华谊兄弟传媒股份有限公司2016年半年度报告

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1 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 Huayi Brothers Media Corporation 2016 年 半 年 度 报 告 股 票 简 称 : 华 谊 兄 弟 股 票 代 码 : 披 露 日 期 : 二 零 一 六 年 八 月 二 十 五 日 1

2 目 录 第 一 节 重 要 提 示 释 义... 3 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介... 4 第 三 节 董 事 会 报 告... 7 第 四 节 重 要 事 项 第 五 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 六 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 第 七 节 财 务 报 告 第 八 节 备 查 文 件 目 录

3 第 一 节 重 要 提 示 释 义 1 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 报 告 全 文 同 时 载 于 证 监 会 指 定 网 站 和 公 司 网 站 为 了 全 面 了 解 本 公 司 生 产 经 营 状 况 和 财 务 成 果 及 公 司 的 未 来 发 展 计 划, 投 资 者 应 到 指 定 网 站 仔 细 阅 读 报 告 全 文 2 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 声 明 对 2016 年 半 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 3 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 已 经 公 司 第 三 届 董 事 会 第 39 次 会 议 通 过 公 司 全 体 董 事 出 席 了 本 次 董 事 会 议 4 公 司 2016 年 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 5 公 司 负 责 人 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 丁 琪 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 丁 琪 声 明 : 保 证 2016 年 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 6 本 报 告 中 如 有 涉 及 未 来 的 计 划 业 绩 预 测 等 方 面 的 内 容, 均 不 构 成 本 公 司 对 任 何 投 资 者 及 相 关 人 士 的 承 诺, 投 资 者 及 相 关 人 士 均 应 对 此 保 持 足 够 的 风 险 认 识, 并 且 应 当 理 解 计 划 预 测 与 承 诺 之 间 的 差 异 3

4 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 公 司 信 息 股 票 简 称 华 谊 兄 弟 股 票 代 码 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 ( 如 有 ) 公 司 的 外 文 名 称 ( 如 有 ) 公 司 的 法 定 代 表 人 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 Huayi Brothers Media Corporation 王 忠 军 注 册 地 址 浙 江 省 东 阳 市 横 店 影 视 产 业 实 验 区 C1-001 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 办 公 地 址 北 京 市 朝 阳 区 新 源 南 路 甲 2 号 华 谊 兄 弟 办 公 大 楼 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 国 际 互 联 网 网 址 电 子 信 箱 [email protected] 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 证 券 事 务 代 表 姓 名 丁 琪 ( 代 ) 谢 婧 超 联 系 地 址 北 京 市 朝 阳 区 新 源 南 路 甲 2 号 华 谊 兄 弟 办 公 大 楼 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] 三 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 的 名 称 登 载 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 半 年 度 报 告 备 置 地 点 证 券 时 报 证 券 日 报 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 中 国 证 监 会 指 定 网 站 公 司 董 事 会 办 公 室 四 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 公 司 是 否 因 会 计 政 策 变 更 及 会 计 差 错 更 正 等 追 溯 调 整 或 重 述 以 前 年 度 会 计 数 据 是 否 本 报 告 期 上 年 同 期 本 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 4

5 营 业 总 收 入 ( 元 ) 1,468,134, ,293,043, % 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ( 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 ( 元 ) 302,778, ,896, % 69,561, ,386, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 ) 429,891, ,677, % 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) % 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) % 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 3.14% 8.61% 下 降 5.47 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 0.72% 3.44% 下 降 2.72 个 百 分 点 本 报 告 期 末 上 年 度 末 本 报 告 期 末 比 上 年 度 末 增 减 总 资 产 ( 元 ) 18,817,865, ,893,979, % 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 所 有 者 权 益 ( 元 ) 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 9,462,946, ,934,748, % % 注 : 由 于 报 告 期 内 实 施 了 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本 的 利 润 分 配 方 案, 每 股 收 益 按 照 调 整 后 的 加 权 平 均 股 本 数 重 新 计 算 列 报 截 止 披 露 前 一 交 易 日 的 公 司 总 股 本 : 截 止 披 露 前 一 交 易 日 的 公 司 总 股 本 ( 股 ) 2,785,544,695 用 最 新 股 本 计 算 的 全 面 摊 薄 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 0.11 五 非 经 常 性 损 益 项 目 及 金 额 适 用 不 适 用 项 目 金 额 说 明 单 位 : 元 非 流 动 资 产 处 置 损 益 ( 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 2,057, ,760,

6 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 270,335, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -774, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 减 : 所 得 税 影 响 额 78,123, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 3,038, 合 计 233,216, 公 司 报 告 期 不 存 在 将 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 定 义 列 举 的 非 经 常 性 损 益 项 目 界 定 为 经 常 性 损 益 的 项 目 的 情 形 6

7 第 三 节 董 事 会 报 告 一 报 告 期 内 财 务 状 况 和 经 营 成 果 1 报 告 期 内 总 体 经 营 情 况 2016 年 上 半 年, 公 司 经 营 情 况 良 好, 围 绕 年 度 经 营 计 划 有 序 开 展 工 作 公 司 利 用 各 种 优 势, 完 善 公 司 产 业 链, 加 大 市 场 拓 展 力 度, 主 营 业 务 呈 现 稳 健 发 展 的 态 势 报 告 期 内, 公 司 实 现 营 业 收 入 146, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 上 升 13.54%; 营 业 利 润 41, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 下 降 39.63%; 归 属 于 上 市 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 30, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 下 降 39.91% 报 告 期 内, 三 大 业 务 板 块 稳 健 发 展, 影 视 娱 乐 板 块 创 造 的 IP 价 值 不 断 提 升 ; 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块 发 展 迅 速, 经 营 模 式 持 续 创 新 和 完 善 ; 互 联 网 娱 乐 板 块 通 过 强 强 联 合, 在 娱 乐 元 素 与 用 户 之 间 进 行 了 有 效 链 接, 业 务 发 展 态 势 良 好 对 于 掌 趣 科 技 广 州 银 汉 的 投 资 不 仅 让 公 司 获 得 了 丰 厚 的 回 报, 更 为 公 司 在 互 联 网 娱 乐 领 域 的 资 源 整 合 提 供 了 更 多 可 能 投 资 英 雄 互 娱, 使 公 司 打 通 了 从 游 戏 制 作 游 戏 发 行 到 电 子 竞 技 赛 事 的 完 整 链 条, 使 其 互 联 网 游 戏 布 局 更 加 完 善, 同 时 也 为 公 司 进 一 步 丰 富 内 容 储 备 创 造 了 更 大 空 间 报 告 期 内, 公 司 及 公 司 经 营 管 理 人 员 作 品 新 增 荣 誉 如 下 : 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 荣 获 2016 年 中 宣 部 颁 布 的 第 八 届 中 国 文 化 企 业 30 强 奖 项 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 入 榜 中 国 证 券 报 2015 年 度 金 牛 上 市 公 司 百 强 ( 综 合 榜 ) 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 荣 获 中 国 证 券 报 2015 年 度 金 牛 最 佳 创 业 成 长 公 司 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 董 事 会 荣 获 2016 年 由 证 券 时 报 中 国 基 金 报 联 合 主 办 的 天 马 奖 评 选 中 中 国 创 业 板 上 市 公 司 投 资 者 关 系 最 佳 董 事 会 奖 项 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 董 事 长 王 忠 军 先 生 荣 获 中 国 证 券 报 2015 年 度 金 牛 企 业 领 袖 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 荣 获 广 东 省 电 商 示 范 企 业 称 号 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 荣 获 深 圳 市 优 秀 新 兴 业 态 文 化 创 意 企 业 称 号 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 荣 获 19 届 华 鼎 奖 之 中 国 百 强 电 视 剧 最 佳 制 作 机 构 奖 项 公 司 电 影 老 炮 儿 获 得 第 七 届 中 国 电 影 协 会 表 彰 大 会 年 度 影 片 年 度 导 演 年 度 演 员 奖 项 公 司 电 影 老 炮 儿 演 员 冯 小 刚 荣 获 第 23 届 北 京 大 学 生 电 影 节 最 佳 男 演 员 奖 项 公 司 电 影 老 炮 儿 荣 获 2016 中 英 电 影 节 最 佳 导 演 奖 最 佳 音 乐 奖 最 佳 女 配 角 奖 公 司 电 影 前 任 2 备 胎 反 击 战 荣 获 2016 中 英 电 影 节 最 佳 新 锐 导 演 奖 最 佳 男 配 角 奖 7

8 公 司 电 影 失 孤 荣 获 第 16 届 华 表 奖 优 秀 故 事 片 奖 优 秀 男 演 员 奖 公 司 电 视 剧 卧 底 获 得 江 苏 电 视 台 2015 年 度 观 众 最 喜 爱 十 佳 电 视 剧 第 三 名 公 司 电 视 剧 小 爸 妈 荣 获 第 十 九 届 华 鼎 奖 中 国 百 强 电 视 剧 观 众 满 意 度 第 十 名 公 司 电 视 剧 小 爸 妈 获 中 国 当 代 题 材 电 视 剧 最 佳 男 演 员 提 名 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 在 原 创 Android 游 戏 第 五 届 金 鹏 奖 评 选 大 赛 中 荣 获 五 星 运 营 手 游 厂 商 称 号 银 汉 游 戏 荣 获 第 二 届 金 狗 奖 最 佳 研 发 企 业 奖 ; 第 四 届 中 国 名 模 盛 典 选 评 中, 获 得 年 度 最 佳 品 牌 合 作 奖 ;2015 年 金 手 指 奖 2015 年 度 中 国 游 戏 行 业 - 优 秀 企 业 奖 ; 中 国 电 信 游 戏 基 地 内 部 评 选 的 最 佳 运 营 合 作 奖 游 戏 时 空 猎 人 分 别 在 魅 族 游 戏 中 心 (Flyme) 评 选 中 荣 获 最 具 生 命 力 手 游 奖 ;2015 年 度 首 届 沃 游 戏 玩 家 最 爱 年 度 十 大 游 戏 中 国 联 通 小 沃 网 络 游 戏 奖 ; 阿 里 游 戏 最 具 影 响 力 游 戏 奖 ; 百 度 游 戏 年 会 最 具 人 气 网 游 奖 ;2015 年 游 戏 多 十 大 手 游 金 娱 之 十 大 动 作 手 机 游 戏 奖 项 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 刘 泳 荣 获 2015 年 金 手 指 奖 评 选 的 2015 年 度 中 国 游 戏 行 业 优 秀 企 业 家 奖 项 游 戏 时 空 召 唤 获 得 2015 年 金 手 指 评 选 的 2015 年 度 中 国 游 戏 行 业 最 受 期 待 手 机 游 戏 奖 ; 2015 年 游 戏 多 十 大 手 游 金 娱 之 十 大 电 竞 手 机 游 戏 奖 项 游 戏 时 空 猎 人 荣 获 GAMELOOK 2015 年 度 最 佳 游 戏 之 手 机 游 戏 最 佳 运 营 奖 项 Catalyst Award 2016 from online publish Digital Cinema Report for SX-4000 报 告 期 内, 公 司 进 一 步 完 善 产 业 链 条 布 局, 公 司 对 外 投 资 的 情 况 主 要 包 括 :(1) 公 司 投 资 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司, 公 司 持 有 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 100% 的 股 权 ;(2) 公 司 通 过 出 资 份 额 转 让 的 方 式 增 加 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 额, 公 司 认 缴 出 资 额 共 计 占 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 总 额 的 43.90%, 直 接 和 间 接 持 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 权 比 例 增 加 至 %;( 3) 公 司 之 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 投 资 设 立 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司, 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 持 有 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 80% 的 股 权 ;(4) 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 投 资 的 北 京 暴 风 魔 镜 科 技 有 限 公 司 为 更 好 的 发 展 业 务, 调 整 了 公 司 架 构, 全 体 股 东 通 过 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 ( 现 已 更 名 为 北 京 魔 镜 未 来 科 技 有 限 公 司 ) 间 接 全 资 控 股 北 京 暴 风 魔 镜 科 技 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 持 有 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 8% 的 股 权 (5) 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 投 资 设 8

9 立 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 持 有 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 80% 的 股 权 ;(6) 公 司 之 控 股 子 公 司 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 投 资 设 立 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 持 有 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 55% 股 权 ;(7) 公 司 之 控 股 子 公 司 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 参 股 投 资 Sim Entertainment co.,ltd 投 资 完 成 后, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 持 有 Sim Entertainment co.,ltd 26.50% 的 股 权 ;(8) 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 参 股 投 资 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ), 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 认 缴 的 出 资 额 占 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 总 额 的 5%;( 9) 公 司 之 控 股 公 司 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 投 资 设 立 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 持 有 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 60% 的 股 权 (10) 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 参 股 投 资 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 持 有 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 5% 的 股 权 ;(11) 公 司 之 参 股 公 司 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 以 受 让 老 股 及 认 购 新 股 的 方 式 投 资 HB Entertainment Co., Ltd. 投 资 完 成 后, 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 持 有 HB Entertainment Co., Ltd. 30% 的 股 权 (1) 利 润 表 项 目 单 位 : 元 项 目 报 告 期 上 年 同 期 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 营 业 收 入 1,468,134, ,293,043, % 营 业 成 本 611,666, ,550, % 营 业 税 金 及 附 加 8,917, ,734, % 销 售 费 用 334,378, ,981, % 管 理 费 用 269,281, ,605, % 财 务 费 用 129,761, ,306, % 资 产 减 值 损 失 1,466, ,726, % 投 资 收 益 304,298, ,100, % 营 业 利 润 416,961, ,691, % 营 业 外 收 入 44,141, ,563, % 营 业 外 支 出 2,126, ,216, % 利 润 总 额 458,976, ,038, % 所 得 税 费 用 100,933, ,311, % 9

10 净 利 润 358,042, ,726, % 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 302,778, ,896, % 少 数 股 东 损 益 55,264, ,830, % 1 销 售 费 用 : 报 告 期 内, 公 司 销 售 费 用 为 33, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 长 41.10%, 主 要 是 因 为 广 告 宣 传 费 及 制 作 费 增 加 所 致 2 管 理 费 用 : 报 告 期 内, 公 司 管 理 费 用 为 26, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 长 34.91%, 主 要 是 因 为 员 工 费 用 及 租 赁 物 业 服 务 费 用 增 加 所 致 3 财 务 费 用 : 报 告 期 内, 公 司 财 务 费 用 为 12, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 长 95.70%, 主 要 是 因 为 银 行 贷 款 中 期 票 据 及 短 期 融 资 券 增 加 导 致 利 息 支 出 增 加 所 致 4 资 产 减 值 损 失 : 报 告 期 内, 公 司 资 产 减 值 损 失 为 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 长 %, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 公 司 收 回 的 账 龄 较 长 的 应 收 账 款 少 于 上 年 同 期 所 致 5 营 业 外 支 出 : 报 告 期 内, 公 司 营 业 外 支 出 为 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 长 74.76%, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 公 益 捐 款 支 出 较 上 年 同 期 增 加 所 致 (2) 资 产 负 债 表 和 权 益 变 动 项 目 单 位 : 元 项 目 报 告 期 末 上 年 度 期 末 同 比 增 减 流 动 资 产 : 货 币 资 金 4,123,028, ,661,630, % 应 收 票 据 21,032, ,043, % 应 收 账 款 1,308,672, ,658,405, % 预 付 款 项 1,143,065, ,114,269, % 其 他 应 收 款 113,357, ,802, % 存 货 787,140, ,784, % 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 61,196, ,297, % 其 他 流 动 资 产 19,465, ,659, % 流 动 资 产 合 计 7,576,960, ,322,894, % 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 3,341,482, ,450,601, % 长 期 应 收 款 144,803, ,265, % 长 期 股 权 投 资 3,193,145, ,446,686, % 投 资 性 房 地 产 54,632, ,585, % 10

11 项 目 报 告 期 末 上 年 度 期 末 同 比 增 减 固 定 资 产 360,607, ,364, % 在 建 工 程 366,178, ,178, % 固 定 资 产 清 理 278, % 无 形 资 产 66,043, ,727, % 商 誉 3,570,248, ,570,248, % 长 期 待 摊 费 用 30,862, ,272, % 递 延 所 得 税 资 产 112,621, ,153, % 非 流 动 资 产 合 计 11,240,905, ,571,085, % 资 产 合 计 18,817,865, ,893,979, % 流 动 负 债 : 短 期 借 款 1,450,928, ,889,190, % 应 付 帐 款 420,976, ,600, % 预 收 账 款 509,364, ,457, % 应 付 职 工 薪 酬 35,209, ,577, % 应 交 税 费 193,885, ,871, % 应 付 利 息 67,270, ,243, % 应 付 股 利 其 他 应 付 款 625,829, ,274,493, % 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 479,325, ,617, % 其 他 流 动 负 债 1,600,000, ,004, % 流 动 负 债 合 计 5,382,791, ,962,055, % 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 491,488, ,054, % 应 付 债 券 2,200,000, % 长 期 应 付 款 178, , % 递 延 收 益 17,298, ,111, % 递 延 所 得 税 负 债 409,379, ,269, % 非 流 动 负 债 合 计 3,118,345, ,201,714, % 负 债 合 计 8,501,136, ,163,770, % 股 东 权 益 ( 所 有 者 权 益 ): 股 本 ( 或 实 收 资 本 ) 2,785,337, ,391,726, % 资 本 公 积 2,793,286, ,176,056, % 其 他 综 合 收 益 785,100, ,431,466, % 11

12 项 目 报 告 期 末 上 年 度 期 末 同 比 增 减 盈 余 公 积 296,923, ,923, % 未 分 配 利 润 2,802,298, ,638,575, % 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 9,462,946, ,934,748, % 少 数 股 东 权 益 853,783, ,460, % 股 东 权 益 合 计 10,316,729, ,730,209, % 负 债 和 股 东 权 益 合 计 18,817,865, ,893,979, % 1 应 收 票 据 : 报 告 期 末, 公 司 应 收 票 据 为 2, 万 元, 较 报 告 期 初 增 加 %, 主 要 是 公 司 收 到 的 银 行 承 兑 汇 票 增 加 所 致 2 长 期 股 权 投 资 : 报 告 期 末, 公 司 长 期 股 权 投 资 为 319, 万 元, 较 报 告 期 初 增 加 30.51%, 主 要 是 因 为 公 司 对 外 投 资 增 加 所 致 3 固 定 资 产 清 理 : 报 告 期 末, 公 司 固 定 资 产 清 理 为 万 元, 是 由 于 报 废 固 定 资 产 待 处 置 所 致 4 应 交 税 费 : 报 告 期 末, 公 司 应 交 税 费 为 19, 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 66.45%, 主 要 是 报 告 期 缴 纳 2015 年 应 付 企 业 所 得 税 及 个 人 所 得 税 5 应 付 利 息 : 报 告 期 末, 公 司 应 付 利 息 为 6, 万 元, 较 报 告 期 初 增 加 %, 主 要 是 报 告 期 内 短 期 融 资 券 及 中 期 票 据 增 加 导 致 计 提 利 息 增 加 所 致 6 其 他 应 付 款 : 报 告 期 末, 公 司 其 他 应 付 款 为 62, 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 50.90%, 主 要 是 因 为 报 告 期 支 付 部 分 股 权 转 让 款 所 致 7 其 他 流 动 负 债 : 报 告 期 末, 公 司 其 他 流 动 负 债 为 160, 万 元, 较 报 告 期 初 增 加 77.78%, 主 要 是 因 为 发 行 短 期 融 资 券 增 加 所 致 8 应 付 债 券 : 报 告 期 末, 公 司 应 付 债 券 为 220, 万 元, 主 要 是 因 为 发 行 中 期 票 据 所 致 9 长 期 应 付 款 : 报 告 期 末, 公 司 长 期 应 付 款 为 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 36.18%, 主 要 是 因 为 支 付 融 资 租 赁 款 所 致 10 递 延 所 得 税 负 债 : 报 告 期 末, 公 司 递 延 所 得 税 负 债 为 40, 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 35.96%, 主 要 因 为 出 售 部 分 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 及 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 和 超 凡 网 络 ( 控 股 ) 有 限 公 司 股 价 变 动 而 确 认 的 递 延 所 得 税 负 债 减 少 所 致 11 股 本 : 报 告 期 末, 公 司 股 本 为 278, 万 元, 较 报 告 期 初 增 加 %, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 公 司 实 施 了 2015 年 利 润 分 配 方 案, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 股, 及 股 票 期 权 行 权 所 致 12

13 12 资 本 公 积 : 报 告 期 末, 公 司 资 本 公 积 为 279, 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 33.11%, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 公 司 实 施 了 2015 年 利 润 分 配 方 案, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 股, 使 得 资 本 公 积 减 少 所 致 13 其 他 综 合 收 益 : 报 告 期 末, 公 司 其 他 综 合 收 益 为 78, 万 元, 较 报 告 期 初 减 少 45.15%, 主 要 是 因 为 出 售 部 分 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 及 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 和 超 凡 网 络 ( 控 股 ) 有 限 公 司 股 价 变 动 所 致 (3) 报 告 期 内 公 司 现 金 流 量 分 析 单 位 : 元 项 目 报 告 期 上 年 同 期 报 告 期 比 上 年 同 期 增 减 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,209,788, ,868,917, % 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,779,897, ,934,594, % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 429,891, ,677, % 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 418,362, ,161, % 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,557,189, ,611, % 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,138,826, ,449, % 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,604,999, ,796,412, % 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,420,989, ,484,363, % 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,184,010, ,048, % 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 -4,246, ,077, % 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 470,829, ,843, % 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,313,778, ,331,162, % 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,784,607, ,463,006, % 1 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 : 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 42, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 加 %, 较 上 年 同 期 相 比 现 金 流 入 增 加 18.24%, 主 要 是 因 为 收 到 的 影 视 剧 应 收 账 款 及 其 他 业 务 应 收 账 款 增 加 所 致 ; 较 上 年 同 期 相 比 现 金 流 出 减 少 8.00%, 主 要 是 因 为 支 付 各 项 税 费 较 上 年 同 期 相 比 减 少 所 致 2 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 : 报 告 期 内, 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -213, 万 元, 较 上 年 同 期 减 少 % 较 上 年 同 期 相 比 现 金 流 出 增 加 %, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 公 司 支 付 投 资 款 13

14 较 上 年 同 期 增 加 所 致 3 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 : 报 告 期 内, 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 218, 万 元, 较 上 年 同 期 相 比 增 加 % 较 上 年 同 期 相 比 现 金 流 入 增 加 %, 主 要 是 因 为 收 到 发 行 短 期 融 资 券 及 中 期 票 据 款 项 所 致 2 主 营 业 务 经 营 情 况 (1) 主 营 业 务 的 范 围 及 经 营 情 况 公 司 主 要 业 务 分 为 三 大 板 块 : 影 视 娱 乐 品 牌 授 权 与 实 景 娱 乐 互 联 网 娱 乐 影 视 娱 乐 板 块 主 要 包 括 电 影 的 制 作 发 行 及 衍 生 业 务 ; 电 视 剧 的 制 作 发 行 及 衍 生 业 务 ; 艺 人 经 纪 服 及 相 关 服 务 业 务 ; 影 院 投 资 管 理 运 营 业 务 ; 电 影 票 在 线 业 务 及 数 字 放 映 设 备 销 售 业 务 等 品 牌 授 权 与 实 景 娱 乐 板 块 主 要 依 托 华 谊 兄 弟 品 牌 价 值, 投 身 于 实 景 娱 乐 项 目 互 联 网 娱 乐 板 块 主 要 包 含 新 媒 体 游 戏 及 其 他 互 联 网 相 关 产 品 1 报 告 期 内 公 司 的 影 视 娱 乐 板 块 方 面 的 经 营 情 况 : 去 年 同 期 电 影 天 降 雄 师 奔 跑 吧 兄 弟 失 孤 取 得 较 好 的 票 房 成 绩 ; 但 是 2016 年 根 据 公 司 经 营 计 划, 主 要 影 视 剧 项 目 摇 滚 藏 獒 陆 垚 知 马 俐 罗 曼 蒂 克 消 亡 史 我 不 是 潘 金 莲 等 预 计 在 2016 年 下 半 年 发 行 上 映 ; 另 外, 公 司 参 投 于 2016 年 6 月 18 日 上 映 的 魔 兽, 因 参 与 全 球 分 账, 确 认 收 入 时 间 较 长, 在 上 半 年 尚 未 形 成 分 账 收 入 电 影 除 将 陆 续 在 下 半 年 上 映 的 影 片 之 外, 与 美 国 STX 公 司 的 合 作 项 目 稳 步 实 施 网 络 剧 方 面, 参 与 投 资 山 炮 进 城 系 列 超 能 太 监 系 列 等 网 络 电 影, 拓 宽 业 务 模 式 ; 电 视 剧 方 面,2016 年 上 半 年 形 成 收 入 的 项 目 主 要 有 五 鼠 闹 东 京 三 个 奶 爸 我 爱 张 宝 利 爱 上 张 宝 利 恩 菲 回 来 了 等 预 计 2016 年 下 半 年 开 拍 或 发 行 的 电 视 剧 包 括 好 久 不 见 黎 明 之 战 及 引 进 剧 匹 诺 曹 等 ; 公 司 艺 人 经 纪 及 相 关 服 务 业 务 稳 步 发 展, 取 得 良 好 的 收 益, 今 年 签 约 艺 人 为 王 天 辰 吴 俊 超 等 ; 公 司 影 院 及 数 字 放 映 设 备 销 售 等 业 务 发 展 稳 定, 截 止 报 告 期 末, 已 建 成 投 入 运 营 的 影 院 为 17 家 ( 包 括 位 于 重 庆 百 联 上 海 城 购 物 中 心 的 影 院 位 于 重 庆 金 源 时 代 广 场 的 影 院 位 于 重 庆 市 高 新 区 袁 家 岗 的 影 院 位 于 武 汉 黄 陂 广 场 的 影 院 位 于 咸 宁 市 瑞 融 国 际 广 场 的 影 院 位 于 武 汉 东 湖 新 技 术 开 发 区 光 谷 坐 标 城 的 影 院 位 于 合 肥 金 源 时 代 购 物 中 心 的 影 院 位 于 安 徽 铜 陵 县 江 南 文 化 园 的 影 院 位 于 无 锡 市 县 前 西 街 的 影 院 位 于 北 京 市 丰 台 区 的 影 院 位 于 深 圳 市 南 山 区 的 影 院 位 于 上 海 市 普 陀 区 的 影 院 位 于 沈 阳 市 铁 西 区 北 二 中 路 星 摩 尔 购 物 中 心 的 影 院 位 于 哈 尔 滨 道 里 区 群 力 新 区 金 鼎 文 化 广 场 的 影 院 位 于 廊 坊 14

15 市 广 阳 区 万 向 城 的 影 院, 位 于 惠 州 市 惠 州 东 区 赛 格 假 日 广 场 的 影 院 及 位 于 北 京 望 京 华 彩 商 业 中 心 的 影 院 ( 参 股 )) 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 参 与 多 档 综 艺 节 目 我 去 上 学 啦 奔 跑 吧 兄 弟 约 吧! 大 明 星 挑 战 者 联 盟, 取 得 较 高 的 收 益 ; 参 与 投 资 的 电 视 剧 幻 城 将 于 7 月 份 在 电 视 台 播 映, 其 中 主 演 也 为 公 司 签 约 艺 人 冯 绍 峰 ; 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 业 务 发 展 良 好, 参 与 多 档 综 艺 节 目, 签 署 多 个 服 务 合 同, 取 得 相 关 收 入 ; 下 半 年 将 继 续 参 与 多 档 综 艺 节 目, 包 括 笑 傲 江 湖 等 ; 2 报 告 期 内 公 司 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块 方 面 的 经 营 情 况 : 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块 业 务 各 项 目 顺 利 有 序 推 进 其 中, 位 于 苏 州 的 华 谊 影 城 项 目 已 进 入 实 质 性 阶 段, 影 城 项 目 及 悦 榕 庄 酒 店 项 目 处 于 开 发 建 设 过 程 中, 预 计 2017 年 建 成 开 业, 华 谊 艺 术 家 村 项 目 已 经 建 成, 开 始 销 售 ; 位 于 河 南 及 湖 南 长 沙 的 项 目 已 开 工 建 设 ;2016 年 上 半 年 新 签 署 合 作 意 向 的 项 目 2 个 3 报 告 期 内 互 联 网 娱 乐 板 块 方 面 的 经 营 情 况 : 互 联 网 娱 乐 业 务 发 展 良 好, 报 告 期 内 运 行 的 游 戏 时 空 猎 人 神 魔 游 龙 英 雄 等 取 得 较 高 收 入, 预 计 推 出 重 量 级 手 游 新 作 幻 城 等, 并 计 划 与 东 阳 浩 瀚 出 品 的 同 名 魔 幻 巨 制 同 期 面 市 ; 新 媒 体 业 务 致 力 于 打 造 国 内 最 大 的 粉 丝 经 济 生 态 圈 (FEE:Fans Economy Ecosphere), 构 建 以 粉 丝 用 户 为 核 心, 明 星 艺 人 以 及 内 容 IP 为 基 础 的 娱 乐 生 态 系 统, 提 供 连 通 多 屏 终 端 的 内 容 产 品 及 相 关 服 务, 以 及 线 上 线 下 全 方 位 的 粉 丝 经 济 娱 乐 服 务 ; 参 股 公 司 英 雄 互 娱 主 营 业 务 为 移 动 游 戏 研 发 移 动 游 戏 发 行 和 电 子 竞 技 赛 事 组 织, 属 于 互 联 网 和 相 关 服 务 行 业 中 移 动 游 戏 行 业 的 研 发 商 及 运 营 商, 拥 有 以 全 民 枪 战 巅 峰 战 舰 等 为 代 表 的 自 研 及 发 行 的 游 戏, 以 影 之 刃 2 冒 险 与 挖 矿 为 代 表 的 代 理 发 行 游 戏, 为 游 戏 爱 好 者 提 供 以 移 动 电 竞 为 核 心 的 游 戏 产 品 及 赛 事, 公 司 通 过 200 多 家 移 动 游 戏 渠 道 商 海 外 移 动 游 戏 渠 道 商 移 动 赛 事 运 营 商 开 拓 业 务, 收 入 来 源 主 要 是 为 移 动 游 戏 爱 好 者 提 供 游 戏 增 值 服 务, 如 游 戏 内 的 强 化 道 具 游 戏 周 边 产 品 等 (2) 主 营 业 务 构 成 情 况 1 营 业 收 入 构 成 单 位 : 元 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 金 额 占 营 业 收 入 比 重 金 额 占 营 业 收 入 比 重 同 比 增 减 营 业 收 入 合 计 1,468,134, % 1,293,043, % 13.54% 分 产 品 影 视 娱 乐 1,077,770, % 777,470, % 38.63% 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 111,603, % 33,207, % % 15

16 互 联 网 娱 乐 298,583, % 488,600, % % 合 并 抵 消 -21,535, % -11,642, % % 其 他 业 务 收 入 1,711, % 5,407, % % 分 地 区 华 东 地 区 398,934, % 357,749, % 11.51% 华 南 地 区 472,629, % 376,740, % 25.45% 华 北 地 区 262,366, % 254,971, % 2.90% 华 中 地 区 99,364, % 64,992, % 52.89% 西 北 地 区 6,921, % 9,022, % % 西 南 地 区 82,392, % 79,333, % 3.86% 东 北 地 区 40,636, % 39,608, % 2.59% 北 美 地 区 46,393, % 37,721, % 22.99% 亚 太 地 区 40,097, % 45,086, % % 南 美 地 区 3,776, % 5,207, % % 欧 洲 地 区 1,117, % 8,721, % % 港 澳 台 地 区 13,431, % 11,150, % 20.46% 中 东 地 区 34, % 55, % % 全 球 航 空 35, % 2,683, % % 报 告 期 内, 公 司 营 业 收 入 较 上 年 同 期 相 比 增 长 13.54%, 主 要 是 因 为 :(1) 影 视 娱 乐 板 块 营 业 收 入 较 上 年 同 期 相 比 增 长 38.63%, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 取 得 收 入 的 影 视 作 品 有 老 炮 儿 纽 约 纽 约 灵 偶 契 约 奔 爱 等, 其 中 老 炮 儿 取 得 较 好 成 绩 电 视 剧 取 得 收 入 的 主 要 有 五 鼠 闹 东 京 我 爱 张 宝 利 爱 上 张 宝 利 恩 菲 回 来 了 三 个 奶 爸 卧 底 等 ;( 2) 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块 营 业 收 入 较 上 年 同 期 相 比 增 加 %, 主 要 是 因 为 报 告 期 内 项 目 发 展 顺 利 推 进, 收 入 较 上 年 同 期 相 比 上 升 ;(3) 互 联 网 娱 乐 版 块 营 业 收 入 较 上 年 同 期 相 比 减 少 38.89%, 主 要 是 因 为 游 戏 业 务 新 产 品 研 发 积 极 进 行, 银 汉 公 司 加 大 研 发 制 作 力 度, 计 划 推 出 幻 城 等 多 部 手 游, 新 媒 体 业 务 发 展 稳 定 2 营 业 成 本 构 成 单 位 : 元 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 金 额 占 营 业 成 本 比 重 金 额 占 营 业 成 本 比 重 同 比 增 减 营 业 成 本 合 计 611,666, % 532,550, % 14.86% 分 产 品 影 视 娱 乐 556,174, % 446,867, % 24.46% 16

17 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 互 联 网 娱 乐 67,529, % 85,797, % % 合 并 抵 消 -12,557, % -2,737, % % 其 他 业 务 成 本 519, % 2,623, % % 分 地 区 华 东 地 区 150,895, % 147,239, % 2.48% 华 南 地 区 163,937, % 131,774, % 24.41% 华 北 地 区 118,050, % 80,675, % 46.33% 华 中 地 区 36,785, % 38,765, % -5.11% 西 北 地 区 18,899, % 3,099, % % 西 南 地 区 37,708, % 45,980, % % 东 北 地 区 22,748, % 25,287, % % 北 美 地 区 18,724, % 12,584, % 48.80% 亚 太 地 区 25,160, % 30,513, % % 南 美 地 区 1,500, % 2,692, % % 欧 洲 地 区 667, % 6,017, % % 港 澳 台 地 区 16,570, % 7,194, % % 中 东 地 区 8, % 41, % % 全 球 航 空 8, % 683, % % 报 告 期 内, 公 司 营 业 成 本 较 上 年 同 期 相 比 增 长 14.86%, 主 要 是 随 着 收 入 的 变 动 相 应 变 动 3 营 业 利 润 构 成 单 位 : 元 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 营 业 收 入 比 上 营 业 成 本 比 上 毛 利 率 比 上 年 年 同 期 增 减 年 同 期 增 减 同 期 增 减 分 产 品 影 视 娱 乐 1,077,770, ,174, % 38.63% 24.46% 5.88% 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 111,603, % % #DIV/0! 0.00% 互 联 网 娱 乐 298,583, ,529, % % % -5.06% 合 并 抵 消 -21,535, ,557, % % % % 其 他 业 务 收 入 1,711, , % % % 18.19% 分 地 区 华 东 地 区 398,934, ,895, % 11.51% 2.48% 3.34% 华 南 地 区 472,629, ,937, % 25.45% 24.41% 0.29% 华 北 地 区 262,366, ,050, % 2.90% 46.33% % 华 中 地 区 99,364, ,785, % 52.89% -5.11% 22.63% 西 北 地 区 6,921, ,899, % % % % 17

18 西 南 地 区 82,392, ,708, % 3.86% % 12.19% 东 北 地 区 40,636, ,748, % 2.59% % 7.86% 北 美 地 区 46,393, ,724, % 22.99% 48.80% -7.00% 亚 太 地 区 40,097, ,160, % % % 4.93% 南 美 地 区 3,776, ,500, % % % 11.99% 欧 洲 地 区 1,117, , % % % 9.23% 港 澳 台 地 区 13,431, ,570, % 20.46% % % 中 东 地 区 34, , % % % 50.71% 全 球 航 空 35, , % % % 1.01% 3 公 司 前 5 大 供 应 商 或 客 户 的 变 化 情 况 公 司 主 要 销 售 客 户 情 况 单 位 : 元 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 ( 元 ) 441,270, 前 五 名 客 户 合 计 销 售 金 额 占 报 告 期 销 售 总 额 比 例 30.06% 公 司 前 五 名 销 售 客 户 中, 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 为 持 有 公 司 股 份 5% 以 上 股 东, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 为 公 司 控 股 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 参 股 25% 的 公 司, 前 五 名 其 他 销 售 客 户 与 公 司 不 存 在 关 联 关 系, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 其 他 持 股 5% 以 上 股 东 实 际 控 制 人 和 其 他 关 联 方 在 主 要 客 户 中 无 直 接 或 间 接 权 益 公 司 不 存 在 向 单 个 客 户 销 售 比 例 超 过 30% 或 严 重 依 赖 于 客 户 的 情 况 公 司 主 要 供 应 商 情 况 单 位 : 元 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 ( 元 ) 128,052, 前 五 名 供 应 商 合 计 采 购 金 额 占 报 告 期 采 购 总 额 比 例 20.94% 公 司 前 五 名 供 应 商 与 公 司 不 存 在 关 联 关 系, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 核 心 技 术 人 员 持 股 5% 以 上 股 东 实 际 控 制 人 和 其 他 关 联 方 在 主 要 供 应 商 中 无 直 接 或 间 接 权 益 公 司 不 存 在 向 单 个 供 应 商 采 购 比 例 超 过 30% 或 严 重 依 赖 于 少 数 供 应 商 的 情 况 4 主 要 参 股 公 司 分 析 (1) 报 告 期 内, 公 司 新 增 或 相 关 信 息 变 动 的 主 要 全 资 控 股 或 参 股 公 司 的 基 本 情 况 如 下 : 编 号 公 司 名 称 注 册 时 间 注 册 地 址 经 营 范 围 与 公 司 的 法 律 关 系 18

19 技 术 开 发 技 术 咨 询 技 术 服 务 技 术 推 广 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 基 础 软 件 服 务 ; 产 品 设 计 ; 舞 台 灯 光 音 响 北 京 圣 威 特 科 技 1 有 限 公 司 2014 年 7 月 9 日 北 京 市 海 淀 区 中 关 村 南 大 街 18 号 大 厦 设 计 ; 电 脑 动 画 设 计 ; 模 型 设 计 ; 展 厅 的 布 置 设 计 ; 包 装 装 潢 设 计 ; 工 艺 美 术 设 计 ; 租 赁 机 械 设 备 ( 不 含 参 股 公 司 汽 车 租 赁 ); 销 售 机 械 设 备 电 子 产 品 ; 风 景 名 胜 区 管 理 ; 影 视 策 划 ; 企 业 策 划 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 营 业 性 演 出 ); 工 程 勘 察 设 计 ; 专 业 承 包 ; 城 市 园 林 绿 化 ; 建 设 工 程 项 目 管 理 北 京 魔 镜 未 来 科 2 技 有 限 公 司 2012 年 11 月 7 日 北 京 市 丰 台 区 东 铁 匠 营 横 一 条 31 号 5 号 楼 2 层 211 室 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 服 务 技 术 咨 询 ; 设 计 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ; 承 参 股 公 司 办 展 览 展 示 ; 会 议 服 务 ; 销 售 电 子 产 品 通 讯 设 备 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 五 金 交 电 手 机 软 件 计 算 机 软 硬 件 电 子 产 品 通 讯 设 备 的 技 术 开 发 技 术 服 务 技 术 推 广 技 术 转 让 ; 数 据 处 理 北 京 英 雄 互 娱 科 3 技 股 份 有 限 公 司 2001 年 9 月 26 日 北 京 市 海 淀 区 志 新 村 小 区 海 泰 大 厦 621 室 ( 数 据 处 理 中 的 银 行 卡 中 心 PUE 值 在 1.5 以 上 的 云 计 算 数 据 中 心 除 外 ); 应 用 软 件 服 务 ; 软 件 开 发 ; 产 参 股 公 司 品 设 计 ; 体 育 运 动 项 目 经 营 ( 高 危 险 性 体 育 项 目 除 外 ); 文 化 咨 询 ; 体 育 咨 询 ; 公 共 关 系 服 务 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 营 业 性 演 出 ); 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 体 育 赛 事 门 票 销 售 代 理 ; 从 事 互 联 网 文 化 活 动 4 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 2016 年 2 月 3 日 上 海 市 杨 浦 区 军 工 路 1436 号 64 幢 一 层 K163 室 实 业 投 资, 投 资 管 理, 投 资 咨 询 参 股 合 伙 Sim 5 Entertainment Co., Ltd 年 8 月 12 日 首 尔 特 别 市 城 东 区 读 书 堂 路 39 街 37-37,302 号 艺 人 经 纪 事 务, 电 视 剧 的 投 资 制 作 业 务, 家 庭 购 物 参 股 公 司 等 业 务 电 影 发 行 ; 广 播 电 视 节 目 制 作 ; 技 术 开 发 技 术 推 广 技 术 服 务 ; 租 赁 影 视 服 装 影 视 道 具 影 视 器 材 ; 文 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 6 电 影 发 行 有 限 公 司 2016 年 4 月 12 日 北 京 市 石 景 山 区 实 兴 大 街 30 号 院 3 号 楼 2 层 B-0502 房 间 化 咨 询 ; 摄 影 服 务 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 演 出 除 外 ); 图 文 设 计 ; 设 计 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 承 控 股 孙 公 司 办 展 览 展 示 活 动 ; 市 场 调 查 ( 企 业 依 法 自 主 选 择 经 营 项 目, 开 展 经 营 活 动 ; 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ; 不 得 从 事 本 市 产 业 政 策 禁 止 和 限 制 类 项 目 的 经 营 活 动 ) 电 影 发 行, 电 影 放 映, 电 影 制 片, 电 影 摄 制, 音 像 制 品 制 作, 电 子 出 版 物 制 作, 广 播 电 视 节 目 制 作, 音 像 华 谊 兄 弟 点 睛 动 7 画 影 业 有 限 公 司 2016 年 3 月 29 日 上 海 市 徐 汇 区 宛 平 南 路 98 号 11 层 05,06,07,08,09 室 制 片 复 制, 电 子 出 版 物 复 制, 出 版 物 经 营, 动 漫 设 计, 设 计 制 作 各 类 广 告, 利 用 自 有 媒 体 发 布 各 类 广 告 ( 除 全 资 子 公 司 电 信 增 值 业 务 ), 计 算 机 软 硬 件 计 算 机 网 络 科 技 领 域 内 的 技 术 开 发 技 术 咨 询 技 术 服 务 技 术 转 让, 五 金 交 电 电 子 产 品 机 械 设 备 建 筑 材 料 日 用 百 货 计 算 机 软 硬 件 及 辅 助 设 备 的 销 售 19

20 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 演 出 除 外 ); 文 艺 创 作 ; 影 视 策 划 ; 企 业 策 划 ; 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 从 事 文 化 经 8 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 2016 年 4 月 6 日 北 京 市 石 景 山 区 实 兴 大 街 30 号 院 3 号 楼 2 层 B-0501 房 间 纪 业 务 ; 销 售 电 子 产 品 ; 技 术 服 务 ; 经 济 贸 易 咨 询 ; 企 业 形 象 策 划 ; 电 脑 动 画 设 计 ; 图 文 设 计 制 作 ; 代 理 发 布 广 告 ; 舞 台 美 工 ; 租 赁 灯 光 音 响 设 备 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 软 件 开 发 ; 电 影 摄 制 ; 电 影 放 映 ; 从 事 互 联 网 文 化 活 动 控 股 孙 公 司 9 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 2016 年 4 月 19 日 天 津 滨 海 新 区 中 新 生 态 城 中 成 大 道 以 西 中 滨 大 道 以 南 生 态 建 设 公 寓 8 号 楼 1 层 120 房 间 艺 人 经 纪 承 办 各 类 文 艺 演 出 ; 组 织 各 类 文 化 艺 术 交 流 活 动 ; 影 视 策 划 创 作 制 作 发 行 ; 唱 片 制 作 广 告 片 广 告 音 乐 制 作 ; 承 办 新 闻 发 布 会 各 类 商 务 性 会 议 及 庆 典 活 动 ; 市 场 营 销 策 划 ; 承 办 展 览 展 示 控 股 孙 公 司 电 影 发 行 ; 门 票 销 售 代 理 ; 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 企 业 10 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 2016 年 6 月 1 日 天 津 生 态 城 国 家 动 漫 园 文 三 路 105 号 读 者 新 媒 体 大 厦 第 7 层 办 公 室 A 区 712 房 间 管 理 咨 询 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 设 计 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 营 业 性 演 出 ); 文 艺 创 作 ; 影 视 策 划 市 场 营 销 策 划 ; 企 业 形 象 策 划 ; 文 化 信 息 咨 询 服 务 推 广 ; 电 脑 图 文 设 计 ; 摄 影 服 务 ; 销 售 日 用 品 文 化 用 品 体 育 用 品 电 子 产 品 工 艺 品 控 股 孙 公 司 (2) 公 司 主 要 全 资 或 控 股 公 司 及 参 股 公 司 2016 年 1-6 月 财 务 数 据 : 单 位 : 万 元 序 号 公 司 注 册 资 本 资 产 总 额 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 1 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 1, , , , , , 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 2, , , , , 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 5, , , , , , 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 , , , 华 谊 兄 弟 影 院 投 资 有 限 公 司 17, , , , , , GDC Technology Limited 30,000,000,000 股 每 股 面 值 0.1 港 元 之 普 通 股 81, , , , , 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 4, , , , 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 7, , , , , , 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 1, , , , , , 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 37, , , , , ,

