目 录 第 一 节 重 要 提 示...2 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介...2 第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要...3 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况...7 第 五 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况...13 第

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1 Hua Xia Bank Co., Limited. 二 一 一 年 年 度 报 告 二 一 二 年 三 月 二 十 三 日

2 目 录 第 一 节 重 要 提 示...2 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介...2 第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要...3 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况...7 第 五 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况...13 第 六 节 公 司 治 理 结 构...22 第 七 节 股 东 大 会 情 况 简 介...28 第 八 节 董 事 会 报 告...28 第 九 节 监 事 会 报 告...59 第 十 节 重 要 事 项...61 第 十 一 节 财 务 报 告...67 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录

3 第 一 节 重 要 提 示 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 次 会 议 于 2012 年 3 月 23 日 审 议 通 过 了 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 年 度 报 告 及 摘 要 会 议 应 到 董 事 18 名, 实 际 到 会 董 事 17 名, 李 汝 革 副 董 事 长 委 托 丁 世 龙 董 事 行 使 表 决 权 本 公 司 5 名 监 事 列 席 了 本 次 会 议 没 有 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 无 法 保 证 或 存 在 异 议 本 报 告 中 本 公 司 指 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司, 本 集 团 指 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 及 其 控 股 机 构 本 公 司 年 度 财 务 会 计 报 告 已 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 根 据 国 内 和 国 际 审 计 准 则 审 计, 并 出 具 了 标 准 审 计 报 告 本 公 司 董 事 长 吴 建 行 长 樊 大 志 财 务 负 责 人 宋 继 清 及 会 计 机 构 负 责 人 符 盛 丰, 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 一 法 定 中 文 名 称 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 简 称 : 华 夏 银 行, 下 称 本 公 司 ) 法 定 英 文 名 称 :Hua Xia Bank Co., Limited 二 法 定 代 表 人 : 吴 建 三 董 事 会 秘 书 : 赵 军 学 证 券 事 务 代 表 : 蒋 震 峰 联 系 地 址 : 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 22 号 华 夏 银 行 大 厦 邮 政 编 码 : 电 话 : , 传 真 : 电 子 信 箱 :[email protected] 四 注 册 地 址 : 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 22 号 办 公 地 址 : 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 22 号 华 夏 银 行 大 厦 邮 政 编 码 : 国 际 互 联 网 网 址 : 电 子 信 箱 :[email protected] 2

4 五 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 : 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 刊 登 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 : 年 度 报 告 备 置 地 点 : 本 公 司 董 事 会 办 公 室 六 股 票 上 市 证 券 交 易 所 : 上 海 证 券 交 易 所 股 票 简 称 : 华 夏 银 行 股 票 代 码 : 七 其 他 有 关 资 料 : 首 次 注 册 登 记 日 期 :1998 年 3 月 18 日 首 次 注 册 登 记 地 点 : 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 变 更 注 册 登 记 日 期 :2010 年 6 月 24 日 变 更 注 册 登 记 地 点 : 国 家 工 商 行 政 管 理 总 局 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 税 务 登 记 号 码 : 京 证 税 字 X 号 组 织 机 构 代 码 : X 本 公 司 股 票 的 托 管 机 构 名 称 : 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上 海 分 公 司 本 公 司 聘 请 的 国 内 会 计 师 事 务 所 名 称 : 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 办 公 地 址 : 北 京 市 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 22 号 赛 特 广 场 5 层 本 公 司 聘 请 的 国 际 会 计 师 事 务 所 名 称 : 安 永 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 : 香 港 中 环 添 美 道 1 号 中 信 大 厦 22 楼 第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 一 本 年 度 主 要 利 润 指 标 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 利 润 总 额 12,527,399 12,527,399 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9,221,934 9,221,934 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 9,254,576 9,221,934 营 业 利 润 12,523,511 12,527,399 投 资 收 益 -22,049-22,049 营 业 外 收 支 净 额 3,888 - 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 79,027,153 75,589,263 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 47,435,094 47,435,094 注 : 按 照 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 的 要 求 确 定 和 计 算 非 经 常 性 损 益, 扣 除 的 非 经 常 性 损 益 项 目 和 涉 及 金 额 如 下 : 3

5 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 非 经 常 性 损 益 项 目 2011 年 金 额 附 注 2010 年 金 额 2009 年 金 额 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 -10,610 6,404-3,698 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 -6,638-33,912-1,377 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 -14,023 22,788-43,869 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 -29,771-23, ,377 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 十 三 1 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 - 8,019 - 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 21,137 7,618 21,396 非 经 常 性 损 益 总 额 -39,905-12,264 83,829 减 : 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 -7,263-2,315 21,689 非 经 常 性 损 益 净 额 -32,642-9,949 62,140 减 : 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 净 影 响 数 ( 税 后 ) 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 -32,642-9,949 62,140 二 截 止 报 告 期 末 前 三 年 的 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 主 要 会 计 数 据 2011 年 本 年 比 上 年 2010 年 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 增 减 (%) 2009 年 营 业 总 收 入 33,543,795 33,535,389 24,478, ,129,635 营 业 利 润 12,523,511 12,527,399 8,027, ,811,265 利 润 总 额 12,527,399 12,527,399 8,007, ,827,586 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9,221,934 9,221,934 5,989, ,760,227 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 9,254,576 9,221,934 5,999, ,698,087 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 79,027,153 75,589,263 23,275, ,071, 年 末 本 年 比 上 年 2010 年 末 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 末 增 减 (%) 2009 年 末 资 产 总 额 1,244,141,182 1,244,180,235 1,040,230, ,456,432 负 债 总 额 1,180,211,059 1,180,159,554 1,004,734, ,222,247 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 63,901,085 63,991,643 35,495, ,234,185 总 股 本 6,849,726 6,849,726 4,990, ,990,528 主 要 财 务 指 标 2011 年 本 年 比 上 年 2010 年 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 增 减 (%) 2009 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 )

6 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 减 少 0.81 个 百 分 点 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 减 少 0.79 个 均 净 资 产 收 益 率 (%) 百 分 点 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 元 / 股 ) 年 末 本 年 比 上 年 2010 年 末 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 末 增 减 (%) 2009 年 末 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 ( 元 / 股 ) 资 产 负 债 率 (%) 减 少 1.73 个 百 分 点 补 充 财 务 比 例 项 目 2011 年 2010 年 2009 年 净 利 差 (%) 净 息 差 (%) 注 :1 有 关 指 标 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 (2008) 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 : 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 及 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 规 定 计 算 2 资 产 负 债 率 = 负 债 总 额 / 资 产 总 额 3 净 利 差, 又 名, 净 利 息 差, 即 平 均 生 息 资 产 收 益 率 减 平 均 计 息 负 债 付 息 率 4 净 息 差, 又 名, 净 利 息 收 益 率, 即 利 息 净 收 入 除 以 平 均 生 息 资 产 三 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 名 称 期 初 余 额 期 末 余 额 当 期 变 动 对 当 期 利 润 的 影 响 金 额 贵 金 属 - 52,962 52, 交 易 性 金 融 工 具 106,446 3,953,743 3,847,297 1,535 可 供 出 售 金 融 资 产 14,859,482 28,488,363 13,628,881 - 衍 生 金 融 工 具 24,632 9,718-14,914-14,914 合 计 14,990,560 32,504,786 17,514,226-14,023 四 境 内 外 审 计 重 要 财 务 数 据 及 差 异 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 2011 年 净 利 润 2011 年 末 净 资 产 2010 年 净 利 润 2010 年 末 净 资 产 基 于 国 内 会 计 准 则 计 算 9,220,972 63,930,123 5,989,582 35,495,880 按 国 际 财 务 报 告 准 则 所 作 的 调 整 : 外 币 报 表 折 算 差 额 5

7 可 供 出 售 投 资 未 实 现 收 益 - 90, ,192 调 整 小 计 - 90, ,192 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 9,220,972 64,020,681 5,989,582 35,606,072 注 : 可 供 出 售 投 资 未 实 现 收 益 差 异 为 境 外 报 告 未 摊 销 的 可 供 出 售 投 资 未 实 现 收 益 余 额 因 公 司 出 售 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 债 券 投 资, 境 外 审 计 报 告 中 将 全 部 债 券 投 资 划 分 为 可 供 出 售 债 券 投 资 类 别, 至 2006 年 度 执 行 财 政 部 金 融 工 具 确 认 和 计 量 暂 行 规 定 已 满 两 个 完 整 的 会 计 年 度, 重 分 类 至 持 有 至 到 期 债 券 投 资, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 或 损 失, 在 该 债 券 投 资 的 剩 余 期 限 内, 采 用 实 际 利 率 法 摊 销, 计 入 当 期 损 益 五 境 内 外 会 计 报 表 贷 款 损 失 准 备 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 期 初 余 额 13,073,253 13,073,253 报 告 期 计 提 4,666,246 4,666,246 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 167, ,597 报 告 期 收 回 344, ,992 报 告 期 核 销 643, ,085 报 告 期 转 出 14,992 14,992 期 末 余 额 17,258,817 17,258,817 六 利 润 表 附 表 根 据 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 及 披 露 (2010 年 修 订 ) 规 定, 计 算 2011 年 度 境 内 外 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 为 : ( 一 ) 境 内 审 计 数 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 ( 二 ) 境 外 审 计 数 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 益 率 (%) 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 七 报 告 期 内 股 东 权 益 变 动 情 况 ( 一 ) 境 内 审 计 数 6

8 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 股 本 资 本 公 积 一 般 风 险 准 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 期 初 数 4,990,528 14,277,521 8,410,014 2,382,657 5,435,160-35,495,880 本 期 增 加 1,859,198 18,304,005 1,382, ,742 9,221,934 29,038 31,719,843 本 期 减 少 -18,174 3,303,774-3,285,600 期 末 数 6,849,726 32,599,700 9,792,940 3,305,399 11,353,320 29,038 63,930,123 股 东 权 益 主 要 变 动 原 因 : 1 资 本 公 积 增 加 是 非 公 开 发 行 股 票 股 本 溢 价 和 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 对 所 有 者 权 益 影 响 金 额 ( 税 后 ), 本 期 减 少 为 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 转 入 当 期 损 益 金 额 ( 税 后 ) 2 一 般 风 险 准 备 增 加 是 从 本 报 告 期 净 利 润 中 提 取 一 般 风 险 准 备 所 致 3 盈 余 公 积 增 加 是 根 据 本 报 告 期 净 利 润 提 取 法 定 盈 余 公 积 所 致 4 未 分 配 利 润 增 加 是 由 于 本 报 告 期 净 利 润 增 加 所 致 ; 减 少 是 由 于 分 配 2010 年 度 股 利 及 提 取 2011 年 度 法 定 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 所 致 5 少 数 股 东 权 益 增 加 是 由 于 本 期 新 增 两 家 非 全 资 子 公 司 ( 二 ) 境 外 审 计 数 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 股 本 资 本 公 积 待 出 售 投 资 一 般 风 险 准 非 控 制 股 东 权 益 合 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 未 实 现 损 益 备 性 权 益 计 ( 税 后 ) 期 初 数 4,990,528 14,349,123 8,410,014 2,382,657 5,435,160 38,590-35,606,072 本 期 增 加 1,859,198 18,247,443 1,382, ,742 9,221,934 36,414 29,038 31,699,695 本 期 减 少 3,303,774-18,688-3,285,086 期 末 数 6,849,726 32,596,566 9,792,940 3,305,399 11,353,320 93,692 29,038 64,020,681 股 东 权 益 主 要 变 动 原 因 同 上 第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 股 份 变 动 情 况 表 ( 单 位 : 股 ) 本 次 变 动 前 (2010 本 次 变 动 后 (2011 年 本 次 变 动 增 减 (+,-) 年 12 月 31 日 ) 12 月 31 日 ) 公 数 量 积 比 例 送 比 例 发 行 新 股 金 其 他 小 计 数 量 (%) 股 (%) 转 股 一 有 限 售 条 件 股 份 1 国 家 持 股 2 国 有 法 人 持 股 523,154, ,344,510, ,154, ,355,883 1,344,510,

9 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 683,373, ,686, ,373, ,686, ,686, 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 683,373, ,686, ,373, ,686, ,686, 有 限 售 条 件 股 份 合 计 1,206,528, ,859,197, ,206,528, ,669,144 1,859,197, 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 3,784,000, ,206,528,316 1,206,528,316 4,990,528, 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 4 其 他 无 限 售 条 件 流 通 股 份 合 计 3,784,000, ,206,528,316 1,206,528,316 4,990,528, 三 股 份 总 数 4,990,528, ,859,197, ,859,197,460 6,849,725, 注 : 年 4 月, 本 公 司 非 公 开 发 行 亿 有 限 售 条 件 的 流 通 股 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 对 象 分 别 为 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 和 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司, 认 购 数 量 分 别 为 亿 股 亿 股 和 亿 股 前 述 投 资 者 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 年 5 月 18 日, 本 公 司 4.16 亿 股 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通 年 10 月 20 日, 本 公 司 亿 股 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通 股 东 名 称 年 初 限 售 股 数 限 售 股 份 变 动 情 况 表 本 年 解 除 限 售 本 年 增 加 限 售 股 数 股 数 年 末 限 售 股 数 ( 单 位 : 股 ) 解 除 限 售 限 售 原 因 日 期 首 钢 总 公 司 269,634, ,634, ,204, ,204,239 ( 详 见 注 释 ) 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 253,520, ,520, ,306, ,306,499 ( 详 见 注 释 ) DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 121,000, ,000, ,686, ,686,722 ( 详 见 注 释 ) ,000, ,373, ,373,

10 合 计 1,206,528,316 1,206,528,316 1,859,197,460 1,859,197,460 注 释 :2011 年 4 月, 本 公 司 非 公 开 发 行 亿 有 限 售 条 件 的 流 通 股 本 次 非 公 开 发 行 股 票 的 发 行 对 象 分 别 为 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 和 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司, 认 购 数 量 分 别 为 亿 股 亿 股 和 亿 股 前 述 投 资 者 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 ( 单 位 : 股 币 种 : 人 民 币 ) 股 票 及 其 发 行 价 格 衍 生 证 券 发 行 日 期 发 行 数 量 上 市 日 期 获 准 上 市 交 易 数 量 ( 元 ) 的 种 类 A 股 2011 年 4 月 22 日 ,859,197, 年 4 月 26 日 0 前 三 年 历 次 证 券 发 行 情 况 的 说 明 : 经 本 公 司 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 并 获 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 银 监 会 关 于 华 夏 银 行 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 及 有 关 股 东 资 格 的 批 复 ( 银 监 复 [2010]574 号 ) 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 核 准 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2011]207 号 ) 批 准, 本 公 司 于 2011 年 4 月 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 向 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 和 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 发 行 了 1,859,197,460 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ), 发 行 价 格 为 元 / 股, 募 集 资 金 总 额 为 20,209,476, 元 该 次 新 增 股 票 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 ( 二 ) 报 告 期 内 股 份 总 数 及 结 构 的 变 动 情 况 2011 年 4 月 26 日, 因 非 公 开 发 行 股 票, 本 公 司 总 股 本 由 亿 股 增 至 亿 股, 有 限 售 条 件 的 流 通 股 由 亿 股 增 至 亿 股, 无 限 售 条 件 的 流 通 股 无 变 化 2011 年 5 月 18 日, 本 公 司 4.16 亿 股 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通, 有 限 售 条 件 的 流 通 股 由 亿 股 减 至 亿 股, 无 限 售 条 件 的 流 通 股 由 亿 股 增 至 42 亿 股 2011 年 10 月 20 日, 本 公 司 亿 股 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通, 有 限 售 条 件 的 流 通 股 由 亿 股 减 至 亿 股, 无 限 售 条 件 的 流 通 股 由 42 亿 股 增 至 亿 股 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 时 间 9

11 限 售 期 满 新 增 可 有 限 售 条 件 无 限 售 条 件 时 间 上 市 交 易 股 份 数 股 份 数 量 余 额 股 份 数 量 余 额 2016 年 4 月 26 日 1,859,197, ,849,725,776 ( 单 位 : 股 ) 说 明 ( 三 ) 报 告 期 内, 本 公 司 无 内 部 职 工 股 三 股 东 情 况 ( 一 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 ( 单 位 : 股 ) 2011 年 末 股 东 总 数 ( 户 ) 126,774 本 年 度 报 告 公 布 日 前 一 个 月 末 股 东 总 数 ( 户 ) 140,862 前 10 名 股 东 持 股 情 况 持 质 押 或 冻 结 的 股 股 持 有 有 限 份 数 量 报 告 期 内 股 东 名 称 股 东 性 质 比 持 股 总 数 售 条 件 增 减 股 份 例 股 份 数 量 数 量 状 态 (%) 首 钢 总 公 司 国 有 法 人 691,204, ,388,851, ,204,239 无 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 国 有 法 人 653,306, ,249,226, ,306,499 无 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 境 外 法 人 514,686, ,686, ,686,722 无 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 境 外 法 人 ,373,461 0 无 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 国 有 法 人 ,600,000 0 无 润 华 集 团 股 份 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 -5,538, ,054,265 0 质 押 237,000,000 SAL.OPPENHEIM JR. & CIE.KOMMANDITGESELLSCHA FT AUF AKTIEN 萨 尔 奥 彭 海 姆 股 境 外 法 人 ,200,000 0 无 份 有 限 合 伙 企 业 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 国 有 法 人 -8,101, ,841,472 0 质 押 50,000,000 上 海 健 特 生 命 科 技 有 限 公 司 境 内 非 国 有 法 人 1,120, ,568,322 0 质 押 88,440,000 博 时 新 兴 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 其 他 5,602, ,602,280 0 无 前 10 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 数 量 股 份 种 类 首 钢 总 公 司 697,646,942 人 民 币 普 通 股 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 595,920,393 人 民 币 普 通 股 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 562,373,461 人 民 币 普 通 股 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 299,600,000 人 民 币 普 通 股 10

12 润 华 集 团 股 份 有 限 公 司 238,054,265 人 民 币 普 通 股 SAL.OPPENHEIM JR.&CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN 萨 尔 奥 彭 海 姆 股 份 有 限 合 伙 企 业 171,200,000 人 民 币 普 通 股 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 121,000,000 人 民 币 普 通 股 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 107,841,472 人 民 币 普 通 股 上 海 健 特 生 命 科 技 有 限 公 司 89,568,322 人 民 币 普 通 股 博 时 新 兴 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 65,602,280 人 民 币 普 通 股 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 报 告 期 内, 上 述 前 10 名 股 东 中 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 是 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 ; 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 于 2010 年 3 月 15 日 完 成 收 购 萨 尔 奥 彭 海 姆 股 份 有 限 合 伙 企 业 100% 权 益 持 有 人 SAL.OPPENHEIM JR.&CIE.S.C.A. 的 100% 股 份 的 交 割, 具 体 内 容 详 见 本 公 司 2010 年 3 月 18 日 临 时 公 告 本 公 司 未 知 上 述 其 他 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 ( 二 ) 股 权 转 让 情 况 年 9 月, 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 批 复 同 意 将 国 家 电 网 公 司 持 有 本 公 司 的 595,920,393 股 股 份 划 转 给 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 已 更 名 为 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ) 2010 年 12 月, 上 述 股 权 划 转 取 得 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 复 同 意 相 关 股 份 的 过 户 登 记 手 续 已 于 2011 年 2 月 25 日 完 成 年 9 月, 本 公 司 股 东 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 协 议 受 让 萨 尔 奥 彭 海 姆 股 份 有 限 合 伙 企 业 所 持 本 公 司 171,200,000 股 股 份 的 股 权 变 动 事 项 取 得 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 复 同 意 截 至 报 告 期 末, 股 份 过 户 事 宜 尚 在 办 理 过 程 中 ( 三 ) 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 序 有 限 售 条 件 有 限 售 条 件 号 股 东 名 称 可 上 市 新 增 可 上 市 股 份 数 量 交 易 时 间 交 易 股 份 数 量 1 首 钢 总 公 司 691,204, ,204,239 ( 单 位 : 股 ) 限 售 条 件 本 公 司 非 公 开 发 行 亿 有 限 售 条 件 的 流 通 股 所 有 投 资 者 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 11

