子 公 司 东 吴 期 货 有 限 公 司 就 不 可 撤 销 之 营 业 场 所 及 办 公 楼 租 赁 协 议 未 来 需 缴 付 的 最 低 租 金 为 7,321, 元 3 本 公 司 下 属 子 公 司 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 就 不 可 撤 销 之 营 业 场 所 及 办 公 楼 租 赁 协 议 未 来 需 缴 付 的 最 低 租 金 为 14,573, 元 对 外 资 产 质 押 承 诺 本 公 司 部 分 债 券 ( 其 中 包 含 买 断 式 回 购 的 债 券 ) 被 用 作 卖 出 回 购 等 业 务 的 质 押 物, 本 期 末 质 押 品 及 到 期 日 情 况 如 下 : 项 目 期 末 余 额 质 押 到 期 日 卖 出 回 购 证 券 协 议 16,361,955, 质 押 品 价 值 18,746,117, 其 中 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 债 券 9,385,493, 年 1 月 5 日 至 2015 年 3 月 31 日 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 债 券 1,820,214, 年 1 月 6 日 至 2015 年 3 月 31 日 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 19 日 融 资 融 券 收 益 权 7,270,409, 年 1 月 9 日 至 2017 年 8 月 26 日 对 外 资 产 担 保 承 诺 第 97 页

358 本 公 司 部 分 股 票 被 用 作 转 融 通 业 务 的 担 保 物 存 放 于 中 国 证 券 金 融 股 份 有 限 公 司, 本 期 末 担 保 物 情 况 如 下 : 项 目 期 末 余 额 转 融 通 融 入 资 金 1,918,000, 担 保 物 价 值 435,559, 其 中 : 存 出 保 证 金 中 的 担 保 资 金 320,329, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 中 的 股 票 - 可 供 出 售 金 融 资 产 中 的 股 票 135,565, 附 注 13 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 非 调 整 事 项 利 润 分 配 2015 年 4 月 16 日 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 决 议, 分 别 按 照 2014 年 度 审 计 后 的 净 利 润 为 基 准, 按 10% 提 取 法 定 公 积 金 一 般 风 险 准 备 金 交 易 风 险 准 备 金 后, 公 司 拟 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 送 1.25 元 红 利 ( 含 税 ) 上 述 议 案 尚 待 公 司 股 东 大 会 审 议 发 行 债 务 工 具 债 券 (1)2014 年 11 月 17 日, 公 司 2014 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 发 行 公 司 债 券 的 议 案 关 于 公 司 发 行 短 期 公 司 债 券 的 议 案, 截 至 本 报 告 公 告 日, 上 述 债 券 尚 未 发 行 2015 年 1 月 7 日, 公 司 2015 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 次 级 债 券 的 议 案, 同 意 公 司 以 非 公 开 方 式, 根 据 业 务 需 要 分 期 发 行 次 级 债 券, 总 规 模 不 超 过 人 民 币 100 亿 元 ( 含 ), 用 于 补 充 公 司 营 运 资 金 公 司 2015 年 次 级 债 券 ( 第 一 期 ) 已 于 2015 年 3 月 23 日 发 行 完 毕 本 期 次 级 债 券 发 行 规 模 为 人 民 币 30 亿 元, 期 限 为 3 年 期, 本 期 次 级 债 券 票 面 利 率 为 5.90% (2) 发 行 短 期 融 资 券 2015 年 1 月 22 日, 本 公 司 已 完 成 2015 年 度 第 一 期 5 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 ( 代 码 : , 简 称 :15 东 吴 证 券 CP001) 的 发 行, 缴 款 日 为 2015 年 1 月 23 日, 票 面 利 率 为 4.93%, 兑 付 日 期 2015 年 4 月 24 日 2015 年 3 月 4 日, 本 公 司 已 完 成 2015 年 度 第 二 期 10 亿 元 人 民 币 短 期 融 资 券 ( 代 码 : 简 称 :15 东 吴 证 券 CP002) 的 发 行, 缴 款 日 为 2015 年 3 月 5 日, 票 面 利 率 为 5.1%, 兑 付 日 期 2015 年 6 月 4 日 股 票 期 权 业 务 资 格 2015 年 1 月 22 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 ( 临 时 ) 会 议 审 议 通 过 了 关 于 开 展 股 票 期 权 业 务 的 议 案, 同 意 公 司 开 展 股 票 期 权 业 务 ( 包 含 经 纪 业 务 自 营 业 务 和 做 市 业 务 等 ) 2015 年 1 月 下 旬, 公 司 收 到 了 上 海 证 券 交 易 所 关 于 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 第 98 页

