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1 公 司 代 码 : 公 司 简 称 : 科 达 洁 能 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 2014 年 年 度 报 告 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 年 度 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 董 事 会 会 议 三 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 四 公 司 负 责 人 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 曾 飞 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 曾 飞 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 董 事 会 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 公 司 2014 年 利 润 分 配 预 案 为 : 以 公 司 总 股 本 697,227,161 股 为 基 数, 拟 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 2.0 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 139,445, 元 该 预 案 需 经 股 东 大 会 审 议 通 过 方 为 有 效 六 前 瞻 性 陈 述 的 风 险 声 明 本 年 度 报 告 涉 及 未 来 计 划 等 前 瞻 性 陈 述, 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 是 否 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 否 八 是 否 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况? 否 1 / 147

2 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 5 第 四 节 董 事 会 报 告... 7 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 八 节 公 司 治 理 第 九 节 内 部 控 制 第 十 节 财 务 报 告 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 / 147

3 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 公 司 本 公 司 科 达 洁 能 指 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 顺 德 陶 机 指 顺 德 市 科 达 陶 瓷 机 械 有 限 公 司 安 徽 科 达 机 电 指 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 安 徽 科 达 洁 能 指 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 科 达 石 材 指 佛 山 市 科 达 石 材 机 械 有 限 公 司 科 达 香 港 指 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 恒 力 泰 公 司 指 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 新 铭 丰 公 司 指 芜 湖 新 铭 丰 机 械 装 备 有 限 公 司 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 科 达 液 压 指 佛 山 市 科 达 液 压 机 械 有 限 公 司 信 成 投 资 安 徽 信 成 投 资 指 安 徽 信 成 投 资 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 指 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 广 东 信 成 融 资 指 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 信 成 国 际 指 信 成 国 际 融 资 租 赁 有 限 公 司 天 江 药 业 指 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 长 沙 埃 尔 指 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 安 徽 埃 尔 指 安 徽 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 广 东 泰 威 指 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 科 达 东 大 指 河 南 东 大 泰 隆 冶 金 科 技 有 限 公 司 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 东 大 科 技 指 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 指 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 新 铭 丰 工 程 公 司 指 马 鞍 山 科 达 新 铭 丰 工 程 有 限 公 司 卓 达 豪 公 司 指 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 证 监 会 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 中 喜 会 计 师 事 务 所 指 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 喜 会 计 师 事 务 所 有 限 责 任 公 司 第 二 期 股 权 激 励 指 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 元 万 元 亿 元 指 人 民 币 元 人 民 币 万 元 人 民 币 亿 元 二 重 大 风 险 提 示 本 公 司 已 在 本 报 告 中 详 细 描 述 存 在 的 风 险 因 素, 敬 请 查 阅 董 事 会 报 告 中 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 可 能 面 对 的 风 险 部 分 的 内 容 3 / 147

4 第 二 节 公 司 简 介 一 公 司 信 息 公 司 的 中 文 名 称 公 司 的 中 文 简 称 公 司 的 外 文 名 称 公 司 的 外 文 名 称 缩 写 公 司 的 法 定 代 表 人 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 科 达 洁 能 Keda Clean Energy Co., Ltd. KEDA 边 程 二 联 系 人 和 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 姓 名 朱 亚 锋 冯 欣 联 系 地 址 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 电 话 传 真 证 券 事 务 代 表 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 电 子 信 箱 @kedachina.com.cn @kedachina.com.cn 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 公 司 注 册 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 办 公 地 址 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 公 司 办 公 地 址 的 邮 政 编 码 公 司 网 址 电 子 信 箱 @kedachina.com.cn 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 公 司 上 海 证 券 交 易 所 五 公 司 股 票 简 况 公 司 股 票 简 况 股 票 种 类 股 票 上 市 交 易 所 股 票 简 称 股 票 代 码 变 更 前 股 票 简 称 A 股 上 海 证 券 交 易 所 科 达 洁 能 科 达 机 电 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 注 册 登 记 日 期 2014 年 7 月 31 日 4 / 147

5 注 册 登 记 地 点 佛 山 市 顺 德 区 市 场 安 全 监 管 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 税 务 登 记 号 码 组 织 机 构 代 码 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 相 关 查 询 索 引 公 司 首 次 注 册 情 况 详 见 2011 年 年 度 报 告 公 司 基 本 情 况 ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 2002 年 上 市 至 今, 建 筑 陶 瓷 机 械 始 终 为 公 司 最 大 主 营 业 务 自 2007 年 开 始, 公 司 进 入 清 洁 燃 煤 气 化 领 域, 该 技 术 可 为 国 内 高 耗 能 流 程 工 业 提 供 低 成 本 的 清 洁 燃 料 解 决 方 案, 改 善 环 境 质 量 随 着 国 家 环 保 政 策 的 逐 步 落 实, 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 在 公 司 主 营 业 务 收 入 的 占 比 将 逐 年 扩 大 ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 公 司 上 市 以 来 至 今, 控 股 股 东 未 发 生 变 化 七 其 他 有 关 资 料 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 ( 境 内 ) 报 告 期 内 履 行 持 续 督 导 职 责 的 财 务 顾 问 名 称 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 11 层 签 字 会 计 师 姓 名 王 会 栓 苏 志 军 名 称 西 南 证 券 股 份 有 限 公 司 办 公 地 址 北 京 市 西 城 区 金 融 街 35 号 国 际 企 业 大 厦 A 座 四 层 签 字 的 财 务 顾 问 主 办 人 姓 名 童 星 王 曦 持 续 督 导 的 期 间 2014 年 1 月 13 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 2014 年 2013 年 5 / 147 本 期 比 上 年 同 期 2012 年 增 减 (%) 营 业 收 入 4,465,875, ,811,896, ,660,643, 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 446,104, ,206, ,271, ,900, ,718, ,300,561.91

6 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 -284,257, ,942, , ,162, 年 末 2013 年 末 本 期 末 比 上 年 同 期 末 增 减 (%) 2012 年 末 3,615,275, ,879,340, ,423,854, 总 资 产 7,576,768, ,426,502, ,151,757, ( 二 ) 主 要 财 务 指 标 主 要 财 务 指 标 2014 年 2013 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2012 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 0.61 个 百 分 点 减 少 0.92 个 百 分 点 二 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 适 用 不 适 用 非 经 常 性 损 益 项 目 2014 年 金 额 6 / 147 附 注 ( 如 适 用 ) 单 位 : 元 币 种 : 人 民 币 2013 年 金 额 2012 年 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,404, , ,612, 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 51,524, ,408, ,432,211.00

7 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 3,050, ,095, ,743, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -2,017, ,617, ,882, 所 得 税 影 响 额 -9,949, ,131, ,934, 合 计 41,203, ,487, ,971, 第 四 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2014 年, 中 国 国 内 经 济 进 入 由 高 速 发 展 向 平 稳 增 长 过 渡 的 阶 段, 传 统 建 材 机 械 行 业 面 临 较 大 下 行 压 力 受 此 影 响, 公 司 传 统 建 材 机 械 业 务 的 新 接 订 单 规 模 和 金 额 步 入 调 整 期 但 洁 净 煤 技 术 相 关 新 兴 业 务 方 向, 得 到 中 央 政 府 高 度 肯 定, 随 着 政 策 推 进 和 落 实, 环 保 监 管 趋 严 态 势 下, 洁 净 煤 产 业 有 望 步 入 快 速 发 展 期 传 统 建 材 机 械 业 务 上, 公 司 继 续 发 挥 行 业 龙 头 优 势 推 动 深 耕 细 作 得 益 于 2013 年 订 单 大 幅 增 长 的 累 积 效 应, 及 积 极 把 握 国 家 一 路 一 带 新 战 略 所 推 动 的 海 外 市 场 业 务 进 入 高 增 长 的 新 常 态, 报 告 期 内, 公 司 在 严 峻 外 部 形 势 下 仍 实 现 了 持 续 增 长 7 / 147

8 在 洁 净 煤 技 术 及 装 备 业 务 上, 公 司 于 2014 年 4 月 更 名 为 科 达 洁 能, 彰 显 了 业 务 变 革 的 决 心 本 报 告 期 内, 公 司 全 方 位 加 大 各 项 资 源 投 入, 加 快 第 二 代 气 化 技 术 开 发 中 试 与 产 业 化, 积 极 推 动 示 范 项 目 完 善 节 能 环 保 方 面 的 认 证 和 鉴 定, 实 现 多 个 项 目 装 置 及 工 程 的 同 步 交 付 投 运 目 前, 公 司 多 个 示 范 项 目 运 行 情 况 稳 定 节 能 减 排 效 果 明 显 2014 年, 该 项 业 务 收 入 同 比 增 长 94%, 总 营 收 占 比 上 升 至 10% 在 清 洁 能 源 服 务 业 务 上, 沈 阳 法 库 供 气 项 目 于 2014 年 产 能 利 用 率 依 然 偏 低, 同 时 折 旧 财 务 费 用 刚 性 增 大, 加 之 运 行 初 期 贯 通 各 环 节 工 艺 流 程 的 物 料 消 耗 偏 高, 及 供 气 量 核 算 中 的 管 理 不 到 位, 报 告 期 内, 该 项 目 亏 损 进 一 步 加 大, 对 公 司 整 体 业 绩 水 平 造 成 较 大 负 面 拖 累 目 前, 该 项 目 正 常 运 行 的 物 料 消 耗 已 趋 于 下 降, 产 能 利 用 率 趋 于 提 升, 项 目 所 在 地 环 保 监 管 力 度 逐 步 加 大, 虽 然 气 价 仍 未 恢 复 性 上 升 将 使 得 该 项 目 尽 快 扭 亏 仍 存 难 度, 但 随 着 营 收 上 升 效 率 提 高 及 管 理 改 善, 大 额 亏 损 局 面 将 得 以 改 变 报 告 期 公 司 共 实 现 主 营 业 务 收 入 446, 万 元, 同 比 增 长 17.16%; 实 现 营 业 利 润 45, 万 元, 同 比 增 长 16.99%; 实 现 净 利 润 44, 万 元, 同 比 增 长 % ( 一 ) 主 营 业 务 分 析 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 科 目 本 期 数 上 年 同 期 数 变 动 比 例 (%) 营 业 收 入 446, , 营 业 成 本 340, , 销 售 费 用 20, , 管 理 费 用 35, , 财 务 费 用 2, , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -28, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -31, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 42, , 研 发 支 出 18, , 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 年 度 陶 瓷 机 械 实 现 营 业 收 入 为 亿 元, 同 比 增 长 9.89%, 主 要 是 由 于 公 司 窑 炉 整 线 业 务 及 海 外 业 务 增 长 较 大 所 致 ; 8 / 147

9 年 度 清 洁 能 源 装 备 实 现 营 业 收 入 4.32 亿 元, 同 比 增 长 94.09%, 主 要 是 由 于 业 务 增 长, 根 据 工 程 进 度 确 认 收 入 原 则, 报 告 期 内 确 认 的 清 洁 能 源 装 备 收 入 同 比 大 幅 增 长 ; 年 度 清 洁 能 源 服 务 实 现 营 业 收 入 1.13 亿 元, 同 比 下 降 10.43%; 年 度 其 他 装 备 实 现 营 业 收 入 4.19 亿 元, 同 比 下 降 22.48%, 主 要 是 墙 材 机 械 业 务 销 售 有 所 下 降 ; 年 度 融 资 租 赁 业 务 实 现 营 业 收 入 1.66 亿 元, 同 比 增 长 46.89%; 年 度 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 实 现 营 业 收 入 2.49 亿 元 (2) 新 产 品 及 新 服 务 的 影 响 分 析 新 产 品 上,2014 年, 公 司 40kNm3/h 规 格 的 清 洁 燃 煤 气 化 装 置 成 功 投 入 运 营, 运 行 效 率 及 参 数 改 善 明 显, 标 志 着 公 司 多 规 格 清 洁 燃 煤 气 化 技 术 和 产 品 已 经 成 熟 公 司 新 一 代 气 流 床 装 置 于 2014 年 成 功 进 行 了 多 次 中 试 随 着 运 行 数 据 的 积 累 和 正 面 反 馈, 公 司 启 动 了 2 台 气 流 床 装 置 在 沈 阳 项 目 的 建 造 和 产 业 化 推 广, 预 计 于 2015 年 中 期 进 入 投 运, 如 投 运 成 功, 一 方 面 将 显 著 增 强 公 司 气 化 装 置 面 向 市 场 的 组 合 优 势, 另 一 方 面 也 有 助 于 沈 阳 项 目 提 升 整 体 转 化 效 率 此 外, 继 在 陶 瓷 和 氧 化 铝 行 业 取 得 普 遍 认 可 后, 公 司 于 12 月 与 宜 昌 市 银 河 煤 化 工 有 限 公 司 签 订 了 战 略 合 作 框 架 协 议, 拟 为 生 物 产 业 园 集 中 供 能, 标 志 着 公 司 新 业 务 的 客 户 群 体 获 得 了 进 一 步 突 破 公 司 2014 年 内 加 大 了 园 区 供 气 服 务 项 目 的 开 拓 和 投 入, 签 署 了 和 县 绿 色 建 材 产 业 园 的 供 气 协 议, 及 宜 昌 平 和 园 区 公 司 的 框 架 协 议, 随 着 中 央 政 策 对 于 PPP 项 目 的 扶 持 倾 斜, 公 司 拟 进 一 步 加 大 力 度 对 接 PPP 模 式, 积 极 开 拓 一 批 更 具 影 响 力 的 清 洁 能 源 园 区 供 气 项 目 (3) 主 要 销 售 客 户 的 情 况 公 司 向 前 五 名 客 户 销 售 金 额 合 计 105, 万 元 ( 不 含 税 ), 占 销 售 收 入 比 重 23.65% 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 分 产 品 情 况 单 位 : 万 元 9 / 147

10 分 产 品 本 期 占 总 上 年 同 期 本 期 金 额 较 成 本 构 成 项 上 年 同 期 金 本 期 金 额 成 本 比 例 占 总 成 本 上 年 同 期 变 目 额 (%) 比 例 (%) 动 比 例 (%) 陶 瓷 机 械 直 接 材 料 201, , 陶 瓷 机 械 直 接 人 工 7, , 陶 瓷 机 械 制 造 费 用 20, , 陶 瓷 机 械 折 旧 3, , 陶 瓷 机 械 小 计 233, , 清 洁 能 源 装 备 直 接 材 料 30, , 清 洁 能 源 装 备 直 接 人 工 清 洁 能 源 装 备 制 造 费 用 1, 清 洁 能 源 装 备 折 旧 清 洁 能 源 装 备 小 计 32, , 清 洁 能 源 服 务 直 接 材 料 15, , 清 洁 能 源 服 务 直 接 人 工 清 洁 能 源 服 务 制 造 费 用 4, , 清 洁 能 源 服 务 折 旧 3, , 清 洁 能 源 服 务 小 计 23, , 其 他 装 备 直 接 材 料 22, , 其 他 装 备 直 接 人 工 1, , 其 他 装 备 制 造 费 用 3, , 其 他 装 备 折 旧 其 他 装 备 小 计 29, , 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 直 接 材 料 13, 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 直 接 人 工 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 制 造 费 用 1, 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 折 旧 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 小 计 16, 融 资 租 赁 利 息 5, , (2) 主 要 供 应 商 情 况 公 司 向 前 五 名 供 应 商 采 购 金 额 合 计 34, 万 元 ( 不 含 税 ), 占 采 购 金 额 的 10.61% 10 / 147

11 4 费 用 单 位 : 万 元 项 目 2014 年 度 2013 年 度 增 减 金 额 增 减 % 财 务 费 用 2, , , 财 务 费 用 本 期 数 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 原 因 是 由 于 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 煤 气 化 项 目 已 完 工, 贷 款 利 息 支 出 费 用 化 所 致 5 研 发 支 出 (1) 研 发 支 出 情 况 表 单 位 : 万 元 本 期 费 用 化 研 发 支 出 18,313.4 本 期 资 本 化 研 发 支 出 研 发 支 出 合 计 18,313.4 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 比 例 (%) 4.77 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 比 例 (%) 4.10 (2) 情 况 说 明 公 司 拥 有 专 利 874 件, 其 中 发 明 专 利 114 件 ( PCT 专 利 8 项 ), 实 用 新 型 720 件, 外 观 设 计 40 件 主 要 研 发 项 目 包 括 : 清 洁 燃 煤 气 化 系 统 智 能 数 控 陶 瓷 压 机 清 洁 高 效 节 能 陶 瓷 窑 炉 冶 金 行 业 设 计 高 端 液 压 柱 塞 泵 多 级 高 速 鼓 风 机 物 联 网 在 建 材 装 备 中 的 运 用 以 及 云 计 算 平 台 建 设 等 6 现 金 流 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 2014 年 度 2013 年 度 增 减 金 额 增 减 % 支 付 的 各 项 税 费 32, , , 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 1, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 它 长 期 资 产 而 收 回 的 现 金 净 额 , , 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 它 长 期 投 资 所 支 付 的 现 金 12, , , 投 资 所 支 付 的 现 金 1, , 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 8, , 支 付 的 其 它 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 10, , 借 款 所 收 到 的 现 金 171, , , 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 122, , , / 147

12 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 20, , , (1) 支 付 的 各 项 税 费 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 64.19%, 主 要 原 因 是 由 于 母 公 司 恒 力 泰 公 司 本 期 缴 纳 的 企 业 所 得 税 增 值 税 大 幅 增 长 以 及 新 增 合 并 科 达 东 大 带 入 所 致 ; (2) 取 得 投 资 收 益 所 收 到 的 现 金 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 38.93%, 主 要 原 因 是 由 于 联 营 企 业 天 江 药 业 分 红 所 致 ; (3) 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 它 长 期 资 产 而 收 回 的 现 金 净 额 本 期 数 较 上 年 同 期 数 下 降 99.27%, 主 要 原 因 是 由 于 上 年 同 期 子 公 司 广 东 信 成 融 资 处 置 一 处 商 务 办 公 楼 所 致 ; (4) 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 它 长 期 投 资 所 支 付 的 现 金 本 期 数 较 上 年 同 期 数 下 降 31.32%, 主 要 原 因 是 随 着 沈 阳 科 达 洁 能 项 目 的 完 工, 支 付 的 现 金 较 上 年 同 期 大 幅 减 少 所 致 ; (5) 投 资 所 支 付 的 现 金 为 1, 万 元, 系 公 司 向 吴 跃 飞 等 41 人 收 购 其 持 有 的 科 达 石 材 29.36% 股 权 所 支 付 的 对 价 ; (6) 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 为 8, 万 元, 其 中 7, 万 元 为 公 司 取 得 科 达 东 大 所 支 付 的 现 金 净 额, 另 外 万 元 为 恒 力 泰 公 司 取 得 卓 达 豪 公 司 所 支 付 的 现 金 净 额 ; (7) 支 付 的 其 它 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 为 10, 万 元, 其 中 10, 万 元 为 公 司 购 买 银 行 短 期 理 财 产 品 所 支 付 的 现 金, 另 外 万 元 为 恒 力 泰 公 司 购 买 银 行 短 期 理 财 产 品 所 支 付 的 现 金 ; (8) 借 款 所 收 到 的 现 金 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 %, 偿 还 债 务 所 支 付 的 现 金 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 由 于 报 告 期 银 行 贷 款 利 率 下 降, 公 司 提 前 置 换 部 分 贷 款 所 致 ; (9) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 所 支 付 的 现 金 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 87.80%, 主 要 原 因 是 由 于 本 期 分 红 较 上 年 同 期 大 幅 增 长 所 致 7 其 他 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 1 报 告 期 内, 公 司 完 成 对 科 达 东 大 100% 股 权 的 收 购 2014 年 2 月 26 日, 公 司 以 元 / 股 的 发 行 价 向 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 定 向 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )16,995,461 股 用 于 收 购 其 合 计 持 有 的 科 达 东 大 100% 股 12 / 147

13 权 ; 同 时 公 司 以 元 / 股 的 发 行 价 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 五 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 募 集 资 金 净 额 108,998, 元 用 于 支 付 收 购 科 达 东 大 股 权 的 现 金 对 价 2 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 四 次 会 议 及 2012 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 拟 注 册 发 行 总 额 为 8 亿 元 人 民 币 的 短 期 融 资 券 截 止 报 告 期 末, 公 司 已 完 成 该 短 期 融 资 券 在 中 国 银 行 间 市 场 交 易 商 协 会 的 注 册 工 作, 将 根 据 市 场 情 况 分 期 发 行 ( 二 ) 行 业 产 品 或 地 区 经 营 情 况 分 析 1 主 营 业 务 分 行 业 分 产 品 情 况 主 营 业 务 分 产 品 情 况 分 产 品 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 率 (%) 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 营 业 成 本 比 上 年 增 减 (%) 陶 瓷 机 械 308, , 清 洁 能 源 装 备 43, , 冶 金 行 业 设 计 及 EPC 工 程 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 24, , 毛 利 率 比 上 年 增 减 (%) 增 加 0.62 个 百 分 点 增 加 7.99 个 百 分 点 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 地 区 营 业 收 入 营 业 收 入 比 上 年 增 减 (%) 国 内 390, 国 外 55, ( 三 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 单 位 : 万 元 本 期 期 末 数 占 上 期 期 末 数 占 本 期 期 末 金 额 项 目 名 称 本 期 期 末 数 总 资 产 的 比 例 上 期 期 末 数 总 资 产 的 比 例 较 上 期 期 末 变 (%) (%) 动 比 例 (%) 货 币 资 金 34, , 应 收 票 据 13, , 应 收 账 款 75, , 预 付 款 项 12, , 其 他 应 收 款 3, , / 147

14 存 货 121, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 127, , 其 他 流 动 资 产 23, , 长 期 应 收 款 46, , 长 期 股 权 投 资 21, , 固 定 资 产 163, , 在 建 工 程 12, , 无 形 资 产 33, , 商 誉 63, , 递 延 所 得 税 资 产 3, , 资 产 合 计 757, , 短 期 借 款 80, , 应 付 票 据 37, , 应 付 账 款 85, , 预 收 款 项 56, , 应 付 职 工 薪 酬 6, , 应 交 税 费 4, , 其 他 应 付 款 3, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 58, , 长 期 借 款 27, , 预 计 负 债 递 延 收 益 3, , 递 延 所 得 税 负 债 1, , 其 他 非 流 动 负 债 7, , 负 债 合 计 373, , (1) 应 收 票 据 期 末 数 较 期 初 数 下 降 36.86%, 主 要 原 因 是 将 收 到 的 银 行 承 兑 汇 票 用 于 支 付 供 应 商 货 款 所 致 ; (2) 应 收 账 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 69.69%, 主 要 原 因 是 由 于 清 洁 能 源 装 备 销 售 大 幅 增 长 以 及 新 增 合 并 科 达 东 大 带 入 所 致 ; (3) 其 他 应 收 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 54.29%, 主 要 原 因 是 新 增 合 并 科 达 东 大 以 及 卓 达 豪 公 司 带 入 所 致 ; (4) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 期 末 数 较 期 初 数 增 长 42.37%, 主 要 原 因 是 由 于 融 资 租 赁 业 务 在 一 年 内 到 期 的 应 收 款 较 期 初 大 幅 增 长 所 致 ; 14 / 147

15 (5) 其 他 流 动 资 产 期 末 数 较 期 初 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 本 公 司 本 期 购 置 银 行 理 财 产 品 1.00 亿 元 以 及 子 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 增 加 1, 万 元 所 致 ; (6) 长 期 股 权 投 资 期 末 数 较 期 初 数 增 长 30.78%, 主 要 原 因 是 随 联 营 企 业 天 江 药 业 本 期 业 绩 增 长, 公 司 按 权 益 法 确 认 的 投 资 收 益 也 相 应 增 加 所 致 ; (7) 固 定 资 产 期 末 数 较 期 初 数 增 长 30.43%, 在 建 工 程 期 末 数 较 期 初 数 下 降 74.44%, 主 要 原 因 是 由 于 沈 阳 项 目 完 工 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 所 致 ; (8) 商 誉 期 末 数 较 期 初 数 增 加 24, 万 元, 其 中 23, 万 元 为 公 司 收 购 科 达 东 大 形 成 的 商 誉, 其 中 1, 万 元 为 恒 力 泰 公 司 收 购 卓 达 豪 公 司 形 成 的 商 誉, 另 外 就 收 购 长 沙 埃 尔 形 成 的 商 誉 计 提 减 值 万 元 ; (9) 递 延 所 得 税 资 产 期 末 数 较 期 初 数 增 长 56.36%, 主 要 原 因 是 由 于 本 期 计 提 的 资 产 减 值 损 失 较 多 所 致 ; (10) 短 期 借 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 由 于 本 期 贷 款 结 构 调 整 所 致 ; (11) 应 付 票 据 期 末 数 较 期 初 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 由 于 本 期 开 具 的 银 行 承 兑 汇 票 较 多 所 致 ; (12) 其 他 应 付 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 46.90%, 主 要 原 因 是 新 增 合 并 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 以 及 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 带 入 所 致 ( 四 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 前 瞻 可 持 续 的 研 发 领 跑 公 司 秉 承 以 科 技 进 步 推 动 企 业 兴 旺 发 达 的 理 念, 高 度 重 视 前 瞻 性 的 研 发 投 入, 追 求 长 期 回 报 公 司 搭 建 了 国 家 认 定 企 业 技 术 中 心 计 量 检 测 中 心 科 达 研 发 院 院 士 工 作 站 等 多 层 次 研 发 与 合 作 平 台 虽 然 营 收 规 模 和 行 业 地 位 近 年 来 持 续 巩 固 和 强 化, 但 公 司 从 未 放 松 对 研 发 的 投 入, 近 年 来 研 发 投 入 占 营 收 比 例 更 是 持 续 上 升,2014 年 为 4.1% 作 为 行 业 领 跑 者, 公 司 也 高 度 重 视 技 术 和 专 利 的 保 护, 积 极 参 与 国 家 及 行 业 标 准 化 制 定, 截 止 报 告 期 末, 共 申 请 专 利 1109 项, 授 权 专 利 867 项, 共 主 持 参 与 了 45 项 企 业 产 品 标 准 15 项 行 业 标 准 5 项 国 家 标 准 的 编 制 工 作, 为 引 领 行 业 技 术 进 步 作 出 了 突 出 贡 献 随 着 国 家 战 略 政 策 向 新 兴 产 业 持 续 倾 斜, 公 司 近 年 来 进 一 步 加 大 了 对 15 / 147