13 本 公 司 非 公 开 发 行 亿 有 限 售 条 件 的 流 通 股 所 有 投 资 者 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 本 公 司 非 公 开 发 行 亿 有 限 售 条 件 的 流 通 股 所 有 投 资 者 认 购 股 份 的 锁 定 期 限 均 为 60 个 月, 锁 定 期 自 2011 年 4 月 26 日 开 始 计 算, 本 公 司 将 向 上 海 证 券 交 易 所 申 请 本 次 非 公 开 发 行 的 股 票 于 2016 年 4 月 26 日 上 市 流 通 2 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 653,306, ,306,499 3 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 514,686, ,686,722 ( 四 ) 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 股 东 情 况 本 公 司 无 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 2011 年 4 月 26 日 本 公 司 非 公 开 发 行 完 成 后, 首 钢 总 公 司 为 本 公 司 第 一 大 股 东 报 告 期 末, 持 股 5% 以 上 的 股 东 为 首 钢 总 公 司 ( 持 股 比 例 20.28%) 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 持 股 比 例 18.24%) 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 ( 持 股 比 例 9.28%) 和 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 持 股 比 例 8.21%) 1 首 钢 总 公 司 首 钢 总 公 司 成 立 于 1992 年 10 月 15 日, 前 身 是 始 建 于 1919 年 的 石 景 山 钢 铁 厂, 1996 年 9 月 改 组 为 首 钢 集 团, 首 钢 总 公 司 作 为 集 团 的 母 公 司, 对 集 团 所 有 资 产 行 使 资 产 经 营 权,1999 年 8 月 2 日, 经 国 家 经 贸 委 北 京 市 人 民 政 府 批 准, 首 钢 总 公 司 作 为 北 京 市 人 民 政 府 授 权 的 国 有 资 产 投 资 实 体, 改 制 为 国 有 独 资 公 司 注 册 资 本 726,394 万 元, 法 定 代 表 人 为 朱 继 民 首 钢 总 公 司 是 一 家 跨 行 业 跨 地 区 跨 国 经 营 的 大 型 企 业 集 团, 主 要 业 务 范 围 包 括 : 工 业 建 筑 地 质 勘 探 交 通 运 输 对 外 贸 易 邮 电 通 讯 金 融 保 险 科 学 研 究 和 综 合 技 术 服 务 业 国 内 商 业 公 共 饮 食 物 资 供 销 仓 储 房 地 产 居 民 服 务 咨 询 服 务 租 赁 农 林 牧 渔 业 ( 未 经 专 项 许 可 的 项 目 除 外 ) 授 权 经 营 管 理 国 有 资 产 本 公 司 与 第 一 大 股 东 首 钢 总 公 司 之 间 的 股 权 关 系 图 如 下 : 北 京 市 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 100% 北 京 国 有 资 本 经 营 管 理 中 心 100% 12

14 首 钢 总 公 司 20.28% 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 简 称 英 大 集 团 公 司, 前 身 为 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 ), 是 国 家 电 网 公 司 出 资 设 立 的 全 资 子 公 司, 注 册 资 本 金 160 亿 元, 法 人 代 表 为 王 风 华 经 营 范 围 : 投 资 与 资 产 经 营 管 理 资 产 托 管 ; 为 企 业 重 组 并 购 战 略 配 售 创 业 投 资 提 供 服 务 ; 投 资 咨 询 投 资 顾 问 等 3 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.( 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 ) 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 (Deutsche Bank Luxembourg S.A.), 注 册 地 在 卢 森 堡, 企 业 类 型 为 股 份 有 限 公 司, 法 定 代 表 人 为 欧 内 斯 特 威 廉 康 岑 (Ernst Wilhelm Contzen), 注 册 资 本 亿 欧 元 该 公 司 是 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司 主 营 业 务 : 企 业 负 责 在 卢 森 堡 以 及 海 外 开 展 所 有 类 型 的 银 行 和 经 济 业 务, 这 其 中 包 括 自 身 的 和 第 三 方 的 账 目 结 算, 为 个 人 提 供 合 法 的 保 险 中 介 服 务 以 及 其 他 所 有 直 接 或 间 接 的 相 关 业 务 ; 企 业 可 以 对 坐 落 在 卢 森 堡 或 者 海 外 其 他 企 业 进 行 参 股 及 设 立 分 行 或 办 事 处 4 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT( 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 ) 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 (DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT), 注 册 地 在 德 国 法 兰 克 福, 企 业 类 型 为 股 份 有 限 公 司, 法 定 代 表 人 为 约 瑟 夫 阿 克 曼 博 士, 注 册 资 本 亿 欧 元, 主 营 业 务 : 通 过 自 身 或 其 子 公 司 或 关 联 公 司 从 事 各 类 银 行 业 务, 提 供 包 括 资 本 基 金 管 理 不 动 产 金 融 融 资 研 究 与 咨 询 等 方 面 的 服 务 在 法 律 许 可 范 围 内, 公 司 有 权 办 理 各 类 交 易, 采 取 各 种 有 助 于 实 现 公 司 目 标 的 措 施, 特 别 是 购 置 和 转 让 房 地 产 在 境 内 外 建 立 分 支 机 构 购 置 管 理 和 出 售 其 在 其 他 企 业 内 的 权 益 及 签 订 企 业 协 议 第 五 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 年 性 出 生 初 职 务 任 期 别 年 份 持 股 年 末 持 股 报 告 期 内 股 份 增 减 数 量 报 告 期 内 从 本 公 司 领 取 的 报 酬 总 额 ( 万 元 ) ( 税 前 ) 报 告 期 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 关 联 单 位 领 取 报 酬 津 贴 13

15 吴 建 董 事 长 男 无 否 方 建 一 副 董 事 长 男 无 是 李 汝 革 副 董 事 长 男 无 是 孙 伟 伟 董 事 女 无 是 丁 世 龙 董 事 男 无 是 Robert John Rankin 董 事 男 无 是 Christian Klaus Ricken 董 事 男 无 是 张 萌 董 事 女 无 是 樊 大 志 董 事 行 长 男 无 否 任 永 光 董 事 副 行 长 男 无 否 赵 军 学 董 事 董 事 会 秘 书 男 无 否 盛 杰 民 独 立 董 事 男 无 否 骆 小 元 独 立 董 事 女 无 否 卢 建 平 独 立 董 事 男 无 否 萧 伟 强 独 立 董 事 男 无 否 曾 湘 泉 独 立 董 事 男 无 否 于 长 春 独 立 董 事 男 无 否 裴 长 洪 独 立 董 事 男 无 否 成 燕 红 监 事 会 主 席 女 无 否 李 连 刚 监 事 男 无 是 田 英 监 事 女 无 是 程 晨 监 事 女 无 是 郭 建 荣 监 事 男 无 是 刘 国 林 监 事 男 无 是 高 培 勇 外 部 监 事 男 无 否 戚 聿 东 外 部 监 事 男 无 否 李 国 鹏 工 会 主 席 起 男 1955 职 工 代 表 监 事 无 否 李 琦 职 工 代 表 监 事 男 无 否 张 国 伟 职 工 代 表 监 事 男 无 否 王 耀 庭 副 行 长 男 无 否 李 翔 副 行 长 男 无 否 黄 金 老 副 行 长 男 无 否 宋 继 清 财 务 负 责 人 男 无 否 合 计 / / / / / / / / / 注 :1 根 据 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 董 监 事 津 贴 制 度 的 规 定, 凡 在 本 公 司 领 取 工 薪 的 董 监 事 不 再 领 取 本 制 度 规 定 的 津 贴 ; 本 公 司 董 监 事 津 贴 由 劳 务 报 酬 委 员 会 职 务 津 贴 会 议 及 检 查 调 研 培 训 补 助 三 部 分 组 成 劳 务 报 酬 指 独 立 董 事 外 部 监 事 参 与 董 监 事 会 工 作 的 基 本 报 酬, 每 人 每 年 10 万 元 人 民 币 ( 税 前 ); 委 员 会 职 务 津 14

16 贴 指 董 监 事 参 与 专 门 委 员 会 工 作 的 职 务 津 贴, 标 准 为 每 人 每 月 2000 元 ( 每 年 2.4 万 元 )( 税 前 ), 参 加 多 个 专 门 委 员 会 工 作 的 董 监 事, 其 委 员 会 职 务 津 贴 按 其 所 任 职 的 委 员 会 数 量 发 放 ; 会 议 及 检 查 调 研 培 训 补 助 指 董 监 事 参 加 董 监 事 会 会 议 工 作 检 查 调 研 和 培 训 的 补 助, 标 准 为 每 次 6000 元 ( 税 前 ) 年 高 管 人 员 薪 酬 总 额 含 2011 年 工 资 性 收 入 和 2011 年 发 放 的 2010 年 度 的 应 付 奖 金 ; 其 中,2011 年 工 资 性 收 入 根 据 华 夏 银 行 总 行 级 高 管 人 员 薪 酬 管 理 办 法 进 行 核 定 与 发 放,2011 年 发 放 的 2010 年 度 的 应 付 奖 金 根 据 华 夏 银 行 总 行 级 高 管 人 员 薪 酬 管 理 试 行 办 法 进 行 核 定 与 发 放 3 宋 继 清 李 琦 张 国 伟 薪 酬 总 额 含 2011 年 工 资 性 收 入 和 部 分 奖 金 性 收 入 2011 年 发 放 的 2010 年 度 的 应 付 奖 金 4 任 永 光 副 行 长 2010 年 3 月 26 日 在 公 司 起 薪, 黄 金 老 副 行 长 2010 年 10 月 1 日 在 公 司 起 薪, 其 2011 年 发 放 的 2010 年 度 奖 金 按 起 薪 时 间 核 定 5 工 会 主 席 李 国 鹏 收 入 比 照 副 行 长 标 准 执 行 ( 二 ) 董 事 监 事 在 股 东 单 位 任 职 情 况 姓 名 任 职 单 位 名 称 职 务 任 期 方 建 一 首 钢 总 公 司 董 事 总 会 计 师 1998 年 6 月 至 今 孙 伟 伟 首 钢 总 公 司 副 总 经 理 2003 年 11 月 至 今 丁 世 龙 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 党 组 成 员 2010 年 12 月 至 今 Robert John 德 意 志 银 行 亚 太 区 ( 日 本 除 外 ) 首 席 执 行 2009 年 6 月 至 今 Rankin 官 和 集 团 执 行 委 员 会 委 员 Christian 德 意 志 银 行 私 人 和 工 商 企 业 银 行 部 2008 年 10 月 至 今 Klaus Ricken (PBC) 执 行 委 员 会 成 员 首 席 运 营 官 存 款 与 支 付 产 品 代 理 全 球 总 监 ; Deutsche Bank Privat-und Geschäftskunden AG 管 理 董 事 会 成 员 张 萌 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 财 务 总 监 2008 年 12 月 至 今 李 连 刚 润 华 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事 2009 年 7 月 至 今 田 英 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 总 会 计 师 1999 年 12 月 至 今 郭 建 荣 包 头 华 资 实 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 2002 年 2 月 至 今 刘 国 林 上 海 建 工 ( 集 团 ) 总 公 司 董 事 总 会 计 师 1994 年 1 月 至 今 ( 三 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 的 主 要 工 作 经 历 和 在 其 他 单 位 任 职 或 兼 职 情 况 吴 建, 董 事 长, 男,1954 年 3 月 出 生, 大 学 本 科, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 工 商 银 行 北 京 分 行 设 备 信 贷 处 副 处 长, 中 国 工 商 银 行 北 京 分 行 朝 阳 区 办 事 处 副 主 任 主 任, 交 通 银 行 北 京 分 行 副 总 经 理 党 组 成 员, 交 通 银 行 北 京 分 行 总 经 理 党 组 书 记, 交 通 银 行 党 组 成 员 纪 检 组 长 副 行 长 党 委 委 员 ; 华 夏 银 行 董 事 行 长 党 委 副 书 记 现 任 华 夏 15

17 银 行 董 事 长 党 委 书 记 方 建 一, 副 董 事 长, 男,1953 年 7 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 会 计 师 高 级 工 程 师 曾 任 首 钢 日 电 电 子 有 限 公 司 总 经 理 助 理 兼 财 务 部 经 理, 首 钢 国 际 经 贸 部 财 务 处 副 处 长, 中 国 首 钢 国 际 贸 易 工 程 公 司 业 务 部 财 务 处 副 处 长, 中 国 首 钢 国 际 贸 易 工 程 公 司 总 经 理 助 理, 首 钢 船 务 公 司 副 总 经 理, 首 钢 海 外 总 部 金 融 财 务 部 融 资 处 处 长 副 部 长, 首 钢 总 公 司 开 发 部 副 部 长, 首 钢 总 公 司 财 务 助 理 总 经 理 总 经 理 财 务 助 理 现 任 首 钢 总 公 司 董 事 总 会 计 师 李 汝 革, 副 董 事 长, 男,1963 年 8 月 出 生, 研 究 生 学 历, 高 级 会 计 师 曾 任 山 东 菏 泽 发 电 厂 副 厂 长 厂 长 党 委 委 员 ; 山 东 电 力 燃 料 公 司 总 经 理 党 委 委 员 ; 山 东 电 力 局 财 务 部 主 任 ; 华 夏 银 行 董 事 副 董 事 长 ; 交 通 银 行 董 事 ; 山 东 电 力 集 团 公 司 ( 局 ) 副 总 会 计 师 ; 湘 财 证 券 有 限 公 司 副 董 事 长 ; 山 东 电 力 集 团 公 司 总 会 计 师 董 事 ; 英 大 国 际 信 托 投 资 公 司 董 事 长 ; 山 东 电 力 集 团 公 司 副 总 经 理 党 委 委 员 ; 中 国 国 电 集 团 公 司 副 总 会 计 师 ; 国 家 电 网 公 司 副 总 会 计 师 财 务 部 主 任 兼 资 金 管 理 中 心 主 任 现 任 国 家 电 网 公 司 党 组 成 员 总 会 计 师 孙 伟 伟, 董 事, 女,1955 年 6 月 出 生, 研 究 生 学 历, 高 级 会 计 师 注 册 会 计 师 执 业 税 务 师 曾 任 太 原 重 型 机 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 财 务 部 副 部 长 部 长, 太 原 重 型 机 械 ( 集 团 ) 有 限 公 司 副 总 经 理 常 务 副 总 经 理, 首 钢 总 公 司 总 经 理 助 理 现 任 首 钢 总 公 司 副 总 经 理 丁 世 龙, 董 事, 男,1963 年 7 月 出 生, 管 理 学 博 士, 高 级 会 计 师 曾 任 河 南 省 电 力 工 业 局 财 务 处 综 合 财 务 科 副 科 长 科 长, 河 南 省 电 力 公 司 ( 局 ) 财 务 处 副 处 长 电 力 部 经 济 调 节 与 国 有 资 产 监 督 司 助 理 调 研 员 ( 挂 职 锻 炼 ) 河 南 省 电 力 公 司 ( 局 ) 副 总 会 计 师 兼 财 务 处 处 长, 河 南 省 电 力 公 司 总 会 计 师, 兼 任 河 南 开 祥 电 力 实 业 股 份 有 限 公 司 董 事 长, 国 家 电 网 公 司 金 融 资 产 管 理 部 副 主 任, 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 副 总 经 理 党 组 成 员 现 任 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理 党 组 成 员 Robert John Rankin, 董 事, 男,1963 年 9 月 出 生, 澳 大 利 亚 籍 毕 业 于 悉 尼 大 学, 获 经 济 和 法 律 学 士 学 位 曾 任 博 雷 道 森 华 隆 律 师 事 务 所 证 券 和 并 购 律 师 ; 并 曾 在 瑞 银 集 团 及 其 前 身 任 职, 包 括 瑞 银 集 团 投 资 银 行 委 员 会 成 员, 离 职 前 担 任 常 务 董 事 和 亚 太 区 投 资 银 行 部 负 责 人 Robert John Rankin 现 任 德 意 志 银 行 亚 太 区 ( 日 本 除 外 ) 首 席 执 行 官 兼 集 团 执 行 委 员 会 委 员 Christian Klaus Ricken, 董 事, 男,1966 年 12 月 出 生, 德 国 籍, 博 士 曾 任 德 意 志 银 行 管 理 报 告 部 副 总 监, 集 团 预 算 部 总 监, 董 事 兼 集 团 规 划 部 总 监, 董 事 总 经 理 兼 16