359 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]135 号 ), 关 于 开 通 股 票 期 权 自 营 交 易 权 限 的 通 知 ( 上 证 函 [2015]197 号 ), 上 海 证 券 交 易 所 同 意 公 司 成 为 上 海 证 券 交 易 所 股 票 期 权 交 易 参 与 人, 获 准 开 通 股 票 期 权 经 纪 业 务 自 营 业 务 交 易 权 限 公 司 目 前 仍 在 办 理 股 票 期 权 做 市 业 务 资 格 的 申 请 手 续 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 2015 年 3 月 3 日, 公 司 收 到 中 国 证 券 业 协 会 关 于 同 意 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 的 函 ( 中 证 协 函 [2015]115 号 ), 中 国 证 券 业 协 会 同 意 公 司 开 展 互 联 网 证 券 业 务 试 点 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 增 资 2015 年 2 月 26 日, 公 司 子 公 司 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 责 任 公 司 完 成 增 资 事 项, 注 册 资 本 由 100,000 万 元 整 变 更 为 人 民 币 200,000 万 元 整, 并 完 成 了 相 关 工 商 变 更 事 宜 截 止 报 告 日, 除 上 述 事 项 外, 本 公 司 无 需 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 附 注 14 其 他 重 要 事 项 分 部 信 息 本 公 司 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 在 经 营 分 部 的 基 础 上 本 公 司 确 定 了 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 等 6 个 报 告 分 部 分 部 信 息 相 关 的 会 计 政 策 参 见 附 注 3:3.32 本 公 司 各 个 报 告 分 部 提 供 的 主 要 服 务 分 别 如 下 : 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 分 部 从 事 于 代 理 客 户 ( 包 括 通 过 互 联 网 ) 买 卖 股 票 基 金 债 券 期 货 等, 同 时 也 提 供 专 业 化 研 究 服 务, 协 助 投 资 者 作 出 投 资 决 策 投 资 银 行 业 务 分 部 向 机 构 客 户 提 供 企 业 金 融 服 务, 包 含 股 票 承 销 与 保 荐 债 券 承 销 并 购 重 组 其 他 财 务 顾 问 金 融 创 新 服 务 投 资 与 交 易 业 务 分 部 以 公 司 自 有 资 金 和 依 法 筹 集 的 资 金 进 行 权 益 性 证 券 固 定 收 益 证 券 衍 生 工 具 及 其 他 另 类 金 融 产 品 的 投 资 交 易 资 管 及 基 金 管 理 业 务 分 部 提 供 传 统 资 产 管 理 业 务 基 金 管 理 业 务, 根 据 资 产 规 模 及 客 户 需 求 开 发 资 产 管 理 产 品 和 服 务 信 用 交 易 业 务 分 部 包 含 融 资 融 券 股 票 质 押 式 回 购 约 定 购 回 等 业 务 公 司 总 部 及 其 他 分 部 系 总 部 运 营 及 除 上 述 主 营 业 务 外 的 其 他 业 务 第 99 页