16 洁 净 煤 技 术 节 能 技 术 与 应 用 物 联 网 技 术 与 应 用 高 端 零 部 件 的 研 发 与 产 业 化 投 入, 随 着 洁 净 煤 技 术 相 关 业 务 进 入 快 速 发 展 期, 公 司 持 续 高 额 研 发 投 入 的 回 报 将 进 一 步 显 现 2 持 续 有 效 的 团 队 激 励 和 企 业 文 化 搭 建 秉 承 财 散 人 聚 理 念, 公 司 对 中 高 层 管 理 人 员 实 施 了 两 轮 股 权 激 励, 取 得 了 良 好 的 收 效 ;2014 年 12 月, 公 司 进 一 步 推 出 了 新 一 轮 员 工 持 股 计 划, 以 推 动 企 业 价 值 与 个 人 价 值 实 现 更 好 融 合 公 司 高 度 重 视 青 年 员 工 的 培 养 和 正 向 企 业 文 化 的 搭 建, 设 有 科 达 学 院, 制 定 了 专 项 年 轻 人 才 培 养 计 划 海 外 市 场 人 才 培 养 计 划 等, 近 年 来 进 一 步 加 大 了 人 力 资 源 和 企 业 文 化 环 节 的 投 入, 加 大 了 对 名 校 毕 业 生 的 招 募 力 度 同 时 为 更 好 推 动 业 务 转 型, 公 司 2014 年 专 项 组 织 实 施 了 领 导 力 与 人 力 资 源 转 型 项 目 3 与 时 俱 进 的 战 略 和 市 场 定 位 自 成 立 以 来, 公 司 多 次 较 前 瞻 性 的 调 整 战 略 和 市 场 定 位, 始 终 较 好 契 合 了 市 场 环 境 和 国 家 发 展 战 略 的 转 变 从 最 初 立 足 于 做 世 界 建 材 装 备 行 业 的 强 者, 公 司 历 时 近 10 年 成 功 打 破 了 建 陶 机 械 被 进 口 设 备 垄 断 的 局 面, 自 身 业 务 发 展 的 同 时, 也 推 动 了 我 国 建 筑 陶 瓷 行 业 的 快 速 发 展 和 持 续 壮 大 ; 到 当 前, 公 司 正 不 遗 余 力 对 清 洁 燃 煤 气 化 技 术 和 业 务 予 以 推 广, 积 极 寻 求 加 大 节 能 减 排 业 务 布 局, 同 时 积 极 呼 应 和 参 与 顶 层 的 一 路 一 带 战 略 规 划, 这 些 战 略 举 措 顺 应 了 国 家 最 新 政 策 方 向, 也 在 实 施 层 面 纷 纷 进 入 了 收 获 阶 段 ( 五 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 报 告 期 内 投 资 额 38, 投 资 额 增 减 变 动 数 15, 上 年 同 期 投 资 额 23, 投 资 额 增 减 幅 度 (%) 被 投 资 的 公 司 情 况 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 冶 金 行 业 成 套 设 备 的 研 发 制 造 与 销 售 ; EPC 工 程 设 计 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 普 通 机 械 设 备 生 产 安 装 销 售 / 147

17 2 募 集 资 金 使 用 情 况 (1) 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 募 集 资 金 本 年 度 已 使 用 已 累 计 使 用 募 尚 未 使 用 募 尚 未 使 用 募 集 资 募 集 年 份 募 集 方 式 总 额 募 集 资 金 总 额 集 资 金 总 额 集 资 金 总 额 金 用 途 及 去 向 2014 非 公 开 发 行 10, , , 合 计 / 10, , , / 2014 年 2 月 26 日, 公 司 以 元 / 股 的 发 行 价 格 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 五 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 募 集 资 金 总 体 使 用 情 况 说 明 扣 除 发 行 费 用 100 万 元 后 募 集 资 金 净 额 10, 万 元 全 部 用 于 支 付 科 达 东 大 股 权 对 价 款 承 诺 项 目 名 称 收 购 科 达 东 大 配 套 募 集 资 金 (2) 募 集 资 金 承 诺 项 目 情 况 适 用 不 适 用 是 否 变 更 项 目 募 集 资 金 拟 投 入 金 额 募 集 资 金 本 年 度 投 入 金 额 募 集 资 金 累 计 实 际 投 入 金 额 是 否 符 合 计 划 进 度 项 目 进 度 预 计 收 益 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 产 生 收 益 情 况 否 11,000 10, , 是 是 是 否 符 合 预 计 收 益 未 达 到 计 划 进 度 和 收 益 说 明 合 计 / 11,000 10, , / / / / / / / 募 集 资 金 承 诺 项 目 使 用 情 况 说 明 变 更 原 因 及 募 集 资 金 变 更 程 序 说 明 根 据 公 司 与 东 大 科 技 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 签 署 的 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 协 议, 公 司 将 以 现 金 方 式 支 付 本 次 交 易 价 款 11,000 万 元, 资 金 来 源 于 向 不 超 过 10 名 特 定 投 资 者 发 行 股 份 募 集 配 套 资 金 ;2014 年 2 月 26 日, 公 司 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 五 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 股 份, 扣 除 发 行 费 用 后 的 募 集 资 金 净 额 10, 万 元 全 部 用 于 支 付 科 达 东 大 股 权 对 价 款 (3) 募 集 资 金 变 更 项 目 情 况 适 用 不 适 用 公 司 名 称 3 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 业 务 性 质 注 册 资 本 17 / 147 公 司 持 股 比 例 (%) 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 总 资 产 净 资 产 净 利 润 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 制 造 业 68, , , , 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 制 造 业 4, , , , 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 制 造 业 40, , , , 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 制 造 业 2, , , ,693.11

18 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 制 造 业 1, , , , 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 制 造 业 5, , , , 商 务 服 务 业 22, , , , 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 工 业 9, , , , 非 募 集 资 金 项 目 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 项 目 金 额 项 目 进 本 年 度 投 入 累 计 实 际 投 度 % 金 额 入 金 额 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 煤 气 化 项 目 75, , , 科 达 洁 能 广 隆 新 厂 区 5, , , 安 徽 信 成 大 厦 5, , , 合 计 85,000 / 5, , 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 : 政 策 层 面, 大 量 散 烧 煤 作 为 大 气 污 染 的 主 要 源 头 之 一, 面 临 着 巨 大 的 环 保 压 力 和 节 能 减 排 要 求, 要 解 决 粗 放 用 煤 带 来 的 环 境 问 题, 煤 炭 清 洁 化 利 用 正 在 成 为 我 国 能 源 发 展 的 重 要 方 向 2014 年 6 月 13 日, 中 央 财 经 领 导 小 组 会 议 首 次 明 确 推 动 能 源 供 给 革 命, 大 力 推 动 煤 炭 清 洁 高 效 利 用, 随 后 的 能 源 发 展 战 略 行 动 计 划 ( 年 ) 中 再 次 明 确 坚 持 发 展 非 化 石 能 源 与 化 石 能 源 高 效 清 洁 利 用 并 举 2015 年 3 月 6 日, 国 家 工 业 和 信 息 化 部 与 财 政 部 进 一 步 联 合 发 布 了 工 业 领 域 煤 炭 清 洁 高 效 利 用 行 动 计 划, 公 司 两 项 核 心 技 术 被 列 入 参 考 技 术 附 录 中 公 司 业 务 层 面, 年 内 多 个 项 目 顺 利 投 运, 技 术 参 数 持 续 优 化,2014 年 12 月, 公 司 设 计 建 设 的 沈 阳 20 10kNm3/h New Power 清 洁 燃 煤 气 化 系 统 建 设 工 程 被 列 入 2014 年 国 家 重 点 环 境 保 护 实 用 技 术 示 范 工 程 ;2015 年 3 月, 公 司 模 块 化 梯 级 回 热 式 清 洁 燃 煤 气 化 技 术 通 过 了 由 国 家 工 业 和 信 息 化 部 组 织 的 国 家 级 成 果 鉴 定 综 合 已 有 的 示 范 项 目 数 量 与 质 量 政 策 部 门 的 认 证 与 评 价 下 一 代 技 术 的 研 发 与 产 业 化 进 程, 目 前 公 司 相 关 业 务 仍 处 于 开 拓 性 领 跑 阶 段, 领 先 地 位 持 续 得 到 巩 固 随 着 众 多 有 利 因 素 出 现, 及 国 内 环 保 监 管 力 度 开 始 加 大, 公 司 清 洁 燃 煤 气 化 技 术 的 市 场 推 广 进 程 有 望 得 到 提 速 目 前, 公 司 前 期 签 署 的 宜 昌 平 和 项 目 框 架 协 议 正 予 18 / 147

19 以 进 一 步 推 进, 和 县 绿 色 建 材 产 业 园 供 气 项 目 虽 由 于 下 游 企 业 入 驻 进 度 放 慢, 暂 时 仍 未 予 以 实 施, 但 中 长 期 前 景 较 乐 观, 与 此 同 时, 一 些 前 期 积 极 开 拓 的 更 具 影 响 力 清 洁 能 源 园 区 供 气 项 目 也 有 望 落 地 总 体 看, 公 司 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 正 面 临 较 为 有 利 的 营 收 增 长 形 势 传 统 建 材 机 械 装 备 业 务 : 我 国 建 材 产 业 长 期 快 速 发 展, 随 着 宏 观 经 济 步 入 新 常 态, 建 筑 陶 瓷 新 型 墙 体 材 料 新 型 石 材 等 建 材 企 业 不 同 程 度 地 遭 遇 市 场 需 求 不 足 问 题, 产 能 供 过 于 求 的 矛 盾 明 显 突 出, 作 为 装 备 行 业 龙 头, 公 司 各 模 块 业 务 均 位 居 业 内 前 茅, 但 市 场 腾 挪 余 地 有 限, 产 品 需 求 将 遭 遇 较 严 峻 挑 战 机 遇 主 要 来 自 于 两 大 方 向 : 首 先, 随 着 国 家 一 带 一 路 战 略 规 划 出 台 和 亚 投 行 等 扶 持 机 构 的 设 立, 我 国 周 边 国 家 基 础 设 施 建 设 将 进 入 可 持 续 发 展 期, 公 司 建 材 机 械 装 备 海 外 业 务 的 多 项 布 局 较 好 的 契 合 了 当 前 国 家 战 略, 未 来 将 进 一 步 加 大 资 源 投 入 及 政 策 对 接, 以 期 实 现 具 更 强 可 持 续 性 的 高 速 增 长 新 常 态 ; 其 次, 随 着 行 业 环 保 标 准 持 续 快 速 提 升, 监 管 趋 于 刚 化, 建 筑 陶 瓷 等 建 材 行 业 都 将 出 现 大 规 模 的 行 业 洗 牌, 并 将 持 续 加 大 污 染 治 理 设 施 高 能 效 设 备 的 投 入, 作 为 装 备 龙 头 企 业, 公 司 具 有 先 天 优 势 对 具 有 竞 争 力 的 节 能 减 排 技 术 和 产 品 进 行 整 合 和 嫁 接, 推 动 自 身 业 务 增 长 的 同 时, 引 领 建 筑 陶 瓷 等 建 材 行 业 绿 色 健 康 发 展 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 2014 年 4 月, 公 司 名 称 由 广 东 科 达 机 电 股 份 有 限 公 司 变 更 为 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司, 标 志 着 公 司 的 发 展 重 点 已 逐 步 转 向 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 基 于 我 国 能 源 格 局 和 燃 煤 市 场 的 持 续 需 求, 公 司 将 紧 跟 国 家 大 力 推 进 煤 炭 清 洁 高 效 利 用 的 能 源 导 向, 积 极 响 应 国 家 节 能 减 排 政 策 号 召, 加 快 推 动 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 的 产 业 布 局 ; 同 时, 公 司 将 坚 持 技 术 创 新, 不 断 完 善 和 优 化 系 统 运 营 水 平, 巩 固 核 心 竞 争 力, 致 力 于 成 为 国 内 高 耗 能 流 程 工 业 行 业 最 优 质 的 清 洁 能 源 技 术 装 备 供 应 商 和 服 务 商 在 加 快 拓 展 公 司 新 兴 业 务 版 图 的 同 时, 公 司 将 进 一 步 夯 实 传 统 机 械 装 备 业 务 在 国 内 经 济 增 速 放 缓, 市 场 环 境 趋 于 下 行 的 情 况 下, 公 司 一 方 面 将 针 对 国 家 节 能 减 排 要 求 的 提 高, 抓 住 下 游 企 业 释 放 出 部 分 技 术 改 造 及 转 型 升 级 需 求, 稳 住 国 内 市 场, 另 一 方 面, 公 司 将 借 助 一 带 一 路 国 家 战 略, 抓 住 机 械 装 备 出 口 业 务 面 临 的 重 大 发 展 机 遇, 增 加 出 口 比 例, 抢 占 国 际 市 场 份 额, 以 在 日 新 月 异 的 国 际 形 势 中 保 持 领 先 地 位 19 / 147

20 ( 三 ) 经 营 计 划 2015 年 的 经 营 目 标 是 : 实 现 销 售 收 入 62 亿 元 ( 含 税 ) 2015 年 重 点 工 作 :(1) 以 创 新 PPP 模 式 积 极 开 拓 一 批 更 具 影 响 力 的 清 洁 能 源 园 区 供 气 项 目 ;(2) 加 快 气 流 床 技 术 和 装 置 的 产 业 化 建 设 与 推 广, 加 大 清 洁 燃 煤 气 化 业 务 向 氧 化 铝 陶 瓷 焦 化 玻 璃 行 业 的 推 广 进 度 ;(3) 加 大 海 外 业 务 投 入 布 局 与 政 策 对 接, 推 动 专 项 人 才 培 养 ( 四 ) 因 维 持 当 前 业 务 并 完 成 在 建 投 资 项 目 公 司 所 需 的 资 金 需 求 为 完 成 2015 年 度 的 经 营 计 划, 预 计 公 司 2015 年 资 金 需 求 量 约 12 亿 元 人 民 币, 主 要 用 于 补 充 日 常 流 动 资 金 和 融 资 租 赁 业 务 资 金 需 求, 资 金 来 源 渠 道 主 要 为 银 行 贷 款 发 行 短 期 融 资 券 处 置 天 江 药 业 股 权 等 ( 五 ) 可 能 面 对 的 风 险 1 业 务 转 型 风 险 公 司 传 统 业 务 为 建 筑 陶 瓷 机 械 和 石 材 机 械, 近 年 来 公 司 通 过 一 系 列 投 资 收 购 等 方 式, 业 务 领 域 逐 步 向 清 洁 煤 气 化 技 术 墙 材 机 械 风 机 设 备 液 压 泵 设 备 等 领 域 扩 张, 公 司 从 国 内 建 筑 陶 瓷 机 械 设 备 的 龙 头 企 业 向 节 能 减 排 技 术 和 装 备 提 供 商 全 面 转 型, 公 司 经 营 规 模 不 断 扩 大, 发 展 战 略 经 营 模 式 人 力 资 源 等 面 临 新 的 挑 战, 公 司 存 在 一 定 的 行 业 延 伸 发 展 风 险 2 资 金 风 险 近 年 来 公 司 通 过 融 资 租 赁 方 式 销 售 设 备 的 比 例 不 断 提 高, 虽 然 融 资 租 赁 业 务 促 进 了 公 司 产 品 的 销 售 增 加 了 公 司 的 利 润 增 长 点, 同 时 公 司 采 取 了 多 项 措 施 以 预 防 风 险, 但 受 国 内 宏 观 经 济 环 境 特 别 是 金 融 政 策 的 影 响, 部 分 客 户 存 在 逾 期 还 款 现 象, 增 加 了 公 司 应 收 账 款 的 回 收 风 险 ; 同 时, 由 于 大 量 销 售 通 过 融 资 租 赁 的 方 式 结 算, 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 大 幅 减 少, 银 行 贷 款 余 额 不 断 增 加, 导 致 公 司 未 来 存 在 一 定 的 流 动 性 风 险 3 技 术 研 发 风 险 公 司 通 过 引 进 吸 收 和 自 主 创 新, 掌 握 了 建 筑 陶 瓷 机 械 新 型 墙 材 机 械 及 清 洁 煤 气 化 系 统 等 相 关 核 心 技 术, 并 具 备 了 成 熟 的 研 发 模 式 在 新 产 品 开 发 领 域, 公 司 每 年 投 20 / 147

21 入 大 量 的 研 发 费 用, 由 于 新 产 品 新 技 术 研 发 周 期 较 长, 资 金 投 入 较 多, 新 产 品 的 技 术 稳 定 性 和 市 场 营 销 等 方 面 仍 面 临 着 相 关 的 不 确 定 性, 因 此 存 在 新 产 品 新 技 术 研 发 风 险 4 项 目 预 期 收 益 不 确 定 风 险 沈 阳 科 达 洁 能 "20 10knm 3 /h 清 洁 粉 煤 气 化 及 综 合 配 套 系 统 建 设 项 目 " 投 资 金 额 大 财 务 成 本 高 回 收 周 期 长, 且 后 期 收 入 及 盈 利 水 平 受 当 地 环 保 政 策 执 行 力 度 和 下 游 陶 瓷 企 业 运 营 情 况 影 响 较 大, 该 项 目 能 否 达 到 预 期 收 益 水 平 存 在 不 确 定 性 风 险 5 收 购 整 合 的 风 险 2011 年 以 来, 公 司 通 过 资 产 重 组 增 资 等 方 式 相 继 收 购 了 恒 力 泰 公 司 新 铭 丰 公 司 科 达 东 大 长 沙 埃 尔 等 公 司, 收 购 完 成 后, 上 述 公 司 的 财 务 ERP 系 统 由 母 公 司 统 一 纵 向 管 理, 管 理 层 和 管 理 制 度 等 基 本 保 持 不 变 由 于 企 业 文 化 管 理 风 格 业 务 领 域 行 业 政 策 等 方 面 诸 多 不 同, 存 在 一 定 的 管 理 失 效 及 收 购 整 合 风 险 三 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 报 告 期 内, 公 司 根 据 上 市 公 司 监 管 指 引 第 3 号 -- 上 市 公 司 现 金 分 红 ( 中 国 证 监 会 公 告 [2013]43 号 ) 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 定 期 报 告 工 作 备 忘 录 第 七 号 -- 关 于 年 报 工 作 中 与 现 金 分 红 相 关 的 注 意 事 项 的 要 求, 修 订 了 公 司 章 程 中 关 于 股 东 回 报 规 划 及 利 润 分 配 政 策 的 部 分 条 款, 提 出 差 异 化 的 现 金 分 红 政 策, 明 确 了 分 红 标 准 和 比 例 报 告 期 内, 公 司 实 施 了 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 688,482,161 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.7 元 ( 含 税 ), 共 计 派 发 现 金 股 利 117,041, 元, 占 公 司 当 年 可 分 配 利 润 的 31.62% 公 司 利 润 分 配 方 案 的 制 度 及 分 配 程 序 符 合 公 司 章 程 的 规 定 及 股 东 大 会 决 议 的 要 求, 公 司 独 立 董 事 就 公 司 利 润 分 配 事 项 发 表 了 独 立 意 见, 相 关 的 决 策 程 序 符 合 规 范, 公 司 给 予 了 中 小 股 东 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 维 护 了 中 小 股 东 的 合 法 权 益 ( 二 ) 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正, 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 的, 公 司 应 当 详 细 披 露 原 因 以 及 未 分 配 利 润 的 用 途 和 使 用 计 划 适 用 不 适 用 21 / 147

22 ( 三 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 金 转 增 股 本 方 案 或 预 案 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 元 )( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 数 额 ( 含 税 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2014 年 ,445, ,104, 年 ,041, ,206, 年 ,716, ,271, 四 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 公 司 已 编 制 2014 年 度 社 会 责 任 报 告, 详 细 内 容 请 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 同 日 披 露 的 公 告 第 五 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 适 用 不 适 用 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 适 用 不 适 用 三 破 产 重 整 相 关 事 项 本 年 度 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 适 用 不 适 用 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 事 项 概 述 及 类 型 经 公 司 董 事 会 股 东 大 会 审 议 通 过 并 经 中 国 证 监 会 审 核 批 准, 报 告 期 内, 公 司 通 过 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 方 式 完 成 对 河 南 科 达 东 大 冶 金 科 技 有 限 公 司 100% 股 权 的 收 购 2014 年 2 月 26 日, 公 司 以 元 / 查 询 索 引 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 年 1 月 17 日 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 相 关 事 项 获 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 核 准 22 / 147

23 股 的 发 行 价 格 向 交 易 对 方 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 发 行 16,995,461 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ); 同 时 公 司 以 元 / 股 的 发 行 价 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 五 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 募 集 资 金 净 额 人 民 币 108,998, 元 用 于 支 付 收 购 科 达 东 大 股 权 现 金 对 价 2014 年 12 月 31 日, 公 司 与 中 国 中 药 有 限 公 司 签 订 了 关 于 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 之 股 权 转 让 协 议, 公 司 拟 向 中 国 中 药 出 售 持 有 的 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 % 股 权 本 交 易 实 施 尚 需 履 行 买 卖 双 方 内 部 决 策 程 序 及 相 应 外 部 审 批 手 续 的 公 告,2014 年 2 月 11 日 关 于 向 特 定 对 象 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 之 标 的 资 产 过 户 完 成 情 况 的 公 告,2014 年 2 月 28 日 向 特 定 对 象 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 之 股 票 发 行 结 果 暨 股 本 变 动 公 告 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 年 1 月 1 日 关 于 拟 出 售 资 产 的 提 示 性 公 告 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 收 购 资 产 情 况 交 易 对 方 或 最 终 控 制 方 被 收 购 资 产 购 买 日 资 产 收 购 价 格 自 收 购 日 起 至 本 年 末 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 自 本 年 初 至 本 年 末 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 ( 适 用 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ) 卓 达 豪 , 否 是 否 为 关 联 交 易 ( 如 是, 说 明 定 价 原 则 ) 资 产 收 购 定 价 原 则 双 方 协 商 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 所 涉 及 的 资 产 产 权 是 否 已 全 部 过 户 所 涉 及 的 债 权 债 务 是 否 已 全 部 转 移 该 资 产 为 上 市 公 司 贡 献 的 净 利 润 占 利 润 总 额 的 比 例 (%) 0.29 关 联 关 系 五 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 适 用 不 适 用 ( 一 ) 相 关 股 权 激 励 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 概 述 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 相 关 事 宜 查 询 索 引 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 年 5 月 10 日 关 于 调 整 股 权 激 励 计 划 行 权 价 格 及 数 量 暨 符 合 行 权 条 件 的 公 告 第 五 届 监 事 会 第 十 三 次 会 议 决 议 公 告 及 2014 年 5 月 17 日 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 结 果 暨 股 份 上 市 公 告 ( 二 ) 报 告 期 公 司 股 权 激 励 相 关 情 况 说 明 2014 年 5 月 9 日 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 审 议 通 过 关 于 调 整 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 中 股 票 期 权 行 权 价 格 及 数 量 的 议 案 及 关 于 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 符 合 第 二 次 行 权 条 件 的 议 案 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 及 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 实 施 了 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 688,482,161 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.7 元 ( 含 税 ), 第 二 期 股 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 价 格 因 此 调 整 为 9.63 元 ; 由 于 公 司 员 工 罗 镜 芳 等 6 人 离 职 孟 晨 因 病 死 亡, 其 合 计 持 有 23 / 147

24 的 54 万 份 股 票 期 权 即 被 取 消, 公 司 第 二 期 股 权 激 励 对 象 人 数 由 323 人 调 整 为 316 人, 未 行 权 的 股 票 期 权 总 额 由 2, 万 份 调 整 为 2,623.5 万 份 ; 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 审 议,2014 年 5 月 15 日, 公 司 第 二 期 股 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 顺 利 实 施 完 成, 公 司 以 9.63 元 / 股 的 价 格 向 316 名 股 权 激 励 对 象 发 行 了 万 股 股 票 本 次 行 权 完 成 后, 公 司 未 行 权 的 股 票 期 权 总 额 有 1,749 万 份 六 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 1 托 管 承 包 租 赁 事 项 适 用 不 适 用 2 担 保 情 况 适 用 不 适 用 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 122, 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 (B) 122, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 (A+B) 122, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 (%) 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 (C) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 83, 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 (D) 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 (E) 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 (C+D+E) 83, 未 到 期 担 保 可 能 承 担 连 带 清 偿 责 任 说 明 担 保 情 况 说 明 七 承 诺 事 项 履 行 情 况 适 用 不 适 用 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 承 诺 背 景 承 诺 类 型 承 诺 方 承 诺 内 容 承 诺 时 间 及 期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 24 / 147