18 战 略 控 制 部 总 监 与 投 资 控 制 部 总 监,PBC 财 务 部 全 球 总 监 兼 首 席 财 务 官 ; 兼 任 德 国 银 行 业 协 会 账 目 委 员 会 成 员 现 任 德 意 志 银 行 私 人 和 工 商 企 业 银 行 部 (PBC) 执 行 委 员 会 成 员 首 席 运 营 官 存 款 与 支 付 产 品 代 理 全 球 总 监 ; 德 意 志 银 行 Deutsche Bank Privat-und Geschäftskunden AG 管 理 董 事 会 成 员 张 萌, 董 事, 女,1958 年 10 月 出 生, 研 究 生 学 历, 助 理 会 计 师 IPO 会 计 师 曾 任 玉 溪 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 工 业 财 务 科 副 科 长 科 长 副 总 会 计 师 财 务 总 监 现 任 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 财 务 总 监 樊 大 志, 董 事 行 长, 男,1964 年 9 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 会 计 师 曾 任 东 北 财 经 大 学 教 师 ; 北 京 国 际 信 托 投 资 公 司 投 资 银 行 总 部 总 经 理 ; 北 京 市 境 外 融 投 资 管 理 中 心 党 组 成 员 副 主 任 ; 北 京 市 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 党 组 成 员 董 事 副 总 经 理 ; 北 京 证 券 有 限 责 任 公 司 党 委 副 书 记 董 事 总 经 理 ; 瑞 银 证 券 有 限 责 任 公 司 监 事 长 ; 华 夏 银 行 董 事 党 委 副 书 记 副 行 长, 常 务 副 行 长 现 任 华 夏 银 行 董 事 行 长 党 委 副 书 记 任 永 光, 董 事 副 行 长, 男,1959 年 12 月 出 生, 大 学 本 科, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 人 民 银 行 北 京 市 分 行 外 资 管 理 处 副 处 长, 外 资 管 理 处 处 长, 外 汇 管 理 处 处 长, 办 公 室 主 任, 计 划 资 金 处 处 长 ; 中 国 人 民 银 行 营 业 管 理 部 货 币 信 贷 管 理 处 处 长, 副 主 任 党 委 委 员 ; 中 国 银 监 会 北 京 监 管 局 筹 备 组 成 员 ; 中 国 银 监 会 北 京 监 管 局 副 局 长 党 委 委 员 现 任 华 夏 银 行 董 事 副 行 长 党 委 副 书 记 赵 军 学, 董 事 董 事 会 秘 书, 男,1958 年 4 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 包 装 总 公 司 南 方 公 司 总 经 理 助 理, 粤 海 金 融 控 股 有 限 公 司 副 总 经 理 总 经 理, 华 夏 银 行 深 圳 分 行 党 组 书 记 行 长 现 任 华 夏 银 行 董 事 董 事 会 秘 书 骆 小 元, 独 立 董 事, 女,1954 年 1 月 出 生, 大 学 本 科 学 历, 高 级 经 济 师, 注 册 会 计 师 ( 非 执 业 ) 曾 任 财 政 研 究 杂 志 副 主 编 编 辑 部 主 任, 会 计 学 会 会 刊 注 册 会 计 师 协 会 会 刊 编 辑 部 主 任, 注 册 会 计 师 全 国 考 试 委 员 会 委 员 兼 考 试 办 公 室 主 任, 中 国 注 册 会 计 师 协 会 总 会 计 师 注 册 中 心 主 任 等 卢 建 平, 独 立 董 事, 男,1963 年 12 月 出 生, 博 士 研 究 生, 博 士 生 导 师 教 授 曾 任 浙 江 大 学 哲 学 系 讲 师 副 教 授, 浙 江 大 学 涉 外 经 济 法 律 研 究 所 所 长, 浙 江 大 学 国 际 经 济 法 系 主 任 教 授, 浙 江 大 学 公 共 管 理 系 主 任 教 授, 中 国 人 民 大 学 刑 事 法 律 研 究 中 心 执 行 主 任 教 授 博 士 生 导 师 现 任 北 京 师 范 大 学 刑 事 法 律 科 学 研 究 院 常 务 副 院 长 教 授 博 士 生 导 师 盛 杰 民, 独 立 董 事, 男,1941 年 3 月 出 生, 大 学 本 科 学 历, 教 授 曾 在 华 东 政 法 17

19 学 院 上 海 复 旦 大 学 北 京 大 学 法 学 院 任 教 现 任 北 京 大 学 经 济 法 研 究 所 所 长 教 授 博 士 生 导 师 萧 伟 强, 独 立 董 事, 男,1954 年 4 月 出 生, 大 学 本 科 曾 任 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 上 海 首 席 合 伙 人, 北 京 首 席 合 伙 人 北 方 区 首 席 合 伙 人 曾 湘 泉, 独 立 董 事, 男,1955 年 11 月 出 生, 经 济 学 博 士, 教 授, 博 士 生 导 师 2000 年 至 今 任 中 国 人 民 大 学 劳 动 人 事 学 院 院 长 于 长 春, 独 立 董 事, 男,1952 年 2 月 出 生, 博 士 研 究 生, 教 授 曾 任 吉 林 财 贸 学 院 会 计 学 系 副 教 授 教 研 室 主 任 系 副 主 任 ; 长 春 税 务 学 院 会 计 学 系 任 系 主 任 教 授 硕 士 生 导 师 ; 北 京 国 家 会 计 学 院 教 研 中 心 主 任 教 授 博 士 生 导 师 裴 长 洪, 独 立 董 事, 男,1954 年 5 月, 博 士 研 究 生, 研 究 员 曾 任 北 京 市 农 村 经 济 研 究 所 所 长 ; 北 京 市 农 村 经 济 研 究 中 心 副 主 任 党 组 成 员 高 级 经 济 师 ; 中 国 社 会 科 学 院 财 贸 经 济 研 究 所 研 究 员 所 长 助 理, 外 事 局 副 局 长, 局 长, 研 究 生 院 博 士 生 导 师 ; 挂 职 杭 州 市 人 民 政 府 副 市 长 ; 中 国 社 科 院 财 政 与 贸 易 经 济 研 究 所 所 长 现 任 中 国 社 会 科 学 院 经 济 研 究 所 所 长 党 委 书 记 成 燕 红, 监 事 会 主 席, 女,1958 年 2 月 出 生, 大 学 学 历, 高 级 会 计 师 曾 任 北 京 市 财 政 局 综 合 处 副 处 长 债 务 处 副 处 长 处 长 党 组 成 员 副 局 长, 北 京 证 券 有 限 责 任 公 司 党 委 书 记 总 经 理, 北 京 市 委 金 融 工 委 副 书 记 书 记, 北 京 市 政 府 金 融 办 主 任 现 任 华 夏 银 行 监 事 会 主 席 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 李 连 刚, 监 事, 男,1968 年 5 月 出 生, 大 学 本 科, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 新 技 术 创 业 投 资 公 司 山 东 办 事 处 金 融 部 副 经 理 ; 中 创 公 司 山 东 证 券 营 业 部 总 经 理 ; 华 夏 银 行 济 南 分 行 企 业 金 融 处 处 长 ; 润 华 集 团 董 事 会 办 公 室 副 主 任, 主 任 兼 总 裁 办 主 任, 董 事 会 秘 书, 财 务 总 监 现 任 润 华 集 团 股 份 有 限 公 司 董 事, 山 东 神 思 电 子 技 术 股 份 有 限 公 司 董 事 兼 副 总 经 理 田 英, 监 事, 女,1965 年 4 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 会 计 师 曾 任 北 京 财 政 学 院 教 师, 北 京 三 吉 利 能 源 公 司 资 金 财 务 部 经 理 现 任 北 京 三 吉 利 能 源 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 兼 总 会 计 师 程 晨, 监 事, 女,1975 年 3 月 出 生,EMBA 学 位 曾 任 上 海 健 特 生 物 科 技 有 限 公 司 副 总 经 理 现 任 巨 人 投 资 有 限 公 司 常 务 总 经 理, 上 海 黄 金 搭 档 生 物 科 技 有 限 公 司 总 经 理 郭 建 荣, 监 事, 男,1962 年 8 月 出 生, 大 学 本 科 学 历, 经 济 师 曾 任 中 国 人 民 银 行 包 头 分 行 储 蓄 所 会 计 调 查 研 究 室 科 员 计 划 调 研 科 副 科 长 综 合 计 划 科 副 科 长 ( 主 18

20 持 工 作 ) 等 职, 交 通 银 行 包 头 分 行 计 划 信 贷 部 负 责 人 综 合 计 划 处 负 责 人 副 处 长 处 长 储 蓄 存 款 部 经 理 营 业 部 经 理 等 职 现 任 包 头 华 资 实 业 股 份 有 限 公 司 总 经 理 助 理 刘 国 林, 监 事, 男,1951 年 3 月 出 生, 大 学 专 科 学 历, 高 级 会 计 师 曾 任 上 海 建 筑 工 程 局 财 务 处 副 处 长 处 长 现 任 上 海 建 工 ( 集 团 ) 总 公 司 董 事 总 会 计 师 高 培 勇, 外 部 监 事, 男,1959 年 1 月 出 生, 博 士 研 究 生, 教 授 曾 任 天 津 财 经 学 院 财 政 系 讲 师 副 教 授, 中 国 人 民 大 学 校 长 助 理 教 授, 中 国 社 会 科 学 院 财 贸 所 党 委 书 记 副 所 长 教 授 现 任 中 国 社 会 科 学 院 财 贸 所 所 长 戚 聿 东, 外 部 监 事, 男,1966 年 9 月 出 生, 博 士 研 究 生, 教 授, 博 士 生 导 师 曾 任 首 都 经 济 贸 易 大 学 财 政 系 教 师, 首 都 经 济 贸 易 大 学 学 报 常 务 副 主 编 兼 编 辑 部 主 任, 企 业 管 理 系 副 主 任 MBA 教 育 中 心 常 务 副 主 任 和 主 任, 现 任 首 都 经 济 贸 易 大 学 中 国 产 业 经 济 研 究 中 心 主 任 工 商 管 理 学 院 院 长 李 国 鹏, 职 工 代 表 监 事, 男,1955 年 2 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 人 民 银 行 山 东 省 分 行 金 融 研 究 所 副 所 长 金 融 体 制 改 革 办 公 室 副 主 任 中 国 人 民 银 行 山 东 省 分 行 调 研 信 息 处 处 长, 中 国 人 民 银 行 泰 安 市 分 行 行 长 兼 国 家 外 汇 管 理 局 泰 安 分 局 局 长 党 组 书 记, 华 夏 银 行 济 南 分 行 党 组 书 记 行 长, 华 夏 银 行 行 长 助 理, 华 夏 银 行 党 组 成 员 副 行 长 兼 总 行 营 业 部 党 组 书 记 总 经 理, 华 夏 银 行 副 行 长 党 委 委 员 现 任 华 夏 银 行 职 工 代 表 监 事 工 会 主 席 党 委 委 员 李 琦, 职 工 代 表 监 事, 男,1958 年 8 月 出 生, 大 学 本 科, 高 级 经 济 师 曾 任 山 东 大 学 法 律 系 教 师, 中 农 信 山 东 公 司 副 总 经 理, 山 东 省 英 泰 集 团 公 司 副 总 经 理, 华 夏 银 行 济 南 分 行 稽 核 法 规 处 处 长, 华 夏 银 行 纪 委 委 员 法 律 事 务 部 总 经 理 兼 资 产 保 全 部 总 经 理, 华 夏 银 行 重 庆 分 行 党 委 书 记 行 长 现 任 华 夏 银 行 职 工 代 表 监 事 稽 核 部 总 经 理 张 国 伟, 职 工 代 表 监 事, 男,1959 年 10 月 出 生, 大 学 学 历, 高 级 政 工 师 曾 任 中 国 农 村 发 展 信 托 投 资 公 司 北 海 代 表 处 驻 京 办 事 处 负 责 人, 中 国 农 村 发 展 信 托 投 资 公 司 北 海 代 表 处 资 金 信 贷 处 副 处 长 兼 北 京 办 事 处 主 任, 华 夏 银 行 北 京 管 理 部 东 四 支 行 副 行 长 ( 主 持 工 作 ), 华 夏 银 行 总 行 营 业 部 办 公 室 主 任 兼 保 卫 处 处 长, 华 夏 银 行 大 连 支 行 党 组 成 员 纪 检 组 长, 华 夏 银 行 法 律 事 务 部 副 总 经 理 ( 主 持 工 作 ) 总 经 理, 华 夏 银 行 合 规 部 总 经 理 现 任 华 夏 银 行 职 工 代 表 监 事 乌 鲁 木 齐 分 行 行 长 党 委 书 记 王 耀 庭, 副 行 长, 男,1963 年 7 月 出 生, 博 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 中 国 人 民 银 行 教 育 司 教 材 处 副 处 长 ; 华 夏 银 行 证 券 部 主 任 兼 证 券 营 业 部 总 经 理 行 长 助 理 兼 营 业 部 总 经 理, 华 夏 银 行 杭 州 分 行 行 长 党 委 书 记, 华 夏 银 行 行 长 助 理 现 任 华 夏 银 行 副 行 19

21 长 党 委 委 员, 兼 信 息 技 术 部 总 经 理 大 集 中 项 目 开 发 办 公 室 主 任 李 翔, 副 行 长, 男,1957 年 12 月 出 生, 硕 士 研 究 生, 高 级 经 济 师 曾 任 江 苏 省 政 府 办 公 厅 副 处 级 秘 书, 华 夏 银 行 南 京 分 行 营 业 部 主 任, 华 夏 银 行 南 京 分 行 党 组 成 员 副 行 长, 华 夏 银 行 南 京 分 行 党 组 ( 党 委 ) 书 记 行 长, 华 夏 银 行 行 长 助 理 ( 兼 公 司 业 务 部 总 经 理 ) 现 任 华 夏 银 行 副 行 长 党 委 委 员 黄 金 老, 副 行 长, 男,1972 年 9 月 出 生, 博 士 研 究 生, 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 专 家 待 遇 曾 任 中 国 银 行 国 际 金 融 研 究 所 国 内 金 融 研 究 室 副 主 任 国 际 金 融 研 究 所 研 究 室 主 任, 吉 林 省 延 边 朝 鲜 族 自 治 州 州 长 助 理 ( 挂 职 ), 中 国 银 行 个 人 金 融 部 营 销 总 监 办 公 室 副 主 任 公 司 金 融 总 部 客 户 关 系 总 监 现 任 华 夏 银 行 副 行 长 宋 继 清, 财 务 负 责 人, 男,1965 年 1 月 出 生, 博 士 研 究 生, 经 济 师 曾 任 北 京 市 财 政 局 助 理 调 研 员, 门 头 沟 区 地 税 局 党 组 成 员 副 局 长, 门 头 沟 区 财 政 局 党 组 书 记 局 长 兼 门 头 沟 区 地 税 局 党 组 书 记 局 长, 门 头 沟 区 区 长 助 理, 门 头 沟 区 政 府 党 组 成 员 副 区 长, 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 基 金 财 务 部 副 主 任, 办 公 厅 副 主 任 主 任, 信 息 研 究 部 主 任, 华 夏 银 行 副 首 席 财 务 官, 华 夏 银 行 财 务 负 责 人 首 席 财 务 官 兼 计 划 财 务 部 总 经 理 现 任 华 夏 银 行 财 务 负 责 人 首 席 财 务 官, 兼 发 展 研 究 部 总 经 理 姓 名 吴 建 方 建 一 李 汝 革 孙 伟 伟 丁 世 龙 Robert John Rankin Christian Klaus Ricken 张 萌 樊 大 志 任 永 光 赵 军 学 盛 杰 民 骆 小 元 卢 建 平 萧 伟 强 曾 湘 泉 在 除 股 东 单 位 外 的 其 他 单 位 任 职 或 兼 职 无 北 京 京 西 重 工 有 限 公 司 董 事 长 ; 北 京 汽 车 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 江 泰 保 险 经 纪 有 限 公 司 副 董 事 长 ; 北 京 国 翔 资 产 管 理 有 限 公 司 董 事 国 家 电 网 公 司 党 组 成 员 总 会 计 师 首 钢 机 电 有 限 公 司 董 事 长 ; 北 京 市 内 审 协 会 副 会 长 ; 北 京 市 审 计 协 会 副 会 长 华 泰 保 险 控 股 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 监 事 ; 中 国 电 力 财 务 有 限 公 司 董 事 ; 英 大 泰 和 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 ; 英 大 证 券 有 限 公 司 董 事 ; 英 大 商 务 服 务 有 限 公 司 董 事 无 无 华 泰 财 产 保 险 股 份 有 限 公 司 董 事 ; 云 南 新 兴 投 资 有 限 公 司 董 事 无 无 无 北 京 大 学 经 济 法 研 究 所 所 长 ; 孚 日 集 团 华 鲁 恒 生 同 力 水 泥 湘 潭 电 机 等 4 家 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 中 信 银 行 外 部 监 事 北 京 师 范 大 学 刑 事 法 律 科 学 研 究 院 常 务 副 院 长 ; 浙 江 新 湖 中 宝 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 国 浩 地 产 独 立 董 事 ; 中 信 泰 富 有 限 公 司 独 立 董 事 中 国 人 民 大 学 劳 动 人 事 学 院 院 长 ; 北 京 科 技 园 建 设 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 ; 中 国 电 影 集 团 公 司 独 立 董 事 20

22 于 长 春 裴 长 洪 成 燕 红 李 连 刚 田 英 程 晨 郭 建 荣 刘 国 林 高 培 勇 戚 聿 东 李 国 鹏 李 琦 张 国 伟 王 耀 庭 李 翔 黄 金 老 宋 继 清 中 国 软 件 与 技 术 服 务 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 ; 山 东 金 正 大 生 态 工 程 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 中 国 社 会 科 学 院 经 济 研 究 所 所 长 党 委 书 记 ; 杭 州 解 百 集 团 股 份 有 限 公 司 杭 州 士 兰 微 电 子 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 无 山 东 神 思 电 子 技 术 股 份 有 限 公 司 董 事 兼 副 总 经 理 无 巨 人 投 资 有 限 公 司 常 务 总 经 理 ; 上 海 黄 金 搭 档 生 物 科 技 有 限 公 司 总 经 理 ; 广 西 北 部 湾 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 无 无 中 国 社 会 科 学 院 财 贸 所 所 长 ; 烟 台 万 华 聚 氨 酯 股 份 公 司 独 立 董 事 ; 首 钢 股 份 公 司 独 立 董 事 首 都 经 济 贸 易 大 学 中 国 产 业 经 济 研 究 中 心 主 任 工 商 管 理 学 院 院 长 ; 中 通 客 车 控 股 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 ; 中 国 服 装 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 无 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 监 事 长 ; 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 长 ; 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 长 无 无 无 无 无 ( 四 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 不 适 用 二 员 工 情 况 报 告 期 末, 本 公 司 在 职 员 工 人, 其 中 包 含 劳 务 派 遣 用 工 3132 人 在 职 员 工 总 数 本 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 149 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 数 量 ( 人 ) 管 理 类 3591 业 务 类 保 障 类 1029 教 育 程 度 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 大 专 及 以 上 学 历 大 专 以 下 学 历

23 第 六 节 公 司 治 理 结 构 一 公 司 治 理 情 况 本 公 司 根 据 公 司 法 商 业 银 行 法 等 法 律 法 规 以 及 股 份 制 商 业 银 行 公 司 治 理 指 引 股 份 制 商 业 银 行 董 事 会 尽 职 指 引 等 规 章, 认 真 落 实 监 管 部 门 关 于 公 司 治 理 的 有 关 规 定, 不 断 完 善 公 司 治 理 结 构, 加 强 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 高 级 管 理 层 的 规 范 运 作, 核 心 目 标 是 在 尊 重 和 保 护 存 款 人 利 益 的 前 提 下, 追 求 股 东 价 值 的 长 期 最 大 化 报 告 期 内, 本 公 司 修 订 完 善 公 司 治 理 相 关 制 度, 进 一 步 完 善 公 司 治 理 的 运 作 机 制 ( 一 ) 修 订 完 善 公 司 治 理 相 关 制 度 制 定 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度, 对 内 幕 信 息 和 内 幕 信 息 知 情 人 的 范 围 内 幕 信 息 知 情 人 的 登 记 备 案 内 幕 信 息 的 保 密 管 理 等 内 容 做 出 了 规 定, 并 根 据 监 管 要 求 及 时 修 订, 进 一 步 规 范 了 本 公 司 内 幕 信 息 管 理 行 为, 维 护 信 息 披 露 的 公 平 原 则 制 定 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 对 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 的 适 用 范 围 原 则 形 式 和 种 类 等 内 容 做 出 了 规 定, 进 一 步 提 高 了 本 公 司 规 范 运 作 水 平, 增 强 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性 制 定 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 工 作 制 度, 对 董 事 会 秘 书 的 任 职 资 格 聘 任 和 解 聘 职 责 法 律 责 任 等 内 容 做 出 了 规 定, 明 确 董 事 会 秘 书 的 职 责, 保 证 董 事 会 秘 书 依 法 行 使 职 权 制 定 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 履 职 评 价 办 法 ( 试 行 ) 和 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 履 职 评 价 办 法 ( 试 行 ), 进 一 步 完 善 本 公 司 法 人 治 理 结 构, 强 化 董 事 监 事 自 律 约 束, 促 进 董 事 会 监 事 会 规 范 运 作 修 订 华 夏 银 行 总 行 级 高 管 人 员 薪 酬 管 理 办 法 和 华 夏 银 行 总 行 级 高 管 人 员 年 度 考 核 办 法, 进 一 步 完 善 高 管 人 员 激 励 约 束 机 制 ( 二 ) 关 于 股 东 和 股 东 大 会 本 公 司 无 控 股 股 东 报 告 期 内, 本 公 司 严 格 按 照 上 市 公 司 股 东 大 会 规 则 本 公 司 章 程 及 本 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 的 规 定, 召 集 召 开 了 1 次 会 议, 通 过 16 项 决 议 本 公 司 建 立 健 全 了 与 股 东 沟 通 的 有 效 渠 道, 扩 大 社 会 公 众 股 东 参 与 股 东 大 会 的 比 例, 确 保 股 东 享 有 平 等 地 位 及 对 本 公 司 重 大 事 项 的 知 情 权 参 与 权 和 表 决 权, 保 证 其 充 分 行 使 权 利 ( 三 ) 关 于 董 事 和 董 事 会 1 董 事 会 构 成 及 其 工 作 情 况 22