360 2014 年 度 报 告 分 部 的 财 务 信 息 项 目 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 合 并 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 1,194,340, ,933, ,339, ,269, ,415, ,119, ,435, ,240,982, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,049,631, ,393, ,017, ,951, , ,221, ,321, ,678,372, 投 资 收 益 - - 1,011,760, ,828, ,455, ,332,045, 其 他 收 入 ( 含 公 允 价 值 变 动 ) 144,709, ,539, ,438, ,681, ,935, ,069, ,569, ,564, 二 营 业 支 出 653,056, ,951, ,152, ,445, ,977, ,374, ,422, ,810,381, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 541,283, ,981, ,186, ,824, ,437, ,745, ,858, ,430,600, 四 利 润 总 额 541,324, ,331, ,870, ,459, ,437, ,766, ,397, ,448,790, 五 资 产 总 额 15,154,939, ,572, ,106,254, ,758, ,176,071, ,405,257, ,053,742, ,461,111, 递 延 所 得 税 资 产 3,922, ,373, ,115, ,183, ,595, 六 负 债 总 额 13,843,316, ,331, ,162,571, ,780, ,464, ,264,838, ,656,427, ,227,729, 递 延 所 得 税 负 债 - - 2,689, ,689, 七 补 充 信 息 1. 折 旧 与 摊 销 费 用 53,147, ,760, , ,690, ,342, ,687, ,610, 资 本 性 支 出 21,273, ,031, , ,030, , ,157, ,392, 资 产 减 值 损 失 ,048, , ,361, ,129, 第 100 页

361 2013 年 度 报 告 分 部 的 财 务 信 息 项 目 经 纪 及 财 富 管 理 业 务 投 资 银 行 业 务 投 资 与 交 易 业 务 资 管 及 基 金 管 理 业 务 信 用 交 易 业 务 公 司 总 部 及 其 他 合 并 抵 销 合 计 一 营 业 收 入 924,966, ,354, ,008, ,394, ,675, ,480, ,212, ,609,668, 其 中 : 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 829,542, ,345, ,481, ,220, , ,348, ,641, ,198, 投 资 收 益 ,812, , ,742, ,224, ,699, 其 他 收 入 ( 含 公 允 价 值 变 动 ) 95,424, , ,285, ,253, ,774, ,389, ,795, ,770, 二 营 业 支 出 580,645, ,463, ,520, ,813, ,532, ,969, ,641, ,092,304, 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 344,320, ,109, ,487, ,418, ,143, ,488, ,571, ,363, 四 利 润 总 额 345,258, ,179, ,365, ,796, ,143, ,447, ,486, ,856, 五 资 产 总 额 7,046,781, ,728, ,732,355, ,410, ,481,049, ,726,681, ,369,404, ,640,602, 递 延 所 得 税 资 产 1,892, ,405, ,388, ,834, ,521, 六 负 债 总 额 6,554,108, ,798, ,094,190, ,383, ,313, ,945, ,717, ,743,457, 递 延 所 得 税 负 债 七 补 充 信 息 1. 折 旧 与 摊 销 费 用 54,564, ,297, , ,210, , ,444, ,922, 资 本 性 支 出 54,826, ,129, ,701, ,479, ,217, ,184, ,539, 资 产 减 值 损 失 , , , 第 101 页

362 14.02 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 项 目 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 年 初 余 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 准 备 期 末 余 额 4,309,335, ,369, ,315,854, 衍 生 金 融 资 产 - -20,522, 可 供 出 售 金 融 资 产 1,953,346, ,637, , ,268,487, 金 融 资 产 小 计 6,262,682, ,847, ,637, , ,584,341, 投 资 性 房 地 产 上 述 合 计 6,262,682, ,847, ,637, , ,584,341, 金 融 负 债 融 资 融 券 业 务 公 司 将 资 金 借 给 客 户, 形 成 一 项 应 收 客 户 的 债 权 确 认 为 融 出 资 金 公 司 将 自 有 的 证 券 借 给 客 户, 约 定 到 期 后 客 户 需 归 还 相 同 数 量 的 同 种 证 券, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 计 入 融 出 证 券 截 至 2014 年 12 月 31 日, 本 公 司 融 出 资 金 余 额 为 7,888,930, 元, 融 出 证 券 余 额 为 46,447, 元 客 户 因 融 资 融 券 业 务 向 公 司 提 供 的 担 保 物 公 允 价 值 情 况 如 下 : 担 保 物 类 别 期 末 公 允 价 值 年 初 公 允 价 值 资 金 923,596, ,961, 股 票 18,414,585, ,264,312, 合 计 19,338,182, ,417,274, 转 融 通 融 入 业 务 本 年 度 公 司 无 转 融 通 融 入 证 券 情 况 公 益 性 投 入 本 年 度 公 司 在 公 益 广 告 救 灾 捐 款 教 育 资 助 慈 善 捐 赠 等 公 益 性 方 面 的 投 入 金 额 共 计 万 元, 其 中 教 育 资 助 方 面 投 入 万 元, 慈 善 捐 赠 方 面 投 入 万 元 新 设 证 券 营 业 部 2014 年 5 月 29 日, 根 据 江 苏 证 监 局 关 于 核 准 东 吴 证 券 股 份 有 限 公 司 在 苏 州 等 地 设 立 3 家 证 券 营 业 部 的 批 复 ( 苏 证 监 机 构 字 [2014]239 号 )), 公 司 获 准 在 江 苏 省 苏 州 市 无 锡 市 广 东 省 中 山 市 各 设 立 一 家 证 券 营 业 部 截 至 2014 年 12 月 31 日, 上 述 3 家 营 业 部 已 设 立 完 成 并 开 业 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 第 102 页