25 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 与 重 大 资 产 重 组 相 关 的 承 诺 与 股 权 激 励 相 关 的 承 诺 股 份 限 售 盈 利 预 测 及 补 偿 解 决 同 业 竞 争 盈 利 预 测 及 补 偿 其 他 交 易 对 方 交 易 对 方 交 易 对 方 交 易 对 方 上 市 公 司 向 沈 晓 鹤 等 5 名 自 然 人 发 行 的 股 份 自 发 行 结 束 之 日 起 三 十 六 个 月 内 不 得 转 让 沈 晓 鹤 等 5 名 自 然 人 向 本 公 司 保 证 并 承 诺 新 铭 丰 公 司 2012 年 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 不 低 于 3, 万 元,2012 年 至 2013 年 累 计 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 不 低 于 8, 万 元,2012 年 至 2014 年 累 计 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 金 额 不 低 于 14, 万 元 沈 晓 鹤 等 5 名 自 然 人 承 诺 : 在 本 次 交 易 完 成 后 三 年 内 服 务 于 新 铭 丰 公 司, 不 以 任 何 方 式 从 事 与 新 铭 丰 公 司 业 务 相 竞 争 的 业 务, 但 新 铭 丰 公 司 的 参 股 和 控 股 公 司 上 市 公 司 及 其 其 他 参 股 或 控 股 公 司 不 在 上 述 限 制 范 围 之 内 ; 沈 晓 鹤 等 5 名 自 然 人 在 离 开 新 铭 丰 公 司 两 年 之 内 不 参 与 任 何 与 上 市 公 司 及 其 参 股 或 控 股 公 司 有 竞 争 的 业 务 东 大 科 技 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 承 诺 科 达 东 大 公 司 2013 年 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 不 低 于 3, 万 元,2013 年 至 2014 年 累 计 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 不 低 于 7, 万 元,2013 年 至 2015 年 累 计 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 后 净 利 润 金 额 不 低 于 12, 万 元,2013 年 至 2016 年 累 计 实 现 扣 除 非 经 常 损 益 净 利 润 金 额 不 低 于 16, 万 元 如 科 达 东 大 公 司 实 际 净 利 润 低 于 上 述 承 诺 金 额, 则 东 大 科 技 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 负 责 向 上 市 公 司 补 偿 净 利 润 差 额 本 公 司 承 诺 不 为 激 励 对 象 依 据 本 激 励 计 划 获 得 的 有 关 权 益 提 供 贷 款 以 及 其 他 任 何 形 式 的 财 务 资 助, 包 括 为 其 贷 款 提 供 担 保 承 诺 时 间 :2012 年 4 月 12 日 ; 承 诺 期 限 :2012 年 4 月 12 日 至 2015 年 8 月 8 日 承 诺 时 间 :2012 年 4 月 12 日 ; 承 诺 期 限 :2012 年 4 月 12 日 至 2014 年 12 月 31 日 承 诺 时 间 :2012 年 4 月 12 日 ; 承 诺 期 限 :2012 年 4 月 12 日 至 2015 年 8 月 8 日 承 诺 时 间 :2013 年 8 月 29 日 ; 承 诺 期 限 :2013 年 8 月 29 日 至 2016 年 12 月 31 日 承 诺 时 间 :2012 年 1 月 29 日 ; 承 诺 期 限 :2012 年 1 月 29 日 至 2016 年 该 项 股 权 激 励 计 划 实 施 完 毕 之 日 止 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 ( 二 ) 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 是 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 作 出 说 明 新 铭 丰 公 司 原 股 东 承 诺 2012 年 度 2013 年 度 和 2014 年 度 累 计 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 利 润 不 低 于 14, 万 元, 实 际 实 现 净 利 润 14, 万 元, 超 过 承 诺 数 万 元, 已 经 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 于 2015 年 4 月 24 日 出 具 中 喜 专 审 字 2015 第 0264 号 专 项 审 核 报 告 予 以 验 证 科 达 东 大 原 股 东 承 诺 2013 年 度 2014 年 度 累 计 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 净 利 润 不 低 于 7, 万 元, 实 际 实 现 净 利 润 7, 万 元, 超 过 承 诺 数 万 元, 已 经 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 于 2015 年 4 月 24 日 出 具 中 喜 专 审 字 2015 第 0266 号 专 项 审 核 报 告 予 以 验 证 八 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 25 / 147 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币

26 是 否 改 聘 会 计 师 事 务 所 : 否 原 聘 任 现 聘 任 境 内 会 计 师 事 务 所 名 称 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 合 伙 ) 境 内 会 计 师 事 务 所 报 酬 60 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 年 限 14 内 部 控 制 审 计 会 计 师 事 务 所 名 称 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 报 酬 25 九 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 本 年 度 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 股 5% 以 上 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 均 未 受 中 国 证 监 会 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 及 证 券 交 易 所 的 公 开 谴 责 十 执 行 新 会 计 准 则 对 合 并 财 务 报 表 的 影 响 准 则 其 他 变 动 的 影 响 本 公 司 执 行 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 修 订 ) 影 响 如 下 : 报 表 项 目 2013 年 12 月 31 日 调 整 前 调 整 后 其 他 应 付 款 33,981, ,032, 其 他 流 动 负 债 50,459, 递 延 收 益 37,900, 其 他 非 流 动 负 债 54,350, ,858, 第 六 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 1 股 份 变 动 情 况 表 单 位 : 股 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) 26 / 147

27 一 有 限 售 条 件 股 份 25,312, ,233,461-5,657,159 16,576,302 41,888, 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 1,699,546 1,699,546 1,699, 其 他 内 资 持 股 25,312, ,533,915-5,657,159 14,876,756 40,188, 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 3,800, ,238,000-3,800,000 1,438,000 5,238, 境 内 自 然 人 持 股 21,512, ,295,915-1,857,159 13,438,756 34,950, 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 640,936, ,745,000 5,657,159 14,402, ,338, 人 民 币 普 通 股 640,936, ,745,000 5,657,159 14,402, ,338, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 三 股 份 总 数 666,248, ,978, ,978, ,227, 股 份 变 动 情 况 说 明 根 据 中 国 证 监 会 2014 年 1 月 13 日 下 发 的 关 于 核 准 广 东 科 达 机 电 股 份 有 限 公 司 向 吕 定 雄 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ), 2014 年 2 月 26 日 公 司 收 购 科 达 东 大 100% 股 权 向 交 易 对 方 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )16,995,461 股, 每 股 发 行 价 为 元, 限 售 期 为 36 个 月 ; 同 时 公 司 以 元 / 股 的 价 格 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 5 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 限 售 期 12 个 月, 募 集 资 金 净 额 108,998,000 元 用 于 支 付 科 达 东 大 股 权 收 购 现 金 对 价 发 行 完 成 后, 公 司 总 股 本 由 666,248,700 股 变 更 为 688,482,161 股, 其 中 有 限 售 条 件 流 通 股 47,545,461 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 640,936,700 股 2014 年 5 月 9 日 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 审 议 通 过 关 于 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 符 合 第 二 次 行 权 条 件 的 议 案,2014 年 5 月 15 日, 公 司 完 成 第 二 期 股 权 激 励 第 二 次 行 权 的 股 份 登 记 手 续, 公 司 以 9.63 元 / 股 的 价 格 向 316 名 股 权 激 励 对 象 发 行 万 股 本 次 行 权 新 增 股 份 均 为 无 限 售 条 件 流 通 股, 行 权 完 成 后 公 司 总 股 本 由 688,482,161 股 增 加 至 697,227,161 股, 其 中 有 限 售 条 件 流 通 股 47,545,461 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 649,681,700 股 27 / 147

28 根 据 2012 年 8 月 2 日 中 国 证 监 会 下 发 的 关 于 核 准 广 东 科 达 机 电 股 份 有 限 公 司 向 沈 晓 鹤 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2012]1013 号 ), 公 司 于 2013 年 5 月 23 日 以 元 / 股 的 发 行 价 格 向 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 等 4 名 特 定 投 资 者 发 行 5,657,159 股, 限 售 期 12 个 月, 所 募 资 金 用 于 置 换 公 司 2012 年 8 月 以 自 有 资 金 支 付 的 新 铭 丰 股 权 现 金 对 价 ;2014 年 5 月 23 日, 该 部 分 限 售 股 份 锁 定 期 满 上 市 流 通, 公 司 总 股 本 仍 为 697,227,161 股, 其 中 有 限 售 条 件 流 通 股 41,888,302 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 655,338,859 股 ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 股 东 名 称 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售 股 数 本 年 增 加 限 售 股 数 28 / 147 年 末 限 售 股 数 限 售 原 因 单 位 : 股 解 除 限 售 日 期 沈 晓 鹤 6,486, ,486,098 发 行 股 份 购 买 资 产 2015 年 8 月 8 日 徐 顺 武 4,913, ,913,710 发 行 股 份 购 买 资 产 2015 年 8 月 8 日 陆 洁 4,324, ,324,065 发 行 股 份 购 买 资 产 2015 年 8 月 8 日 刘 磊 1,965, ,965,484 发 行 股 份 购 买 资 产 2015 年 8 月 8 日 王 忠 华 1,965, ,965,484 发 行 股 份 购 买 资 产 2015 年 8 月 8 日 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 2,000,000 2,000, 非 公 开 发 行 2014 年 5 月 23 日 吴 见 娣 1,857,159 1,857, 非 公 开 发 行 2014 年 5 月 23 日 华 夏 基 金 管 理 有 限 公 司 1,250,000 1,250, 非 公 开 发 行 2014 年 5 月 23 日 国 投 财 务 有 限 公 司 550, , 非 公 开 发 行 2014 年 5 月 23 日 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 0 0 1,000,000 1,000,000 非 公 开 发 行 2015 年 2 月 26 日 长 城 证 券 有 限 责 任 公 司 0 0 1,000,000 1,000,000 非 公 开 发 行 2015 年 2 月 26 日 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 0 0 1,238,000 1,238,000 非 公 开 发 行 2015 年 2 月 26 日 0 0 1,000,000 1,000,000 非 公 开 发 行 2015 年 2 月 26 日 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 0 0 1,000,000 1,000,000 非 公 开 发 行 2015 年 2 月 26 日 吕 定 雄 0 0 4,078,910 4,078,910 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 崔 德 成 0 0 3,569,047 3,569,047 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 0 0 1,699,546 1,699,546 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 汪 秀 文 , ,818 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 赵 彭 喜 , ,864 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 黎 志 刚 , ,864 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 毛 继 红 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 罗 黎 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 李 宝 林 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 邢 国 春 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日

29 吴 有 威 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 杨 青 辰 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 王 兴 明 , ,909 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 罗 亚 林 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 张 金 平 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 董 剑 飞 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 杨 再 明 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 冯 立 新 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 杨 影 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 许 文 强 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 丁 筑 清 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 董 慧 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 朱 杰 坤 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 孙 锋 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 李 凯 周 , ,932 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 赵 建 华 , ,955 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 张 素 芬 , ,955 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 徐 军 , ,955 发 行 股 份 购 买 资 产 2017 年 2 月 26 日 合 计 25,312,000 5,657,159 22,233,461 41,888,302 / / 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 单 位 : 股 币 种 : 人 民 币 获 准 上 市 上 市 日 期 交 易 数 量 股 票 及 其 衍 生 证 券 的 种 类 发 行 日 期 发 行 价 格 ( 或 利 率 ) 发 行 数 量 普 通 股 股 票 类 A 股 2012 年 8 月 8 日 ,654, 年 8 月 8 日 0 A 股 2013 年 4 月 24 日 ,625, 年 5 月 6 日 8,625,000 A 股 2013 年 4 月 24 日 , 年 11 月 6 日 300,000 A 股 2013 年 5 月 23 日 ,657, 年 5 月 23 日 5,657,159 A 股 2014 年 5 月 15 日 ,745, 年 5 月 22 日 8,745,000 A 股 2014 年 2 月 26 日 ,995, 年 2 月 26 日 0 A 股 2014 年 2 月 26 日 ,238, 年 2 月 26 日 0 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 的 说 明 : 2012 年 8 月 8 日, 经 中 国 证 监 会 关 于 核 准 广 东 科 达 机 电 股 份 有 限 公 司 向 沈 晓 鹤 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2012]1013 号 ) 批 准, 公 司 向 沈 晓 鹤 等 五 名 原 新 铭 丰 公 司 自 然 人 股 东 发 行 了 19,654,841 股 股 份 以 收 购 新 铭 丰 公 司 29 / 147

30 股 权, 限 售 期 为 36 个 月, 发 行 价 格 为 每 股 人 民 币 元, 上 市 流 通 日 期 为 2015 年 8 月 8 日 2013 年 4 月 24 日, 公 司 完 成 第 二 期 股 权 激 励 首 次 行 权 的 股 份 登 记 手 续, 以 9.8 元 / 股 的 价 格 向 323 名 股 权 激 励 对 象 发 行 万 股, 其 中 万 股 为 无 限 售 条 件 流 通 股, 上 市 流 通 日 期 为 2013 年 5 月 6 日,30 万 股 为 有 限 售 条 件 流 通 股, 上 市 流 通 日 期 为 2013 年 11 月 6 日 2013 年 5 月 23 日, 公 司 以 元 / 股 的 发 行 价 格 向 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 等 4 名 特 定 投 资 者 发 行 5,657,159 股, 所 募 资 金 全 部 置 换 公 司 于 2012 年 8 月 以 自 有 资 金 垫 付 的 收 购 新 铭 丰 公 司 股 权 的 现 金 对 价 款,2014 年 5 月 23 日, 该 部 分 限 售 流 通 股 上 市 流 通 2014 年 5 月 15 日, 公 司 完 成 第 二 期 股 权 激 励 第 二 次 行 权 的 股 份 登 记 手 续, 以 9.63 元 / 股 的 价 格 向 316 名 股 权 激 励 对 象 发 行 万 股 本 次 行 权 新 增 万 股 均 为 无 限 售 条 件 流 通 股, 上 市 流 通 日 期 为 2014 年 5 月 22 日 2014 年 2 月 26 日, 经 中 国 证 监 会 关 于 核 准 广 东 科 达 机 电 股 份 有 限 公 司 向 吕 定 雄 等 发 行 股 份 购 买 资 产 并 募 集 配 套 资 金 的 批 复 ( 证 监 许 可 号 ) 批 准, 为 收 购 科 达 东 大 100% 股 权, 公 司 以 元 / 股 的 价 格 向 科 达 东 大 原 股 东 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 发 行 了 16,995,461 股 股 份, 上 市 流 通 日 期 为 2017 年 2 月 26 日 ; 同 时 公 司 以 元 / 股 的 价 格 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 5 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 上 市 流 通 日 期 为 2015 年 2 月 26 日 ( 二 ) 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 及 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 2014 年 2 月 26 日, 为 收 购 科 达 东 大 100% 股 权, 公 司 向 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 发 行 16,995,461 股 股 份, 限 售 期 36 个 月 ; 同 时 向 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 等 5 名 特 定 投 资 者 非 公 开 发 行 5,238,000 股, 限 售 期 12 个 月 本 次 股 份 发 行 完 成 后, 公 司 总 股 本 由 666,248,700 股 增 加 至 688,482,161 股, 其 中, 有 限 售 条 件 流 通 股 为 47,545,461 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 为 640,936,700 股 ; 2014 年 5 月 15 日, 公 司 完 成 第 二 期 股 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权, 向 316 名 股 权 激 励 对 象 发 行 8,745,000 股, 本 次 行 权 新 增 8,745,000 股 无 限 售 条 件 流 通 股, 股 份 上 市 流 通 日 期 为 2014 年 5 月 22 日, 行 权 完 成 后, 公 司 总 股 本 由 688,482,161 股 增 加 至 30 / 147

31 697,227,161, 其 中, 有 限 售 条 件 流 通 股 为 47,545,461 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 为 649,681,700 股 ; 2014 年 5 月 23 日, 公 司 于 2013 年 5 月 23 日 向 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司 等 4 名 特 定 投 资 者 发 行 的 5,657,159 股 上 市 流 通 本 次 股 份 上 市 流 通 后, 公 司 有 限 售 条 件 流 通 股 由 47,545,461 股 减 少 至 41,888,302 股, 无 限 售 条 件 流 通 股 由 649,681,700 股 增 加 至 655,338,859 股, 总 股 本 为 697,227,161 股 不 变 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 东 总 数 : 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 37,072 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 的 股 东 总 数 ( 户 ) 27,265 情 况 表 ( 二 ) 截 止 报 告 期 末 前 十 名 股 东 前 十 名 流 通 股 东 ( 或 无 限 售 条 件 股 东 ) 持 股 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 前 十 名 股 东 持 股 情 况 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 股 份 状 态 数 量 单 位 : 股 卢 勤 -1,520, ,991, 无 0 境 内 自 然 人 边 程 0 47,634, 无 0 境 内 自 然 人 陈 积 泽 11,912,690 11,912, 未 知 境 内 自 然 人 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 - 渝 信 贰 号 信 托 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 10,612,802 10,612, 未 知 其 他 9,000,043 9,000, 未 知 其 他 6,753,857 6,753, 未 知 其 他 沈 晓 鹤 0 6,486, ,486,098 质 押 427,000 境 内 自 然 人 陈 贤 5,155,576 5,155, 未 知 境 内 自 然 人 徐 顺 武 40,000 4,953, ,913,710 未 知 境 内 自 然 人 柳 素 芳 4,840,669 4,840, 未 知 境 内 自 然 人 股 东 名 称 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 持 有 无 限 售 条 件 流 通 股 的 数 量 股 份 种 类 及 数 量 卢 勤 105,991,667 人 民 币 普 通 股 105,991,667 边 程 47,634,492 人 民 币 普 通 股 47,634,492 种 类 股 东 性 质 数 量 31 / 147

32 陈 积 泽 11,912,690 人 民 币 普 通 股 11,912,690 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 10,612,802 人 民 币 普 通 股 10,612,802 重 庆 国 际 信 托 有 限 公 司 - 渝 信 贰 号 信 托 9,000,043 人 民 币 普 通 股 9,000,043 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 6,753,857 人 民 币 普 通 股 6,753,857 陈 贤 5,155,576 人 民 币 普 通 股 5,155,576 柳 素 芳 4,840,669 人 民 币 普 通 股 4,840,669 梁 桐 灿 4,498,912 人 民 币 普 通 股 4,498,912 肖 颖 如 3,378,800 人 民 币 普 通 股 3,378,800 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 上 述 股 东 中, 第 一 大 股 东 和 第 二 大 股 东 之 间 不 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 ; 华 商 领 先 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 与 华 商 价 值 共 享 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 同 属 于 华 商 基 金 管 理 有 限 公 司, 未 知 以 上 其 它 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 者 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 序 号 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 有 限 售 条 件 股 东 名 称 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 新 增 可 上 市 交 可 上 市 交 易 时 间 易 股 份 数 量 1 沈 晓 鹤 6,486, 年 8 月 8 日 0 2 徐 顺 武 4,913, 年 8 月 8 日 0 3 陆 洁 4,324, 年 8 月 8 日 0 4 吕 定 雄 4,078, 年 2 月 26 日 0 5 崔 德 成 3,569, 年 2 月 26 日 0 6 刘 磊 1,965, 年 8 月 8 日 0 7 王 忠 华 1,965, 年 8 月 8 日 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 1,699, 年 2 月 26 日 0 1,238, 年 2 月 26 日 0 10 山 南 智 佳 投 资 咨 询 有 限 公 司 1,000, 年 2 月 26 日 0 11 长 城 证 券 有 限 责 任 公 司 1,000, 年 2 月 26 日 0 12 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 1,000, 年 2 月 26 日 0 13 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 1,000, 年 2 月 26 日 0 单 位 : 股 限 售 条 件 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 36 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 12 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 12 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 12 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 12 个 月 内 不 转 让 完 成 股 权 登 记 之 日 起 12 个 月 内 不 转 让 32 / 147

33 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 上 述 股 东 中 徐 顺 武 与 王 忠 华 为 夫 妻 关 系, 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 咨 询 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 与 光 大 金 控 ( 上 海 ) 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 为 一 致 行 动 人 ; 未 知 其 它 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 四 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 1 自 然 人 姓 名 卢 勤 国 籍 中 国 是 否 取 得 其 他 国 家 或 地 区 居 留 权 是 最 近 5 年 内 的 职 业 及 职 务 1996 年 主 持 创 建 顺 德 陶 机 ( 公 司 前 身 ) 任 董 事 长 至 2012 年 8 月, 现 任 公 司 名 誉 董 事 长 过 去 10 年 曾 控 股 的 境 内 外 上 市 公 司 情 况 仅 控 股 本 公 司 一 家 上 市 公 司 五 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 截 止 本 报 告 期 末 公 司 无 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 33 / 147

34 第 七 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 情 况 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 职 务 ( 注 ) 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 34 / 147 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 年 度 内 股 份 增 减 变 动 量 单 位 : 股 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 应 付 增 减 变 动 原 因 报 酬 总 额 ( 万 元 )( 税 前 ) 边 程 董 事 长 男 ,634,492 47,634, 吴 木 海 董 事 总 裁 男 ,110, , ,000 股 权 激 励 行 权 二 级 市 场 减 持 谭 登 平 董 事 男 ,330,261 1,200, ,261 二 级 市 场 减 持 0 武 桢 董 事 副 总 裁 男 ,014, , ,000 股 权 激 励 行 权 二 级 市 场 减 持 许 建 清 董 事 副 总 裁 男 ,200,000 1,200, 沈 晓 鹤 董 事 副 总 裁 男 ,486,098 6,486, 蓝 海 林 独 立 董 事 男 刘 佩 莲 独 立 董 事 女 黄 志 炜 独 立 董 事 男 付 青 菊 监 事 会 主 席 女 宋 一 波 监 事 男 , ,000 二 级 市 场 减 持 16.1 杨 莎 莉 职 工 监 事 女 周 鹏 副 总 裁 男 ,356,561 1,366,561 10,000 二 级 市 场 增 持 71.5 朱 亚 锋 董 事 会 秘 书 男 曾 飞 财 务 负 责 人 男 ,000 78,800 33,800 股 权 激 励 行 权

35 刘 欣 副 总 裁 男 ,000 79,000 34,000 二 级 市 场 减 持 股 权 激 励 行 权 二 级 市 场 减 持 周 祖 兵 副 总 裁 男 , ,300 60,000 股 权 激 励 行 权 66.3 江 宏 副 总 裁 男 合 计 / / / / / 60,295,118 59,871, ,461 / 边 程 姓 名 吴 木 海 最 近 5 年 的 主 要 工 作 经 历 1998 年 加 入 公 司, 至 2012 年 8 月 任 公 司 董 事 总 经 理,2012 年 8 月 至 今 任 公 司 董 事 长, 现 兼 任 安 徽 科 达 机 电 董 事 长 安 徽 科 达 洁 能 董 事 长 科 达 液 压 董 事 新 铭 丰 工 程 公 司 执 行 董 事 新 铭 丰 公 司 董 事 科 达 东 大 董 事 天 江 药 业 监 事 1995 年 加 入 公 司,2007 年 10 月 至 2010 年 5 月 任 陶 机 本 部 总 经 理,2009 年 8 月 至 2010 年 5 月 任 公 司 副 总 经 理,2010 年 2 月 至 2010 年 5 月 任 公 司 董 事,2011 年 3 月 至 2012 年 8 月 任 公 司 董 事 副 总 经 理,2012 年 8 月 至 今 任 公 司 董 事 总 裁, 现 兼 任 科 达 石 材 董 事 长 科 达 液 压 董 事 长 恒 力 泰 公 司 执 行 董 事 科 达 香 港 董 事 广 东 信 成 融 资 董 事 谭 登 平 1998 年 加 入 公 司,2001 年 9 月 至 今 任 本 公 司 董 事, 现 任 天 江 药 业 董 事 总 经 理 武 桢 许 建 清 沈 晓 鹤 蓝 海 林 刘 佩 莲 黄 志 炜 2004 年 加 入 公 司,2006 年 8 月 至 2010 年 5 月 任 公 司 董 事 副 总 经 理,2011 年 3 月 至 今 任 公 司 董 事,2012 年 3 月 至 今 兼 任 科 达 研 发 院 院 长, 2013 年 7 月 至 今 兼 任 公 司 副 总 裁 1998 年 加 入 公 司,2000 年 8 月 至 2003 年 8 月 任 公 司 副 总 经 理,2010 年 5 月 至 2011 年 2 月 任 公 司 董 事 副 总 经 理,2012 年 8 月 至 今 任 公 司 董 事 副 总 裁 2012 年 8 月 至 2014 年 11 月 任 公 司 副 总 裁,2012 年 8 月 至 今 任 公 司 董 事, 现 兼 任 安 徽 信 成 投 资 董 事 安 徽 信 成 融 资 董 事 安 徽 科 达 机 电 董 事 总 经 理 ; 新 铭 丰 公 司 董 事 总 经 理, 贵 州 长 泰 源 纳 米 钙 业 科 技 有 限 公 司 董 事 长, 中 国 加 气 混 凝 土 协 会 副 会 长 中 国 砖 瓦 工 业 协 会 副 会 长 2004 年 至 今 任 华 南 理 工 大 学 工 商 管 理 学 院 教 授, 博 士 生 导 师, 企 业 战 略 管 理 研 究 中 心 主 任, 2013 年 7 月 至 今 任 广 东 天 龙 油 墨 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2013 年 12 月 至 今 任 广 州 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2014 年 8 月 至 今 任 广 东 新 宝 电 器 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2009 年 8 月 至 今 任 公 司 独 立 董 事 2008 年 9 月 至 2009 年 12 月 任 立 信 羊 城 会 计 师 事 务 所 顾 问,2010 年 1 月 至 今 任 青 海 华 鼎 实 业 股 份 有 限 公 司 顾 问,2011 年 4 月 至 今 任 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2012 年 3 月 至 今 任 力 量 矿 业 能 源 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事,2013 年 4 月 至 今 任 广 东 鸿 特 精 密 技 术 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事,2009 年 8 月 至 今 任 本 公 司 独 立 董 事 2011 年 10 月 至 2012 年 12 月 任 天 津 京 津 新 城 投 资 有 限 公 司 顾 问,2005 年 至 2014 年 9 月 任 东 莞 外 商 投 资 企 业 协 会 名 誉 会 长,2004 年 至 2014 年 12 月 任 隆 成 集 团 ( 控 股 ) 有 限 公 司 独 立 董 事,2012 年 6 月 至 2014 年 9 月 任 香 港 中 华 广 商 联 合 会 内 地 事 务 顾 问,2013 年 1 月 至 今 任 香 港 大 同 机 械 有 限 公 司 独 立 董 事,2009 年 8 月 至 今 任 本 公 司 独 立 董 事 35 / 147