21 11 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 1, , , , , , 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 , , , , , 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 20, , , , 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 89, , , 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 13, , , , , , 注 :1 财 务 数 据 以 合 并 报 表 口 径 填 列 2 主 要 全 资 或 控 股 公 司 指 报 告 期 收 入 占 营 业 总 收 入 1% 以 上 的 子 孙 公 司 (3) 报 告 期 内, 主 要 子 公 司 及 对 公 司 净 利 润 影 响 达 10% 以 上 的 参 股 公 司 情 况 单 位 : 元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 营 业 收 入 营 业 利 润 净 利 润 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 参 股 公 司 文 化 娱 乐 活 动 1,386,094, ,072,521, ,450,536, ,442, ,541, ,418, (4) 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 的 情 况 公 司 名 称 报 告 期 内 取 得 和 处 置 子 公 司 方 式 对 整 体 生 产 经 营 和 业 绩 的 影 响 霍 尔 果 斯 华 谊 兄 弟 浩 瀚 星 空 影 视 娱 乐 有 限 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 新 设 新 设 新 设 新 设 新 设 新 设 新 设 新 设 新 设 出 让 股 权 进 一 步 完 善 产 业 链 布 局, 有 效 地 提 高 公 司 的 收 益, 提 高 公 司 的 核 心 竞 争 力, 打 造 良 好 的 上 市 公 司 生 态 圈, 提 高 公 司 的 资 产 回 报 率 和 股 东 价 值, 推 动 公 司 快 速 发 展 5 报 告 期 内, 公 司 无 形 资 产 的 变 化 如 下 : (1) 土 地 使 用 权 截 至 报 告 期 末, 公 司 之 控 股 孙 公 司 GDC Technology Limited 的 永 久 土 地 使 用 权 位 于 美 国 (1020 W Magnolia Blvd, Burbank CA) 21

22 (2) 商 标 权 截 至 报 告 期 末, 公 司 已 经 取 得 的 主 要 商 标 注 册 证 情 况 如 下 : 序 号 商 标 名 称 注 册 号 / 申 请 号 类 别

23 序 号 商 标 名 称 注 册 号 / 申 请 号 类 别

24 序 号 商 标 名 称 注 册 号 / 申 请 号 类 别

25 序 号 商 标 名 称 注 册 号 / 申 请 号 类 别 (3) 著 作 权 1 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 及 孙 公 司 增 加 拥 有 电 视 剧 著 作 权 或 增 加 取 得 著 作 权 登 记 证 的 情 况 如 下 : 序 号 作 品 名 称 发 行 许 可 证 共 有 人 或 其 他 第 三 方 权 利 限 制 取 得 方 式 是 否 办 理 著 作 权 登 记 25

26 1 黎 明 之 战 ( 粤 ) 剧 审 字 (2016) 第 003 号 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 广 东 南 方 领 航 影 视 传 播 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 否 2 就 是 爱 你 ( 京 ) 剧 审 字 (2016) 第 030 号 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 浙 江 刘 波 影 视 传 媒 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 否 2 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 及 孙 公 司 增 加 拥 有 电 影 著 作 权 或 增 加 取 得 著 作 权 登 记 证 的 情 况 如 下 : 序 号 作 品 名 称 公 映 许 可 证 共 有 人 或 其 他 第 三 方 权 利 限 制 取 得 方 式 1 陆 垚 知 马 俐 电 审 故 字 2016 第 350 号 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 2 纽 约 纽 约 电 审 故 字 2015 第 311 号 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 创 作 取 得 3 灵 偶 契 约 电 审 进 字 2016 第 14 号 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 4 摇 滚 藏 獒 电 审 动 字 2016 第 20 号 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 5 美 好 的 意 外 电 审 故 字 2016 第 128 号 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 其 他 投 资 方 或 出 品 方 ( 若 有 ) 创 作 取 得 是 否 办 理 著 作 权 登 记 否 否 否 否 否 3 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 及 孙 公 司 增 加 拥 有 游 戏 著 作 权 或 增 加 取 得 著 作 权 登 记 证 的 情 况 如 下 : 序 号 作 品 名 称 共 有 人 或 其 他 第 三 方 权 利 限 制 取 得 方 式 是 否 办 理 著 作 权 登 记 1 华 谊 兄 弟 电 影 小 镇 企 业 标 志 与 V.I. 系 统 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 创 作 取 得 国 作 登 字 F 华 谊 兄 弟 电 影 世 界 企 业 标 志 与 V.I. 系 统 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 创 作 取 得 国 作 登 字 F 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 或 孙 公 司 增 加 拥 有 游 戏 著 作 权 或 增 加 取 得 著 作 权 登 记 证 的 情 况 如 下 : 序 号 作 品 名 称 著 作 权 登 记 号 证 书 号 共 有 人 或 其 他 第 三 方 权 利 限 制 取 得 方 式 是 否 办 理 著 作 权 登 记 1 合 金 猎 人 游 戏 软 件 V SR 软 著 登 字 第 号 无 原 始 取 得 是 26

27 2 幻 城 游 戏 软 件 V SR 软 著 登 字 第 号 有 原 始 取 得 是 3 时 空 枪 战 游 戏 软 件 V SR 软 著 登 字 第 号 无 原 始 取 得 是 4 时 空 英 雄 游 戏 软 件 V SR 软 著 登 字 第 号 无 原 始 取 得 是 5 报 告 期 内, 公 司 子 公 司 或 孙 公 司 增 加 拥 有 软 件 著 作 权 的 情 况 如 下 : 序 登 记 号 号 SR SR SR SR SR SR 软 件 全 称 可 动 态 重 组 的 SDK 接 入 系 统 V1.0 3D 轨 道 与 事 件 混 合 镜 头 系 统 V1.0 虚 拟 世 界 的 电 子 机 器 人 行 为 模 拟 系 统 V1.0 智 能 手 机 游 戏 与 智 能 设 备 一 体 化 控 制 系 统 V1.0 掌 上 3D 多 人 在 线 战 术 竞 技 游 戏 软 件 V2.0 基 于 智 能 设 备 的 虚 拟 资 产 安 全 管 理 系 统 V1.0 版 本 号 著 作 权 人 首 次 发 表 日 期 登 记 日 期 1.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月 18 日 2016 年 2 月 18 日 1.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 2016 年 3 月 3 日 1.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 9 月 30 日 2016 年 3 月 3 日 1.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月 8 日 2016 年 3 月 3 日 2.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月 31 日 2016 年 3 月 3 日 1.0 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 2015 年 11 月 30 日 2016 年 3 月 8 日 (4) 业 务 经 营 许 可 截 至 报 告 期 末, 公 司 全 资 子 公 司 及 全 资 孙 公 司 拥 有 的 业 务 经 营 许 可 证 如 下 : 序 号 证 书 名 称 证 书 编 号 被 许 可 人 许 可 范 围 发 证 机 关 有 效 期 限 27

28 1 电 影 发 行 经 营 许 可 证 证 发 字 (2013) 第 016 号 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 国 产 影 片 发 行 国 家 广 播 电 影 电 视 剧 总 局 电 影 管 理 局 2017 年 2 月 14 日 2 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 浙 字 第 号 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 专 题 专 栏 综 艺 动 画 片 广 播 剧 电 视 剧 的 制 作 复 制 发 行 浙 江 省 新 闻 出 版 广 电 局 2017 年 4 月 1 日 3 电 视 剧 制 作 许 可 证 ( 甲 种 ) 甲 第 251 号 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 2017 年 4 月 1 日 4 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 京 字 第 号 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 动 画 片 电 视 综 艺 专 题 片 的 制 作 发 行 北 京 市 新 闻 出 版 广 电 局 2016 年 12 月 2 日 5 电 视 剧 制 作 许 可 证 ( 甲 种 ) 甲 第 245 号 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 2017 年 4 月 1 日 6 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 浙 字 第 号 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 专 题 专 栏 综 艺 动 画 片 广 播 剧 电 视 剧 的 制 作 复 制 发 行 浙 江 省 新 闻 出 版 广 电 局 2017 年 4 月 1 日 7 电 视 剧 制 作 许 可 证 ( 甲 种 ) 甲 第 317 号 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 2017 年 4 月 1 日 8 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 浙 字 第 号 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 专 题 专 栏 综 艺 动 画 片 广 播 剧 电 视 剧 的 制 作 复 制 发 行 浙 江 省 新 闻 出 版 广 电 局 2017 年 4 月 1 日 9 营 业 性 演 出 许 可 证 京 市 演 501 号 北 京 华 谊 兄 弟 时 代 文 化 经 纪 有 限 公 司 经 营 演 出 及 经 纪 业 务 北 京 市 文 化 局 2018 年 3 月 20 日 10 营 业 性 演 出 许 可 证 津 文 演 227 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 经 营 演 出 及 经 纪 业 务 天 津 市 文 化 广 播 影 视 剧 长 期 11 营 业 性 演 出 许 可 证 浙 省 演 出 第 3339 号 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 经 营 演 出 及 经 纪 业 务 浙 江 省 文 化 厅 2018 年 3 月 23 日 12 营 业 性 演 出 许 可 证 沪 文 演 ( 经 ) 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 经 营 演 出 及 经 纪 业 务 上 海 市 文 化 广 播 影 视 管 理 局 2017 年 12 月 31 日 13 营 业 性 演 出 许 可 证 京 演 ( 机 构 ) 2676 号 北 京 华 谊 兄 弟 文 化 发 展 有 限 公 司 经 营 演 出 及 经 纪 业 务 北 京 市 文 化 局 2018 年 4 月 11 日 28

29 14 出 版 物 经 营 许 可 证 新 出 发 京 批 字 第 直 号 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 音 像 制 品 批 发 零 售 北 京 市 新 闻 出 版 局 2022 年 4 月 30 日 第 二 类 增 值 电 信 业 15 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 京 B 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 务 中 的 信 息 服 务 业 务 ( 不 含 固 定 网 电 话 信 息 服 务 和 互 联 网 信 息 服 务 ) 工 业 和 信 息 化 部 2017 年 11 月 15 日 16 电 信 与 信 息 服 务 业 务 经 营 许 可 证 京 ICP 证 号 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 第 二 类 增 值 电 信 业 务 中 的 信 息 服 务 业 务 ( 仅 限 互 联 网 信 息 服 务 ) 北 京 市 通 信 管 理 局 2018 年 5 月 20 日 制 作 发 行 : 动 画 17 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 京 字 第 号 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 片 专 题 片 电 视 综 艺, 不 得 制 作 时 政 新 闻 及 同 类 专 题 专 栏 等 广 播 电 视 节 目 北 京 市 新 闻 出 版 广 电 局 2017 年 7 月 10 日 18 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 京 B 北 京 华 谊 兄 弟 数 字 传 媒 技 术 有 限 公 司 信 息 服 务 业 务 ( 不 含 固 定 网 电 话 信 息 服 务 和 互 联 网 信 息 服 务 ) 北 京 市 通 信 管 理 局 2017 年 7 月 30 日 19 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 津 字 第 253 号 星 影 联 盟 ( 天 津 ) 新 媒 体 技 术 有 限 公 司 电 视 剧 专 题 综 艺 动 画 等 节 目 制 作 发 行 天 津 市 滨 海 新 区 文 化 广 播 电 视 局 2017 年 4 月 1 日 20 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 津 字 第 303 号 华 谊 兄 弟 新 媒 体 ( 天 津 ) 有 限 公 司 电 视 剧 专 题 综 艺 动 画 等 节 目 制 作 发 行 天 津 市 滨 海 新 区 文 化 广 播 电 视 局 2017 年 4 月 1 日 21 互 联 网 出 版 许 可 证 新 出 网 证 ( 粤 ) 字 063 号 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 互 联 网 游 戏 手 机 游 戏 出 版 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 2018 年 3 月 4 日 22 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 粤 B 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 第 二 类 增 值 电 信 业 务 中 的 信 息 服 务 业 务 ( 不 含 固 定 网 电 话 信 息 服 务 ) 广 东 省 通 信 管 理 局 2017 年 4 月 20 日 23 网 络 文 化 经 营 许 可 证 粤 网 文 [2015] 号 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 利 用 互 联 网 经 营 游 戏 产 品 ( 含 网 络 游 戏 虚 拟 货 币 发 行 ) 广 东 省 文 化 厅 2018 年 10 月 15 日 24 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 ( 津 滨 ) 字 第 267 号 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 综 艺 娱 乐 节 目 制 作 有 限 公 司 电 视 剧 专 题 综 艺 动 画 等 节 目 制 作 发 行 天 津 市 滨 海 新 区 行 政 审 批 局 2017 年 4 月 1 日 29

30 25 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 粤 B 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 第 二 类 增 值 电 信 业 务 中 的 信 息 服 务 业 务 ( 仅 限 互 联 网 信 息 服 务 ) 广 东 省 通 信 管 理 局 2020 年 4 月 30 日 26 电 影 放 映 经 营 许 可 证 字 ( 丰 ) 第 011 号 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 3D 电 影 放 映 北 京 市 丰 台 区 文 化 委 员 会 2017 年 12 月 31 日 27 卫 生 许 可 证 丰 卫 环 监 字 [2014] 第 1196 号 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 北 京 市 丰 台 区 卫 生 局 2018 年 11 月 24 日 28 餐 饮 服 务 许 可 证 京 餐 证 字 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 饮 品 店 北 京 市 丰 台 区 卫 生 局 2016 年 8 月 29 日 29 餐 饮 服 务 许 可 证 ( 京 食 药 ) 餐 证 字 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 小 吃 店 ( 现 场 制 售 ) 北 京 市 丰 台 区 食 品 药 品 监 督 管 理 局 2018 年 2 月 3 日 30 食 品 流 通 许 可 证 SP 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 零 售 预 包 装 食 品 散 装 食 品 ( 不 含 熟 食 ) 北 京 市 丰 台 区 食 品 药 品 监 督 管 理 局 2020 年 10 月 29 日 华 谊 兄 弟 武 汉 31 电 影 放 映 许 可 证 武 影 字 第 1056 号 影 院 管 理 有 限 公 司 光 谷 天 地 影 院 2K 3D 数 字 电 影 放 映 武 汉 市 广 播 影 视 局 2017 年 4 月 1 日 32 卫 生 许 可 证 武 新 管 卫 公 字 [2012] 第 0007 号 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 光 谷 天 地 影 院 影 剧 院 武 汉 东 湖 新 技 术 开 发 区 教 育 文 化 卫 生 局 2020 年 3 月 10 日 华 谊 兄 弟 武 汉 33 食 品 流 通 许 可 证 SP 影 院 管 理 有 限 公 司 光 谷 天 地 影 院 预 包 装 食 品 散 装 食 品 现 场 加 工 零 售 武 汉 市 工 商 行 政 管 理 局 2018 年 1 月 29 日 34 电 影 放 映 许 可 证 合 证 放 字 第 包 影 2 号 华 谊 兄 弟 合 肥 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 合 肥 市 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2019 年 5 月 8 日 35 卫 生 许 可 证 皖 卫 公 证 字 [2011] 第 号 华 谊 兄 弟 合 肥 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 合 肥 市 包 河 区 卫 生 局 2017 年 4 月 24 日 36 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 合 肥 影 院 管 理 有 限 公 司 零 售 ; 预 包 装 食 品 合 肥 市 工 商 行 政 管 理 局 包 河 区 分 局 2017 年 3 月 3 日 37 电 影 放 映 经 营 许 可 证 沪 影 放 字 0606 号 华 谊 兄 弟 上 海 影 院 管 理 有 限 公 司 2K 数 字 电 影 放 映 上 海 市 普 陀 区 文 化 局 2017 年 3 月 31 日 30

31 38 卫 生 许 可 证 (2012) 普 字 第 号 华 谊 兄 弟 上 海 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 上 海 市 普 陀 区 卫 生 局 2020 年 2 月 28 日 零 售 : 预 包 装 食 品 ( 含 熟 食 卤 味 冷 39 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 上 海 影 院 管 理 有 限 公 司 冻 冷 藏 ), 乳 制 品 ( 不 含 婴 幼 儿 配 方 乳 粉 ), 直 接 入 口 食 品 现 场 制 售 ( 食 品 再 加 热 类 ) 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 普 陀 分 局 2018 年 1 月 26 日 40 电 影 放 映 经 营 许 可 证 苏 影 放 字 第 号 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 无 锡 有 限 公 司 电 影 放 映 无 锡 市 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2021 年 1 月 23 日 41 卫 生 许 可 证 苏 卫 公 证 字 (2012) 第 号 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 无 锡 有 限 公 司 影 剧 院 无 锡 市 北 塘 区 卫 生 局 2020 年 3 月 3 日 42 酒 类 商 品 零 售 许 可 证 E+14 华 谊 兄 弟 上 海 影 院 管 理 有 限 公 司 酒 类 商 品 ( 不 含 散 装 酒 ) 上 海 市 普 陀 区 酒 类 专 卖 管 理 局 2017 年 10 月 27 日 43 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 无 锡 有 限 公 司 预 包 装 食 品 零 售 无 锡 工 商 行 政 管 理 局 北 塘 分 局 2018 年 1 月 8 日 44 电 影 放 映 经 营 许 可 证 武 影 许 字 第 1057 号 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 35 毫 米 武 汉 市 文 化 新 闻 出 版 广 电 局 2017 年 3 月 24 日 45 卫 生 许 可 证 陂 卫 公 证 字 [2015] 第 0028 号 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 黄 陂 区 卫 生 局 2019 年 5 月 13 日 46 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品 兼 散 装 食 品 零 售 武 汉 市 工 商 行 政 管 理 局 黄 陂 分 局 2017 年 4 月 20 日 47 电 影 放 映 许 可 证 证 字 第 013 号 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 咸 宁 影 院 电 影 放 映 咸 宁 市 广 播 电 影 电 视 剧 2017 年 6 月 29 日 48 卫 生 许 可 证 咸 卫 公 字 2012 第 2383 号 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 咸 宁 影 院 电 影 院 经 营 咸 宁 市 卫 生 局 2019 年 12 月 16 日 49 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 咸 宁 影 院 预 包 装 食 品 散 装 食 品 零 售 咸 宁 市 食 品 药 品 监 督 管 理 总 局 2017 年 12 月 11 日 50 电 影 经 营 许 可 证 渝 南 岸 电 影 证 2014 字 第 002 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 重 庆 市 南 岸 区 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2016 年 12 月 31 日 31

32 51 卫 生 许 可 证 渝 卫 公 证 字 2014 第 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 重 庆 市 南 岸 区 卫 生 局 2018 年 6 月 10 日 52 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品 零 售 重 庆 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 南 岸 区 分 局 2017 年 5 月 6 日 53 电 影 经 营 许 可 证 渝 影 证 九 文 广 字 第 008 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 袁 家 岗 影 院 电 影 放 映 重 庆 市 九 龙 坡 区 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2017 年 1 月 31 日 54 卫 生 许 可 证 渝 卫 公 证 字 [2012] 第 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 袁 家 岗 影 院 影 剧 院 重 庆 市 九 龙 坡 区 卫 生 局 2020 年 2 月 22 日 55 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 袁 家 岗 影 院 预 包 装 食 品 散 装 食 品 零 售 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 高 新 区 分 局 2018 年 2 月 26 日 56 电 影 经 营 许 可 证 渝 江 电 证 2012 字 第 002 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 江 北 金 源 影 院 电 影 放 映 重 庆 市 江 北 区 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2016 年 12 月 31 日 57 卫 生 许 可 证 渝 卫 公 字 [2011] 第 号 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 江 北 金 源 影 院 影 剧 院 重 庆 市 江 北 区 卫 生 局 2019 年 3 月 25 日 58 食 品 流 通 许 可 证 SP 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 江 北 金 源 影 院 预 包 装 食 品 零 售 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 江 北 分 局 2017 年 3 月 4 日 59 电 影 放 映 许 可 证 铜 县 文 证 放 字 第 001 号 华 谊 兄 弟 铜 陵 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 铜 陵 县 文 化 广 电 旅 游 局 2017 年 11 月 29 日 60 卫 生 许 可 证 铜 卫 公 字 [2013] 第 096 号 华 谊 兄 弟 铜 陵 影 院 管 理 有 限 公 司 文 化 娱 乐 场 所 ( 影 剧 院 ) 铜 陵 县 卫 生 局 2017 年 10 月 21 日 61 食 品 流 通 许 可 证 许 可 证 编 号 : SP 华 谊 兄 弟 铜 陵 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品, 零 售 铜 陵 县 工 商 行 政 管 理 局 2016 年 10 月 29 日 62 电 影 放 映 经 营 许 可 证 ( 沈 ) 放 字 第 034 号 华 谊 兄 弟 沈 阳 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 沈 阳 市 文 化 广 电 新 闻 出 版 局 2017 年 2 月 28 日 32

33 63 卫 生 许 可 证 沈 卫 环 字 2013 第 号 华 谊 兄 弟 沈 阳 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 沈 阳 铁 西 区 卫 生 局 2017 年 4 月 1 日 64 食 品 经 营 许 可 证 JY 华 谊 兄 弟 沈 阳 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品 ( 含 冷 藏 冷 冻 食 品 ) 销 售 热 食 类 食 品 制 售, 自 制 饮 品 制 售 沈 阳 市 铁 西 区 市 场 监 督 管 理 局 2021 年 3 月 27 日 65 餐 饮 服 务 许 可 证 辽 餐 证 字 华 谊 兄 弟 沈 阳 影 院 管 理 有 限 公 司 饮 品 店 沈 阳 市 食 品 药 品 监 督 管 理 局 铁 西 分 局 2018 年 4 月 12 日 66 电 影 放 映 经 营 许 可 证 黑 证 放 (2014) 字 第 0104 号 华 谊 兄 弟 哈 尔 滨 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 哈 尔 滨 市 广 播 电 影 电 视 局 长 期 67 卫 生 许 可 证 哈 里 卫 环 证 (2013) 字 第 L0048 号 华 谊 兄 弟 哈 尔 滨 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 院 哈 尔 滨 市 道 里 区 卫 生 局 2017 年 6 月 17 日 68 食 品 经 营 许 可 证 JY 华 谊 兄 弟 哈 尔 滨 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品 ( 不 含 冷 藏 冷 冻 食 品 ) 销 售 哈 尔 滨 市 道 里 区 市 场 监 督 管 理 局 2021 年 7 月 11 日 69 电 影 放 映 经 营 许 可 证 NS 深 圳 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 有 限 公 司 电 影 放 映 深 圳 市 南 山 区 广 播 电 视 局 2017 年 11 月 29 日 70 卫 生 许 可 证 粤 卫 公 证 字 [2012] 第 0305I00050 号 深 圳 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 有 限 公 司 影 剧 院 深 圳 市 南 山 区 卫 生 和 人 口 计 划 生 育 局 2016 年 11 月 27 日 深 圳 市 市 场 和 71 食 品 流 通 许 可 证 SP 深 圳 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 有 限 公 司 预 包 装 食 品 ( 不 含 复 热 ) 零 售 质 量 见 附 管 理 委 员 会 南 山 食 品 药 品 监 督 管 理 局 2018 年 10 月 14 日 72 餐 饮 服 务 许 可 证 粤 餐 证 字 深 圳 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 有 限 公 司 小 吃 制 售 冷 热 饮 品 制 售 ( 不 含 : 凉 菜 生 食 海 产 品 裱 花 蛋 糕 ) 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 南 山 分 局 2019 年 1 月 21 日 6 公 司 业 务 相 关 的 宏 观 经 济 层 面 或 外 部 经 营 环 境 的 发 展 现 状 和 变 化 趋 势 及 公 司 行 业 地 位 或 区 域 市 场 地 位 的 变 动 趋 势 在 国 家 宏 观 经 济 持 续 健 康 发 展 及 国 家 大 力 支 持 文 化 传 媒 行 业 发 展 的 背 景 下, 近 年 来, 我 国 电 影 电 视 剧 行 业 取 得 了 快 速 发 展 与 此 同 时, 随 着 数 字 技 术 网 络 技 术 的 快 速 发 展, 网 络 剧 微 电 影 等 网 络 视 频 33

34 的 兴 起, 支 持 网 上 购 票 和 选 座 的 电 商 平 台 的 推 出, 以 及 其 他 互 联 网 与 传 统 影 视 行 业 跨 界 融 合 的 产 品 不 断 涌 现, 都 将 在 内 容 渠 道 以 及 广 告 资 源 等 方 面 对 影 视 行 业 产 生 竞 争 目 前, 我 国 影 视 传 媒 行 业 内 企 业 的 资 本 实 力 已 得 到 显 著 增 强 一 方 面, 光 线 传 媒 华 策 影 视 中 国 电 影 等 众 多 影 视 文 化 企 业 先 后 在 国 内 发 行 上 市, 电 影 企 业 开 始 利 用 资 本 市 场 渠 道 以 聚 集 充 裕 的 资 本 和 业 内 优 质 资 源, 产 生 良 好 的 资 源 协 同 效 应 另 一 方 面, 由 于 国 家 政 策 的 调 整 和 放 松, 越 来 越 多 的 外 部 资 本 开 始 涉 足 影 视 传 媒 行 业 的 各 个 业 务 环 节 除 了 传 统 的 社 会 闲 散 资 金 外, 众 多 机 构 投 资 者 包 括 信 托 投 资 等 各 种 形 态 的 资 金 开 始 进 入 电 影 市 场 私 募 股 权 投 资 基 金 也 已 经 成 为 中 国 电 影 业 投 资 中 的 一 股 新 兴 力 量, 随 着 部 分 影 视 企 业 的 发 行 上 市 以 及 大 量 外 部 资 本 进 入 电 影 行 业, 未 来 3 至 5 年 将 是 中 国 影 视 企 业 进 行 资 源 整 合 的 重 要 阶 段 公 司 作 为 国 内 首 批 创 业 板 上 市 公 司 之 一, 是 国 内 最 具 实 力 的 民 营 影 视 制 作 企 业 之 一, 为 积 极 应 对 行 业 发 展 趋 势, 公 司 把 旗 下 业 务 整 合 成 影 视 娱 乐 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 互 联 网 娱 乐 三 大 联 动 板 块, 在 公 司 统 一 平 台 的 整 体 运 作 下, 电 影 电 视 剧 等 娱 乐 原 创 内 容 的 制 作, 电 影 公 社 文 化 城 等 娱 乐 内 容 的 衍 生 发 展, 游 戏 粉 丝 社 区 等 娱 乐 通 道 的 进 一 步 拓 展 之 间 形 成 了 显 著 的 协 同 效 应 一 方 面, 影 视 娱 乐 板 块 能 够 为 公 司 贡 献 优 质 的 原 创 内 容, 不 断 丰 富 公 司 的 知 识 产 权 库 另 一 方 面, 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块 互 联 网 娱 乐 板 块 的 快 速 发 展 不 但 能 够 为 公 司 的 原 创 内 容 提 供 流 转 最 大 化 和 价 值 最 大 化 的 可 能, 也 可 以 根 据 线 下 线 上 用 户 的 需 求 反 哺 影 视 娱 乐 板 块, 三 大 板 块 互 惠 互 利 互 为 促 进 另 外, 公 司 在 发 展 影 视 娱 乐 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 互 联 网 娱 乐 三 大 业 务 板 块 的 同 时, 也 已 经 开 始 有 序 推 进 国 际 化 战 略, 进 一 步 扩 大 和 完 善 公 司 的 产 业 链 7 公 司 年 度 经 营 计 划 在 报 告 期 内 的 执 行 情 况 (1) 业 务 发 展 计 划 1 电 影 业 务,2016 年 上 半 年 上 映 的 电 影 有 寻 龙 诀 老 炮 儿 纽 约 纽 约 灵 偶 契 约 奔 爱 等 计 划 在 2016 年 下 半 年 上 映 的 电 影 如 下 : 公 映 电 影 名 称 ( 暂 定 ) 公 映 档 期 摇 滚 藏 獒 2016 年 7 月 陆 垚 知 马 俐 2016 年 7 月 我 不 是 潘 金 莲 2016 年 9 月 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 罗 曼 蒂 克 消 亡 史 2016 年 12 月 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 目 前 有 个 别 影 片 尚 在 审 批 及 洽 谈 中, 总 经 理 将 根 据 市 场 与 审 批 情 况 进 行 调 整 2 电 视 剧 业 务,2016 年 公 司 计 划 形 成 收 入 的 电 视 剧 包 括 : 五 鼠 闹 东 京 我 爱 张 宝 利 爱 上 张 34

35 宝 利 恩 菲 回 来 了 三 个 奶 爸 卧 底 等 2016 年 下 半 年 拍 摄 或 发 行 计 划 如 下 : 项 目 名 称 开 机 日 期 发 行 档 期 还 是 夫 妻 年 度 下 半 年 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 黎 明 之 战 年 度 下 半 年 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 幻 城 年 度 下 半 年 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 我 家 的 四 菜 一 汤 年 度 下 半 年 或 公 司 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 制 片 人 及 公 司 总 经 理 可 能 根 据 项 目 的 市 场 反 馈 剧 本 开 发 进 展 演 职 人 员 档 期 等 因 素 对 项 目 进 行 增 加 减 少 替 换 和 调 整 以 前 年 度 制 作 完 成 的 电 视 剧 还 将 形 成 部 分 版 权 收 入 年 下 半 年 预 计 参 与 综 艺 节 目 主 要 为 : 节 目 名 称 ( 暂 定 ) 预 计 录 制 或 播 出 时 间 笑 傲 江 湖 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 喜 剧 总 动 员 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 奔 跑 吧 兄 弟 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 我 不 是 歌 手 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 撕 人 定 制 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 王 牌 对 王 牌 2016 年 下 半 年 或 根 据 实 际 情 况 另 行 调 整 4 艺 人 经 纪 业 务 公 司 将 继 续 提 高 为 艺 人 及 客 户 服 务 的 专 业 水 平, 吸 引 具 有 特 点 和 潜 力 的 艺 人 加 入, 扩 大 收 入 规 模 5 影 院 业 务 截 至 报 告 期 末, 已 开 业 的 影 院 总 数 量 已 达 到 17 家, 分 别 位 于 重 庆 武 汉 合 肥 哈 尔 滨 沈 阳 上 海 咸 宁 北 京 等 城 市 公 司 将 根 据 市 场 情 况, 继 续 开 发 新 项 目, 不 排 除 与 现 有 影 院 院 线 公 司 洽 谈 合 作 6 新 业 务 拓 展 公 司 顺 应 并 利 用 文 化 传 媒 产 业 蓬 勃 发 展 之 大 势, 以 积 极 扩 张 的 姿 态 进 行 业 务 布 局, 在 原 有 电 影 电 视 和 艺 人 经 纪 等 业 务 为 主 的 影 视 娱 乐 板 块 基 础 上, 进 一 步 扩 展 至 包 括 电 影 公 社 文 化 城 电 影 世 界 等 业 务 为 主 的 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 板 块, 包 括 游 戏 新 媒 体 粉 丝 社 区 在 线 发 行 等 业 务 为 主 的 互 联 网 娱 乐 板 块 (2) 人 力 资 源 开 发 计 划 公 司 将 通 过 外 部 引 进 和 内 部 培 养 相 结 合 的 方 式, 提 高 员 工 素 质, 改 善 人 才 结 构, 组 建 一 支 与 公 司 发 展 战 略 相 适 应 的 梯 队 人 才 队 伍 进 一 步 完 善 各 类 岗 位 专 业 人 员, 特 别 是 关 键 经 营 管 理 岗 位 艺 术 创 作 岗 位 和 发 行 宣 传 岗 位 人 员 的 薪 酬 35

36 体 系 和 激 励 机 制, 合 理 确 定 薪 酬 结 构, 建 立 长 期 激 励 计 划, 将 员 工 的 职 业 生 涯 规 划 和 公 司 的 发 展 规 划 有 机 地 结 合 起 来, 努 力 营 造 吸 引 人 才 留 住 人 才 和 鼓 励 人 才 脱 颖 而 出 的 机 制 和 环 境, 吸 引 和 鼓 励 优 秀 人 才 为 企 业 长 期 服 务 ; 未 来 几 年 将 重 点 引 进 培 养 和 储 备 以 下 几 方 面 的 人 才 : 1 国 内 一 流 的 导 演 制 片 人 监 制 及 宣 传 发 行 人 才 ; 2 知 名 艺 人 ; 3 具 备 较 大 发 展 潜 质 的 新 艺 人 ; 4 具 有 丰 富 实 践 经 验 的 资 深 影 视 娱 乐 业 管 理 专 业 人 士 ; 5 具 备 丰 富 电 影 国 际 发 行 经 验 的 海 外 专 业 人 士 ; 6 具 备 丰 富 新 媒 体 运 作 经 验 和 资 源 的 专 业 人 士 ; 7 具 备 丰 富 的 文 化 旅 游 产 业 运 作 和 管 理 经 验 的 专 业 人 士 (3) 国 际 合 作 计 划 继 续 探 索 和 实 践 电 影 海 外 业 务, 积 极 落 实 党 中 央 和 国 务 院 提 出 的 国 产 电 影 走 出 去 战 略, 打 造 全 球 化 娱 乐 公 司 公 司 作 为 国 内 领 先 的 具 备 一 定 海 外 业 务 拓 展 能 力 的 娱 乐 企 业, 在 国 产 电 影 海 外 发 行 及 合 作 方 面 积 累 了 较 为 丰 富 的 实 践 经 验 公 司 将 通 过 建 立 和 培 养 国 际 化 的 海 外 事 业 团 队, 组 建 海 外 子 公 司 等 方 法, 通 过 与 海 外 电 影 企 业 长 期 良 好 的 合 作 来 进 一 步 拓 展 国 际 业 务, 逐 步 建 立 在 国 际 市 场 的 品 牌 和 信 誉, 积 极 推 动 国 产 电 影 走 向 世 界 (4) 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构 计 划 公 司 将 进 一 步 完 善 法 人 治 理 结 构, 建 立 适 应 现 代 企 业 制 度 要 求 的 决 策 机 制 和 用 人 机 制 以 加 强 董 事 会 建 设 为 重 点, 充 分 发 挥 独 立 董 事 和 专 门 委 员 会 的 作 用, 更 好 地 发 挥 董 事 会 在 重 大 决 策 经 理 人 员 选 聘 等 方 面 的 作 用 公 司 还 将 建 立 和 完 善 高 级 管 理 人 员 及 核 心 员 工 的 激 励 和 约 束 机 制, 更 好 地 吸 收 和 利 用 社 会 各 界 的 优 秀 人 才 (5) 资 金 需 求 及 使 用 计 划 公 司 将 结 合 自 身 资 源 和 管 理 能 力, 尽 快 提 高 影 视 剧 出 品 量, 扩 大 知 名 演 艺 人 才 储 备, 延 伸 现 有 业 务 链 并 开 拓 新 的 收 入 和 利 润 增 长 点 合 理 安 排 募 集 资 金 的 使 用, 将 优 化 和 改 善 公 司 财 务 结 构, 提 升 公 司 资 本 实 力, 有 助 于 公 司 成 长 性 和 自 主 创 新 能 力 的 增 强, 从 而 为 公 司 未 来 发 展 起 到 积 极 和 重 要 的 推 动 作 用 上 述 预 测 内 容 不 代 表 公 司 对 2016 年 度 的 经 营 业 绩 承 诺, 尚 存 在 不 确 定 性, 能 否 实 现 取 决 于 市 场 状 况 相 关 政 策 等 多 种 因 素, 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 36

37 8 对 公 司 未 来 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 实 现 产 生 不 利 影 响 的 风 险 因 素 及 公 司 采 取 的 措 施 (1) 产 业 政 策 风 险 国 家 对 电 影 电 视 剧 行 业 实 行 严 格 的 行 业 准 入 和 监 管 政 策, 一 方 面 给 新 进 入 广 播 电 影 电 视 行 业 的 国 内 企 业 和 外 资 企 业 设 立 了 较 高 的 政 策 壁 垒, 保 护 了 公 司 的 现 有 业 务 和 行 业 地 位 ; 另 一 方 面, 随 着 国 家 产 业 政 策 将 来 的 进 一 步 放 宽, 公 司 目 前 在 广 播 电 影 电 视 行 业 的 竞 争 优 势 和 行 业 地 位 将 面 临 新 的 挑 战, 甚 至 整 个 行 业 都 会 受 到 外 资 企 业 及 进 口 电 影 电 视 剧 的 强 力 冲 击 另 外, 电 影 电 视 剧 进 品 专 营 等 限 制 性 规 定 也 在 一 定 程 度 上 制 约 和 影 响 了 公 司 部 分 业 务 拓 展 (2) 税 收 优 惠 及 政 府 补 助 政 策 风 险 公 司 报 告 期 内 依 据 国 家 相 关 政 策 享 受 了 营 业 税 减 免 和 政 府 补 助 尽 管 随 着 公 司 经 营 业 绩 的 提 升, 税 收 优 惠 和 政 府 补 助 对 当 期 净 利 润 的 影 响 程 度 逐 年 下 降, 公 司 的 经 营 业 绩 不 依 赖 于 税 收 优 惠 和 政 府 补 助 政 策, 但 税 收 优 惠 和 政 府 补 助 仍 然 对 公 司 的 经 营 业 绩 构 成 一 定 影 响, 公 司 仍 存 在 因 税 收 优 惠 和 政 府 补 助 收 入 减 少 而 影 响 公 司 利 润 水 平 的 风 险 (3) 盗 版 风 险 盗 版 现 象 给 电 影 电 视 剧 的 制 作 发 行 单 位 带 来 了 极 大 的 经 济 损 失, 造 成 了 我 国 影 视 行 业 持 续 发 展 动 力 不 足 原 创 缺 乏 等 一 系 列 问 题 政 府 有 关 部 门 近 年 来 通 过 逐 步 完 善 知 识 产 权 保 护 体 系 加 强 打 击 盗 版 执 法 力 度 降 低 电 影 票 价 等 措 施, 在 保 护 知 识 产 权 方 面 取 得 了 明 显 的 成 效 同 时, 公 司 也 结 合 自 身 实 际 情 况 在 保 护 自 有 版 权 上 采 取 了 许 多 措 施, 包 括 签 订 严 密 的 版 权 合 同, 明 确 责 任, 预 防 版 权 侵 权 风 险 ; 采 取 反 盗 版 技 术 组 织 专 门 队 伍 打 击 盗 版 活 动 等 通 过 上 述 措 施, 在 一 定 程 度 上 减 少 了 针 对 公 司 版 权 的 盗 版 行 为 (4) 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 的 风 险 公 司 虽 然 在 对 募 集 资 金 项 目 的 市 场 前 景 进 行 分 析 时 已 经 考 虑 到 了 未 来 的 市 场 状 况, 做 好 了 应 对 规 模 扩 大 后 市 场 压 力 的 准 备, 有 能 力 在 规 模 扩 大 的 同 时, 实 现 快 速 拓 展 市 场 的 目 标, 但 也 不 能 排 除 因 市 场 开 拓 未 能 达 到 预 期, 以 致 规 模 扩 张 不 能 实 现 预 期 投 资 收 益 的 风 险 (5) 人 才 管 理 的 风 险 虽 然 公 司 目 前 已 经 拥 有 了 业 内 领 先 的 管 理 团 队 和 人 才 储 备 库, 并 且 通 过 各 种 行 之 有 效 的 人 才 管 理 措 施 来 稳 定 和 壮 大 优 秀 人 才 队 伍, 但 与 公 司 发 展 战 略 和 发 展 目 标 的 要 求 相 比 目 前 人 才 储 备 规 模 仍 有 待 进 一 步 加 强, 如 果 公 司 人 才 储 备 不 能 随 业 务 增 长 而 同 步 提 升, 将 可 能 对 公 司 的 正 常 经 营 产 生 不 利 影 响 由 于 业 务 规 模 有 限, 少 数 签 约 制 片 人 及 导 演 对 公 司 业 绩 的 贡 献 占 比 相 对 较 高, 公 司 将 积 极 采 取 多 种 人 才 管 理 37

38 措 施, 加 强 公 司 人 才 储 备 及 业 务 规 模 的 持 续 扩 大, 减 少 核 心 专 业 人 才 变 动 给 公 司 经 营 业 务 带 来 的 负 面 影 响 (6) 公 司 商 业 大 片 拍 摄 量 及 收 入 波 动 的 风 险 由 于 商 业 大 片 的 投 资 回 报 高 市 场 影 响 大 运 作 模 式 成 熟, 在 国 内 市 场 上 成 功 率 高, 因 此 成 为 了 公 司 电 影 业 务 的 首 选 公 司 成 立 以 来 出 品 的 天 下 无 贼 宝 贝 计 划 集 结 号 非 诚 勿 扰 系 列 唐 山 大 地 震 狄 仁 杰 之 通 天 帝 国 画 皮 2 一 九 四 二 十 二 生 肖 西 游 降 魔 篇 狄 仁 杰 之 神 都 龙 王 私 人 订 制 老 炮 儿 寻 龙 诀 等 影 片 均 为 商 业 大 片, 赢 得 票 房 的 同 时 还 赢 得 了 口 碑, 对 公 司 的 电 影 业 务 收 入 做 出 了 巨 大 贡 献 但 是, 商 业 大 片 需 要 大 额 资 金 的 投 入, 受 制 于 资 金 的 限 制, 产 量 一 直 无 法 迅 速 提 高, 妨 碍 了 公 司 电 影 业 务 收 入 的 稳 步 提 升 如 果 投 资 的 少 数 商 业 大 片 票 房 表 现 不 好 或 因 公 映 档 期 等 原 因 不 能 在 该 年 度 确 认 主 要 收 入, 则 可 能 引 起 公 司 电 影 业 务 收 入 增 长 的 波 动 (7) 作 品 审 查 风 险 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 公 司 筹 拍 的 电 影 电 视 剧, 如 果 最 终 未 获 备 案 通 过, 将 作 剧 本 报 废 处 理 ; 已 经 摄 制 完 成, 经 审 查 修 改 审 查 后 最 终 未 获 通 过 的, 须 将 该 影 视 作 品 作 报 废 处 理 ; 如 果 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证 或 电 视 剧 发 行 许 可 证 后 被 禁 止 发 行 或 放 ( 播 ) 映, 该 作 品 将 作 报 废 处 理, 同 时 公 司 还 可 能 将 遭 受 行 政 处 罚 虽 然 公 司 筹 拍 和 出 品 前 的 内 部 审 查 杜 绝 了 作 品 中 禁 止 性 内 容 的 出 现, 保 证 了 备 案 和 审 查 的 顺 利 通 过, 公 司 成 立 以 来 也 从 未 发 生 过 电 影 电 视 剧 未 获 备 案 审 查 通 过 的 情 形, 但 公 司 不 能 保 证 此 后 该 类 情 形 永 远 不 会 发 生 一 旦 出 现 类 似 情 形, 将 对 公 司 的 经 营 业 绩 造 成 不 利 影 响 因 此, 公 司 面 临 着 作 品 审 查 的 风 险 (8) 经 济 周 期 影 响 的 风 险 公 司 所 处 的 电 影 行 业 主 要 为 消 费 者 提 供 电 影 这 一 偏 中 高 端 的 文 化 消 费 品 作 为 非 日 常 必 需 品, 电 影 的 主 要 消 费 群 体 以 中 高 收 入 消 费 者 为 主, 正 向 的 需 求 收 入 弹 性 较 高 在 经 济 增 长 时, 居 民 的 收 入 水 平 提 高, 用 于 文 化 方 面 的 支 出 相 应 增 加, 电 影 市 场 繁 荣 ; 而 在 经 济 衰 退 时, 居 民 的 收 入 水 平 虽 有 所 下 降, 但 受 消 费 习 惯 的 影 响, 电 影 消 费 群 体 用 于 电 影 方 面 的 支 出 并 未 同 步 减 少, 电 影 市 场 并 不 会 必 然 同 时 陷 入 低 谷 甚 至 还 可 能 出 现 增 长 虽 然 我 国 经 济 近 年 来 持 续 快 速 增 长, 居 民 的 生 活 水 平 迅 速 上 升, 已 经 进 入 全 面 建 设 小 康 社 会 时 期, 文 化 消 费 成 为 新 的 消 费 热 点, 影 视 市 场 加 速 繁 荣, 但 经 济 周 期 性 波 动 放 缓 波 动 幅 度 减 弱 等 经 济 发 展 新 特 征 仍 无 法 改 变 经 济 周 期 性 波 动 的 内 在 规 律, 经 济 的 周 期 性 波 动 势 必 会 在 一 定 程 度 上 影 响 到 公 司 的 电 影 电 视 剧 及 艺 人 经 纪 服 务 市 场 的 持 续 发 展 (9) 市 场 竞 争 加 剧 的 风 险 38