363 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 货 币 资 金 92,905, 融 出 资 金 7,270,409, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 9,385,493, ,064,893, 买 入 返 售 金 融 资 产 270,000, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,186,314, ,569,220, 附 注 15 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 下 列 项 目 如 无 特 殊 说 明, 均 以 2014 年 12 月 31 日 为 截 止 日, 金 额 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 应 收 款 项 (1) 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 收 证 券 清 算 款 24,427, 应 收 资 产 管 理 费 6,062, ,457, 其 他 794, 减 : 减 值 准 备 - - 应 收 款 项 账 面 价 值 31,284, ,457, (2) 按 账 龄 分 析 期 末 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 31,284, 年 年 年 以 上 合 计 31,284, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 4,457, 年 年 年 以 上 合 计 4,457, 第 103 页

364 (3) 按 评 估 方 式 列 示 期 末 余 额 种 类 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 31,284, 合 计 31,284, ( 续 上 表 ) 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 单 项 计 提 减 值 准 备 组 合 计 提 减 值 准 备 4,457, 合 计 4,457, (4) 应 收 款 项 余 额 中 前 五 名 单 位 名 称 / 性 质 情 况 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 证 券 清 算 款 24,427, 年 以 内 应 收 证 券 清 算 款 东 吴 证 券 现 金 增 利 集 合 资 产 管 理 计 划 499, 年 以 内 1.60 东 吴 汇 信 8 号 集 合 资 产 管 理 计 划 338, 年 以 内 1.08 东 吴 财 富 1 号 ( 展 期 ) 集 合 资 产 管 理 计 划 315, 年 以 内 1.01 东 吴 财 富 4 号 集 合 资 产 管 理 计 划 305, 年 以 内 0.98 合 计 25,886, 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 应 收 资 产 管 理 业 务 产 品 管 理 费 (5) 应 收 款 项 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 及 其 他 关 联 方 的 款 项 长 期 股 权 投 资 (1) 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 子 公 司 2,357,577, ,056,450, 联 营 企 业 - 106,491, 合 营 企 业 - - 其 他 股 权 投 资 - - 小 计 2,357,577, ,162,941, 减 : 减 值 准 备 - - 合 计 2,357,577, ,162,941, 第 104 页

365 (2) 长 期 股 权 投 资 明 细 情 况 1 子 公 司 投 资 情 况 被 投 资 单 位 核 算 方 法 投 资 成 本 期 初 余 额 增 减 变 动 期 末 余 额 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 1 东 吴 期 货 有 限 公 司 成 本 法 525,450, ,450, ,000, ,450, ,836, 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 成 本 法 600,000, ,000, ,000, ,000, 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 成 本 法 1,000,000, ,000, ,000, ,000,000, ,000, 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 成 本 法 232,127, ,127, ,127, 合 计 2,357,577, ,056,450, ,301,127, ,357,577, ,836, 联 营 企 业 投 资 情 况 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 本 期 增 减 变 动 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 一 联 营 企 业 : 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 106,491, ,635, ,127, 合 计 106,491, ,635, ,127, 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 报 告 期 内 被 投 资 单 位 经 营 正 常, 近 期 内 不 会 出 现 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 情 况, 无 需 计 提 长 期 投 资 减 值 准 备 第 105 页