36 付 青 菊 1999 加 入 公 司, 从 事 国 际 营 销 及 国 内 营 销 管 理 工 作, 曾 任 国 际 部 区 域 经 理 公 司 营 销 中 心 经 理 国 际 营 销 中 心 副 总 经 理,2010 年 12 月 至 今 任 公 司 监 事 会 主 席,2014 年 6 月 至 今 任 人 力 资 源 总 监 宋 一 波 1998 年 加 入 公 司,2010 年 12 月 至 今 任 公 司 监 事, 现 任 公 司 研 发 院 IT 及 自 动 化 研 究 室 主 任 工 程 师 杨 莎 莉 1999 年 12 月 加 入 公 司,2010 年 11 月 至 今 任 公 司 职 工 监 事, 现 任 公 司 R&D 综 合 管 理 部 副 主 任 周 鹏 2002 年 加 入 公 司, 历 任 公 司 董 事 长 助 理 深 加 工 事 业 部 总 经 理 董 事 董 事 会 秘 书,2014 年 6 月 至 今 任 公 司 副 总 裁 朱 亚 锋 曾 任 职 于 德 勤 华 永 会 计 师 事 务 所 和 中 国 国 际 金 融 有 限 公 司,2014 年 6 月 加 入 公 司 任 董 事 会 秘 书 至 今 曾 飞 2002 年 加 入 公 司, 历 任 财 务 部 副 经 理 财 务 经 理,2011 年 3 月 至 2014 年 6 月 任 公 司 董 事 会 秘 书,2009 年 6 月 至 今 任 公 司 财 务 负 责 人, 现 兼 任 广 东 信 成 融 资 董 事 安 徽 信 成 投 资 董 事 安 徽 信 成 融 资 董 事 科 达 香 港 董 事 信 成 国 际 董 事 长 沙 埃 尔 董 事 安 徽 科 达 埃 尔 董 事 科 达 东 大 监 事 恒 力 泰 公 司 监 事 刘 欣 2010 年 加 入 公 司 任 安 徽 科 达 洁 能 副 总 经 理,2012 年 8 月 至 2014 年 11 月 任 公 司 副 总 裁, 现 任 安 徽 科 达 洁 能 董 事 总 经 理, 科 达 东 大 董 事 周 祖 兵 江 宏 1999 年 加 入 公 司, 历 任 成 型 事 业 部 生 产 物 控 部 经 理 成 型 事 业 部 副 总 经 理 深 加 工 事 业 部 总 经 理 供 应 中 心 总 监,2012 年 8 月 至 2014 年 11 月 任 公 司 副 总 裁, 现 任 安 徽 科 达 洁 能 副 总 裁 2009 年 3 月 至 2013 年 11 月 任 安 徽 科 达 洁 能 常 务 副 总 经 理 ; 2013 年 12 月 至 2014 年 11 月 任 公 司 副 总 裁, 现 任 沈 阳 科 达 洁 能 董 事 长 总 经 理, 峨 眉 山 科 达 洁 能 董 事, 安 徽 科 达 洁 能 副 总 裁 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 适 用 不 适 用 姓 名 职 务 年 初 持 有 股 票 期 权 数 量 报 告 期 新 授 予 股 票 期 权 数 量 报 告 期 内 可 行 权 股 份 36 / 147 报 告 期 股 票 期 权 行 权 股 份 股 票 期 权 行 权 价 格 ( 元 ) 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 单 位 : 股 报 告 期 末 市 价 ( 元 ) 吴 木 海 董 事 总 裁 180, ,000 60, , 武 桢 董 事 副 总 裁 180, ,000 60, , 刘 欣 副 总 裁 180, ,000 60, , 周 祖 兵 副 总 裁 180, ,000 60, , 江 宏 副 总 裁 180, ,000 60, , 曾 飞 财 务 负 责 人 180, ,000 60, , 合 计 / 1,080, , ,000 / 720,000 /

37 二 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 任 职 情 况 ( 一 ) 在 股 东 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 ( 二 ) 在 其 他 单 位 任 职 情 况 适 用 不 适 用 任 职 人 员 姓 名 其 他 单 位 名 称 在 其 他 单 位 担 任 的 职 务 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 沈 晓 鹤 贵 州 长 泰 源 纳 米 钙 业 科 技 有 限 公 司 董 事 长 2011 年 5 月 1 日 沈 晓 鹤 中 国 加 气 混 凝 土 协 会 副 会 长 2009 年 6 月 1 日 沈 晓 鹤 中 国 砖 瓦 工 业 协 会 副 会 长 2013 年 12 月 1 日 黄 志 炜 东 莞 外 商 投 资 企 业 协 会 名 誉 会 长 2005 年 1 月 1 日 2014 年 9 月 28 日 黄 志 炜 香 港 中 华 广 商 联 合 会 内 地 事 务 顾 问 2012 年 6 月 1 日 2014 年 9 月 28 日 黄 志 炜 隆 成 集 团 ( 控 股 ) 有 限 公 司 独 立 董 事 2004 年 9 月 30 日 2014 年 12 月 2 日 黄 志 炜 香 港 大 同 机 械 有 限 公 司 独 立 董 事 2013 年 1 月 1 日 蓝 海 林 华 南 理 工 大 学 工 商 管 理 学 院 教 授, 博 士 生 导 师, 企 业 战 略 管 理 研 究 中 心 主 任 2004 年 1 月 1 日 蓝 海 林 广 东 天 龙 油 墨 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2013 年 7 月 30 日 蓝 海 林 广 州 汽 车 集 团 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2013 年 12 月 16 日 蓝 海 林 广 东 新 宝 电 器 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2014 年 8 月 4 日 刘 佩 莲 青 海 华 鼎 实 业 股 份 有 限 公 司 顾 问 2010 年 1 月 1 日 刘 佩 莲 广 州 广 电 运 通 金 融 电 子 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2011 年 4 月 15 日 刘 佩 莲 力 量 矿 业 能 源 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 2012 年 3 月 23 日 刘 佩 莲 广 东 鸿 特 精 密 技 术 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 2013 年 4 月 2 日 37 / 147

38 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 情 况 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 确 定 依 据 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 应 付 报 酬 情 况 报 告 期 末 全 体 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 实 际 获 得 的 报 酬 合 计 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 不 单 独 领 取 董 事 监 事 报 酬, 均 按 其 本 人 在 本 公 司 或 其 他 单 位 担 任 的 行 政 职 务 领 取 相 关 报 酬, 与 其 年 度 工 作 业 绩 挂 钩, 并 经 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 议 根 据 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 调 整 独 立 董 事 津 贴 的 议 案, 从 2013 年 开 始 公 司 独 立 董 事 津 贴 调 整 为 8 万 元 / 年 ( 含 个 人 所 得 税 ) 其 他 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 根 据 公 司 相 关 薪 酬 及 考 核 管 理 办 法 考 核 经 营 业 绩 等 指 标 确 定 详 见 上 述 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 表 万 元 ( 税 前 ) 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 姓 名 担 任 的 职 务 变 动 情 形 变 动 原 因 刘 欣 副 总 裁 解 聘 调 任 子 公 司 周 祖 兵 副 总 裁 解 聘 调 任 子 公 司 江 宏 副 总 裁 解 聘 调 任 子 公 司 沈 晓 鹤 副 总 裁 解 聘 调 任 子 公 司 曾 飞 董 事 会 秘 书 离 任 工 作 原 因 周 鹏 副 总 裁 聘 任 工 作 原 因 朱 亚 锋 董 事 会 秘 书 聘 任 工 作 原 因 五 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 报 告 期 内, 公 司 高 级 管 理 人 员 变 动 仅 为 内 部 岗 位 调 动, 没 有 发 生 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 ( 非 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 ) 等 对 公 司 核 心 竞 争 力 有 重 大 影 响 的 人 员 流 失 等 情 形 38 / 147

39 六 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 2,100 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 2,425 在 职 员 工 的 数 量 合 计 4,525 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 生 产 人 员 2,219 销 售 人 员 149 技 术 人 员 1,157 财 务 人 员 91 行 政 人 员 909 合 计 4,525 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 研 究 生 及 以 上 123 本 科 851 大 专 1,028 中 专 及 以 下 2,523 合 计 4,525 ( 二 ) 薪 酬 政 策 公 司 根 据 行 业 及 岗 位 特 征 提 供 月 薪 年 薪 提 成 计 时 计 件 等 多 样 化 且 富 有 竞 争 力 的 薪 酬 待 遇, 公 司 通 过 实 施 周 期 性 绩 效 考 核, 结 合 公 司 发 展 情 况 科 学 地 制 定 并 调 整 薪 酬 政 策, 充 分 调 动 了 员 工 积 极 性 并 有 效 保 持 了 员 工 队 伍 稳 定 性 为 保 证 对 管 理 技 术 业 务 骨 干 人 员 的 长 效 激 励, 公 司 继 第 一 期 股 权 激 励 计 划 实 施 完 毕 后 于 2012 年 推 出 第 二 期 股 权 激 励 计 划, 保 持 了 股 权 激 励 的 连 贯 性, 进 一 步 调 动 了 管 理 者 和 重 要 骨 干 的 积 极 性, 有 效 吸 引 和 保 留 优 秀 管 理 人 才 和 业 务 骨 干, 实 现 股 东 公 司 和 管 理 层 利 益 的 一 致 ( 三 ) 培 训 计 划 公 司 建 立 并 完 善 了 培 训 管 理 制 度 体 系, 坚 持 内 部 培 训 与 外 部 培 训 相 结 合, 高 度 重 视 员 工 职 业 发 展, 定 期 编 制 并 公 布 培 训 计 划 2014 年 公 司 培 训 从 领 导 力 与 人 力 资 源 39 / 147

40 管 理 转 型 项 目 着 手, 相 继 组 织 了 以 2014 高 校 毕 业 生 入 职 驻 外 巡 回 现 代 学 徒 制 西 交 大 科 达 班 solidworks 高 企 协 会 为 代 表 的 大 型 专 题 系 列 培 训, 着 力 锻 造 企 业 发 展 软 实 力, 确 保 公 司 上 下 同 欲 共 同 成 长 2015 年, 公 司 将 深 耕 人 才 梯 队 建 设 课 题, 储 备 适 应 科 达 未 来 发 展 与 海 外 业 务 扩 张 需 要 的 各 层 次 优 秀 人 才, 为 公 司 转 型 升 级 海 外 业 务 扩 张 保 驾 护 航 ( 四 ) 专 业 构 成 统 计 图 ( 五 ) 教 育 程 度 统 计 图 ( 六 ) 劳 务 外 包 情 况 劳 务 外 包 的 工 时 总 数 817,000 劳 务 外 包 支 付 的 报 酬 总 额 ( 元 ) 20,147, / 147

41 第 八 节 公 司 治 理 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 相 关 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 重 新 制 定 了 董 事 会 审 计 委 员 会 工 作 细 则, 进 一 步 完 善 了 董 事 会 审 计 委 员 会 的 运 作, 制 定 了 投 资 者 投 诉 处 理 工 作 制 度, 修 订 了 公 司 章 程 中 利 润 分 配 政 策 相 关 条 款, 通 过 规 范 公 司 信 息 披 露 及 投 资 者 投 诉 处 理 工 作, 完 善 分 红 制 度, 切 实 维 护 投 资 者 合 法 权 益 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度, 对 内 幕 信 息 等 重 要 事 项 及 时 登 记 备 案 二 股 东 大 会 情 况 简 介 会 议 届 次 2013 年 度 股 东 大 会 召 开 日 期 2014 年 4 月 18 日 会 议 议 案 名 称 2013 年 度 董 事 会 工 作 报 告 2013 年 度 监 事 会 工 作 报 告 2013 年 度 独 立 董 事 述 职 报 告 董 事 会 审 计 委 员 会 关 于 中 喜 会 计 师 事 务 所 2013 年 度 财 务 审 计 工 作 的 总 结 报 告 董 事 会 审 计 委 员 会 2013 年 度 履 职 情 况 报 告 2013 年 年 度 报 告 及 摘 要 2013 年 度 财 务 决 算 报 告 2013 年 度 利 润 分 配 预 案 关 于 续 聘 中 喜 会 计 师 事 务 所 进 行 年 度 财 务 报 表 审 计 的 议 案 关 于 续 聘 内 部 控 制 审 计 机 构 的 议 案 关 于 向 银 行 申 请 综 合 授 信 额 度 的 议 案 关 于 为 子 公 司 银 行 授 信 提 供 担 保 的 议 案 关 于 募 集 资 金 存 放 与 实 际 使 用 情 况 的 专 项 报 告 公 司 章 程 修 正 案 关 于 公 司 更 名 的 议 案 关 于 授 权 董 事 会 办 理 公 司 更 名 相 关 事 宜 的 议 案 决 议 情 况 全 部 议 案 均 获 得 表 决 通 过 决 议 刊 登 的 指 定 网 站 的 查 询 索 引 上 海 证 券 交 易 所 网 站 决 议 刊 登 的 披 露 日 期 2014 年 4 月 19 日 三 董 事 履 行 职 责 情 况 董 事 姓 名 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 41 / 147 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 东 大 会 的 次 数 边 程 否 否 1 吴 木 海 否 否 1 谭 登 平 否 否 1 武 桢 否 否 1 许 建 清 否 否 1 沈 晓 鹤 否 否 1

42 黄 志 炜 是 否 1 蓝 海 林 是 否 1 刘 佩 莲 是 否 1 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 11 其 中 : 现 场 会 议 次 数 11 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 ( 二 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 公 司 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 议 四 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 积 极 开 展 工 作, 认 真 履 行 职 责, 促 进 了 公 司 各 项 经 营 活 动 的 顺 利 开 展 董 事 会 审 计 委 员 会 在 公 司 聘 任 审 计 机 构 编 制 年 度 报 告 等 过 程 中, 与 公 司 及 年 审 会 计 师 进 行 了 充 分 沟 通 并 发 表 意 见 ; 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 对 2013 年 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 确 定 及 公 司 第 二 期 股 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 等 事 项 进 行 了 独 立 审 核 并 发 表 意 见 ; 董 事 会 提 名 委 员 会 对 公 司 高 级 管 理 人 员 任 命 等 事 项 进 行 了 审 核 并 发 表 了 意 见 ; 董 事 会 战 略 委 员 会 根 据 公 司 所 处 的 行 业 环 境 技 术 发 展 状 况 和 市 场 形 势, 对 公 司 的 并 购 对 外 投 资 及 项 目 投 资 合 作 协 议 签 订 等 事 项 进 行 综 合 分 析 并 发 表 意 见 五 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 六 公 司 就 其 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 存 在 的 不 能 保 证 独 立 性 不 能 保 持 自 主 经 营 能 力 的 情 况 说 明 公 司 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 未 发 现 存 在 不 能 保 证 独 立 性 不 能 保 持 自 主 经 营 能 力 的 情 况 42 / 147

43 七 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 公 司 根 据 自 身 发 展 战 略 和 经 营 管 理 要 求, 与 高 级 管 理 人 员 签 订 年 度 经 营 绩 效 考 核 责 任 书, 以 该 责 任 书 确 定 的 年 度 收 入 利 润 等 指 标 作 为 考 核 标 准, 确 定 相 应 的 年 度 薪 酬 水 平, 以 强 化 责 任 目 标 约 束, 提 高 管 理 人 员 的 进 取 精 神 和 责 任 意 识 ; 此 外, 公 司 自 2006 年 以 来 成 功 推 出 了 两 期 股 权 激 励 计 划, 并 于 报 告 期 内 实 施 了 第 二 期 激 励 计 划 第 二 次 行 权, 有 效 建 立 了 所 有 者 与 员 工 利 润 共 享 风 险 共 担 的 持 续 激 励 机 制, 使 管 理 人 员 和 股 东 及 公 司 价 值 相 一 致, 减 少 短 期 机 会 主 义 行 为, 确 保 了 核 心 团 队 的 稳 定, 实 现 了 管 理 人 员 长 远 利 益 与 公 司 长 远 发 展 目 标 的 一 致 43 / 147

44 第 九 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 是 否 披 露 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 : 是 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 公 司 聘 请 的 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 已 对 公 司 与 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 审 计, 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 是 否 披 露 内 部 控 制 审 计 报 告 : 是 44 / 147

45 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 相 关 执 行 情 况 说 明 公 司 制 定 了 年 报 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 对 年 报 信 息 披 露 工 作 中 发 生 重 大 差 错, 对 公 司 造 成 重 大 不 良 影 响 时 的 责 任 追 究 与 处 理 制 度 做 出 了 详 细 规 定 报 告 期 内, 公 司 未 出 现 年 报 信 息 披 露 的 重 大 差 错 45 / 147

46 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 审 计 报 告 中 喜 审 字 2015 第 0337 号 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 科 达 洁 能 ) 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 合 并 资 产 负 债 表 和 资 产 负 债 表 2014 年 度 的 合 并 利 润 表 和 利 润 表 合 并 现 金 流 量 表 和 现 金 流 量 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 科 达 洁 能 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :⑴ 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;⑵ 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 的 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 46 / 147

47 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 科 达 洁 能 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 科 达 洁 能 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 王 会 栓 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 苏 志 军 二 〇 一 五 年 四 月 二 十 四 日 二 财 务 报 表 合 并 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 七 1 347,877, ,540, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 七 2 131,626, ,457, 应 收 账 款 七 3 754,034, ,370, 预 付 款 项 七 4 128,128, ,013, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 七 5 38,653, ,053, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 七 6 1,212,553, ,108,980, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 七 7 1,279,002, ,369, 其 他 流 动 资 产 七 8 232,133, ,764, 流 动 资 产 合 计 4,124,007, ,355,549, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 47 / 147

48 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 七 9 469,000, ,979, 长 期 股 权 投 资 七 ,147, ,802, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 七 11 1,637,053, ,255,095, 在 建 工 程 七 ,923, ,048, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 七 ,241, ,891, 开 发 支 出 商 誉 七 ,086, ,834, 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 七 15 33,306, ,301, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 3,452,760, ,070,952, 资 产 总 计 7,576,768, ,426,502, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 七 ,634, ,995, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 七 ,808, ,815, 应 付 账 款 七 ,526, ,012,607, 预 收 款 项 七 ,550, ,666, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 七 20 67,520, ,984, 应 交 税 费 七 21 46,251, ,528, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 七 22 33,835, ,032, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 七 ,112, ,474, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 3,337,240, ,793,104, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 七 ,644, ,156, 应 付 债 券 48 / 147

49 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 七 25 1,337, 递 延 收 益 七 26 30,950, ,900, 递 延 所 得 税 负 债 11,295, ,065, 其 他 非 流 动 负 债 七 27 74,409, ,858, 非 流 动 负 债 合 计 396,636, ,979, 负 债 合 计 3,733,877, ,306,084, 所 有 者 权 益 股 本 七 ,227, ,248, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 七 29 1,124,532, ,654, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 七 30 4,942, ,926, 专 项 储 备 盈 余 公 积 七 ,592, ,908, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 七 32 1,557,980, ,266,602, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 3,615,275, ,879,340, 少 数 股 东 权 益 227,615, ,078, 所 有 者 权 益 合 计 3,842,891, ,120,418, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 7,576,768, ,426,502, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 母 公 司 资 产 负 债 表 2014 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : 货 币 资 金 90,325, ,288, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 36,615, ,224, 应 收 账 款 十 五 1 408,169, ,984, 预 付 款 项 22,886, ,331, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 十 五 2 383,113, ,075, 存 货 494,403, ,514, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 49 / 147

50 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 114,995, , 流 动 资 产 合 计 1,550,510, ,237,936, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 十 五 3 2,949,036, ,267,065, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 277,596, ,141, 在 建 工 程 13,469, ,906, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 45,754, ,323, 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 3,887, ,942, 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 3,289,744, ,608,379, 资 产 总 计 4,840,255, ,846,315, 流 动 负 债 : 短 期 借 款 344,310, ,198, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 237,207, ,360, 应 付 账 款 329,265, ,411, 预 收 款 项 215,864, ,909, 应 付 职 工 薪 酬 33,681, ,023, 应 交 税 费 11,419, ,553, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 119,101, ,977, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 195,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,290,850, ,037,434, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 60,000, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 50 / 147

51 预 计 负 债 递 延 收 益 6,450, ,550, 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 52,410, ,009, 非 流 动 负 债 合 计 118,860, ,559, 负 债 合 计 1,409,710, ,103,993, 所 有 者 权 益 : 股 本 697,227, ,248, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 1,194,360, ,920, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 223,585, ,901, 未 分 配 利 润 1,315,371, ,093,252, 所 有 者 权 益 合 计 3,430,544, ,742,322, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 4,840,255, ,846,315, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 合 并 利 润 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 4,465,875, ,811,896, 其 中 : 营 业 收 入 七 33 4,465,875, ,811,896, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 4,071,289, ,475,518, 其 中 : 营 业 成 本 七 33 3,403,716, ,914,950, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 七 34 29,078, ,177, 销 售 费 用 七 ,231, ,159, 管 理 费 用 七 ,892, ,593, 财 务 费 用 七 37 24,166, ,148, 资 产 减 值 损 失 七 38 49,203, ,489, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 51 / 147

52 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 七 39 64,554, ,078, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 64,718, ,078, 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 459,141, ,456, 加 : 营 业 外 收 入 七 40 57,598, ,285, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 七 41 4,428, ,049, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 1,927, ,752, 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 512,311, ,692, 减 : 所 得 税 费 用 七 42 84,105, ,290, 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 428,205, ,401, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 446,104, ,206, 少 数 股 东 损 益 -17,898, ,804, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 1,016, , 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 1,016, , ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1,016, , 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 1,016, , 其 他 归 属 于 少 数 股 东 的 其 他 综 52 / 147

53 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 429,222, ,890, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 447,120, ,694, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -17,898, ,804, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 母 公 司 利 润 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 收 入 十 五 4 2,005,205, ,831,943, 减 : 营 业 成 本 十 五 4 1,614,018, ,486,504, 营 业 税 金 及 附 加 10,528, ,860, 销 售 费 用 111,437, ,498, 管 理 费 用 110,119, ,843, 财 务 费 用 12,366, ,672, 资 产 减 值 损 失 7,617, ,949, 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 十 五 5 239,718, ,078, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 64,718, ,078, 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) 378,836, ,692, 加 : 营 业 外 收 入 10,278, ,030, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 1,022, ,156, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 17, , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 388,091, ,566, 减 : 所 得 税 费 用 11,246, ,210, 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 376,845, ,355, 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 53 / 147

54 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 5. 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 七 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 合 并 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 54 / 147 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 3,657,089, ,984,109,473.17

55 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 28,939, ,260, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 七 43 50,509, ,966, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 3,736,538, ,079,335, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 55 / 147 3,044,684, ,366,020, ,526, ,647, 支 付 的 各 项 税 费 327,650, ,553, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 七 ,934, ,172, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 4,020,796, ,076,393, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 -284,257, ,942, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 12,473, ,977, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 102, ,997, , ,123, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 13,475, ,099, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 123,079, ,908, 投 资 支 付 的 现 金 19,335, ,151, 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 80,341, 七 ,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 329,757, ,059, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 -316,282, ,960,619.01

56 流 量 净 额 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 193,212, ,464, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 1,716,238, ,223, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 七 ,513, ,270, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 2,023,963, ,958, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 1,225,704, ,259, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 56 / ,319, ,455, 七 ,819, ,824, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 1,594,842, ,539, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 429,121, ,418, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 3,948, ,449, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -167,470, ,049, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 425,418, ,468, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 257,948, ,418, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 母 公 司 现 金 流 量 表 2014 年 1 12 月 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 2,040,866, ,585,109, 收 到 的 税 费 返 还 12,519, ,708, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 112,560, ,098, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 2,165,946, ,685,916, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 1,406,838, ,141,984, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 190,950, ,585, 支 付 的 各 项 税 费 73,760, ,087, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 426,714, ,345,685.39

57 的 现 金 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 2,098,264, ,560,002, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 67,682, ,913, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 19,151, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 187,473, ,977, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 , 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 900, 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 207,525, ,061, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 33,667, ,289, 投 资 支 付 的 现 金 411,335, ,302, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 100,000, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 545,002, ,591, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -337,477, ,530, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 193,212, ,464, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 547,334, ,287, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 17,017, ,015, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 757,564, ,766, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 370,115, ,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 132,765, ,016, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 32,577, ,381, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 535,458, ,397, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 222,105, ,630, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 3,167, ,375, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -44,521, ,622, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 95,752, ,374, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 51,230, ,752, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 57 / 147

58 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 本 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 58 / 147 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 666,248, ,654, ,926, ,908, ,266,602, ,078, ,120,418, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 666,248, ,654, ,926, ,908, ,266,602, ,078, ,120,418, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 30,978, ,877, ,016, ,684, ,378, ,462, ,472, 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 1,016, ,104, ,898, ,222, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 30,978, ,877, ,436, ,292, 股 东 投 入 的 普 通 股 30,978, ,174, ,891, ,261, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 18,264, ,264, 额 4. 其 他 -22,561, ,328, ,233,886.08

59 ( 三 ) 利 润 分 配 37,684, ,726, ,041, 提 取 盈 余 公 积 37,684, ,684, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -117,041, ,041, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 697,227, ,124,532, ,942, ,592, ,557,980, ,615, ,842,891, 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 先 股 永 续 债 其 他 资 本 公 积 减 : 库 存 股 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 其 他 综 合 收 益 59 / 147 专 项 储 备 上 期 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 651,666, ,729, ,437, ,072, ,010,948, ,845, ,684,699, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企

60 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 651,666, ,729, ,437, ,072, ,010,948, ,845, ,684,699, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 14,582, ,925, , ,835, ,654, ,767, ,718, 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 488, ,206, ,804, ,890, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 14,582, ,925, ,037, ,544, 股 东 投 入 的 普 通 股 14,582, ,881, ,741, ,722, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 40,555, ,555, 其 他 -25,511, ,778, ,733, ( 三 ) 利 润 分 配 29,835, ,552, ,716, 提 取 盈 余 公 积 29,835, ,835, 提 取 一 般 风 险 准 备 3. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -84,716, ,716, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 60 / 147

61 四 本 期 期 末 余 额 666,248, ,654, ,926, ,908, ,266,602, ,078, ,120,418, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 项 目 其 他 权 益 工 具 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2014 年 1 12 月 61 / 147 减 : 库 存 股 本 期 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 股 本 优 先 永 续 其 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 股 债 他 一 上 年 期 末 余 额 666,248, ,920, ,901, ,093,252, ,742,322, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 666,248, ,920, ,901, ,093,252, ,742,322, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 30,978, ,439, ,684, ,119, ,222, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 376,845, ,845, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 30,978, ,439, ,418, 股 东 投 入 的 普 通 股 30,978, ,174, ,153, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 18,264, ,264, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 37,684, ,726, ,041, 提 取 盈 余 公 积 37,684, ,684, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -117,041, ,041, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他