39 在 电 影 类 别 方 面, 国 产 商 业 大 片 的 数 量 和 质 量 均 实 现 了 突 破 性 飞 跃 但 是, 中 国 的 电 影 市 场 能 否 继 续 容 纳 更 多 的 电 影 产 量 仍 然 有 待 验 证 如 果 更 多 的 影 片 竞 争 相 同 的 档 期, 将 不 可 避 免 地 出 现 上 映 日 期 难 以 协 调 观 影 人 群 分 流 的 竞 争 新 局 面 电 视 剧 方 面, 经 过 多 年 的 迅 猛 发 展, 电 视 剧 行 业 的 市 场 化 程 度 已 经 很 高 精 品 电 视 剧 的 细 分 市 场 依 然 呈 现 供 不 应 求 的 状 况, 但 仍 然 无 法 完 全 避 免 整 个 行 业 竞 争 加 剧 所 可 能 产 生 的 系 统 性 风 险 (10) 影 视 作 品 销 售 的 风 险 电 影 电 视 剧 等 文 化 产 品 的 消 费 是 一 种 文 化 体 验, 很 大 程 度 上 具 有 一 次 性 特 征, 客 观 上 需 要 影 视 企 业 不 断 创 作 和 发 行 新 的 影 视 作 品 对 于 影 视 企 业 来 说, 始 终 处 在 新 产 品 的 生 产 与 销 售 之 中, 是 否 为 市 场 和 广 大 观 众 所 需 要 及 喜 爱, 是 否 能 够 畅 销 并 取 得 良 好 票 房 或 收 视 率 能 否 取 得 丰 厚 投 资 回 报 均 存 在 一 定 的 不 确 定 性 尽 管 公 司 有 着 丰 富 的 剧 本 来 源 ( 包 括 但 不 限 于 外 部 购 买 剧 本 委 托 编 剧 创 作 等 ), 公 司 的 影 视 作 品 立 项 及 内 容 审 查 委 员 会 及 主 要 创 作 人 员 会 仔 细 评 审 剧 本 初 稿 和 导 演 班 底 演 员 阵 容, 充 分 考 虑 其 中 的 商 业 元 素, 从 思 想 性 艺 术 性 娱 乐 性 观 赏 性 相 结 合 的 角 度, 通 过 集 体 决 策 制 度, 利 用 主 要 经 营 管 理 创 作 人 员 多 年 成 功 制 作 发 行 的 经 验, 能 够 在 一 定 程 度 上 保 证 新 影 视 作 品 的 适 销 对 路, 但 仍 然 无 法 完 全 避 免 作 为 新 产 品 所 可 能 存 在 的 定 位 不 准 确 不 被 市 场 接 受 和 认 可 而 导 致 的 销 售 风 险 (11) 影 视 剧 拍 摄 计 划 执 行 的 风 险 公 司 每 年 年 初 制 定 电 影 电 视 剧 的 生 产 计 划, 尽 管 公 司 在 制 定 生 产 计 划 时, 已 经 将 该 过 程 考 虑 其 中, 但 如 果 在 预 计 时 间 内 无 法 完 成 项 目 的 立 项, 则 项 目 的 生 产 计 划 将 被 拖 延 另 外, 在 拍 摄 制 作 过 程 中, 也 存 在 着 很 多 不 可 控 因 素 会 影 响 到 生 产 计 划 的 正 常 执 行, 如 外 景 拍 摄 的 天 气 条 件 主 创 人 员 的 身 体 状 况 甚 至 地 震 洪 水 等 不 可 抗 力 等 等 (12) 联 合 摄 制 的 控 制 风 险 公 司 在 电 视 剧 联 合 摄 制 中, 一 般 作 为 执 行 制 片 方 ; 在 电 影 联 合 摄 制 中, 有 时 根 据 需 要 由 对 方 作 为 执 行 制 片 方 在 合 作 对 方 为 执 行 制 片 方 时, 尽 管 联 合 摄 制 各 方 有 着 共 同 的 利 益 基 础, 执 行 制 片 方 多 为 经 验 丰 富 的 制 片 企 业, 公 司 可 以 根 据 合 同 约 定 充 分 行 使 联 合 摄 制 方 的 权 利, 但 具 体 制 作 仍 然 掌 握 在 对 方 手 中, 其 工 作 的 好 坏 维 系 着 公 司 投 资 的 成 败, 公 司 存 在 着 联 合 摄 制 的 控 制 风 险 (13) 安 全 生 产 的 风 险 在 多 数 故 事 片 题 材 的 拍 摄 中, 都 不 会 存 在 安 全 事 故 的 风 险 但 在 战 争 等 题 材 的 影 视 剧 拍 摄 中, 安 全 事 故 很 难 完 全 避 免 安 全 事 故 的 发 生 不 仅 会 影 响 公 司 的 正 常 生 产 经 营, 造 成 停 工 ; 还 会 带 来 人 员 伤 亡 等, 并 引 发 相 应 的 支 付 赔 偿 尽 管 公 司 制 定 了 严 格 的 安 全 生 产 管 理 办 法 在 安 全 摄 制 方 面 有 着 丰 富 的 经 验 并 能 够 提 前 采 取 预 防 措 施, 但 这 只 能 降 低 事 故 发 生 的 概 率 或 减 少 事 故 带 来 的 损 失, 并 不 能 完 全 排 除 39

40 类 似 事 故 的 发 生 另 外, 在 影 视 产 品 的 摄 制 过 程 中, 胶 片 拷 贝 等 一 般 素 材 弥 足 珍 贵 如 果 在 生 产 过 程 中 发 生 物 料 素 材 的 毁 损 丢 失, 对 公 司 一 方 面 是 一 种 财 物 损 失, 另 一 方 面 还 会 影 响 到 摄 制 的 正 常 进 行 或 造 成 返 工 (14) 知 识 产 权 纠 纷 的 风 险 公 司 影 视 作 品 的 核 心 是 知 识 产 权, 无 论 是 与 公 司 联 合 摄 制 的 制 作 单 位, 还 是 向 公 司 提 供 素 材 的 相 关 方 以 及 公 司 聘 用 的 编 剧 导 演 摄 影 作 词 作 曲 等 人 员, 都 与 公 司 存 在 主 张 知 识 产 权 权 利 的 问 题 对 此, 公 司 与 上 述 单 位 或 人 员 均 签 订 了 完 整 合 约, 对 知 识 产 权 事 宜 进 行 具 体 约 定, 若 发 生 纠 纷, 将 按 照 有 关 合 约 的 条 款 处 理 另 外, 对 于 公 司 影 视 作 品 中 使 用 的 题 材 剧 本 音 乐 等, 还 存 在 侵 犯 第 三 方 知 识 产 权 的 潜 在 风 险 作 为 防 范 措 施, 公 司 在 使 用 之 初 即 先 行 全 面 核 查 题 材 剧 本 音 乐 的 知 识 产 权 状 况, 避 免 直 接 侵 犯 属 第 三 方 拥 有 的 知 识 产 权 (15) 应 收 账 款 余 额 较 大 的 风 险 公 司 期 末 应 收 账 款 欠 款 客 户 主 要 为 各 大 电 视 台, 尽 管 各 大 电 视 台 资 金 实 力 雄 厚, 信 用 记 录 良 好, 应 收 账 款 的 坏 账 风 险 较 低, 但 仍 不 能 完 全 排 除 坏 账 损 失 风 险 (16) 存 货 金 额 较 大 的 风 险 公 司 存 货 占 总 资 产 比 例 较 高 的 原 因 系 公 司 为 影 视 制 作 发 行 企 业, 自 有 固 定 资 产 较 少, 企 业 资 金 主 要 用 于 摄 制 电 影 电 视 剧, 资 金 一 经 投 入 生 产 即 形 成 存 货 影 视 作 品 在 公 司 连 续 的 扩 大 生 产 过 程 中, 存 货 必 然 成 为 公 司 资 产 的 主 要 构 成 因 素 另 外, 公 司 的 存 货 构 成 中, 在 产 品 占 30% 左 右 主 要 是 因 为 在 产 品 反 映 的 是 制 作 中 的 影 视 剧 成 本, 该 类 存 货 只 有 在 拍 摄 完 成 并 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证 或 电 视 剧 发 行 许 可 证 后 才 转 入 库 存 商 品, 而 库 存 商 品 则 可 以 根 据 电 视 剧 的 预 售 销 售 情 况 电 影 的 随 后 公 映 情 况 较 快 结 转 成 本 因 此, 存 货 的 主 要 构 成 为 在 产 品 尽 管 公 司 有 着 严 格 的 生 产 计 划 和 质 量 控 制 体 系, 能 够 确 保 在 产 品 按 时 按 质 完 成 但 影 视 产 品 制 作 完 成 后, 依 然 面 临 着 前 述 的 作 品 审 查 风 险 和 市 场 风 险 公 司 存 货 特 别 是 在 产 品 金 额 较 大, 一 定 程 度 上 放 大 了 作 品 审 查 风 险 和 市 场 风 险 对 公 司 的 影 响 程 度 (17) 经 营 活 动 净 现 金 流 量 阶 段 性 不 稳 定 的 风 险 鉴 于 公 司 轻 资 产 的 影 视 作 品 生 产 模 式 及 产 品 制 作 周 期 长 的 特 点, 公 司 在 扩 大 生 产 经 营 的 过 程 中 将 仍 可 能 面 临 着 某 一 时 段 内 经 营 活 动 现 金 流 量 为 负 需 要 筹 资 活 动 提 供 资 金 的 情 形, 虽 然 公 司 在 现 有 经 营 规 模 下 仍 可 以 比 较 顺 利 地 通 过 吸 收 投 资 取 得 借 款 等 筹 资 活 动 补 充 公 司 经 营 活 动 的 现 金 缺 口, 但 如 果 资 40

41 金 不 能 顺 利 筹 集 到 位 或 需 要 支 付 高 额 融 资 成 本, 则 公 司 的 生 产 计 划 或 盈 利 能 力 将 受 影 响, 更 遑 论 进 一 步 扩 大 经 营 规 模 和 提 高 盈 利 水 平 因 此, 是 否 能 够 有 效 地 建 设 包 括 股 权 融 资 在 内 的 长 效 稳 定 的 融 资 渠 道, 已 成 为 影 响 公 司 进 一 步 提 升 核 心 竞 争 力 的 瓶 颈 (18) 实 际 控 制 人 股 权 稀 释 的 风 险 王 忠 军 王 忠 磊 兄 弟 作 为 本 公 司 的 实 际 控 制 人, 截 止 报 告 期 末, 王 忠 军 王 忠 磊 兄 弟 持 有 公 司 的 股 权 比 例 为 28.14% 尽 管 王 忠 军 王 忠 磊 兄 弟 28.14% 的 持 股 比 例 仍 高 于 其 他 股 东 的 持 股 比 例, 既 避 免 了 一 股 独 大, 又 处 于 相 对 控 股, 持 股 比 例 比 较 合 理, 但 是 由 于 王 忠 军 作 为 公 司 董 事 长 王 忠 磊 作 为 公 司 总 经 理 在 本 公 司 业 务 开 展 中 扮 演 着 重 要 角 色, 公 司 以 往 出 品 的 众 多 重 要 作 品, 均 由 王 忠 军 王 忠 磊 担 任 出 品 人 或 制 片 人 等, 因 此 如 果 由 于 股 权 稀 释, 引 发 核 心 管 理 人 员 的 变 动, 将 会 对 公 司 业 绩 的 稳 定 性 产 生 影 响 (19) 艺 人 经 纪 的 合 同 风 险 尽 管 公 司 拥 有 国 内 最 好 的 艺 人 经 纪 服 务 平 台 之 一, 能 够 为 艺 人 提 供 更 多 电 视 剧 电 影 的 演 艺 机 会, 艺 人 能 够 在 这 里 得 到 全 方 位 的 服 务, 但 是 仍 然 可 能 有 少 部 分 艺 人 会 因 为 个 人 原 因 选 择 解 约 合 同 虽 然 按 照 合 同 条 款, 公 司 可 以 要 求 支 付 大 额 赔 偿 金, 但 从 调 解 或 起 诉 到 达 成 协 议 或 判 决 执 行, 需 要 一 个 漫 长 的 过 程, 赔 偿 金 的 具 体 金 额 也 很 难 确 定, 同 时 也 不 能 排 除 出 现 艺 人 以 消 极 怠 工 对 抗 合 同 的 双 输 情 形, 给 合 同 双 方 带 来 经 济 损 失 二 投 资 状 况 分 析 1 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 单 位 : 万 元 募 集 资 金 总 额 357, 报 告 期 投 入 募 集 资 金 总 额 1, 已 累 计 投 入 募 集 资 金 总 额 92, 报 告 期 内 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 累 计 变 更 用 途 的 募 集 资 金 总 额 比 例 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 本 次 募 集 资 金 总 额 为 3,599,999, 元, 扣 除 发 行 费 用 27,024, 元 后, 募 集 资 金 净 额 为 3,572,975, 元 截 止 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 对 募 集 资 金 投 资 项 目 累 计 投 入 募 集 资 金 共 计 人 民 币 921,908, 元, 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 人 民 币 10 亿 元, 募 集 资 金 专 户 利 息 收 入 扣 除 手 续 费 后 的 净 额 共 计 人 民 币 5,781, 元, 募 集 资 金 41

42 余 额 为 人 民 币 1,656,849, 元 ( 含 募 集 资 金 专 户 利 息 收 入 扣 除 手 续 费 后 的 净 额 ), 募 集 资 金 专 户 余 额 人 民 币 1,658,874, 元, 募 集 资 金 余 额 与 募 集 资 金 专 户 余 额 的 差 额 人 民 币 2,025, 元, 为 尚 未 支 付 的 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 费 用 人 民 币 2,024, 元 和 他 行 存 入 的 人 民 币 1, 元 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 单 位 : 万 元 项 目 承 诺 投 资 项 目 和 超 募 资 金 投 向 是 否 已 变 更 项 目 ( 含 部 分 变 更 ) 募 集 资 金 承 诺 投 资 总 额 调 整 后 投 资 总 额 (1) 本 报 告 期 投 入 金 额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额 (2) 截 至 期 末 投 资 进 度 (3) =(2)/(1) 项 目 达 到 预 定 可 使 用 状 态 日 期 本 报 告 期 实 现 的 效 益 截 止 报 告 期 末 累 计 实 现 的 效 益 是 否 达 到 预 计 效 益 可 行 性 是 否 发 生 重 大 变 化 承 诺 投 资 项 目 1 影 视 剧 项 目 否 307, , , , % , 否 2 偿 还 银 行 贷 款 否 50, , , % 否 合 计 , , , , , 未 达 到 计 划 进 度 或 预 计 收 益 的 情 况 和 原 因 ( 分 具 体 项 目 ) 项 目 可 行 性 发 生 重 大 变 化 的 情 况 说 明 超 募 资 金 的 金 额 用 途 及 使 用 进 展 情 况 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 地 点 变 更 情 况 不 适 用 无 不 适 用 无 募 集 资 金 投 资 项 目 实 施 方 式 调 整 情 况 无 募 集 资 金 投 资 项 目 先 期 投 入 及 置 换 情 况 2015 年 8 月 25 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 21 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 募 集 资 金 置 换 预 先 投 入 募 投 项 目 自 筹 资 金 的 议 案, 同 意 使 用 募 集 资 金 874,413, 元, 置 换 在 募 集 资 金 到 位 前 公 司 以 自 筹 资 金 预 先 已 经 支 付 的 部 分 影 视 剧 项 目 及 偿 还 银 行 贷 款 42

43 用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 情 况 项 目 实 施 出 现 募 集 资 金 结 余 的 金 额 及 原 因 尚 未 使 用 的 募 集 资 金 用 途 及 去 向 募 集 资 金 使 用 及 披 露 中 存 在 的 问 题 或 其 他 情 况 2015 年 10 月 22 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 24 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 暂 时 补 充 流 动 资 金 的 议 案, 同 意 使 用 部 分 闲 置 募 集 资 金 人 民 币 10 亿 元 暂 时 补 充 流 动 资 金, 使 用 期 限 不 超 过 董 事 会 批 准 之 日 起 12 个 月, 到 期 将 归 还 至 募 集 资 金 专 户 截 止 2016 年 6 月 30 日, 公 司 已 将 闲 置 募 集 资 金 人 民 币 10 亿 元 转 至 公 司 普 通 账 户, 尚 未 归 还 至 募 集 资 金 专 用 账 户 无 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 募 集 资 金 余 额 为 165, 万 元 募 集 资 金 专 户 余 额 人 民 币 165, 万 元, 募 集 资 金 余 额 与 募 集 资 金 专 户 余 额 的 差 额 人 民 币 万 元, 为 尚 未 支 付 的 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 费 用 人 民 币 万 元 和 他 行 存 入 的 人 民 币 0.10 万 元 无 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 公 司 报 告 期 不 存 在 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 2 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 情 况 (1) 报 告 期 内, 公 司 投 资 设 立 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司, 公 司 持 有 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 100% 的 股 权 2016 年 3 月 29 日, 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 注 册 成 立 由 此, 公 司 具 备 了 独 立 开 发 国 际 水 准 动 画 电 影 的 能 力 一 方 面 公 司 原 创 IP 类 型 和 储 备 得 以 丰 富 公 司 旗 下 三 大 业 务 板 块 将 获 得 更 多 可 流 转 变 现 的 动 画 IP; 同 时, 动 画 电 影 也 将 成 为 公 司 实 施 国 际 化 战 略 的 新 突 破 口 (2) 报 告 期 内, 公 司 通 过 出 资 份 额 转 让 的 方 式 增 加 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 额, 公 司 认 缴 出 资 额 共 计 占 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 总 额 的 43.90%, 直 接 和 间 接 持 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 权 比 例 增 加 至 % 2016 年 4 月 1 日, 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 办 理 完 毕 上 述 出 资 份 额 转 让 工 商 备 案 登 记 公 司 增 加 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 额, 有 利 于 加 强 公 司 对 员 工 激 励 平 台 的 管 理, 优 化 员 工 激 励 方 案, 吸 引 更 多 人 才 的 加 入 (3) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 投 资 设 立 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司, 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 持 有 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 80% 股 权 2016 年 4 月 6 日, 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 注 册 成 立, 这 是 公 司 在 全 渠 道 收 集 开 发 潜 力 IP 的 重 要 布 局, 旨 在 为 公 司 贡 献 更 多 年 轻 化 具 备 市 场 价 值 的 优 质 IP, 为 公 司 三 大 业 务 板 块 联 动 提 供 内 容 动 43

44 力 (4) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 投 资 的 北 京 暴 风 魔 镜 科 技 有 限 公 司 为 更 好 的 发 展 业 务, 调 整 了 公 司 架 构, 全 体 股 东 通 过 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 ( 现 已 更 名 为 北 京 魔 镜 未 来 科 技 有 限 公 司 ) 间 接 全 资 控 股 北 京 暴 风 魔 镜 科 技 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 持 有 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 8% 的 股 权 2016 年 4 月 6 日, 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记 此 次 投 资 是 公 司 在 创 新 科 技 的 娱 乐 化 应 用 领 域 的 布 局 之 一, 对 公 司 了 解 前 沿 科 技 抢 占 变 革 先 机 具 有 重 要 的 战 略 意 义 (5) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 投 资 设 立 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 持 有 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 80% 的 股 权 2016 年 4 月 12 日, 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 注 册 成 立 通 过 组 建 专 业 发 行 公 司, 公 司 有 望 进 一 步 提 升 电 影 业 务 的 票 房 表 现, 将 电 影 业 务 的 内 容 优 势 顺 畅 贯 穿 至 全 产 业 链, 整 体 提 高 公 司 核 心 竞 争 力 (6) 报 告 期 内, 公 司 之 控 股 子 公 司 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 投 资 设 立 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 持 有 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 55% 股 权 2016 年 4 月 19 日, 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 注 册 成 立 引 入 经 纪 概 念 使 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 业 务 类 型 更 多 元, 并 通 过 影 视 制 作 与 艺 人 经 纪 的 天 然 关 联, 在 其 内 部 初 步 建 立 了 业 务 协 同 联 动 的 基 础, 使 其 整 体 竞 争 力 得 到 强 化 (7) 报 告 期 内, 公 司 之 控 股 子 公 司 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 参 股 投 资 Sim Entertainment co.,ltd, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 持 有 Sim Entertainment co.,ltd 7,876,671 股 的 股 份, 占 Sim Entertainment co.,ltd 股 份 总 额 的 26.50% 截 至 报 告 期 末,Sim Entertainment Co., Ltd. 7,876,671 股 的 股 份 已 登 记 至 华 谊 乐 恒 有 限 公 司, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 持 有 Sim Entertainment Co., Ltd % 的 股 权 本 次 投 资 的 实 施, 公 司 可 以 在 中 国 完 整 引 入 韩 国 明 星 培 养 的 成 熟 系 统, 拓 宽 自 身 艺 人 培 养 的 源 头, 在 公 司 的 经 纪 业 务 中 重 新 打 造 一 条 自 生 产 端 到 市 场 端 的 完 整 链 条 本 次 投 资 是 公 司 开 展 国 际 化 战 略 进 程 和 进 入 国 际 市 场 的 重 要 一 步, 有 利 于 公 司 整 合 韩 国 优 质 娱 乐 资 源 打 通 中 韩 娱 乐 领 域 的 深 度 合 作 (8) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 参 股 投 资 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ), 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 认 缴 的 出 资 额 占 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 总 额 的 5% 2016 年 5 月 31 日, 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 办 理 完 毕 工 商 备 案 登 记 该 投 资 将 有 利 于 提 高 公 司 的 资 产 回 报 率 和 股 东 价 值, 推 动 公 司 快 速 发 展 (9) 报 告 期 内, 公 司 之 控 股 公 司 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 投 资 设 立 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 44

45 发 行 有 限 责 任 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 持 有 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 60% 的 股 权 2016 年 6 月 1 日, 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 注 册 成 立 表 明 公 司 不 断 强 化 电 影 发 行 能 力 的 决 心, 随 着 公 司 发 行 体 系 的 进 一 步 完 善, 公 司 电 影 业 务 的 整 体 业 绩 表 现 有 望 同 步 提 升 (10) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 参 股 投 资 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 持 有 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 5% 股 权 截 至 报 告 期 末, 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 工 商 登 记 变 更 手 续 仍 在 办 理 中 该 投 资 进 一 步 拓 展 了 业 务 空 间, 完 善 了 公 司 产 业 链 (11) 报 告 期 内, 公 司 之 参 股 公 司 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 以 受 让 老 股 及 认 购 新 股 的 方 式 投 资 HB Entertainment Co., Ltd. 投 资 完 成 后, 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 持 有 HB Entertainment Co., Ltd. 30% 股 权 截 至 报 告 期 末, 该 项 目 仍 在 进 行 中 本 次 投 资 是 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 开 展 国 际 化 投 资 的 重 要 一 步, 意 味 着 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 作 为 公 司 整 合 国 际 娱 乐 资 源 对 接 海 外 资 本 运 作 的 国 际 平 台 已 正 式 开 始 发 挥 功 用 本 次 投 资 有 利 于 进 一 步 加 强 公 司 内 容 的 生 产 优 势, 投 资 完 成 后, 公 司 将 在 韩 国 拥 有 一 个 优 质 影 视 作 品 的 生 产 基 地 3 对 外 股 权 投 资 情 况 (1) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 适 用 不 适 用 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 ( 元 ) 期 初 持 股 数 量 ( 股 ) 期 初 持 股 比 例 期 末 持 股 数 量 ( 股 ) 期 末 持 股 比 例 期 末 账 面 价 值 ( 元 ) 报 告 期 损 益 ( 元 ) 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 股 票 A 股 掌 趣 科 技 148,500, ,470, % 138,692, % 1,454,884, ,335, 可 供 出 售 金 融 资 产 上 市 前 参 股 股 权 股 票 H 股 8121 超 凡 网 络 23,981, ,970, % 248,970, % 37,876, 可 供 出 售 金 融 资 产 上 市 前 参 股 股 权 股 票 韩 国 KOS DAQ 挂 牌 上 市 SIM 公 司 130,156, ,876, % 130,156, 长 期 股 权 投 资 受 让 老 股 及 认 购 新 股 股 票 华 谊 腾 讯 娱 164,818, ,452,447, % 164,818, 长 期 股 权 定 向 增 发 45

46 H 股 乐 ( 注 ) 投 资 合 计 467,456, ,440, ,847,987, ,787,735, ,335, 注 : 中 国 9 号 健 康 产 业 有 限 公 司 于 联 交 所 买 卖 股 份 之 英 文 股 份 简 称 由 JIUHAOHEALTH 更 改 为 HUAYITENCENT, 中 文 股 份 简 称 由 中 国 9 号 健 康 更 改 为 华 谊 腾 讯 娱 乐, 自 2016 年 5 月 13 日 上 午 九 时 正 式 生 效 三 报 告 期 内 公 司 利 润 分 配 方 案 实 施 情 况 2016 年 4 月 13 日 公 司 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 为 : 以 2015 年 12 月 31 日 总 股 本 1,391,726,324 股 为 基 数, 按 每 10 股 派 发 现 金 股 利 人 民 币 1.00 元 ( 含 税 ) 共 计 派 发 现 金 139,172, 元 以 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 1,391,726,324 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 10 股, 共 计 转 增 1,391,726,324 股 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) 及 股 权 激 励 相 关 业 务 的 有 关 规 定, 公 司 2015 年 年 度 权 益 分 派 方 案 为 : 以 公 司 现 有 总 股 本 1,392,887,564 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 元 人 民 币 现 金 ( 含 税 ; 扣 税 后,QFII RQFII 以 及 持 有 股 改 限 售 股 首 发 限 售 股 的 个 人 和 证 券 投 资 基 金 每 10 股 派 元 ; 持 有 非 股 改 非 首 发 限 售 股 及 无 限 售 流 通 股 的 个 人 股 息 红 利 税 实 行 差 别 化 税 率 征 收, 先 按 每 10 股 派 元, 权 益 登 记 日 后 根 据 投 资 者 减 持 股 票 情 况, 再 按 实 际 持 股 期 限 补 缴 税 款 ; 持 有 非 股 改 非 首 发 限 售 股 及 无 限 售 流 通 股 的 证 券 投 资 基 金 所 涉 红 利 税, 对 香 港 投 资 者 持 有 基 金 份 额 部 分 按 10% 征 收, 对 内 地 投 资 者 持 有 基 金 份 额 部 分 实 行 差 别 化 税 率 征 收 ; 对 于 QFII RQFII 外 的 其 他 非 居 民 企 业, 本 公 司 未 代 扣 代 缴 所 得 税, 由 纳 税 人 在 所 得 发 生 地 缴 纳 )( 注 1); 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 股 ( 注 2) 转 增 股 本 前 公 司 总 股 本 为 1,392,887,564 股, 转 增 股 本 后 总 股 本 增 至 2,784,613,877 股 ( 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 最 终 结 算 的 数 据 为 准 ) 注 1: 根 据 先 进 先 出 的 原 则, 以 投 资 者 证 券 账 户 为 单 位 计 算 持 股 期 限, 持 股 1 个 月 ( 含 1 个 月 ) 以 内, 每 10 股 补 缴 税 款 元 ; 持 股 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 每 10 股 补 缴 税 款 元 ; 持 股 超 过 1 年 的, 不 需 补 缴 税 款 注 2: 根 据 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 以 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 1,391,726,324 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 10 股, 共 计 转 增 1,391,726,324 股 由 于 公 司 股 权 激 励 行 权 原 因, 截 至 2016 年 4 月 21 日 公 司 总 股 本 由 2015 年 12 月 31 日 的 1,391,726,324 股 增 至 1,392,887,564 股 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) 及 股 权 激 励 相 关 业 务 的 有 关 规 定, 按 照 现 金 分 红 总 额 送 红 股 总 额 转 增 股 本 总 额 固 定 不 变 的 原 则, 公 司 本 次 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 转 增 的 股 本 为 每 10 股 转 增

47 股 现 金 分 红 政 策 的 专 项 说 明 是 否 符 合 公 司 章 程 的 规 定 或 股 东 大 会 决 议 的 要 求 : 分 红 标 准 和 比 例 是 否 明 确 和 清 晰 : 相 关 的 决 策 程 序 和 机 制 是 否 完 备 : 独 立 董 事 是 否 履 职 尽 责 并 发 挥 了 应 有 的 作 用 : 中 小 股 东 是 否 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 其 合 法 权 益 是 否 得 到 了 充 分 保 护 : 是 是 是 是 是 现 金 分 红 政 策 进 行 调 整 或 变 更 的, 条 件 及 程 序 是 否 合 规 透 是 明 : 47

48 第 四 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 本 报 告 期 公 司 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 二 资 产 交 易 事 项 1 收 购 资 产 情 况 适 用 不 适 用 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 被 收 购 或 置 入 资 产 交 易 价 格 ( 万 元 ) 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 的 比 率 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 ( 适 用 关 联 交 易 情 形 ) 披 露 日 期 披 露 索 引 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 胡 明 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 1, 万 元 ( 约 占 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 32, 是 胡 明 为 公 司 时 任 董 事 2016 年 1 月 21 日 %) 刘 晓 松 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 6.64% 的 股 权 2.75 否 不 适 用 不 适 用 Sim Entertainment Co., Ltd. Sim Entertainment Co., Ltd. 7,876,671 股 股 份 12, ( 注 ) 否 2016 年 3 月 15 日 Sim Jung Woon 注 : 公 司 控 股 子 公 司 Huayi & Joy entertainment Limited( 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 ) 协 议 投 资 额 22,789,930,233 韩 元 ( 折 合 人 民 币 126,660,724 元 ), 由 于 外 汇 汇 率 影 响, 实 际 支 付 人 民 币 为 130,156, 元 (1) 报 告 期 内, 公 司 于 2016 年 1 月 21 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 28 次 会 议 及 2016 年 2 月 15 日 召 开 的 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 通 过 受 让 合 伙 企 业 出 资 额 的 方 式 增 持 华 谊 创 星 股 份 的 议 案, 公 司 以 人 民 币 3.2 亿 元 的 转 让 价 款 受 让 胡 明 持 有 的 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 部 分 出 资 份 额 1, 万 元 ( 约 占 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 43.90%) 2016 年 1 月 21 日, 胡 明 与 公 司 签 署 出 资 份 额 转 让 协 议,2016 年 4 月 1 日, 该 出 资 份 额 转 让 事 项 已 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记 截 至 报 告 期 末, 公 司 直 接 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 总 额 的 48

49 43.90%, 同 时, 公 司 持 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 权 比 例 增 加 至 % (2) 报 告 期 内, 公 司 之 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 与 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 ( 现 已 更 名 为 北 京 多 米 在 线 科 技 股 份 有 限 公 司 ) 股 东 刘 晓 松 签 署 股 权 转 让 协 议, 刘 晓 松 向 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 转 让 其 持 有 的 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 6.64% 的 股 权,2016 年 3 月 14 日, 该 股 权 转 让 事 项 已 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记 截 至 报 告 期 末, 因 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 进 行 了 增 资 扩 股, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 持 有 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 3.14% 的 股 权 (3) 报 告 期 内, 公 司 于 2016 年 3 月 15 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 30 次 会 议 审 议 通 过 关 于 控 股 子 公 司 投 资 韩 国 上 市 公 司 SIM 公 司 的 议 案, 公 司 控 股 子 公 司 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 投 资 22,789,930,233 韩 元 ( 折 合 成 人 民 币 约 为 126,660,724 元 ), 以 受 让 老 股 及 认 购 新 股 的 方 式 获 得 Sim Entertainment Co., Ltd.( 以 下 简 称 SIM 公 司 )7,876,671 股 的 股 份 2016 年 3 月 15 日, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 及 其 他 投 资 方 与 SIM 公 司 SIM 公 司 的 股 东 Sim Jung Woon 分 别 签 署 了 新 股 认 购 协 议 及 股 份 买 卖 协 议 截 至 报 告 期 末, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 持 有 Sim Entertainment Co., Ltd. 7,876,671 股 的 股 份, 占 Sim Entertainment Co., Ltd. 股 份 总 额 的 26.50% 2 出 售 资 产 情 况 适 用 不 适 用 交 易 对 方 被 出 售 资 产 出 售 日 交 易 价 格 ( 万 元 ) 本 期 初 起 至 出 售 日 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 ( 万 元 ) 出 售 对 公 司 的 影 响 资 产 出 售 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 净 利 润 总 额 的 比 例 资 产 出 售 定 价 原 则 是 否 为 关 联 交 易 与 交 易 对 方 的 关 联 关 系 ( 适 用 关 联 交 易 情 形 ) 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 陈 鹏 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 66.67% 的 股 权 2016 年 5 月 市 场 公 允 价 值 否 是 是 报 告 期 内, 公 司 之 控 股 子 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 与 陈 鹏 于 2016 年 5 月 26 日 签 署 股 东 转 让 出 资 合 同 书, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 将 其 在 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 66.67% 的 股 权 以 人 民 币 万 元 的 价 格 转 让 给 陈 鹏 2016 年 5 月 30 日, 该 股 权 转 让 已 经 办 理 完 毕 工 商 备 案 登 记 49

50 截 止 报 告 期 末, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 持 有 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 33.33% 的 股 权 三 公 司 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 公 司 于 2016 年 5 月 6 日 分 别 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 36 次 会 议 和 第 三 届 监 事 会 第 15 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案 鉴 于 股 票 期 权 在 本 次 行 权 期 间, 公 司 实 施 了 派 息 资 本 公 积 转 增 股 本 等 方 案, 根 据 公 司 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 授 权, 以 及 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 的 有 关 规 定, 公 司 未 行 权 股 票 期 权 数 量 由 万 份 调 整 为 万 份, 行 权 价 格 由 7.15 元 调 整 为 元 经 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 审 核 确 认,2016 年 5 月 12 日 上 述 股 票 期 权 调 整 事 宜 已 全 部 办 理 完 毕 股 权 激 励 事 项 信 息 披 露 情 况 如 下 : 公 告 名 称 公 告 披 露 日 期 公 告 披 露 索 引 第 三 届 董 事 会 第 36 次 会 议 决 议 公 告 2016 年 5 月 6 日 第 三 届 监 事 会 第 15 次 会 议 决 议 公 告 2016 年 5 月 6 日 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 数 量 及 行 权 价 格 的 公 告 2016 年 5 月 6 日 关 于 调 整 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 期 权 数 量 及 行 权 价 格 事 项 完 成 的 公 告 2016 年 5 月 12 日 四 重 大 关 联 交 易 1 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 关 联 交 易 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 金 额 ( 万 元 ) 关 联 交 易 结 算 方 式 披 露 日 期 披 露 索 引 公 司 之 控 股 子 公 司 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 实 景 娱 乐 持 有 苏 州 影 城 25% 的 股 权, 公 司 的 董 事 长 王 忠 军 担 任 苏 州 影 城 的 日 常 经 营 苏 州 影 城 向 公 司 及 子 公 司 支 付 许 可 使 用 费 市 场 公 允 价 值 10, 董 事 合 计 -- 10, 报 告 期 内, 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 与 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 签 署 许 可 使 用 协 议, 公 司 及 实 景 娱 乐 授 权 华 谊 影 城 在 华 谊 艺 术 家 项 目 上 使 用 华 谊 兄 弟 品 牌, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 按 协 议 约 定 向 公 司 及 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 支 付 许 可 使 用 费 50

51 公 司 之 控 股 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 持 有 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 25% 的 股 权, 公 司 的 董 事 长 王 忠 军 同 时 担 任 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 的 董 事, 本 次 交 易 构 成 公 司 的 关 联 交 易 公 司 于 2016 年 5 月 23 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 37 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 品 牌 授 权 相 关 事 宜 的 议 案 截 至 报 告 日, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 已 按 协 议 约 定 向 公 司 及 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 支 付 许 可 使 用 费 2 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 适 用 不 适 用 转 让 资 产 关 联 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 的 账 面 价 值 ( 万 转 让 价 格 ( 万 元 ) 关 联 交 易 结 算 方 式 交 易 损 益 ( 万 元 ) 披 露 日 期 披 露 索 引 元 ) 公 司 以 人 民 币 3.20 亿 元 的 转 让 价 款 受 让 胡 明 持 有 的 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 胡 明 胡 明 为 公 司 时 任 董 事 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 部 分 出 资 份 额 1, 万 元 市 场 公 允 ( 约 占 合 伙 企 业 出 资 价 值 份 额 总 额 的 43.90%), 32, 年 1 月 21 日 该 部 分 出 资 份 额 约 占 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 总 额 的 20% 报 告 期 内, 公 司 以 人 民 币 3.2 亿 元 的 转 让 价 款 受 让 胡 明 持 有 的 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 部 分 出 资 份 额 万 元 ( 约 占 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 43.90%), 该 部 分 出 资 份 额 约 占 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 总 额 的 20%, 交 易 完 成 后, 公 司 直 接 持 有 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 43.90%, 成 为 合 伙 企 业 持 有 份 额 最 多 的 有 限 合 伙 人, 同 时, 公 司 持 华 谊 创 星 的 股 权 比 例 增 加 至 71.67% 本 次 交 易 中 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 的 转 让 方 为 公 司 时 任 董 事 胡 明, 本 次 交 易 构 成 公 司 的 关 联 交 易 公 司 于 2016 年 1 月 21 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 28 次 会 议 及 2016 年 2 月 15 日 召 开 的 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 通 过 受 让 合 伙 企 业 出 资 额 的 方 式 增 持 华 谊 创 星 股 份 的 议 案 51

52 2016 年 4 月 1 日, 该 出 资 份 额 转 让 事 项 已 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记, 公 司 直 接 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 总 额 的 43.90%, 同 时, 公 司 持 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 权 比 例 增 加 至 % 3 其 他 重 大 关 联 交 易 适 用 不 适 用 五 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 担 保 情 况 (1) 为 了 履 行 Huayi Brothers Pictures LLC( 华 谊 美 国 项 目 公 司 ) 与 STX ENTERTAINMENT 签 署 的 影 片 合 作 协 议, 华 谊 美 国 项 目 公 司 向 East West Bank 申 请 金 额 为 5,200 万 美 元 的 信 用 额 度, 信 用 额 度 的 有 效 期 限 为 自 信 用 额 度 相 关 协 议 生 效 之 日 起 4.5 年, 信 用 额 度 项 下 的 资 金 用 途 为 影 片 合 作 协 议 项 下 华 谊 美 国 项 目 公 司 应 付 的 部 分 投 资 款 公 司 为 华 谊 美 国 项 目 公 司 向 East WestBank 申 请 金 额 为 5,200 万 美 元 信 用 额 度 的 事 宜 提 供 担 保 责 任, 担 保 期 限 为 自 担 保 协 议 签 署 之 日 起 至 华 谊 美 国 项 目 公 司 履 行 完 毕 信 用 额 度 项 下 所 有 相 关 款 项 之 支 付 义 务 之 日 止, 担 保 金 额 为 5,200 万 美 元 及 因 信 用 额 的 履 行 产 生 的 其 他 相 关 费 用 截 至 报 告 日, 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (2) 为 了 进 一 步 支 持 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 向 杭 州 银 行 股 份 有 限 公 司 营 业 部 申 请 人 民 币 3.5 亿 元 综 合 授 信, 授 信 期 限 为 一 年 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 对 公 司 向 杭 州 银 行 股 份 有 限 公 司 营 业 部 申 请 人 民 币 3.5 亿 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 保 期 限 为 两 年, 担 保 金 额 为 人 民 币 3.85 亿 元 截 至 报 告 日, 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (3) 为 了 进 一 步 支 持 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 控 股 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 向 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 总 行 营 业 部 申 请 人 民 币 5,000 万 元 综 合 授 信, 授 信 期 限 为 一 年 公 司 为 控 股 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 拟 向 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 总 行 营 业 部 申 请 人 民 币 5,000 万 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 保 期 限 为 两 年, 担 保 金 额 为 人 民 币 5,000 万 元 截 至 报 告 日, 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (4) 为 了 进 一 步 支 持 全 资 子 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 影 院 投 资 有 限 公 司 向 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 申 请 人 民 币 3 亿 元 综 合 授 信, 授 期 限 为 一 年 公 司 对 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 影 院 投 有 限 向 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 申 请 人 民 币 3 亿 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 期 限 为 两 年 担 保 金 额 为 人 民 币 3 亿 元 截 至 报 告 日, 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 52

53 (5) 为 了 进 一 步 支 持 全 资 子 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 向 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 申 请 人 民 币 8 亿 元 综 合 授 信, 期 限 为 一 年 公 司 对 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 向 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 申 请 人 民 币 8 亿 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 期 限 为 两 年, 担 保 金 额 为 人 民 币 8 亿 元 截 至 报 告 日, 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (6) 为 了 进 一 步 支 持 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 控 股 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 向 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 安 定 门 支 行 申 请 人 民 币 1 亿 元 综 合 授 信, 授 信 期 限 为 一 年 公 司 为 控 股 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 向 江 苏 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 安 定 门 支 行 申 请 人 民 币 1 亿 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 保 期 限 为 两 年, 担 保 金 额 为 人 民 币 1 亿 元 截 至 报 告 日, 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (7) 为 实 施 收 购 Global Digital Creations Technology Limited 9% 股 权 项 目, 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 申 请 1,430 万 美 元 综 合 授 信, 授 信 期 限 为 六 年, 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 对 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 申 请 1,430 万 美 元 综 合 授 信 提 供 连 带 责 任 保 证, 担 保 期 限 六 年, 担 保 金 额 为 1,430 万 美 元 截 至 报 告 日, 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (8) 为 实 施 收 购 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 50.88% 股 权 项 目, 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 申 请 人 民 币 3.3 亿 元 综 合 授 信, 授 信 期 限 为 五 年, 由 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证, 由 王 忠 军 王 忠 磊 为 本 次 借 款 提 供 个 人 连 带 责 任 保 证 担 保 担 保 期 限 五 年, 担 保 金 额 为 人 民 币 3.3 亿 元 截 至 报 告 日, 王 忠 军 王 忠 磊 先 生 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 (9) 为 了 进 一 步 支 持 全 资 子 公 司 生 产 经 营 资 金 的 需 要, 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 向 永 隆 银 行 申 请 人 民 币 5,000 万 美 元 综 合 授 信, 授 期 限 为 两 年 由 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证, 由 王 忠 军 王 忠 磊 为 本 次 借 款 提 供 个 人 连 带 责 任 保 证 担 保 担 保 期 限 两 年, 担 保 金 额 为 5,000 万 美 元 截 至 报 告 日, 王 忠 军 王 忠 磊 先 生 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 已 经 提 供 了 上 述 担 保, 公 司 无 任 何 违 约 事 项 2 其 他 重 大 合 同 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2015]1780 号 ) 核 准, 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )145,572,179 股, 由 于 公 司 募 投 项 目 中 部 分 项 目 由 全 资 子 公 司 实 施, 为 了 规 范 公 司 募 集 资 金 管 理, 保 护 中 小 投 资 者 的 权 益, 根 据 深 圳 证 券 交 易 53

54 所 创 业 板 股 票 上 市 规 则 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 相 关 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件, 以 及 公 司 募 集 资 金 使 用 管 理 制 度 的 相 关 规 定, 公 司 与 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 和 保 荐 机 构 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 分 别 与 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 总 行 营 业 部 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 东 阳 支 行 签 订 了 募 集 资 金 监 管 协 议 截 至 报 告 日, 上 述 募 集 资 金 监 管 协 议 已 签 署, 公 司 与 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 无 任 何 违 约 事 项 六 公 司 或 持 股 5% 以 上 股 东 在 报 告 期 内 发 生 或 以 前 期 间 发 生 但 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 适 用 不 适 用 承 诺 来 源 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 承 诺 期 限 履 行 情 况 首 次 公 开 发 行 或 再 融 资 时 所 作 承 诺 承 诺 人 直 接 或 间 接 控 制 的 任 何 公 司 均 未 从 事 与 公 司 及 其 子 公 司 相 同 近 似 或 相 关 业 务, 与 公 司 及 其 子 公 司 之 间 不 存 在 同 业 竞 争 ; 不 存 在 影 响 公 司 上 市 的 因 素 ; 承 诺 人 承 诺 其 控 股 股 东 实 际 控 制 自 承 诺 函 签 控 制 的 公 司 将 不 直 接 或 间 接 从 事 与 长 期 人 王 忠 军 王 忠 磊 署 之 日 起 公 司 相 同 近 似 或 相 关 的 可 能 构 成 竞 争 的 业 务, 也 不 直 接 或 间 接 参 与 投 资 任 何 与 公 司 及 其 子 公 司 从 事 的 业 务 可 能 构 成 同 业 竞 争 的 经 营 项 目 因 公 司 及 其 子 公 司 设 立 时 未 依 法 办 理 社 会 保 险 登 记, 其 社 会 保 险 由 关 联 公 司 华 谊 广 告 影 业 投 资 及 时 代 经 纪 等 代 为 缴 纳 员 工 社 会 保 险 可 能 控 股 股 东 实 际 控 制 面 临 的 行 政 处 罚 法 律 责 任 ; 因 公 司 自 承 诺 函 签 长 期 人 王 忠 军 王 忠 磊 及 其 子 公 司 未 依 法 办 理 房 屋 租 赁 登 署 之 日 起 记 备 案 可 能 面 临 的 行 政 处 罚 法 律 责 任 ; 对 于 上 述 可 能 面 临 的 行 政 处 罚, 承 诺 人 将 以 除 公 司 股 份 外 的 其 他 个 人 财 产, 缴 纳 该 等 行 政 处 罚 的 罚 金 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 了 承 诺 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 了 承 诺 其 他 对 公 司 中 小 股 东 所 作 承 诺 本 人 在 任 职 期 间 内 每 年 转 让 的 公 司 公 司 董 事 监 事 和 高 股 份 不 超 过 本 人 所 持 有 公 司 股 份 总 自 任 职 起 级 管 理 人 员 数 的 25%; 本 人 离 职 后 半 年 内, 不 转 让 本 人 所 持 有 的 公 司 股 份 长 期 报 告 期 内, 承 诺 人 均 履 行 了 承 诺 承 诺 是 否 及 时 履 行 是 未 完 成 履 行 的 具 体 原 因 及 下 一 步 计 划 ( 如 有 ) 不 适 用 公 司 控 股 股 东 及 其 一 致 行 动 人 报 告 期 提 出 或 实 施 股 份 增 持 计 划 情 况 54