366 15.03 其 他 资 产 按 类 别 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 44,412, ,816, 待 摊 费 用 8,057, ,107, 长 期 待 摊 费 用 44,226, ,768, 合 计 96,696, ,691, (1) 其 他 应 收 款 1 按 明 细 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 其 他 应 收 款 余 额 44,412, ,096, 减 : 坏 账 准 备 - 280, 其 他 应 收 款 净 值 44,412, ,816, 其 他 应 收 款 按 种 类 分 析 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 36,041, ,041, 组 合 一 7,659, ,659, 组 合 小 计 7,659, ,659, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 711, , 合 计 44,412, ,412, ( 续 上 表 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 面 余 额 期 初 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 36,041, ,041, 组 合 一 21,054, , ,774, 组 合 小 计 21,054, , ,774, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 57,096, , ,816, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 第 106 页

367 项 目 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 4,862, 年 1,485, 年 1,311, 年 以 上 合 计 7,659, ( 续 上 表 ) 项 目 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 16,805, 年 1,717, 年 2,132, 年 以 上 400, , 合 计 21,054, , 期 末 其 他 应 收 款 中 主 要 项 目 单 位 名 称 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 比 例 (%) 款 项 性 质 张 家 港 市 中 昊 房 地 产 有 限 公 司 36,041, 年 预 付 购 房 款 江 苏 省 电 力 公 司 苏 州 供 电 公 司 1,404, 年 以 内 3.16 预 付 电 费 北 京 恒 奥 房 地 产 开 发 有 限 公 司 888, 年 以 内 2.00 房 租 押 金 苏 州 工 业 园 区 蓝 天 燃 气 热 电 有 限 公 司 588, 年 1.32 押 金 上 海 龙 团 信 息 技 术 有 限 公 司 500, 年 以 内 1.13 合 计 39,422, 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 股 份 的 股 东 单 位 欠 款 情 况 预 付 身 份 验 证 费 (2) 待 摊 费 用 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 房 租 7,947, ,951, 数 据 线 路 费 91, , 其 他 19, , 合 计 8,057, ,107, (3) 长 期 待 摊 费 用 2014 年 度 增 减 变 动 情 况 第 107 页

368 项 目 取 得 方 式 原 始 金 额 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 余 额 装 修 费 购 入 77,884, ,084, ,351, ,171, ,264, 网 络 工 程 购 入 11,269, ,089, , ,979, ,814, 办 公 家 具 购 入 18,752, ,105, , ,191, ,415, 水 电 增 容 购 入 3,636, , , , 消 防 工 程 购 入 4,623, ,526, , , ,303, 合 计 116,166, ,768, ,086, ,629, ,226, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 (1) 项 目 明 细 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 1. 经 纪 业 务 收 入 1,219,046, ,814, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 收 入 1,219,046, ,814, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 1,187,754, ,020, 交 易 单 元 席 位 租 赁 16,884, ,368, 代 销 金 融 产 品 业 务 14,407, ,424, 期 货 经 纪 业 务 收 入 投 资 银 行 业 务 收 入 501,739, ,090, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 319,145, ,350, 保 荐 服 务 业 务 42,139, ,900, 财 务 顾 问 业 务 140,455, ,840, 投 资 咨 询 服 务 收 入 12,177, ,770, 资 产 管 理 业 务 收 入 133,711, ,799, 其 他 6,034, ,918, 手 续 费 及 佣 金 收 入 小 计 1,872,709, ,033,393, 手 续 费 及 佣 金 支 出 1. 经 纪 业 务 支 出 234,074, ,430, 其 中 : 证 券 经 纪 业 务 234,074, ,430, 其 中 : 代 理 买 卖 证 券 业 务 234,074, ,430, 交 易 单 元 席 位 租 赁 - - 代 销 交 融 产 品 业 务 - - 期 货 经 纪 业 务 支 出 投 资 银 行 业 务 支 出 33,346, ,745, 其 中 : 证 券 承 销 业 务 33,346, ,445, 保 荐 服 务 业 务 - 100, 财 务 顾 问 业 务 - 200, 第 108 页