24 报 告 期 末, 本 公 司 董 事 会 由 18 名 董 事 组 成 其 中 独 立 董 事 7 名, 高 管 董 事 4 名 董 事 会 在 决 策 程 序 授 权 程 序 表 决 程 序 等 方 面 严 格 遵 守 法 律 法 规 以 及 本 公 司 章 程 的 相 关 规 定 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 会 按 照 公 司 章 程 和 董 事 会 议 事 规 则 共 召 开 了 6 次 会 议, 通 过 49 项 决 议 全 体 董 事 出 席 会 议 并 认 真 审 议 各 项 议 案, 勤 勉 尽 责 行 使 董 事 的 权 利 履 行 相 应 的 义 务 董 事 参 加 董 事 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 本 年 应 参 加 亲 自 出 以 通 讯 方 式 委 托 出 缺 席 是 否 连 续 两 次 未 立 董 事 董 事 会 次 数 席 次 数 参 加 次 数 席 次 数 次 数 亲 自 参 加 会 议 吴 建 否 否 方 建 一 否 否 李 汝 革 否 否 孙 伟 伟 否 否 丁 世 龙 否 否 Robert John Rankin 否 否 Christian Klaus Ricken 否 否 张 萌 否 否 樊 大 志 否 否 任 永 光 否 否 赵 军 学 否 否 骆 小 元 是 否 盛 杰 民 是 否 卢 建 平 是 否 萧 伟 强 是 否 曾 湘 泉 是 否 于 长 春 是 否 裴 长 洪 是 否 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 6 其 中 : 现 场 会 议 次 数 3 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 3 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 2 董 事 会 专 门 委 员 会 运 作 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 会 各 专 门 委 员 会 规 范 运 作, 认 真 履 行 了 职 责 战 略 委 员 会 召 开 会 议 1 次, 审 议 了 本 公 司 战 略 委 员 会 年 度 工 作 计 划 和 年 发 展 规 划 纲 要 三 年 执 行 情 况 的 报 告 等 议 案 风 险 管 理 委 员 会 召 开 会 议 4 次, 审 议 了 本 公 司 风 险 管 理 委 员 会 年 度 工 作 计 划 年 度 风 险 管 理 情 况 报 告 年 度 风 险 管 理 策 略 和 各 季 度 市 场 风 险 管 理 情 况 报 告 等 议 案 关 联 交 易 控 制 委 员 会 召 开 会 议 1 次, 审 议 了 关 联 交 易 控 制 委 员 会 年 度 工 作 计 划 关 联 交 易 情 况 的 专 项 稽 核 报 告 关 联 交 易 管 理 制 度 执 行 情 况 及 关 联 交 易 情 况 的 报 告 23

25 关 于 首 钢 总 公 司 国 家 电 网 公 司 德 意 志 银 行 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 及 其 关 联 企 业 综 合 授 信 的 议 案 等 提 名 委 员 会 召 开 会 议 1 次, 审 议 了 关 于 招 聘 副 行 长 的 报 告 薪 酬 与 考 核 委 员 会 召 开 会 议 3 次, 对 董 事 和 高 管 人 员 2010 年 度 履 行 职 责 情 况 进 行 考 核 与 评 议, 组 织 独 立 董 事 的 相 互 评 价, 修 订 总 行 级 高 管 人 员 薪 酬 考 核 办 法 及 工 作 流 程, 提 出 2011 年 度 高 管 人 员 分 管 业 务 / 领 域 业 绩 考 核 方 案 等 审 计 委 员 会 召 开 会 议 4 次, 审 议 了 定 期 报 告 2010 年 度 决 算 报 告 2010 年 度 利 润 分 配 预 案 2011 年 预 算 报 告 和 本 公 司 内 部 控 制 评 价 报 告 等 议 案 3 独 立 董 事 相 关 工 作 制 度 的 建 立 健 全 情 况 主 要 内 容 及 独 立 董 事 履 职 情 况 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 工 作 制 度 对 独 立 董 事 的 任 职 条 件 提 名 选 举 更 换 职 责 义 务 以 及 履 行 职 责 的 保 障 等 方 面 作 出 了 规 定, 确 保 独 立 董 事 切 实 履 行 职 责, 勤 勉 尽 责 地 开 展 工 作 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事 年 报 工 作 制 度 规 范 了 年 报 的 编 制 审 议 和 披 露 程 序, 有 利 于 充 分 发 挥 独 立 董 事 在 年 报 编 制 过 程 中 的 监 督 管 理 作 用 报 告 期 末, 本 公 司 董 事 会 中 有 7 名 独 立 董 事, 占 董 事 会 总 人 数 的 三 分 之 一 以 上 报 告 期 内, 独 立 董 事 按 照 法 律 法 规 和 本 公 司 章 程 的 要 求, 从 保 护 存 款 人 和 中 小 股 东 的 利 益 出 发, 勤 勉 尽 职, 认 真 参 加 会 议 并 审 议 各 项 议 案, 履 行 关 联 交 易 控 制 委 员 会 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 审 计 委 员 会 召 集 人 的 职 责, 针 对 公 司 治 理 和 经 营 管 理 活 动 独 立 地 发 表 了 专 业 意 见 独 立 董 事 对 本 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 : 不 适 用 ( 四 ) 关 于 监 事 和 监 事 会 1 监 事 会 构 成 及 其 工 作 情 况 报 告 期 末, 本 公 司 监 事 会 由 11 名 监 事 组 成 其 中 外 部 监 事 2 名 职 工 代 表 监 事 4 名, 人 员 构 成 符 合 法 律 法 规 及 本 公 司 章 程 的 规 定 报 告 期 内, 监 事 会 按 照 本 公 司 章 程 和 监 事 会 议 事 规 则 的 有 关 规 定 共 召 开 了 4 次 会 议, 通 过 18 项 决 议 各 位 监 事 勤 勉 尽 责, 按 规 定 出 席 会 议, 依 法 履 行 法 律 法 规 和 本 公 司 章 程 赋 予 的 监 督 检 查 职 责, 组 织 和 参 加 了 专 项 检 查 2 监 事 会 专 门 委 员 会 运 作 情 况 审 计 委 员 会 召 开 4 次 会 议, 审 议 了 定 期 报 告 董 事 和 高 管 人 员 履 行 职 责 情 况 的 评 价 意 见 及 监 事 会 检 查 组 的 专 项 检 查 报 告 等 3 外 部 监 事 制 度 本 公 司 监 事 会 有 2 名 外 部 监 事, 按 照 相 关 法 律 法 规 和 本 公 司 章 程 的 要 求, 勤 勉 尽 责, 认 真 参 加 会 议 审 议 各 项 议 案 并 独 立 地 发 表 了 意 见 履 行 专 门 委 员 会 召 集 人 的 职 责, 组 织 并 参 加 监 事 会 的 专 项 检 查 及 调 研 活 动 24

26 ( 五 ) 关 于 信 息 披 露 与 投 资 者 关 系 管 理 本 公 司 严 格 按 照 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 工 作 制 度, 规 范 日 常 信 息 披 露 工 作, 确 保 本 公 司 内 部 重 大 信 息 迅 速 顺 畅 传 递 和 有 效 管 理, 为 履 行 信 息 披 露 义 务 奠 定 良 好 的 基 础 报 告 期 内, 按 照 中 国 证 监 会 和 上 海 证 券 交 易 所 信 息 披 露 规 则 及 本 公 司 信 息 披 露 制 度 的 规 定, 本 公 司 完 成 了 4 项 定 期 报 告 和 23 项 临 时 报 告 的 编 制 与 披 露, 确 保 了 信 息 披 露 的 真 实 性 准 确 性 完 整 性 和 及 时 性, 向 投 资 者 传 递 了 包 括 财 务 数 据 非 公 开 发 行 关 联 交 易 股 权 变 动 利 润 分 配 方 案 在 内 的 重 要 信 息 报 告 期 内, 本 公 司 进 一 步 深 化 投 资 者 关 系 管 理 工 作 通 过 电 话 传 真 邮 件 等 形 式, 保 持 与 投 资 者 的 日 常 联 络 和 沟 通 ; 通 过 举 办 投 资 者 分 析 师 见 面 会 和 开 展 分 析 师 专 项 调 研 等 活 动, 进 一 步 增 进 了 市 场 对 本 公 司 的 了 解, 提 高 了 投 资 者 对 本 公 司 的 价 值 认 同 感 本 公 司 在 第 十 三 届 投 资 者 关 系 全 球 排 名 颁 奖 活 动 中 获 得 中 国 区 投 资 者 关 系 进 步 公 司 优 秀 奖, 在 第 九 届 财 经 风 云 榜 评 选 活 动 中 获 得 2011 年 度 最 佳 投 资 者 公 共 关 系 上 市 公 司 奖 项 二 公 司 经 营 决 策 体 系 本 公 司 权 力 机 构 是 股 东 大 会 董 事 会 对 股 东 大 会 负 责, 并 依 据 法 律 法 规 和 公 司 章 程 行 使 职 权 监 事 会 是 监 督 机 构, 对 股 东 大 会 负 责 行 长 受 聘 于 董 事 会, 在 董 事 会 的 领 导 下 全 面 负 责 日 常 经 营 管 理 本 公 司 实 行 一 级 法 人 总 分 支 行 垂 直 管 理 体 制, 各 分 支 机 构 均 为 非 独 立 核 算 单 位, 其 经 营 管 理 活 动 根 据 总 行 授 权 进 行, 并 对 总 行 负 责 本 公 司 无 控 股 股 东, 系 整 体 上 市, 与 股 东 在 人 员 资 产 财 务 机 构 和 业 务 方 面 完 全 独 立, 具 有 独 立 完 整 的 业 务 及 自 主 经 营 能 力, 董 事 会 监 事 会 和 内 部 机 构 能 够 独 立 运 作 三 对 高 级 管 理 人 员 的 绩 效 评 价 与 激 励 约 束 机 制 本 公 司 选 聘 高 级 管 理 人 员 主 要 采 取 外 部 招 聘 和 内 部 选 拔 两 种 方 式 ; 高 级 管 理 人 员 由 董 事 会 聘 任 并 报 中 国 银 监 会 进 行 任 职 资 格 审 查 本 公 司 对 高 级 管 理 人 员 进 行 离 任 审 计 ; 对 高 级 管 理 人 员 执 行 本 公 司 职 务 时 违 反 法 律 法 规 或 公 司 章 程 的 行 为 及 损 害 本 公 司 利 益 的 行 为 进 行 监 督, 并 要 求 其 予 以 纠 正, 必 要 时 向 股 东 大 会 或 国 家 有 关 主 管 机 关 报 告 报 告 期 内, 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 根 据 华 夏 银 行 总 行 级 高 管 人 员 年 度 考 核 试 行 办 法, 对 高 级 管 理 人 员 2010 年 履 行 职 责 情 况 进 行 了 考 核, 考 核 内 容 包 括 董 事 会 下 达 的 本 公 司 年 度 主 要 经 营 指 标 完 成 情 况 各 高 管 人 员 分 管 业 务 / 领 域 业 绩 指 标 完 成 情 况 和 董 事 评 议 等 对 高 级 管 理 人 员 的 考 核 原 则 是 : 以 发 展 规 划 纲 要 为 指 导, 确 保 规 划 目 25

27 标 的 实 现 ; 以 关 键 业 绩 指 标 为 基 础, 综 合 考 虑 定 量 和 定 性 指 标 ; 兼 顾 高 管 团 队 业 绩 和 个 人 业 绩 此 外, 监 事 会 专 门 委 员 会 对 高 级 管 理 人 员 2010 年 履 行 职 责 合 法 合 规 性 情 况 进 行 了 评 价 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 的 考 核 结 果 和 监 事 会 的 评 价 意 见, 是 对 高 级 管 理 人 员 进 行 绩 效 评 价 和 激 励 约 束 的 重 要 依 据 四 内 部 控 制 制 度 的 建 立 健 全 情 况 报 告 期 内, 董 事 会 进 一 步 发 挥 科 学 决 策 和 战 略 管 理 职 能, 对 本 公 司 经 营 计 划 风 险 管 理 策 略 关 联 交 易 管 理 机 构 建 设 规 划 五 年 发 展 规 划 执 行 情 况 高 管 人 员 履 职 评 价 和 债 券 发 行 等 重 大 事 项 进 行 了 统 一 部 署 董 事 会 针 对 国 内 外 经 济 金 融 形 势 监 管 部 门 要 求 和 本 公 司 发 展 规 划, 研 究 确 立 了 符 合 科 学 发 展 观 的 发 展 战 略 和 业 务 目 标, 坚 持 业 务 发 展 速 度 与 资 本 实 力 风 险 管 控 能 力 协 调 统 一 ; 加 强 风 险 管 理, 推 动 实 施 全 员 全 方 位 全 过 程 风 险 管 控, 制 定 了 2011 年 度 本 公 司 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 和 信 息 科 技 风 险 管 理 策 略, 建 立 了 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 和 对 外 股 权 投 资 管 理 制 度, 修 订 了 呆 账 核 销 管 理 办 法 ; 围 绕 五 年 发 展 规 划 执 行 情 况 开 展 深 入 调 研, 全 面 评 估 三 年 执 行 情 况, 推 动 经 营 管 理 层 启 动 发 展 新 规 划 的 编 制 工 作 ; 贯 彻 激 励 约 束 相 关 制 度, 组 织 修 订 高 管 人 员 薪 酬 及 考 核 办 法, 开 展 对 董 事 和 高 管 人 员 2010 年 度 履 职 情 况 的 考 核 评 价 工 作, 为 本 公 司 规 范 经 营 稳 健 发 展 发 挥 了 重 要 作 用 本 公 司 高 度 重 视 内 部 控 制 建 设, 贯 彻 落 实 华 夏 银 行 年 发 展 规 划 纲 要 内 控 目 标 要 求, 不 断 提 升 内 部 控 制 管 理 能 力 报 告 期 内, 坚 持 以 科 学 发 展 为 主 题, 以 加 快 转 变 发 展 方 式 为 主 线, 以 全 面 提 升 合 规 运 行 能 力 优 质 服 务 能 力 持 续 盈 利 能 力 为 全 行 经 营 工 作 重 点, 继 续 完 善 绩 效 考 核 体 系, 加 大 推 进 产 品 研 发 推 广 使 用, 全 面 提 高 创 新 能 力 ; 优 化 资 源 配 置, 强 化 动 态 调 控, 持 续 加 强 渠 道 建 设, 新 核 心 业 务 系 统 成 功 上 线 ; 实 施 全 员 全 方 位 全 过 程 风 险 管 控, 严 密 防 范 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 和 流 动 性 风 险, 加 强 声 誉 风 险 和 法 律 风 险 管 理 ; 加 强 合 规 管 理, 不 断 深 化 合 规 运 行 机 制 建 设, 优 化 业 务 制 度 流 程, 有 效 提 高 了 合 规 运 行 效 率 ; 完 善 授 权 管 理, 加 大 检 查 监 督 力 度 ; 加 强 廉 政 和 人 才 队 伍 建 设, 推 行 诚 信 规 范 和 谐 的 价 值 理 念 报 告 期 内, 本 公 司 从 开 发 制 度 管 理 工 具 完 善 制 度 体 系 建 设 和 开 展 制 度 后 评 价 三 方 面 进 一 步 推 动 内 部 控 制 制 度 建 设 一 是 开 发 完 善 内 部 控 制 制 度 信 息 管 理 系 统, 为 本 公 司 提 供 了 统 一 的 内 部 控 制 制 度 管 理 平 台 制 度 数 据 平 台 和 信 息 交 流 平 台, 提 高 了 本 公 司 制 度 管 理 效 率, 提 高 了 内 部 控 制 制 度 管 理 水 平, 丰 富 了 制 度 服 务 业 务 发 展 服 务 一 线 员 工 的 手 段 二 是 完 善 制 度 体 系, 根 据 新 核 心 业 务 系 统 全 行 上 线 运 行 情 况, 本 公 司 新 建 修 订 新 核 心 业 务 系 统 配 套 内 部 控 制 制 度 20 余 项, 涉 及 会 计 核 算 电 子 银 行 公 司 业 务 等 方 面, 基 本 满 足 了 新 核 心 业 务 系 统 下 业 务 操 作 和 管 理 要 求, 保 证 了 本 公 司 26