62 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 697,227, ,194,360, ,585, ,315,371, ,430,544, 项 目 其 他 权 益 工 具 股 本 优 先 永 续 其 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 股 债 他 一 上 年 期 末 余 额 651,666, ,482, ,065, ,448, ,333,663, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 651,666, ,482, ,065, ,448, ,333,663, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 14,582, ,437, ,835, ,803, ,658, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 298,355, ,355, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 14,582, ,437, ,019, 股 东 投 入 的 普 通 股 14,582, ,881, ,464, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 40,555, ,555, 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 29,835, ,552, ,716, 提 取 盈 余 公 积 29,835, ,835, 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 -84,716, ,716, 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 62 / 147 减 : 库 存 股 上 期 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备

63 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 1. 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 期 期 末 余 额 666,248, ,920, ,901, 法 定 代 表 人 : 边 程 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 曾 飞 会 计 机 构 负 责 人 : 曾 飞 1,093,252, ,742,322, / 147

64 三 公 司 基 本 情 况 1. 公 司 概 况 公 司 成 立 日 期 :1996 年 12 月 11 日 注 册 地 址 : 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 总 部 地 址 : 广 东 省 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 环 镇 西 路 1 号 公 司 法 定 代 表 人 : 边 程 公 司 于 2002 年 9 月 18 日 经 中 国 证 监 会 核 准, 首 次 向 社 会 公 众 发 行 人 民 币 普 通 股 2,000 万 股, 于 2002 年 10 月 10 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市, 目 前 注 册 资 本 为 人 民 币 697,227,161 元 公 司 主 要 经 营 范 围 : 陶 瓷 石 材 墙 体 材 料 节 能 环 保 等 建 材 机 械 设 备 制 造, 自 动 化 技 术 及 装 备 的 研 究 开 发 与 制 造 ; 销 售 : 机 电 产 品 零 配 件, 砂 轮 磨 具 磨 料, 陶 瓷 制 品 ; 清 洁 能 源 相 关 机 械 设 备 及 相 关 自 动 化 技 术 及 装 备 的 研 制 开 发 与 制 造 销 售 ; 清 洁 煤 气 蒸 气 蒸 汽 的 制 造 与 销 售 ; 信 息 技 术 服 务, 软 件 开 发 与 销 售, 系 统 集 成, 硬 件 设 备 租 赁 与 销 售, 网 络 技 术 咨 询 服 务 ; 经 营 本 企 业 和 本 企 业 成 员 企 业 自 产 产 品 及 相 关 技 术 的 出 口 业 务 和 生 产 科 研 所 需 的 原 辅 材 料 机 械 设 备 仪 器 仪 表 零 配 件 及 相 关 技 术 的 进 口 业 务 ( 国 家 限 定 公 司 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 除 外 ); 经 营 本 企 业 的 进 料 加 工 和 三 来 一 补 业 务 ( 具 体 按 [2000] 外 经 贸 发 展 审 函 字 第 3250 号 经 营 ) 公 司 所 处 行 业 : 专 用 设 备 制 造 业 公 司 主 要 产 品 : 陶 瓷 机 械 石 材 机 械 墙 材 机 械 清 洁 煤 气 化 液 压 泵 风 机 2. 合 并 财 务 报 表 范 围 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 所 有 受 控 制 的 子 公 司 均 纳 入 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围, 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 结 构 化 主 体 或 其 他 方 式 形 成 控 制 权 的 经 营 实 体 如 下 表 列 示 : 名 称 取 得 方 式 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 非 同 一 控 制 下 合 并 安 徽 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 新 设 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 非 同 一 控 制 下 合 并 纳 入 合 并 财 务 报 表 范 围 的 子 公 司 情 况 祥 见 本 附 注 在 子 公 司 中 的 权 益 章 节 ; 合 并 范 围 的 变 化 情 况 祥 见 合 并 范 围 的 变 更 章 节 本 财 务 报 表 经 本 公 司 董 事 会 于 2015 年 4 月 25 日 批 准 报 出 64 / 147

65 四 财 务 报 表 的 编 制 基 础 1. 编 制 基 础 本 公 司 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 各 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 2. 持 续 经 营 公 司 自 本 报 告 期 末 至 少 12 个 月 内 具 备 持 续 经 营 能 力, 无 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 事 项 五 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 1. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 股 东 权 益 变 动 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 2. 会 计 期 间 本 公 司 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 3. 营 业 周 期 本 公 司 的 营 业 周 期 为 12 个 月 4. 记 账 本 位 币 人 民 币 为 本 公 司 经 营 所 处 的 主 要 经 济 环 境 中 的 货 币, 本 公 司 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币, 本 公 司 编 制 本 报 表 时 所 采 用 的 货 币 为 人 民 币 5. 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 合 并 方 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 65 / 147

66 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 购 买 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 购 买 方 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 66 / 147

67 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 转 入 处 置 期 间 的 当 期 损 益, 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 根 据 长 期 股 权 投 资 准 则 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 采 用 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 将 该 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本, 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 的 差 额 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 全 部 转 入 改 按 成 本 法 核 算 的 当 期 投 资 损 益 6. 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 (1) 合 并 财 务 报 表 范 围 的 确 定 原 则 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 控 制 是 指 本 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 该 回 报 金 额 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 主 体 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 上 述 控 制 定 义 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 了 变 化, 本 公 司 将 进 行 重 新 评 估 (2) 合 并 财 务 报 表 编 制 的 方 法 本 公 司 以 自 身 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 已 按 照 统 一 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 反 映 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 合 并 程 序 具 体 包 括 : 合 并 母 公 司 与 子 公 司 的 资 产 负 债 所 有 者 权 益 收 入 费 用 和 现 金 流 等 项 目 ; 抵 销 母 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 与 母 公 司 在 子 公 司 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 ; 抵 销 母 公 司 与 子 公 司 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 的 影 响, 内 部 交 易 表 明 相 关 资 产 发 生 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 该 部 分 损 失 ; 站 在 企 业 集 团 角 度 对 特 殊 交 易 事 项 予 以 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额, 作 为 少 数 股 东 权 益, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 少 数 股 东 权 益 项 目 列 示 67 / 147

68 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 综 合 收 益 总 额 项 目 下 以 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 项 目 列 示 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 向 子 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 全 额 抵 销 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 子 公 司 向 母 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 该 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 子 公 司 之 间 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 出 售 方 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 本 公 司 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 报 表 时, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 以 及 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 本 公 司 在 报 告 期 内 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 或 其 他 方 式 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 以 及 业 务 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 现 金 流 量 纳 入 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 本 公 司 在 报 告 期 内 处 置 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 该 子 公 司 以 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 母 公 司 购 买 子 公 司 少 数 股 东 拥 有 的 子 公 司 股 权, 在 合 并 财 务 报 表 中, 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 取 得 控 制 权 日, 合 并 方 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 日 与 合 并 方 与 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 熟 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 68 / 147

69 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 收 益 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 收 益 计 划 净 负 债 或 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 财 务 报 表 中, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 的 控 制 权 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 如 果 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 7. 合 营 安 排 分 类 及 共 同 经 营 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排, 是 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 本 公 司 根 据 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务, 将 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 本 公 司 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 合 营 企 业, 是 指 本 公 司 仅 对 该 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 的 合 营 安 排 本 公 司 对 合 营 企 业 的 投 资 采 用 权 益 法 核 算, 按 照 本 附 注 五 13 本 公 司 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : 69 / 147

70 (1) 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; (2) 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; (3) 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; (4) 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; (5) 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 8. 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 及 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 9. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 (1) 外 币 业 务 折 算 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 (2) 外 币 报 表 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 其 他 综 合 收 益 项 目 下 单 独 列 示 外 币 报 表 折 算 差 额 项 目 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 其 他 综 合 收 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 70 / 147

71 10. 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 (1) 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 (2) 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 2 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 于 到 期 日 前 出 售 或 重 分 类 了 较 大 金 额 的 持 有 至 到 期 类 投 资, 则 将 该 类 投 资 的 剩 余 部 分 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 且 在 本 会 计 期 间 或 以 后 两 个 完 整 会 计 年 度 内 不 再 将 任 何 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期, 但 下 列 情 况 除 外 : 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 到 期 日 或 赎 回 日 较 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 市 场 利 率 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 显 著 影 响 ; 根 据 合 同 约 定 的 定 期 偿 付 或 提 前 还 款 方 式 收 回 该 投 资 几 乎 所 有 初 始 本 金 后, 将 剩 余 部 分 予 以 出 售 或 重 分 类 ; 出 售 或 重 分 类 是 由 于 企 业 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 所 引 起 3 应 收 款 项 71 / 147

72 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 4 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 列 报, 按 成 本 进 行 后 续 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 5 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (3) 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 及 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 的 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 在 终 止 确 认 及 未 终 止 确 认 部 分 之 间 按 其 相 对 的 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 因 转 移 而 收 到 的 对 价 与 应 分 摊 至 终 止 确 认 部 分 的 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 与 分 摊 的 前 述 账 面 金 额 之 差 额 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 72 / 147

73 (4) 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 在 估 值 时, 本 公 司 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 选 择 与 市 场 参 与 者 在 相 关 资 产 或 负 债 的 交 易 中 所 考 虑 的 资 产 或 负 债 特 征 相 一 致 的 输 入 值, 并 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值 只 有 在 相 关 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 (6) 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 1 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 减 值 以 成 本 或 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 将 其 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 减 记 金 额 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 金 融 资 产 在 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 金 融 资 产 转 回 减 值 损 失 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 2 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 73 / 147

74 当 综 合 相 关 因 素 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 下 跌 是 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 时, 表 明 该 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 当 期 损 益, 该 转 出 的 累 计 损 失 为 该 资 产 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 在 确 认 减 值 损 失 后, 期 后 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 减 值 损 失 转 回 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 可 供 出 售 债 务 工 具 的 减 值 损 失 转 回 计 入 当 期 损 益 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 的 减 值 损 失, 不 予 转 回 11. 应 收 款 项 (1). 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 期 末 余 额 大 于 300 万 的 应 收 款 项 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 单 独 进 行 减 值 测 试, 计 提 坏 账 准 备 (2). 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 账 款 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 本 期 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 本 期 应 计 提 的 坏 账 准 备 确 定 组 合 的 依 据 : 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 ( 账 龄 分 析 法 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 ) 组 合 名 称 依 据 应 收 账 款 应 收 融 资 租 赁 设 备 款 销 售 合 同 类 型 子 公 司 货 款 销 售 合 同 类 型 其 他 一 般 客 户 销 售 合 同 类 型 其 他 应 收 款 税 款 返 还 应 收 款 项 的 性 质 投 标 保 证 金 应 收 款 项 的 性 质 子 公 司 往 来 应 收 款 项 的 性 质 其 他 往 来 应 收 款 项 的 性 质 74 / 147

75 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 组 合 名 称 应 收 账 款 逾 期 应 收 融 资 租 赁 设 备 款 子 公 司 货 款 其 他 一 般 客 户 其 他 应 收 款 税 款 返 还 投 标 保 证 金 子 公 司 往 来 其 他 往 来 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 余 额 百 分 比 法 其 他 方 法 账 龄 分 析 法 其 他 方 法 其 他 方 法 其 他 方 法 账 龄 分 析 法 计 提 方 法 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 以 上 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 组 合 名 称 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 应 收 融 资 租 赁 设 备 款 逾 期 一 个 月 以 上 金 额 的 20% 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 适 用 不 适 用 组 合 名 称 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 子 公 司 货 款 不 计 提 坏 账 准 备 税 款 返 还 不 计 提 坏 账 准 备 投 标 保 证 金 不 计 提 坏 账 准 备 子 公 司 往 来 不 计 提 坏 账 准 备 (3). 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 : 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 按 账 龄 分 析 法 不 能 反 映 其 风 险 特 征 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 75 / 147

76 12. 存 货 (1) 存 货 的 分 类 存 货 分 为 原 材 料 低 值 易 耗 品 包 装 物 在 产 品 产 成 品 发 出 商 品 六 大 类 (2) 存 货 计 价 方 法 存 货 的 取 得 以 成 本 进 行 初 始 计 量, 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 它 成 本 存 货 采 用 永 续 存 盘 制, 原 材 料 领 用 及 库 存 商 品 发 出 计 价 采 用 加 权 平 均 法. 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 (3) 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 (4) 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 (5) 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 1 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 2 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 13. 划 分 为 持 有 待 售 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 企 业 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产, 下 同 ) 确 认 为 持 有 待 售 : 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; 企 76 / 147

77 业 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 作 出 决 议, 如 按 规 定 需 得 到 股 东 批 准 的, 已 经 取 得 股 东 大 会 或 相 应 权 力 机 构 的 批 准 ; 企 业 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 14. 长 期 股 权 投 资 本 部 分 所 指 的 长 期 股 权 投 资 是 指 本 公 司 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资 本 公 司 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 核 算, 其 会 计 政 策 详 见 附 注 五 10 金 融 工 具 共 同 控 制, 是 指 本 公 司 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 重 大 影 响, 是 指 本 公 司 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 (1) 长 期 股 权 投 资 初 始 成 本 的 确 定 1 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 77 / 147

78 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 2 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 (2) 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 本 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 本 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 本 公 司 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 78 / 147

79 本 公 司 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 等 本 公 司 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 被 投 资 单 位 以 后 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 本 公 司 计 算 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 损 益 时, 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 的 有 关 规 定 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 交 易 损 失 本 公 司 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 的 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 本 公 司 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 79 / 147

80 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 15. 投 资 性 房 地 产 本 公 司 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 以 及 已 出 租 的 建 筑 物 当 本 公 司 能 够 取 得 与 投 资 性 房 地 产 相 关 的 租 金 收 入 或 增 值 收 益 以 及 投 资 性 房 地 产 的 成 本 能 够 可 靠 计 量 时, 本 公 司 按 购 置 或 建 造 的 实 际 支 出 对 其 进 行 确 认 本 公 司 对 投 资 性 房 地 产 的 后 续 支 出 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量 对 投 资 性 房 地 产 按 照 本 公 司 固 定 资 产 或 无 形 资 产 的 会 计 政 策, 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 当 本 公 司 改 变 投 资 性 房 地 产 用 途, 如 用 于 自 用 时, 将 相 关 投 资 性 房 地 产 转 入 其 它 资 产 投 资 性 房 地 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 16. 固 定 资 产 (1). 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 分 类 为 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 电 子 设 备 运 输 设 备 其 他 设 备 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 :1 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;2 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 (2). 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 房 屋 及 建 筑 物 年 限 平 均 法 机 器 设 备 年 限 平 均 法 电 子 设 备 年 限 平 均 法 / 147

81 运 输 设 备 年 限 平 均 法 其 他 设 备 年 限 平 均 法 2 不 计 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 和 折 旧 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : 1 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; 2 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; 3 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; 4 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 17. 在 建 工 程 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 后 结 转 为 固 定 资 产 在 建 工 程 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 18. 借 款 费 用 (1) 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 81 / 147

82 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : 1 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2 借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 (3) 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 (4) 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用 及 其 辅 助 费, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 82 / 147

83 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 19. 无 形 资 产 (1). 计 价 方 法 使 用 寿 命 减 值 测 试 (1) 无 形 资 产 的 计 价 方 法 1 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 2 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 (2) 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 83 / 147

84 类 别 摊 销 年 限 土 地 使 用 权 50 商 标 权 10 专 利 权 10 非 专 有 技 术 5 应 用 软 件 5 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 (3) 划 分 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 (4) 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : 1 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 2 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 3 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 4 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 5 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (5) 无 形 资 产 的 减 值 测 试 方 法 和 减 值 准 备 计 提 方 法 详 见 附 注 五 20 长 期 资 产 减 值 20. 长 期 资 产 减 值 在 每 个 资 产 负 债 表 日 判 断 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 采 用 成 本 模 式 计 量 的 生 物 性 资 产 油 气 资 产 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 等 是 否 存 在 减 值 迹 象, 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 84 / 147

85 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 相 应 的 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 减 值 准 备 资 产 可 收 回 金 额 的 估 计, 根 据 其 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 企 业 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额, 在 难 以 对 单 项 资 产 可 回 收 金 额 进 行 估 计 的 情 况 下, 以 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 做 相 应 调 整, 使 资 产 在 剩 余 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 尚 未 达 到 使 用 状 态 的 无 形 资 产 以 及 合 并 所 形 成 的 商 誉 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 关 于 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 以 后 期 间 不 予 转 回 价 值 得 以 恢 复 的 部 分 21. 长 期 待 摊 费 用 对 于 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出, 作 为 长 期 待 摊 费 用 按 预 计 受 益 年 限 分 期 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 则 将 其 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 85 / 147

86 22. 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 指 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 (1) 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 (2) 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 根 据 设 定 提 存 计 划, 预 期 不 会 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 支 付 全 部 应 缴 存 金 额 的, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率, 将 全 部 应 缴 存 金 额 以 折 现 后 的 金 额 计 量 应 付 职 工 薪 酬 公 司 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 对 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务 予 以 折 现, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务 设 定 受 益 计 划 存 在 资 产 的, 将 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 企 业 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 其 中, 资 产 上 限, 是 指 企 业 可 从 设 定 受 益 计 划 退 款 或 减 少 未 来 对 设 定 受 益 计 划 缴 存 资 金 而 获 得 的 经 济 利 益 的 现 值 报 告 期 末, 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 中 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 部 分 计 入 当 期 损 益 或 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 允 许 转 回 至 损 益, 可 以 在 权 益 范 围 内 转 移 在 设 定 受 益 计 划 下, 在 修 改 设 定 受 益 计 划 与 确 认 相 关 重 组 费 用 或 辞 退 福 利 孰 早 日 将 过 去 服 务 成 本 确 认 为 当 期 费 用 企 业 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 该 利 得 或 损 失 是 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 与 结 算 价 格 的 差 86 / 147

87 (3) 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 企 业 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 企 业 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 辞 退 福 利 预 期 在 其 确 认 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 完 全 支 付 的, 适 用 短 期 薪 酬 的 相 关 规 定 ; 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 的, 适 用 其 他 长 期 职 工 福 利 的 有 关 规 定 (4) 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 根 据 上 述 2 处 理 不 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 适 用 关 于 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定, 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 在 报 告 期 末, 将 其 他 长 期 职 工 福 利 中 的 服 务 成 本 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 重 新 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 的 总 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 23. 预 计 负 债 因 对 外 提 供 担 保 诉 讼 事 项 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 等 或 有 事 项 形 成 的 义 务 成 为 公 司 承 担 的 现 实 义 务, 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司, 且 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 时, 公 司 将 该 项 义 务 确 认 为 预 计 负 债 公 司 按 照 履 行 相 关 现 实 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 初 始 计 量, 并 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 24. 股 份 支 付 (1) 股 份 支 付 的 种 类 及 会 计 处 理 股 份 支 付 是 公 司 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 1 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 股 票 期 权 计 划 为 用 以 换 取 职 工 提 供 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 的 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 87 / 147

88 权, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 2 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 股 票 增 值 权 计 划 为 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 公 司 承 担 的 以 本 公 司 股 份 数 量 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 该 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 须 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 公 司 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 (2) 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 对 于 授 予 职 工 的 股 份, 其 公 允 价 值 按 公 司 股 份 的 市 场 价 格 计 量, 同 时 考 虑 授 予 股 份 所 依 据 的 条 款 和 条 件 ( 不 包 括 市 场 条 件 之 外 的 可 行 权 条 件 ) 进 行 调 整 对 于 授 予 职 工 的 股 票 期 权, 通 过 期 权 定 价 模 型 估 计 所 授 予 的 期 权 的 公 允 价 值 (3) 确 认 可 行 权 权 益 工 具 最 佳 估 计 的 依 据 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 (4) 修 改 和 终 止 股 份 支 付 计 划 的 处 理 如 果 股 份 支 付 计 划 的 修 改 增 加 了 所 授 予 的 权 益 工 具 的 公 允 价 值, 应 按 照 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 相 应 地 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 股 份 支 付 计 划 的 修 改 增 加 了 所 授 予 的 权 益 工 具 的 数 量, 应 将 增 加 的 权 益 工 具 的 公 允 价 值 相 应 地 确 认 为 取 得 服 务 的 增 加 如 果 按 照 有 利 于 职 工 的 方 式 修 改 可 行 权 条 件, 如 缩 短 等 待 期 变 更 或 取 消 业 绩 条 件 ( 而 非 市 场 条 件 ), 公 司 在 处 理 可 行 权 条 件 时, 考 虑 修 改 后 的 可 行 权 条 件 如 果 以 减 少 股 份 支 付 公 允 价 值 总 额 的 方 式 或 其 他 不 利 于 职 工 的 方 式 修 改 条 款 和 条 件, 仍 应 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 如 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 在 等 待 期 内 如 果 取 消 了 授 予 的 权 益 工 具, 对 取 消 所 授 予 的 权 益 性 工 具 作 为 加 速 行 权 处 理, 剩 余 等 待 期 内 应 确 认 的 金 额 立 即 计 入 当 期 损 益, 同 时 确 认 资 本 公 积 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 将 其 作 为 授 予 权 益 工 具 的 取 消 处 理 88 / 147

89 25. 收 入 (1) 销 售 商 品 本 公 司 销 售 的 商 品 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 按 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 金 额 确 认 销 售 商 品 收 入 :1 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; 2 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ;3 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ;4 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;5 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 根 据 上 述 原 则 的 要 求, 本 公 司 对 于 各 种 销 售 形 式 特 点 选 择 了 不 同 的 确 认 收 入 的 条 件 : 1 单 台 设 备, 根 据 合 同 约 定 交 货 完 毕, 公 司 开 具 发 票 后 确 认 收 入 ( 公 司 向 国 外 销 售 单 机 产 品, 报 关 完 成 并 开 具 出 口 专 用 发 票 后 确 认 收 入 ) 2 工 程 项 目, 在 取 得 工 程 验 收 报 告 后 开 具 发 票 时 确 认 收 入 3 清 洁 煤 气, 按 抄 表 数 确 认 收 入 (2) 提 供 劳 务 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 公 司 采 用 已 经 发 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 确 定 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿 的, 按 照 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ; 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 (3) 让 渡 资 产 使 用 权 他 人 使 用 本 公 司 现 金 资 产 的 利 息 收 入, 按 使 用 现 金 的 时 间 和 实 际 利 率 确 定 ; 他 人 使 用 本 公 司 非 现 金 资 产, 发 生 的 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 协 议 规 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 (4) 建 造 合 同 在 资 产 负 债 表 日, 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 根 据 完 工 百 分 比 法 确 认 合 同 收 入 和 合 同 费 用 公 司 采 用 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 占 合 同 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 合 同 完 工 进 度 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的, 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 合 同 收 入 根 据 89 / 147

90 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 予 以 确 认, 合 同 成 本 在 其 发 生 的 当 期 确 认 为 合 同 费 用 ; 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 在 发 生 时 立 即 确 认 为 合 同 费 用, 不 确 认 合 同 收 入 26. 政 府 补 助 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 (1) 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 属 于 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 (2) 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 1 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 2 用 于 补 偿 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 政 府 补 助 在 实 际 收 到 款 项 时 按 照 到 账 的 实 际 金 额 确 认 和 计 量 只 有 存 在 确 凿 证 据 表 明 该 项 补 助 是 按 照 固 定 的 定 额 标 准 拨 付 的 以 及 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 可 以 按 应 收 金 额 予 以 确 认 和 计 量 27. 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 对 于 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 一 般 情 况 下 所 有 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 但 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 与 商 誉 的 初 始 确 认 相 关 的, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 90 / 147

91 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 及 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 确 认 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 只 有 当 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 才 确 认 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 除 与 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 公 司 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 28. 租 赁 融 资 租 赁 为 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁, 其 所 有 权 最 终 可 能 转 移, 也 可 能 不 转 移 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 为 经 营 租 赁 (1) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 91 / 147

92 经 营 租 赁 的 租 金 支 出 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 初 始 直 接 费 用 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 经 营 租 赁 业 务 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益 对 金 额 较 大 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 确 认 租 金 收 入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ; 其 他 金 额 较 小 的 初 始 直 接 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (3) 本 公 司 作 为 承 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 此 外, 在 租 赁 谈 判 和 签 订 租 赁 合 同 过 程 中 发 生 的, 可 归 属 于 租 赁 项 目 的 初 始 直 接 费 用 也 计 入 租 入 资 产 价 值 最 低 租 赁 付 款 额 扣 除 未 确 认 融 资 费 用 后 的 余 额 分 别 长 期 负 债 和 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 列 示 未 确 认 融 资 费 用 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 费 用 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (4) 本 公 司 作 为 出 租 人 记 录 融 资 租 赁 业 务 于 租 赁 期 开 始 日, 将 租 赁 开 始 日 最 低 租 赁 收 款 额 与 初 始 直 接 费 用 之 和 作 为 应 收 融 资 租 赁 款 的 入 账 价 值, 同 时 记 录 未 担 保 余 值 ; 将 最 低 租 赁 收 款 额 初 始 直 接 费 用 及 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 之 和 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益 应 收 融 资 租 赁 款 扣 除 未 实 现 融 资 收 益 后 的 余 额 分 别 长 期 应 收 款 和 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 列 示 未 实 现 融 资 收 益 在 租 赁 期 内 采 用 实 际 利 率 法 计 算 确 认 当 期 的 融 资 收 入 或 有 租 金 于 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 29. 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 (1) 终 止 经 营 终 止 经 营, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 本 公 司 处 置 或 划 归 为 持 有 待 售 的 在 经 营 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 单 独 区 分 的 组 成 部 分 :1 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ;2 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ;3 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 终 止 经 营 的 会 计 处 理 方 法 参 见 本 附 注 五 13 划 分 为 持 有 待 售 资 产 相 关 描 述 92 / 147