55 适 用 不 适 用 为 了 公 司 影 视 娱 乐 +IP 授 权 与 实 景 娱 乐 + 互 联 网 娱 乐 整 体 战 略 的 有 效 实 施, 基 于 对 公 司 未 来 持 续 稳 定 发 展 的 信 心 及 对 目 前 股 票 价 值 的 合 理 判 断, 看 好 国 内 资 本 市 场 长 期 投 资 的 价 值, 董 事 长 王 忠 军 先 生 计 划 在 2016 年 1 月 27 日 至 2017 年 1 月 26 日 期 间, 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 深 圳 证 券 交 易 所 的 规 定, 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 增 持 公 司 股 份, 增 持 金 额 不 超 过 人 民 币 5 亿 元 2016 年 4 月 25 日 至 2016 年 4 月 29 日 期 间, 董 事 长 王 忠 军 先 生 通 过 中 钢 期 货 - 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 资 产 管 理 计 划 间 接 增 持 公 司 股 票 8,835,435 股 ( 注 ) 注 :2016 年 5 月 3 日, 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 实 施 完 毕 后, 上 述 增 持 的 股 份 增 至 17,663,504 股 七 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 半 年 度 财 务 报 告 是 否 已 经 审 计 是 否 公 司 半 年 度 报 告 未 经 审 计 八 其 他 重 大 事 项 的 说 明 适 用 不 适 用 公 告 名 称 公 告 披 露 日 期 公 告 披 露 索 引 关 于 全 资 子 公 司 购 买 中 国 9 号 健 康 定 向 增 发 的 股 份 的 进 展 公 告 2016 年 2 月 29 日 关 于 投 资 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 的 进 展 公 告 2016 年 2 月 29 日 关 于 设 立 动 画 公 司 的 公 告 2016 年 3 月 14 日 关 于 设 立 动 画 公 司 的 进 展 公 告 2016 年 4 月 6 日

56 第 五 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 1 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 一 有 限 售 条 件 股 份 447,628, % 446,629,556 1,026, ,655, ,284, % 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 447,628, % 446,629,556 1,026, ,655, ,284, % 其 中 : 境 内 法 人 持 股 155,004, % 154,874, ,874, ,879, % 境 内 自 然 人 持 股 292,624, % 291,754,575 1,026, ,780, ,405, % 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 股 份 944,097, % 945,096, , ,955,257 1,890,052, % 1 人 民 币 普 通 股 944,097, % 945,096, , ,955,257 1,890,052, % 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 1,391,726, % 1,391,726,313 1,884,539 1,393,610,852 2,785,337, % 2 限 售 股 份 变 动 情 况 单 位 : 股 股 东 名 称 期 初 限 售 股 数 本 期 解 除 限 售 股 数 本 期 增 加 限 售 股 数 期 末 限 售 股 数 限 售 原 因 拟 解 除 限 售 日 期 备 注 王 忠 军 216,928, ,747, ,675,547 高 管 锁 定 股 2016/12/31 按 照 高 管 锁 定 股 份 规 定 解 限 王 忠 磊 66,000,000 3,000,000 62,947, ,947,477 高 管 锁 定 股 2016/12/31 按 照 高 管 锁 定 股 份 规 定 解 限 杭 州 阿 里 创 业 投 资 有 限 公 司 62,005,519 61,953, ,959,344 首 发 后 机 构 类 2018/8/25 限 售 股 56

57 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 中 国 平 安 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 传 统 - 普 通 保 险 产 品 56,276,452 56,229,534 首 发 后 机 构 类 112,505, /8/25 限 售 股 27,496,967 27,474,043 首 发 后 机 构 类 54,971, /8/25 限 售 股 其 中 :4,517,455 股 解 除 限 售 时 间 为 2017 年 5 月 28 日 ;51,758,997 股 解 除 限 售 时 间 为 2018 年 8 月 25 日 首 发 后 个 人 类 刘 长 菊 7,665,975 7,659,584 15,325, /5/28 限 售 股 摩 奇 创 意 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 首 发 后 机 构 类 3,139,774 3,137,156 6,276, /5/28 限 售 股 胡 明 1,320,127 3,531,530 4,851,657 高 管 锁 定 股 2016/12/31 按 照 公 司 股 权 激 励 计 划 及 高 管 锁 定 股 份 规 定 解 限 龙 华 启 富 投 资 有 限 责 任 公 司 百 年 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 自 有 资 金 2,288,860 2,286,952 首 发 后 机 构 类 4,575, /8/25 限 售 股 2,021,836 2,020,151 首 发 后 机 构 类 4,041, /8/25 限 售 股 锁 定 期 限 自 2013 年 12 月 6 日 至 南 京 弘 立 星 恒 文 化 传 播 有 限 公 司 1,774,800 首 发 后 机 构 类 2016/12/6 1,773,320 3,548,120 限 售 股 2016 年 12 月 6 日 每 年 解 除 限 售 ( 即 可 以 在 二 级 市 场 上 买 卖 ) 的 股 份 数 量 不 超 过 其 持 有 的 该 等 有 限 售 条 件 股 份 数 总 额 的 1/3 冯 威 702,707 首 发 后 个 人 类 702, /1/21 限 售 股 李 晨 685,114 首 发 后 个 人 类 685, /1/21 限 售 股 杜 淳 680,116 首 发 后 个 人 类 680, /1/21 限 售 股 陈 赫 585,556 首 发 后 个 人 类 585, /1/21 限 售 股 鲁 玲 543,773 首 发 后 个 人 类 543, /1/21 限 售 股 黄 镜 清 529,779 首 发 后 个 人 类 529, /1/21 限 售 股 首 发 后 个 人 类 陈 应 魁 255, , , /12/12 限 售 股 锁 定 期 限 自 2014 年 12 月 12 日 至 2017 年 12 月 12 日 每 年 解 除 限 售 ( 即 可 以 在 二 级 市 场 上 买 卖 ) 的 股 份 数 量 不 超 过 其 持 有 的 该 等 有 限 售 条 件 股 份 数 总 额 的 1/3 丁 琪 200, , ,853 高 管 锁 定 股 2016/12/31 按 照 公 司 股 权 激 励 计 划 及 高 管 锁 57

58 定 股 份 规 定 解 限 刘 韬 399, ,839 高 管 锁 定 股 2016/12/31 王 星 162, ,998 首 发 后 个 人 类 324, /12/12 限 售 股 匡 娜 51, , ,933 高 管 锁 定 股 2016/12/31 李 国 卿 21,333 21,315 首 发 后 个 人 类 42, /12/4 限 售 股 徐 秋 彬 20,400 20,383 首 发 后 个 人 类 40, /12/4 限 售 股 按 照 公 司 股 权 激 励 计 划 及 高 管 锁 定 股 份 规 定 解 限 锁 定 期 限 自 2014 年 12 月 12 日 至 2017 年 12 月 12 日 每 年 解 除 限 售 ( 即 可 以 在 二 级 市 场 上 买 卖 ) 的 股 份 数 量 不 超 过 其 持 有 的 该 等 有 限 售 条 件 股 份 数 总 额 的 1/3 按 照 公 司 股 权 激 励 计 划 及 高 管 锁 定 股 份 规 定 解 限 锁 定 期 限 自 2014 年 12 月 4 日 至 2017 年 12 月 4 日 每 年 解 除 限 售 ( 即 可 以 在 二 级 市 场 上 买 卖 ) 的 股 份 数 量 不 超 过 其 持 有 的 该 等 有 限 售 条 件 股 份 数 总 额 的 1/3 锁 定 期 限 自 2014 年 12 月 4 日 至 2017 年 12 月 4 日 每 年 解 除 限 售 ( 即 可 以 在 二 级 市 场 上 买 卖 ) 的 股 份 数 量 不 超 过 其 持 有 的 该 等 有 限 售 条 件 股 份 数 总 额 的 1/3 合 计 447,628,919 3,000, ,655, ,284, 二 公 司 股 东 数 量 及 持 股 情 况 单 位 : 股 报 告 期 末 股 东 总 数 140,364 前 10 名 的 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 股 东 性 质 持 股 比 例 报 告 期 末 持 股 数 量 报 告 期 内 增 减 变 动 情 况 持 有 有 限 售 条 件 的 股 份 数 量 持 有 无 限 售 条 件 的 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 数 量 状 态 王 忠 军 境 内 自 然 人 20.76% 578,234, ,996, ,675, ,558,515 质 押 563,641,635 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 境 内 一 般 法 人 8.03% 223,659, ,783, ,505, ,153,646 系 统 有 限 公 司 王 忠 磊 境 内 自 然 人 6.03% 167,929,969 83,929, ,947,477 41,982,492 质 押 121,464,567 杭 州 阿 里 创 业 投 资 境 内 一 般 法 人 4.45% 123,959,344 61,953, ,959,344 有 限 公 司 马 云 境 内 自 然 人 3.58% 99,782,788 49,870,588 99,782,788 中 国 平 安 人 寿 保 险 基 金 理 财 产 品 等 1.97% 54,971,010 27,474,043 54,971,010 股 份 有 限 公 司 - 传 58

59 统 - 普 通 保 险 产 品 全 国 社 保 基 金 一 一 基 金 理 财 产 品 等 八 组 合 1.34% 37,459,787 28,360,742 37,459,787 虞 锋 境 内 自 然 人 1.08% 30,049,179 14,080,654 30,049,179 鲁 伟 鼎 境 内 自 然 人 1.00% 27,988,328 13,988,328 27,988,328 中 钢 期 货 有 限 公 司 - 中 钢 期 货 - 华 谊 基 金 理 财 产 品 等 兄 弟 大 股 东 增 持 资 0.63% 17,663,504 17,663,504 17,663,504 产 管 理 计 划 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 不 适 用 前 10 名 股 东 的 情 况 ( 如 有 ) 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 王 忠 军 王 忠 磊 为 一 致 行 动 人 中 钢 期 货 有 限 公 司 - 中 钢 期 货 - 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 资 产 管 理 计 划 为 王 忠 军 间 接 持 股 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 持 有 公 司 的 股 份 超 过 5%, 与 公 司 构 成 关 联 关 系 杭 州 阿 里 创 业 投 资 有 限 公 司 为 马 云 控 股 的 企 业, 马 云 及 杭 州 阿 里 创 业 投 资 有 限 公 司 持 有 公 司 股 份 超 过 5%, 与 公 司 构 成 关 联 关 系 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 报 告 期 末 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 股 份 种 类 数 量 王 忠 军 144,558,515 人 民 币 普 通 股 144,558,515 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 111,153,646 人 民 币 普 通 股 111,153,646 马 云 99,782,788 人 民 币 普 通 股 99,782,788 王 忠 磊 41,982,492 人 民 币 普 通 股 41,982,492 全 国 社 保 基 金 一 一 八 组 合 37,459,787 人 民 币 普 通 股 37,459,787 虞 锋 30,049,179 人 民 币 普 通 股 30,049,179 鲁 伟 鼎 27,988,328 人 民 币 普 通 股 27,988,328 中 钢 期 货 有 限 公 司 - 中 钢 期 货 - 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 资 产 管 理 计 划 国 民 信 托 有 限 公 司 - 国 民 信 托 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 1 号 集 合 资 金 信 托 计 划 中 国 太 平 洋 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 - 分 红 - 个 人 分 红 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 之 间, 以 及 前 10 名 无 限 售 流 通 股 股 东 和 前 10 名 股 东 之 间 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 17,663,504 人 民 币 普 通 股 17,663,504 16,332,289 人 民 币 普 通 股 16,332,289 14,310,434 人 民 币 普 通 股 14,310,434 王 忠 军 王 忠 磊 为 一 致 行 动 人 中 钢 期 货 有 限 公 司 - 中 钢 期 货 - 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 资 产 管 理 计 划 国 民 信 托 有 限 公 司 - 国 民 信 托 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 1 号 集 合 资 金 信 托 计 划 为 王 忠 军 间 接 持 股 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 持 有 公 司 的 股 份 超 过 5%, 与 公 司 构 成 关 联 关 系 其 他 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 59

60 人 参 与 融 资 融 券 业 务 股 东 情 况 说 明 ( 如 有 ) 不 适 用 三 控 股 股 东 或 实 际 控 制 人 变 更 情 况 控 股 股 东 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 实 际 控 制 人 报 告 期 内 变 更 适 用 不 适 用 60

61 第 六 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 有 本 公 司 股 份 及 股 票 期 权 情 况 1 持 股 情 况 单 位 : 股 期 初 持 有 本 期 获 授 本 期 被 注 期 末 持 有 姓 名 职 务 任 职 状 态 期 初 持 股 数 本 期 增 持 股 份 数 量 本 期 减 持 股 份 数 量 期 末 持 股 数 的 股 权 激 励 获 授 予 限 制 性 股 予 的 股 权 激 励 限 制 性 股 票 数 销 的 股 权 激 励 限 制 性 股 票 数 的 股 权 激 励 获 授 予 限 制 性 股 增 减 原 因 票 数 量 量 量 票 数 量 王 忠 军 董 事 长 现 任 297,407, ,822, ,229,855 ( 注 1) 增 持 及 公 积 金 转 增 股 本 王 忠 磊 副 董 事 长 现 任 85,876,791 85,805,195 总 经 理 171,681,986 ( 注 2) 公 积 金 转 增 股 本 刘 晓 梅 董 事 现 任 王 夫 也 董 事 现 任 胡 明 董 事 副 总 离 任 1,760,170 3,091,487 4,851,657 经 理 股 票 期 权 行 权 及 公 积 金 转 增 股 本 王 晓 蓉 董 事 离 任 丁 琪 叶 宁 董 事 副 总 经 理 财 务 现 任 266, , ,137 总 监 ( 注 3) 董 事 副 总 现 任 经 理 3,571,910 3,571,910 公 积 金 转 增 股 本 增 持 及 公 积 金 转 增 股 本 王 力 群 独 立 董 事 现 任 陈 义 红 独 立 董 事 现 任 丁 健 独 立 董 事 现 任 吴 鹰 监 事 现 任 薛 桂 枝 监 事 现 任 何 学 青 监 事 现 任 刘 韬 副 总 经 理 现 任 266, , ,117 公 积 金 转 61

62 增 股 本 匡 娜 董 事 会 秘 书 离 任 68,000 91, ,933 股 票 期 权 行 权 及 公 积 金 转 增 股 本 合 计 ,645, ,916, ,561,595 注 1:2015 年, 王 忠 军 先 生 通 过 国 民 信 托 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 1 号 集 合 资 金 信 托 计 划 持 有 公 司 股 份 8,169,550 股 ;2016 年 4 月, 王 忠 军 先 生 通 过 中 钢 期 货 - 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 资 产 管 理 计 划 持 有 公 司 股 份 8,835,435 股 2016 年 5 月 3 日, 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 实 施 完 毕 后, 该 部 分 股 份 分 别 增 至 16,332,289 股 17,663,504 股 注 2:2015 年, 王 忠 磊 先 生 通 过 国 民 信 托 华 谊 兄 弟 大 股 东 增 持 2 号 集 合 资 金 信 托 计 划 增 持 公 司 股 份 1,876,791 股 2016 年 5 月 3 日, 公 司 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 实 施 完 毕 后, 该 部 分 股 份 增 至 3,752,017 股 注 3:2016 年 5 月 23 日, 公 司 第 三 届 董 事 会 第 37 次 会 议 通 过 决 议, 鉴 于 匡 娜 女 士 因 个 人 原 因 申 请 辞 去 公 司 董 事 会 秘 书 职 务, 同 意 在 公 司 聘 任 新 的 董 事 会 秘 书 之 前, 暂 由 公 司 董 事 副 总 经 理 财 务 总 监 丁 琪 女 士 代 为 履 行 董 事 会 秘 书 职 责 2 报 告 期 内, 持 有 股 票 期 权 情 况 期 初 持 有 股 票 本 期 获 授 予 股 本 期 已 行 权 股 本 期 注 销 的 股 期 末 持 有 股 票 姓 名 职 务 任 职 状 态 期 权 数 量 票 期 权 数 量 票 期 权 数 量 票 期 权 数 量 期 权 数 量 ( 份 ) ( 份 ) ( 份 ) ( 份 ) ( 份 ) 胡 明 董 事 副 总 经 理 离 任 666, ,670 匡 娜 董 事 会 秘 书 离 任 12,000 12,000 合 计 , ,670 二 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 类 型 日 期 原 因 王 晓 蓉 董 事 离 任 2016 年 4 月 13 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 职 务 叶 宁 董 事 被 选 举 2016 年 4 月 13 日 担 任 公 司 董 事 胡 明 董 事 副 总 经 理 离 任 2016 年 4 月 22 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 副 总 经 理 职 务 王 夫 也 董 事 被 选 举 2016 年 4 月 22 日 担 任 公 司 董 事 62

63 叶 宁 副 总 经 理 被 选 举 2016 年 4 月 26 日 担 任 公 司 副 总 经 理 丁 琪 副 总 经 理 被 选 举 2016 年 4 月 26 日 担 任 公 司 副 总 经 理 刘 韬 副 总 经 理 被 选 举 2016 年 4 月 26 日 担 任 公 司 副 总 经 理 匡 娜 董 事 会 秘 书 离 任 2016 年 5 月 23 日 因 个 人 原 因 辞 去 公 司 董 事 会 秘 书 职 务 63

64 第 七 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 半 年 度 报 告 是 否 经 过 审 计 是 否 公 司 半 年 度 财 务 报 告 未 经 审 计 二 财 务 报 表 财 务 附 注 中 报 表 的 单 位 为 : 人 民 币 元 1 合 并 资 产 负 债 表 编 制 单 位 : 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 4,123,028, ,661,630, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 票 据 21,032, ,043, 应 收 账 款 1,308,672, ,658,405, 预 付 款 项 1,143,065, ,114,269, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 113,357, ,802, 存 货 787,140, ,784, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 61,196, ,297, 其 他 流 动 资 产 19,465, ,659, 流 动 资 产 合 计 7,576,960, ,322,894, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 3,341,482, ,450,601, 持 有 至 到 期 投 资 64

65 长 期 应 收 款 144,803, ,265, 长 期 股 权 投 资 3,193,145, ,446,686, 投 资 性 房 地 产 54,632, ,585, 固 定 资 产 360,607, ,364, 在 建 工 程 366,178, ,178, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 278, 无 形 资 产 66,043, ,727, 开 发 支 出 商 誉 3,570,248, ,570,248, 长 期 待 摊 费 用 30,862, ,272, 递 延 所 得 税 资 产 112,621, ,153, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 11,240,905, ,571,085, 资 产 总 计 18,817,865, ,893,979, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 1,450,928, ,889,190, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 420,976, ,600, 预 收 款 项 509,364, ,457, 应 付 职 工 薪 酬 35,209, ,577, 应 交 税 费 193,885, ,871, 应 付 利 息 67,270, ,243, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 625,829, ,274,493, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 479,325, ,617, 其 他 流 动 负 债 1,600,000, ,004, 流 动 负 债 合 计 5,382,791, ,962,055, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 491,488, ,054, 应 付 债 券 2,200,000, 其 中 : 优 先 股 65

66 永 续 债 长 期 应 付 款 178, , 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 17,298, ,111, 递 延 所 得 税 负 债 409,379, ,269, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 3,118,345, ,201,714, 负 债 合 计 8,501,136, ,163,770, 所 有 者 权 益 : 股 本 2,785,337, ,391,726, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 2,793,286, ,176,056, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 785,100, ,431,466, 专 项 储 备 盈 余 公 积 296,923, ,923, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 2,802,298, ,638,575, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 9,462,946, ,934,748, 少 数 股 东 权 益 853,783, ,460, 所 有 者 权 益 合 计 10,316,729, ,730,209, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 18,817,865, ,893,979, 法 定 代 表 人 : 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 : 丁 琪 2 母 公 司 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 2,394,449, ,998,617, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 66

67 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 478,893, ,649, 预 付 款 项 470,104, ,293, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 1,682,353, ,320, 存 货 226,330, ,874, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 565, ,195, 流 动 资 产 合 计 5,252,696, ,444,950, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 2,167,999, ,085,702, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 7,390,190, ,529,652, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 21,564, ,816, 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 278, 无 形 资 产 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 26,676, ,351, 递 延 所 得 税 资 产 23,816, ,340, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 9,630,526, ,687,864, 资 产 总 计 14,883,222, ,132,814, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 164,245, ,161, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 应 付 票 据 67

68 应 付 账 款 313,545, ,102, 预 收 款 项 93,055, ,512, 应 付 职 工 薪 酬 2,491, ,275, 应 交 税 费 112,487, ,904, 应 付 利 息 59,072, ,736, 应 付 股 利 其 他 应 付 款 412,038, ,370,990, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 169,965, ,571, 其 他 流 动 负 债 1,600,000, ,000, 流 动 负 债 合 计 2,926,901, ,865,256, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 306,964, ,301, 应 付 债 券 2,200,000, 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 347,104, ,842, 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 2,854,069, ,144, 负 债 合 计 5,780,971, ,792,400, 所 有 者 权 益 : 股 本 2,785,337, ,391,726, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 2,666,952, ,049,709, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 883,788, ,526,046, 专 项 储 备 68

69 盈 余 公 积 297,016, ,016, 未 分 配 利 润 2,469,156, ,075,914, 所 有 者 权 益 合 计 9,102,251, ,340,413, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 14,883,222, ,132,814, 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 1,468,134, ,293,043, 其 中 : 营 业 收 入 1,468,134, ,293,043, 二 营 业 总 成 本 1,355,471, ,452, 其 中 : 营 业 成 本 611,666, ,550, 营 业 税 金 及 附 加 8,917, ,734, 销 售 费 用 334,378, ,981, 管 理 费 用 269,281, ,605, 财 务 费 用 129,761, ,306, 资 产 减 值 损 失 1,466, ,726, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 304,298, ,100, 业 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 31,650, ,113, 列 ) 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 416,961, ,691, 加 : 营 业 外 收 入 44,141, ,563, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 76, , 减 : 营 业 外 支 出 2,126, ,216, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 47, , 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 458,976, ,038, 减 : 所 得 税 费 用 100,933, ,311, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 358,042, ,726, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 302,778, ,896,

70 少 数 股 东 损 益 55,264, ,830, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -643,928, ,357, 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -646,366, ,975, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -646,366, ,975, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 值 变 动 损 益 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 -654,524, ,713, 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 8,157, ,261, 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 2,437, , 七 综 合 收 益 总 额 -285,886, ,155,084, 总 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 -343,588, ,057,872, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 57,702, ,211, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 : 丁 琪 4 母 公 司 利 润 表 单 位 : 元 70

71 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 254,863, ,488, 减 : 营 业 成 本 31,551, ,343, 营 业 税 金 及 附 加 -25, , 销 售 费 用 128,396, ,325, 管 理 费 用 66,222, ,783, 财 务 费 用 90,155, ,606, 资 产 减 值 损 失 -2,094, ,070, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 624,438, ,037, 业 的 投 资 收 益 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 43,809, , 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 565,096, ,286, 加 : 营 业 外 收 入 4,002, ,346, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 7, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 11, 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 569,091, ,614, 减 : 所 得 税 费 用 36,794, ,556, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 532,296, ,058, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 -642,257, ,314, ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 - 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 -642,257, ,314, 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 -642,257, ,314,

72 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 效 部 分 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 -109,961, ,372, 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2,023,428, ,769,153, 收 到 的 税 费 返 还 199, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 186,160, ,474, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,209,788, ,868,917, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 653,980, ,555, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 272,515, ,049, 支 付 的 各 项 税 费 273,793, ,664, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 579,607, ,324, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,779,897, ,934,594, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 429,891, ,677, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 333,054, ,374, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 3,883, ,571, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 210, , , 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 80,241, ,000, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 418,362, ,161, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 55,111, ,569,

73 投 资 支 付 的 现 金 2,442,077, ,042, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 60,000, ,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,557,189, ,611, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -2,138,826, ,449, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 11,275, ,554, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 793,724, ,858, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 2,800,000, ,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - 485,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,604,999, ,796,412, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,163,395, ,223, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 222,922, ,193, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 34,671, ,946, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,420,989, ,484,363, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,184,010, ,048, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 -4,246, ,077, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 470,829, ,843, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,313,778, ,331,162, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,784,607, ,463,006, 法 定 代 表 人 : 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 : 丁 琪 6 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 582,579, ,858, 收 到 的 税 费 返 还 73

74 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 403,948, ,239, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 986,527, ,097, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,379, ,465, 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 64,244, ,508, 支 付 的 各 项 税 费 78,787, ,960, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 1,314,541, ,209,160, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 1,458,952, ,647,095, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -472,425, ,998, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 331,695, ,373, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 310,293, ,321, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 641,988, ,694, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 34,234, ,297, 投 资 支 付 的 现 金 1,808,534, ,161, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 186,923, , 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 2,029,692, ,143, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -1,387,703, ,551, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 10,853, ,554, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 773,724, ,631, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 2,800,000, ,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 485,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 3,584,578, ,779,185, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,118,752, ,897, 的 现 金 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 187,625, ,676, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 22,238, ,842,

75 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,328,617, ,191,416, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,255,960, ,769, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 395,831, ,322, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,992,017, ,469, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 2,387,849, ,792,

76 7 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 本 期 金 额 单 位 : 元 本 期 金 额 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 1,391,726, ,176,056, ,431,466, ,923, ,638,575, ,460, ,730,209, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 1,391,726, ,176,056, ,431,466, ,923, ,638,575, ,460, ,730,209, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,393,610, ,382,770, ,366, ,723, ,322, ,480, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -646,366, ,778, ,702, ,886, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,884, ,956, , ,853, 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 1,884, ,969, ,853, 其 他 -13, , ( 三 ) 利 润 分 配 -139,054, ,054, 提 取 盈 余 公 积 76

77 2. 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -139,054, ,054, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1,391,726, ,391,726, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 1,391,726, ,391,726, 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 606, , 四 本 期 期 末 余 额 2,785,337, ,793,286, ,100, ,923, ,802,298, ,783, ,316,729, 上 期 金 额 单 位 : 元 上 期 金 额 项 目 股 本 资 本 公 积 归 属 于 母 公 司 股 东 的 股 东 权 益 减 : 库 其 他 综 合 收 益 盈 余 公 积 存 股 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,242,196, ,306, ,338, ,448, ,836,126, ,704, ,680,120, 加 : 会 计 政 策 变 更 77

78 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,242,196, ,306, ,338, ,448, ,836,126, ,704, ,680,120, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 149,530, ,345,750, ,128, ,475, ,448, ,756, ,050,088, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 550,128, ,143, ,425, ,771,697, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 149,530, ,345,750, ,392, ,505,672, 股 东 投 入 的 普 通 股 145,572, ,459,685, ,954, ,603,303, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3,957, ,306, , 其 他 -110,628, ,346, ,282, ( 三 ) 利 润 分 配 49,475, ,695, ,061, ,281, 提 取 盈 余 公 积 49,475, ,475, 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 股 东 的 分 配 -124,219, ,061, ,281, 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 78

79 4 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,391,726, ,176,056, ,431,466, ,923, ,638,575, ,460, ,730,209, 法 定 代 表 人 : 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 : 丁 琪 8 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 本 期 金 额 单 位 : 元 本 期 金 额 项 目 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,391,726, ,049,709, ,526,046, ,016, ,075,914, ,340,413, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,391,726, ,049,709, ,526,046, ,016, ,075,914, ,340,413, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,393,610, ,382,756, ,257, ,241, ,162,

80 ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 -642,257, ,296, ,961, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1,884, ,969, ,853, 股 东 投 入 的 普 通 股 2 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 1,884, ,969, ,853, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 -139,054, ,054, 提 取 盈 余 公 积 2 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 股 东 的 分 配 -139,054, ,054, 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1,391,726, ,391,726, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 1,391,726, ,391,726, 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 80

81 四 本 期 期 末 余 额 2,785,337, ,666,952, ,788, ,016, ,469,156, ,102,251, 法 定 代 表 人 : 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 : 丁 琪 上 期 金 额 上 期 金 额 单 位 : 元 项 目 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 1,242,196, ,301, ,535, ,541, ,754,855, ,726,429, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 1,242,196, ,301, ,535, ,541, ,754,855, ,726,429, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 149,530, ,448,408, ,510, ,475, ,059, ,613,983, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 645,510, ,754, ,140,265, ( 二 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 149,530, ,448,408, ,597,938, 股 东 投 入 的 普 通 股 145,572, ,456,821, ,602,393, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3,957, ,306, , 其 他 -5,106, ,106,

82 ( 三 ) 利 润 分 配 49,475, ,695, ,219, 提 取 盈 余 公 积 49,475, ,475, 提 取 一 般 风 险 准 备 3 对 股 东 的 分 配 -124,219, ,219, 其 他 ( 四 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1 本 期 提 取 2 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 1,391,726, ,049,709, ,526,046, ,016, ,075,914, ,340,413,

83 三 公 司 基 本 情 况 1 公 司 历 史 沿 革 及 改 制 情 况 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 原 名 浙 江 华 谊 兄 弟 影 视 文 化 有 限 公 司, 是 经 浙 江 省 东 阳 市 工 商 行 政 管 理 局 批 准, 于 2004 年 11 月 19 日 正 式 成 立 的 有 限 责 任 公 司, 领 取 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 500 万 元 其 中, 北 京 华 谊 兄 弟 投 资 有 限 公 司 出 资 450 万 元, 持 股 比 例 90%; 刘 晓 梅 出 资 50 万 元, 持 股 比 例 10% 公 司 注 册 地 为 东 阳 市 横 店 影 视 产 业 试 验 区 C 年 9 月 22 日, 经 公 司 董 事 会 股 东 会 决 议 通 过, 公 司 股 东 北 京 华 谊 兄 弟 投 资 有 限 公 司 刘 晓 梅 分 别 与 王 忠 军 周 石 星 王 忠 磊 及 汪 超 涌 签 订 股 权 转 让 合 同 股 权 转 让 完 成 后, 公 司 注 册 资 本 仍 为 500 万 元, 股 东 变 更 为 王 忠 军 周 石 星 王 忠 磊 刘 晓 梅 及 汪 超 涌, 持 股 比 例 分 别 为 52.50% 27% 10.50% 7% 及 3%, 于 2005 年 9 月 30 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2006 年 6 月 15 日, 股 东 周 石 星 将 所 持 全 部 股 权 分 别 转 让 给 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 马 云 冯 祺 ; 股 东 王 忠 军 王 忠 磊 刘 晓 梅 汪 超 涌 分 别 将 所 持 部 分 股 权 转 让 给 马 云 股 权 转 让 完 成 后, 公 司 注 册 资 本 仍 为 500 万 元, 股 东 变 更 为 王 忠 军 马 云 王 忠 磊 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 刘 晓 梅 冯 祺 及 汪 超 涌, 持 股 比 例 分 别 为 % 13.50% % 10% 6.93% 6.30% 及 0.90%, 于 2006 年 6 月 23 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2006 年 6 月 23 日, 根 据 股 东 会 决 议, 股 东 王 忠 军 将 所 持 全 部 股 权 转 让 给 股 东 刘 晓 梅 ; 同 时 公 司 注 册 资 本 变 更 为 5,000 万 元, 由 股 东 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 单 方 对 公 司 增 资 4,500 万 元, 股 东 会 决 议 及 修 改 后 的 章 程 规 定, 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 于 2006 年 6 月 23 日 出 资 1,000 万 元, 其 余 出 资 于 2008 年 6 月 22 日 前 缴 足 本 次 出 资 后 公 司 实 收 资 本 为 1,500 万 元, 股 东 变 更 为 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 刘 晓 梅 马 云 王 忠 磊 冯 祺 及 汪 超 涌, 持 股 比 例 分 别 为 91% % 1.35% % 0.63% 及 0.09%, 于 2006 年 6 月 28 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2006 年 8 月 14 日, 公 司 名 称 由 浙 江 华 谊 兄 弟 影 视 文 化 有 限 公 司 变 更 为 华 谊 兄 弟 传 媒 有 限 公 司 2007 年 8 月 28 日, 根 据 股 东 会 决 议, 股 东 王 忠 磊 刘 晓 梅 冯 祺 分 别 将 所 持 部 分 股 权 转 让 给 上 海 开 拓 投 资 有 限 公 司 ; 股 东 马 云 汪 超 涌 分 别 将 所 持 部 分 全 部 股 权 转 让 给 鲁 伟 鼎 ; 股 东 刘 晓 梅 将 所 持 部 分 股 权 转 让 给 江 南 春 股 权 转 让 完 成 后, 股 东 变 更 为 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 刘 晓 梅 马 云 王 忠 磊 冯 祺 鲁 伟 鼎 江 南 春 上 海 开 拓 投 资 有 限 公 司, 持 股 比 例 分 别 为 91% % 1.08% % 0.504% 0.36% 0.36% 0.36%, 于 2007 年 9 月 1 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2007 年 9 月 14 日, 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 依 据 修 改 后 的 章 程 规 定 缴 纳 增 资 款 3,500 万 元, 实 收 资 本 变 更 为 5,000 万 元, 于 2007 年 9 月 18 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记, 领 取 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 83

84 2007 年 11 月 19 日, 根 据 临 时 股 东 会 决 议 及 股 权 转 让 协 议, 原 股 东 北 京 华 谊 兄 弟 广 告 有 限 公 司 将 所 持 全 部 股 权 分 别 转 让 给 王 忠 军 王 忠 磊 马 云 鲁 伟 鼎 江 南 春 虞 锋 王 育 莲 高 民 孙 晓 璐 冯 小 刚 张 纪 中 葛 根 塔 娜 梁 笑 笑 李 冰 冰 任 振 泉 蒋 燕 鸣 陈 磊 罗 海 琼 ; 原 股 东 冯 祺 将 所 持 全 部 股 权 转 让 给 上 海 开 拓 投 资 有 限 公 司 ; 原 股 东 刘 晓 梅 将 所 持 全 部 股 权 分 别 转 让 给 王 忠 磊 虞 锋 股 权 转 让 完 成 后, 股 东 变 更 为 王 忠 军 王 忠 磊 马 云 鲁 伟 鼎 江 南 春 虞 锋 王 育 莲 高 民 孙 晓 璐 冯 小 刚 张 纪 中 葛 根 塔 娜 梁 笑 笑 李 冰 冰 任 振 泉 蒋 燕 鸣 陈 磊 罗 海 琼 上 海 开 拓 投 资 有 限 公 司, 持 股 比 例 分 别 为 % % % % % % % 3.787% 3.787% % % % % % % % % % 0.864% 2007 年 11 月 21 日, 根 据 临 时 股 东 会 决 议 及 股 权 转 让 协 议, 原 股 东 上 海 开 拓 投 资 有 限 公 司 将 所 持 全 部 股 权 转 让 给 原 股 东 王 育 莲 ; 同 时 同 意 公 司 注 册 资 本 由 5,000 万 元 增 加 到 5,264 万 元, 全 部 由 原 股 东 王 忠 军 出 资 股 权 比 例 变 更 为 王 忠 军 % 王 忠 磊 % 马 云 % 鲁 伟 鼎 % 江 南 春 % 虞 锋 4.95% 王 育 莲 % 高 民 % 孙 晓 璐 % 冯 小 刚 % 张 纪 中 % 葛 根 塔 娜 % 梁 笑 笑 % 李 冰 冰 % 任 振 泉 % 蒋 燕 鸣 % 陈 磊 % 罗 海 琼 % 于 2007 年 11 月 22 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2007 年 12 月 26 日, 根 据 本 公 司 临 时 股 东 会 决 议 及 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 筹 ) 章 程 发 起 人 协 议 规 定, 本 公 司 以 2007 年 11 月 30 日 为 基 准 日 整 体 变 更 设 立 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 筹 ) 截 至 2007 年 11 月 30 日, 本 公 司 经 评 估 的 净 资 产 值 为 155,653, 元, 经 审 计 的 净 资 产 为 116,645, 元 以 截 至 2007 年 11 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 值 116,645, 元 为 折 股 基 数, 以 1: 的 折 股 比 例 折 成 股 本 100,080,000 元, 余 额 16,565, 元 计 入 资 本 公 积, 即 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 股 本 总 额 为 100,080,000 股, 注 册 资 本 为 人 民 币 100,080,000 元, 每 股 面 值 人 民 币 1 元 变 更 后 股 权 比 例 为 王 忠 军 % 王 忠 磊 % 马 云 % 鲁 伟 鼎 % 江 南 春 % 虞 锋 % 王 育 莲 % 高 民 % 孙 晓 璐 % 冯 小 刚 % 张 纪 中 % 葛 根 塔 娜 % 梁 笑 笑 % 李 冰 冰 % 任 振 泉 % 蒋 燕 鸣 % 陈 磊 % 罗 海 琼 % 于 2008 年 1 月 21 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2008 年 2 月 23 日, 根 据 本 公 司 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 公 司 章 程 规 定, 本 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 2,592 万 元, 注 册 资 本 增 加 至 人 民 币 12,600 万 元 增 加 的 注 册 资 本 由 黄 晓 明 唐 炬 等 62 人 出 资 7,776 万 元 认 购, 认 购 价 格 为 每 股 人 民 币 3.00 元, 共 计 认 购 公 司 普 通 股 股 份 2,592 万 股 ( 面 值 为 每 股 人 民 币 1.00 元 ), 增 加 资 本 公 积 5,184 万 元 本 次 增 资 后 本 公 司 股 本 总 额 为 12,600 万 股, 注 册 资 本 为 人 民 币 12,600 万 元, 每 股 面 值 人 民 币 1 元 此 次 增 资 后 股 权 比 例 为 王 忠 军 % 王 忠 磊 % 其 他 72 位 自 然 人 股 权 比 例 为 % 于 2008 年 3 月 12 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 2009 年 6 月 22 日, 股 东 娄 晓 曦 将 其 所 持 公 司 % 的 股 份 全 部 转 让 给 股 东 王 忠 军 此 次 转 让 后 公 司 股 权 比 例 为 王 忠 军 % 王 忠 磊 % 其 他 71 位 自 然 人 股 权 比 例 为 % 于 2009 年 6 月 26 日 完 成 了 工 商 变 更 登 记 84

85 2009 年 7 月 18 日, 股 东 李 科 分 别 与 王 松 岑 王 莉 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 其 持 有 公 司 的 2 万 股 股 份 ( 占 公 司 股 份 总 额 的 %) 转 让 给 王 松 岑 王 莉 各 1 万 股 ; 同 日, 股 东 任 斯 璐 分 别 与 刘 凤 李 玥 嘉 李 波 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 其 持 有 公 司 的 18 万 股 股 份 ( 占 公 司 股 份 总 额 的 %) 转 让 给 刘 凤 (1 万 股 ) 李 玥 嘉 (3 万 股 ) 李 波 (14 万 股 ); 同 日, 股 东 袁 春 与 王 冬 梅 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 其 持 有 公 司 的 3 万 股 股 份 ( 占 公 司 股 份 总 额 的 %) 全 部 转 让 给 王 冬 梅 此 次 股 权 转 让 后 公 司 股 权 比 例 为 王 忠 军 % 王 忠 磊 % 其 他 73 位 自 然 人 股 权 比 例 为 % 于 2009 年 7 月 20 日 完 成 工 商 变 更 登 记 2009 年 9 月 29 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2009]1039 号 文 ) 核 准, 公 司 向 社 会 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )4,200 万 股 ( 每 股 面 值 1 元 ), 发 行 价 每 股 元, 本 次 发 行 共 计 募 集 资 金 净 额 为 1,148,238, 元, 其 中 增 加 股 本 4,200 万 元, 增 加 资 本 公 积 1,106,238, 元 至 此, 本 公 司 股 本 增 加 至 16,800 万 元, 于 2009 年 11 月 17 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2010 年 4 月 19 日 召 开 的 2009 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 司 2009 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 于 2010 年 4 月 28 日 进 行 了 权 益 分 派, 转 增 后 总 股 本 增 至 336,000, 股, 于 2010 年 7 月 13 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2011 年 3 月 31 日 召 开 的 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 方 案, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 8 股, 于 2011 年 4 月 15 日 进 行 了 权 益 分 派, 转 增 后 总 股 本 增 至 604,800, 股, 于 2011 年 7 月 8 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2013 年 9 月 23 日 召 开 的 2013 年 度 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2013 年 半 年 度 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股, 于 2013 年 10 月 10 日 进 行 了 权 益 分 派, 转 增 后 总 股 本 增 至 1,209,600, 股, 于 2013 年 11 月 11 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2013 年 9 月 23 日 召 开 的 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]342 号 文 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 向 刘 长 菊 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复, 公 司 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 自 然 人 刘 长 菊 摩 奇 创 意 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 及 其 他 特 定 对 象 发 行 股 份 28,043,204 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 1,237,643, 元, 于 2014 年 6 月 23 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2014 年 11 月 13 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 首 次 授 予 第 二 个 行 权 期 可 行 权 的 议 案, 首 次 授 予 第 二 个 行 权 期 的 起 止 日 期 为 2014 年 10 月 31 日 起 至 2015 年 10 月 30 日 止, 可 行 权 数 量 合 计 5,406,700 份 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 已 行 权 数 量 为 4,553,093 份, 行 权 后 公 司 注 册 资 本 变 更 为 1,242,196, 元 经 本 公 司 2015 年 5 月 21 日 召 开 的 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2015]1780 号 文 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复, 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 杭 州 阿 里 创 业 投 资 有 限 公 司 平 安 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 85

86 有 限 公 司 及 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 145,572,179 股 第 二 个 行 权 期 自 2014 年 10 月 31 日 起 至 2015 年 8 月 6 日 止, 已 行 权 数 量 为 5,336,200 份 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 1,388,551, 元, 于 2015 年 9 月 18 日 完 成 工 商 变 更 登 记 经 本 公 司 2015 年 11 月 2 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 24 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 首 次 授 予 第 三 个 行 权 期 可 行 权 的 议 案, 首 次 授 予 第 三 个 行 权 期 的 起 止 日 期 为 2015 年 10 月 31 日 起 至 2016 年 10 月 28 日 止, 可 行 权 数 量 合 计 5,246,700 份 截 止 2015 年 10 月 30 日 止, 第 二 个 行 权 期 新 增 行 权 数 量 为 813,607 份 截 止 2015 年 12 月 31 日, 第 三 个 行 权 期 已 行 权 数 量 为 3,144,241 份, 公 司 股 本 为 1,391,726,324 股 截 止 2016 年 6 月 30 日, 第 三 个 行 权 期 新 增 行 权 数 量 为 1,884,539 份 经 本 公 司 2016 年 4 月 13 日 召 开 的 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 以 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 1,391,726,324 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 利 润 分 配 方 案 公 布 后 至 实 施 前, 由 于 公 司 股 权 激 励 行 权 原 因, 公 司 总 股 本 发 生 变 动, 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) 及 股 权 激 励 相 关 业 务 的 有 关 规 定, 按 照 现 金 分 红 总 额 送 红 股 总 额 转 增 股 本 总 额 固 定 不 变 的 原 则, 公 司 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 转 增 的 股 本 为 每 10 股 转 增 股 权 益 分 派 于 2016 年 5 月 3 日 实 施 完 毕, 共 计 转 增 1,391,726,313 股 截 至 2016 年 6 月 30 日, 公 司 总 股 本 为 2,785,337,176 股, 经 与 相 关 监 管 部 门 确 认, 公 司 将 定 期 办 理 注 册 资 本 的 工 商 变 更 登 记 手 续 公 司 股 票 代 码 为 , 于 2009 年 10 月 30 日 在 深 交 所 正 式 挂 牌 交 易 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 为 H, 注 册 地 址 为 东 阳 市 横 店 影 视 产 业 试 验 区 C1-001, 法 定 代 表 人 王 忠 军 2 公 司 的 业 务 性 质 和 主 要 经 营 活 动 本 公 司 及 子 公 司 主 要 从 事 制 作 复 制 发 行 : 专 题 专 栏 综 艺 动 画 片 广 播 剧 电 视 剧 ( 广 播 电 视 节 目 制 作 经 营 许 可 证 有 效 期 至 2017 年 4 月 1 日 止 ); 国 产 影 片 发 行 ( 凭 电 影 发 行 经 营 许 可 证 有 效 期 至 2017 年 2 月 15 日 ); 摄 制 电 影 ( 单 片 ) 企 业 形 象 策 划 ; 影 视 文 化 信 息 咨 询 服 务 ; 影 视 广 告 制 作 代 理 发 行 ; 影 视 项 目 的 投 资 管 理 ; 经 营 进 出 口 业 务 ; 互 联 网 信 息 服 务 ( 上 述 经 营 范 围 不 含 国 家 法 律 法 规 规 定 禁 止 限 制 和 许 可 经 营 项 目 ) 3 公 司 的 基 本 组 织 架 构 本 公 司 设 立 了 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 董 事 会 是 股 东 大 会 的 执 行 机 构, 监 事 会 是 公 司 的 内 部 监 督 机 构 公 司 董 事 会 下 设 战 略 决 策 委 员 会 审 计 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 等 专 门 委 员 会, 负 责 本 公 司 的 重 大 决 策 的 制 定 ; 为 了 公 司 日 常 生 产 经 营 和 管 理 工 作 顺 利 进 行, 公 司 设 立 了 娱 乐 营 销 事 业 部 电 影 事 业 部 电 视 剧 事 业 部 品 牌 运 营 部 质 量 控 制 部 人 力 资 源 部 财 务 部 审 计 部 等 相 关 部 门 4 母 公 司 及 最 终 控 股 股 东 名 称 86