28 内 部 控 制 制 度 体 系 完 整 性 三 是 持 续 开 展 制 度 后 评 价, 本 公 司 根 据 市 场 变 化 和 管 理 需 要, 采 取 多 种 方 式, 对 570 余 项 内 部 控 制 制 度 进 行 了 后 评 价, 保 留 制 度 260 余 项 修 订 200 余 项 废 止 110 余 项 通 过 修 订 制 度 完 善 业 务 系 统 功 能, 进 一 步 简 化 了 部 分 业 务 办 理 程 序, 提 高 了 流 程 运 行 效 率, 增 强 了 产 品 适 应 市 场 客 户 的 能 力, 提 升 了 内 部 控 制 制 度 有 效 性, 完 善 了 风 险 控 制 要 求 报 告 期 末, 本 公 司 有 效 内 部 控 制 制 度 800 余 项, 覆 盖 所 有 业 务 产 品 和 风 险 点 的 全 面 内 部 控 制 制 度 体 系 已 基 本 建 成, 能 够 满 足 外 部 监 管 要 求, 适 应 本 公 司 发 展 需 要 本 公 司 根 据 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 中 华 人 民 共 和 国 商 业 银 行 法 企 业 会 计 准 则 及 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 金 融 企 业 财 务 规 则 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 商 业 银 行 信 息 披 露 办 法 商 业 银 行 内 部 控 制 指 引 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 法 律 法 规 和 监 管 要 求, 建 立 了 完 善 的 财 务 报 告 内 部 控 制 制 度 本 年 内 未 发 现 财 务 报 告 内 部 控 制 的 重 大 缺 陷 为 有 效 防 范 财 务 风 险, 确 保 财 务 合 规 运 行, 提 高 财 务 管 理 水 平, 根 据 法 律 法 规 监 管 要 求 及 本 公 司 业 务 发 展 情 况 变 化, 本 公 司 对 财 务 核 算 相 关 的 内 部 控 制 制 度 及 时 进 行 梳 理 评 价, 与 实 际 业 务 进 行 对 照, 针 对 新 业 务 制 定 操 作 流 程, 确 保 所 有 业 务 有 章 可 循 报 告 期 内, 本 公 司 修 订 完 善 了 华 夏 银 行 总 行 集 中 管 理 用 房 暂 行 规 定 华 夏 银 行 营 业 用 房 购 置 管 理 办 法 华 夏 银 行 财 务 总 账 系 统 管 理 办 法 华 夏 银 行 新 建 机 构 开 办 经 费 管 理 实 施 细 则 华 夏 银 行 总 行 金 融 业 务 专 用 发 票 管 理 办 法 华 夏 银 行 分 支 机 构 公 务 用 车 配 置 管 理 办 法 等 财 务 制 度, 对 营 业 用 房 管 理 经 费 核 算 等 方 面 进 行 规 范 本 公 司 设 置 稽 核 部 作 为 内 部 控 制 检 查 监 督 部 门, 稽 核 部 实 行 总 行 稽 核 部 ( 总 部 ) 稽 核 分 部 派 驻 稽 核 办 公 室 三 级 垂 直 化 稽 核 组 织 体 制, 稽 核 分 部 稽 核 办 公 室 为 总 行 稽 核 部 的 派 出 机 构, 其 行 政 人 员 和 业 务 直 接 由 总 行 稽 核 部 管 理 总 部 内 设 5 个 职 能 处 室 下 设 6 个 稽 核 分 部 和 29 个 派 驻 稽 核 办 公 室 截 至 报 告 期 末, 稽 核 人 员 共 计 152 人, 其 中,93.42% 的 人 员 为 本 科 及 以 上 学 历,63.16% 的 人 员 为 中 级 及 以 上 职 称 报 告 期 内, 本 公 司 围 绕 服 务 全 行 发 展 的 中 心 任 务, 关 注 外 部 监 管 重 点 和 经 营 管 理 风 险, 以 合 规 验 证 稽 核 为 基 础, 以 操 作 风 险 防 控 为 重 点, 深 入 推 进 风 险 管 理 稽 核 一 是 以 强 化 风 险 防 控 为 目 标, 开 展 三 个 办 法 一 个 指 引 执 行 情 况 账 户 和 存 款 风 险 全 面 内 控 信 息 技 术 基 础 管 理 和 贷 后 管 理 等 专 项 检 查 25 类 137 项, 有 效 防 范 了 各 类 经 营 风 险 ; 二 是 以 强 化 稽 核 增 值 为 目 标, 开 展 公 司 业 务 新 产 品 贷 款 新 规 执 行 新 核 心 系 统 运 行 管 理 中 小 企 业 贷 款 等 4 项 主 题 稽 核 调 查, 有 效 地 揭 示 了 业 务 发 展 过 程 中 存 在 的 突 出 问 题 ; 三 是 以 强 化 履 职 尽 责 为 目 标, 完 成 离 任 任 中 强 休 及 重 点 岗 位 稽 核 306 项, 重 点 关 注 各 级 领 导 干 部 及 关 键 岗 位 行 员 履 职 行 为, 特 别 推 进 任 中 经 济 责 任 27

29 稽 核, 前 移 监 督 评 价 关 口, 强 化 了 对 干 部 履 职 行 为 的 检 查 监 督, 促 进 全 行 平 稳 健 康 发 展 报 告 期 内, 本 公 司 采 取 分 行 自 我 评 价 总 行 专 业 评 价 稽 核 监 督 评 价 全 行 自 我 评 价 相 结 合 的 方 式, 开 展 2011 年 度 全 行 内 部 控 制 评 价, 评 价 认 为 本 公 司 内 部 环 境 日 趋 改 善, 风 险 评 估 能 够 满 足 业 务 发 展 和 内 部 控 制 要 求, 内 部 控 制 制 度 较 为 健 全 控 制 活 动 执 行 到 位, 信 息 与 沟 通 比 较 顺 畅, 内 部 监 督 有 效, 合 理 保 证 了 本 公 司 内 控 管 理 和 经 营 目 标 的 实 现 报 告 期 内, 未 发 现 本 公 司 内 部 控 制 机 制 和 制 度 在 完 整 性 合 理 性 有 效 性 方 面 存 在 重 大 缺 陷 本 公 司 针 对 内 部 控 制 存 在 的 不 足 积 极 推 进 整 改 报 告 期 内, 本 公 司 针 对 风 险 管 理 统 计 管 理 信 息 系 统 安 全 等 领 域 存 在 的 不 足 之 处, 通 过 积 极 推 动 防 止 差 错 重 犯 工 作, 持 续 推 进 被 查 单 位 主 动 整 改 总 行 专 业 管 理 部 室 积 极 促 改 稽 核 部 门 督 改 三 层 联 动 整 改 工 作 机 制, 对 内 部 控 制 存 在 的 不 足 进 行 全 面 整 改 报 告 期 内, 对 内 部 稽 核 监 督 检 查 发 现 问 题 的 整 改 率 达 到 96.75% 五 公 司 建 立 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 的 情 况 本 公 司 一 贯 高 度 重 视 信 息 披 露 制 度 的 建 立 完 善 和 管 理 工 作, 未 曾 出 现 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 建 立 了 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 经 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 该 制 度 对 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 的 责 任 追 究 的 形 式 和 种 类 等 内 容 做 出 了 规 定 报 告 期 内 本 公 司 未 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 情 况 及 重 大 遗 漏 信 息 补 充 的 情 形 第 七 节 股 东 大 会 情 况 简 介 报 告 期 内 本 公 司 召 开 了 1 次 股 东 大 会, 具 体 情 况 如 下 : 本 公 司 于 2011 年 4 月 15 日 召 开 2010 年 度 股 东 大 会, 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 4 月 16 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 第 八 节 董 事 会 报 告 一 管 理 层 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 的 回 顾 1 总 体 经 营 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 认 真 落 实 科 学 发 展 观, 深 入 开 展 创 先 争 优 活 动, 以 全 面 提 升 合 规 运 行 能 力 优 质 服 务 能 力 持 续 盈 利 能 力 为 重 点 开 展 各 项 经 营 管 理 工 作, 资 产 28

30 规 模 稳 步 增 长, 资 产 质 量 持 续 改 善, 经 营 效 益 大 幅 提 升, 全 面 完 成 董 事 会 确 定 的 经 营 目 标 (1) 综 合 盈 利 能 力 稳 步 提 升 报 告 期 末, 本 集 团 总 资 产 规 模 达 到 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 19.60% 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 53.97%, 比 资 产 增 速 快 个 百 分 点 资 产 利 润 率 0.81%, 比 上 年 提 高 0.17 个 百 分 点 盈 利 能 力 的 提 升 主 要 得 益 于 存 贷 款 规 模 稳 步 增 长 资 金 成 本 的 有 效 控 制 非 利 息 收 入 的 增 长 成 本 费 用 水 平 下 降 和 资 产 质 量 的 持 续 改 善 2011 年 本 公 司 通 过 非 公 开 发 行 补 充 资 本 后, 每 股 收 益 达 到 1.48 元, 比 上 年 增 加 0.28 元, 增 长 23.33% (2) 业 务 结 构 持 续 优 化 本 公 司 资 产 和 负 债 结 构 继 续 改 善, 小 企 业 贷 款 占 比 达 到 20.11%, 比 上 年 提 高 0.92 个 百 分 点 ; 客 户 存 款 同 比 增 长 16.73%, 快 于 客 户 贷 款 增 速 0.91 个 百 分 点 ; 储 蓄 存 款 同 比 增 长 25.11%, 快 于 对 公 存 款 增 速 9.92 个 百 分 点 收 入 结 构 进 一 步 优 化, 中 间 业 务 收 入 占 比 11.05%, 比 上 年 提 高 2.63 个 百 分 点 本 公 司 通 过 大 力 发 展 国 际 投 行 等 业 务, 中 间 业 务 收 入 同 比 增 长 79.71% (3) 资 产 质 量 显 著 提 高 本 公 司 在 贷 款 规 模 稳 步 增 长 的 同 时, 强 化 信 贷 资 产 质 量 管 理, 不 良 贷 款 余 额 和 不 良 贷 款 率 继 续 实 现 双 降 截 至 报 告 期 末, 不 良 贷 款 余 额 56 亿 元, 比 上 年 减 少 6.54 亿 元, 下 降 10.46%; 不 良 贷 款 率 0.92%, 比 上 年 下 降 0.26 个 百 分 点 ; 信 用 成 本 0.82%, 比 上 年 下 降 0.05 个 百 分 点 ; 拨 备 覆 盖 率 达 到 %, 比 上 年 提 高 个 百 分 点 ; 贷 款 拨 备 率 达 到 2.82%, 比 上 年 提 高 0.34 个 百 分 点, 资 产 质 量 运 行 稳 健 (4) 经 营 效 率 较 快 提 高 本 公 司 加 大 资 源 市 场 化 配 置 力 度, 持 续 推 动 机 制 建 设, 强 化 动 态 调 控, 经 营 效 率 进 一 步 提 高, 网 均 存 款 比 上 年 增 长 7.90%, 网 均 利 润 比 上 年 增 长 44.70% 公 司 注 重 强 化 对 基 层 的 系 统 性 管 理 与 支 持, 工 作 效 率 和 质 量 进 一 步 提 高, 部 分 分 行 的 区 域 竞 争 力 提 升 (5) 资 本 得 到 进 一 步 充 实 2011 年 4 月, 本 公 司 完 成 非 公 开 发 行 股 票, 共 募 集 资 金 亿 元 同 时, 本 公 司 加 强 经 营 管 理, 提 高 自 身 积 累 能 力, 强 化 资 本 使 用 效 率, 报 告 期 末 资 本 净 额 达 到 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 长 51.43%; 资 本 充 足 率 达 到 11.68%, 比 上 年 提 高 1.10 个 百 分 点 ; 核 心 资 本 充 足 率 8.72%, 比 上 年 提 高 2.07 个 百 分 点, 符 合 监 管 要 求 (6) 机 构 和 渠 道 建 设 取 得 积 极 进 展 一 是 机 构 建 设 取 得 积 极 进 展 本 公 司 新 增 机 构 32 家, 营 业 机 构 总 数 达 到 426 家, 29

31 机 构 网 点 已 覆 盖 全 国 67 个 地 级 以 上 城 市 二 是 加 快 电 子 银 行 渠 道 建 设 新 一 代 网 上 银 行 随 新 核 心 系 统 全 面 上 线, 率 先 推 出 网 上 银 行 跨 地 域 跨 行 代 发 代 收 功 能 三 是 大 力 推 动 个 人 客 户 服 务 渠 道 建 设 自 助 设 备 跨 行 取 款 交 易 同 比 增 长 31.80%,POS 跨 行 收 单 业 务 量 同 比 增 长 62.45% 2 营 业 收 入 营 业 利 润 的 构 成 情 况 报 告 期 内, 本 集 团 实 现 营 业 收 入 33,543,795 千 元, 同 比 增 长 37.03%, 营 业 利 润 12,523,511 千 元, 同 比 增 长 56.00% 主 要 原 因 是 本 公 司 资 产 规 模 扩 大, 加 强 资 金 成 本 控 制, 利 息 净 收 入 增 长 ; 中 间 业 务 收 入 显 著 增 长, 占 比 提 高, 业 务 结 构 优 化 (1) 按 业 务 种 类 划 分 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 业 务 种 类 业 务 收 入 贷 款 23,347,398 拆 借 209,315 存 放 央 行 及 同 业 -4,533,783 买 入 返 售 卖 出 回 购 业 务 7,587,829 债 券 投 资 3,607,343 手 续 费 佣 金 2,975,500 其 他 业 务 350,193 合 计 33,543,795 (2) 按 地 区 划 分 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 营 业 收 入 营 业 利 润 华 北 东 北 地 区 13,279,532 1,665,721 华 东 地 区 9,275,640 4,871,292 华 中 华 南 地 区 5,879,253 3,139,281 西 部 地 区 5,109,370 2,847,217 合 计 33,543,795 12,523,511 (3) 报 告 期 内 利 润 构 成 主 营 业 务 及 其 结 构 主 营 业 务 盈 利 能 力 较 前 一 报 告 期 发 生 重 大 变 化 的 原 因 说 明 本 公 司 根 据 中 国 人 民 银 行 及 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 经 营 范 围 开 展 各 项 业 务 活 动, 其 中 存 贷 款 业 务 债 券 投 资 业 务 存 放 拆 放 同 业 业 务 以 及 结 算 代 理 等 业 务 为 本 公 司 收 入 的 主 要 来 源 报 告 期 内 不 存 在 对 利 润 产 生 重 大 影 响 的 其 他 业 务 经 营 活 动 本 公 司 通 过 调 整 资 产 结 构, 提 高 资 金 运 用 收 益, 增 加 利 息 收 入 ; 通 过 改 善 负 债 结 30

32 构, 以 新 产 品 促 进 存 款 有 效 增 长, 控 制 资 金 成 本 ; 强 化 资 产 质 量 管 理, 不 良 贷 款 实 现 双 降, 信 用 成 本 下 降 ; 通 过 大 力 发 展 国 际 业 务 投 行 业 务 等 业 务, 增 加 中 间 业 务 收 入, 优 化 收 入 结 构, 综 合 盈 利 能 力 得 到 提 升 3 财 务 状 况 和 经 营 成 果 (1) 主 要 财 务 指 标 增 减 变 动 幅 度 及 其 原 因 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 主 要 财 务 指 标 报 告 期 末 较 上 年 度 期 末 (%) 主 要 原 因 总 资 产 1,244,141, 贷 款 等 资 产 业 务 增 长 总 负 债 1,180,211, 存 款 等 负 债 业 务 增 长 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 所 有 者 权 益 63,901, 非 公 开 发 行 股 票 及 净 利 润 增 加 主 要 财 务 指 标 报 告 期 较 上 年 同 期 (%) 主 要 原 因 营 业 收 入 33,543, 业 务 规 模 增 长 收 入 增 加 营 业 利 润 12,523, 业 务 规 模 增 长 资 产 盈 利 能 力 提 高 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 9,221, 业 务 规 模 增 长 资 产 盈 利 能 力 提 高 (2) 比 较 式 会 计 报 表 中 变 化 幅 度 超 过 30% 以 上 项 目 的 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 主 要 会 计 科 目 报 告 期 末 较 上 年 末 增 减 (%) 主 要 原 因 存 放 同 业 款 项 101,662,126 1, 存 放 同 业 增 加 贵 金 属 52,962 - 上 年 年 末 余 额 为 零 交 易 性 金 融 资 产 4,004,591 3, 交 易 性 金 融 资 产 增 加 衍 生 金 融 资 产 201, 衍 生 金 融 资 产 业 务 增 加 应 收 利 息 5,635, 应 收 利 息 增 加 可 供 出 售 金 融 资 产 28,488, 可 供 出 售 金 融 资 产 增 加 持 有 至 到 期 投 资 93,800, 持 有 至 到 期 投 资 增 加 应 收 款 项 类 投 资 3,500, 应 收 款 项 类 投 资 减 少 投 资 性 房 地 产 55, 投 资 性 房 地 产 增 加 无 形 资 产 94,490 - 无 形 资 产 增 加 递 延 所 得 税 资 产 2,795, 递 延 所 得 税 资 产 增 加 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 135,645, 同 业 业 务 增 加 拆 入 资 金 26,958, 拆 入 资 金 增 加 交 易 性 金 融 负 债 50,848 - 上 年 年 末 余 额 为 零 衍 生 金 融 负 债 192,123 13, 衍 生 金 融 负 债 业 务 增 加 应 付 职 工 薪 酬 3,092, 应 付 职 工 薪 酬 增 加 应 交 税 费 3,847, 应 交 税 金 增 加 应 付 利 息 7,780, 应 付 利 息 增 加 预 计 负 债 3, 预 计 负 债 减 少 递 延 所 得 税 负 债 51, 递 延 所 得 税 负 债 增 加 其 他 负 债 6,219, 其 他 负 债 减 少 31

33 股 本 6,849, 非 公 开 发 行 股 票 资 本 公 积 32,599, 非 公 开 发 行 股 票 股 本 溢 价 盈 余 公 积 3,305, 计 提 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 11,353, 本 年 净 利 润 转 入 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 63,901, 非 公 开 发 行 股 票 股 本 增 加 少 数 股 东 权 益 29,038 - 新 增 两 家 非 全 资 子 公 司 本 期 纳 入 合 并 报 表 主 要 会 计 科 目 报 告 期 较 上 年 同 期 增 减 (%) 主 要 原 因 利 息 收 入 62,535, 资 产 规 模 增 长 收 入 增 加 利 息 支 出 32,243, 负 债 规 模 增 长 支 出 增 加 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,394, 中 间 业 务 增 长 收 入 增 加 公 允 价 值 变 动 收 益 -14, 公 允 价 值 变 动 营 业 税 金 及 附 加 2,347, 应 税 收 入 增 加 业 务 及 管 理 费 14,050, 业 务 及 管 理 费 增 加 营 业 外 收 入 37, 营 业 外 收 入 减 少 营 业 外 支 出 33, 营 业 外 支 出 减 少 所 得 税 费 用 3,306, 利 润 总 额 增 加 少 数 股 东 损 益 新 增 两 家 非 全 资 子 公 司 本 期 纳 入 合 并 报 表 4 现 金 流 量 情 况 分 析 报 告 期 本 集 团 现 金 及 现 金 等 价 物 净 流 量 为 现 金 净 流 入 亿 元 其 中, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 亿 元, 主 要 原 因 是 存 款 规 模 稳 定 增 长, 动 态 调 控 资 产 负 债 运 行, 保 持 资 产 负 债 总 体 平 衡 和 结 构 合 理, 确 保 流 动 性 安 全 投 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 出 亿 元, 主 要 原 因 是 投 资 规 模 增 加 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 亿 元, 主 要 是 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票, 收 到 募 集 资 金 5 非 财 务 信 息 的 讨 论 分 析 面 对 经 济 发 展 方 式 转 变 内 外 经 济 环 境 变 化 及 监 管 新 政 实 施 等 多 重 机 遇 和 挑 战, 本 公 司 着 力 提 高 管 理 的 科 学 性 和 有 效 性, 加 大 资 源 市 场 化 配 置 力 度, 提 升 市 场 竞 争 力 一 是 从 营 销 组 织 客 户 细 分 产 品 运 用 入 手, 推 动 实 施 客 户 倍 增 计 划 公 司 业 务 条 线 加 强 与 重 点 客 户 的 全 面 合 作, 以 总 总 签 约 为 手 段 稳 固 深 化 了 合 作 关 系, 以 核 心 客 户 为 支 点, 带 动 了 对 上 下 游 周 边 客 户 的 服 务 ; 个 人 业 务 条 线 实 施 客 户 分 类 分 档 管 理, 加 强 了 精 细 化 分 层 营 销 服 务, 建 立 了 以 客 户 为 中 心 以 传 统 银 行 业 务 为 基 础 以 资 产 管 理 业 务 为 纽 带 以 满 足 客 户 资 产 增 值 为 核 心 的 零 售 银 行 体 系 ; 国 际 业 务 条 线 大 力 推 进 客 户 储 备 和 牵 头 营 销 工 作, 市 场 影 响 力 持 续 提 升 二 是 加 快 低 资 本 占 用 业 务 发 展 加 快 国 际 业 务 金 融 市 场 业 务 财 富 管 理 资 产 托 管 等 低 资 本 占 用 业 务 发 展, 在 支 持 全 行 传 统 业 务 的 同 时, 推 进 收 入 结 构 进 一 步 改 善, 32