93 (2) 债 务 重 组 作 为 债 权 人 记 录 债 务 重 组 义 务 以 现 金 清 偿 债 务 的 债 务 重 组, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 现 金 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 / 以 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 重 组 债 权 已 计 提 减 值 准 备 的, 则 先 将 上 述 差 额 冲 减 已 计 提 的 减 值 准 备, 不 足 冲 减 的 部 分, 计 入 当 期 损 益 (3) 非 货 币 性 资 产 交 换 如 果 非 货 币 性 资 产 交 换 具 有 商 业 实 质, 并 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量, 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 ( 如 果 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 除 外 ) 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 资 产 的 成 本, 公 允 价 值 与 换 出 资 产 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 损 益 如 果 非 货 币 性 资 产 交 换 不 具 备 上 述 条 件, 则 按 照 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 30. 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 的 变 更 (1) 重 要 会 计 政 策 变 更 适 用 不 适 用 会 计 政 策 变 更 的 内 容 和 原 因 审 批 程 序 备 注 ( 受 重 要 影 响 的 报 表 项 目 名 称 和 金 额 ) 因 执 行 新 的 企 业 会 计 准 则 导 致 会 计 政 策 变 更, 公 司 已 执 行 的 企 业 会 计 准 则 包 括 : 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 ( 修 公 司 2013 年 12 月 31 日 第 五 届 董 订 ) 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 ( 修 订 ) 减 少 其 他 应 付 款 事 会 第 二 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 ( 修 订 ) 企 业 10,949, 元, 减 少 其 十 七 次 会 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 修 订 ) 企 业 他 流 动 负 债 50,459, 议 及 第 五 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 ( 修 订 ) 企 业 元, 增 加 递 延 收 益 届 监 事 会 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报 ( 修 订 ) 企 业 37,900, 元, 增 加 其 第 十 五 次 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 他 非 流 动 负 债 会 议 审 议 第 40 号 合 营 安 排 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 23,508, 元 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 本 公 司 执 行 上 述 企 业 会 计 准 则 的 主 要 影 响 如 下 : 执 行 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 ( 修 订 ): 报 表 项 目 93 / 147 调 整 前 2013 年 12 月 31 日 调 整 后 其 他 应 付 款 33,981, ,032, 其 他 流 动 负 债 50,459, 递 延 收 益 37,900,000.00

94 其 他 非 流 动 负 债 54,350, ,858, (2) 重 要 会 计 估 计 变 更 适 用 不 适 用 六 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 税 率 增 值 税 应 税 收 入 13% 17% 消 费 税 营 业 税 应 税 收 入 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 7% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 25% 教 育 费 附 加 应 纳 流 转 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 纳 流 转 税 额 2% 堤 围 费 应 税 收 入 0.72 存 在 不 同 企 业 所 得 税 税 率 纳 税 主 体 的, 披 露 情 况 说 明 纳 税 主 体 名 称 所 得 税 税 率 (%) 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 15 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 15 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 15 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 15 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 15 佛 山 市 科 达 液 压 机 械 有 限 公 司 15 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 15 佛 山 市 科 达 石 材 机 械 有 限 公 司 25 安 徽 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 25 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 25 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 25 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 25 临 沂 科 达 清 洁 能 源 有 限 公 司 25 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 25 佛 山 市 恒 力 泰 劳 务 派 遣 有 限 公 司 25 马 鞍 山 科 达 新 铭 丰 工 程 有 限 公 司 25 安 徽 久 福 新 型 墙 体 材 料 有 限 公 司 25 安 徽 信 成 投 资 有 限 公 司 / 147

95 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 25 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 税 收 优 惠 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 ( 证 书 编 号 GR ) 与 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 ( 证 书 编 号 GR ) 被 认 定 为 广 东 省 2014 年 度 高 新 技 术 企 业, 所 得 税 税 率 为 15% 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 ( 证 书 编 号 GF ) 被 认 定 为 安 徽 省 2012 年 度 高 新 技 术 企 业, 所 得 税 税 率 为 15% 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 ( 证 书 编 号 GF ) 被 认 定 为 安 徽 省 2013 年 度 高 新 技 术 企 业, 所 得 税 税 率 为 15% 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 被 认 定 为 安 徽 省 2012 年 度 高 新 技 术 企 业 ( 证 书 编 号 GF ), 所 得 税 税 率 为 15% 佛 山 市 科 达 液 压 机 械 有 限 公 司 被 认 定 为 广 东 省 2013 年 第 二 批 高 新 技 术 企 业 ( 证 书 编 号 GR ), 所 得 税 税 率 为 15% 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 被 认 定 为 河 南 省 2012 年 度 高 新 技 术 企 业 ( 证 书 编 号 GR ), 所 得 税 税 率 为 15% 七 合 并 财 务 报 表 项 目 注 释 1 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 1,028, ,031, 银 行 存 款 256,919, ,757, 其 他 货 币 资 金 89,928, ,750, 合 计 347,877, ,540, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 22,520, ,468, 备 注 : 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 48,906, 元, 保 函 保 证 金 6,591, 元, 设 备 按 揭 保 证 金 13,793, 元, 买 方 信 贷 保 证 金 9,637, 元, 银 行 定 期 存 单 11,000, 元 95 / 147

96 2 应 收 票 据 (1). 应 收 票 据 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 票 据 131,626, ,457, 商 业 承 兑 票 据 合 计 131,626, ,457, 类 别 (2). 期 末 公 司 已 背 书 或 贴 现 且 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 : 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 银 行 承 兑 票 据 293,943, 商 业 承 兑 票 据 合 计 293,943, 备 注 : 本 公 司 应 收 票 据 期 末 余 额 较 期 初 余 额 下 降 36.86%, 主 要 原 因 是 将 收 到 的 银 行 承 兑 汇 票 用 于 支 付 供 应 商 货 款 所 致 3 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 坏 账 准 备 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 3,680, ,680, ,680, ,680, 的 应 收 账 款 逾 期 应 收 融 资 租 赁 设 备 106,830, ,366, ,464, ,746, ,349, ,397, 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 746,709, 提 坏 账 准 备 78,139, ,569, ,089, ,116, ,972, 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 17,017, ,017, ,197, ,197, 合 计 874,236, ,202, ,034, ,714, ,343, ,370, 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 期 末 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 帐 准 备 的 应 收 账 款 96 / 147

97 适 用 不 适 用 应 收 账 款 ( 按 单 位 ) 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 计 提 理 由 客 户 甲 3,680, ,680, 对 方 已 无 还 款 能 力 合 计 3,680, ,680, / / 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 548,147, ,407, 至 2 年 113,839, ,767, 至 3 年 47,990, ,598, 年 以 上 36,731, ,365, 合 计 746,709, ,139, 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 余 额 百 分 比 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 融 资 租 赁 公 司 106,830, ,366, 合 计 106,830, ,366, (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 37,914, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 2,203, 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 单 位 名 称 应 收 账 款 性 质 款 项 是 否 由 关 联 核 销 金 额 核 销 原 因 履 行 的 核 销 程 序 交 易 产 生 97 / 147

98 客 户 乙 货 款 888, 无 法 收 回 坏 账 核 销 审 批 流 程 否 客 户 丙 货 款 335, 无 法 收 回 坏 账 核 销 审 批 流 程 否 合 计 / 1,224, / / / (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 客 户 A 非 关 联 方 77,269, 客 户 B 非 关 联 方 51,883, 客 户 C 非 关 联 方 42,000, 客 户 D 非 关 联 方 35,071, 客 户 E 非 关 联 方 30,586, 合 计 236,811, 备 注 : 期 末 应 收 账 款 余 额 较 年 初 余 额 增 长 69.69%, 主 要 原 因 是 由 于 清 洁 能 源 装 备 销 售 大 幅 增 长 以 及 新 增 合 并 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 带 入 所 致 4 预 付 款 项 (1). 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 1 年 以 内 108,004, ,761, 至 2 年 16,009, ,523, 至 3 年 2,391, ,196, 年 以 上 1,721, ,532, 合 计 128,128, ,013, (2). 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 : 债 务 人 名 称 与 本 公 司 关 系 欠 款 金 额 占 预 付 账 款 总 额 的 比 例 (%) 未 结 清 原 因 供 应 商 A 非 关 联 方 25,190, 尚 在 合 同 交 货 期 内 供 应 商 B 非 关 联 方 12,058, 尚 在 合 同 交 货 期 内 供 应 商 C 非 关 联 方 14,723, 尚 在 合 同 交 货 期 内 供 应 商 D 非 关 联 方 8,966, 尚 在 合 同 交 货 期 内 供 应 商 E 非 关 联 方 9,069, 尚 在 合 同 交 货 期 内 合 计 70,009, / 147

99 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 5 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 出 口 退 税 662, , ,038, ,038, 投 标 保 证 金 3,412, ,412, ,274, ,274, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 40,720, ,141, ,578, ,900, ,160, ,740, ,500, ,500, 合 计 46,295, ,641, ,653, ,213, ,160, ,053, 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 期 末 余 额 账 龄 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 小 计 25,125, ,256, 至 2 年 5,917, ,183, 至 3 年 3,788, , 年 以 上 5,887, ,943, 合 计 40,720, ,141, 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 组 合 名 称 账 面 余 额 坏 账 准 备 出 口 退 税 662, 投 标 保 证 金 3,412, 合 计 4,075, / 147

100 (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 4,430, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 坏 账 准 备 额 合 计 数 的 比 例 (%) 期 末 余 额 往 来 单 位 A 往 来 款 3,600, 年 以 内 , 往 来 单 位 B 租 赁 保 证 金 2,244, 年 以 内 , 往 来 单 位 C 往 来 款 1,711, 年 以 内 , 往 来 单 位 D 往 来 款 1,500, 至 3 年 ,500, 往 来 单 位 E 往 来 款 1,005, 年 以 上 , 款 合 计 / 10,060, / ,380, 备 注 1: 其 他 应 收 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 欠 备 注 2: 其 他 应 收 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 54.29%, 主 要 原 因 是 新 增 合 并 科 达 东 大 以 及 卓 达 豪 公 司 带 入 所 致 项 目 6 存 货 (1). 存 货 分 类 期 末 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 194,348, , ,905, ,206, ,206, 在 产 品 678,791, ,791, ,571, ,571, 库 存 商 品 319,339, ,191, ,148, ,455, ,455, 发 出 商 品 21,707, ,707, ,747, ,747, 消 耗 性 生 物 资 产 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 合 计 1,214,187, ,634, ,212,553, ,108,980, ,108,980, (2). 存 货 跌 价 准 备 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 计 提 其 他 本 期 减 少 金 额 转 回 或 转 销 其 他 期 末 余 额 100 / 147

101 原 材 料 442, , 在 产 品 库 存 商 品 1,191, ,191, 周 转 材 料 消 耗 性 生 物 资 产 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 合 计 1,634, ,634, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 融 资 租 赁 1,279,002, ,369, 其 中 : 未 实 现 融 资 租 赁 收 益 99,414, ,836, 合 计 1,279,002, ,369, 其 他 流 动 资 产 101 / 147 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 125,133, ,764, 银 行 理 财 产 品 107,000, 合 计 232,133, ,764, 备 注 : 其 他 流 动 资 产 期 末 数 较 期 初 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 本 公 司 本 期 购 置 银 行 理 财 产 品 1.00 亿 元 以 及 子 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 增 值 税 待 抵 扣 进 项 税 增 加 1, 万 元 所 致 9 长 期 应 收 款 (1) 长 期 应 收 款 情 况 : 项 目 账 面 余 额 期 末 余 额 期 初 余 额 折 现 坏 账 坏 账 率 区 账 面 价 值 账 面 余 额 账 面 价 值 准 备 准 备 间 融 资 租 赁 款 469,000, ,000, ,979, ,979, 其 中 : 未 实 现 融 资 收 益 分 期 收 款 销 售 商 品 分 期 收 款 提 供 劳 务 33,855, ,855, ,356, ,356, 合 计 469,000, ,000, ,979, ,979, /

102 10 长 期 股 权 投 资 被 投 资 单 位 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 广 东 顺 德 引 航 信 息 科 技 有 限 公 司 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 154,276, ,286, ,673, ,889, ,625, , ,800, ,258, , , 小 计 166,802, , ,718, 合 计 166,802, , ,718, ,473, ,473, ,147, ,147, 备 注 : 长 期 股 权 投 资 期 末 数 较 期 初 数 增 长 30.78%, 主 要 原 因 是 随 联 营 企 业 江 阴 天 减 值 准 备 期 末 余 额 江 药 业 有 限 公 司 本 期 业 绩 大 幅 增 长, 公 司 按 权 益 法 确 认 的 投 资 收 益 也 相 应 大 幅 增 长 所 致 11 固 定 资 产 (1). 固 定 资 产 情 况 项 目 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 工 具 办 公 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 846,802, ,073, ,079, ,624, ,675,580, 本 期 增 加 金 额 104,577, ,287, ,343, ,354, ,563, (1) 购 置 14,258, ,227, ,968, ,454, (2) 在 建 工 程 转 入 90,810, ,353, ,164, (3) 企 业 合 并 增 加 13,767, ,675, ,115, ,385, ,944, 本 期 减 少 金 额 2,636, ,106, ,680, ,878, ,301, (1) 处 置 或 报 废 2,636, ,106, ,680, ,878, ,301, 期 末 余 额 948,744, ,161,253, ,743, ,100, ,175,842, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 150,531, ,057, ,998, ,897, ,484, 本 期 增 加 金 额 43,767, ,318, ,663, ,314, ,064, (1) 计 提 37,639, ,446, ,186, ,050, ,322, / 147

103 (2) 企 业 合 并 增 加 报 废 6,128, ,872, ,476, ,263, ,741, 本 期 减 少 金 额 1,720, ,708, ,835, ,496, ,760, (1) 处 置 或 1,720, ,708, ,835, ,496, ,760, 期 末 余 额 192,578, ,667, ,826, ,715, ,788, 三 减 值 准 备 报 废 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 756,165, ,586, ,916, ,385, ,637,053, 期 初 账 面 价 值 696,271, ,016, ,081, ,726, ,255,095, 在 建 工 程 (1). 在 建 工 程 情 况 项 目 账 面 余 额 期 末 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 设 备 及 安 装 19,784, ,784, ,169, ,169, 安 徽 科 达 机 电 一 期 工 程 8,543, ,543, ,458, ,458, 沈 阳 科 达 洁 能 房 屋 及 建 筑 物 893, , ,376, ,376, 科 达 机 电 广 隆 仙 涌 厂 房 3,652, ,652, ,151, ,151, 恒 力 泰 三 水 基 地 研 发 大 楼 30,161, ,161, ,887, ,887, 人 造 石 工 程 试 验 中 心 8,000, ,000, ,000, ,000, 安 徽 信 成 大 厦 33,697, ,697, ,626, ,626, 安 徽 科 达 洁 能 厂 房 5,537, ,537, 其 他 零 星 工 程 11,653, ,653, ,378, ,378, 合 计 121,923, ,923, ,048, ,048, (2). 重 要 在 建 工 程 项 目 本 期 变 动 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 转 入 固 定 资 产 金 额 本 期 其 他 减 少 金 额 工 程 累 计 期 末 投 入 占 预 余 额 算 比 例 (%) 工 程 进 度 103 / 147

104 沈 阳 科 达 洁 能 房 屋 及 建 筑 物 科 达 机 电 广 隆 仙 涌 厂 房 恒 力 泰 三 水 基 地 研 发 大 楼 安 徽 信 成 大 厦 250,000, ,376, ,645, ,021, ,000, ,151, ,094, ,593, ,652, ,000, ,887, ,274, ,161, ,000, ,626, ,070, ,697, 合 计 385,000, ,041, ,084, ,615, ,511, / / 13 无 形 资 产 (1). 无 形 资 产 情 况 项 目 土 地 使 用 权 应 用 软 件 专 利 权 商 标 权 非 专 利 技 术 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 318,779, ,005, ,658, ,639, ,500, ,583, 本 期 增 加 金 额 9,477, , ,329, ,197, (1) 购 置 2,616, , ,979, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 6,861, , ,329, ,218, 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 328,257, ,395, ,987, ,639, ,500, ,780, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 30,093, ,524, ,328, , ,691, 本 期 增 加 金 额 7,388, ,675, ,727, , , ,848, (1) 计 提 6,679, ,668, ,438, , , ,844, (2) 企 业 合 并 增 加 708, , ,288, ,003, 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 37,481, ,199, ,055, , , ,539, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 104 / 147

105 1. 期 末 账 面 价 值 290,775, ,196, ,932, , ,600, ,241, 期 初 账 面 价 值 288,686, ,480, ,330, , ,500, ,891, 商 誉 (1). 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 期 初 余 额 本 期 增 加 企 业 合 并 形 成 的 本 期 减 少 其 他 处 置 其 他 期 末 余 额 187,915, ,915, ,095, ,095, ,823, ,823, ,664, ,664, ,811, ,811, 合 计 395,834, ,476, ,310, (2). 商 誉 减 值 准 备 被 投 资 单 位 名 称 或 形 成 商 誉 的 事 项 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 期 初 余 额 计 提 本 期 增 加 处 置 本 期 减 少 期 末 余 额 5,223, ,223, 合 计 5,223, ,223, 在 对 商 誉 进 行 减 值 测 试 时, 根 据 对 该 资 产 组 未 来 一 定 期 间 的 盈 利 预 测, 采 用 未 来 收 益 折 现 法 中 的 企 业 自 由 现 金 流 模 型 股 东 全 部 权 益 价 值 = 企 业 整 体 价 值 - 付 息 债 务 价 值 企 业 整 体 价 值 = 经 营 性 资 产 价 值 + 溢 余 资 产 价 值 + 非 经 营 性 资 产 价 值 经 营 性 资 产 价 值 ( 企 业 自 由 现 金 流 量 )= 税 后 净 利 润 + 折 旧 与 摊 销 + 利 息 费 用 ( 扣 除 税 务 影 响 后 )- 资 本 性 支 出 - 营 运 资 本 增 加 额 本 次 评 估 采 用 反 映 相 关 资 产 组 的 特 定 风 险 的 税 后 利 率 12% 为 折 现 率 15 递 延 所 得 税 资 产 / 递 延 所 得 税 负 债 (1). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 105 / 147

106 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 127,838, ,822, ,503, ,127, 内 部 交 易 未 实 现 利 润 22,163, ,540, ,945, ,798, 可 抵 扣 亏 损 31,774, ,943, ,502, ,375, 合 计 181,776, ,306, ,952, ,301, (2). 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 负 债 项 目 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 末 余 额 递 延 所 得 税 负 债 应 纳 税 暂 时 性 差 异 期 初 余 额 递 延 所 得 税 负 债 恒 力 泰 资 产 评 估 增 值 26,775, ,016, ,330, ,399, 新 铭 丰 资 产 评 估 增 值 31,460, ,730, ,093, ,665, 科 达 东 大 资 产 评 估 增 值 16,990, ,548, 合 计 75,226, ,295, ,423, ,065, (3). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 67,982, ,932, 合 计 67,982, ,932, (4). 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 年 份 期 末 金 额 期 初 金 额 备 注 2015 年 度 2,218, ,327, 年 度 9,275, ,684, 年 度 24,604, ,784, 年 度 88,091, ,673, 年 度 156,200, 合 计 280,391, ,470, / 16 短 期 借 款 (1). 短 期 借 款 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 106 / 147

107 保 证 借 款 462,324, ,797, 信 用 借 款 344,310, ,198, 合 计 806,634, ,995, 备 注 : 保 证 借 款 明 细 如 下 : 借 款 人 担 保 人 担 保 方 式 币 种 原 币 金 额 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 折 算 人 民 币 金 额 保 证 担 保 美 元 5,000, ,624, 保 证 担 保 保 证 担 保 保 证 担 保 保 证 担 保 人 民 币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 50,000, ,000, ,700, ,700, ,000, ,000, ,000, ,000, 合 计 462,324, 应 付 票 据 商 业 承 兑 汇 票 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 373,808, ,815, 合 计 373,808, ,815, 备 注 1: 母 公 司 及 子 公 司 期 末 开 具 银 行 承 兑 汇 票 的 金 额 : 公 司 名 称 期 末 开 具 银 行 承 兑 汇 票 的 金 额 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 237,207, 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 40,040, 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 32,420, 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 4,966, 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 18,000, 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 25,400, 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 15,773, 合 计 373,808, 备 注 2: 期 末 的 应 付 票 据 从 2015 年 1 月 至 6 月 陆 续 到 期 备 注 3: 应 付 票 据 期 末 数 较 期 初 数 增 长 %, 主 要 原 因 是 由 于 本 期 开 具 的 银 行 承 兑 汇 票 较 多 所 致 107 / 147

108 18 应 付 账 款 (1). 应 付 账 款 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 729,062, ,825, 至 2 年 67,691, ,376, 至 3 年 36,718, ,907, 年 以 上 17,052, ,497, 合 计 850,526, ,012,607, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 供 应 商 F 6,071, 在 信 用 期 内 供 应 商 G 5,418, 在 信 用 期 内 供 应 商 H 4,776, 在 信 用 期 内 供 应 商 I 3,297, 在 信 用 期 内 合 计 19,564, / 19 预 收 款 项 (1). 预 收 账 款 项 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 463,368, ,279, 至 2 年 55,253, ,427, 至 3 年 29,449, ,221, 年 以 上 21,478, ,737, 合 计 569,550, ,666, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 客 户 F 7,919, 项 目 暂 停 客 户 G 3,316, 项 目 暂 停 合 计 11,235, / 108 / 147

109 20 应 付 职 工 酬 (1). 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 短 期 薪 酬 71,984, ,289, ,753, ,520, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 19,938, ,938, 三 辞 退 福 利 1,121, ,121, 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 合 计 71,984, ,349, ,813, ,520, (2). 短 期 薪 酬 列 示 : 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 71,984, ,635, ,099, ,520, 二 职 工 福 利 费 31,313, ,313, 三 社 会 保 险 费 13,398, ,398, 其 中 : 医 疗 保 险 费 10,802, ,802, 工 伤 保 险 费 1,409, ,409, 生 育 保 险 费 1,186, ,186, 四 住 房 公 积 金 9,434, ,434, 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 506, , 合 计 71,984, ,289, ,753, ,520, (3). 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1 基 本 养 老 保 险 18,804, ,804, 失 业 保 险 费 1,134, ,134, 企 业 年 金 缴 费 合 计 19,938, ,938, 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 9,098, ,678, / 147

110 营 业 税 64, , 企 业 所 得 税 25,392, ,562, 个 人 所 得 税 798, , 城 市 维 护 建 设 税 1,466, ,346, 房 产 税 4,479, ,019, 土 地 使 用 税 3,561, ,962, 教 育 费 附 加 1,071, , 堤 围 费 265, , 印 花 税 54, , 合 计 46,251, ,528, 其 他 应 付 款 (1). 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 20,992, ,403, 至 2 年 8,420, ,120, 至 3 年 2,419, , 年 以 上 2,003, ,854, 合 计 33,835, ,032, (2). 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 履 约 保 证 金 5,000, 合 同 约 定 还 款 期 限 一 年 以 上 合 计 5,000, / 备 注 : 其 他 应 付 款 期 末 数 较 期 初 数 增 长 46.90%, 主 要 原 因 是 新 增 合 并 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 以 及 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 带 入 所 致 23 1 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 589,112, ,474, 年 内 到 期 的 应 付 债 券 1 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 合 计 589,112, ,474, 备 注 :1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 明 细 110 / 147

111 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 5,000, ,000, 保 证 借 款 584,112, ,474, 信 用 借 款 195,000, 合 计 589,112, ,474, 借 款 人 备 注 2: 保 证 借 款 明 细 如 下 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 担 保 人 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 沈 阳 燃 气 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 担 保 方 式 保 证 担 保 保 证 担 保 保 证 担 保 币 种 原 币 金 额 折 算 人 民 币 金 额 人 民 币 人 民 币 人 民 币 142,499, ,499, ,129, ,129, ,483, ,483, 合 计 584,112, 备 注 3: 质 押 借 款 为 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 向 中 国 进 出 口 银 行 申 请 的 贷 款, 公 司 为 其 提 供 1,100 万 元 的 定 期 存 单 作 为 担 保 24 长 期 借 款 (1). 长 期 借 款 分 类 111 / 147 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 质 押 借 款 5,000, 抵 押 借 款 保 证 借 款 218,644, ,156, 信 用 借 款 60,000, 借 款 人 合 计 278,644, ,156, 备 注 : 保 证 借 款 明 细 如 下 : 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 担 保 人 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 沈 阳 燃 气 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 广 东 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 担 保 方 式 保 证 担 保 保 证 担 保 保 证 担 保 保 证 担 保 币 种 人 民 币 人 民 币 人 民 币 人 民 币 折 算 人 民 币 金 原 币 金 额 额 4,000, ,000, ,416, ,416, ,845, ,845, ,382, ,382, 合 计 218,644,825.15

112 25 预 计 负 债 项 目 期 初 余 额 期 末 余 额 形 成 原 因 对 外 提 供 担 保 未 决 诉 讼 产 品 质 量 保 证 1,337, 预 提 三 包 费 用 重 组 义 务 待 执 行 的 亏 损 合 同 其 他 合 计 1,337, / 备 注 : 预 计 负 债 为 子 公 司 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 预 提 的 三 包 服 务 费 用 26 递 延 收 益 112 / 147 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 形 成 原 因 政 府 补 助 37,900, ,950, ,950, 政 府 拨 款 专 项 资 金 合 计 37,900, ,950, ,950, / 涉 及 政 府 补 助 的 项 目 : 负 债 项 目 安 徽 省 能 源 局 拨 付 的 Newpower 清 洁 燃 煤 气 化 系 统 生 产 基 地 建 设 配 套 款 大 规 格 陶 瓷 薄 板 生 产 设 备 技 术 改 造 项 目 新 型 节 能 环 保 墙 体 材 料 成 套 装 备 技 术 改 造 项 目 期 初 余 额 本 期 新 增 补 助 金 额 本 期 计 入 营 业 外 收 入 金 额 其 他 变 动 期 末 余 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 28,000, ,500, ,500, 与 资 产 相 关 2,550, , ,040, 与 资 产 相 关 7,350, ,940, ,410, 与 资 产 相 关 合 计 37,900, ,950, ,950, / 27 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 5 万 套 高 压 柱 塞 泵 生 产 基 地 建 设 技 术 改 造 项 目 23,800, ,800, 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 环 保 投 资 项 目 9,449, ,449, 物 联 网 技 术 在 建 材 整 线 装 备 中 的 产 业 化 运 用 6,800, ,800, 半 固 态 内 腔 挤 压 成 型 技 术 及 成 套 设 备 研 发 5,510, ,510, 铁 尾 矿 综 合 利 用 项 目 5,000, ,000,000.00