87 本 公 司 实 际 控 制 人 为 王 忠 军 王 忠 磊 5 本 财 务 报 表 已 经 本 公 司 董 事 会 于 2016 年 8 月 24 日 决 议 批 准 报 出 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 财 政 部 令 第 33 号 发 布 财 政 部 令 第 76 号 修 订 ) 于 2006 年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ), 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 根 据 企 业 会 计 准 则 的 相 关 规 定, 本 公 司 会 计 核 算 以 权 责 发 生 制 为 基 础 除 某 些 金 融 工 具 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 量 基 础 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 本 公 司 及 各 子 公 司 主 要 从 事 电 影 电 视 经 纪 文 化 经 营, 互 联 网 信 息 服 务 本 公 司 及 各 子 公 司 根 据 实 际 生 产 经 营 特 点, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 对 收 入 确 认 存 货 取 得 和 发 出 等 交 易 和 事 项 制 定 了 若 干 项 具 体 会 计 政 策 和 会 计 估 计, 详 见 本 附 注 五 24 收 入 12 存 货 各 项 描 述 关 于 管 理 层 所 作 出 的 重 大 会 计 判 断 和 估 计 的 说 明, 请 参 阅 附 注 四 30 重 大 会 计 判 断 和 估 计 1 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2016 年 06 月 30 日 的 财 务 状 况 及 2016 年 半 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 此 外, 本 公 司 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 符 合 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 2014 年 修 订 的 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 - 财 务 报 告 的 一 般 规 定 有 关 财 务 报 表 及 其 附 注 的 披 露 要 求 2 会 计 期 间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期, 会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期 间 本 公 司 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 87

88 3 营 业 周 期 正 常 营 业 周 期 是 指 本 公 司 从 购 买 用 于 加 工 的 资 产 起 至 实 现 现 金 或 现 金 等 价 物 的 期 间 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 营 业 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 4 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 及 境 内 子 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 及 境 内 子 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 除 了 GDC Technology Limited( 以 下 简 称 GDC Tech BVI ) 及 其 附 属 公 司 外, 本 公 司 之 境 外 子 公 司 根 据 其 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币 确 定 人 民 币 记 账 本 位 币 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 在 欧 洲 新 加 坡 日 本 马 来 西 亚 和 其 他 一 些 中 南 美 洲 之 国 家 成 立 及 经 营 之 附 属 公 司 分 别 以 其 所 在 国 家 之 当 地 货 币 为 记 账 本 位 币 本 公 司 编 制 本 财 务 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 取 得 的 资 产 和 负 债 均 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 不 足 以 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 各 项 直 接 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 为 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 合 并 成 本 包 含 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 88

89 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 所 涉 及 的 或 有 对 价 按 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 合 并 成 本, 购 买 日 后 12 个 月 内 出 现 对 购 买 日 已 存 在 情 况 的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的, 相 应 调 整 合 并 商 誉 购 买 方 发 生 的 合 并 成 本 及 在 合 并 中 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 按 购 买 日 的 公 允 价 值 计 量 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 合 并 成 本 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 购 买 方 取 得 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 因 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 而 未 予 确 认 的, 在 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 则 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 的, 计 入 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 根 据 财 政 部 关 于 印 发 企 业 会 计 准 则 解 释 第 5 号 的 通 知 ( 财 会 号 ) 和 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 第 五 十 一 条 关 于 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准 ( 参 见 本 附 注 五 6(2)), 判 断 该 多 次 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 参 考 本 部 分 前 面 各 段 描 述 及 本 附 注 五 13 长 期 股 权 投 资 进 行 会 计 处 理 ; 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 区 分 个 别 财 务 报 表 和 合 并 财 务 报 表 进 行 相 关 会 计 处 理 : 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 在 处 置 该 项 投 资 时 将 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 入 当 期 投 资 收 益 ) 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 购 买 方 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 中 的 相 应 份 额 以 外, 其 余 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 ) 6 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 89

90 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 从 取 得 子 公 司 的 净 资 产 和 生 产 经 营 决 策 的 实 际 控 制 权 之 日 起, 本 公 司 开 始 将 其 纳 入 合 并 范 围 ; 从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 对 于 处 置 的 子 公 司, 处 置 日 前 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中 ; 当 期 处 置 的 子 公 司, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 购 买 日 后 的 经 营 成 果 及 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 且 不 调 整 合 并 财 务 报 表 的 期 初 数 和 对 比 数 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 其 自 合 并 当 期 期 初 至 合 并 日 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 已 经 适 当 地 包 括 在 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 中, 并 且 同 时 调 整 合 并 财 务 报 表 的 对 比 数 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 与 本 公 司 采 用 的 会 计 政 策 或 会 计 期 间 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 对 子 公 司 财 务 报 表 进 行 必 要 的 调 整 对 于 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 以 购 买 日 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 基 础 对 其 财 务 报 表 进 行 调 整 公 司 内 所 有 重 大 往 来 余 额 交 易 及 未 实 现 利 润 在 合 并 财 务 报 表 编 制 时 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 及 当 期 净 损 益 中 不 属 于 本 公 司 所 拥 有 的 部 分 分 别 作 为 少 数 股 东 权 益 及 少 数 股 东 损 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 及 净 利 润 项 下 单 独 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 少 数 股 东 分 担 的 子 公 司 的 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额, 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 采 用 与 被 购 买 方 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ( 即, 除 了 在 该 原 有 子 公 司 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 导 致 的 变 动 以 外, 其 余 一 并 转 为 当 期 投 资 收 益 ) 其 后, 对 该 部 分 剩 余 股 权 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 或 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 等 相 关 规 定 进 行 后 续 计 量, 详 见 本 附 注 五 13 长 期 股 权 投 资 或 本 附 注 五 10 金 融 工 具 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 需 区 分 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 的 各 项 交 易 的 条 款 90

91 条 件 以 及 经 济 影 响 符 合 以 下 一 种 或 多 种 情 况, 通 常 表 明 应 将 多 次 交 易 事 项 作 为 一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 :1 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ;2 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ;3 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ;4 一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 对 其 中 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 ( 详 见 本 附 注 五 13 ( 2)4) 和 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 ( 详 见 前 段 ) 适 用 的 原 则 进 行 会 计 处 理 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排, 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 本 公 司 根 据 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 本 公 司 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 本 公 司 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 本 公 司 对 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 按 照 本 附 注 五 13(2)2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 中 所 述 的 会 计 政 策 处 理 本 公 司 作 为 合 营 方 对 共 同 经 营, 确 认 本 公 司 单 独 持 有 的 资 产 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 和 共 同 承 担 的 负 债 ; 确 认 出 售 本 公 司 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 确 认 本 公 司 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 本 公 司 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 当 本 公 司 作 为 合 营 方 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 ( 该 资 产 不 构 成 业 务, 下 同 ) 或 者 自 共 同 经 营 购 买 资 产 时, 在 该 等 资 产 出 售 给 第 三 方 之 前, 本 公 司 仅 确 认 因 该 交 易 产 生 的 损 益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 该 等 资 产 发 生 符 合 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 规 定 的 资 产 减 值 损 失 的, 对 于 由 本 公 司 向 共 同 经 营 投 出 或 出 售 资 产 的 情 况, 本 公 司 全 额 确 认 该 损 失 ; 对 于 本 公 司 自 共 同 经 营 购 买 资 产 的 情 况, 本 公 司 按 承 担 的 份 额 确 认 该 损 失 8 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 本 公 司 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 库 存 现 金 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 以 及 本 公 司 持 有 的 期 限 短 91

92 ( 一 般 为 从 购 买 日 起, 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 交 易 的 折 算 方 法 本 公 司 发 生 的 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 按 交 易 日 的 即 期 汇 率 ( 通 常 指 中 国 人 民 银 行 公 布 的 当 日 外 汇 牌 价 的 中 间 价, 下 同 ) 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额, 但 公 司 发 生 的 外 币 兑 换 业 务 或 涉 及 外 币 兑 换 的 交 易 事 项, 按 照 实 际 采 用 的 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 (2) 对 于 外 币 货 币 性 项 目 和 外 币 非 货 币 性 项 目 的 折 算 方 法 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 :1 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 ;2 用 于 境 外 经 营 净 投 资 有 效 套 期 的 套 期 工 具 的 汇 兑 差 额 ( 该 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益, 直 至 净 投 资 被 处 置 才 被 确 认 为 当 期 损 益 ); 以 及 3 可 供 出 售 的 外 币 货 币 性 项 目 除 摊 余 成 本 之 外 的 其 他 账 面 余 额 变 动 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 其 他 综 合 收 益 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的, 如 有 实 质 上 构 成 对 境 外 经 营 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目, 因 汇 率 变 动 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 处 置 境 外 经 营 时, 转 入 处 置 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 的 记 账 本 位 币 金 额 计 量 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 作 为 公 允 价 值 变 动 ( 含 汇 率 变 动 ) 处 理, 计 入 当 期 损 益 或 确 认 为 其 他 综 合 收 益 (3) 外 币 财 务 报 表 的 折 算 方 法 编 制 合 并 财 务 报 表 涉 及 境 外 经 营 的, 如 有 实 质 上 构 成 对 境 外 经 营 净 投 资 的 外 币 货 币 性 项 目, 因 汇 率 变 动 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 作 为 外 币 报 表 折 算 差 额 确 认 为 其 他 综 合 收 益 ; 处 置 境 外 经 营 时, 计 入 处 置 当 期 损 益 境 外 经 营 的 外 币 财 务 报 表 按 以 下 方 法 折 算 为 人 民 币 报 表 : 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 股 东 权 益 类 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 当 期 平 均 汇 率 折 算 年 初 未 分 配 利 润 为 上 一 年 折 算 后 的 年 末 未 分 配 利 润 ; 年 末 未 分 配 利 润 按 折 算 后 的 利 润 分 配 各 项 目 计 算 列 示 ; 折 算 后 资 产 类 项 目 与 负 债 类 项 目 和 股 东 权 益 类 项 目 合 计 数 的 差 额, 作 为 外 币 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 处 置 境 外 经 营 并 丧 失 控 制 权 时, 将 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 全 部 或 按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置 当 期 损 益 92

93 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 当 期 加 权 平 均 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 年 初 数 和 上 年 实 际 数 按 照 上 年 财 务 报 表 折 算 后 的 数 额 列 示 在 处 置 本 公 司 在 境 外 经 营 的 全 部 所 有 者 权 益 或 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 境 外 经 营 控 制 权 时, 将 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 全 部 转 入 处 置 当 期 损 益 在 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 导 致 持 有 境 外 经 营 权 益 比 例 降 低 但 不 丧 失 对 境 外 经 营 控 制 权 时, 与 该 境 外 经 营 处 置 部 分 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益, 不 转 入 当 期 损 益 在 处 置 境 外 经 营 为 联 营 企 业 或 合 营 企 业 的 部 分 股 权 时, 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 报 表 折 算 差 额, 按 处 置 该 境 外 经 营 的 比 例 转 入 处 置 当 期 损 益 10 金 融 工 具 在 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 损 益, 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 (1) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 活 跃 市 场 中 的 报 价 是 指 易 于 定 期 从 交 易 所 经 纪 商 行 业 协 会 定 价 服 务 机 构 等 获 得 的 价 格, 且 代 表 了 在 公 平 交 易 中 实 际 发 生 的 市 场 交 易 的 价 格 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 公 司 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 当 前 的 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 (2) 金 融 资 产 的 分 类 确 认 和 计 量 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 进 行 会 计 确 认 和 终 止 确 认 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 以 及 可 供 出 售 金 融 资 产 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 :A. 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的, 主 要 是 为 了 近 期 内 出 售 ;B. 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 本 公 司 近 93

94 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ;C. 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 符 合 下 述 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 可 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 :A. 该 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 该 金 融 资 产 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 ;B. 本 公 司 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 对 该 金 融 资 产 所 在 的 金 融 资 产 组 合 或 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 资 产 相 关 的 股 利 和 利 息 收 入 计 入 当 期 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 公 司 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 实 际 利 率 法 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ( 含 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ) 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 支 出 的 方 法 实 际 利 率 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 计 算 实 际 利 率 时, 本 公 司 将 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 考 虑 未 来 的 信 用 损 失 ), 同 时 还 将 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 合 同 各 方 之 间 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 折 价 或 溢 价 等 3 贷 款 和 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 本 公 司 划 分 为 贷 款 和 应 收 款 的 金 融 资 产 包 括 应 收 票 据 应 收 账 款 应 收 利 息 应 收 股 利 及 其 他 应 收 款 等 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 在 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失, 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 包 括 初 始 确 认 时 即 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 持 有 至 到 期 投 资 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 的 期 末 成 本 按 照 其 摊 余 成 本 法 确 定, 即 初 始 确 认 金 额 扣 除 已 偿 还 的 本 金, 加 上 或 减 去 采 用 实 际 利 率 法 将 该 初 始 确 认 金 额 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额 进 行 摊 销 形 成 的 累 计 94

95 摊 销 额, 并 扣 除 已 发 生 的 减 值 损 失 后 的 金 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 期 末 成 本 为 其 初 始 取 得 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 减 值 损 失 和 外 币 货 币 性 金 融 资 产 与 摊 余 成 本 相 关 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 外, 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 该 金 融 资 产 终 止 确 认 时 转 出, 计 入 当 期 损 益 但 是, 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 期 间 取 得 的 利 息 及 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利, 计 入 投 资 收 益 (3) 金 融 资 产 减 值 除 了 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 本 公 司 在 每 个 资 产 负 债 表 日 对 其 他 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 其 中 严 重 下 跌 是 指 公 允 价 值 下 跌 幅 度 累 计 超 过 20%; 非 暂 时 性 下 跌 是 指 公 允 价 值 连 续 下 跌 时 间 超 过 12 个 月 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 95

96 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 (4) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产, 予 以 终 止 确 认 :1 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ;2 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ;3 该 金 融 资 产 已 转 移, 虽 然 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 若 企 业 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 且 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 的 控 制 的, 则 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度, 是 指 该 金 融 资 产 价 值 变 动 使 企 业 面 临 的 风 险 水 平 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 采 用 附 追 索 权 方 式 出 售 的 金 融 资 产, 或 将 持 有 的 金 融 资 产 背 书 转 让, 需 确 定 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 是 否 已 经 转 移 已 将 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 继 续 判 断 企 业 是 否 对 该 资 产 保 留 了 控 制, 并 根 据 前 面 各 段 所 述 的 原 则 进 行 会 计 处 理 (5) 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 负 债, 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 的 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 对 于 其 他 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 类 为 交 易 性 金 融 负 债 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 条 件 与 分 类 为 交 易 性 金 融 资 产 和 在 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 条 件 一 致 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失 以 及 与 该 等 金 融 负 债 相 关 的 股 利 和 利 息 支 出 计 入 当 期 损 益 96

97 2 其 他 金 融 负 债 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 进 行 后 续 计 量 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 终 止 确 认 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期 损 益 3 财 务 担 保 合 同 及 贷 款 承 诺 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 以 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认, 在 初 始 确 认 后 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 (6) 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 才 能 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 本 公 司 ( 债 务 人 ) 与 债 权 人 之 间 签 订 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 的, 将 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (7) 衍 生 工 具 及 嵌 入 衍 生 工 具 衍 生 工 具 于 相 关 合 同 签 署 日 以 公 允 价 值 进 行 初 始 计 量, 并 以 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 衍 生 工 具 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 对 包 含 嵌 入 衍 生 工 具 的 混 合 工 具, 如 未 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 嵌 入 衍 生 工 具 与 该 主 合 同 在 经 济 特 征 及 风 险 方 面 不 存 在 紧 密 关 系, 且 与 嵌 入 衍 生 工 具 条 件 相 同, 单 独 存 在 的 工 具 符 合 衍 生 工 具 定 义 的, 嵌 入 衍 生 工 具 从 混 合 工 具 中 分 拆, 作 为 单 独 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 如 果 无 法 在 取 得 时 或 后 续 的 资 产 负 债 表 日 对 嵌 入 衍 生 工 具 进 行 单 独 计 量, 则 将 混 合 工 具 整 体 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 (8) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 公 司 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 目 前 可 执 行 该 种 法 定 权 利, 同 时 本 公 司 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 (9) 权 益 工 具 权 益 工 具 是 指 能 证 明 拥 有 本 公 司 在 扣 除 所 有 负 债 后 的 资 产 中 的 剩 余 权 益 的 合 同 本 公 司 发 行 97

98 ( 含 再 融 资 ) 回 购 出 售 或 注 销 权 益 工 具 作 为 权 益 的 变 动 处 理 本 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 与 权 益 性 交 易 相 关 的 交 易 费 用 从 权 益 中 扣 减 本 公 司 对 权 益 工 具 持 有 方 的 各 种 分 配 ( 不 包 括 股 票 股 利 ), 减 少 股 东 权 益 本 公 司 不 确 认 权 益 工 具 的 公 允 价 值 变 动 额 11 应 收 款 项 应 收 款 项 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等 (1) 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 对 应 收 款 项 账 面 价 值 进 行 检 查, 对 存 在 下 列 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 :1 债 务 人 发 生 严 重 的 财 务 困 难 ;2 债 务 人 违 反 合 同 条 款 ( 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ); 3 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 4 其 他 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的 客 观 依 据 (2) 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 确 认 标 准 计 提 方 法 本 公 司 将 金 额 为 人 民 币 100 万 元 以 上 的 应 收 款 项 确 认 为 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 本 公 司 对 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 项 测 试 已 确 认 减 值 损 失 的 应 收 款 项, 不 再 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试 2 按 信 用 风 险 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 的 确 定 依 据 坏 账 准 备 计 提 方 法 A. 信 用 风 险 特 征 组 合 的 确 定 依 据 本 公 司 对 单 项 金 额 不 重 大 以 及 金 额 重 大 但 单 项 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 按 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 对 金 融 资 产 进 行 分 组 这 些 信 用 风 险 通 常 反 映 债 务 人 按 照 该 等 资 产 的 合 同 条 款 偿 还 所 有 到 期 金 额 的 能 力, 并 且 与 被 检 查 资 产 的 未 来 现 金 流 量 测 算 相 关 不 同 组 合 的 确 定 依 据 : 项 目 账 龄 组 合 个 别 认 定 法 集 团 内 关 联 方 组 合 确 定 组 合 的 依 据 以 应 收 款 项 的 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 按 个 别 客 户 之 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 与 本 公 司 的 关 联 关 系 B. 根 据 信 用 风 险 特 征 组 合 确 定 的 坏 账 准 备 计 提 方 法 98

99 按 组 合 方 式 实 施 减 值 测 试 时, 坏 账 准 备 金 额 系 根 据 应 收 款 项 组 合 结 构 及 类 似 信 用 风 险 特 征 ( 债 务 人 根 据 合 同 条 款 偿 还 欠 款 的 能 力 ) 按 历 史 损 失 经 验 及 目 前 经 济 状 况 与 预 计 应 收 款 项 组 合 中 已 经 存 在 的 损 失 评 估 确 定 不 同 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 项 目 计 提 方 法 账 龄 组 合 个 别 认 定 法 集 团 内 关 联 方 组 合 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 按 个 別 客 户 之 信 用 风 险 计 提 坏 账 准 备 单 独 测 试 无 特 别 风 险 的 不 计 提 a. 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 组 合 计 提 方 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年, 下 同 ) 年 年 年 以 上 b. 组 合 中, 采 用 个 别 认 定 法 的 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 对 其 应 收 款 项 采 用 按 个 別 客 户 之 信 用 风 险 计 提 坏 账 准 备 在 接 纳 新 客 户 前, 将 评 估 潜 在 客 户 信 贷 质 素, 按 客 户 办 公 室 信 贷 限 额, 并 定 期 对 其 信 贷 限 额 会 检 查 此 外, 还 将 参 考 支 付 条 款 以 审 阅 每 名 客 户 偿 还 应 收 款 项 纪 录, 以 厘 定 应 收 款 项 可 收 回 性 根 据 其 贸 易 往 来 客 户 所 销 售 之 产 品 或 提 供 之 服 务 种 类 而 给 予 不 同 的 信 贷 期, 介 乎 30 日 至 270 日 3 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 本 公 司 对 于 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 具 备 以 下 特 征 的 应 收 款 项, 单 独 进 行 减 值 测 试, 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 如 : 应 收 关 联 方 款 项 ; 与 对 方 存 在 争 议 或 涉 及 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项 ; 已 有 明 显 迹 象 表 明 债 务 人 很 可 能 无 法 履 行 还 款 义 务 的 应 收 款 项 (3) 坏 账 准 备 的 转 回 如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 应 收 款 项 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 99

100 本 公 司 向 金 融 机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的, 按 交 易 款 项 扣 除 已 转 销 应 收 账 款 的 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 12 存 货 (1) 存 货 的 分 类 本 公 司 存 货 分 为 影 视 剧 类 存 货 和 非 影 视 剧 类 存 货 两 大 类 影 视 剧 类 存 货 主 要 包 括 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 低 值 易 耗 品 受 托 代 销 商 品 等 原 材 料 是 指 公 司 计 划 提 供 拍 摄 电 影 或 电 视 剧 所 发 生 的 文 学 剧 本 的 实 际 成 本, 此 成 本 于 相 关 电 影 或 电 视 剧 投 入 拍 摄 时 转 入 影 视 片 制 作 成 本 在 产 品 是 指 制 作 中 的 电 影 电 视 剧 等 成 本, 此 成 本 于 拍 摄 完 成 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证 或 电 视 剧 发 行 许 可 证 后 转 入 已 入 库 影 视 片 成 本 库 存 商 品 是 指 本 公 司 已 入 库 的 电 影 电 视 剧 等 各 种 产 成 品 之 实 际 成 本 非 影 视 剧 类 存 货 主 要 包 括 原 材 料 库 存 商 品 原 材 料 主 要 是 指 为 生 产 数 字 影 院 服 务 器 所 购 买 的 电 脑 配 件 库 存 商 品 主 要 是 指 数 字 影 院 服 务 器 放 映 机 等 (2) 存 货 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 本 公 司 影 视 剧 类 存 货 的 购 入 和 入 库 按 实 际 成 本 计 价, 非 影 视 剧 类 存 货 采 用 先 进 先 出 法 1 本 公 司 除 自 制 拍 摄 影 视 片 外, 与 境 内 外 其 他 单 位 合 作 摄 制 影 视 片 业 务 的, 按 以 下 规 定 和 方 法 执 行 : A. 联 合 摄 制 业 务 中, 由 公 司 负 责 摄 制 成 本 核 算 的, 在 收 到 合 作 方 按 合 同 约 定 预 付 的 制 片 款 项 时, 先 通 过 预 收 制 片 款 科 目 进 行 核 算 ; 当 影 视 片 完 成 摄 制 结 转 入 库 时, 再 将 该 款 项 转 作 影 视 片 库 存 成 本 的 备 抵, 并 在 结 转 销 售 成 本 时 予 以 冲 抵 其 他 合 作 方 负 责 摄 制 成 本 核 算 的, 公 司 按 合 同 约 定 支 付 合 作 方 的 拍 片 款, 参 照 委 托 摄 制 业 务 处 理 B. 受 托 摄 制 业 务 中, 公 司 收 到 委 托 方 按 合 同 约 定 预 付 的 制 片 款 项 时, 先 通 过 预 收 制 片 款 科 目 进 行 核 算 当 影 视 片 完 成 摄 制 并 提 供 给 委 托 方 时, 将 该 款 项 冲 减 该 片 的 实 际 成 本 C. 委 托 摄 制 业 务 中, 公 司 按 合 同 约 定 预 付 给 受 托 方 的 制 片 款 项, 先 通 过 预 付 制 片 款 科 目 进 行 核 算 ; 当 影 视 片 完 成 摄 制 并 收 到 受 托 方 出 具 的 经 审 计 或 双 方 确 认 的 有 关 成 本 费 用 结 算 凭 据 或 报 表 时, 按 实 际 结 算 金 额 将 该 款 项 转 作 影 视 片 库 存 成 本 D. 企 业 的 协 作 摄 制 业 务, 按 租 赁 收 入 等 会 计 准 则 中 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 2 销 售 库 存 商 品, 自 符 合 收 入 确 认 条 件 之 日 起, 按 以 下 方 法 和 规 定 结 转 销 售 成 本 : A. 以 一 次 性 卖 断 国 内 全 部 著 作 权 的, 在 收 到 卖 断 价 款 时, 将 其 全 部 实 际 成 本 一 次 性 结 转 销 售 成 本 ; 采 用 分 期 收 款 销 售 方 式 的, 按 企 业 会 计 准 则 的 规 定 执 行 B. 采 用 按 票 款 发 行 收 入 等 分 账 结 算 方 式, 或 采 用 多 次 局 部 ( 特 定 院 线 或 一 定 区 域 一 定 时 100

101 期 内 ) 将 发 行 权 放 映 权 转 让 给 部 分 电 影 院 线 ( 发 行 公 司 ) 或 电 视 台 等, 且 仍 可 继 续 向 其 他 单 位 发 行 销 售 的 影 片, 在 符 合 收 入 确 认 条 件 之 日 起, 不 超 过 24 个 月 的 期 间 内 ( 提 供 给 电 视 台 播 映 的 美 术 片 电 视 剧 片 可 在 不 超 过 五 年 的 期 间 内 ), 采 用 计 划 收 入 比 例 法 将 其 全 部 实 际 成 本 逐 笔 ( 期 ) 结 转 销 售 成 本 C. 公 司 在 尚 拥 有 影 片 电 视 片 著 作 权 时, 在 库 存 商 品 中 象 征 性 保 留 1 元 余 额 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 认 和 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 可 变 现 净 值 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 在 确 定 存 货 的 可 变 现 净 值 时, 以 取 得 的 确 凿 证 据 为 基 础, 同 时 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 以 及 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 在 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量 当 其 可 变 现 净 值 低 于 成 本 时, 提 取 存 货 跌 价 准 备 存 货 跌 价 准 备 通 常 按 单 个 存 货 项 目 的 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 计 提 存 货 跌 价 准 备 后, 如 果 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 导 致 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值 的, 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 予 以 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 如 果 预 计 影 视 片 不 再 拥 有 发 行 销 售 市 场, 则 将 该 影 视 片 未 结 转 的 成 本 予 以 全 部 结 转 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 为 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 低 值 易 耗 品 于 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 摊 销 ; 包 装 物 于 领 用 时 按 一 次 摊 销 法 摊 销 13 长 期 股 权 投 资 本 部 分 所 指 的 长 期 股 权 投 资 是 指 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算, 其 会 计 政 策 详 见 附 注 五 10 金 融 工 具 共 同 控 制, 是 指 本 公 司 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 本 公 司 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 (1) 投 资 成 本 的 确 定 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 股 东 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 101

102 方 股 东 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 同 一 控 制 下 被 合 并 方 的 股 权, 最 终 形 成 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 应 分 别 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 进 行 处 理 : 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 日 按 照 应 享 有 被 合 并 方 股 东 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ; 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 或 为 可 供 出 售 金 融 资 产 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 暂 不 进 行 会 计 处 理 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 在 购 买 日 按 照 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 合 并 成 本 包 括 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 通 过 多 次 交 易 分 步 取 得 被 购 买 方 的 股 权, 最 终 形 成 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 应 分 别 是 否 属 于 一 揽 子 交 易 进 行 处 理 : 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 按 照 原 持 有 被 购 买 方 的 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 相 关 其 他 综 合 收 益 暂 不 进 行 会 计 处 理 原 持 有 股 权 投 资 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 当 期 损 益 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 外 的 其 他 股 权 投 资, 按 成 本 进 行 初 始 计 量, 该 成 本 视 长 期 股 权 投 资 取 得 方 式 的 不 同, 分 别 按 照 本 公 司 实 际 支 付 的 现 金 购 买 价 款 本 公 司 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 非 货 币 性 资 产 交 换 交 易 中 换 出 资 产 的 公 允 价 值 或 原 账 面 价 值 该 项 长 期 股 权 投 资 自 身 的 公 允 价 值 等 方 式 确 定 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 也 计 入 投 资 成 本 对 于 因 追 加 投 资 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 长 期 股 权 投 资 成 本 为 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 ( 构 成 共 同 经 营 者 除 外 ) 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 此 外, 公 司 财 务 报 表 采 用 成 本 法 核 算 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 1 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 102

103 的 成 本 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 者 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 者 利 润 外, 当 期 投 资 收 益 按 照 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 确 认 2 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 核 算 时, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 资 本 公 积 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 对 于 本 公 司 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 交 易, 投 出 或 出 售 的 资 产 不 构 成 业 务 的, 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 损 益 但 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 属 于 所 转 让 资 产 减 值 损 失 的, 不 予 以 抵 销 本 公 司 向 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 出 的 资 产 构 成 业 务 的, 投 资 方 因 此 取 得 长 期 股 权 投 资 但 未 取 得 控 制 权 的, 以 投 出 业 务 的 公 允 价 值 作 为 新 增 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 初 始 投 资 成 本 与 投 出 业 务 的 账 面 价 值 之 差, 全 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 向 合 营 企 业 或 联 营 企 业 出 售 的 资 产 构 成 业 务 的, 取 得 的 对 价 与 业 务 的 账 面 价 值 之 差, 全 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 自 联 营 企 业 及 合 营 企 业 购 入 的 资 产 构 成 业 务 的, 按 企 业 会 计 准 则 第 20 号 企 业 合 并 的 规 定 进 行 会 计 处 理, 全 额 确 认 与 交 易 相 关 的 利 得 或 损 失 在 确 认 应 分 担 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损 时, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 和 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限 此 外, 如 本 公 司 对 被 投 资 单 位 负 有 承 担 额 外 损 失 的 义 务, 则 按 预 计 承 担 的 义 务 确 认 预 计 负 债, 计 入 当 期 投 资 损 失 被 投 资 单 位 以 后 期 间 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 对 于 本 公 司 2007 年 1 月 1 日 首 次 执 行 新 会 计 准 则 之 前 已 经 持 有 的 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 如 存 在 与 该 投 资 相 关 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 按 原 剩 余 期 限 直 线 摊 销 的 金 额 计 入 当 期 损 益 3 收 购 少 数 股 权 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 因 购 买 少 数 股 权 新 增 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 103

104 有 子 公 司 自 购 买 日 ( 或 合 并 日 ) 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 4 处 置 长 期 股 权 投 资 在 合 并 财 务 报 表 中, 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 计 入 股 东 权 益 ; 母 公 司 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 导 致 丧 失 对 子 公 司 控 制 权 的, 按 本 附 注 五 6 ( 2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 中 所 述 的 相 关 会 计 政 策 处 理 其 他 情 形 下 的 长 期 股 权 投 资 处 置, 对 于 处 置 的 股 权, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 的 剩 余 股 权 仍 采 用 权 益 法 核 算 的, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 其 他 综 合 收 益 部 分 按 相 应 的 比 例 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 按 比 例 结 转 入 当 期 损 益 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 处 置 后 剩 余 股 权 仍 采 用 成 本 法 核 算 的, 其 在 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 并 按 比 例 结 转 当 期 损 益 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 按 比 例 结 转 当 期 损 益 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理, 其 在 丧 失 控 制 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 对 于 本 公 司 取 得 对 被 投 资 单 位 的 控 制 之 前, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 在 丧 失 对 被 投 资 单 位 控 制 时 结 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 按 比 例 结 转 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 全 部 结 转 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 104

105 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 时 全 部 转 入 当 期 投 资 收 益 本 公 司 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权, 如 果 上 述 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 股 权 投 资 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 所 处 置 的 股 权 对 应 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 先 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 到 丧 失 控 制 权 时 再 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 的 当 期 损 益 14 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 等 此 外, 对 于 本 公 司 持 有 以 备 经 营 出 租 的 空 置 建 筑 物, 若 董 事 会 ( 或 类 似 机 构 ) 作 出 书 面 决 议, 明 确 表 示 将 其 用 于 经 营 出 租 且 持 有 意 图 短 期 内 不 再 发 生 变 化 的, 也 作 为 投 资 性 房 地 产 列 报 投 资 性 房 地 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 公 司 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 并 按 照 与 房 屋 建 筑 物 或 土 地 使 用 权 一 致 的 政 策 进 行 折 旧 或 摊 销 投 资 性 房 地 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 自 用 房 地 产 或 存 货 转 换 为 投 资 性 房 地 产 或 投 资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 房 地 产 时, 按 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 投 资 性 房 地 产 的 用 途 改 变 为 自 用 时, 自 改 变 之 日 起, 将 该 投 资 性 房 地 产 转 换 为 固 定 资 产 或 无 形 资 产 自 用 房 地 产 的 用 途 改 变 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 时, 自 改 变 之 日 起, 将 固 定 资 产 或 无 形 资 产 转 换 为 投 资 性 房 地 产 发 生 转 换 时, 转 换 为 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 的, 以 转 换 前 的 账 面 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 ; 转 换 为 以 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 的, 以 转 换 日 的 公 允 价 值 作 为 转 换 后 的 入 账 价 值 当 投 资 性 房 地 产 被 处 置 或 者 永 久 退 出 使 用 且 预 计 不 能 从 其 处 置 中 取 得 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 项 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 计 入 当 期 损 益 15 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 确 认 条 件 105

106 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 固 定 资 产 按 成 本 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 因 素 的 影 响 进 行 初 始 计 量 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 固 定 资 产 从 达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 次 月 起, 采 用 年 限 平 均 法 在 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧 除 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 装 修 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 永 久 业 权 土 地 房 屋 及 建 筑 物 固 定 资 产 装 修 按 租 約 期 限 --- N/A 办 公 设 备 运 输 设 备 预 计 净 残 值 是 指 假 定 固 定 资 产 预 计 使 用 寿 命 已 满 并 处 于 使 用 寿 命 终 了 时 的 预 期 状 态, 本 公 司 目 前 从 该 项 资 产 处 置 中 获 得 的 扣 除 预 计 处 置 费 用 后 的 金 额 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 及 计 价 方 法 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 106

107 移, 也 可 能 不 转 移 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧, 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 其 他 说 明 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 除 此 以 外 的 其 他 后 续 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 当 固 定 资 产 处 于 处 置 状 态 或 预 期 通 过 使 用 或 处 置 不 能 产 生 经 济 利 益 时, 终 止 确 认 该 固 定 资 产 固 定 资 产 出 售 转 让 报 废 或 毁 损 的 处 置 收 入 扣 除 其 账 面 价 值 和 相 关 税 费 后 的 差 额 计 入 当 期 损 益 本 公 司 至 少 于 年 度 终 了 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 改 变 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 16 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 17 借 款 费 用 借 款 费 用 包 括 借 款 利 息 折 价 或 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 在 资 产 支 出 已 经 发 生 借 款 费 用 已 经 发 生 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 生 产 活 动 已 经 开 始 时, 开 始 资 本 化 ; 构 建 或 者 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 时, 停 止 资 本 化 其 余 借 款 费 用 在 发 生 当 期 确 认 为 费 用 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 予 以 资 本 化 ; 一 般 借 款 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 确 定 资 本 化 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 资 本 化 期 间 内, 外 币 专 门 借 款 的 汇 兑 差 额 全 部 予 以 资 本 化 ; 外 币 一 般 借 款 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 可 107

108 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 如 果 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化, 直 至 资 产 的 购 建 或 生 产 活 动 重 新 开 始 18 无 形 资 产 (1) 无 形 资 产 无 形 资 产 是 指 本 公 司 拥 有 或 者 控 制 的 没 有 实 物 形 态 的 可 辨 认 非 货 币 性 资 产 无 形 资 产 按 成 本 进 行 初 始 计 量 与 无 形 资 产 有 关 的 支 出, 如 果 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 其 成 本 能 可 靠 地 计 量, 则 计 入 无 形 资 产 成 本 除 此 以 外 的 其 他 项 目 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 取 得 的 土 地 使 用 权 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 支 出 和 建 筑 物 建 造 成 本 则 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 如 为 外 购 的 房 屋 及 建 筑 物, 则 将 有 关 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 自 可 供 使 用 时 起, 对 其 原 值 减 去 预 计 净 残 值 和 已 计 提 的 减 值 准 备 累 计 金 额 在 其 预 计 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 分 期 平 均 摊 销 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 予 摊 销 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 和 摊 销 方 法 进 行 复 核, 如 发 生 变 更 则 作 为 会 计 估 计 变 更 处 理 此 外, 还 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核, 如 果 有 证 据 表 明 该 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 是 可 预 见 的, 则 估 计 其 使 用 寿 命 并 按 照 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 摊 销 政 策 进 行 摊 销 (2) 研 究 与 开 发 支 出 本 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 与 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 为 无 形 资 产, 不 能 满 足 下 述 条 件 的 开 发 阶 段 的 支 出 计 入 当 期 损 益 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 108

109 无 法 区 分 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 的, 将 发 生 的 研 发 支 出 全 部 计 入 当 期 损 益 (3) 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 19 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 报 告 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用 长 期 待 摊 费 用 在 预 计 受 益 期 间 按 直 线 法 摊 销 20 长 期 资 产 减 值 对 于 固 定 资 产 在 建 工 程 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 以 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 及 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 非 金 融 资 产, 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 判 断 是 否 存 在 减 值 迹 象 如 存 在 减 值 迹 象 的, 则 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 商 誉 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 和 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 每 年 均 进 行 减 值 测 试 减 值 测 试 结 果 表 明 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 按 其 差 额 计 提 减 值 准 备 并 计 入 减 值 损 失 可 收 回 金 额 为 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 的 较 高 者 资 产 的 公 允 价 值 根 据 公 平 交 易 中 销 售 协 议 价 格 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 但 存 在 资 产 活 跃 市 场 的, 公 允 价 值 按 照 该 资 产 的 买 方 出 价 确 定 ; 不 存 在 销 售 协 议 和 资 产 活 跃 市 场 的, 则 以 可 获 取 的 最 佳 信 息 为 基 础 估 计 资 产 的 公 允 价 值 处 置 费 用 包 括 与 资 产 处 置 有 关 的 法 律 费 用 相 关 税 费 搬 运 费 以 及 为 使 资 产 达 到 可 销 售 状 态 所 发 生 的 直 接 费 用 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值, 按 照 资 产 在 持 续 使 用 过 程 中 和 最 终 处 置 时 所 产 生 的 预 计 未 来 现 金 流 量, 选 择 恰 当 的 折 现 率 对 其 进 行 折 现 后 的 金 额 加 以 确 定 资 产 减 值 准 备 按 单 项 资 产 为 基 础 计 算 并 确 认, 如 果 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 是 能 够 独 立 产 生 现 金 流 入 的 最 小 资 产 组 合 在 财 务 报 表 中 单 独 列 示 的 商 誉, 在 进 行 减 值 测 试 时, 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 预 期 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 测 试 结 果 表 明 包 含 分 摊 的 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 减 值 损 失 金 额 先 抵 减 分 摊 至 该 资 产 组 或 资 产 组 组 合 的 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 以 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 21 职 工 薪 酬 本 公 司 职 工 薪 酬 主 要 包 括 短 期 职 工 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 其 中 : 短 期 薪 酬 主 要 包 括 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 职 工 福 利 费 医 疗 保 险 费 生 育 保 险 费 工 伤 保 险 费 住 房 公 积 金 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 非 货 币 性 福 利 等 本 公 司 在 职 工 为 本 公 司 提 供 服 务 109

110 的 会 计 期 间 将 实 际 发 生 的 短 期 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 其 中 非 货 币 性 福 利 按 公 允 价 值 计 量 离 职 后 福 利 主 要 包 括 设 定 提 存 计 划 及 设 定 受 益 计 划 其 中 设 定 提 存 计 划 主 要 包 括 基 本 养 老 保 险 失 业 保 险 以 及 年 金 等, 相 应 的 应 缴 存 金 额 于 发 生 时 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系, 或 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 提 出 给 予 补 偿 的 建 议, 在 本 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时, 和 本 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 两 者 孰 早 日, 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 但 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 不 能 完 全 支 付 的, 按 照 其 他 长 期 职 工 薪 酬 处 理 职 工 内 部 退 休 计 划 采 用 上 述 辞 退 福 利 相 同 的 原 则 处 理 本 公 司 将 自 职 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 的 期 间 拟 支 付 的 内 退 人 员 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 在 符 合 预 计 负 债 确 认 条 件 时, 计 入 当 期 损 益 ( 辞 退 福 利 ) 本 公 司 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 按 照 设 定 提 存 计 划 进 行 会 计 处 理, 除 此 之 外 按 照 设 定 收 益 计 划 进 行 会 计 处 理 22 预 计 负 债 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 确 认 为 预 计 负 债 :(1) 该 义 务 是 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务 ;(2) 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 ;(3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 在 资 产 负 债 表 日, 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素, 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 计 量 如 果 清 偿 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 补 偿 的, 补 偿 金 额 在 基 本 确 定 能 够 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认, 且 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 预 计 负 债 的 账 面 价 值 23 股 份 支 付 (1) 股 份 支 付 的 会 计 处 理 方 法 股 份 支 付 是 为 了 获 取 职 工 或 其 他 方 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 1 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 用 以 换 取 职 工 提 供 的 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 该 公 允 价 值 的 金 额 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权 的 情 况 下, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 直 线 法 计 算 计 入 相 关 成 本 或 费 用 / 在 授 予 后 立 即 可 行 权 时, 在 授 予 日 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 110

111 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 上 述 估 计 的 影 响 计 入 当 期 相 关 成 本 或 费 用, 并 相 应 调 整 资 本 公 积 用 以 换 取 其 他 方 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量, 按 照 其 他 方 服 务 在 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 如 果 其 他 方 服 务 的 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量, 但 权 益 工 具 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 按 照 权 益 工 具 在 服 务 取 得 日 的 公 允 价 值 计 量, 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 股 东 权 益 2 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 本 公 司 承 担 的 以 股 份 或 其 他 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 如 授 予 后 立 即 可 行 权, 在 授 予 日 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 ; 如 须 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 本 公 司 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 (2) 修 改 终 止 股 份 支 付 计 划 的 相 关 会 计 处 理 本 公 司 对 股 份 支 付 计 划 进 行 修 改 时, 若 修 改 增 加 了 所 授 予 权 益 工 具 的 公 允 价 值, 按 照 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 相 应 确 认 取 得 服 务 的 增 加 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 是 指 修 改 前 后 的 权 益 工 具 在 修 改 日 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额 若 修 改 减 少 了 股 份 支 付 公 允 价 值 总 额 或 采 用 了 其 他 不 利 于 职 工 的 方 式, 则 仍 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 视 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 本 公 司 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 在 等 待 期 内, 如 果 取 消 了 授 予 的 权 益 工 具, 本 公 司 对 取 消 所 授 予 的 权 益 性 工 具 作 为 加 速 行 权 处 理, 将 剩 余 等 待 期 内 应 确 认 的 金 额 立 即 计 入 当 期 损 益, 同 时 确 认 资 本 公 积 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 本 公 司 将 其 作 为 授 予 权 益 工 具 的 取 消 处 理 (3) 涉 及 本 公 司 与 本 公 司 股 东 或 实 际 控 制 人 的 股 份 支 付 交 易 的 会 计 处 理 涉 及 本 公 司 与 本 公 司 股 东 或 实 际 控 制 人 的 股 份 支 付 交 易, 结 算 企 业 与 接 受 服 务 企 业 中 其 一 在 本 公 司 内, 另 一 在 本 公 司 外 的, 在 本 公 司 合 并 财 务 报 表 中 按 照 以 下 规 定 进 行 会 计 处 理 : 1 结 算 企 业 以 其 本 身 权 益 工 具 结 算 的, 将 该 股 份 支 付 交 易 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 ; 除 此 之 外, 作 为 现 金 结 算 的 股 份 支 付 处 理 结 算 企 业 是 接 受 服 务 企 业 的 投 资 者 的, 按 照 授 予 日 权 益 工 具 的 公 允 价 值 或 应 承 担 负 债 的 公 允 价 值 确 认 为 对 接 受 服 务 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 同 时 确 认 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公 积 ) 或 负 债 111