34 中 间 业 务 收 入 增 量 的 近 70% 来 自 于 投 行 国 际 个 人 和 信 用 卡 业 务 三 是 统 筹 风 险 管 理, 稳 健 经 营 能 力 得 到 提 高 推 动 实 施 全 员 全 方 位 全 过 程 风 险 管 控, 将 信 用 市 场 流 动 性 操 作 IT 声 誉 等 风 险 纳 入 统 筹 管 理 范 畴, 将 风 险 管 理 与 内 控 建 设 紧 密 结 合, 充 分 发 挥 风 险 管 理 队 伍 的 责 任 心 和 工 作 能 力, 促 进 风 险 管 控 与 业 务 发 展 的 协 调 统 一 四 是 持 续 推 动 创 新, 产 品 竞 争 力 和 品 牌 形 象 进 一 步 提 升 持 续 推 广 以 小 快 灵 为 特 点 的 小 企 业 服 务 龙 舟 计 划 ; 公 司 业 务 推 出 了 商 票 通 等 产 品 品 牌 ; 国 际 业 务 持 续 打 造 环 球 智 赢 品 牌 ; 个 人 业 务 加 大 力 度 推 广 稳 盈 增 盈 慧 盈 创 盈 金 盈 系 列 产 品 ; 金 融 市 场 业 务 推 出 了 企 业 应 收 账 款 融 资 采 矿 权 收 益 权 融 资 等 创 新 产 品 ; 信 用 卡 业 务 推 出 华 夏 SMART 信 用 卡 产 品 ; 电 子 银 行 业 务 充 分 发 挥 新 一 代 网 银 集 团 结 算 中 心 直 联 快 线 跨 行 账 户 管 理 和 跨 行 交 易 等 支 付 类 产 品, 解 决 客 户 资 金 归 集 流 转 交 易 等 需 求 同 时, 融 资 共 赢 链 商 旅 卡 ETC 卡 等 特 色 产 品 推 广 力 度 进 一 步 加 大, 成 为 服 务 客 户 的 重 要 手 段 通 过 持 续 推 动 产 品 创 新, 并 借 助 名 人 代 言 主 题 传 播 活 动 传 播 话 题 互 动 等 方 式, 不 断 增 强 中 小 企 业 金 融 服 务 商 品 牌 影 响 力, 品 牌 价 值 不 断 提 升 6 主 要 子 公 司 和 参 股 公 司 的 经 营 情 况 及 业 绩 分 析 2010 年 12 月, 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 开 业, 本 公 司 持 有 其 100% 股 份 2011 年 9 月, 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 开 业, 本 公 司 持 有 其 70% 股 份 2011 年 12 月, 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 开 业, 本 公 司 持 有 其 70% 股 份 截 至 报 告 期 末, 上 述 三 家 村 镇 银 行 各 项 业 务 发 展 良 好 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 对 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 的 投 资 余 额 为 人 民 币 8,125 万 元, 占 该 公 司 股 权 的 2.13%, 该 公 司 自 2002 年 3 月 成 立 以 来, 业 务 稳 步 发 展 2008 年 3 月,VISA 国 际 组 织 重 组 后, 在 美 国 证 券 交 易 所 公 开 上 市 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 持 有 VISA 国 际 组 织 股 权 1999 股 7 同 公 允 价 值 计 量 相 关 的 内 部 控 制 制 度 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 报 告 期 内, 本 公 司 对 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 采 取 报 价 成 交 价 或 收 益 率 曲 线 法 确 定 其 中 : 人 民 币 债 券 收 益 率 曲 线 采 用 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 编 制 公 布 的 收 益 率 曲 线, 外 币 债 券 收 益 率 曲 线 采 用 彭 博 系 统 提 供 的 收 益 率 曲 线 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 1 单 位 2 : 万 元 项 目 期 初 数 本 期 公 允 价 计 入 权 益 的 累 计 本 期 计 提 的 期 末 数 33

35 值 变 动 损 益 公 允 价 值 变 动 减 值 (1) (2) (3) (4) (5) (6) 金 融 资 产 其 中 :1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 13, , , 损 益 的 金 融 资 产 3 其 中 : 衍 生 金 融 资 产 2, , , 可 供 出 售 金 融 资 产 1,485, ,848, 金 融 资 产 小 计 1,499, , ,274, 金 融 负 债 , , 投 资 性 房 地 产 其 他 合 计 ,499, , ,274, 注 :1 本 表 不 存 在 必 然 的 勾 稽 关 系 2 单 位 统 一 折 算 成 人 民 币 3 含 衍 生 金 融 资 产 4 其 他 中 金 额 重 大 的 项 目, 可 以 在 表 中 单 独 列 示 5 合 计 不 含 金 融 负 债 8 公 司 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 情 况 不 适 用 9 业 务 回 顾 (1) 公 司 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 对 公 存 款 实 现 较 快 增 长 对 公 贷 款 投 放 适 度 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 对 公 存 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 15.19%; 对 公 存 款 日 均 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 幅 18.60%, 高 于 余 额 增 幅 3.41 个 百 分 点 本 公 司 对 公 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 亿 元, 增 幅 14.66% 报 告 期 内, 公 司 业 务 积 极 应 对 经 营 形 势 变 化, 加 强 客 户 营 销 和 服 务, 加 大 产 品 创 新 和 运 用, 加 快 业 务 结 构 调 整 和 优 化, 进 一 步 提 高 对 市 场 的 反 应 速 度, 提 升 对 客 户 的 服 务 水 平, 加 快 转 变 增 长 方 式, 公 司 业 务 发 展 的 基 础 进 一 步 夯 实 坚 持 以 客 户 为 中 心, 持 续 强 化 客 户 营 销 服 务 工 作 加 强 营 销 规 划 与 商 机 管 理, 实 施 针 对 性 的 营 销, 提 高 客 户 营 销 服 务 效 率 实 行 客 户 分 类 营 销 服 务, 根 据 客 户 需 求 提 供 差 异 化 的 服 务 方 案, 不 断 扩 大 加 深 与 客 户 的 业 务 合 作, 客 户 基 础 进 一 步 夯 实 报 告 期 末, 公 司 对 公 客 户 万 户, 较 年 初 增 加 1.39 万 户 加 强 产 品 研 发 与 推 广, 产 品 的 适 用 性 和 竞 争 力 进 一 步 增 强 进 一 步 丰 富 和 优 化 供 应 链 金 融 系 列 产 品, 全 年 供 应 链 金 融 业 务 量 保 持 较 快 增 长, 融 资 共 赢 链 品 牌 荣 获 2011 年 度 最 佳 供 应 链 金 融 服 务 奖 2011 年 度 最 佳 供 应 链 金 融 创 新 奖 等 奖 项, 品 牌 知 名 度 不 断 提 升 大 力 推 广 低 资 本 占 用 产 品, 推 出 了 多 项 票 据 类 产 品 和 产 品 组 合, 有 效 满 足 了 客 户 多 样 化 的 金 融 服 务 需 求 积 极 推 进 节 能 减 排 绿 色 信 贷 业 务, 加 强 34

36 与 法 国 开 发 署 和 世 界 银 行 的 政 府 转 贷 业 务 合 作, 践 行 社 会 责 任 国 际 业 务 国 际 业 务 保 持 较 好 增 长 势 头 国 际 结 算 量 和 国 际 结 算 中 间 业 务 收 入 同 比 增 速 均 超 过 50%, 国 际 结 算 量 增 速 高 出 全 国 外 贸 进 出 口 增 速 29 个 百 分 点 国 际 业 务 客 户 群 体 进 一 步 扩 大, 国 际 结 算 客 户 突 破 1 万 户, 贸 易 融 资 授 信 客 户 实 现 余 额 倍 增 ; 贸 易 融 资 资 产 质 量 良 好 ; 代 理 行 网 络 遍 及 五 大 洲 100 多 个 国 家 和 地 区 的 300 余 个 城 市, 总 数 突 破 1400 家 大 力 发 展 进 口 信 用 证 进 口 代 付 结 售 汇 和 国 内 信 用 证 等 重 点 产 品, 国 际 业 务 产 品 体 系 进 一 步 丰 富 和 完 善, 环 球 智 赢 国 际 业 务 金 融 服 务 品 牌 知 名 度 进 一 步 提 升, 报 告 期 内, 本 公 司 国 际 业 务 获 颁 首 席 财 务 官 最 佳 国 际 业 务 奖, 国 际 商 报 最 佳 促 进 贸 易 发 展 银 行, 网 易 最 佳 银 行 营 销 金 钻 奖 等 奖 项 (2) 小 企 业 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 立 足 中 小 企 业 金 融 服 务 商 战 略 定 位, 全 面 提 升 小 企 业 金 融 服 务 水 平 小 企 业 业 务 持 续 发 展, 小 企 业 客 户 快 速 增 长, 客 户 总 量 近 16 万, 小 企 业 贷 款 客 户 突 破 万 户 报 告 期 末, 本 公 司 小 企 业 贷 款 余 额 近 1300 亿 元, 在 本 公 司 贷 款 余 额 中 的 占 比 突 破 20%, 增 速 高 于 全 部 贷 款 增 速 5.55 个 百 分 点 本 公 司 坚 持 精 准 营 销 平 台 对 接 链 式 开 发 的 营 销 策 略, 明 确 商 圈 园 区 核 心 企 业 电 子 交 易 融 资 性 机 构 社 会 团 体 等 六 大 合 作 平 台, 批 量 服 务 小 企 业 客 户 持 续 推 广 以 小 快 灵 为 特 色 的 小 企 业 金 融 服 务 品 牌 龙 舟 计 划, 根 据 小 企 业 成 长 周 期, 深 化 创 业 通 舟 展 业 神 舟 卓 业 龙 舟 三 个 阶 段 的 产 品 内 容, 形 成 商 圈 贷 信 用 循 环 贷 联 保 联 贷 等 15 个 系 列 小 企 业 金 融 服 务 产 品 以 与 客 户 共 同 成 长 为 价 值 主 张, 积 极 履 行 银 行 社 会 责 任, 探 索 提 供 包 括 财 务 顾 问 税 务 筹 划 管 理 咨 询 等 在 内 的 多 元 化 非 金 融 服 务 开 展 小 企 业 成 长 加 油 站 小 企 业 菁 英 训 练 营 活 动, 为 小 企 业 提 供 团 队 建 设 财 务 管 理 融 资 战 略 思 维 等 方 面 的 培 训, 倡 导 社 会 各 界 帮 助 和 关 心 小 企 业 发 展 执 行 监 管 规 定, 加 大 对 单 户 授 信 总 额 500 万 以 下 小 微 企 业 的 支 持 力 度 截 至 报 告 期 末, 单 户 授 信 总 额 500 万 以 下 小 企 业 贷 款 余 额 较 2010 年 末 增 长 66.30% 本 公 司 积 极 打 造 小 企 业 特 色 分 行, 探 索 机 制 创 新 选 取 绍 兴 常 州 两 家 分 行 整 体 转 型 为 小 企 业 特 色 分 行, 把 支 行 转 型 为 小 微 企 业 个 人 业 务 营 销 平 台, 提 升 基 层 网 点 服 务 能 力 引 导 分 行 业 务 结 构 逐 步 形 成 专 业 优 势 报 告 期 内, 本 公 司 小 企 业 业 务 荣 获 理 财 周 报 2011 年 最 佳 中 小 企 业 信 贷 银 行 21 世 纪 经 济 报 道 2011 年 中 小 企 业 扶 持 奖 第 一 财 经 最 佳 中 小 企 业 融 资 银 行 银 行 家 最 佳 金 融 品 牌 营 销 活 动 奖 等 多 个 奖 项, 小 企 业 金 融 服 务 产 品 商 圈 贷 在 2011 年 中 国 国 际 金 融 展 中 荣 获 优 秀 中 小 企 业 金 融 服 务 产 品 奖 35

37 (3) 个 人 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 个 人 业 务 规 模 扩 大, 业 务 结 构 优 化, 整 体 服 务 质 量 提 升 报 告 期 末, 本 公 司 储 蓄 存 款 余 额 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 幅 25.11%; 储 蓄 存 款 日 均 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 幅 17.39% 个 人 贷 款 余 额 ( 不 含 个 人 经 营 性 贷 款 和 信 用 卡 ) 亿 元, 比 上 年 增 加 亿 元, 增 幅 31.65% 理 财 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 围 绕 个 人 客 户 资 产 保 值 增 值 需 求, 不 断 优 化 理 财 产 品 期 限 流 动 性 收 益 等 要 素, 通 过 产 品 创 新 流 程 梳 理 系 统 改 造 理 财 团 队 建 设 与 培 训 等 工 作, 确 保 个 人 理 财 业 务 健 康 发 展 报 告 期 内 累 计 销 售 个 人 理 财 产 品 亿 元 报 告 期 内, 本 公 司 个 人 理 财 业 务 荣 获 21 世 纪 经 济 报 道 年 度 中 国 资 产 管 理 金 贝 奖 最 佳 设 计 与 创 新 奖, 理 财 周 报 2011 年 第 四 届 中 国 最 受 尊 敬 银 行 暨 最 佳 零 售 银 行 评 选 最 佳 银 行 理 财 产 品 奖, 上 海 证 券 报 2011 年 第 四 届 金 理 财 奖 评 选 最 佳 银 行 产 品 收 益 奖, 卓 越 理 财 2011 年 度 金 融 理 财 排 行 榜 卓 越 金 融 理 财 团 队 奖 借 记 卡 业 务 截 至 报 告 期 末, 华 夏 借 记 卡 累 计 发 行 万 张, 卡 内 存 款 余 额 增 长 37.38%, 报 告 期 内 消 费 金 额 同 比 增 长 55.57% 华 夏 商 旅 卡 华 夏 丽 人 卡 业 务 继 续 保 持 良 好 的 发 展 态 势, 品 牌 进 一 步 提 升 华 夏 借 记 卡 荣 获 中 国 银 联 授 予 的 年 合 作 共 赢 业 务 发 展 奖, 华 夏 ETC 卡 荣 获 理 财 周 报 授 予 的 2011 年 最 具 成 长 性 借 记 卡 本 公 司 大 力 发 展 银 行 卡 收 单 业 务, 报 告 期 内 POS 跨 行 收 单 业 务 量 同 比 增 长 62.45% 特 约 商 户 增 长 68.98% 信 用 卡 业 务 信 用 卡 业 务 突 出 个 性 化 与 差 异 化 特 征, 加 强 产 品 创 新 针 对 中 高 端 客 户 推 出 了 国 内 首 张 万 事 达 钛 金 信 用 卡, 针 对 女 性 客 户 推 出 了 华 夏 钛 金 丽 人 信 用 卡, 面 向 年 轻 白 领 推 出 了 华 夏 SMART 信 用 卡, 与 欧 美 航 空 公 司 合 作 推 出 了 汉 莎 航 空 MILES&MORE 华 夏 联 名 信 用 卡, 响 应 国 家 绿 色 出 行 号 召 推 出 了 华 夏 ETC 信 用 卡 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 华 夏 信 用 卡 累 计 发 行 万 张, 荣 获 中 国 银 联 颁 发 的 银 联 卡 合 作 创 新 奖 (4) 金 融 市 场 业 务 资 金 交 易 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 继 续 在 全 国 银 行 间 市 场 保 持 活 跃 交 易, 累 计 完 成 人 民 币 债 券 回 购 交 易 6400 多 亿 元, 人 民 币 信 用 拆 借 交 易 超 过 2 万 亿 元 坚 持 积 极 债 券 投 资 策 略, 加 大 投 资 力 度, 报 告 期 末 债 券 投 资 余 额 突 破 1200 亿 元, 增 幅 超 过 40% 同 时, 优 化 投 资 结 构, 合 理 安 排 投 资 节 奏, 适 度 拉 长 新 投 债 券 组 合 久 期, 报 告 期 新 投 5 年 期 以 上 的 中 36