113 技 术 中 心 创 新 能 力 建 设 项 目 5,000, ,000, 国 家 发 改 委 工 信 部 振 兴 和 技 术 改 造 项 目 3,020, ,020, 清 洁 燃 煤 气 化 成 套 装 备 生 产 技 术 改 造 3,000, ,000, 广 东 省 陶 瓷 机 械 节 能 环 保 技 术 企 业 重 点 实 验 室 2,000, 人 造 石 工 程 试 验 中 心 技 术 改 造 项 目 1,500, ,500, 日 用 陶 瓷 等 静 压 关 键 装 备 及 数 字 化 控 制 技 术 开 发 与 推 广 应 用 1,000, ,000, 数 控 化 陶 瓷 辊 道 窑 关 键 技 术 研 发 与 应 用 1,000, ,000, 广 东 省 差 别 电 价 电 费 收 入 项 目 1,000, ,000, *20KNm3/h 科 达 清 洁 粉 煤 气 化 及 综 合 配 套 系 统 建 设 项 1,000, ,000, 云 计 算 平 台 建 设 项 目 900, , 陶 瓷 薄 砖 生 产 技 术 和 装 备 的 研 究 及 产 业 化 800, 清 洁 燃 煤 气 化 系 统 技 术 与 装 备 的 研 发 与 推 广 应 用 高 效 节 能 全 自 动 抛 光 生 产 线 的 研 发 及 推 广 应 用 600, , , 基 于 飞 灰 梯 级 利 用 的 粉 煤 气 化 关 键 技 术 研 发 500, , 广 东 省 数 控 一 代 机 械 产 品 创 新 应 用 示 范 工 程 项 目 400, , 广 东 省 工 程 技 术 研 究 开 发 中 心 能 力 建 设 项 目 400, , 广 东 省 知 识 产 权 示 范 企 业 专 项 资 助 项 目 300, 粉 料 压 制 试 验 中 心 项 目 200, , 多 功 能 液 压 轴 向 柱 塞 泵 200, , < 辊 道 窑 式 烧 成 窑 炉 > 行 业 标 准 研 制 项 目 150, , 新 型 小 吨 位 陶 瓷 压 砖 机 项 目 130, , 两 化 深 度 融 合 项 目 100, 科 研 项 目 博 士 工 作 经 费 50, 大 型 铝 合 金 挤 压 铸 造 装 备 研 制 项 目 2,600, 连 续 式 蓄 热 燃 烧 器 关 键 技 术 研 究 及 产 业 化 240, 面 向 精 益 生 产 的 电 子 看 板 信 息 协 同 平 台 975, 面 向 机 械 装 备 基 于 EPA 工 业 控 制 系 统 开 发 及 推 广 应 用 84, 科 达 机 电 信 息 系 统 集 成 200, 滚 筒 布 料 及 组 合 滚 筒 布 料 技 术 研 究 及 产 业 化 200, 合 计 74,409, ,858, 股 本 期 初 余 额 发 行 新 股 本 次 变 动 增 减 (+ 一 ) 送 股 113 / 147 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 余 额 股 份 总 数 666,248,700 30,978, ,978, ,227,161.00

114 备 注 1: 经 中 国 证 监 会 批 文 ( 证 监 许 可 [2014]86 号 ) 批 复,2014 年 2 月 26 日 公 司 向 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 股 东 发 行 16,995,461 股 股 份, 公 司 股 本 增 加 到 683,244,161 股, 已 经 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )2014 年 2 月 10 日 出 具 中 喜 验 字 (2014) 第 0018 号 验 资 报 告 予 以 验 证 备 注 2: 经 中 国 证 监 会 证 监 许 可 [2014]86 号 文 核 准,2014 年 2 月 26 日 公 司 向 5 名 特 定 投 资 者 发 行 了 5,238,000 股 普 通 股, 公 司 总 股 本 增 加 到 688,482,161 股, 已 经 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )2014 年 2 月 21 日 出 具 中 喜 验 字 (2014) 第 0023 号 验 资 报 告 验 证 备 注 3:2014 年 5 月 9 日, 公 司 将 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 涉 及 的 万 份 股 票 期 权 统 一 行 权, 公 司 总 股 本 增 加 到 697,227,161 股, 已 经 中 喜 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )2014 年 5 月 10 日 出 具 中 喜 验 字 (2014) 第 0060 号 验 资 报 告 验 证 29 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 股 本 溢 价 ) 626,046, ,298, ,561, ,016,783, 其 他 资 本 公 积 123,607, ,264, ,123, ,749, 合 计 749,654, ,563, ,685, ,124,532, 备 注 1: 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 本 期 增 加 : 其 中 199,945, 元 系 公 司 向 东 北 大 学 科 技 产 业 集 团 有 限 公 司 及 吕 定 雄 等 27 名 自 然 人 股 东 发 行 16,995,461 股 股 份 购 买 其 合 计 持 有 的 东 大 泰 隆 公 司 100% 股 权 产 生 的 溢 价 其 中 103,760, 元 系 公 司 向 5 名 特 定 投 资 者 发 行 了 5,238,000 股 普 通 股 产 生 的 溢 价 其 中 75,469, 元 系 2014 年 5 月 9 日 公 司 将 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 第 二 次 行 权 涉 及 的 万 份 股 票 期 权 统 一 行 权 定 向 增 发 价 超 过 股 票 面 值 的 溢 价, 同 时 结 转 原 股 份 支 付 计 入 其 他 资 本 公 积 金 额 为 34,123, 元 备 注 2: 资 本 公 积 - 股 本 溢 价 本 期 减 少 系 公 司 收 购 子 公 司 佛 山 市 科 达 石 材 机 械 有 限 公 司 的 少 数 股 权 收 购 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 持 有 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 32.50% 股 权 和 临 沂 科 达 清 洁 能 源 有 限 公 司 70% 股 权 的 实 际 出 资 额 与 享 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 114 / 147

115 备 注 3: 资 本 公 积 - 其 他 本 期 增 加 系 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 七 次 会 议 和 公 司 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ), 根 据 企 业 会 计 准 则 第 11 号 - 股 份 支 付 的 有 关 规 定, 将 股 票 期 权 在 等 待 期 间 应 计 算 的 成 本 费 用 金 额 计 入 资 本 公 积, 具 体 计 算 方 法 见 附 注 十 一 30 其 他 综 合 收 益 项 目 一 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 重 新 计 算 设 定 受 益 计 划 净 负 债 和 净 资 产 的 变 动 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 二 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其 中 : 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 期 初 余 额 本 期 所 得 税 前 发 生 额 减 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 本 期 发 生 金 额 减 : 所 得 税 费 用 税 后 归 属 于 母 公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 期 末 余 额 3,926, ,016, ,016, ,942, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 3,926, ,016, ,016, ,942, 其 他 综 合 收 益 合 计 3,926, ,016, ,016, ,942, 盈 余 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 182,740, ,684, ,424, 任 意 盈 余 公 积 10,168, ,168, 储 备 基 金 企 业 发 展 基 金 其 他 合 计 192,908, ,684, ,592, / 147

116 32 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 1,266,602, ,010,948, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 1,266,602, ,010,948, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 446,104, ,206, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 37,684, ,835, 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 117,041, ,716, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 1,557,980, ,266,602, 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 116 / 147 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 4,463,356, ,402,793, ,808,776, ,912,718, 其 他 业 务 2,519, , ,119, ,232, 合 计 4,465,875, ,403,716, ,811,896, ,914,950, 主 营 业 务 ( 分 产 品 ) 产 品 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 陶 瓷 机 械 装 备 3,084,231, ,330,575, ,806,598, ,142,689, 清 洁 能 源 装 备 431,593, ,055, ,373, ,724, 其 他 装 备 419,012, ,291, ,494, ,960, 清 洁 能 源 服 务 112,949, ,168, ,103, ,367, 融 资 租 赁 166,287, ,923, ,207, ,976, 冶 金 行 业 设 计 和 EPC 工 程 249,281, ,779, 合 计 4,463,356, ,402,793, ,808,776, ,912,718, 主 营 业 务 ( 分 地 区 )

117 地 区 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 国 内 3,905,253, ,013,407, ,426,679, ,623,874, 国 外 558,103, ,386, ,097, ,843, 合 计 4,463,356, ,402,793, ,808,776, ,912,718, 备 注 1: 营 业 收 入 本 期 数 较 上 年 同 期 数 增 长 17.16%, 主 要 原 因 是 由 于 安 徽 科 达 洁 能 清 洁 煤 气 炉 销 量 大 幅 增 长 以 及 新 增 合 并 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 带 入 所 致 备 注 2: 前 五 名 客 户 销 售 金 额 合 计 105, 万 元 ( 不 含 税 ), 占 销 售 收 入 比 重 23.64% 34 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 消 费 税 营 业 税 780, ,255, 城 市 维 护 建 设 税 15,064, ,419, 教 育 费 附 加 10,965, ,800, 资 源 税 2,268, ,700, 合 计 29,078, ,177, 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 83,122, ,193, 差 旅 费 28,370, ,573, 运 输 费 30,097, ,572, 交 际 费 6,040, ,130, 广 告 及 业 务 宣 传 费 10,524, ,379, 售 后 服 务 费 20,004, ,457, 其 他 30,072, ,852, 合 计 208,231, ,159, 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 职 工 薪 酬 72,476, ,684, / 147

118 办 公 费 14,638, ,530, 水 电 费 6,445, ,192, 差 旅 费 8,524, ,203, 审 计 及 顾 问 费 10,416, ,235, 税 金 23,088, ,664, 折 旧 及 租 赁 费 40,715, ,256, 劳 动 保 险 费 13,444, ,267, 无 形 资 产 摊 销 11,674, ,859, 新 产 品 研 发 支 出 107,785, ,000, 股 权 激 励 费 18,264, ,555, 其 他 29,417, ,142, 合 计 356,892, ,593, 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 29,539, ,165, 减 : 利 息 收 入 -6,985, ,659, 加 : 汇 兑 损 失 -2,023, ,734, 手 续 费 3,635, , 合 计 24,166, ,148, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 42,345, ,489, 二 存 货 跌 价 损 失 1,634, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 四 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 六 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 固 定 资 产 减 值 损 失 八 工 程 物 资 减 值 损 失 九 在 建 工 程 减 值 损 失 十 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十 一 油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 商 誉 减 值 损 失 5,223, 十 四 其 他 118 / 147

119 合 计 49,203, ,489, 投 资 收 益 119 / 147 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 64,718, ,078, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 -163, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 等 取 得 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 合 计 64,554, ,078, 备 注 : 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 : 被 投 资 单 位 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 65,286, ,768, 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 -567, ,310, 合 计 64,718, ,078, 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 522, ,675, , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 522, ,675, , 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 51,560, ,408, ,560, 罚 款 收 入 2,105, ,485, ,105, 其 他 3,410, ,716, ,410, 合 计 57,598, ,285, ,598, 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助

120 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 科 达 洁 能 新 型 节 能 环 保 墙 体 材 料 成 套 装 备 技 术 改 造 项 目 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 2,940, 与 资 产 相 关 科 达 洁 能 大 型 铝 合 金 挤 压 铸 造 装 备 及 研 制 项 目 2,600, 与 收 益 相 关 恒 力 泰 总 部 经 济 企 业 税 收 扶 持 款 3,701, 与 收 益 相 关 科 达 洁 能 粉 料 超 细 化 干 法 造 粒 技 术 装 备 的 研 发 及 产 业 化 项 目 科 达 洁 能 大 规 格 陶 瓷 薄 板 生 产 设 备 技 术 改 造 项 目 研 发 补 助 科 达 洁 能 顺 德 区 2012 年 政 府 质 量 奖 奖 励 科 达 洁 能 顺 德 区 经 济 和 科 技 促 进 局 关 于 骨 干 企 业 扶 持 资 金 科 达 液 压 顺 德 区 2013 年 机 械 装 备 制 造 业 重 点 领 域 首 台 ( 套 ) 产 品 认 定 项 目 奖 励 安 徽 科 达 新 型 墙 材 低 碳 制 造 成 套 设 备 及 关 键 技 术 项 目 奖 励 2,845, 与 收 益 相 关 510, , 与 资 产 相 关 1,000, 与 收 益 相 关 3,682, 与 收 益 相 关 1,000, 与 收 益 相 关 1,500, 与 收 益 相 关 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 企 业 扶 持 资 金 25,397, ,075, 与 收 益 相 关 安 徽 科 达 洁 能 Newpower 清 洁 燃 煤 气 化 系 统 研 发 补 助 3,500, ,500, 与 资 产 相 关 芜 湖 县 产 业 扶 持 资 金 4,403, ,613, 与 收 益 相 关 沈 阳 环 境 保 护 厅 环 保 补 助 资 金 款 1,175, 与 收 益 相 关 其 他 财 政 奖 励 7,332, ,682, 与 收 益 相 关 41 营 业 外 支 出 合 计 51,560, ,408, / 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 无 形 资 产 处 置 损 失 债 务 重 组 损 失 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 1,927, ,752, ,927, ,927, ,752, ,927, 对 外 捐 赠 525, , , 滞 纳 金 及 罚 金 848, , , 赔 偿 支 出 614, ,229, , 其 他 513, ,502, , 合 计 4,428, ,049, ,428, / 147

121 42 所 得 税 费 用 (1) 所 得 税 费 用 表 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 95,655, ,850, 递 延 所 得 税 费 用 -11,549, ,559, 合 计 84,105, ,290, (2) 会 计 利 润 与 所 得 税 费 用 调 整 过 程 : 项 目 本 期 发 生 额 利 润 总 额 512,311, 按 法 定 / 适 用 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 76,846, 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -3,355, 调 整 以 前 期 间 所 得 税 的 影 响 334, 非 应 税 收 入 的 影 响 -10,208, 不 可 抵 扣 的 成 本 费 用 和 损 失 的 影 响 -10,020, 使 用 前 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 本 期 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 的 影 响 税 率 调 整 导 致 期 初 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 余 额 的 变 化 -2,580, ,146, ,766, 加 计 扣 除 研 发 费 用 的 影 响 -3,292, 子 公 司 按 定 额 缴 纳 当 期 所 得 税 费 用 2, 所 得 税 费 用 84,105, 现 金 流 量 表 项 目 (1). 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 政 府 补 助 42,584, ,980, 利 息 收 入 5,993, ,659, 其 他 1,931, ,326, 合 计 50,509, ,966, (2). 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 121 / 147

122 办 公 费 15,500, ,877, 水 电 费 56,108, ,189, 差 旅 费 43,370, ,059, 汽 车 费 8,517, ,499, 运 输 费 35,845, ,371, 交 际 费 10,887, ,779, 租 赁 费 4,097, ,470, 修 理 费 27,433, ,824, 广 告 费 及 业 务 宣 传 费 3,779, ,409, 审 计 及 顾 问 费 10,570, ,177, 绿 化 环 保 费 2,527, ,814, 证 券 费 用 2,391, ,060, 其 他 16,904, ,638, 合 计 237,934, ,172, (3). 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 银 行 短 期 理 财 产 品 107,000, 合 计 107,000, (4). 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 承 兑 汇 票 保 证 金 61,744, ,270, 保 函 保 证 金 11,506, 设 备 按 揭 保 证 金 2,980, 买 方 信 贷 保 证 金 34,282, 定 期 存 单 4,000, 合 计 114,513, ,270, (5). 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 承 兑 汇 票 保 证 金 81,918, ,824, 保 函 17,596, 设 备 按 揭 保 证 金 16,773, 买 方 信 贷 保 证 金 34,420, 子 公 司 长 沙 埃 尔 公 司 减 资 支 付 给 少 9,109, / 147

123 数 股 东 的 现 金 合 计 159,819, ,824, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 428,205, ,401, 加 : 资 产 减 值 准 备 49,203, ,489, 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 113,322, ,650, 无 形 资 产 摊 销 13,844, ,299, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 1,404, , 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 72,639, ,064, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -64,554, ,078, 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -10,750, ,503, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -798, ,055, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -4,779, ,078, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -514,580, ,017, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -385,679, ,137, 其 他 18,264, ,555, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -284,257, ,942, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 257,948, ,418, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 425,418, ,468, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -167,470, ,049, / 147

124 (2) 本 期 支 付 的 取 得 子 公 司 的 现 金 净 额 金 额 本 期 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 137,500, 并 购 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 支 付 的 现 金 110,000, 并 购 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 支 付 的 现 金 27,500, 减 : 购 买 日 子 公 司 持 有 的 现 金 及 现 金 等 价 物 57,158, 购 买 日 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 持 有 的 现 金 38,582, 购 买 日 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 持 有 的 现 金 18,575, 加 : 以 前 期 间 发 生 的 企 业 合 并 于 本 期 支 付 的 现 金 或 现 金 等 价 物 取 得 子 公 司 支 付 的 现 金 净 额 80,341, (3) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 257,948, ,418, 其 中 : 库 存 现 金 1,028, ,031, 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 256,919, ,757, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 13,629, 可 用 于 支 付 的 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 同 业 款 项 拆 放 同 业 款 项 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 257,948, ,418, 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 89,928, 用 于 质 押 应 收 票 据 存 货 固 定 资 产 无 形 资 产 合 计 89,928, / 46 外 币 货 币 性 项 目 (1). 外 币 货 币 性 项 目 : 124 / 147

125 货 币 资 金 项 目 期 末 外 币 余 额 折 算 汇 率 币 种 : 人 民 币 元 期 末 折 算 人 民 币 余 额 其 中 : 美 元 5,007, ,670, 应 收 账 款 欧 元 26, , 港 币 306, , 人 民 币 人 民 币 其 中 : 美 元 17,626, ,956, 长 期 借 款 欧 元 1,341, ,853, 港 币 人 民 币 人 民 币 其 中 : 美 元 9,907, ,681, 短 期 借 款 欧 元 17, , 港 币 日 元 1,194, , 人 民 币 其 中 : 美 元 15,500, ,934, 八 合 并 范 围 的 变 更 1 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 (1). 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) , 股 权 取 得 方 式 现 金 + 股 权 购 买 日 , 现 金 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 购 买 日 至 购 买 日 至 购 买 日 期 末 被 购 期 末 被 购 的 确 定 买 方 的 收 买 方 的 净 依 据 入 利 润 完 成 工 商 变 更 24, , 登 记 完 成 工 商 变 更 8, 登 记 (2). 合 并 成 本 及 商 誉 125 / 147

126 合 并 成 本 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 -- 现 金 110,000, ,500, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 220,940, 或 有 对 价 的 公 允 价 值 -- 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 -- 其 他 合 并 成 本 合 计 330,940, ,500, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 98,276, ,688, 商 誉 / 合 并 成 本 小 于 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 金 额 (3). 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 232,664, ,811, 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 306,045, ,114, ,798, ,798, 货 币 资 金 54,221, ,221, ,625, ,625, 应 收 款 项 126,778, ,778, ,454, ,454, 存 货 51,616, ,460, ,009, ,009, 固 定 资 产 6,413, ,039, ,789, ,789, 无 形 资 产 21,083, ,681, ,130, ,130, 预 付 账 款 27,298, ,298, ,428, ,428, 其 他 应 收 款 16,605, ,605, ,361, ,361, 递 延 所 得 税 资 产 2,028, ,028, 负 债 : 207,769, ,779, ,728, ,728, 借 款 10,550, ,550, 应 付 款 项 204,779, ,779, ,178, ,178, 递 延 所 得 税 负 债 2,989, 净 资 产 98,276, ,335, ,069, ,069, 减 : 少 数 股 东 权 益 10,381, ,381, 取 得 的 净 资 产 98,276, ,335, ,688, ,688, 九 在 其 他 主 体 中 的 权 益 1 在 子 公 司 中 的 权 益 (1). 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 取 得 126 / 147

127 名 称 直 接 间 接 方 式 佛 山 市 科 达 石 材 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 机 械 有 限 公 司 广 隆 工 业 园 广 隆 工 业 园 制 造 业 设 立 安 徽 科 达 机 电 有 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 限 公 司 术 开 发 区 术 开 发 区 制 造 业 设 立 马 鞍 山 科 达 新 铭 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 丰 工 程 有 限 公 司 术 开 发 区 术 开 发 区 制 造 业 设 立 安 徽 科 达 洁 能 股 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 份 有 限 公 司 术 开 发 区 术 开 发 区 制 造 业 设 立 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 峨 眉 山 市 双 福 镇 峨 眉 山 市 双 福 镇 制 造 业 设 立 临 沂 科 达 清 洁 能 源 有 限 公 司 山 东 省 临 沂 市 山 东 省 临 沂 市 制 造 业 设 立 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 辽 宁 法 库 经 济 开 发 区 辽 宁 法 库 经 济 开 发 区 制 造 业 设 立 佛 山 市 科 达 液 压 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 机 械 有 限 公 司 大 都 村 委 会 工 业 园 大 都 村 委 会 工 业 园 制 造 业 设 立 佛 山 市 恒 力 泰 机 佛 山 市 三 水 中 心 科 技 佛 山 市 三 水 中 心 科 技 非 同 一 控 制 造 业 械 有 限 公 司 工 业 区 工 业 区 制 下 合 并 佛 山 市 恒 力 泰 劳 非 同 一 控 佛 山 禅 城 区 佛 山 禅 城 区 制 造 业 务 派 遣 有 限 公 司 制 下 合 并 安 徽 久 福 新 型 墙 非 同 一 控 当 涂 经 济 开 发 区 当 涂 经 济 开 发 区 制 造 业 体 材 料 有 限 公 司 制 下 合 并 安 徽 信 成 投 资 有 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 限 公 司 区 区 商 务 服 务 业 设 立 芜 湖 科 达 新 铭 丰 非 同 一 控 安 徽 芜 湖 机 械 工 业 园 安 徽 芜 湖 机 械 工 业 园 制 造 业 机 电 有 限 公 司 制 下 合 并 长 沙 埃 尔 压 缩 机 湖 南 长 沙 经 济 技 术 开 湖 南 长 沙 经 济 技 术 开 非 同 一 控 制 造 业 有 限 责 任 公 司 发 区 发 区 制 下 合 并 安 徽 科 达 埃 尔 压 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 缩 机 有 限 公 司 区 区 制 造 业 设 立 河 南 东 大 泰 隆 冶 非 同 一 控 郑 州 市 建 设 西 路 郑 州 市 建 设 西 路 制 造 业 金 科 技 有 限 公 司 制 下 合 并 佛 山 市 卓 达 豪 机 非 同 一 控 佛 山 市 三 水 区 佛 山 市 三 水 区 制 造 业 械 有 限 公 司 制 下 合 并 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 香 港 香 港 进 出 口 贸 易 设 立 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 佛 山 市 顺 德 区 佛 山 市 顺 德 区 商 务 服 务 业 设 立 安 徽 信 成 融 资 租 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 赁 有 限 公 司 区 区 商 务 服 务 业 设 立 (2). 重 要 的 非 全 资 子 公 司 子 公 司 名 称 少 数 股 东 持 股 比 例 本 期 归 属 于 少 数 股 东 的 损 益 本 期 向 少 数 股 东 宣 告 分 派 的 股 利 期 末 少 数 股 东 权 益 余 额 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 ,411, ,176, 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 ,303, ,202, (3). 重 要 非 全 资 子 公 司 的 主 要 财 务 信 息 子 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 127 / 147

128 名 称 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 19, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 子 公 司 名 称 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 经 营 活 动 综 合 收 经 营 活 动 营 业 收 入 净 利 润 总 额 现 金 流 量 益 总 额 现 金 流 量 10, , , , , , , , , , , , , , , , 在 子 公 司 的 所 有 者 权 益 份 额 发 生 变 化 且 仍 控 制 子 公 司 的 交 易 (1). 在 子 公 司 所 有 者 权 益 份 额 的 变 化 情 况 的 说 明 : 年 4 月, 公 司 以 现 金 19,335, 元 向 吴 跃 飞 等 41 人 收 购 其 持 有 的 佛 山 市 科 达 石 材 有 限 公 司 29.36% 的 股 权 ; 年 9 月, 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 股 东 会 决 议 同 意 苏 春 模 等 3 名 股 东 减 资 万 元, 合 计 支 付 现 金 万 元 年 10 月, 公 司 以 11,000 万 元 向 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 收 购 其 持 有 的 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 32.50% 的 股 权 ; 年 11 月, 公 司 以 1,750 万 元 向 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 收 购 其 持 有 的 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 70.00% 的 股 权 ; 年 12 月, 公 司 向 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 增 资 2, 万 元, 增 资 后 持 股 比 例 为 84.69% (2). 交 易 对 于 少 数 股 东 权 益 及 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 的 影 响 : 佛 山 市 石 材 机 械 有 限 公 司 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 128 / 147 长 沙 埃 尔 压 缩 机 安 徽 科 达 洁 能 有 限 责 任 公 司 股 份 有 限 公 司 购 买 成 本 / 处 置 对 价 19,335, ,000, ,109, ,239, 现 金 19,335, ,000, ,109, ,239, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 购 买 成 本 / 处 置 对 价 合 19,335, ,000, ,109, ,239,000.00