112 2 接 受 服 务 企 业 没 有 结 算 义 务 或 授 予 本 企 业 职 工 的 是 其 本 身 权 益 工 具 的, 将 该 股 份 支 付 交 易 作 为 权 益 结 算 的 股 份 支 付 处 理 ; 接 受 服 务 企 业 具 有 结 算 义 务 且 授 予 本 企 业 职 工 的 并 非 其 本 身 权 益 工 具 的, 将 该 股 份 支 付 交 易 作 为 现 金 结 算 的 股 份 支 付 处 理 本 公 司 内 各 企 业 之 间 发 生 的 股 份 支 付 交 易, 接 受 服 务 企 业 和 结 算 企 业 不 是 同 一 企 业 的, 在 接 受 服 务 企 业 和 结 算 企 业 各 自 的 个 别 财 务 报 表 中 对 该 股 份 支 付 交 易 的 确 认 和 计 量, 比 照 上 述 原 则 处 理 24 收 入 本 公 司 的 营 业 收 入 主 要 包 括 电 影 片 发 行 及 其 衍 生 收 入 电 视 剧 发 行 及 其 衍 生 收 入 艺 人 经 纪 及 相 关 服 务 收 入 电 影 院 放 映 收 入 游 戏 收 入 销 售 数 字 影 院 设 备 收 入 虚 拟 拷 贝 费 安 排 等 (1) 电 影 电 视 剧 收 入 艺 人 经 纪 及 服 务 业 务 收 入 游 戏 收 入 销 售 数 字 影 院 设 备 收 入 虚 拟 拷 贝 费 安 排 的 确 认 方 法 电 影 片 票 房 分 账 收 入 : 在 电 影 片 完 成 摄 制 并 经 电 影 电 视 行 政 主 管 部 门 审 查 通 过 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证, 电 影 片 于 院 线 影 院 上 映 后 按 双 方 确 认 的 实 际 票 房 统 计 及 相 应 的 分 账 方 法 所 计 算 的 金 额 确 认 ; 电 影 放 映 收 入 : 在 影 片 上 映 时 按 收 取 的 售 票 款 全 额 确 认 收 入, 应 付 给 影 片 发 行 方 的 票 房 分 账 款 确 认 为 成 本 电 影 版 权 收 入 : 在 影 片 取 得 电 影 片 公 映 许 可 证 母 带 已 经 交 付, 且 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 时 确 认 电 视 剧 销 售 收 入 : 在 电 视 剧 完 成 摄 制 并 经 电 影 电 视 行 政 主 管 部 门 审 查 通 过 取 得 电 视 剧 发 行 许 可 证, 电 视 剧 拷 贝 播 映 带 和 其 他 载 体 转 移 给 购 货 方 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 时 确 认 电 影 电 视 剧 完 成 摄 制 前 采 取 全 部 或 部 分 卖 断, 或 者 承 诺 给 予 影 片 首 ( 播 ) 映 权 等 方 式, 预 售 影 片 发 行 权 放 ( 播 ) 映 权 或 其 他 权 利 所 取 得 的 款 项, 待 电 影 电 视 剧 完 成 摄 制 并 按 合 同 约 定 提 供 给 预 付 款 人 使 用 时, 确 认 销 售 收 入 实 现 艺 人 经 纪 及 相 关 服 务 业 务 收 入 : 包 括 艺 人 代 理 服 务 收 入 及 企 业 客 户 艺 人 服 务 收 入 两 类 1 艺 人 代 理 服 务 收 入 : 在 公 司 旗 下 艺 人 从 事 公 司 与 艺 人 签 订 的 经 纪 合 约 中 约 定 的 演 艺 等 活 动 取 得 收 入 时, 公 司 根 据 与 艺 人 签 订 的 经 纪 合 约 中 约 定 的 方 式 确 认 收 入 ;2 企 业 客 户 艺 人 服 务 收 入 : 在 服 务 已 提 供, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 计 量 及 相 关 的 已 发 生 的 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 且 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 时 确 认 游 戏 收 入 具 体 确 认 原 则 :1 自 主 运 营 : 在 游 戏 玩 家 实 际 使 用 虚 拟 货 币 购 买 虚 拟 道 具 时 确 认 收 入 2 联 合 营 运 : 每 月 根 据 平 台 游 戏 终 端 充 值 数 据 扣 除 相 关 渠 道 费 用 后 按 分 成 比 例 计 算 后 确 认 收 112

113 入 3 代 理 运 营 : 每 月 根 据 平 台 游 戏 终 端 充 值 数 据 扣 除 相 关 渠 道 费 用 后 按 分 成 比 例 计 算 后 确 认 收 入 销 售 数 字 影 院 设 备 收 入 具 体 确 认 原 则 :1 销 售 给 参 展 商 数 字 电 影 设 备, 在 产 品 交 付 给 参 展 商 ( 电 影 院 ), 并 在 安 装 完 成, 产 品 显 著 风 险 已 转 让 给 参 展 商 后 确 认 收 入 2 销 售 给 经 销 商 数 字 电 影 设 备, 产 品 按 装 运 条 款 交 付 给 经 销 商, 产 品 显 著 风 险 已 转 让 给 经 销 商 后 确 认 收 入 虚 拟 拷 贝 费 安 排 收 入 具 体 确 认 原 则 : 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 在 香 港 日 本 美 国 秘 鲁 阿 根 廷 智 利 哥 伦 比 亚 危 地 马 拉 及 多 昆 尼 共 和 国 与 管 理 员 影 片 发 行 商 设 备 投 资 方 及 参 展 商 签 订 虚 拟 拷 贝 费 安 排 1 根 据 香 港 之 虚 拟 拷 贝 费 安 排, 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 (A) 以 管 理 员 身 份 赚 取 服 务 收 入 涵 盖 其 与 影 片 发 行 商 在 签 署 协 议 时 需 要 在 此 期 间 改 造 义 务 相 关 之 直 接 经 营 成 本 及 在 经 营 成 本 上 同 意 之 利 润 率 ; 及 (B) 以 设 备 投 资 方 身 份 销 售 数 字 影 院 设 备 参 展 从 参 展 商 销 售 产 品 时 收 取 的 预 付 款 于 安 装 时 确 认 为 收 入 其 余 之 销 售 价 格 是 通 过 从 影 片 发 行 商 在 不 超 过 10 年 期 间 收 取 虚 拟 拷 贝 费 付 款, 时 间 和 金 额 是 取 决 于 影 片 发 行 商 使 用 该 投 资 数 字 电 影 设 备 发 行 电 影 之 数 量 因 此, 收 入 要 在 开 具 虚 拟 拷 贝 费 发 票 时 确 认, 此 时 收 入 的 金 额 及 时 间 能 够 可 靠 计 量 及 收 集 2 根 据 日 本 之 虚 拟 拷 贝 费 安 排, 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 作 为 管 理 员 赚 取 服 务 收 入 基 于 此 期 间 银 幕 数 量 及 每 屏 预 先 约 定 之 单 价 3 根 据 美 国 智 利 哥 伦 比 亚 危 地 马 拉 及 多 昆 尼 共 和 国 之 虚 拟 拷 贝 费 安 排, 赚 取 的 服 务 收 入 基 于 此 期 间 虚 拟 拷 贝 费 时 事 先 约 定 之 分 成 比 例 4 根 据 秘 鲁 之 虚 拟 拷 贝 费 安 排, 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 (A) 以 管 理 员 身 份, 赚 取 服 务 收 入 基 于 此 期 间 收 集 虚 拟 拷 贝 费 时 事 先 约 定 之 分 成 比 例 ; 及 (B) 以 设 备 投 资 方 身 份, 销 售 数 字 影 院 设 备 给 第 三 方, 同 时, 该 第 三 方 会 与 参 展 商 签 订 租 赁 协 议, 通 过 融 资 租 赁 租 赁 该 产 品 之 年 期 为 6 年 该 第 三 方 将 会 从 参 展 商 分 57 次 收 取 每 月 收 取 固 定 之 产 品 租 赁 费 收 入, 本 公 司 亦 将 分 57 次 每 月 固 定 分 期 付 款 向 第 三 方 收 取 每 月 销 售 产 品 之 收 益 参 展 商 之 每 月 租 赁 费 的 来 源 是 从 影 片 发 行 商 每 月 收 取 之 虚 拟 拷 贝 费, 参 展 商 自 身 亦 要 承 担 每 月 租 赁 费 及 每 月 收 取 虚 拟 拷 贝 费 之 差 额 销 售 产 品 于 产 品 交 付 给 参 展 商, 并 在 安 装 完 成, 产 品 之 显 著 风 险 及 已 转 让 给 参 展 商 才 确 认 收 入 5 根 据 阿 根 廷 之 虚 拟 拷 贝 费 安 排, 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 (A) 以 管 理 员 身 份, 赚 取 服 务 收 入 基 于 此 期 间 收 集 虚 拟 拷 贝 费 时 事 先 约 定 之 分 成 比 例 ; 及 (B) 以 设 备 投 资 方 身 份, 销 售 数 字 影 院 设 备 给 第 三 方, 同 时, 该 第 三 方 会 与 参 展 商 签 订 租 赁 协 议, 通 过 融 资 租 赁 租 赁 该 产 品 之 年 期 为 5 年 该 第 三 方 将 会 从 参 展 商 分 20 次 收 取 每 季 收 取 固 定 之 产 品 租 赁 费 收 入, 本 公 司 亦 将 分 20 次 每 季 固 定 分 期 付 款 向 第 三 方 收 取 每 月 销 售 产 品 之 收 益 参 展 商 之 每 季 租 赁 费 的 来 源 是 从 影 片 发 行 商 每 月 收 取 之 虚 拟 拷 贝 费, 参 展 商 自 身 亦 要 承 担 每 季 租 赁 费 及 每 季 收 取 虚 拟 拷 贝 费 之 差 额 销 售 产 品 于 产 品 交 付 给 参 展 商, 并 在 安 装 完 成, 产 品 之 显 著 风 险 及 已 转 让 给 参 展 商 才 确 认 收 入 113

114 (2) 提 供 劳 务 收 入 在 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的 情 况 下, 于 资 产 负 债 表 日 按 照 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 的 劳 务 收 入 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 按 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 满 足 :1 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;2 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;3 交 易 的 完 工 程 度 能 够 可 靠 地 确 定 ;4 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 不 能 够 可 靠 估 计, 则 按 已 经 发 生 并 预 计 能 够 得 到 补 偿 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 的 劳 务 收 入, 并 将 已 发 生 的 劳 务 成 本 作 为 当 期 费 用 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 如 预 计 不 能 得 到 补 偿 的, 则 不 确 认 收 入 本 公 司 与 其 他 企 业 签 订 的 合 同 或 协 议 包 括 销 售 商 品 和 提 供 劳 务 时, 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 能 够 区 分 并 单 独 计 量 的, 将 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 分 别 处 理 ; 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 不 能 够 区 分, 或 虽 能 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 将 该 合 同 全 部 作 为 销 售 商 品 处 理 (3) 使 用 费 收 入 根 据 有 关 合 同 或 协 议, 按 权 责 发 生 制 确 认 收 入 (4) 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 25 政 府 补 助 政 府 补 助 是 指 本 公 司 从 政 府 无 偿 取 得 货 币 性 资 产 和 非 货 币 性 资 产, 不 包 括 政 府 作 为 所 有 者 投 入 的 资 本 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 本 公 司 将 所 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 界 定 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 ; 其 余 政 府 补 助 界 定 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 若 政 府 文 件 未 明 确 规 定 补 助 对 象, 则 采 用 以 下 方 式 将 补 助 款 划 分 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 和 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 :(1) 政 府 文 件 明 确 了 补 助 所 针 对 的 特 定 项 目 的, 根 据 该 特 定 项 目 的 预 算 中 将 形 成 资 产 的 支 出 金 额 和 计 入 费 用 的 支 出 金 额 的 相 对 比 例 进 行 划 分, 对 该 划 分 比 例 需 在 每 个 资 产 负 债 表 日 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 变 更 ;(2) 政 府 文 件 中 对 用 途 仅 作 一 般 性 表 述, 没 有 指 明 特 定 项 目 的, 作 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 够 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 本 公 司 对 于 政 府 补 助 通 常 在 实 际 收 到 时, 按 照 实 收 金 额 予 以 确 认 和 计 量 但 对 于 期 末 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金, 按 照 应 收 的 金 额 计 量 按 照 应 收 金 额 计 量 的 政 府 补 助 应 同 时 符 合 以 下 条 件 :(1) 应 收 补 助 款 的 金 额 已 经 过 有 权 政 府 114

115 部 门 发 文 确 认, 或 者 可 根 据 正 式 发 布 的 财 政 资 金 管 理 办 法 的 有 关 规 定 自 行 合 理 测 算, 且 预 计 其 金 额 不 存 在 重 大 不 确 定 性 ;(2) 所 依 据 的 是 当 地 财 政 部 门 正 式 发 布 并 按 照 政 府 信 息 公 开 条 例 的 规 定 予 以 主 动 公 开 的 财 政 扶 持 项 目 及 其 财 政 资 金 管 理 办 法, 且 该 管 理 办 法 应 当 是 普 惠 性 的 ( 任 何 符 合 规 定 条 件 的 企 业 均 可 申 请 ), 而 不 是 专 门 针 对 特 定 企 业 制 定 的 ;(3) 相 关 的 补 助 款 批 文 中 已 明 确 承 诺 了 拨 付 期 限, 且 该 款 项 的 拨 付 是 有 相 应 财 政 预 算 作 为 保 障 的, 因 而 可 以 合 理 保 证 其 可 在 规 定 期 限 内 收 到 ;(4) 根 据 本 公 司 和 该 补 助 事 项 的 具 体 情 况, 应 满 足 的 其 他 相 关 条 件 ( 如 有 ) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 的 使 用 寿 命 内 平 均 分 配 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 经 发 生 的 相 关 费 用 和 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 已 确 认 的 政 府 补 助 需 要 返 还 时, 存 在 相 关 递 延 收 益 余 额 的, 冲 减 相 关 递 延 收 益 账 面 余 额, 超 出 部 分 计 入 当 期 损 益 ; 不 存 在 相 关 递 延 收 益 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 26 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 当 期 所 得 税 资 产 负 债 表 日, 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 ( 或 资 产 ), 以 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 ( 或 返 还 ) 的 所 得 税 金 额 计 量 计 算 当 期 所 得 税 费 用 所 依 据 的 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 报 告 期 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 计 算 得 出 (2) 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 与 商 誉 的 初 始 确 认 有 关, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 如 果 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回, 也 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 负 债 除 上 述 例 外 情 况, 本 公 司 确 认 其 他 所 有 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 对 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 如 果 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 不 是 很 可 能 转 回, 或 者 未 来 不 是 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 除 上 述 例 外 情 况, 本 公 司 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 115

116 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 其 他 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 于 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 (3) 所 得 税 费 用 所 得 税 费 用 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 确 认 为 其 他 综 合 收 益 或 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 (4) 所 得 税 的 抵 销 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 公 司 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 本 公 司 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 27 租 赁 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 116

117 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (4) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 债 权 和 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 列 示 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 28 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 (1) 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 内 无 会 计 政 策 变 更 (2) 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 内 无 会 计 估 计 变 更 29 前 期 会 计 差 错 更 正 本 报 告 期 内 无 前 期 差 错 更 正 30 重 大 会 计 判 断 和 估 计 本 公 司 在 运 用 会 计 政 策 过 程 中, 由 于 经 营 活 动 内 在 的 不 确 定 性, 本 公 司 需 要 对 无 法 准 确 计 量 的 报 表 项 目 的 账 面 价 值 进 行 判 断 估 计 和 假 设 这 些 判 断 估 计 和 假 设 是 基 于 本 公 司 管 理 层 过 去 的 历 史 经 验, 并 在 考 虑 其 他 相 关 因 素 的 基 础 上 做 出 的 这 些 判 断 估 计 和 假 设 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 报 告 金 额 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 实 际 结 果 可 能 与 本 公 司 管 理 层 当 前 的 估 计 存 在 差 异, 进 而 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 117

118 重 大 调 整 本 公 司 对 前 述 判 断 估 计 和 假 设 在 持 续 经 营 的 基 础 上 进 行 定 期 复 核, 会 计 估 计 的 变 更 仅 影 响 变 更 当 期 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 予 以 确 认 ; 既 影 响 变 更 当 期 又 影 响 未 来 期 间 的, 其 影 响 数 在 变 更 当 期 和 未 来 期 间 予 以 确 认 于 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 需 对 财 务 报 表 项 目 金 额 进 行 判 断 估 计 和 假 设 的 重 要 领 域 如 下 : (1) 成 本 结 转 本 公 司 电 影 电 视 剧 业 务 的 成 本 结 转 采 用 计 划 收 入 比 例 法 核 算, 即 从 首 次 确 认 销 售 收 入 之 日 起, 在 各 收 入 确 认 的 期 间 内, 以 本 期 确 认 收 入 占 预 计 总 收 入 的 比 例 为 权 数, 计 算 确 定 本 期 应 结 转 的 销 售 成 本 即 当 期 应 结 转 的 销 售 成 本 = 总 成 本 ( 当 期 收 入 预 计 总 收 入 ), 而 采 用 计 划 收 入 比 例 法 的 核 心 问 题 是 保 证 对 预 计 总 收 入 的 预 测 的 准 确 性 合 理 性, 管 理 层 主 要 依 靠 以 往 的 销 售 业 绩 和 行 业 经 验, 对 发 行 的 即 将 上 映 影 视 片 节 目 的 市 场 状 况 进 行 综 合 分 析 判 断 在 影 视 片 发 行 期 间, 管 理 层 在 每 个 会 计 期 末, 将 影 视 片 实 际 销 售 状 况 与 预 测 的 销 售 收 入 总 额 进 行 比 较, 对 以 后 期 间 该 影 视 片 预 计 销 售 收 入 进 行 重 新 预 测 和 调 整 影 视 片 预 计 销 售 收 入 的 估 计 变 更 可 能 对 变 更 当 期 或 以 后 期 间 的 营 业 成 本 产 生 影 响, 且 可 能 构 成 重 大 影 响 (2) 租 赁 的 归 类 本 公 司 根 据 企 业 会 计 准 则 第 21 号 租 赁 的 规 定, 将 租 赁 归 类 为 经 营 租 赁 和 融 资 租 赁, 在 进 行 归 类 时, 管 理 层 需 要 对 是 否 已 将 与 租 出 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 实 质 上 转 移 给 承 租 人, 或 者 本 公 司 是 否 已 经 实 质 上 承 担 与 租 入 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬, 作 出 分 析 和 判 断 (3) 坏 账 准 备 计 提 本 公 司 根 据 应 收 款 项 的 会 计 政 策, 采 用 备 抵 法 核 算 坏 账 损 失 应 收 款 项 减 值 是 基 于 评 估 应 收 款 项 的 可 收 回 性 鉴 定 应 收 款 项 减 值 要 求 管 理 层 的 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 应 收 款 项 的 账 面 价 值 及 应 收 款 项 坏 账 准 备 的 计 提 或 转 回 (4) 存 货 跌 价 准 备 本 公 司 根 据 存 货 会 计 政 策, 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 及 陈 旧 和 滞 销 的 存 货, 计 提 存 货 跌 价 准 备 存 货 减 值 至 可 变 现 净 值 是 基 于 评 估 存 货 的 可 售 性 及 其 可 变 现 净 值 鉴 定 存 货 减 值 要 求 管 理 层 在 取 得 确 凿 证 据, 并 且 考 虑 持 有 存 货 的 目 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 影 响 等 因 素 的 基 础 上 作 出 判 断 和 估 计 实 际 的 结 果 与 原 先 估 计 的 差 异 将 在 估 计 被 改 变 的 期 间 影 响 存 货 的 账 面 价 值 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 或 转 回 (5) 金 融 工 具 公 允 价 值 对 不 存 在 活 跃 交 易 市 场 的 金 融 工 具, 本 公 司 通 过 各 种 估 值 方 法 确 定 其 公 允 价 值 这 些 估 值 方 118

119 法 包 括 贴 现 现 金 流 模 型 分 析 等 估 值 时 本 公 司 需 对 未 来 现 金 流 量 信 用 风 险 市 场 波 动 率 和 相 关 性 等 方 面 进 行 估 计, 并 选 择 适 当 的 折 现 率 这 些 相 关 假 设 具 有 不 确 定 性, 其 变 化 会 对 金 融 工 具 的 公 允 价 值 产 生 影 响 (6) 长 期 资 产 减 值 本 公 司 于 资 产 负 债 表 日 对 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产 判 断 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 除 每 年 进 行 的 减 值 测 试 外, 当 其 存 在 减 值 迹 象 时, 也 进 行 减 值 测 试 其 他 除 金 融 资 产 之 外 的 非 流 动 资 产, 当 存 在 迹 象 表 明 其 账 面 金 额 不 可 收 回 时, 进 行 减 值 测 试 当 资 产 或 资 产 组 的 账 面 价 值 高 于 可 收 回 金 额, 即 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 和 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 中 的 较 高 者, 表 明 发 生 了 减 值 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额, 参 考 公 平 交 易 中 类 似 资 产 的 销 售 协 议 价 格 或 可 观 察 到 的 市 场 价 格, 减 去 可 直 接 归 属 于 该 资 产 处 置 的 增 量 成 本 确 定 在 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 时, 需 要 对 该 资 产 ( 或 资 产 组 ) 的 产 量 售 价 相 关 经 营 成 本 以 及 计 算 现 值 时 使 用 的 折 现 率 等 作 出 重 大 判 断 本 公 司 在 估 计 可 收 回 金 额 时 会 采 用 所 有 能 够 获 得 的 相 关 资 料, 包 括 根 据 合 理 和 可 支 持 的 假 设 所 作 出 有 关 产 量 售 价 和 相 关 经 营 成 本 的 预 测 本 公 司 至 少 每 年 测 试 商 誉 是 否 发 生 减 值 这 要 求 对 分 配 了 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 对 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 时, 本 公 司 需 要 预 计 未 来 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 (7) 折 旧 和 摊 销 本 公 司 对 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 和 无 形 资 产 在 考 虑 其 残 值 后, 在 使 用 寿 命 内 按 直 线 法 计 提 折 旧 和 摊 销 本 公 司 定 期 复 核 使 用 寿 命, 以 决 定 将 计 入 每 个 报 告 期 的 折 旧 和 摊 销 费 用 数 额 使 用 寿 命 是 本 公 司 根 据 对 同 类 资 产 的 以 往 经 验 并 结 合 预 期 的 技 术 更 新 而 确 定 的 如 果 以 前 的 估 计 发 生 重 大 变 化, 则 会 在 未 来 期 间 对 折 旧 和 摊 销 费 用 进 行 调 整 (8) 递 延 所 得 税 资 产 在 很 有 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 利 润 来 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 本 集 团 就 所 有 未 利 用 的 税 务 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 本 公 司 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 应 纳 税 利 润 发 生 的 时 间 和 金 额, 结 合 纳 税 筹 划 策 略, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 (9) 所 得 税 本 公 司 在 正 常 的 经 营 活 动 中, 有 部 分 交 易 其 最 终 的 税 务 处 理 和 计 算 存 在 一 定 的 不 确 定 性 部 分 项 目 是 否 能 够 在 税 前 列 支 需 要 税 收 主 管 机 关 的 审 批 如 果 这 些 税 务 事 项 的 最 终 认 定 结 果 同 最 初 估 计 的 金 额 存 在 差 异, 则 该 差 异 将 对 其 最 终 认 定 期 间 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 产 生 影 响 119

120 (10) 内 部 退 养 福 利 及 补 充 退 休 福 利 本 公 司 内 部 退 养 福 利 和 补 充 退 休 福 利 费 用 支 出 及 负 债 的 金 额 依 据 各 种 假 设 条 件 确 定 这 些 假 设 条 件 包 括 折 现 率 平 均 医 疗 费 用 增 长 率 内 退 人 员 及 离 退 人 员 补 贴 增 长 率 和 其 他 因 素 实 际 结 果 和 假 设 的 差 异 将 在 发 生 时 立 即 确 认 并 计 入 当 年 费 用 尽 管 管 理 层 认 为 已 采 用 了 合 理 假 设, 但 实 际 经 验 值 及 假 设 条 件 的 变 化 仍 将 影 响 本 公 司 内 部 退 养 福 利 和 补 充 退 休 福 利 的 费 用 及 负 债 余 额 (11) 预 计 负 债 本 公 司 根 据 合 约 条 款 现 有 知 识 及 历 史 经 验, 对 产 品 质 量 保 证 预 计 合 同 亏 损 延 迟 交 货 违 约 金 等 估 计 并 计 提 相 应 准 备 在 该 等 或 有 事 项 已 经 形 成 一 项 现 时 义 务, 且 履 行 该 等 现 时 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 的 情 况 下, 本 公 司 对 或 有 事 项 按 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 的 确 认 和 计 量 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断 在 进 行 判 断 过 程 中 本 公 司 需 评 估 该 等 或 有 事 项 相 关 的 风 险 不 确 定 性 及 货 币 时 间 价 值 等 因 素 六 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 具 体 税 率 情 况 应 税 收 入 按 6% 13% 17% 的 税 率 计 算 销 项 税, 并 按 扣 除 当 期 允 增 值 税 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 计 缴 增 值 税 小 规 模 纳 税 人, 应 税 收 入 按 3% 的 税 率 计 缴 营 业 税 ( 注 1) 按 应 税 营 业 额 的 3% 5% 计 缴 营 业 税 城 市 维 护 建 设 税 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 1% 5% 7% 计 缴 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 3% 计 缴 地 方 教 育 费 附 加 按 实 际 缴 纳 的 流 转 税 的 2% 计 缴 文 化 事 业 建 设 费 按 广 告 业 的 营 业 额 的 3% 计 缴 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 25% 计 缴 注 1:2016 年 5 月 1 日, 全 面 实 施 营 改 增, 不 再 计 缴 营 业 税 2 税 收 优 惠 (1) 根 据 国 务 院 办 公 厅 国 务 院 办 公 厅 关 于 印 发 文 化 体 制 改 革 中 经 营 性 文 化 事 业 单 位 转 制 为 企 业 和 进 一 步 支 持 文 化 企 业 发 展 两 个 规 定 的 通 知 ( 国 办 发 [2014]15 号 ), 财 政 部 国 家 发 展 改 革 委 国 土 资 源 部 住 房 和 城 乡 建 设 部 中 国 人 民 银 行 国 家 税 务 总 局 新 闻 出 版 广 电 总 局 联 合 发 出 的 关 120

121 于 支 持 电 影 发 展 若 干 经 济 政 策 的 通 知 ( 财 教 [2014]56 号 ), 对 电 影 制 片 企 业 销 售 电 影 拷 贝 ( 含 数 字 拷 贝 ) 转 让 版 权 取 得 的 收 入, 电 影 发 行 企 业 取 得 的 电 影 发 行 收 入, 电 影 放 映 企 业 在 农 村 的 电 影 放 映 收 入 免 征 增 值 税 该 优 惠 政 策 执 行 期 限 为 2014 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 (2) 根 据 东 阳 市 人 民 政 府 办 公 室 东 政 办 发 [2010]101 号 文 件 相 关 规 定, 本 公 司 享 受 2010 年 至 2011 年 营 业 税 留 市 部 分 80% 奖 励 2012 年 至 2014 年 60% 奖 励, 如 财 政 体 制 重 大 调 整, 以 上 优 惠 政 策 随 财 政 体 制 进 行 调 整 (3) 根 据 东 阳 市 人 民 政 府 办 公 室 东 政 办 发 [2010]101 号 文 件 相 关 规 定, 本 公 司 享 受 2008 年 至 2009 年 企 业 所 得 税 留 市 部 分 100% 奖 励 2010 年 至 2011 年 80% 奖 励 2012 年 至 2014 年 60% 奖 励, 如 财 政 体 制 重 大 调 整, 以 上 优 惠 政 策 随 财 政 体 制 进 行 调 整 (4) 本 公 司 子 公 司 北 京 科 创 环 球 数 码 技 术 有 限 公 司 深 圳 市 环 球 数 码 科 技 有 限 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 被 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 根 据 企 业 所 得 税 法 有 关 规 定,2015 年 度 减 按 15% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 (5) 本 公 司 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 被 认 定 为 双 软 企 业, 根 据 企 业 所 得 税 法 有 关 规 定,2015 年 度 减 半 按 12.5% 的 税 率 计 缴 企 业 所 得 税 3 其 他 在 香 港 特 别 行 政 区 注 册 成 立 香 港 公 司, 依 据 香 港 特 别 行 政 区 的 相 关 规 定 计 缴 有 关 税 项, 香 港 利 得 税 按 本 年 度 估 计 应 纳 税 所 得 额 的 16.5% 计 算 在 一 般 情 况 下, 本 公 司 之 美 国 公 司 这 两 年 之 累 进 联 邦 和 州 税 率 分 别 为 15% 至 35% 及 6% 至 8.84% 的 范 围 内 在 其 他 司 法 权 区 ( 如 马 来 西 亚 新 加 坡 日 本 和 印 度 等 ) 之 税 项 则 以 相 关 司 法 权 区 之 现 行 税 率 计 算 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 单 位 : 元 库 存 现 金 256, , 银 行 存 款 3,784,297, ,459,574,

122 其 他 货 币 资 金 338,475, ,567, 合 计 4,123,028, ,661,630, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 289,022, ,319, 注 :(1) 期 末 已 抵 押 银 行 的 银 行 存 款 金 额 195,488, 元, 已 抵 押 银 行 存 款 将 于 偿 还 银 行 借 贷 后 解 除 (2) 期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 括 本 公 司 子 公 司 Huayi Brothers pictures LLC 为 银 行 借 款 而 质 押 的 保 函 保 证 金 136,331, 元, 本 公 司 为 银 行 借 款 而 质 押 的 保 函 保 证 金 6,600, 元 2 应 收 票 据 (1) 应 收 票 据 分 类 列 示 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 17,247, ,043, 商 业 承 兑 汇 票 3,785, 合 计 21,032, ,043, (2) 期 末 公 司 无 已 质 押 的 应 收 票 据 (3) 期 末 公 司 无 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 (4) 期 末 公 司 无 因 出 票 人 未 履 约 而 将 其 转 应 收 账 款 的 票 据 3 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 5,000, ,000, ,470,165, ,493, ,308,672,

123 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 1,475,165, ,493, ,308,672, ( 续 ) 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 5,000, ,000, ,819,849, ,444, ,658,405, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 合 计 1,824,849, ,444, ,658,405, 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 应 收 账 款 ( 按 单 位 ) 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 深 圳 市 酷 开 网 络 科 技 有 限 公 司 5,000, ,000, 预 计 无 法 收 回 合 计 5,000, ,000, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 1,096,382, ,855, 至 2 年 98,683, ,934, 至 3 年 80,070, ,035, 年 以 上 104,777, ,777,

124 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 合 计 1,379,914, ,601, 注 : 以 应 收 款 项 的 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 3 按 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 项 目 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 其 他 计 提 比 例 (%) 个 别 认 定 法 90,251, ,754, , 合 计 90,251, ,754, , 注 :1 按 个 别 客 户 之 信 用 风 险 计 提 坏 账 准 备 2 期 末 金 额 其 他 系 本 公 司 本 期 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 汇 率 折 算 差 异 导 致 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 -87, 元, 本 期 无 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 (3) 本 期 无 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 508,111, 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 34.44%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 为 5,558, 元 (5) 本 期 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 (6) 本 期 无 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 4 预 付 款 项 (1) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 746,261, ,976, 至 2 年 249,169, ,005, 至 3 年 87,811, ,661,

125 3 年 以 上 59,823, ,625, 合 计 1,143,065, ,114,269, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 付 账 款 主 要 系 预 付 的 制 片 款 等, 未 结 转 原 因 系 制 作 的 影 视 剧 尚 未 完 工 (3) 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 389,719, 元, 占 预 付 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 34.09% 5 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,000, ,000, ,033, ,675, ,357, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 118,033, ,675, ,357, ( 续 ) 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,000, ,000, ,948, ,145, ,802, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 92,948, ,145, ,802,

126 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 账 款 ( 按 单 位 ) 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 计 提 理 由 广 西 华 成 置 业 投 资 有 限 公 司 1,000, ,000, 预 计 无 法 收 回 合 计 1,000, ,000, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 94,179, , 至 2 年 10,365, , 至 3 年 490, , 年 以 上 2,109, ,109, 合 计 107,144, ,675, 注 : 以 其 他 应 收 款 的 账 龄 作 为 信 用 风 险 特 征 划 分 组 合 3 按 信 用 风 险 特 征 组 合 中, 采 用 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 项 目 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 个 别 认 定 法 9,888, 合 计 9,888, 注 : 按 个 别 客 户 之 信 用 风 险 计 提 坏 账 准 备 (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 及 转 销 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 529, 元, 本 期 无 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 (3) 本 期 无 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 (4) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 往 来 款 34,213, ,320, 员 工 备 用 金 借 款 9,993, ,480,

127 押 金 保 证 金 41,161, ,853, 政 府 补 助 32,664, ,294, 合 计 118,033, ,948, (5) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 天 津 生 态 城 政 府 补 助 22,803, 年 以 内 , 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 往 来 款 11,980, 年 以 内 , 陈 鹏 股 权 转 让 款 6,666, 年 以 内 , 浙 江 横 店 影 视 博 览 中 心 有 限 公 司 政 府 补 助 6,186, 年 以 内 , ALLS WELL MEDIA COMPANY LIMITED 其 他 4,615, 年 , 合 计 52,252, , (6) 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 单 位 名 称 政 府 补 助 项 目 名 称 期 末 余 额 账 龄 预 计 收 取 的 时 间 金 额 及 依 据 天 津 生 态 城 税 收 奖 励 22,796, 年 以 内 2016 年 下 半 年 浙 江 横 店 影 视 博 览 中 心 有 限 公 司 税 收 奖 励 6,176, 年 以 内 2017 年 下 半 年 广 州 市 社 保 局 研 发 经 费 补 助 941, 年 2018 年 下 半 年 广 州 市 科 创 委 研 发 经 费 补 助 1,250, 年 2019 年 下 半 年 广 州 市 财 政 厅 研 发 经 费 补 助 1,500, 年 以 内 2020 年 下 半 年 合 计 32,664, (7) 本 期 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 (8) 本 期 无 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 6 存 货 (1) 存 货 分 类 项 目 期 末 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 117,765, ,316, ,449,

128 项 目 期 末 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 在 产 品 220,598, , ,422, 库 存 商 品 451,527, ,740, ,786, 受 托 代 销 商 品 38,570, ,087, ,482, 合 计 828,461, ,320, ,140, ( 续 ) 项 目 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 97,164, ,943, ,220, 在 产 品 229,706, , ,479, 库 存 商 品 389,921, ,789, ,132, 受 托 代 销 商 品 38,508, ,556, ,951, 合 计 755,301, ,516, ,784, (2) 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 减 少 金 额 计 提 其 他 转 回 转 销 其 他 期 末 余 额 原 材 料 5,943, ,627, ,316, 在 产 品 227, , , 库 存 商 品 13,789, , ,740, 受 托 代 销 商 品 19,556, ,751, , ,087, 合 计 39,516, ,751, , ,726, ,320, 注 : 本 期 增 加 金 额 其 他 系 本 公 司 本 期 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 汇 率 折 算 差 异 而 增 加 (3) 存 货 金 额 前 五 名 电 影 电 视 剧 情 况 项 目 类 型 状 态 还 是 夫 妻 电 视 剧 已 取 得 发 行 许 可 证, 出 售 中 罗 曼 蒂 克 消 亡 史 电 影 暂 未 取 得 发 行 许 可 证 魔 兽 电 影 已 取 得 发 行 许 可 证, 出 售 中 128

129 我 不 是 潘 金 莲 电 影 暂 未 取 得 发 行 许 可 证 小 爸 妈 电 视 剧 已 取 得 发 行 许 可 证, 出 售 中 项 目 期 末 合 计 数 占 期 末 存 货 余 额 比 例 % 影 视 剧 存 货 前 5 名 343,979, % (4) 存 货 跌 价 准 备 计 提 依 据 及 本 期 转 回 或 转 销 原 因 本 公 司 存 货 跌 价 准 备 主 要 系 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 对 其 过 时 的 原 材 料 及 产 成 品 按 可 变 现 价 值 低 于 其 成 本 价 计 提 存 货 跌 价 准 备 存 货 跌 价 准 备 转 销 是 由 于 以 前 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 存 货 已 经 出 售 (5) 期 末 本 公 司 无 用 于 债 务 担 保 的 存 货 7 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 备 注 一 年 内 到 期 融 资 租 赁 款 61,196, ,297, 详 见 附 注 七 10 合 计 61,196, ,297, 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 待 摊 费 用 11,650, ,250, 预 缴 税 费 7,605, ,150, 其 他 210, , 合 计 19,465, ,659, 可 供 出 售 金 融 资 产 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 可 供 出 售 权 益 工 具 其 中 : 按 公 允 价 值 计 量 的 1,492,760, ,492,760, ,426,819, ,426,819,

130 按 成 本 计 量 的 1,848,722, ,848,722, ,023,782, ,023,782, 合 计 3,341,482, ,341,482, ,450,601, ,450,601, (2) 期 末 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 分 类 可 供 出 售 权 益 工 具 合 计 权 益 工 具 的 成 本 473,186, ,186, 公 允 价 值 1,492,760, ,492,760, 累 计 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 金 额 764,680, ,680, 已 计 提 减 值 金 额 注 : 按 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 系 本 公 司 投 资 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 Guru Online(Holdings) Limited 其 公 允 价 值 按 资 产 负 债 表 日 的 公 开 交 易 市 场 的 收 盘 价 确 定 130

131 (3) 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 账 面 余 额 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 本 期 现 金 红 利 广 州 飞 雨 网 络 科 技 有 限 公 司 7,000, ,000, 北 京 天 赐 之 恒 网 络 科 技 有 限 公 司 22,500, ,500, 北 京 博 派 擎 天 创 业 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 15,000, ,000, ,000, 上 海 墨 白 计 算 机 科 技 有 限 公 司 12,000, ,000, 北 京 摩 点 众 筹 科 技 有 限 公 司 1,000, ,000, 苏 州 柒 加 壹 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 6,000, ,000, 北 京 暴 风 魔 镜 科 技 有 限 公 司 24,000, ,000, 浅 石 创 投 ( 杭 州 ) 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 3,876, ,876, 上 海 投 中 信 息 咨 询 有 限 公 司 10,000, ,000, 上 海 刃 游 网 络 科 技 有 限 公 司 30,000, ,000, 上 海 鸿 毓 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 4,000, ,000, 易 茗 尚 品 ( 天 津 ) 电 子 商 务 有 限 公 司 1,988, ,988, 北 京 无 限 自 在 文 化 传 播 有 限 公 司 4,000, ,000, 华 谊 兄 弟 ( 长 沙 ) 电 影 文 化 城 有 限 公 司 10,000, ,000, Tang Media Partners LLC 8,889, ,889, 上 海 星 浩 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 100,000, ,000, 上 海 星 浩 投 资 有 限 公 司 800, , 北 京 随 视 传 媒 科 技 有 限 公 司 20,114, ,114, 华 谊 华 章 ( 天 津 ) 文 化 投 资 管 理 有 限 公 司 10,000, ,000,

132 被 投 资 单 位 账 面 余 额 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 (%) 本 期 现 金 红 利 东 阳 向 上 影 业 有 限 公 司 28,000, ,000, 北 京 文 资 华 章 华 谊 海 外 影 视 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 50,000, ,000, 北 京 风 云 德 建 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 400,000, ,000, 孚 惠 成 长 ( 天 津 ) 资 产 管 理 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 200,000, ,000, Duomi Music Holding Ltd 19,306, ,306, 深 圳 华 谊 兄 弟 文 化 创 意 产 业 有 限 公 司 29,808, ,808, 华 谊 创 星 孚 惠 成 长 ( 天 津 ) 企 业 管 理 咨 询 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 500, , 台 州 市 龙 行 盛 世 影 视 娱 乐 有 限 公 司 5,000, ,000, 文 昊 佳 美 ( 天 津 ) 企 业 管 理 咨 询 有 限 公 司 199,900, ,900, 北 京 彩 云 在 线 技 术 开 发 有 限 公 司 27, , 北 京 中 芯 铭 弈 科 技 有 限 公 司 ( 现 已 更 名 为 北 京 魔 镜 未 来 科 技 有 限 公 司 ) 48,112, ,112, 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 500,000, ,000, 郑 州 中 原 网 络 传 媒 有 限 公 司 3,400, ,400, 初 心 未 来 影 业 ( 天 津 ) 有 限 公 司 1,000, ,000, 浙 三 万 家 ( 北 京 ) 创 业 投 资 管 理 有 限 公 司 75,000, ,000, 上 海 侠 娱 网 络 科 技 有 限 公 司 7,000, ,000, 合 计 1,023,782, ,439, ,500, ,848,722, 注 : 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 无 计 提 减 值 准 备 情 况 132

133 10 长 期 应 收 款 (1) 长 期 应 收 款 情 况 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 融 资 租 赁 款 166,280, ,280, ,373, ,373, 分 期 收 款 销 售 商 品 电 影 院 租 赁 保 证 金 11,719, ,719, ,189, ,189, 其 他 28,000, ,000, ,000, ,000, 减 : 一 年 内 到 期 融 资 租 赁 款 61,196, ,196, ,297, ,297, 合 计 144,803, ,803, ,265, ,265, 注 : 其 他 包 括 :12011 年 12 月, 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 与 上 海 邦 德 职 业 技 术 学 院 合 作 运 营 华 谊 兄 弟 影 视 学 院 ( 以 下 简 称 华 谊 学 院 ), 合 作 期 限 20 年, 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 一 次 性 支 付 20,000, 元 作 为 华 谊 学 院 运 营 资 金 年 8 月, 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 与 蓬 莱 市 蓬 莱 阁 文 化 传 播 有 限 公 司 合 作 投 资 蓬 莱 水 城 实 景 演 出 项 目, 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 一 次 性 支 付 10,000, 元 作 为 蓬 莱 水 城 实 景 演 出 项 目 的 建 设 和 运 营 资 金 2015 年 4 月 归 还 第 一 期 投 资 款 2,000, 元 (2) 本 期 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 长 期 应 收 款 (3) 本 期 无 转 移 长 期 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 11 长 期 股 权 投 资 本 期 增 减 变 动 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 权 益 变 动 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 3,215, ,011, 华 狮 盛 典 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 2,233, , 湖 南 富 坤 文 化 传 媒 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 30,524, , 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 9,856, ,481, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 187,938, ,371, 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 85,664, ,

134 本 期 增 减 变 动 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 权 益 变 动 突 围 电 影 有 限 公 司 2,298, China Lion Entertainment Ltd. 11,853, All s Well Media Company Ltd. 2,268, , 上 海 淳 泰 投 资 管 理 有 限 公 司 3,552, , 北 京 捷 特 瑞 影 音 科 技 有 限 公 司 30,000, 乐 恒 互 动 ( 北 京 ) 文 化 有 限 公 司 41,466, 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 1,900,000, ,702, ,295, 河 南 建 业 华 谊 兄 弟 文 化 旅 游 产 业 有 限 公 司 21,303, ,511, 北 京 圣 威 特 科 技 有 限 公 司 75,188, 深 圳 市 星 河 互 动 科 技 有 限 公 司 30,000, 天 津 孚 惠 成 长 企 业 管 理 咨 询 有 限 公 司 2,000, 广 州 互 人 网 络 科 技 有 限 公 司 3,000, , 中 影 环 球 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 3,554, , Mega GDC Digital Services Pte.LTD 767, , 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 320,000, ,578, 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 164,818, Sim Entertainment co.,ltd 130,156, 广 州 帝 释 天 软 件 有 限 公 司 12,500, 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 3,333, 深 圳 市 众 乐 互 娱 网 络 有 限 公 司 18,000, , 合 计 2,446,686, ,177, , ,650, ,333, ( 续 ) 本 期 增 减 变 动 减 值 准 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 备 期 末 余 额 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 4,226, 华 狮 盛 典 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 2,157, 湖 南 富 坤 文 化 传 媒 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 30,247, 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 3,600, ,737, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 -9,433, ,132,