38 长 期 债 券 占 比 超 过 70%; 高 收 益 债 券 投 资 规 模 和 占 比 进 一 步 提 高 本 公 司 作 为 中 国 银 行 间 人 民 币 外 汇 市 场 首 批 做 市 商, 继 续 贯 彻 积 极 稳 健 的 外 币 资 金 经 营 策 略, 以 专 业 化 的 研 究 分 析 和 市 场 化 的 运 营 手 段, 提 高 自 身 营 运 能 力, 报 告 期 内, 外 币 资 金 交 易 近 笔, 交 易 金 额 超 过 2600 亿 美 元, 市 场 占 有 率 不 断 提 升 同 时 着 力 于 克 服 境 内 人 民 币 波 动 加 剧 全 球 经 济 复 苏 缓 慢 欧 债 危 机 演 化 升 级 等 复 杂 困 难, 发 挥 做 市 商 优 势, 努 力 为 客 户 提 供 外 币 资 产 的 保 值 增 值 服 务 投 资 银 行 业 务 报 告 期 内, 本 公 司 以 服 务 基 层 服 务 客 户, 促 进 传 统 业 务 发 展 促 进 业 务 转 型 优 化 收 入 结 构 为 核 心, 大 力 发 展 投 资 银 行 业 务 等 创 新 业 务, 不 断 加 大 产 品 和 业 务 创 新 力 度, 积 极 推 动 业 务 战 略 转 型, 以 适 应 利 率 市 场 化 金 融 脱 媒 化 的 市 场 变 化 趋 势 本 公 司 通 过 债 务 融 资 工 具 承 销 资 产 管 理 等 投 资 银 行 业 务 手 段, 一 方 面 为 客 户 提 供 综 合 化 金 融 服 务, 满 足 客 户 个 性 化 多 元 化 的 金 融 需 求, 另 一 方 面 拉 动 存 贷 款 等 传 统 业 务 发 展, 提 升 传 统 业 务 的 附 加 值, 同 时 也 有 效 降 低 资 本 占 用, 拓 宽 业 务 收 入 来 源, 实 现 业 务 收 入 结 构 的 优 化 本 公 司 通 过 总 分 行 各 级 机 构 联 动, 从 为 客 户 提 供 综 合 金 融 服 务 方 案 入 手, 组 合 运 用 债 务 融 资 工 具 机 构 理 财 咨 询 顾 问 代 理 托 管 和 电 子 银 行 等 多 种 业 务 手 段, 有 效 提 升 了 对 大 型 优 质 客 户 的 服 务 能 力 和 服 务 品 质 本 公 司 积 极 扩 展 同 业 合 作 伙 伴, 构 建 同 业 机 构 合 作 网 络, 拓 宽 同 业 合 作 渠 道 报 告 期 内, 本 公 司 主 承 销 非 金 融 企 业 债 务 融 资 工 具 项 目 26 个, 承 销 规 模 超 过 400 亿 元 ; 资 产 管 理 规 模 超 过 700 亿 元 ; 实 现 投 资 银 行 类 中 间 业 务 收 入 超 过 8 亿 元 本 公 司 投 资 银 行 业 务 荣 获 证 券 时 报 2011 中 国 优 秀 投 行 评 选 最 具 成 长 性 银 行 投 行 等 奖 项 ( 二 ) 对 本 公 司 未 来 发 展 的 展 望 1 未 来 经 营 环 境 变 化 (1) 国 内 外 经 济 金 融 环 境 仍 将 复 杂 多 变 从 国 际 环 境 看, 欧 元 区 主 权 债 务 危 机 影 响 持 续, 美 国 等 主 要 经 济 体 复 苏 依 然 缓 慢 ; 从 国 内 环 境 看, 经 济 社 会 发 展 的 基 本 面 和 长 期 向 好 的 趋 势 没 有 改 变, 但 由 于 受 多 重 因 素 影 响, 实 体 经 济 发 展 增 速 正 在 放 缓 面 对 复 杂 多 变 的 国 际 政 治 经 济 环 境 和 国 内 经 济 运 行 新 情 况 新 变 化, 中 央 提 出 要 突 出 把 握 好 稳 中 求 进 的 工 作 总 基 调, 继 续 实 施 积 极 的 财 政 政 策 和 稳 健 的 货 币 政 策, 继 续 处 理 好 保 持 经 济 平 稳 较 快 发 展 调 整 经 济 结 构 管 理 通 胀 预 期 的 关 系 同 时, 国 家 要 求 金 融 行 业 扩 大 服 务 覆 盖 面, 加 大 对 薄 弱 领 域 的 金 融 支 持, 建 立 全 面 审 慎 的 银 行 业 风 险 监 管 体 系, 加 强 消 费 者 权 益 保 护 等, 这 些 都 将 对 商 业 银 行 的 未 来 发 展 产 生 较 为 深 远 的 影 响 为 此, 商 业 银 行 要 切 实 以 服 务 客 户 服 务 实 体 经 济 为 中 心, 转 变 服 务 观 念, 提 升 服 务 功 能, 扩 大 服 务 群 体, 加 快 推 动 金 融 创 新, 为 经 济 社 会 发 展 提 供 更 多 优 质 金 融 服 务 (2) 货 币 政 策 在 保 持 稳 健 前 提 下 将 适 时 适 度 进 行 预 调 微 调 2011 年 12 月 召 开 的 中 央 经 济 工 作 会 议 定 调 货 币 政 策 为 稳 健, 并 强 调 了 适 时 适 度 进 行 预 调 微 调, 更 37

39 加 注 重 货 币 政 策 的 灵 活 性 和 前 瞻 性, 以 保 持 信 贷 总 量 和 社 会 融 资 规 模 适 度 增 长, 保 持 银 行 体 系 合 理 适 度 的 流 动 性 水 平 为 此, 要 求 商 业 银 行 围 绕 满 足 市 场 需 求 增 加 客 户 价 值 和 缓 释 风 险, 切 实 加 强 创 新 强 化 精 细 化 管 理, 在 提 高 经 营 管 理 能 力 上 下 功 夫 (3) 利 率 市 场 化 渐 行 渐 近 利 率 市 场 化 是 我 国 金 融 业 深 化 改 革 的 必 然 要 求, 也 是 我 国 经 济 持 续 健 康 发 展 的 必 然 要 求, 它 将 对 商 业 银 行 业 务 经 营 资 金 定 价 能 力 和 利 率 风 险 管 理 能 力 等 提 出 更 高 要 求 从 国 外 经 验 来 看, 利 率 市 场 化 的 过 程, 必 然 是 伴 随 着 新 的 金 融 组 织 新 的 金 融 产 品 和 新 的 金 融 服 务 模 式 出 现 的 过 程, 这 对 银 行 拓 展 各 类 财 富 管 理 业 务 获 得 更 多 的 非 利 息 收 入 创 造 了 更 大 空 间, 也 有 利 于 商 业 银 行 转 型 发 展, 探 索 特 色 化 经 营 之 路 (4) 新 资 本 协 议 逐 步 实 施 这 对 资 本 充 足 率 风 险 资 产 权 重 流 动 性 比 例 拨 备 率 等 要 求 进 一 步 提 高, 是 对 银 行 业 未 来 发 展 方 向 的 一 种 引 领, 是 健 全 银 行 业 运 行 机 制 的 一 种 导 向 同 时, 这 也 将 进 一 步 促 进 商 业 银 行 经 营 模 式 的 转 变, 并 要 求 商 业 银 行 根 据 监 管 政 策 变 化, 结 合 自 身 经 营 特 点 和 发 展 战 略, 制 定 具 体 的 落 实 方 案 和 操 作 细 则, 针 对 运 行 中 的 苗 头 问 题, 开 展 风 险 的 早 期 干 预, 进 一 步 提 高 管 理 风 险 的 能 力 2 新 年 度 经 营 计 划 及 采 取 的 主 要 措 施 (1) 新 年 度 经 营 目 标 资 产 总 规 模 达 到 亿 元 以 上 年 末 不 良 贷 款 率 控 制 在 0.92% 以 内 (2) 新 年 度 主 要 措 施 2012 年, 本 公 司 将 全 面 贯 彻 落 实 中 央 经 济 工 作 会 议 和 全 国 金 融 工 作 会 议 精 神, 全 面 打 造 中 小 企 业 金 融 服 务 商 品 牌, 努 力 创 新 发 展 方 式 和 工 作 方 法, 扎 实 推 进 营 销 机 制 改 革, 强 化 精 细 管 理, 优 化 资 源 配 置, 不 断 提 高 为 实 体 经 济 服 务 的 能 力 和 风 险 管 理 水 平, 确 保 实 现 各 项 经 营 目 标 1 进 一 步 夯 实 客 户 基 础 一 是 调 整 信 贷 客 户 结 构, 大 力 发 展 小 企 业 业 务 和 个 人 业 务 二 是 加 强 存 量 客 户 服 务, 对 重 点 客 户 实 行 项 目 管 理 通 过 新 兴 业 务 新 产 品 综 合 化 服 务 方 案 与 重 点 客 户 进 行 深 度 合 作 2 加 强 资 金 组 织 一 是 加 强 资 金 流 向 管 理 依 托 客 户 资 金 链 采 购 链 销 售 链 和 关 联 关 系 链, 围 绕 客 户 的 上 下 游 关 联 方, 大 力 发 展 链 式 营 销 二 是 以 品 牌 推 广 吸 引 客 户 和 资 金 持 续 推 广 以 小 快 灵 为 特 点 的 小 企 业 服 务 龙 舟 计 划, 国 际 业 务 持 续 打 造 环 球 智 赢 品 牌, 加 大 力 度 推 广 以 大 众 理 财 为 特 点 的 龙 盈 理 财 品 牌, 加 大 融 资 共 赢 链 商 旅 卡 ETC 卡 信 用 卡 等 特 色 产 品 推 广 力 度 3 深 化 产 品 研 发 与 推 广 机 制 38

40 一 是 优 化 产 品 开 发 审 批 上 线 推 广 等 流 程, 提 高 效 率 二 是 推 进 产 品 创 新 中 心 试 点 三 是 建 立 产 品 投 入 产 出 评 价 机 制, 加 强 产 品 研 发 的 投 入 产 出 分 析, 把 握 收 益 和 风 险 的 平 衡, 力 争 实 现 产 品 效 能 的 最 大 化 4 深 化 营 销 机 制 建 设 一 是 加 强 客 户 细 分, 根 据 客 户 的 实 际 需 求 优 化 综 合 服 务 方 案 二 是 优 化 业 务 流 程, 加 快 流 程 整 合 步 伐 三 是 持 续 打 造 特 色 营 销 部, 根 据 区 域 主 流 经 济 特 点, 设 立 行 业 专 业 化 营 销 部, 逐 步 推 进 营 销 部 向 行 业 专 业 化 营 销 转 型 5 优 化 机 构 布 局 和 渠 道 功 能 一 是 加 强 机 构 建 设 力 度, 积 极 推 进 特 色 支 行 建 设 二 是 优 化 总 分 支 三 级 机 构 职 能 加 快 支 行 经 营 转 型, 打 造 特 色 网 点 三 是 加 强 支 行 网 点 选 址 管 理, 建 立 选 址 标 准 评 价 体 系 和 网 点 选 址 后 评 价 制 度, 提 高 网 点 选 址 科 学 性 四 是 继 续 加 大 电 子 银 行 渠 道 建 设 和 推 广 应 用 力 度 6 持 续 打 造 经 营 特 色 一 是 加 大 分 行 特 色 化 经 营 力 度, 进 一 步 提 升 特 色 地 位 二 是 大 力 发 展 新 兴 中 间 业 务 重 点 发 展 低 资 本 占 用 高 市 场 需 求 的 投 行 贸 易 融 资 托 管 等 新 兴 业 务, 提 高 新 兴 业 务 收 入 贡 献 和 中 间 业 务 收 入 占 比 三 是 持 续 打 造 融 资 共 赢 链 财 富 管 理 等 特 色 业 务 品 牌 7 强 化 精 细 管 理 一 是 强 化 操 作 风 险 管 理 和 信 用 风 险 管 理 二 是 完 善 流 动 性 风 险 管 理 机 制 建 设 三 是 在 资 源 配 置 和 绩 效 考 核 上 实 行 分 类 管 理, 确 保 资 源 发 挥 最 大 的 使 用 效 果 四 是 加 强 资 产 负 债 管 理, 合 理 把 握 资 产 业 务 与 负 债 业 务 的 匹 配 关 系 五 是 推 进 全 面 成 本 费 用 管 理, 节 约 成 本 费 用 支 出 六 是 强 化 信 息 科 技 风 险 管 理, 提 升 对 业 务 的 支 撑 能 力 七 是 加 强 会 计 专 业 合 规 运 行 管 理, 扎 实 推 进 会 计 案 件 防 控 长 效 机 制 建 设 3 为 实 现 未 来 发 展 战 略 所 需 资 金 需 求 及 使 用 计 划 资 金 来 源 情 况 近 年 来, 监 管 机 构 对 资 本 充 足 率 的 要 求 不 断 提 高, 特 别 是 推 进 第 三 版 巴 塞 尔 协 议 的 实 施 对 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 提 出 更 高 要 求, 本 公 司 自 身 的 持 续 健 康 发 展 也 需 要 更 加 充 实 和 稳 定 的 资 本 金 本 公 司 将 根 据 发 展 的 需 要, 制 定 更 为 详 细 的 资 本 规 划, 并 建 立 完 善 的 资 本 补 充 机 制, 确 保 满 足 资 本 需 求 和 监 管 要 求 一 是 通 过 内 部 积 累 不 断 补 充 资 本 实 力, 有 效 支 撑 业 务 的 发 展 ; 二 是 按 照 国 家 允 许 的 资 本 补 充 工 具, 适 时 实 施 资 本 融 资, 有 效 补 充 资 本, 支 持 业 务 发 展 4 可 能 对 公 司 未 来 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 实 现 产 生 不 利 影 响 的 所 有 风 险 因 素 2012 年 世 界 经 济 形 势 总 体 上 仍 将 十 分 严 峻 复 杂, 世 界 经 济 下 行 风 险 加 大 我 国 经 39

41 济 运 行 出 现 一 些 新 情 况, 宏 观 调 控 难 度 加 大, 同 时, 监 管 要 求 更 趋 严 格 利 率 市 场 化 提 速 社 会 融 资 多 元 化 进 程 加 快, 这 些 都 对 本 公 司 带 来 挑 战 一 是 世 界 经 济 复 苏 的 不 稳 定 性 不 确 定 性 上 升, 国 内 经 济 增 长 下 行 压 力 和 物 价 上 涨 压 力 并 存, 经 济 金 融 等 领 域 存 在 一 些 不 容 忽 视 的 潜 在 风 险, 对 本 公 司 有 效 控 制 经 营 风 险 和 资 产 质 量, 进 一 步 提 高 盈 利 能 力 形 成 压 力 二 是 监 管 部 门 按 照 第 三 版 巴 塞 尔 协 议 原 则 有 序 推 进 监 管 新 规 的 实 施, 监 管 力 度 不 断 加 大, 本 公 司 面 临 新 的 资 本 和 流 动 性 压 力 三 是 随 着 国 家 经 济 结 构 的 调 整 发 展 方 式 的 转 变 利 率 市 场 化 的 加 快 社 会 投 资 非 银 行 中 介 化 的 迅 猛 发 展, 本 公 司 融 资 成 本 将 会 提 高, 资 金 组 织 难 度 将 会 加 大 二 银 行 业 务 数 据 ( 一 ) 前 三 年 主 要 财 务 会 计 数 据 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 2011 年 2010 年 2009 年 境 内 审 计 境 外 审 计 境 内 审 计 境 内 审 计 资 产 总 额 1,244,141,182 1,244,180,235 1,040,230, ,456,432 负 债 总 额 1,180,211,059 1,180,159,554 1,004,734, ,222,247 存 款 总 额 896,023, ,023, ,622, ,678,388 其 中 : 企 业 活 期 存 款 309,828, ,828, ,809, ,019,393 企 业 定 期 存 款 302,301, ,301, ,430, ,055,771 储 蓄 活 期 存 款 57,641,397 57,641,397 40,857,653 26,913,207 储 蓄 定 期 存 款 84,968,119 84,968,119 73,038,732 56,621,312 其 他 存 款 141,284, ,284, ,486,515 99,068,705 贷 款 总 额 611,462, ,462, ,936, ,225,584 其 中 : 正 常 贷 款 605,863, ,863, ,682, ,768,319 不 良 贷 款 5,599,687 5,599,687 6,254,037 6,457,265 同 业 拆 入 26,958,473 26,958,473 10,983,960 6,121,271 贷 款 损 失 准 备 17,258,817 17,258,817 13,073,253 10,773,337 ( 二 ) 资 本 构 成 及 其 变 化 情 况 ( 单 位 : 亿 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 2011 年 2010 年 2009 年 资 本 净 额 其 中 : 核 心 资 本 净 额 附 属 资 本 扣 减 项 风 险 加 权 资 产 及 市 场 风 险 资 本 调 整 7, , , 核 心 资 本 充 足 率 (%) 资 本 充 足 率 (%)

42 ( 三 ) 截 止 报 告 期 末 前 三 年 补 充 财 务 指 标 主 要 指 标 (%) 标 准 值 2011 年 2010 年 2009 年 期 末 平 均 期 末 平 均 期 末 平 均 资 产 利 润 率 资 本 利 润 率 资 本 充 足 率 8% 核 心 资 本 充 足 率 不 良 贷 款 率 人 民 币 存 贷 款 比 外 币 例 本 外 币 合 计 75% 资 产 流 动 人 民 币 性 比 例 外 币 单 一 最 大 客 户 贷 款 比 例 10% 最 大 十 家 客 户 贷 款 比 例 50% 拨 备 覆 盖 率 贷 款 拨 备 率 成 本 收 入 比 注 : 不 良 贷 款 率 按 五 级 分 类 口 径, 不 良 贷 款 率 =( 次 级 类 贷 款 + 可 疑 类 贷 款 + 损 失 类 贷 款 ) 各 项 贷 款 余 额 100% 迁 徙 率 数 据 列 表 : 项 目 (%) 2011 年 2010 年 2009 年 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 注 : 正 常 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 正 常 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 正 常 类 贷 款 余 额 - 期 初 正 常 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) 100%; 关 注 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 关 注 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 关 注 类 贷 款 余 额 - 期 初 关 注 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) 100%; 次 级 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 次 级 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 次 级 类 贷 款 余 额 - 期 初 次 级 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) 100%; 可 疑 类 贷 款 迁 徙 率 = 期 初 可 疑 类 贷 款 向 下 迁 徙 金 额 /( 期 初 可 疑 类 贷 款 余 额 - 期 初 可 疑 类 贷 款 期 间 减 少 金 额 ) 100% ( 四 ) 报 告 期 分 级 管 理 情 况 及 分 支 机 构 数 量 和 地 区 分 布 情 况 1 分 级 管 理 情 况 概 述 本 公 司 立 足 经 济 中 心 城 市, 辐 射 全 国, 按 照 总 分 支 三 级 组 织 管 理 体 系 进 行 分 支 机 构 规 划 设 置 日 常 经 营 和 内 部 管 理 41

43 截 止 报 告 期 末, 本 公 司 已 在 北 京 南 京 杭 州 上 海 济 南 昆 明 深 圳 沈 阳 广 州 武 汉 重 庆 成 都 西 安 乌 鲁 木 齐 大 连 太 原 青 岛 温 州 石 家 庄 福 州 呼 和 浩 特 天 津 宁 波 绍 兴 南 宁 常 州 苏 州 无 锡 长 沙 合 肥 厦 门 长 春 等 城 市 设 立 了 32 家 一 级 分 行, 营 业 网 点 达 到 426 家, 覆 盖 67 个 地 级 以 上 城 市 报 告 期 内, 新 增 营 业 网 点 32 家 2011 年 11 月 29 日, 本 公 司 郑 州 分 行 获 银 监 会 批 准 ;2011 年 12 月 22 日, 本 公 司 南 昌 分 行 获 银 监 会 批 准, 两 家 分 行 正 在 筹 建 中 2 分 支 机 构 基 本 情 况 机 构 名 称 营 业 地 址 机 构 职 员 资 产 规 模 数 数 ( 人 民 币 万 元 ) 总 行 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 22 号 ,719,109 北 京 分 行 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 11 号 ,796,592 南 京 分 行 南 京 市 中 山 路 81 号 ,305,786 杭 州 分 行 杭 州 市 庆 春 路 73 号 ,242,190 上 海 分 行 上 海 市 浦 东 南 路 256 号 ,508,842 济 南 分 行 济 南 市 纬 二 路 138 号 ,720,963 昆 明 分 行 昆 明 市 威 远 街 98 号 ,951,434 深 圳 分 行 深 圳 市 福 田 区 深 南 中 路 3037 号 南 光 捷 佳 大 厦 裙 楼 1-4 层 ,919,312 沈 阳 分 行 沈 阳 市 沈 河 区 青 年 大 街 51 号 ,029,625 广 州 分 行 广 州 市 天 河 区 华 夏 路 13 号 中 国 名 牌 商 品 大 厦 首 层 十 五 至 十 九 层 ,671,051 武 汉 分 行 武 汉 市 武 昌 区 民 主 路 786 号 华 银 大 厦 ,797,668 重 庆 分 行 重 庆 市 江 北 区 江 北 城 西 大 街 27 号 ,013,407 成 都 分 行 成 都 市 武 侯 区 航 空 路 1 号 1 栋 ,360,827 西 安 分 行 西 安 市 长 安 北 路 111 号 ,714,820 乌 鲁 木 齐 分 行 乌 鲁 木 齐 市 东 风 路 15 号 ,204,496 大 连 分 行 大 连 市 中 山 区 同 兴 街 25 号 ,328,746 青 岛 分 行 青 岛 市 市 南 区 东 海 西 路 5 号 甲 1 层 ,234,314 太 原 分 行 太 原 市 迎 泽 大 街 113 号 ,896,478 温 州 分 行 温 州 市 车 站 大 道 神 力 大 厦 ,927,894 福 州 分 行 福 州 市 鼓 楼 区 古 田 支 路 1 号 华 夏 大 厦 (1# 2# 裙 楼 一 至 五 层 ) ,151,197 呼 和 浩 特 分 行 呼 和 浩 特 市 回 民 区 中 山 西 路 1 号 首 府 广 场 ,237,414 天 津 分 行 天 津 市 河 西 区 宾 水 道 增 9 号 环 渤 海 发 展 中 心 E 座 ,639,930 石 家 庄 分 行 石 家 庄 市 辖 区 中 山 西 路 48 号 ,626,133 宁 波 分 行 宁 波 市 江 东 区 和 源 路 366 号 ,121,587 绍 兴 分 行 绍 兴 市 延 安 路 260 号 ,323,340 南 宁 分 行 南 宁 市 市 民 族 大 道 85 号 南 丰 大 厦 ,616 常 州 分 行 常 州 市 和 平 北 路 162 号 ,107,263 苏 州 分 行 苏 州 工 业 园 区 星 海 街 188 号 ,527,977 42