369 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 3. 投 资 咨 询 服 务 支 出 资 产 管 理 业 务 支 出 1,555, , 其 他 5,308, ,271, 手 续 费 及 佣 金 支 出 小 计 274,284, ,025, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 1,598,425, ,367, 其 中 : 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 140,455, ,640, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 境 内 上 市 公 司 52,600, 并 购 重 组 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 - 其 他 - - 其 他 财 务 顾 问 业 务 净 收 入 87,855, ,640, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1. 权 益 法 确 认 的 收 益 6,635, ,039, 成 本 法 确 认 的 收 益 70,836, ,940, 金 融 工 具 持 有 期 间 取 得 的 分 红 和 利 息 208,547, ,204, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 58,882, ,883, 持 有 至 到 期 投 资 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 149,665, ,320, 处 置 收 益 673,017, ,540, 长 期 股 权 投 资 - - 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 518,203, ,360, 衍 生 金 融 工 具 -54,138, ,295, 持 有 至 到 期 投 资 - - 可 供 出 售 金 融 资 产 208,951, ,604, 其 他 - - 合 计 959,036, ,723, (2) 按 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 原 因 东 吴 基 金 管 理 有 限 公 司 6,635, ,039, 月 30 日 收 购 部 分 股 权 转 为 子 公 司 核 算 合 计 6,635, ,039, (3) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 东 吴 创 业 投 资 有 限 公 司 15,000, 本 期 分 红 第 109 页

370 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 东 吴 创 新 资 本 管 理 有 限 公 司 30,000, 本 期 分 红 东 吴 期 货 有 限 公 司 25,836, ,940, 本 期 分 红 增 加 合 计 70,836, ,940, (4) 公 司 投 资 收 益 汇 回 无 重 大 限 制 情 况 公 允 价 值 变 动 收 益 产 生 公 允 价 值 变 动 收 益 的 来 源 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 41,837, ,966, 衍 生 金 融 工 具 -20,522, , 合 计 21,315, ,307, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 879,890, ,814, 加 : 资 产 减 值 准 备 36,768, , 固 定 资 产 折 旧 69,890, ,532, 无 形 资 产 摊 销 13,506, ,355, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 19,629, ,673, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 减 : 收 益 ) -2,774, ,953, 固 定 资 产 报 废 损 失 - - 公 允 价 值 变 动 损 失 - - 利 息 支 出 239,580, ,281, 投 资 损 失 ( 减 : 收 益 ) -77,472, ,581, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 减 : 增 加 ) 4,298, ,359, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 : 减 少 ) - -17,576, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 减 少 - - 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 减 : 增 加 ) -23,703,027, ,247,827, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 : 减 少 ) 23,935,598, ,360, 其 他 - - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 1,415,887, ,100,609, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 - - 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 - - 融 资 租 入 固 定 资 产 - - 第 110 页

371 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 14,418,820, ,244,104, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 6,244,104, ,705,952, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 - - 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 - - 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,174,716, ,847, (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 现 金 14,418,820, ,244,104, 其 中 : 库 存 现 金 214, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 8,496,773, ,890,855, 可 随 时 用 于 支 付 的 结 算 备 付 金 5,891,832, ,353,134, 其 他 货 币 资 金 30,000, 二 现 金 等 价 物 - - 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 14,418,820, ,244,104, 附 注 16 补 充 资 料 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 告 [2008]43 号 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008), 本 公 司 非 经 常 性 损 益 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 非 经 常 性 损 益 167,368, ,492, 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 2,731, ,019, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 16,974, ,155, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -1,516, ,642, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 149,177, 减 : 非 经 常 性 损 益 所 得 税 费 用 的 影 响 金 额 4,547, ,602, 减 : 归 属 于 少 数 股 东 非 经 常 性 损 益 影 响 金 额 162, , 归 属 于 母 公 司 非 经 常 性 损 益 影 响 金 额 162,658, ,578, 本 公 司 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 期 间 取 得 的 投 资 收 益, 以 及 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 工 具 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 不 作 为 非 经 常 性 损 益 项 目, 而 界 定 为 经 常 性 损 益 项 目 的 原 因 为 : 本 公 司 作 为 证 券 经 营 机 构, 上 述 业 务 均 属 于 本 公 司 的 正 常 经 营 业 务 第 111 页