135 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 86,115, 突 围 电 影 有 限 公 司 2,298, China Lion Entertainment Ltd. 11,853, All s Well Media Company Ltd. 1,334, 上 海 淳 泰 投 资 管 理 有 限 公 司 3,549, 北 京 捷 特 瑞 影 音 科 技 有 限 公 司 30,000, 乐 恒 互 动 ( 北 京 ) 文 化 有 限 公 司 41,466, 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2,017,997, 河 南 建 业 华 谊 兄 弟 文 化 旅 游 产 业 有 限 公 司 3,301, ,093, 北 京 圣 威 特 科 技 有 限 公 司 75,188, 深 圳 市 星 河 互 动 科 技 有 限 公 司 30,000, 天 津 孚 惠 成 长 企 业 管 理 咨 询 有 限 公 司 2,000, 广 州 互 人 网 络 科 技 有 限 公 司 2,754, 中 影 环 球 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 -202, ,362, Mega GDC Digital Services Pte.LTD 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 321,578, 华 谊 腾 讯 娱 乐 有 限 公 司 164,818, Sim Entertainment co.,ltd 130,156, 广 州 帝 释 天 软 件 有 限 公 司 12,500, 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 3,333, 深 圳 市 众 乐 互 娱 网 络 有 限 公 司 17,241, 合 计 3,600, ,334, ,193,145, 投 资 性 房 地 产 项 目 房 屋 及 建 筑 物 合 计 一 账 面 原 值 1 期 初 余 额 51,735, ,735, 本 期 增 加 金 额 10,815, ,815, (1) 外 购 10,815, ,815, (2) 存 货 \ 固 定 资 产 \ 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 3 本 期 减 少 金 额 135

136 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4 期 末 余 额 62,550, ,550, 二 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 1 期 初 余 额 7,150, ,150, 本 期 增 加 金 额 768, , (1) 企 业 合 并 增 加 (2) 计 提 或 摊 销 768, , 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4 期 末 余 额 7,918, ,918, 三 减 值 准 备 1 期 初 余 额 2 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 (2) 其 他 转 出 4 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1 期 末 账 面 价 值 54,632, ,632, 期 初 账 面 价 值 44,585, ,585, 固 定 资 产 (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 办 公 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 装 修 合 计 一 账 面 原 值 1 期 初 余 额 59,555, ,067, ,880, ,989, ,850, ,347, ,691, 本 期 增 加 金 额 19,161, , ,138, ,232, ,343, ,293, 购 置 19,161, , ,138, ,232, ,343, ,293, 企 业 合 并 增 加 3 本 期 减 少 金 额 892, , ,044, , ,979, 处 置 或 报 废 892, , ,044, , ,979,

137 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 办 公 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 装 修 合 计 转 出 4 期 末 余 额 59,555, ,336, ,043, ,083, ,082, ,902, ,005, 二 累 计 折 旧 1 期 初 余 额 4,014, ,836, ,427, ,724, ,693, ,630, ,326, 本 期 增 加 金 额 1,306, ,491, , ,522, ,326, ,906, ,041, 计 提 1,306, ,491, , ,522, ,326, ,906, ,041, 企 业 合 并 增 加 3 本 期 减 少 金 额 635, , ,430, , ,970, 处 置 或 报 废 635, , ,430, , ,970, 转 出 4 期 末 余 额 5,321, ,692, ,658, ,817, ,020, ,887, ,398, 三 减 值 准 备 1 期 初 余 额 2 本 期 增 加 金 额 计 提 3 本 期 减 少 金 额 处 置 或 报 废 4 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1 期 末 账 面 价 值 54,234, ,644, ,384, ,266, ,062, ,015, ,607, 期 初 账 面 价 值 55,541, ,230, ,453, ,265, ,156, ,717, ,364, (2) 本 期 无 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 (3) 本 期 无 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 (4) 本 期 无 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 14 在 建 工 程 (1) 在 建 工 程 情 况 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 房 屋 及 建 筑 物 366,178, ,178, ,178, ,178, 合 计 366,178, ,178, ,178, ,178,

138 (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 房 屋 及 建 筑 物 366,178, ,178, 合 计 366,178, ,178, 注 : 公 司 收 购 北 京 华 远 嘉 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 取 得 的 自 有 产 权 房 产 用 于 办 公 自 用 的 部 分 处 于 装 修 阶 段 所 致 15 固 定 资 产 清 理 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 待 处 置 报 废 资 产 278, 合 计 278, 无 形 资 产 项 目 商 标 专 利 域 名 软 件 其 他 合 计 一 账 面 原 值 1 期 初 余 额 71,859, ,804, ,000, ,663, 本 期 增 加 金 额 385, ,554, ,940, (1) 购 置 385, ,554, ,940, (2) 企 业 合 并 增 加 3 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4 期 末 余 额 71,859, ,189, ,554, ,603, 二 累 计 摊 销 1 期 初 余 额 8,498, ,249, , ,935, 本 期 增 加 金 额 3,824, , , ,623, (1) 计 提 3,824, , , ,623, (2) 企 业 合 并 增 加 3 本 期 减 少 金 额 138

139 项 目 商 标 专 利 域 名 软 件 其 他 合 计 (1) 处 置 - 4 期 末 余 额 12,323, ,586, , ,559, 三 减 值 准 备 - 1 期 初 余 额 - 2 本 期 增 加 金 额 - (1) 计 提 - 3 本 期 减 少 金 额 - (1) 处 置 - 4 期 末 余 额 - 四 账 面 价 值 - 1 期 末 账 面 价 值 59,535, ,602, ,905, ,043, 期 初 账 面 价 值 63,360, ,554, , ,727, 商 誉 (1) 商 誉 账 面 原 值 本 期 增 加 本 期 减 少 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 32,694, ,694, 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 75,880, ,880, 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 244,994, ,994, 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 16,450, ,450, 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 231,782, ,782, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 535,677, ,677, 北 京 华 远 嘉 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 48,664, ,664, 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 240,000, ,000, 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 749,016, ,016, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 1,046,504, ,046,504, GDC Tech BVI 348,583, ,583,

140 本 期 增 加 本 期 减 少 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 企 业 合 并 形 成 的 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 (2) 商 誉 减 值 准 备 合 计 3,570,248, ,570,248, 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 计 提 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 北 京 华 远 嘉 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 GDC Tech BVI 合 计 长 期 待 摊 费 用 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 数 装 修 费 18,272, ,104, ,514, ,862, 管 理 费 12,000, ,999, ,000, 合 计 30,272, ,104, ,514, ,862, 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 明 细 140

141 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 递 延 所 得 税 可 抵 扣 暂 时 递 延 所 得 税 性 差 异 资 产 性 差 异 资 产 资 产 减 值 准 备 159,198, ,704, ,325, ,882, 抵 销 内 部 未 实 现 利 润 1,715, , ,577, , 可 抵 扣 亏 损 160,524, ,131, ,247, ,061, 递 延 收 益 13,342, ,335, ,176, ,544, 收 购 GDC 股 权 按 公 允 价 值 调 整 递 延 收 益 39,124, ,781, ,124, ,781, 未 行 权 股 权 激 励 公 允 价 值 与 行 权 价 值 差 额 72,177, ,044, ,177, ,044, 现 金 支 付 股 权 激 励 暂 时 性 差 异 10,875, ,631, ,875, ,631, 留 待 下 期 抵 扣 的 广 告 宣 传 费 3,759, , ,759, , 合 计 460,717, ,621, ,262, ,153, (2) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 明 细 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 应 纳 税 递 延 所 得 应 纳 税 递 延 所 得 暂 时 性 差 异 税 负 债 暂 时 性 差 异 税 负 债 计 入 其 他 综 合 收 益 的 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 可 供 出 售 金 融 资 产 初 始 计 量 按 公 允 价 值 确 认 所 得 税 费 用 1,351,089, ,893, ,892,273, ,068, ,223, ,684, ,348, ,337, 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 资 产 评 估 增 值 235,206, ,801, ,455, ,863, 合 计 1,637,519, ,379, ,557,077, ,269, (3) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 资 产 减 值 准 备 53,291, ,781, 可 抵 扣 亏 损 58,010, ,272, 合 计 111,301, ,054, (4) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 余 额 期 初 余 额 2015 年 4,021, 年 7,488, ,488, 年 17,037, ,037,

142 2018 年 11,196, ,196, 年 7,528, ,528, 年 14,759, 合 计 58,010, ,272, 短 期 借 款 (1) 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 抵 押 借 款 136,682, ,028, 保 证 借 款 1,263,245, ,256,161, 信 用 借 款 51,000, ,000, 合 计 1,450,928, ,889,190, 注 :1 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 向 银 行 以 银 行 存 款 抵 押 取 得 借 款 金 额 136,682, 元 2 关 联 方 保 证 情 况 详 见 附 注 十 一 5(3) (2) 本 期 无 已 逾 期 未 偿 还 的 短 期 借 款 情 况 21 应 付 账 款 (1) 应 付 账 款 按 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 361,634, ,161, 年 24,073, ,696, 年 16,469, ,893, 年 以 上 18,799, ,848, 合 计 420,976, ,600, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 福 克 斯 国 际 制 作 有 限 公 司 星 空 电 视 亚 洲 有 限 公 司 4,505, 尚 未 支 付 电 影 工 作 室 有 限 公 司 3,704, 尚 未 支 付 142

143 lofty gain investments limited 3,125, 尚 未 支 付 鼎 龙 达 ( 北 京 ) 文 化 发 展 有 限 公 司 2,915, 尚 未 支 付 合 计 14,251, 预 收 款 项 (1) 预 收 款 项 按 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 457,080, ,419, 年 35,519, ,466, 年 12,199, ,960, 年 以 上 4,564, ,610, 合 计 509,364, ,457, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 广 东 南 方 领 航 影 视 传 播 有 限 公 司 26,000, 尚 未 达 到 结 转 条 件 桂 林 升 辉 旅 游 景 区 投 资 管 理 有 限 责 任 公 司 6,000, 尚 未 达 到 结 转 条 件 蓬 莱 市 蓬 莱 阁 文 化 传 播 有 限 公 司 10,609, 尚 未 达 到 结 转 条 件 合 计 42,609, 应 付 职 工 薪 酬 (1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 27,494, ,840, ,997, ,337, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 1,083, ,908, ,119, , 三 辞 退 福 利 - 合 计 28,577, ,749, ,116, ,209, (2) 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 21,458, ,436, ,140, ,754,

144 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 2 职 工 福 利 费 868, , , 社 会 保 险 费 532, ,983, ,916, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 474, ,837, ,824, , 工 伤 保 险 费 19, , , , 生 育 保 险 费 37, , , , 住 房 公 积 金 452, ,540, ,464, , 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 4,974, ,726, ,390, ,310, 短 期 带 薪 缺 勤 7 短 期 利 润 分 享 计 划 8 其 他 76, , , , 合 计 27,494, ,840, ,997, ,337, (3) 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 1,033, ,255, ,454, , 失 业 保 险 费 49, , , , 企 业 年 金 缴 费 - 合 计 1,083, ,908, ,119, , 注 : 本 公 司 按 规 定 参 加 由 政 府 机 构 设 立 的 养 老 保 险 失 业 保 险 计 划 除 上 述 每 月 缴 存 费 用 外, 本 公 司 不 再 承 担 进 一 步 支 付 义 务 相 应 的 支 出 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 的 成 本 24 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 8,291, ,177, 营 业 税 ,046, 城 市 维 护 建 设 税 475, ,907, 企 业 所 得 税 70,519, ,425, 个 人 所 得 税 112,871, ,835, 印 花 税 296, , 教 育 附 加 费 365, ,760,

145 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 水 利 建 设 基 金 207, ,299, 文 化 事 业 建 设 费 849, ,728, 其 他 8, , 合 计 193,885, ,871, 应 付 利 息 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 分 期 付 息 到 期 还 本 的 长 期 借 款 利 息 7,485, ,257, 企 业 债 券 利 息 58,045, ,110, 短 期 借 款 应 付 利 息 1,739, ,874, 合 计 67,270, ,243, 其 他 应 付 款 (1) 按 账 龄 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 511,759, ,167,111, 年 105,051, ,696, 年 3,938, ,609, 年 以 上 5,081, ,075, 合 计 625,829, ,274,493, (2) 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 北 京 捷 特 瑞 影 音 科 技 有 限 公 司 30,000, 未 支 付 投 资 款 南 京 弘 立 星 恒 文 化 传 播 有 限 公 司 30,000, 未 偿 还 运 营 资 金 广 州 万 鹏 置 业 发 展 有 限 公 司 390, 保 证 金 北 京 景 美 广 告 有 限 公 司 230, 保 证 金 合 计 60,620,

146 27 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 ( 附 注 七 29) 479,111, ,407, 年 内 到 期 的 融 资 租 赁 汽 车 款 ( 附 注 七 31) 213, , 合 计 479,325, ,617, 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 短 期 应 付 债 券 1,600,000, ,000, 其 他 4, 合 计 1,600,000, ,004, 其 中 : 短 期 应 付 债 券 的 增 减 变 动 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 利 率 (%) 发 行 金 额 期 初 余 额 15 华 谊 兄 弟 CP ,000, /5/18 1 年 期 4 600,000, ,000, 华 谊 兄 弟 CP ,000, /12/18 1 年 期 ,000, ,000, 华 谊 兄 弟 CP ,000, /1/22 1 年 期 ,000, 华 谊 兄 弟 CP ,000, /5/4 1 年 期 ,000, ( 续 ) 债 券 名 称 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 15 华 谊 兄 弟 CP001 9,139, ,000, 华 谊 兄 弟 CP002 5,235, ,000, 华 谊 兄 弟 CP ,000, ,765, ,000, 华 谊 兄 弟 CP ,000, ,005, ,000, 长 期 借 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 抵 押 借 款 160,159, ,857, 保 证 借 款 755,440, ,604,

147 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 信 用 借 款 55,000, ,000, 减 : 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 ( 附 注 七 27) 479,111, ,407, 合 计 491,488, ,054, 注 :(1) 关 联 方 保 证 借 款 见 附 注 十 一 5(3) (2) 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 及 其 附 属 公 司 向 银 行 以 银 行 存 款 抵 押 借 款, 借 款 金 额 147,241, 元, 其 中 30,635, 元 于 一 年 内 到 期 (3) 本 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 借 款 33,000 万 元, 签 订 编 号 <(2014) 进 出 银 ( 浙 信 合 ) 字 第 号 > 借 款 合 同, 提 款 期 限 从 第 一 笔 借 款 提 款 之 日 起, 至 最 后 一 笔 还 本 日 止, 共 五 年 ( 即 从 2014 年 5 月 22 日 起, 至 2019 年 5 月 22 日 止 ) 由 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 ; 由 王 忠 军 王 忠 磊 为 本 次 借 款 提 供 个 人 连 带 责 任 保 证 担 保 截 止 2016 年 6 月 30 日, 已 借 款 33,000 万 元, 已 归 还 6,000 万 元, 其 中 9,000 万 元 将 于 1 年 内 到 期 (4) 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 向 永 隆 银 行 借 款 5,000 万 美 元, 借 款 期 自 实 际 提 款 日 起 算, 借 款 期 限 二 年 由 本 公 司 实 际 控 制 人 王 忠 军 王 忠 磊 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 截 止 2016 年 6 月 30 日, 实 际 借 款 5,000 万 美 元, 已 归 还 800 万 美 元, 剩 余 4,200 万 美 元 将 于 1 年 内 到 期 (5) 本 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 借 款 1,430 万 美 元, 借 款 期 自 实 际 提 款 日 起 算, 借 款 期 限 六 年 由 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 截 止 2016 年 6 月 30 日, 实 际 借 款 1,430 万 美 元, 已 归 还 572 万 美 元, 剩 余 858 万 美 元, 其 中 286 万 美 元 将 于 1 年 内 到 期 (6) 本 公 司 向 杭 州 银 行 借 款 15,000 万 元, 借 款 期 自 实 际 提 款 日 起 算, 借 款 期 限 二 年 由 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 提 供 连 带 责 任 保 证 截 止 2016 年 6 月 30 日, 实 际 借 款 15,000 万 元, 其 中 6,100 万 元 于 一 年 内 到 期 30 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 单 位 : 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 中 期 票 据 2,200,000, 合 计 2,200,000,

148 (2) 应 付 债 券 的 增 减 变 动 ( 不 包 括 划 分 为 金 融 负 债 的 优 先 股 永 续 债 等 其 他 金 融 工 具 ) 单 位 : 元 债 券 名 称 债 券 简 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 期 初 余 额 本 期 发 行 按 面 值 计 提 利 息 溢 折 价 摊 销 本 期 偿 还 期 末 余 额 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 2016 年 度 第 一 期 16 华 谊 兄 弟 MTN001 2,200,000, 年 1 月 28 日 3 年 2,200,000, ,200,000, ,200,000, 中 期 票 据 合 计 2,200,000, ,200,000, ,200,000, 注 : 报 告 期 内, 中 期 票 据 共 计 提 利 息 39,727, 元, 计 入 应 付 利 息 ( 见 附 注 七 25) 31 长 期 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 资 租 赁 汽 车 款 392, , 减 : 一 年 内 到 期 融 资 租 赁 汽 车 款 ( 附 注 七 27) 213, , 合 计 178, , 递 延 收 益 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 17,111, ,000, , ,298, 与 资 产 相 关 政 府 补 助 合 计 17,111, ,000, , ,298, 其 中, 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 电 影 专 项 基 金 返 还 款 14,946, ,000, , ,275, 与 资 产 相 关 互 联 网 产 业 发 展 专 项 资 金 2,164, , ,023, 与 资 产 相 关 合 计 17,111, ,000, , ,298, 股 本 148

149 本 期 增 减 变 动 (+ -) 项 目 期 初 余 额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 数 1,391,726, ,391,726, ,884, ,393,610, ,785,337, 注 :(1)2009 年 9 月 29 日 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2009]1039 号 文 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 创 业 板 上 市 的 批 复 的 核 准, 公 司 于 2009 年 10 月 15 日, 采 取 网 下 向 询 价 对 象 询 价 配 售 与 网 上 资 金 申 购 定 价 发 行 相 结 合 的 方 式, 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )4,200 万 股, 每 股 面 值 1.00 元, 发 行 价 为 每 股 人 民 币 元, 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 1,200,360, 元, 扣 除 发 行 费 用 人 民 币 52,121, 元, 公 司 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 1,148,238, 元, 其 中 : 增 加 股 本 42,000, 元, 增 加 资 本 公 积 1,106,238, 元 上 述 股 本 增 加 业 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证, 并 出 具 了 中 瑞 岳 华 验 字 [2009]212 号 验 资 报 告 发 行 后 股 本 为 168,000, 元 (2) 根 据 2010 年 4 月 19 日 经 本 公 司 2009 年 度 股 东 大 会 批 准 的 公 司 2009 年 度 利 润 分 配 方 案, 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 10 股 派 发 人 民 币 3 元, 按 照 已 发 行 股 份 数 168,000, 股 计 算, 共 计 50,400, 元 同 时, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 转 增 后 总 股 本 增 至 336,000, 元 (3) 根 据 2011 年 3 月 31 日 经 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 批 准 的 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 方 案, 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 10 股 派 发 人 民 币 2 元, 按 照 已 发 行 股 份 数 336,000, 股 计 算, 共 计 67,200, 元 同 时, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 8 股 转 增 后 总 股 本 增 至 604,800, 元 (4) 根 据 2013 年 9 月 23 日 经 本 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 批 准 的 2013 年 半 年 度 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案, 本 公 司 以 截 止 2013 年 6 月 30 日 公 司 总 股 本 60,480 万 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 10 股, 共 计 转 增 60,480 万 股, 转 增 后 公 司 总 股 本 将 增 加 至 120,960 万 股 由 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 瑞 华 验 字 [2013] 第 号 验 资 报 告 (5) 经 本 公 司 2013 年 9 月 23 日 召 开 的 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 通 过 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]342 号 文 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 向 刘 长 菊 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复, 公 司 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 自 然 人 刘 长 菊 摩 奇 创 意 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 及 其 他 特 定 对 象 发 行 股 份 28,043,204 股, 每 股 面 值 1.00 元, 其 中 : 增 加 股 本 28,043, 元, 增 加 资 本 公 积 408,365, 元 变 更 后 的 注 149

150 册 资 本 为 人 民 币 1,237,643, 元 上 述 事 项 由 瑞 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 瑞 华 验 字 号 验 资 报 告 (6) 经 本 公 司 2014 年 11 月 13 日 公 司 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 首 次 授 予 第 二 个 行 权 期 可 行 权 的 议 案, 首 次 授 予 第 二 个 行 权 期 的 起 止 日 期 为 2014 年 10 月 31 日 起 至 2015 年 10 月 30 日 止, 可 行 权 数 量 合 计 5,406,700 份 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 已 行 权 数 量 为 4,553,093 份, 其 中 : 增 加 股 本 4,553, 元, 增 加 资 本 公 积 - 资 本 溢 价 34,125, 元, 减 少 资 本 公 积 - 股 权 激 励 5,668, 元 (7) 经 本 公 司 2015 年 5 月 21 日 召 开 的 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 决 议 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2015]1780 号 文 关 于 核 准 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复, 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 杭 州 阿 里 创 业 投 资 有 限 公 司 平 安 资 产 管 理 有 限 责 任 公 司 深 圳 市 腾 讯 计 算 机 系 统 有 限 公 司 及 中 信 建 投 证 券 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 145,572,179 股, 每 股 面 值 1.00 元, 其 中 : 增 加 股 本 145,572, 元, 增 加 资 本 公 积 3,427,517, 元 截 止 2015 年 12 月 31 日, 报 告 期 内 新 增 行 权 数 量 为 3,957,848 份, 其 中 : 增 加 股 本 3,957, 元, 增 加 资 本 公 积 - 资 本 溢 价 29,303, 元, 减 少 资 本 公 积 - 股 权 激 励 4,927, 元 (8) 经 本 公 司 2016 年 4 月 13 日 召 开 的 2015 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2015 年 度 利 润 分 配 及 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案, 以 截 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本 1,391,726,324 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 利 润 分 配 方 案 公 布 后 至 实 施 前, 由 于 公 司 股 权 激 励 行 权 原 因, 公 司 总 股 本 发 生 变 动, 根 据 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 (2015 年 修 订 ) 及 股 权 激 励 相 关 业 务 的 有 关 规 定, 按 照 现 金 分 红 总 额 送 红 股 总 额 转 增 股 本 总 额 固 定 不 变 的 原 则, 公 司 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 转 增 的 股 本 为 每 10 股 转 增 股 权 益 分 派 于 2016 年 5 月 3 日 实 施 完 毕, 共 计 转 增 1,391,726,313 股 截 止 2016 年 6 月 30 日, 报 告 期 内 新 增 行 权 数 量 为 1,884,539 份, 其 中 : 增 加 股 本 1,884, 元, 增 加 资 本 公 积 - 资 本 溢 价 10,845, 元, 减 少 资 本 公 积 - 股 权 激 励 1,875, 元 34 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 4,007,199, ,845, ,391,726, ,626,317, 股 权 激 励 2,092, ,875, , 其 他 资 本 公 积 166,764, , ,751, 合 计 4,176,056, ,845, ,393,615, ,793,286,

151 注 :(1) 资 本 溢 价 : 本 期 增 加 数 10,845, 元 系 员 工 股 权 行 权 导 致 本 期 减 少 数 1,391,726, 元 详 见 附 注 七 33(8) (2) 股 权 激 励 : 根 据 本 公 司 股 东 大 会 于 2012 年 10 月 26 日 审 议 批 准, 于 2012 年 10 月 31 日 起 实 行 一 项 股 票 期 权 计 划 本 公 司 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日, 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 费 用, 同 时 计 入 资 本 公 积,2012 年 度 确 认 资 本 公 积 1,145, 元,2013 确 认 资 本 公 积 5,955, 元,2014 年 度 确 认 资 本 公 积 4,491, 元,2015 年 确 认 资 本 公 积 1,620, 元 本 期 减 少 数 中 1,875, 元 系 股 权 激 励 可 抵 扣 时 间 性 差 异 影 响 系 本 公 司 于 2012 年 10 月 31 日 起 实 行 一 项 股 票 期 权 计 划 所 产 生 (3) 其 他 : 本 期 减 少 数 13, 元, 系 子 公 司 GDC 股 权 稀 释 导 致 35 其 他 综 合 收 益 本 期 发 生 金 额 项 目 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 1,431,466, ,570, ,149, ,791, ,366, ,437, ,100, ,419,204, ,166, ,149, ,791, ,524, ,680, ,261, ,595, ,157, ,437, ,419, 合 计 1,431,466, ,570, ,149, ,791, ,366, ,437, ,100, 注 : 本 公 司 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 损 益 系 本 公 司 投 资 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 Guru Online(Holdings) Limited 股 权 产 生 151

152 36 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 297,016, ,016, 其 他 -93, , 合 计 296,923, ,923, 注 : 根 据 公 司 法 章 程 的 规 定, 本 公 司 按 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 为 本 公 司 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 本 公 司 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 经 批 准, 任 意 盈 余 公 积 金 可 用 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 或 增 加 股 本 37 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 年 末 未 分 配 利 润 2,638,575, ,836,126, 调 整 年 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 2,638,575, ,836,126, 加 : 本 年 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 302,778, ,143, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 49,475, 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 139,054, ,219, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 年 末 未 分 配 利 润 2,802,298, ,638,575, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 收 入 1,466,422, ,147, ,287,635, ,927, 其 他 业 务 收 入 1,711, , ,407, ,623,

153 项 合 目 计 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 1,468,134, ,666, ,293,043, ,550, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 2,599, ,600, 城 市 维 护 建 设 税 2,817, ,878, 教 育 费 附 加 2,217, ,593, 文 化 事 业 建 设 费 1,237, , 其 他 44, , 合 计 8,917, ,734, 注 : 各 项 营 业 税 金 及 附 加 的 计 缴 标 准 详 见 附 注 六 税 项 40 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 员 工 成 本 56,244, ,972, 广 告 宣 传 费 135,221, ,383, 技 术 服 务 费 13,484, ,777, 服 务 费 13,152, 差 旅 费 22,498, ,422, 租 赁 费 11,679, ,557, 水 电 取 暖 费 7,064, ,038, 业 务 招 待 费 8,725, ,496, 海 报 素 材 制 作 费 21,344, ,328, 促 销 费 4,230, ,390, 交 通 费 3,832, ,802, 办 公 用 品 6,618, ,445, 折 旧 535, , 其 他 29,745, ,836, 合 计 334,378, ,981,

154 41 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 员 工 成 本 133,572, ,125, 股 权 激 励 934, 专 业 费 用 17,703, ,358, 租 赁 费 物 业 管 理 费 29,442, ,429, 技 术 服 务 费 1,170, ,346, 差 旅 费 9,667, ,844, 办 公 费 9,664, ,029, 折 旧 摊 销 费 14,426, ,643, 会 议 费 2,659, ,291, 业 务 招 待 费 2,397, ,754, 交 通 费 1,825, ,141, 素 材 播 出 带 洗 印 费 6,897, ,215, 税 费 5,292, , 广 告 宣 传 费 9,961, ,006, 服 务 费 6,562, ,710, 研 发 费 用 3,780, , 其 他 14,255, ,435, 合 计 269,281, ,605, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 128,828, ,688, 减 : 利 息 收 入 19,475, ,997, 减 : 利 息 资 本 化 金 额 汇 兑 损 益 13,455, ,105, 减 : 汇 兑 损 益 资 本 化 金 额 其 他 6,953, ,510, 合 计 129,761, ,306, 资 产 减 值 损 失 154

155 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 441, ,552, 存 货 跌 价 损 失 1,024, ,826, 合 计 1,466, ,726, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 31,650, ,113, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 2,028, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 2,586, 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 270,335, ,091, 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 其 他 283, ,309, 合 计 304,298, ,100, 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 固 定 资 产 处 置 所 得 76, , , 政 府 补 助 ( 详 见 下 表 : 政 府 补 助 明 细 表 ) 42,760, ,505, ,760, 罚 款 净 收 入 52, , , 其 他 1,251, ,706, ,251, 合 计 44,141, ,563, ,141, 其 中, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 补 助 项 目 发 放 原 因 性 质 类 型 本 期 发 生 数 上 期 发 生 数 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 税 收 奖 励 奖 励 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 而 获 得 的 补 助 36,178, ,985, 与 收 益 相 关 影 院 建 设 补 贴 补 助 因 从 事 国 家 鼓 励 和 扶 持 特 定 行 业 产 业 而 获 得 的 补 助 ( 按 国 家 政 策 规 定 依 法 取 得 ) 2,439, , 与 收 益 相 关 政 府 扶 持 资 金 补 助 因 符 合 地 方 政 府 招 商 引 资 等 地 方 性 扶 持 政 策 4,142, 与 收 益 相 关 155

156 补 助 项 目 发 放 原 因 性 质 类 型 本 期 发 生 数 上 期 发 生 数 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 而 获 得 的 补 助 合 计 42,760, ,505, 注 :(1) 根 据 东 阳 市 人 民 政 府 办 公 室 东 政 办 发 [2010]101 号 文 件, 本 公 司 享 受 营 业 税 及 所 得 税 留 市 部 分 奖 励, 详 见 附 注 六 2(3) 及 六 2(4) (2) 本 公 司 全 资 子 公 司 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 所 取 得 的 补 助 是 根 据 市 委 市 政 府 关 于 进 一 步 加 快 横 店 影 视 文 化 产 业 发 展 的 若 干 意 见 ( 市 委 [2012]46 号 ) 享 受 税 收 优 惠, 具 体 为 实 验 区 内 影 视 文 化 企 业 可 享 受 影 视 文 化 产 业 发 展 专 项 资 金 奖 励 企 业 营 业 税 城 建 税 留 市 部 分 自 入 区 之 年 起 前 2 年 按 100%, 第 3 至 5 年 按 70%, 后 5 年 按 60%, 每 年 度 分 二 次 给 予 奖 励 ; 增 值 税 留 市 部 分 自 入 区 之 年 起 前 2 年 按 100%, 第 3 至 5 年 按 70%, 后 5 年 按 50%, 每 年 度 给 予 一 次 性 奖 励 ; 企 业 所 得 税 留 市 部 分 自 获 利 之 年 起 前 2 年 按 100%, 第 3 至 5 年 按 70%, 后 5 年 按 60%, 每 年 度 给 予 一 次 性 奖 励 入 区 已 超 2 年 的 企 业 自 2012 年 1 月 1 日 起 给 予 3 年 营 业 税 城 建 税 增 值 税 企 业 所 得 税 留 市 部 分 70% 的 奖 励 (3) 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 和 本 公 司 控 股 子 公 司 北 京 华 谊 视 觉 传 媒 广 告 有 限 公 司 所 取 得 的 补 助 是 按 照 怀 政 发 [2008]46 号 关 于 印 发 怀 柔 区 促 进 区 域 经 济 发 展 若 干 财 政 政 策 的 通 知 规 定, 以 上 年 企 业 实 际 缴 纳 的 营 业 税 企 业 所 得 税 为 基 数, 对 达 到 或 超 过 上 年 基 数 的, 营 业 税 按 照 22%-27% 企 业 所 得 税 按 照 12% 给 予 支 持 (4) 本 公 司 控 股 子 公 司 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 所 取 得 的 补 助 为 上 海 仓 城 胜 强 影 视 文 化 创 意 产 业 园 扶 持 资 金, 以 实 际 缴 纳 的 营 业 税 企 业 所 得 税 为 基 数, 对 营 业 税 按 60% 企 业 所 得 税 按 20% 给 予 扶 持 (5) 本 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 取 得 的 补 助 是 享 受 了 中 新 天 津 生 态 城 的 扶 持 资 金, 对 公 司 缴 纳 的 所 得 税 营 业 税 增 值 税 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 生 态 城 留 成 部 分, 管 委 会 给 予 70%-90% 的 财 政 扶 持 (6) 根 据 国 家 电 影 事 业 发 展 专 项 资 金 管 理 委 员 会 电 专 字 [2012]1 号 文 件, 对 于 国 家 高 新 技 术 格 式 影 片 创 作 生 产 进 行 补 贴, 本 公 司 符 合 要 求 影 片 享 受 奖 励 扶 持 资 金 (7) 关 于 对 新 建 影 院 实 行 先 征 后 返 国 家 电 影 专 项 资 金 的 通 知 电 专 字 [2004]2 号, 对 正 规 电 影 院 线, 3 块 ( 含 3 块 ) 以 上 荧 幕, 正 式 营 业 满 一 整 年 的 影 城 影 院 影 剧 院 实 行 三 年 先 征 后 返 国 家 电 影 专 项 资 金 申 报 工 作 156

157 (8) 本 公 司 孙 公 司 各 影 院 管 理 公 司 取 得 补 助 是 根 据 关 于 对 安 装 2K 和 1K 数 字 放 映 设 备 申 报 补 贴 电 专 字 [2009]2 号 和 关 于 对 安 装 数 字 放 映 设 备 补 贴 的 补 充 通 知 电 专 字 [2012]4 号 的 规 定, 在 2012 年 12 月 31 日 前 安 装 数 字 放 映 设 备 并 投 入 使 用 且 已 安 装 计 算 机 售 票 系 统 并 向 国 家 接 收 终 端 正 常 报 送 数 据, 同 时 无 偷 漏 瞒 报 和 违 规 经 营 行 为, 按 规 定 享 受 有 关 补 贴 (9) 本 公 司 孙 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 取 得 的 补 助 为 根 据 中 共 北 京 市 委 宣 传 部 京 宣 发 [2013]65 号 北 京 市 多 厅 影 院 建 设 补 贴 管 理 办 法, 对 于 符 合 条 件 经 市 广 播 电 影 电 视 局 批 准 补 贴 的 影 院, 按 每 厅 50 万 元 计 算, 每 家 影 院 补 贴 总 额 一 般 不 超 过 影 院 建 设 或 租 赁 投 资 总 额 的 50%, 补 贴 数 额 不 超 过 800 万 元 (10) 本 公 司 孙 公 司 银 汉 互 娱 ( 天 津 ) 科 技 有 限 公 司 取 得 的 补 助 是 享 受 了 天 津 市 武 清 区 黄 花 店 镇 政 府 2013 年 1 号 文 的 扶 持 资 金, 对 公 司 缴 纳 的 所 得 税 增 值 税 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 地 方 留 成 部 分, 镇 政 府 给 予 55%-80% 的 财 政 扶 持 (11) 本 公 司 孙 公 司 维 乐 互 娱 ( 天 津 ) 信 息 技 术 有 限 公 司 取 得 的 补 助 是 享 受 了 天 津 市 武 清 区 黄 花 店 镇 政 府 2013 年 1 号 文 的 扶 持 资 金, 对 公 司 缴 纳 的 所 得 税 增 值 税 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 地 方 留 成 部 分, 镇 政 府 给 予 55%-80% 的 财 政 扶 持 46 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 47, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 47, , , 捐 赠 1,000, ,000, 其 他 1,078, , ,078, 合 计 2,126, ,216, ,126, 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 113,646, ,546, 递 延 所 得 税 费 用 -12,713, ,764, 合 计 100,933, ,311,

158 (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 项 目 本 年 发 生 额 利 润 总 额 458,976, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 114,744, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -11,676, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 -7,345, 非 应 税 收 入 的 影 响 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 4,311, 税 率 调 整 导 致 期 初 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 余 额 的 变 化 其 他 899, 所 得 税 费 用 100,933, 其 他 综 合 收 益 详 见 附 注 七 现 金 流 量 表 项 目 (1) 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 19,475, ,997, 政 府 奖 励 22,347, ,938, 收 到 代 收 代 付 款 项 24,416, , 收 到 的 其 他 款 项 119,921, ,720, 合 计 186,160, ,474, (2) 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 付 现 费 用 289,006, ,300, 支 付 的 其 他 款 项 289,600, ,023, 捐 赠 支 出 1,000, 合 计 579,607, ,324, (3) 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 158

159 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 购 买 理 财 产 品 及 理 财 收 益 80,241, ,000, 合 计 80,241, ,000, (4) 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 购 买 理 财 产 品 60,000, ,000, 合 计 60,000, ,000, (5) 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 回 借 款 保 证 金 485,000, 合 计 485,000, (6) 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 短 期 融 资 债 劵 的 费 用 2,400, ,242, 中 期 票 据 的 费 用 19,800, 借 款 保 函 保 证 金 314,440, 其 他 12,471, ,264, 合 计 34,671, ,946, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 358,042, ,726, 加 : 资 产 减 值 准 备 1,466, ,726, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 31,041, ,575, 无 形 资 产 摊 销 4,623, ,927, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 6,514, ,124, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 -29, ,

160 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 133,674, ,686, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -304,298, ,100, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -15,467, ,306, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 43,176, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -71,356, ,330, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 330,093, ,881, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -44,415, ,950, 本 期 股 份 支 付 摊 销 934, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 429,891, ,677, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 3,784,607, ,463,006, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 3,313,778, ,331,162, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 470,829, ,843, (2) 本 期 收 到 的 处 置 子 公 司 的 现 金 净 额 本 期 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 3,060, 金 额 160

161 减 : 丧 失 控 制 权 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 2,087, 加 : 以 前 期 间 处 置 子 公 司 于 本 期 收 到 的 现 金 或 现 金 等 价 物 处 置 子 公 司 收 到 的 现 金 净 额 972, (3) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 3,784,607, ,313,778, 其 中 : 库 存 现 金 256, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 3,445,876, ,296,225, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 338,475, ,064, 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 3,784,607, ,313,778, 所 有 权 或 使 用 权 受 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 抵 押 借 款 抵 押 物 保 函 保 证 金 货 物 质 量 发 行 保 证 金 以 及 结 构 性 货 币 资 金 338,420, 存 款 等 合 计 338,420, 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 2016 年 上 半 年 无 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 2 处 置 子 公 司 2016 年 上 半 年 处 置 对 子 公 司 投 资 即 丧 失 控 制 权 的 情 形 161

162 名 称 处 置 日 净 资 产 年 初 至 处 置 日 净 利 润 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 8,339, , 鲟 鱼 网 络 科 技 ( 天 津 ) 有 限 公 司 2,084, , 注 : 广 州 金 楚 信 息 技 术 有 限 公 司 自 2016 年 6 月 1 日 起 不 再 纳 入 合 并 范 围 鲟 鱼 网 络 科 技 ( 天 津 ) 有 限 公 司 自 2016 年 3 月 起 不 再 纳 入 合 并 范 围 3 其 他 原 因 的 合 并 范 围 变 动 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 名 称 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 Storm Picturec Inc(A) 2,302, , 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 (B) 689, , 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 (C) 6,582, ,435, 维 乐 互 娱 ( 天 津 ) 信 息 技 术 有 限 公 司 (D) 9,992, , 银 汉 互 娱 ( 天 津 ) 科 技 有 限 公 司 (E) 13,787, ,787, 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 (F) 15,873, , 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 (G) -4, , 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 (H) -93, , HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC(I) HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC(J) 霍 尔 果 斯 华 谊 兄 弟 浩 瀚 星 空 影 视 娱 乐 有 限 公 司 (K) (A)Storm Picturec Inc 为 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (B) 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 为 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (C) 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 为 本 公 司 本 期 设 立 的 全 资 子 公 司 (D) 维 乐 互 娱 ( 天 津 ) 信 息 技 术 有 限 公 司 为 本 公 司 子 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (E) 银 汉 互 娱 ( 天 津 ) 科 技 有 限 公 司 为 本 公 司 子 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (F) 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 为 本 公 司 全 资 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 控 股 子 公 司 162

163 (G) 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 为 本 公 司 子 公 司 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 控 股 子 公 司 (H) 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 为 本 公 司 孙 公 司 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 本 期 新 设 立 的 控 股 子 公 司 (I)HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC 为 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (J)HUAYI BROTHERS PROPERTIES INC 为 本 公 司 孙 公 司 HUAYI BROTHERS INVESTMENT USA INC 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 (K) 霍 尔 果 斯 华 谊 兄 弟 浩 瀚 星 空 影 视 娱 乐 有 限 公 司 为 本 公 司 子 公 司 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 本 期 新 设 立 的 全 资 子 公 司 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1) 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 北 京 华 谊 兄 弟 时 代 文 化 经 纪 有 限 公 司 北 京 北 京 娱 乐 经 纪 新 设 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 天 津 天 津 娱 乐 经 纪 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 北 京 北 京 影 视 制 作 新 设 华 谊 兄 弟 影 院 投 资 有 限 公 司 北 京 北 京 影 院 投 资 新 设 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 天 津 天 津 文 化 娱 乐 活 动 新 设 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 香 港 香 港 影 视 发 行 新 设 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 上 海 上 海 艺 术 活 动 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 北 京 北 京 技 术 开 发 新 设 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 天 津 天 津 文 化 娱 乐 活 动 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 北 京 北 京 音 乐 艺 术 创 作 非 同 一 控 制 下 合 并 浙 江 华 谊 兄 弟 影 业 投 资 有 限 公 司 浙 江 浙 江 影 视 制 作 新 设 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 品 牌 管 理 有 限 公 司 天 津 天 津 品 牌 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 重 庆 影 院 管 理 有 限 公 司 重 庆 重 庆 影 院 管 理 新 设 163

164 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 华 谊 兄 弟 合 肥 影 院 管 理 有 限 公 司 合 肥 合 肥 影 院 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 武 汉 影 院 管 理 有 限 公 司 武 汉 武 汉 影 院 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 哈 尔 滨 影 院 管 理 有 限 公 司 哈 尔 滨 哈 尔 滨 影 院 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 上 海 影 院 管 理 有 限 公 司 上 海 上 海 影 院 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 无 锡 有 限 公 司 江 苏 江 苏 影 院 管 理 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 环 球 影 院 管 理 有 限 公 司 北 京 北 京 影 院 管 理 新 设 深 圳 华 谊 兄 弟 影 院 管 理 有 限 公 司 深 圳 深 圳 影 院 管 理 新 设 英 属 维 英 属 维 Huayi Brothers International Investment Ltd. 尔 京 群 尔 京 群 影 视 发 行 新 设 岛 岛 北 京 华 谊 兄 弟 数 字 传 媒 技 术 有 限 公 司 北 京 北 京 技 术 开 发 新 设 华 谊 兄 弟 沈 阳 影 院 管 理 有 限 公 司 沈 阳 沈 阳 影 院 管 理 新 设 华 谊 兄 弟 铜 陵 影 院 管 理 有 限 公 司 合 肥 合 肥 影 院 管 理 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 文 化 发 展 有 限 公 司 北 京 北 京 娱 乐 经 纪 非 同 一 控 制 下 合 并 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 浙 江 浙 江 影 视 制 作 非 同 一 控 制 下 合 并 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 天 津 天 津 娱 乐 经 纪 非 同 一 控 制 下 合 并 星 影 联 盟 ( 天 津 ) 新 媒 体 技 术 有 限 公 司 天 津 天 津 技 术 开 发 新 设 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 综 艺 娱 乐 节 目 制 作 有 限 公 司 天 津 天 津 综 艺 娱 乐 新 设 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 天 津 天 津 文 艺 创 作 非 同 一 控 制 下 合 并 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 深 圳 深 圳 票 务 代 理 非 同 一 控 制 下 合 并 深 圳 市 商 友 绿 洲 电 子 商 务 有 限 公 司 深 圳 深 圳 票 务 代 理 非 同 一 控 制 下 合 并 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 广 州 广 州 信 息 服 务 业 务 非 同 一 控 制 下 合 并 北 京 华 谊 兄 弟 金 控 投 资 管 理 有 限 公 司 北 京 北 京 影 视 投 资 新 设 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 浙 江 浙 江 影 视 投 资 新 设 海 南 华 宇 讯 科 技 信 息 有 限 公 司 海 南 海 南 票 务 代 理 新 设 天 津 华 宇 讯 信 息 技 术 有 限 公 司 天 津 天 津 票 务 代 理 新 设 华 谊 兄 弟 卖 座 网 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 天 津 天 津 电 影 发 行 新 设 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 创 意 设 计 有 限 公 司 天 津 天 津 创 意 设 计 新 设 华 谊 兄 弟 新 媒 体 ( 天 津 ) 有 限 公 司 天 津 天 津 技 术 开 发 新 设 华 谊 兄 弟 新 媒 体 国 际 有 限 公 司 香 港 香 港 新 媒 体 投 资 新 设 164