129 计 减 : 按 取 得 / 处 置 的 股 权 比 例 计 算 的 子 公 司 净 资 产 份 额 18,266, ,746, ,634, ,475, 差 额 1,068, ,253, , ,763, 其 中 : 调 整 资 本 公 积 1,068, ,253, , ,763, 调 整 盈 余 公 积 调 整 未 分 配 利 润 3 在 合 营 企 业 或 联 营 企 业 中 的 权 益 (1). 重 要 的 合 营 企 业 或 联 营 企 业 合 营 企 业 或 联 营 企 业 名 称 主 要 经 营 地 注 册 地 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 对 合 营 企 业 或 联 营 企 业 投 资 的 会 直 接 间 接 计 处 理 方 法 江 阴 天 江 药 业 江 阴 市 江 阴 市 工 业 权 益 法 有 限 公 司 持 有 20% 以 下 表 决 权 但 具 有 重 大 影 响, 或 者 持 有 20% 或 以 上 表 决 权 但 不 具 有 重 大 影 响 的 依 据 : 公 司 董 事 谭 登 平 先 生 任 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 公 司 董 事 长 边 程 先 生 任 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 监 事, 故 公 司 对 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 有 重 大 影 响 (2). 重 要 联 营 企 业 的 主 要 财 务 信 息 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 流 动 资 产 242, , 非 流 动 资 产 93, , 资 产 合 计 335, , 流 动 负 债 77, ,568.9 非 流 动 负 债 8, ,907.8 负 债 合 计 85, ,476.7 少 数 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 249, , 按 持 股 比 例 计 算 的 净 资 产 份 额 24, , 调 整 事 项 -- 商 誉 -- 内 部 交 易 未 实 现 利 润 -- 其 他 129 / 147

130 对 联 营 企 业 权 益 投 资 的 账 面 价 值 20, , 存 在 公 开 报 价 的 联 营 企 业 权 益 投 资 的 公 允 价 值 营 业 收 入 314, , 净 利 润 67, , 终 止 经 营 的 净 利 润 其 他 综 合 收 益 综 合 收 益 总 额 67, , 本 年 度 收 到 的 来 自 联 营 企 业 的 股 利 (3). 不 重 要 的 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 汇 总 财 务 信 息 合 营 企 业 : 投 资 账 面 价 值 合 计 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 -- 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 联 营 企 业 : 期 末 余 额 / 本 期 发 生 额 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 期 初 余 额 / 上 期 发 生 额 投 资 账 面 价 值 合 计 , 下 列 各 项 按 持 股 比 例 计 算 的 合 计 数 -- 净 利 润 其 他 综 合 收 益 -- 综 合 收 益 总 额 十 关 联 方 及 关 联 交 易 1 本 企 业 的 子 公 司 情 况 本 企 业 子 公 司 的 情 况 详 见 附 注 子 公 司 全 称 佛 山 市 科 达 石 材 机 械 有 限 公 司 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 马 鞍 山 科 达 新 铭 丰 工 程 有 限 公 司 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 注 册 地 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 广 隆 工 业 园 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 术 法 人 代 表 谢 诚 沈 晓 鹤 徐 建 设 业 务 性 质 制 造 业 制 造 业 制 造 业 注 册 资 本 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 表 决 权 比 例 (%) 持 股 比 例 (%) 组 织 机 构 代 码 1, , X / 147

131 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 临 沂 科 达 清 洁 能 源 有 限 公 司 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 佛 山 市 科 达 液 压 机 械 有 限 公 司 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 佛 山 市 恒 力 泰 劳 务 派 遣 有 限 公 司 安 徽 久 福 新 型 墙 体 材 料 有 限 公 司 安 徽 信 成 投 资 有 限 公 司 芜 湖 科 达 新 铭 丰 机 电 有 限 公 司 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 安 徽 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 河 南 东 大 泰 隆 冶 金 科 技 有 限 公 司 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 公 司 股 份 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 开 发 区 安 徽 省 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 峨 眉 山 市 双 福 镇 山 东 省 临 沂 市 辽 宁 法 库 经 济 开 发 区 佛 山 市 顺 德 区 陈 村 镇 大 都 村 委 会 工 业 园 佛 山 市 三 水 中 心 科 技 工 业 区 佛 山 禅 城 区 当 涂 经 济 开 发 区 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 安 徽 芜 湖 机 械 工 业 园 湖 南 长 沙 经 济 技 术 开 发 区 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 郑 州 市 建 设 西 路 佛 山 市 三 水 区 刘 欣 江 宏 马 良 江 宏 杨 军 杨 学 先 陈 玉 兰 徐 建 设 周 和 华 沈 晓 鹤 曾 飞 曾 飞 赵 彭 喜 胡 建 国 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 服 务 业 制 造 业 商 务 服 务 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 制 造 业 4, , , , , , , , , X 2, , X 5, 备 注 1: 河 南 东 大 泰 隆 冶 金 科 技 有 限 公 司 于 2014 年 8 月 更 名 为 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 131 / 147

132 备 注 2: 安 徽 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 于 2014 年 3 月 设 立, 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 持 有 其 100% 股 权 备 注 3: 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 于 2014 年 5 月 出 资 2750 万 元, 收 购 佛 山 市 卓 达 豪 机 械 有 限 公 司 55% 股 权 子 公 司 全 称 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 注 册 地 香 港 佛 山 市 顺 德 区 马 鞍 山 经 济 技 术 开 发 区 法 人 代 表 边 程 周 和 华 周 和 华 业 务 性 质 进 出 口 贸 易 商 务 服 务 业 商 务 服 务 业 注 册 资 本 单 位 : 万 元 币 种 : 美 元 持 股 比 例 表 决 权 比 (%) 例 (%) 1, , , 本 企 业 合 营 和 联 营 企 业 情 况 本 企 业 重 要 的 合 营 或 联 营 企 业 详 见 附 注 被 投 资 单 位 名 称 二 联 营 企 业 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 企 业 类 型 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 注 册 地 江 阴 市 经 济 开 发 区 广 东 佛 山 法 人 代 表 周 嘉 琳 徐 蕾 业 务 性 质 制 造 业 制 造 业 注 册 资 本 本 企 业 持 股 比 例 (%) 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 本 企 业 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 (%) 组 织 机 构 代 码 9, , 关 联 交 易 情 况 (1). 购 销 商 品 提 供 和 接 受 劳 务 的 关 联 交 易 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 132 / 147 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 关 联 方 关 联 交 易 内 容 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 购 买 陶 瓷 喷 墨 打 印 机 9, (2). 关 联 担 保 情 况 本 公 司 作 为 担 保 方 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 担 保 是 否 已 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 经 履 行 完 毕

133 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 否 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 3, 否 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 8, 否 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 14, 否 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 否 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 2, 否 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 4, 否 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 11, 否 广 东 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 15, 否 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 39, 否 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 5, 否 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 15, 否 单 位 : 万 元 币 种 : 美 元 被 担 保 方 担 保 金 额 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 是 否 履 行 完 毕 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 否 4 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1). 应 付 项 目 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 项 目 名 称 关 联 方 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 应 付 账 款 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 其 他 应 付 款 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 十 一 股 份 支 付 1 股 份 支 付 总 体 情 况 适 用 不 适 用 公 司 本 期 授 予 的 各 项 权 益 工 具 总 额 单 位 : 股 币 种 : 人 民 币 公 司 本 期 行 权 的 各 项 权 益 工 具 总 额 8,745,000 公 司 本 期 失 效 的 各 项 权 益 工 具 总 额 1,020,000 公 司 期 末 发 行 在 外 的 股 票 期 权 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 公 司 期 末 发 行 在 外 的 其 他 权 益 工 具 行 权 价 格 的 范 围 和 合 同 剩 余 期 限 2014 年 5 月 9 日, 公 司 实 施 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 : 以 总 股 本 688,482,161 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 股 利 1.70 元 ( 含 税 ), 方 案 实 施 后, 公 司 股 票 期 权 行 权 价 格 调 整 为 9.63 元 2 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 情 况 适 用 不 适 用 133 / 147

134 授 予 日 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 确 定 依 据 本 期 估 计 与 上 期 估 计 有 重 大 差 异 的 原 因 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 根 据 企 业 会 计 准 则 第 22 号 - 金 融 工 具 确 认 和 计 量 中 关 于 公 允 价 值 确 定 的 相 关 规 定, 公 司 选 择 布 莱 克 - 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型 (Black-Scholes Model) 确 定 本 次 股 票 期 权 激 励 计 划 在 授 权 日 的 公 允 价 值 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 计 入 资 本 公 积 的 累 计 金 额 10, 本 期 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用 总 额 10, 经 中 国 证 监 会 备 案 无 异 议,2012 年 2 月 20 日 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 七 次 会 议 和 2012 年 3 月 7 日 公 司 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 根 据 本 次 股 权 激 励 计 划, 授 予 激 励 对 象 3,966 万 份 的 股 票 期 权, 授 予 的 股 票 期 权 的 行 权 价 格 为 元, 股 票 期 权 的 有 效 期 为 自 股 票 期 权 授 予 日 起 五 年 自 股 票 期 权 激 励 计 划 授 权 日 一 年 后, 满 足 行 权 条 件 的 激 励 对 象 可 以 行 权 激 励 对 象 对 已 获 授 权 的 股 票 期 权 将 分 四 期 行 权, 自 本 激 励 计 划 授 予 日 起 满 一 年 后 的 下 一 交 易 日 起, 激 励 对 象 应 在 可 行 权 日 内 按 每 年 25% 的 行 权 比 例 分 期 逐 年 行 权 2012 年 3 月 8 日 公 司 第 四 届 董 事 会 第 三 十 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 确 定 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 授 权 日 的 议 案, 确 定 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 的 授 权 日 为 2012 年 3 月 8 日 公 司 第 五 届 董 事 会 第 七 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 公 司 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 中 股 票 期 权 数 量 的 议 案, 由 于 公 司 员 工 段 高 峰 等 36 人 离 职, 取 消 其 合 计 持 有 的 396 万 份 未 行 权 的 股 票 期 权, 将 公 司 本 次 股 权 激 励 对 象 人 数 由 359 人 调 整 为 323 人, 股 票 期 权 数 量 由 3,966 万 份 调 整 为 3,570 万 份 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 调 整 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 中 股 票 期 权 行 权 价 格 及 数 量 的 议 案, 由 于 公 司 员 工 罗 镜 芳 等 6 人 离 职 孟 晨 因 病 死 亡, 取 消 其 合 计 持 有 的 102 万 份 未 行 权 的 股 票 期 权, 公 司 本 次 股 权 激 励 对 象 人 数 由 323 人 调 整 为 306 人, 未 行 权 的 股 票 期 权 总 额 由 2, 万 份 调 整 为 2, 万 份 根 据 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 中 关 于 公 允 价 值 确 定 的 相 关 规 定, 公 司 选 择 布 莱 克 斯 科 尔 斯 期 权 定 价 模 型 (Black-Scholes Model), 并 以 授 权 日 (2012 年 3 月 8 日 ) 的 科 达 机 电 股 票 收 盘 价 等 数 据 为 参 数 对 公 司 的 股 票 期 权 的 公 允 价 值 进 行 了 测 算 : 134 / 147

135 C=SN(d 1 ) -X e ln( d 1 = S X rt N(d 2 ) 2 ) ( r ) T 2 T d 2 =d 1 - T (1) 行 权 价 格 (X): 本 计 划 中 股 票 期 权 行 权 价 格 为 元 (2) 授 权 日 的 价 格 (S):10.90 元 (3) 有 效 期 (T): 各 行 权 期 的 期 权 有 效 期 采 用 中 点 法 进 行 计 算, 即 为 ( 确 权 期 + 存 续 期 )/2, 计 算 结 果 分 别 为 1.5 年 2.5 年 3.5 年 4.5 年 率 (4) 历 史 波 动 率 ( ): 数 值 为 38.67%( 注 : 取 授 权 日 前 180 个 交 易 日 的 历 史 波 动 (5) 无 风 险 收 益 率 (r): 以 2012 年 2 月 16 日 发 行 的 2012 年 记 账 式 附 息 ( 三 期 ) 国 债 票 面 年 利 率 3.14% 代 替 无 风 险 利 率 根 据 上 述 参 数, 计 算 得 出 公 司 本 次 股 权 激 励 计 划 中 授 予 的 3,630 万 份 股 票 期 权 对 应 的 理 论 价 值 总 额 为 12, 万 元, 在 授 予 日 起 的 48 个 月 内 摊 销 完 毕 公 司 在 2012 年 3 月 8 日 完 成 授 权, 年 公 司 每 年 所 摊 销 期 权 费 用 为 : 单 位 : 万 元 年 度 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合 计 影 响 数 5, , , , , 依 据 第 二 期 股 票 期 权 激 励 计 划 ( 草 案 修 订 稿 ) 第 七 章 第 十 九 条 规 定 : 若 在 行 权 前 科 达 机 电 发 生 派 息 资 本 公 积 金 转 增 股 份 派 送 股 票 红 利 股 票 拆 细 或 缩 股 配 股 等 事 项, 应 对 行 权 价 格 进 行 相 应 的 调 整 经 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2011 年 末 总 股 本 632,011,700 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.00 元 ( 含 税 ) 因 此, 公 司 2011 年 度 利 润 分 配 后, 本 次 股 票 期 权 激 励 计 划 调 整 后 的 行 权 价 格 = 调 整 前 的 行 权 价 格 - 每 股 的 派 息 额 = =9.93( 元 ) 经 公 司 2012 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2012 年 末 总 股 本 651,666,541 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.30 元 ( 含 税 ) 因 此, 公 司 2012 年 度 利 润 分 配 后, 本 次 股 票 期 权 激 励 计 划 调 整 后 的 行 权 价 格 = 调 整 前 的 行 权 价 格 - 每 股 的 派 息 额 = =9.80( 元 ) 135 / 147

136 经 公 司 2013 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 方 案 为 : 以 2013 年 末 总 股 本 688,482,161 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 1.70 元 ( 含 税 ) 因 此, 公 司 2013 年 度 利 润 分 配 后, 本 次 股 票 期 权 激 励 计 划 调 整 后 的 行 权 价 格 = 调 整 前 的 行 权 价 格 - 每 股 的 派 息 额 = =9.63( 元 ) 十 二 承 诺 及 或 有 事 项 1 重 要 承 诺 事 项 截 止 报 告 日, 本 公 司 无 重 大 承 诺 事 项 2 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 公 司 与 相 关 银 行 合 作 对 部 分 客 户 采 用 设 备 抵 押 贷 款 方 式 销 售 产 品, 承 购 人 以 所 购 买 的 设 备 作 为 抵 押 物 向 银 行 办 理 按 揭, 按 揭 合 同 贷 款 金 额 不 超 过 货 款 的 7 成, 期 限 最 长 为 2 年, 保 证 金 按 比 例 缴 存, 并 随 贷 款 减 少 而 相 应 减 少 本 年 度 采 用 按 揭 销 售 方 式 销 售 产 品 的 销 售 额 为 7, 万 元 截 至 2014 年 12 月 31 日 止, 本 公 司 负 有 承 诺 义 务 的 客 户 按 揭 贷 款 余 额 为 3, 万 元, 逾 期 贷 款 余 额 为 万 元 十 三 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 利 润 分 配 情 况 拟 分 配 的 利 润 或 股 利 139,445, 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 利 润 或 股 利 139,445, 十 四 其 他 重 要 事 项 1 其 他 拟 出 售 资 产 提 示 : 本 公 司 以 及 上 海 家 化 联 合 股 份 有 限 公 司 谭 登 平 无 锡 国 联 卓 成 创 业 投 资 有 限 公 司 与 中 国 中 药 有 限 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 签 订 了 关 于 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 之 股 权 转 让 协 议, 其 中, 本 公 司 拟 向 中 国 中 药 出 售 本 公 司 持 有 的 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 % 股 权, 天 江 药 业 全 部 股 权 的 总 估 值 为 天 江 药 业 2014 年 经 审 计 的 净 利 润 扣 除 非 经 营 性 损 益 值 乘 以 15, 但 最 低 不 少 于 人 民 币 92 亿 元, 最 高 不 超 过 人 民 币 / 147

137 亿 元, 本 公 司 本 次 股 权 转 让 价 格 在 天 江 药 业 总 估 值 基 础 上 乘 以 本 公 司 对 天 江 药 业 持 股 比 例 确 定 本 次 交 易 未 构 成 本 公 司 关 联 交 易, 但 构 成 重 大 资 产 重 组 于 2014 年 12 月 31 日, 相 关 交 易 尚 需 经 交 易 各 方 董 事 会 及 股 东 大 会 审 议 通 过, 以 及 履 行 买 卖 各 方 内 部 决 策 程 序 及 相 应 外 部 审 批 手 续, 相 关 事 项 存 在 不 确 定 性 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 十 五 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 应 收 账 款 (1). 应 收 账 款 分 类 披 露 : 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 期 初 余 额 坏 账 准 备 子 公 司 货 款 256,523, ,523, ,413, ,413, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 169,588, ,942, ,645, ,954, ,383, ,570, 金 额 计 提 比 例 (%) 7,101, ,101, ,621, ,621, 合 计 433,213, ,044, ,169, ,988, ,004, ,984, 账 面 价 值 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 小 计 123,830, ,191, 至 2 年 30,193, ,038, 至 3 年 6,899, ,379, 年 以 上 8,664, ,332, 合 计 169,588, ,942, 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 137 / 147

138 组 合 名 称 账 面 金 额 坏 账 准 备 子 公 司 货 款 256,523, 合 计 256,523, (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 6,039, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 项 目 核 销 金 额 实 际 核 销 的 应 收 账 款 1,320, 其 中 重 要 的 应 收 账 款 核 销 情 况 应 收 账 款 性 款 项 是 否 由 关 联 单 位 名 称 核 销 金 额 核 销 原 因 履 行 的 核 销 程 序 质 交 易 产 生 客 户 乙 货 款 888, 逾 期 未 收 回 坏 账 核 销 流 程 否 客 户 丙 货 款 335, 逾 期 未 收 回 坏 账 核 销 流 程 否 合 计 / 1,138, / / / (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 比 例 % 安 徽 信 成 融 资 租 赁 有 限 公 司 全 资 子 公 司 197,985, 一 年 以 内 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 全 资 子 公 司 56,024, 一 年 以 内 客 户 D 非 关 联 方 31,515, 一 年 以 内 7.28 客 户 F 非 关 联 方 9,960, 一 年 以 内 2.30 客 户 G 非 关 联 方 7,638, 一 年 以 内 1.76 合 计 303,124, 其 他 应 收 款 (1). 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 账 面 余 额 金 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 金 额 计 提 比 例 (%) 账 面 价 值 138 / 147

139 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 关 联 方 往 来 372,519, ,519, ,106, 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 11,474, , ,594, ,582, , ,968, 合 计 383,994, , ,113, ,688, , ,075,736.1 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 适 用 不 适 用 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 1 年 以 内 小 计 9,892, , 至 2 年 838, , 至 3 年 513, , 年 以 上 231, , 合 计 11,474, , 组 合 中, 采 用 其 他 方 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 组 合 名 称 账 面 金 额 坏 账 准 备 关 联 方 往 来 372,519, 合 计 372,519, (2). 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 267, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0 元 (3). 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 分 类 情 况 款 项 性 质 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 往 来 款 372,519, ,106, 职 工 专 项 借 款 2,865, ,375, 零 星 借 支 2,301, ,216, 其 他 6,307, ,990, / 147

140 合 计 383,994, ,688, (4). 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 : 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 安 徽 信 成 投 资 有 限 公 司 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 往 来 款 317,519, 年 以 内 往 来 款 55,000, 年 以 内 坏 账 准 备 期 末 余 额 往 来 单 位 A 往 来 款 3,600, 年 以 内 , 往 来 单 位 F 往 来 款 604, 年 以 内 , 往 来 单 位 G 往 来 款 516, 年 以 内 , 合 计 / 377,240, / , 长 期 股 权 投 资 项 目 账 面 余 额 期 末 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 期 初 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 对 子 公 司 投 资 2,730,888, ,730,888, ,100,263, ,100,263, 对 联 营 合 营 企 业 投 资 218,147, ,147, ,802, ,802, 合 计 2,949,036, ,949,036, ,267,065, ,267,065, (1) 对 子 公 司 投 资 本 期 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 计 提 减 值 准 备 佛 山 市 科 达 石 材 机 械 有 限 公 司 15,315, ,335, ,651, 科 达 机 电 ( 香 港 ) 有 限 公 司 66,946, ,946, 安 徽 科 达 洁 能 股 份 有 限 公 司 232,909, ,909, 安 徽 科 达 机 电 有 限 公 司 680,000, ,000, 峨 眉 山 科 达 洁 能 有 限 公 司 41,500, ,500, 沈 阳 科 达 洁 能 燃 气 有 限 公 司 200,000, ,000, ,000, 佛 山 市 科 达 液 压 10,200, ,200, 减 值 准 备 期 末 余 额 140 / 147

141 机 械 有 限 公 司 佛 山 市 恒 力 泰 机 械 有 限 公 司 安 徽 久 福 新 型 墙 体 材 料 有 限 公 司 安 徽 信 成 投 资 有 限 公 司 长 沙 埃 尔 压 缩 机 有 限 责 任 公 司 河 南 科 达 东 大 国 际 工 程 有 限 公 司 广 东 科 达 埃 尔 压 缩 机 有 限 公 司 682,954, ,954, ,000, ,000, ,954, ,954, ,831, ,831, ,940, ,940, ,151, ,151, 合 计 2,100,263, ,776, ,151, ,730,888, (2) 对 联 营 合 营 企 业 投 资 投 资 单 位 一 合 营 企 业 小 计 二 联 营 企 业 江 阴 天 江 药 业 有 限 公 司 广 东 泰 威 数 码 陶 瓷 打 印 有 限 公 司 广 东 顺 德 引 航 信 息 科 技 有 限 公 司 期 初 余 额 追 加 投 资 减 少 投 资 权 益 法 下 确 认 的 投 资 损 益 本 期 增 减 变 动 其 他 综 合 收 益 调 整 其 他 权 益 变 动 宣 告 发 放 现 金 股 利 或 利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 期 末 余 额 154,276, ,286, ,673, ,889, ,625, , ,800, ,258, , , 小 计 166,802, , ,718, ,473, ,147, 合 计 166,802, , ,718, ,473, ,147, 减 值 准 备 期 末 余 额 4 营 业 收 入 和 营 业 成 本 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 2,003,919, ,613,342, ,830,852, ,486,010, 其 他 业 务 1,285, , ,090, , 合 计 2,005,205, ,614,018, ,831,943, ,486,504, / 147

142 5 投 资 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 175,000, ,000, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 64,718, ,078, 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 丧 失 控 制 权 后, 剩 余 股 权 按 公 允 价 值 重 新 计 量 产 生 的 利 得 合 计 239,718, ,078, 十 六 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 142 / 147 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -1,404, 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 金 额 51,524,519.40

143 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 3,050, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 -9,949, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 -2,017, 合 计 41,203, 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 3 会 计 政 策 变 更 相 关 补 充 资 料 适 用 不 适 用 公 司 根 据 财 政 部 2014 年 发 布 的 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 等 八 项 会 计 准 则 变 更 了 相 关 会 计 政 策 并 对 比 较 财 务 报 表 进 行 了 追 溯 重 述, 重 述 后 的 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 合 并 资 产 负 债 表 如 下 : 流 动 资 产 : 项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 货 币 资 金 471,035, ,540, ,877, 结 算 备 付 金 拆 出 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 应 收 票 据 35,039, ,457, ,626, 应 收 账 款 343,895, ,370, ,034, 预 付 款 项 101,326, ,013, ,128, 应 收 保 费 应 收 分 保 账 款 应 收 分 保 合 同 准 备 金 应 收 利 息 143 / 147

144 产 应 收 股 利 其 他 应 收 款 27,951, ,053, ,653, 买 入 返 售 金 融 资 产 存 货 880,066, ,108,980, ,212,553, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 600,690, ,369, ,279,002, 其 他 流 动 资 产 99,941, ,764, ,133, 流 动 资 产 合 计 2,559,948, ,355,549, ,124,007, 非 流 动 资 产 : 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 141,551, ,979, ,000, 长 期 股 权 投 资 118,801, ,802, ,147, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 890,349, ,255,095, ,637,053, 在 建 工 程 699,264, ,048, ,923, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 333,209, ,891, ,241, 开 发 支 出 商 誉 395,834, ,834, ,086, 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 12,797, ,301, ,306, 其 他 非 流 动 资 产 流 动 负 债 : 非 流 动 资 产 合 计 2,591,808, ,070,952, ,452,760, 资 产 总 计 5,151,757, ,426,502, ,576,768, 短 期 借 款 131,000, ,995, ,634, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 85,644, ,815, ,808, 应 付 账 款 703,234, ,012,607, ,526, / 147

145 预 收 款 项 403,355, ,666, ,550, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 33,058, ,984, ,520, 应 交 税 费 29,851, ,528, ,251, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 36,332, ,032, ,835, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 193,491, ,474, ,112, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 1,615,968, ,793,104, ,337,240, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 733,394, ,156, ,644, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 1,337, 递 延 收 益 38,905, ,900, ,950, 递 延 所 得 税 负 债 11,120, ,065, ,295, 其 他 非 流 动 负 债 67,669, ,858, ,409, 非 流 动 负 债 合 计 851,089, ,979, ,636, 负 债 合 计 2,467,057, ,306,084, ,733,877, 所 有 者 权 益 : 股 本 651,666, ,248, ,227, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 594,729, ,654, ,124,532, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 3,437, ,926, ,942, 专 项 储 备 145 / 147

146 盈 余 公 积 163,072, ,908, ,592, 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 1,010,948, ,266,602, ,557,980, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 总 计 2,423,854, ,879,340, ,615,275, 少 数 股 东 权 益 260,845, ,078, ,615, 所 有 者 权 益 合 计 2,684,699, ,120,418, ,842,891, 负 债 和 所 有 者 权 益 5,151,757, ,426,502, ,576,768, / 147

147 第 十 一 节 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 载 有 法 定 代 表 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 ; 备 查 文 件 目 录 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 备 查 文 件 目 录 报 告 期 内 在 上 海 证 券 报 证 券 时 报 中 国 证 券 报 证 券 日 报 上 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 董 事 长 : 边 程 董 事 会 批 准 报 送 日 期 :2015 年 4 月 25 日 修 订 信 息 报 告 版 本 号 更 正 补 充 公 告 发 布 时 间 更 正 补 充 公 告 内 容 147 / 147