372 16.02 每 股 收 益 及 净 资 产 收 益 率 2014 年 度 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 年 度 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 加 权 平 均 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 (1) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 计 算 过 程 项 目 名 称 序 号 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(NP) 1,115,452, ,166, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 净 损 益 162,658, ,578, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0 952,793, ,587, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 E0 7,829,075, ,576,997, 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ei 4,998,580, 新 增 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mi 报 告 期 月 份 数 M 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ej 120,000, ,000, 减 少 净 资 产 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mj 因 其 他 交 易 或 事 项 引 起 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 增 减 变 动 发 生 其 他 净 资 产 增 减 变 动 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Ek 255,750, ,088, Mk 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) % 5.09% 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) % 4.97% 1 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P0/(E0+NP 2+Ei Mi M0 Ej Mj M0±Ek Mk M0) (2) 每 股 收 益 的 计 算 过 程 项 目 名 称 项 目 号 2014 年 度 2013 年 度 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(Ⅰ) 1,115,452, ,166, 扣 除 所 得 税 影 响 后 归 属 于 母 公 司 的 非 经 常 性 净 损 益 162,658, ,578, 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P0(Ⅱ) 952,793, ,587, 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 S 2,291,666, ,000,000, 期 初 股 份 总 数 S0 2,000,000, ,000,000, 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 S1 - - 第 112 页

373 项 目 名 称 项 目 号 2014 年 度 2013 年 度 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 Si 700,000, 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 Sj - - 报 告 期 缩 股 数 Sk - - 报 告 期 月 份 数 M 增 加 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mi 减 少 股 份 次 月 起 至 报 告 期 期 末 的 累 计 月 数 Mj - - 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 每 股 收 益 已 确 认 为 费 用 的 稀 释 性 潜 在 普 通 股 股 利 - - 所 得 税 税 率 25% 25% 转 换 费 用 - - 可 转 换 公 司 债 券 认 股 权 证 股 份 期 权 等 转 换 或 行 权 而 增 加 的 股 份 数 - - 扣 除 非 经 常 性 损 益 前 稀 释 每 股 收 益 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 稀 释 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 =P0 S( 其 中 S=S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk) 2 稀 释 每 股 收 益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认 股 权 证 股 份 期 权 可 转 换 债 券 等 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 ) ( 其 中 P1 为 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润, 并 考 虑 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 其 影 响, 按 企 业 会 计 准 则 及 有 关 规 定 进 行 调 整 公 司 在 计 算 稀 释 每 股 收 益 时, 考 虑 所 有 稀 释 性 潜 在 普 通 股 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 或 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 和 加 权 平 均 股 数 的 影 响, 按 照 其 稀 释 程 度 从 大 到 小 的 顺 序 计 入 稀 释 每 股 收 益, 直 至 稀 释 每 股 收 益 达 到 最 小 值 ) 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 等 八 项 会 计 准 则 变 更 了 相 关 会 计 政 策 并 对 比 较 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 重 述, 重 述 后 的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下 : 金 额 单 位 : 人 民 币 元 资 产 : 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 6,930,381, ,940,432, ,249,789, 其 中 : 客 户 存 款 5,432,824, ,839,884, ,182,244, 结 算 备 付 金 776,280, ,309,226, ,896,568, 其 中 : 客 户 备 付 金 610,171, ,128,903, ,764,284, 拆 出 资 金 融 出 资 金 414,692, ,409,954, ,888,930, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 2,471,220, ,309,335, ,315,854, 衍 生 金 融 资 产 第 113 页