165 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 Huayi Brothers New Media Investment Limited 开 曼 群 岛 开 曼 群 岛 新 媒 体 投 资 新 设 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 香 港 香 港 移 动 互 联 网 游 戏 新 设 北 京 华 远 嘉 利 房 地 产 开 发 有 限 公 司 北 京 北 京 房 地 产 开 发 ; 销 售 商 品 房 ; 物 业 管 理 非 同 一 控 制 下 合 并 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 天 津 天 津 设 计 制 作 代 理 发 布 广 告 非 同 一 控 制 下 合 并 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 浙 江 浙 江 娱 乐 经 纪 非 同 一 控 制 下 合 并 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 浙 江 浙 江 娱 乐 经 纪 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Tech BVI 英 属 维 尔 京 群 岛 英 属 维 尔 京 群 岛 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology (Hong Kong) Limited 香 港 香 港 GDC Technology of America, LLC 美 国 美 国 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology Pte. Ltd. 新 加 坡 新 加 坡 于 亚 太 地 区 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology (USA), LLC 美 国 美 国 GDC Digital Services Limited 香 港 香 港 北 京 科 创 环 球 数 码 技 术 有 限 公 司 中 国 中 国 深 圳 市 环 球 数 码 科 技 有 限 公 司 中 国 中 国 于 美 国 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 于 香 港 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 于 中 国 从 事 数 字 影 院 发 行 及 后 期 制 作 业 务 于 中 国 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 Glenton Technologies Limited 英 属 处 女 群 岛 英 属 处 女 群 岛 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 3D 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology Property (USA), LLC 美 国 美 国 物 业 投 资 非 同 一 控 制 下 合 并 深 圳 市 埃 比 杜 科 技 有 限 公 司 英 属 处 女 群 岛 英 属 处 女 群 岛 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 3D 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Technology Europe SL 西 班 牙 西 班 牙 于 欧 洲 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Services (USA), LLC 美 国 美 国 于 美 国 从 事 数 字 影 院 发 行 及 后 期 制 作 业 务 非 同 一 控 制 下 合 并 165

166 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 GDC Technology Investment (USA), LLC 美 国 美 国 投 资 控 股 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology India Private Limited 印 度 印 度 于 印 度 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Technology SDN BHD 马 来 西 亚 马 来 西 亚 于 亚 太 区 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Network Limited 英 属 处 女 群 岛 英 属 处 女 群 岛 投 资 控 股 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Network Limited 香 港 香 港 GDC Digital Cinema Network (USA), LLC 美 国 美 国 GDC Digital Cinema Network 合 同 會 社 日 本 日 本 GDC Digital Cinema Network S.A.C 秘 鲁 秘 鲁 PT GDC Technology Indonesia 印 尼 印 尼 GDC Digital Cinema Network (Chile) SpA 智 利 智 利 于 香 港 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 于 美 国 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 于 日 本 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 于 秘 鲁 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 于 印 度 尼 西 亚 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 于 智 利 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Network Colombia S.A.S. 哥 伦 比 亚 哥 伦 比 亚 于 哥 伦 比 亚 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Network Sociedad Anonima 危 地 马 拉 危 地 马 拉 于 危 地 马 拉 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 非 同 一 控 制 下 合 并 GDC Digital Cinema Dominican Republic, S.R.L 多 明 尼 加 共 和 国 多 明 尼 加 共 和 国 于 多 明 尼 加 共 和 国 根 据 虚 拟 拷 贝 费 安 排 发 展 及 管 理 数 码 影 院 网 络 非 同 一 控 制 下 合 并 深 圳 科 博 锐 视 文 化 科 技 服 务 有 限 公 司 中 国 中 国 于 中 国 为 数 码 内 容 发 行 及 展 示 提 供 计 算 机 解 决 方 案 新 设 Huayi Brothers Inc.(US) 美 国 美 国 电 影 制 作 发 行 新 设 Huayi Brothers pictures LLC 美 国 美 国 电 影 制 作 发 行 新 设 Storm Picturec Inc 美 国 美 国 新 设 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 北 京 北 京 电 影 制 作 发 行 新 设 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 上 海 上 海 电 影 制 作 发 行 新 设 维 乐 互 娱 ( 天 津 ) 信 息 技 术 有 限 公 司 天 津 天 津 信 息 服 务 业 务 新 设 166

167 子 公 司 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 方 式 直 接 间 接 银 汉 互 娱 ( 天 津 ) 科 技 有 限 公 司 天 津 天 津 信 息 服 务 业 务 新 设 北 京 华 谊 兄 弟 聚 星 文 化 有 限 公 司 北 京 北 京 娱 乐 经 纪 新 设 美 拉 久 禾 ( 天 津 ) 文 化 经 纪 有 限 公 司 天 津 天 津 娱 乐 经 纪 新 设 华 影 天 下 ( 天 津 ) 电 影 发 行 有 限 责 任 公 司 天 津 天 津 电 影 制 作 发 行 新 设 167

168 (2) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 的 持 股 比 例 (%) 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 分 派 的 股 利 期 末 少 数 股 东 权 益 余 额 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 , ,718, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 ,934, ,543, 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 ,470, ,754, 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 ,047, ,054, 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 ,030, ,248, 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 , ,495, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 ,047, ,076, 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 ,248, ,923, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 ,606, ,912, GDC Tech BVI ,331, ,462, 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 ,693, ,416, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 , ,623, 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 , , (3) 重 要 的 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 名 称 期 末 余 额 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 19,000, , ,535, ,240, ,240,

169 子 公 司 名 称 期 末 余 额 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 150,623, ,329, ,953, ,293, ,293, 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 240,020, ,508, ,529, ,678, ,678, 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 224,257, ,615, ,873, ,690, ,690, 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 6,188, , ,277, , , 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 293,323, ,362, ,685, ,405, ,023, ,429, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 615,045, ,677, ,722, ,391, ,391, 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 159,964, , ,020, ,609, ,609, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 101,705, , ,760, ,384, ,384, GDC Tech BVI 686,715, ,003, ,718, ,520, ,783, ,303, 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 54,711, , ,767, ,537, ,537, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 961, ,156, ,117, ,001, ,001, 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 835, , ,239, ,239, ( 续 ) 子 公 司 名 称 期 初 余 额 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 14,076, , ,661, ,937, ,937, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 128,627, ,334, ,962, ,550, ,550, 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 233,354, ,664, ,018, ,557, ,557, 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 252,748, , ,506, ,237, ,237,

170 子 公 司 名 称 期 初 余 额 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 11,677, , ,734, , , 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 204,851, ,751, ,603, ,137, ,164, ,302, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 617,710, ,265, ,976, ,413, ,413, 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 124,150, , ,326, ,899, ,899, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 71,582, , ,728, ,708, ,708, GDC Tech BVI 717,104, ,065, ,169, ,703, ,773, ,476, 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 56,275, , ,333, ,070, ,070, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 子 公 司 名 称 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 29,939, ,571, ,721, ,604, , ,735, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 43,679, ,248, ,467, ,113, ,645, ,279, 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 88,617, ,910, ,112, ,739, ,781, ,772, 浙 江 常 升 影 视 制 作 有 限 公 司 -3,085, ,171, , ,673, ,239, 天 津 滨 海 新 区 华 谊 启 明 东 方 暖 公 关 顾 问 有 限 责 任 公 司 94, ,150, ,588, ,197, ,960, ,289,

171 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 子 公 司 名 称 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经 营 活 动 现 金 流 量 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 160,307, ,955, ,982, ,552, , ,851, 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 209,965, ,704, ,977, ,861, ,950, ,017, 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 94,283, ,160, ,266, 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 50,939, ,355, ,436, GDC Tech BVI 222,234, ,601, ,646, ,397, ,863, ,261, ,283, 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 1, ,032, ,914, , ,502, ,605, 华 谊 乐 恒 有 限 公 司 -190, , 华 谊 兄 弟 ( 北 京 ) 电 影 发 行 有 限 公 司 -404, ,

172 (4) 无 使 用 集 团 资 产 和 清 偿 企 业 集 团 债 务 的 重 大 限 制 (5) 无 向 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 结 构 化 主 体 提 供 的 财 务 支 持 或 其 他 支 持 2 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1) 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 直 接 间 接 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 的 会 计 处 理 方 法 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 苏 州 苏 州 文 化 娱 乐 活 动 权 益 法 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 海 南 海 南 旅 游 文 化 设 施 投 资 经 营 咨 询 会 展 服 务 ; 场 地 设 备 租 赁 ; 房 地 产 开 发 经 营 等 权 益 法 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 北 京 北 京 文 化 娱 乐 活 动 权 益 法 (2) 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 项 目 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 流 动 资 产 1,017,034, ,373, ,052, ,062, 其 中 : 现 金 和 现 金 等 价 物 399,878, ,306, ,019, ,467, 非 流 动 资 产 788,613, ,166,044, ,277, ,010,950, 资 产 合 计 1,805,648, ,926,418, ,199,329, ,584,013, 流 动 负 债 907,850, ,603, ,378, ,988,

173 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 项 目 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 非 流 动 负 债 - 1,209,500, ,000, 负 债 合 计 907,850, ,662,103, ,378, ,320,988, 少 数 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 897,798, ,314, ,951, ,024, 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 224,449, ,510, ,078, ,058, 调 整 事 项 商 誉 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -48,778, ,166, ,986, ,166, 其 他 462, , , , 对 合 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 176,132, ,115, ,938, ,664, 存 在 公 开 报 价 的 合 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 173

174 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 项 目 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 海 南 观 澜 湖 华 谊 冯 小 刚 文 化 旅 游 实 业 有 限 公 司 营 业 收 入 99, ,946, ,400, 财 务 费 用 -2,733, ,479, 所 得 税 费 用 -17, ,437, 净 利 润 -53, ,289, ,543, ,386, 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 -53, ,289, ,543, ,386, 本 年 度 收 到 的 来 自 合 营 企 业 的 股 利 (3) 其 他 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 联 营 企 业 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 投 资 账 面 价 值 合 计 2,930,897, ,083, 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 净 利 润 36,872, ,555, 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 36,872, ,555, (4) 不 存 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 向 本 公 司 转 移 资 金 的 能 力 存 在 重 大 限 制 174

175 十 公 允 价 值 的 披 露 1 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 的 期 末 公 允 价 值 期 末 公 允 价 值 项 目 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 第 二 层 次 公 允 价 值 计 量 第 三 层 次 公 允 价 值 计 量 合 计 持 续 的 公 允 价 值 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 权 益 工 具 投 资 1,492,760, ,492,760, 持 续 和 非 持 续 第 一 层 次 公 允 价 值 计 量 项 目 市 价 的 确 定 依 据 可 供 出 售 权 益 工 具 系 本 公 司 投 资 北 京 掌 趣 科 技 股 份 有 限 公 司 股 权 Guru Online(Holdings) Limited, 其 公 允 价 值 按 资 产 负 债 表 日 的 公 开 交 易 市 场 的 收 盘 价 确 定 十 一 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 公 司 的 母 公 司 情 况 实 际 控 制 人 对 本 公 司 的 持 股 比 例 % 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 % 王 忠 军 王 忠 磊 本 公 司 的 子 公 司 情 况 详 见 附 注 九 1 在 子 公 司 中 的 权 益 3 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 公 司 重 要 的 合 营 和 联 营 企 业 详 见 附 注 九 3 在 合 营 安 排 或 联 营 企 业 中 的 权 益 本 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易, 或 前 期 与 本 公 司 发 生 关 联 方 交 易 形 成 余 额 的 其 他 合 营 或 联 营 企 业 情 况 如 下 : 合 营 或 联 营 企 业 名 称 All s Well Media Company Ltd. 上 海 淳 泰 投 资 管 理 有 限 公 司 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 与 本 公 司 的 关 系 联 营 企 业 联 营 企 业 联 营 企 业 联 营 企 业 175

176 合 营 或 联 营 企 业 名 称 上 海 嘉 华 影 视 文 化 产 业 发 展 有 限 公 司 China Lion Entertainment Ltd 北 京 捷 特 瑞 影 音 科 技 有 限 公 司 与 本 公 司 的 关 系 联 营 企 业 联 营 企 业 联 营 企 业 4 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 刘 晓 梅 北 京 兄 弟 联 合 投 资 有 限 公 司 ( 原 北 京 华 谊 兄 弟 投 资 有 限 公 司 ) 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 格 林 兄 弟 马 术 俱 乐 部 有 限 公 司 北 京 华 信 实 景 股 权 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 南 京 弘 立 星 恒 文 化 传 播 有 限 公 司 北 京 随 视 传 媒 科 技 股 份 有 限 公 司 实 际 控 制 人 家 属 同 一 实 际 控 制 人 关 键 管 理 人 员 控 制 其 他 关 联 方 控 股 子 公 司 少 数 股 东 控 股 子 公 司 少 数 股 东 其 他 关 联 方 5 关 联 方 交 易 情 况 (1) 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 品 牌 授 权 费 47,169, ,490, 深 圳 华 谊 兄 弟 文 化 创 意 产 业 有 限 公 司 品 牌 授 权 费 8,490, ,716, All s Well Media Company Ltd. 版 权 收 入 1,434, 上 海 淳 泰 投 资 管 理 有 限 公 司 品 牌 授 权 费 2,000, 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 监 察 费 1,090, 河 南 建 业 华 谊 兄 弟 文 化 旅 游 产 业 有 限 公 司 品 牌 授 权 费 9,433, 华 谊 兄 弟 ( 长 沙 ) 电 影 文 化 城 有 限 公 司 品 牌 授 权 费 21,415, (2) 关 联 租 赁 情 况 本 公 司 作 为 承 租 人 出 租 方 名 称 承 租 方 名 称 租 赁 资 产 种 类 租 赁 起 始 日 租 赁 终 止 日 租 赁 费 定 价 依 据 本 期 确 认 的 租 赁 费 北 京 兄 弟 联 合 投 资 有 限 公 司 本 公 司 办 公 场 所 市 场 价 格 255, (3) 关 联 担 保 情 况 1 本 公 司 作 为 担 保 方 176

177 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 8 亿 人 民 币 2015/12/7 2016/12/6 否 华 谊 兄 弟 影 院 投 资 有 限 公 司 3 亿 人 民 币 2015/12/7 2016/12/6 否 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 5,000 万 人 民 币 2015/10/ /10/16 否 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 10,000 万 人 民 币 2016/1/5 2017/1/5 否 Huayi Brothers Pictures LLC 5,200 万 美 元 2015/4/1 2019/9/30 否 2 本 公 司 作 为 被 担 保 方 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 1,430 万 美 元 2013/4/8 2019/4/8 否 王 忠 军 王 忠 磊 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 3.3 亿 人 民 币 2014/5/ /5/22 否 王 忠 军 王 忠 磊 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 5,000 万 美 元 2014/11/ /11/8 否 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 6,100 万 人 民 币 2015/6/ /6/11 否 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 8,900 万 人 民 币 2015/11/ /11/19 否 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 4,900 万 人 民 币 2015/12/4 2016/11/27 否 (4) 关 联 方 资 产 转 让 债 务 重 组 情 况 报 告 期 内, 公 司 以 人 民 币 3.2 亿 元 的 转 让 价 款 受 让 胡 明 持 有 的 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 部 分 出 资 份 额 万 元 ( 约 占 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 43.90%), 该 部 分 出 资 份 额 约 占 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 股 份 总 额 的 20%, 交 易 完 成 后, 公 司 直 接 持 有 合 伙 企 业 出 资 份 额 总 额 的 43.90%, 成 为 合 伙 企 业 持 有 份 额 最 多 的 有 限 合 伙 人, 同 时, 公 司 持 华 谊 创 星 的 股 权 比 例 增 加 至 71.67% 本 次 交 易 中 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 的 转 让 方 为 公 司 时 任 董 事 胡 明, 本 次 交 易 构 成 公 司 的 关 联 交 易 公 司 于 2016 年 1 月 21 日 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 28 次 会 议 及 2016 年 2 月 15 日 召 开 的 2016 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 公 司 通 过 受 让 合 伙 企 业 出 资 额 的 方 式 增 持 华 谊 创 星 股 份 的 议 案 2016 年 4 月 1 日, 该 出 资 份 额 转 让 事 项 已 办 理 完 毕 工 商 变 更 登 记, 公 司 直 接 持 有 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 出 资 份 额 总 额 的 43.90%, 同 时, 公 司 持 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 的 股 权 比 例 增 加 至 % (5) 关 键 管 理 人 员 报 酬 177

178 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 报 酬 2,307, ,020, 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 应 收 项 目 项 目 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 : 深 圳 华 谊 兄 弟 文 化 创 意 产 业 有 限 公 司 5,000, , 上 海 嘉 华 影 视 文 化 产 业 发 展 有 限 公 司 9,000, ,000, ,000, ,000, All s Well Media Company Ltd. 2,215, ,538, ,387, , China Lion Entertainment Ltd 269, , , , 上 海 淳 泰 投 资 管 理 有 限 公 司 2,000, , ,000, , 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 河 南 建 业 华 谊 兄 弟 文 化 旅 游 产 业 有 限 公 司 35,000, ,150, 华 谊 影 城 ( 苏 州 ) 有 限 公 司 50,000, , 华 谊 兄 弟 ( 长 沙 ) 电 影 文 化 城 有 限 公 司 20,000, , 合 计 88,485, ,578, ,996, ,778, 其 他 应 收 款 : All s Well Media Company Ltd. 4,615, , ,277, , 合 计 2,215, ,538, ,277, , 预 付 账 款 : 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 1, China Lion Entertainment Ltd 2,799, ,799, 华 狮 盛 典 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 11,600, ,600, 合 计 14,399, ,401, (2) 应 付 项 目 项 目 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 账 款 : 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 31, 合 计 31, 其 他 应 付 款 : 南 京 弘 立 星 恒 文 化 传 播 有 限 公 司 30,000, ,000,

179 项 目 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 北 京 新 影 联 华 谊 兄 弟 影 院 有 限 公 司 31, 北 京 捷 特 瑞 影 音 科 技 有 限 公 司 30,000, ,000, 合 计 60,000, ,031, 十 二 股 份 支 付 1 本 公 司 股 份 支 付 情 况 (1) 股 份 支 付 总 体 情 况 项 目 相 关 内 容 公 司 本 期 授 予 的 各 项 权 益 工 具 总 额 --- 公 司 本 期 行 权 的 各 项 权 益 工 具 总 额 1,884, 公 司 本 期 失 效 的 各 项 权 益 工 具 总 额 --- 公 司 期 末 发 行 在 外 的 股 份 期 权 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 3.527/4 个 月 ( 注 ) 公 司 期 末 其 他 权 益 工 具 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 --- 注 : 公 司 于 2016 年 5 月 6 日 分 别 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 36 次 会 议 和 第 三 届 监 事 会 第 15 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案 鉴 于 股 票 期 权 在 本 次 行 权 期 间, 公 司 实 施 了 派 息 资 本 公 积 转 增 股 本 等 方 案, 根 据 公 司 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 授 权, 以 及 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 的 有 关 规 定, 公 司 未 行 权 股 票 期 权 数 量 由 万 份 调 整 为 万 份, 行 权 价 格 由 7.15 元 调 整 为 元 经 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 审 核 确 认,2016 年 5 月 12 日 上 述 股 票 期 权 调 整 事 宜 已 全 部 办 理 完 毕 (2) 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 项 目 相 关 内 容 授 予 日 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 见 注 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 确 定 依 据 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 在 可 行 权 日, 最 终 预 计 可 行 权 权 益 工 具 的 数 量 与 实 际 可 行 权 工 具 的 数 量 一 致 179

180 本 期 估 计 与 上 期 估 计 有 重 大 差 异 的 原 因 无 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 计 入 资 本 公 积 的 累 计 金 额 13,213, 本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 - 注 : 权 益 工 具 公 允 价 值 是 使 用 布 莱 克 - 斯 科 尔 斯 模 型 计 算, 输 入 至 模 型 的 数 据 如 下 : 项 目 2012 年 度 股 票 期 权 的 公 允 价 值 24,750, 标 的 股 价 行 权 价 格 股 份 预 计 波 动 率 期 权 的 有 效 期 3 年 无 风 险 利 率 0.35% (3) 以 股 份 支 付 服 务 情 况 项 目 本 期 上 期 以 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 总 额 , 以 股 份 支 付 换 取 的 其 他 服 务 总 额 (4) 股 份 支 付 计 划 根 据 本 公 司 股 东 大 会 于 2012 年 10 月 26 日 审 议 批 准, 本 公 司 实 施 了 一 项 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 以 下 称 本 计 划 ), 目 的 是 为 进 一 步 完 善 本 公 司 的 法 人 治 理 结 构, 促 进 公 司 建 立 健 全 激 励 约 束 机 制, 充 分 调 动 公 司 高 层 管 理 人 员 及 核 心 骨 干 员 工 的 积 极 性, 有 效 地 将 股 东 利 益 公 司 利 益 和 经 营 者 个 人 利 益 结 合 在 一 起, 使 各 方 共 同 关 注 公 司 的 长 远 发 展 本 计 划 涉 及 的 激 励 对 象 包 括 公 司 高 级 管 理 人 员 以 及 董 事 会 认 为 需 要 激 励 的 其 他 人 员, 但 不 包 括 公 司 的 独 立 董 事 监 事 本 计 划 于 2012 年 10 月 31 日 起 生 效, 本 计 划 的 有 效 期 自 股 票 期 权 授 权 之 日 起 4 年 每 份 股 票 期 权 自 相 应 的 授 权 日 起 4 年 内 有 效 本 计 划 拟 向 激 励 对 象 授 予 994 万 份 股 票 期 权, 涉 及 的 标 的 股 票 种 类 为 人 民 币 A 股 普 通 股, 约 占 本 激 励 计 划 签 署 时 公 司 股 本 总 额 60,480 万 股 的 1.64% 每 份 股 票 期 权 拥 有 在 有 效 期 内 以 行 权 价 格 和 行 权 条 件 购 买 1 股 华 谊 兄 弟 股 票 的 权 利 本 计 划 的 股 票 来 源 为 华 谊 兄 弟 向 激 励 对 象 定 向 发 行 股 票 本 计 划 授 予 的 股 票 期 权 的 行 权 价 格 为 元 华 谊 兄 弟 股 票 期 权 有 效 期 内 发 生 资 本 公 积 转 增 股 本 派 发 股 票 红 利 股 份 拆 细 或 缩 股 配 股 派 息 向 老 股 东 定 向 增 发 新 股 等 事 宜, 行 权 价 格 将 做 相 应 的 调 整 在 满 足 行 权 条 件 的 前 提 下, 股 票 期 权 的 权 利 中 的 1/3 在 授 予 日 起 一 年 后 可 行 权,1/3 在 授 予 日 起 两 年 后 可 行 权,1/3 在 授 予 日 起 三 年 后 可 行 权, 并 自 可 行 权 日 起 四 年 内 可 以 行 权 以 认 购 本 公 司 股 份 2013 年 10 月 31 日, 根 据 公 司 2012 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 的 授 权, 公 司 董 事 会 决 定 : 注 销 股 权 激 励 计 划 180

181 中 第 一 个 行 权 期 对 应 的 股 票 期 权 万 份 及 梁 洁 张 建 丽 杨 敏 赵 琳 梁 笑 笑 姜 朋 朱 墨 黄 一 薛 万 国 王 玫 裴 蕾 郝 烨 纪 翔 李 玥 嘉 聂 涛 段 迎 九 苏 文 捷 17 人 持 有 的 第 二 三 个 行 权 期 对 应 股 票 期 权 76 万 份, 共 计 万 份, 调 整 后, 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 所 涉 未 行 权 期 权 总 数 调 整 为 万 份, 激 励 对 象 人 数 调 整 为 103 人 2013 年 10 月 31 日, 公 司 召 开 第 二 届 董 事 会 第 41 次 会 议, 审 议 通 过 了 关 于 调 整 股 票 期 权 激 励 计 划 期 权 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案 因 公 司 2013 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 2013 年 半 年 度 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案, 以 截 至 2013 年 6 月 30 日 公 司 总 股 本 60,480 万 股 为 基 数, 以 资 本 公 积 金 转 增 股 本, 每 10 股 转 增 10 股, 共 计 转 增 60,480 万 股, 转 增 后 公 司 总 股 本 将 增 加 至 120,960 万 股, 并 已 于 2013 年 10 月 10 日 实 施 完 毕 根 据 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 的 有 关 规 定, 授 予 未 行 权 股 票 期 权 数 量 由 万 份 调 整 为 1, 万 份, 行 权 价 格 由 元 调 整 为 元 2014 年 10 月 31 日, 公 司 召 开 第 三 届 董 事 会 第 7 次 会 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 部 分 股 票 注 销 的 议 案, 注 销 后 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 所 涉 未 行 权 期 权 总 数 调 整 为 1, 万 份 2014 年 11 月 13 日, 公 司 召 开 第 三 届 董 事 会 第 8 次 会 议, 审 议 通 过 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 行 权 价 格 的 议 案, 股 票 行 权 价 格 由 元 调 整 为 7.25 元 2015 年 5 月 5 日, 公 司 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 17 次 会 议, 审 议 通 过 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 行 权 价 格 的 议 案, 股 票 期 权 行 权 价 格 调 整 为 7.15 元 2015 年 11 月 2 日, 公 司 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 24 次 会 议, 审 议 通 过 关 于 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 部 分 股 票 期 权 注 销 的 议 案 注 销 后 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 所 涉 未 行 权 期 权 总 数 调 整 为 万 份 2016 年 5 月 6 日 分 别 召 开 的 第 三 届 董 事 会 第 36 次 会 议 和 第 三 届 监 事 会 第 15 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 首 期 股 票 期 权 激 励 计 划 股 票 期 权 数 量 及 行 权 价 格 的 议 案, 未 行 权 股 票 期 数 量 由 万 份 调 整 为 万 份, 行 权 价 格 由 7.15 元 调 整 为 元 2 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 股 份 支 付 情 况 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 于 2013 年 5 月 21 日 采 用 了 2013 年 股 权 激 励 计 划 ( 2013 年 股 权 激 励 计 划 ) 2013 年 股 权 激 励 计 划 规 定 的 授 予 期 权, 受 限 股 票 增 值 权, 以 及 其 他 基 于 股 票 的 奖 励, 如 限 售 股, 简 称 奖 项, 给 董 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 可 达 50,000,000 股 本 公 司 普 通 股 2013 年 股 权 激 励 计 划 的 目 的 是 帮 助 本 集 团 在 招 聘 和 留 住 优 秀 之 关 键 员 工 董 事 或 顾 问, 和 通 过 给 予 奖 励, 激 励 这 些 员 工 董 事 或 顾 问 发 挥 其 最 大 能 力 2013 年 股 权 激 励 计 划 由 本 公 司 薪 酬 委 员 会 ( 以 下 简 称 薪 酬 委 员 会 ) 管 理 薪 酬 委 员 会 负 责 解 释 计 划, 建 立, 修 改 和 撤 销 与 该 计 划 的 任 何 规 章 制 度, 并 作 出 其 认 为 管 理 2013 年 股 权 激 励 计 划 时 必 要 的 或 适 宜 的 其 他 决 定 薪 酬 委 员 会 将 决 定 各 个 奖 项, 其 中 包 括 但 不 限 于, 条 款 及 条 件 期 权 行 权 价 181

182 期 权 归 属 期 及 限 售 股 份 失 效 规 定, 支 付 行 使 价 之 形 式 和 其 他 适 用 条 款 期 权 及 限 售 股 份 应 于 奖 励 协 议 中 指 定 规 定 条 款 薪 酬 委 员 会 将 在 相 应 之 奖 励 协 议, 确 定 当 授 予 者 辞 职 时, 其 持 有 按 奖 励 协 议 已 授 出 之 期 权 是 否 可 以 行 使 如 果 该 期 权 于 行 使 期 末 并 没 行 使 或 购 买, 该 期 权 将 会 失 效 按 2013 年 股 权 激 励 计 划 授 予 之 期 权, 其 期 限 不 得 超 过 自 授 出 日 起 十 年 在 行 使 期 权 或 用 期 权 购 买 股 份 支 付 对 价 包 括 现 金 支 票 或 其 他 现 金 等 值 物 普 通 股, 无 现 金 交 易 之 已 收 代 价, 或 上 述 任 何 组 合 付 款 方 式 2013 年 5 月 21 日, 本 公 司 控 股 子 公 司 GDC Tech BVI 根 据 2013 年 股 权 激 励 计 划 向 本 集 团 员 工 授 出 可 购 买 395,000 股 普 通 股 之 购 股 权, 行 使 价 为 2.00 港 元 (0.26 美 元 ), 以 换 取 根 据 旧 计 划 授 出 行 使 价 为 2.00 港 元 (0.26 美 元 ) 可 购 买 395,000 股 普 通 股 之 购 股 权 ( 第 一 交 换 交 易 ) 本 公 司 还 根 据 2013 年 股 权 激 励 计 划 发 行 3,391,733 股 限 售 股 份 予 本 集 团 员 工, 以 换 取 GDC Tech BVI 此 前 已 发 行 3,391,733 股 限 售 股 份 ( 第 二 交 换 交 易 ) 该 3,391,733 股 限 售 股 份 中 :(i)3,058,400 股 限 售 股 份 的 四 分 之 一, 或 764,600 股 限 售 股 份, 将 在 2013 年 2014 年 2015 年 及 2016 年 6 月 25 日 发 行 ; 及 (ii) 剩 余 333,333 股 限 售 股 份, 166,667 股 限 售 股 份 和 166,666 股 限 售 股 份 将 分 别 于 2013 年 及 2014 年 12 月 31 日 发 行 限 售 股 份 分 四 年 归 属 当 本 集 团 高 级 管 理 人 员 及 员 工 在 本 公 司 完 成 了 其 股 票 的 首 次 公 开 募 股 ( IPO ) 之 前 辞 职, 所 有 已 发 行 给 该 高 级 管 理 人 员 或 员 工 之 限 售 股 份 将 失 效, 那 些 尚 未 发 行 之 限 售 股 份 也 同 时 将 失 效 所 以 已 授 出 之 股 份 由 本 公 司 IPO 变 得 可 能 时 至 该 股 份 按 各 自 所 需 服 务 之 相 应 归 属 期 末, 用 直 线 法 确 认 股 份 形 式 支 出 费 用 2013 年 5 月 22 日, 本 公 司 根 据 2013 年 股 权 激 励 计 划 向 本 集 团 员 工 授 出 可 购 买 19,954,000 股 普 通 股 之 购 股 权 该 19,954,000 份 购 股 权 中 :(i)12,470,000 份 购 股 权 的 五 分 之 一, 或 2,494,000 份 购 股 权, 将 在 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 及 2018 年 1 月 1 日 授 出 ; 及 (ii) 剩 余 7,484,000 份 购 股 权 的 三 分 之 一, 或 2,494,667 份 购 股 权, 将 在 2014 年 2015 年 及 2016 年 1 月 1 日 授 出 2013 年 5 月 22 日, 本 公 司 根 据 2013 年 股 权 激 励 计 划 向 本 集 团 员 工 授 出 5,900,000 股 限 售 股 份 该 5,900,000 股 限 售 股 份 中 :(i)2,980,000 股 限 售 股 份 的 五 分 之 一, 或 596,000 股 限 售 股 份, 将 在 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 及 2018 年 1 月 1 日 发 行 ; 及 (ii) 剩 余 2,920,000 股 限 售 股 份 的 三 分 之 一, 或 973,333 股 限 售 股 份, 将 在 2014 年 2015 年 及 2016 年 1 月 1 日 发 行 3 以 现 金 结 算 的 期 权 支 付 情 况 2014 年 7 月 11 日, 本 公 司 之 控 股 子 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 召 开 第 2 次 董 事 会 会 议, 审 议 通 过 批 准 管 理 团 队 提 出 的 员 工 现 金 期 权 激 励 资 金 预 算 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 已 确 定 第 一 期 股 权 激 励 对 象, 具 体 受 益 对 象 为 62 人, 受 益 期 间 为 2014 年 7 月 1 日 至 2019 年 6 月 30 日, 总 金 额 为 3,625 万 元, 分 别 于 2017 年 7 月 2018 年 7 月 及 2019 年 7 月 支 付 1, 万 元 1, 万 元 及 1,450 万 元 182

183 十 三 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 (1) 约 定 重 大 对 外 投 资 支 出 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 尚 有 已 签 订 合 同 但 未 支 付 的 约 定 对 影 视 作 品 投 资 支 出 情 况 如 下 :( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 投 资 项 目 类 别 合 同 投 资 额 已 付 投 资 额 未 付 投 资 额 电 影 27, , , 电 视 剧 8, , , 合 计 36, , , (2) 约 定 重 大 投 资 项 目 年 6 月, 本 公 司 与 于 乐 上 海 嘉 定 工 业 区 发 展 ( 集 团 ) 有 限 公 司 许 戈 辉 合 资 成 立 上 海 嘉 华 影 视 文 化 产 业 发 展 有 限 公 司, 该 公 司 注 册 资 本 为 10,000 万 元, 实 收 资 本 2,000 万 元, 其 中 本 公 司 认 缴 投 资 额 4,000 万 2012 年 8 月 本 公 司 与 本 公 司 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 签 订 股 权 转 让 协 议, 将 该 股 权 转 让 给 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 截 至 2016 年 6 月 30 日 已 以 现 金 出 资 人 民 币 800 万 元, 持 有 该 公 司 40% 的 股 份, 尚 需 支 付 投 资 款 人 民 币 3,200 万 元 年 6 月 16 日, 本 公 司 之 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 互 动 娱 乐 ) 与 陈 应 魁 王 星 徐 秋 彬 李 国 卿 及 经 纬 ( 杭 州 ) 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 签 订 投 资 合 作 协 议 及 补 充 协 议, 互 动 娱 乐 以 股 权 转 让 和 增 资 方 式 购 买 陈 应 魁 王 星 徐 秋 彬 李 国 卿 及 经 纬 ( 杭 州 ) 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 法 持 有 的 深 圳 市 华 宇 讯 科 技 有 限 公 司 51% 的 股 权, 股 权 转 让 款 及 增 资 款 合 计 266,361, 元 截 至 2016 年 6 月 30 日 已 支 付 股 权 转 让 款 及 增 资 款 248,914, 元, 尚 需 支 付 股 权 转 让 款 17,446, 元 年 10 月 本 公 司 之 子 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 与 深 圳 众 乐 互 娱 网 络 有 限 公 司 及 贺 旸 郑 放 李 俊 杰 签 订 投 资 协 议, 拟 以 现 金 方 式 向 深 圳 众 乐 互 娱 网 络 有 限 公 司 增 资 2,800 万 元, 增 资 后 持 有 深 圳 众 乐 互 娱 网 络 有 限 公 司 35% 股 份 截 至 2016 年 06 月 30 日 已 实 际 支 付 1, 万 元, 尚 需 支 付 股 权 转 让 款 1, 万 元 年 9 月 15 日, 本 公 司 与 北 京 昭 德 投 资 有 限 公 司 签 订 股 权 转 让 协 议, 以 人 民 币 2.5 亿 元 股 权 转 让 价 款 收 购 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 100% 的 股 权 本 次 股 权 转 让 完 成 后, 公 司 持 有 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 183

184 司 100% 的 股 权 截 至 2016 年 06 月 30 日 已 实 际 支 付 股 权 转 让 款 182,500, 元, 尚 需 支 付 股 权 转 让 款 67,500, 元 年 4 月 8 日 本 公 司 之 子 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 与 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 签 订 有 限 合 伙 协 议, 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 认 缴 出 资 额 50, 万 元, 占 上 海 云 锋 新 呈 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴 出 资 总 额 的 5% 截 止 2016 年 06 月 30 日 已 实 际 支 付 出 资 款 16, 万 元, 尚 需 支 付 出 资 款 33, 万 元 (3) 经 营 租 赁 承 诺 至 资 产 负 债 表 日 止, 本 公 司 对 外 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 租 赁 合 约 情 况 如 下 : 单 位 : 人 民 币 元 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 不 可 撤 销 经 营 租 赁 的 最 低 租 赁 付 款 额 : 资 产 负 债 表 日 后 第 1 年 48,222, ,752, 资 产 负 债 表 日 后 第 2 年 49,004, ,051, 资 产 负 债 表 日 后 第 3 年 45,579, ,846, 以 后 年 度 342,630, ,074, 合 计 485,437, ,725, (4) 除 存 在 上 述 承 诺 事 项 外, 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 其 他 重 大 承 诺 事 项 2 或 有 事 项 截 至 2016 年 6 月 30 日, 本 公 司 无 需 要 披 露 的 重 大 或 有 事 项 十 四 资 产 负 债 表 日 后 事 项 2016 年 7 月 13 日 公 司 2016 年 第 四 次 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 向 全 资 子 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 增 资 1 亿 美 元 的 议 案 截 止 本 财 务 报 告 批 准 报 出 日, 本 公 司 无 其 他 需 要 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 184

185 十 五 其 他 重 要 事 项 分 部 信 息 1 报 告 分 部 的 确 定 依 据 与 会 计 政 策 根 据 本 公 司 的 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度, 本 公 司 的 经 营 业 务 划 分 为 3 个 经 营 分 部, 本 公 司 的 管 理 层 定 期 评 价 这 些 分 部 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 分 配 资 源 及 评 价 其 业 绩 在 经 营 分 部 的 基 础 上 本 公 司 确 定 了 3 个 报 告 分 部, 分 别 为 影 视 娱 乐 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 及 互 联 网 娱 乐 这 些 报 告 分 部 是 以 业 务 类 别 为 基 础 确 定 的 本 公 司 各 个 报 告 分 部 提 供 的 主 要 产 品 及 劳 务 分 别 为 (1) 影 视 娱 乐 板 块 主 要 包 括 电 影 的 制 作 发 行 及 衍 生 业 务 ; 电 视 剧 的 制 作 发 行 及 衍 生 业 务 ; 艺 人 经 纪 服 及 相 关 服 务 业 务 ; 影 院 投 资 管 理 运 营 业 务 ; 电 影 票 在 线 业 务 及 数 字 放 映 设 备 销 售 业 务 等 ;(2) 品 牌 授 权 与 实 景 娱 乐 板 块 主 要 依 托 华 谊 兄 弟 品 牌 价 值, 投 身 于 实 景 娱 乐 项 目 ;(3) 互 联 网 娱 乐 板 块 主 要 包 含 新 媒 体 游 戏 及 其 他 互 联 网 相 关 产 品 分 部 报 告 信 息 根 据 各 分 部 向 管 理 层 报 告 时 采 用 的 会 计 政 策 及 计 量 标 准 披 露, 这 些 计 量 基 础 与 编 制 财 务 报 表 时 的 会 计 与 计 量 基 础 保 持 一 致 2 报 告 分 部 的 财 务 信 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 影 视 娱 乐 品 牌 授 权 及 实 景 娱 乐 互 联 网 娱 乐 分 部 间 抵 销 合 计 主 营 业 务 收 入 1,077,770, ,603, ,583, ,535, ,466,422, 主 营 业 务 成 本 556,174, ,529, ,557, ,147, 资 产 总 额 24,718,001, ,953, ,251, ,333,340, ,817,865, 负 债 总 额 12,611,447, ,293, ,070, ,380,674, ,501,136, 十 六 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1) 应 收 账 款 分 类 披 露 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 185

186 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 467,154, ,805, ,348, 集 团 内 关 联 组 合 33,545, ,545, 组 合 小 计 500,699, ,805, ,893, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 500,699, ,805, ,893, ( 续 ) 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 759,395, ,808, ,587, 集 团 内 关 联 组 合 38,061, ,061, 组 合 小 计 797,457, ,808, ,649, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 797,457, ,808, ,649, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 390,855, ,908, 至 2 年 53,953, ,697, 至 3 年 14,289, ,144, 年 以 上 8,054, ,054, 合 计 467,154, ,805, 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 186

187 组 合 名 称 期 末 余 额 应 收 帐 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 集 团 内 关 联 组 合 33,545, 合 计 33,545, (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 -2,002, 元, 本 期 无 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 (3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 本 公 司 本 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 339,338, 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 67.77%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 汇 总 金 额 4,315, 元 (4) 本 期 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 应 收 账 款 (5) 本 期 无 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 2 其 他 应 收 款 (1) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 期 末 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 2,535, , ,165, 集 团 内 关 联 组 合 1,680,187, ,680,187, 组 合 小 计 1,682,722, , ,682,353, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 1,682,722, , ,682,353, ( 续 ) 187

188 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 组 合 7,785, , ,324, 集 团 内 关 联 组 合 922,996, ,996, 组 合 小 计 930,782, , ,320, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 合 计 930,782, , ,320, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 2,135, , 至 2 年 54, , 至 3 年 1, 年 以 上 345, , 合 计 2,535, , 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 组 合 名 称 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 集 团 内 关 联 组 合 1,680,187, 合 计 1,680,187, (2) 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 -92, 元, 本 期 无 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 (3) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 188

189 关 联 方 往 来 款 1,680,187, ,996, 员 工 备 用 金 借 款 847, ,291, 其 他 公 司 往 来 款 477, 押 金 保 证 金 1,688, ,016, 合 计 1,682,722, ,782, (4) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 往 来 款 860,754, 年 以 内 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 往 来 款 251,967, 年 以 内 Huayi Brothers Inc 往 来 款 156,269, 年 以 内 9.29 华 谊 兄 弟 国 际 发 行 有 限 公 司 往 来 款 146,683, 年 以 内 8.72 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 往 来 款 95,068, 年 以 内 5.65 合 计 1,510,743, (5) 本 期 无 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 (6) 本 期 无 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 3 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 5,044,229, ,044,229, ,624,203, ,624,203, 对 联 营 企 业 投 资 2,345,961, ,345,961, ,905,448, ,905,448, 合 计 7,390,190, ,390,190, ,529,652, ,529,652, (2) 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 北 京 华 谊 兄 弟 时 1,000, ,000, 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 189

190 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 代 文 化 经 纪 有 限 公 司 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 华 谊 兄 弟 影 院 投 资 有 限 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 娱 乐 投 资 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 国 际 有 限 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 音 乐 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 实 景 娱 乐 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 文 化 经 纪 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 ( 天 津 ) 互 动 娱 乐 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 时 尚 ( 上 海 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 华 谊 兄 弟 创 星 娱 乐 科 技 股 份 有 限 公 司 广 州 银 汉 科 技 有 限 公 司 新 圣 堂 ( 天 津 ) 文 化 传 播 有 限 公 司 Huayi Brothers INC(US) 天 津 欢 颜 广 告 有 限 公 司 浙 江 东 阳 浩 瀚 影 视 娱 乐 有 限 公 司 浙 江 东 阳 美 拉 传 媒 有 限 公 司 179,663, ,663, ,200, ,200, ,964, ,959, ,923, ,654, ,654, ,760, ,760, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,000, ,900, ,900, ,616, ,616, ,678, ,678, , , , ,000, ,000, ,000, ,000, ,050,000, ,050,000,

191 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 华 谊 兄 弟 电 影 有 限 公 司 华 谊 兄 弟 点 睛 动 画 影 业 有 限 公 司 50,000, ,000, ,000, ,000, 合 计 4,624,203, ,025, ,044,229, (3) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 本 期 增 减 变 动 被 投 资 单 位 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 华 狮 盛 典 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 3,215, ,011, ,233, , ,900,000, ,702, ,295, ,000, ,578, 合 计 1,905,448, ,702, ,809, ( 续 ) 被 投 资 单 位 本 期 增 减 变 动 宣 告 发 放 现 金 计 提 减 值 股 利 或 利 润 准 备 其 他 期 末 余 额 减 值 准 备 期 末 余 额 众 大 合 联 市 场 咨 询 ( 北 京 ) 有 限 公 司 4,226, 华 狮 盛 典 ( 北 京 ) 文 化 传 媒 有 限 公 司 2,157, 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 兄 弟 姐 妹 ( 天 津 ) 文 化 信 息 咨 询 合 伙 企 业 2,017,997, ,578, ( 有 限 合 伙 ) 合 计 2,345,961,

192 4 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 收 入 254,863, ,551, ,488, ,343, 其 他 业 务 收 入 合 计 254,863, ,551, ,488, ,343, 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 310,293, ,812, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 43,809, , 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 2,700, 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 2,586, 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 270,335, ,091, 其 他 合 计 624,438, ,037, 十 七 补 充 资 料 1 本 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 说 明 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 2,057, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 企 业 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定, 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 42,760, ,335, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 -774, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 小 计 315,154,

193 项 目 金 额 说 明 所 得 税 影 响 额 78,123, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 3,038, 合 计 233,216, 注 : 非 经 常 性 损 益 项 目 中 的 数 字 + 表 示 收 益 及 收 入,"-" 表 示 损 失 或 支 出 本 公 司 对 非 经 常 性 损 益 项 目 的 确 认 依 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 ( 证 监 会 公 告 [2008]43 号 ) 的 规 定 执 行 2 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 损 益 后 归 属 于 普 通 股 股 东 的 净 利 润 3.14% %

194 第 八 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 董 事 长 王 忠 军 签 名 的 2016 年 半 年 度 报 告 文 件 原 件 ; 二 载 有 法 定 代 表 人 王 忠 军 主 管 会 计 工 作 负 责 人 丁 琪 会 计 机 构 负 责 人 丁 琪 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 告 文 本 ; 三 报 告 期 内, 在 中 国 证 监 会 指 定 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 共 原 稿 ; 四 其 他 相 关 资 料 以 上 备 查 文 件 的 备 置 地 点 : 公 司 董 事 会 办 公 室 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 董 事 长 : 王 忠 军 2016 年 8 月 24 日 194