374 资 产 : 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 买 入 返 售 金 融 资 产 749,335, ,266,147, ,582,668, 应 收 款 项 6,085, ,340, ,871, 应 收 利 息 93,042, ,564, ,740, 存 出 保 证 金 763,502, ,065, ,216,607, 可 供 出 售 金 融 资 产 2,524,708, ,341,827, ,962,900, 持 有 至 到 期 投 资 38,526, ,341, ,195, 长 期 股 权 投 资 100,007, ,407, ,483, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 223,510, ,265, ,583, 在 建 工 程 409,500, 无 形 资 产 116,902, ,567, ,174, 商 誉 19,742, ,742, ,685, 递 延 所 得 税 资 产 47,950, ,521, ,595, 其 他 资 产 124,949, ,860, ,463, 资 产 总 计 15,810,338, ,640,602, ,461,111, ( 续 表 ) 负 债 和 所 有 者 权 益 : 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 应 付 短 期 融 资 款 - - 3,313,738, 拆 入 资 金 100,000, ,000, ,918,000, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 969,438, ,153,876, ,361,955, 代 理 买 卖 证 券 款 6,679,458, ,320,507, ,579,472, 代 理 承 销 证 券 款 17,850, 应 付 职 工 薪 酬 186,007, ,583, ,274, 应 交 税 费 59,913, ,869, ,415, 应 付 款 项 3,342, ,291, ,417, 应 付 利 息 1,673, ,519, ,768, 预 计 负 债 8,340, 长 期 借 款 - - 应 付 债 券 - 2,970,603, ,975,791, 递 延 所 得 税 负 债 17,610, ,689, 其 他 负 债 127,865, ,206, ,952,206, 负 债 合 计 8,171,499, ,743,457, ,227,729, 所 有 者 权 益 : - - 第 114 页

375 负 债 和 所 有 者 权 益 : 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 股 本 2,000,000, ,000,000, ,700,000, 资 本 公 积 4,265,546, ,265,546, ,564,676, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 40,092, , ,204, 盈 余 公 积 130,131, ,812, ,801, 一 般 风 险 准 备 511,447, ,797, ,738, 未 分 配 利 润 629,779, ,913, ,485,436, 外 币 报 表 折 算 差 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 7,576,997, ,829,075, ,078,857, 少 数 股 东 权 益 61,842, ,069, ,524, 所 有 者 权 益 合 计 7,638,839, ,897,145, ,233,381, 负 债 和 所 有 者 权 益 合 计 15,810,338, ,640,602, ,461,111, 主 要 会 计 报 表 项 目 的 异 常 情 况 及 原 因 资 产 负 债 表 项 目 单 位 : 人 民 币 元 变 动 原 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 减 金 额 增 减 比 例 因 货 币 资 金 10,249,789, ,940,432, ,309,356, % 注 1 结 算 备 付 金 5,896,568, ,309,226, ,587,341, % 注 2 融 出 资 金 7,888,930, ,409,954, ,478,975, % 注 3 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 17,315,854, ,309,335, ,006,518, % 注 4 买 入 返 售 金 融 资 产 6,582,668, ,266,147, ,316,520, % 注 5 可 供 出 售 金 融 资 产 5,962,900, ,341,827, ,621,073, % 注 6 应 付 短 期 融 资 款 3,313,738, ,313,738, 注 7 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 16,361,955, ,153,876, ,208,078, ,318% 注 8 代 理 买 卖 证 券 款 13,579,472, ,320,507, ,258,965, % 注 9 其 他 负 债 3,952,206, ,206, ,239,999, % 注 10 资 本 公 积 8,564,676, ,265,546, ,299,129, % 注 11 注 1: 货 币 资 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 客 户 资 金 存 款 增 加 所 致 注 2: 结 算 备 付 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 股 市 交 易 活 跃, 客 户 备 付 金 增 加 所 致 注 3: 融 出 资 金 增 加 主 要 是 由 于 本 期 公 司 融 资 融 券 业 务 规 模 大 幅 度 增 加 所 致 注 4: 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 增 加 主 要 是 由 于 公 司 固 定 收 益 业 务 投 资 规 模 增 加 所 致 注 5: 买 入 返 售 金 融 资 产 增 加 主 要 是 由 于 公 司 股 权 质 押 业 务 规 模 大 幅 度 增 加 所 致 第 115 页

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