44 无 锡 分 行 无 锡 市 崇 安 区 新 生 路 105 号 ,020,667 长 沙 分 行 长 沙 市 五 一 路 389 号 华 美 欧 国 际 大 厦 ,662,100 合 肥 分 行 合 肥 市 濉 溪 路 278 号 财 富 广 场 C 座 ,611 厦 门 分 行 厦 门 市 思 明 区 湖 滨 南 路 62 号 建 设 科 技 大 厦 1-8 层 ,142 长 春 分 行 长 春 市 南 关 区 人 民 大 街 4888 号 ,525 总 计 ,401,056 ( 五 ) 报 告 期 贷 款 资 产 质 量 情 况 1 贷 款 资 产 质 量 情 况 : ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 五 级 分 类 金 额 占 比 (%) 与 上 年 同 期 相 比 增 减 (%) 正 常 贷 款 596,756, 关 注 贷 款 9,107, 次 级 贷 款 2,355, 可 疑 贷 款 1,805, 损 失 贷 款 1,438, 合 计 611,462, 报 告 期 内, 本 集 团 积 极 贯 彻 落 实 宏 观 经 济 政 策 监 管 要 求, 强 化 信 用 风 险 管 理, 持 续 优 化 信 贷 业 务 结 构, 强 化 授 信 全 过 程 管 理, 加 大 问 题 贷 款 清 收 处 置 力 度, 抗 风 险 能 力 持 续 增 强 报 告 期 末, 本 集 团 不 良 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 下 降 6.54 亿 元 ; 不 良 贷 款 率 0.92%, 比 年 初 下 降 0.26 个 百 分 点 2 重 组 贷 款 和 逾 期 贷 款 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 分 类 期 初 余 额 期 末 余 额 所 占 比 例 (%) 重 组 贷 款 22, , 逾 期 贷 款 4,045, ,481, 报 告 期 末, 本 集 团 重 组 贷 款 余 额 0.20 亿 元, 比 年 初 降 低 0.02 亿 元, 占 全 部 贷 款 的 比 例 为 0.00%, 与 年 初 水 平 基 本 持 平 ; 逾 期 贷 款 余 额 亿 元, 比 年 初 增 加 4.36 亿 元, 占 全 部 贷 款 的 比 例 为 0.73%, 比 年 初 降 低 0.04 个 百 分 点 ( 六 ) 贷 款 减 值 准 备 金 的 计 提 和 核 销 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 境 内 审 计 数 境 外 审 计 数 期 初 余 额 13,073,253 13,073,253 报 告 期 计 提 4,666,246 4,666,246 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 167, ,597 报 告 期 收 回 344, ,992 报 告 期 核 销 643, ,085 43

45 报 告 期 转 出 14,992 14,992 期 末 余 额 17,258,817 17,258,817 贷 款 减 值 准 备 金 的 计 提 方 法 : 本 公 司 在 资 产 负 债 表 日 按 照 个 别 评 估 和 组 合 评 估 两 种 方 式 对 各 项 贷 款 的 减 值 损 失 进 行 评 估 对 于 单 笔 金 额 重 大 的 贷 款, 本 公 司 采 用 个 别 评 估 方 式 进 行 减 值 测 试 有 客 观 证 据 表 明 贷 款 发 生 减 值 损 失 的, 损 失 金 额 以 贷 款 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 值 之 间 的 差 额 计 量, 计 提 贷 款 损 失 准 备 并 计 入 当 期 损 失 ; 减 值 测 试 时 充 分 考 虑 借 款 人 的 还 贷 能 力 抵 ( 质 ) 押 物 的 合 理 价 值 担 保 人 的 代 偿 能 力 等 因 素 对 于 单 笔 金 额 不 重 大 的 贷 款, 及 按 个 别 评 估 方 式 测 试 未 发 生 减 值 的 贷 款, 将 包 含 在 具 有 类 似 特 征 的 贷 款 组 合 中, 以 组 合 为 单 位 评 估 其 减 值 损 失, 计 提 相 应 减 值 准 备 并 计 入 当 期 损 益 ( 七 ) 应 收 利 息 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 收 回 期 末 余 额 应 收 利 息 2,917, ,236, ,518,948 5,635,045 应 收 利 息 坏 账 准 备 的 提 取 情 况 : 报 告 期 内, 本 集 团 对 应 收 利 息 进 行 检 查, 不 存 在 减 值, 因 此 未 计 提 坏 账 准 备 坏 账 核 销 程 序 与 政 策 : 对 符 合 坏 账 核 销 条 件 的 项 目, 本 公 司 按 分 行 申 报 总 行 审 批 的 程 序 办 理 : 分 行 相 关 部 门 组 织 坏 账 核 销 申 报 审 查, 提 交 分 行 行 长 办 公 会 审 议 同 意 后 上 报 总 行 ; 经 总 行 相 关 部 门 审 查 提 交 资 产 风 险 处 置 委 员 会 审 批 同 意 后, 进 行 坏 账 核 销 本 公 司 在 坏 账 核 销 中 遵 循 严 格 认 定 坏 账 核 销 条 件, 提 供 确 凿 证 据, 严 肃 追 究 责 任, 逐 户 逐 级 上 报 审 核 和 审 批, 对 外 保 密, 账 销 案 存 的 原 则 坏 账 核 销 后, 严 格 落 实 核 销 后 的 管 理 责 任, 采 取 多 种 手 段 继 续 追 索 ( 八 ) 收 入 结 构 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 业 务 种 类 数 额 所 占 比 例 (%) 与 去 年 同 期 相 比 增 减 (%) 贷 款 利 息 收 入 38,115, 拆 放 同 业 利 息 收 入 725, 存 放 中 央 银 行 款 项 利 息 收 入 2,198, 存 放 同 业 利 息 收 入 1,087, , 债 券 投 资 利 息 收 入 3,633, 手 续 费 收 入 3,394,

46 其 他 业 务 17,049, 合 计 66,205, ( 九 ) 贷 款 投 放 情 况 1 贷 款 投 放 按 行 业 分 布 情 况 报 告 期 末, 本 集 团 对 公 贷 款 行 业 分 布 前 10 位 情 况 如 下 : ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 行 业 分 布 期 末 年 初 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 制 造 业 164,732, ,459, 批 发 和 零 售 业 86,692, ,524, 房 地 产 业 62,633, ,502, 租 赁 和 商 务 服 务 业 54,016, ,552, 建 筑 业 42,617, ,707, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 41,011, ,983, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 25,263, ,357, 采 矿 业 22,470, ,178, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 10,586, ,839, 住 宿 和 餐 饮 业 7,398, ,195, 报 告 期 内, 本 集 团 积 极 贯 彻 国 家 调 控 政 策 监 管 政 策, 强 化 信 贷 政 策 前 瞻 性 针 对 性 和 有 效 性, 增 强 行 业 和 区 域 信 贷 政 策 对 业 务 发 展 结 构 调 整 风 险 防 控 的 指 导 作 用, 信 贷 业 务 结 构 持 续 优 化 2 贷 款 投 放 按 地 区 分 布 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 地 区 分 布 期 末 年 初 账 面 余 额 比 例 (%) 账 面 余 额 比 例 (%) 华 北 及 东 北 214,040, ,774, 华 东 202,530, ,226, 华 南 及 华 中 108,184, ,378, 西 部 86,707, ,556, 合 计 611,462, ,936, 前 十 名 贷 款 客 户 情 况 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 余 额 占 比 (%) 前 十 名 贷 款 客 户 21,028, 报 告 期 内, 本 集 团 严 格 控 制 贷 款 集 中 度 风 险, 前 十 大 客 户 贷 款 余 额 合 计 亿 元, 占 期 末 贷 款 余 额 的 3.44%, 占 资 本 净 额 的 25.29%, 控 制 在 监 管 要 求 之 内 45

47 4 贷 款 担 保 方 式 分 类 及 占 比 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 担 保 方 式 2011 年 2010 年 账 面 余 额 占 比 (%) 账 面 余 额 占 比 (%) 信 用 贷 款 106,197, ,002, 保 证 贷 款 196,637, ,686, 附 担 保 物 贷 款 308,627, ,246, 抵 押 贷 款 228,661, ,879, 质 押 贷 款 79,965, ,367, 合 计 611,462, ,936, 报 告 期 末, 本 集 团 抵 押 质 押 贷 款 合 计 占 比 50.47%, 比 期 初 提 高 2.87 个 百 分 点, 信 用 贷 款 占 比 17.37%, 比 期 初 降 低 0.81 个 百 分 点, 保 证 贷 款 占 比 32.16%, 比 期 初 降 低 2.06 个 百 分 点 ( 十 ) 抵 债 资 产 ( 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 ) 类 别 年 末 年 初 金 额 计 提 减 值 准 备 金 额 金 额 计 提 减 值 准 备 金 额 房 产 33, , , , 土 地 使 用 权 股 权 1, , , , 汽 车 其 他 3, , , , 合 计 38, , , , 报 告 期 末, 本 集 团 抵 债 资 产 账 面 余 额 为 万 元, 其 中 房 产 类 为 万 元, 占 全 部 抵 债 资 产 的 86.81%; 股 权 类 为 万 元, 占 全 部 抵 债 资 产 的 4.05%; 其 他 类 万 元, 占 全 部 抵 债 资 产 的 9.14% ( 十 一 ) 主 要 存 款 与 贷 款 结 构 情 况 1 主 要 存 款 及 利 率 情 况 ( 单 位 : 万 元,% 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 平 均 余 额 平 均 利 率 企 业 活 期 26,989, 企 业 定 期 38,465, 储 蓄 活 期 3,568, 储 蓄 定 期 7,626, 合 计 76,649,

48 2 主 要 贷 款 及 利 率 情 况 ( 单 位 : 万 元,% 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 平 均 余 额 平 均 利 率 一 年 以 内 短 期 贷 款 28,463, 中 长 期 贷 款 28,877, 合 计 57,341, 注 : 一 年 以 内 短 期 贷 款 包 括 贴 现 ( 十 二 ) 持 有 的 金 融 债 券 情 况 ( 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 ) 类 别 金 额 政 策 性 金 融 债 2,880,191 商 业 银 行 金 融 债 33,000 证 券 公 司 金 融 债 - 财 务 公 司 金 融 债 30,000 国 际 金 融 公 司 金 融 债 5,000 商 业 银 行 次 级 债 174,689 保 险 公 司 次 级 债 180,000 商 业 银 行 混 合 资 本 债 券 90,000 合 计 3,392,880 其 中, 重 大 金 融 债 券 的 情 况 : ( 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 ) 类 别 面 值 年 利 率 (%) 到 期 日 计 提 减 值 准 备 ( 原 币 ) 国 家 开 发 银 行 2008 年 第 20 期 金 融 债 券 100, 年 11 月 25 日 - 国 家 开 发 银 行 2005 年 第 14 期 金 融 债 券 84, 年 8 月 2 日 - 国 家 开 发 银 行 2011 年 第 23 期 金 融 债 券 71,000 R 年 4 月 14 日 - 国 家 开 发 银 行 2009 年 第 05 期 金 融 债 券 62,000 S 年 6 月 16 日 - 国 家 开 发 银 行 2011 年 第 19 期 金 融 债 券 62,000 R 年 3 月 30 日 - 国 家 开 发 银 行 2011 年 第 21 期 金 融 债 券 61,000 S 年 4 月 8 日 - 中 国 进 出 口 银 行 2011 年 第 04 期 金 融 债 券 60,000 R 年 3 月 25 日 - 注 :R: 一 年 期 定 期 存 款 利 率 S:3 个 月 SHIBOR 5 日 均 值 ( 十 三 ) 报 告 期 委 托 理 财 资 产 证 券 化 各 项 代 理 托 管 等 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 1 委 托 理 财 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 理 财 业 务 发 展 良 好, 实 现 手 续 费 收 入 亿 元, 同 比 增 加 7.64 亿 元, 增 长 % 47

49 2 资 产 证 券 化 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 不 适 用 3 各 项 代 理 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 各 项 代 理 业 务 稳 步 发 展 一 是 本 公 司 基 金 及 券 商 集 合 计 划 产 品 代 销 规 模 同 比 大 幅 增 长, 累 计 实 现 销 售 额 亿, 同 比 增 长 %, 实 现 代 销 手 续 费 收 入 万 元 二 是 本 公 司 代 理 保 险 规 模 保 费 收 入 3.82 亿 元, 实 现 代 理 保 险 手 续 费 收 入 万 元 本 公 司 取 得 保 险 兼 业 代 理 资 格 的 网 点 达 到 389 个, 具 有 保 险 兼 业 代 理 资 格 的 员 工 达 到 1729 名 4 托 管 业 务 的 开 展 和 损 益 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 托 管 业 务 快 速 发 展, 资 产 托 管 规 模 大 幅 增 长 本 公 司 托 管 证 券 投 资 基 金 券 商 集 合 计 划 银 行 理 财 信 托 保 险 私 募 基 金 等 各 类 产 品 合 计 276 只, 托 管 规 模 达 到 亿, 同 比 增 长 %, 实 现 托 管 手 续 费 收 入 1.33 亿 元, 同 比 增 长 71.39% ( 十 四 ) 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 情 况 类 别 合 约 / 名 义 金 额 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 公 允 价 值 资 产 负 债 货 币 掉 期 13,468,364 63,168 58,527 未 交 割 即 期 外 汇 合 约 6,266,856 10,287 10,097 远 期 合 约 20,107, , ,460 利 率 互 换 200, 合 计 201, ,123 注 :(1) 名 义 金 额 仅 指 在 资 产 负 债 日 尚 未 完 成 的 交 易 量, 并 不 代 表 风 险 数 额 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 当 事 人 自 愿 据 以 进 行 资 产 交 换 或 负 债 清 偿 的 金 额 (2) 本 公 司 将 衍 生 金 融 工 具 用 于 对 资 产 及 负 债 的 管 理, 例 如, 本 公 司 对 于 吸 收 的 结 构 性 存 款, 通 过 利 率 掉 期 降 低 利 率 风 险 ( 十 五 ) 可 能 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 表 外 项 目 情 况 报 告 期 末, 可 能 对 财 务 状 况 与 经 营 成 果 造 成 重 大 影 响 的 主 要 表 外 业 务 情 况 如 下 : ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 项 目 期 末 期 初 信 贷 承 诺 347,889, ,630, 其 中 : 不 可 撤 消 的 贷 款 承 诺 - - 银 行 承 兑 汇 票 217,677, ,863, 开 出 保 函 11,495, ,223, 开 出 信 用 证 109,590, ,569,

50 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 9,126, ,974, 租 赁 承 诺 3,465, ,867, 资 本 性 支 出 承 诺 272, , 上 述 表 外 项 目 对 公 司 财 务 状 况 与 经 营 成 果 可 能 会 产 生 影 响, 其 最 终 结 果 需 由 未 来 相 关 事 项 是 否 发 生 来 决 定 在 未 来 一 定 条 件 下, 根 据 或 有 事 项 的 确 认 原 则, 有 可 能 转 化 为 集 团 的 现 实 义 务 ( 十 六 ) 各 类 风 险 和 风 险 管 理 情 况 1 信 用 风 险 状 况 的 说 明 (1) 产 生 信 用 风 险 的 主 要 业 务 信 用 风 险 是 指 商 业 银 行 在 经 营 信 贷 拆 借 投 资 等 业 务 时, 由 于 客 户 违 约 或 资 信 下 降 而 给 银 行 造 成 损 失 的 可 能 性 和 收 益 的 不 确 定 性 本 集 团 信 用 风 险 主 要 存 在 于 贷 款 同 业 拆 借 债 券 投 资 票 据 承 兑 信 用 证 银 行 保 函 等 表 内 表 外 业 务 (2) 信 用 风 险 管 理 组 织 架 构 和 职 责 划 分 本 公 司 建 立 了 分 工 合 理 职 责 明 确 相 互 制 约 的 信 用 风 险 管 理 组 织 架 构 : 公 司 董 事 会 下 设 关 联 交 易 控 制 委 员 会 和 风 险 管 理 委 员 会, 分 别 负 责 关 联 交 易 管 理 全 行 风 险 管 理 战 略 的 制 定 ; 总 行 信 贷 政 策 委 员 会 负 责 重 大 信 用 风 险 管 理 政 策 的 制 定 并 组 织 实 施 ; 总 分 行 成 立 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会, 将 风 险 管 理 与 内 控 工 作 的 统 筹 和 协 调 管 理 职 责 落 到 实 处 ; 总 行 地 区 信 用 风 险 管 理 部 分 别 负 责 全 行 所 在 地 分 行 信 用 风 险 管 理 ; 公 司 根 据 授 权 体 系 和 业 务 风 险 状 况, 实 施 授 信 审 批 委 员 会 集 体 审 批 与 专 职 审 批 人 专 业 审 批 相 结 合 的 授 信 审 批 模 式 ; 公 司 调 整 拓 展 强 化 了 授 信 业 务 各 环 节 职 能, 设 置 了 职 责 明 确 运 行 顺 畅 相 互 制 约 的 工 作 岗 位 (3) 报 告 期 内 信 用 风 险 管 理 措 施 报 告 期 内, 本 公 司 正 确 把 握 风 险 与 发 展 的 辩 证 关 系, 以 强 化 全 面 风 险 管 理 为 统 领, 全 面 提 升 风 险 管 理 合 规 运 行 服 务 发 展 三 项 能 力, 全 面 完 成 了 各 项 工 作 目 标, 切 实 做 到 了 在 防 控 风 险 的 前 提 下 促 发 展 在 加 快 发 展 的 过 程 中 调 结 构 在 优 化 结 构 的 进 程 中 提 效 益, 有 效 保 障 和 促 进 了 全 行 业 务 健 康 发 展 一 是 积 极 应 对 国 家 宏 观 政 策 和 市 场 变 化, 强 化 信 贷 政 策 前 瞻 性 针 对 性 和 有 效 性, 引 导 信 贷 投 放 和 结 构 调 整, 加 大 低 质 客 户 退 出 力 度, 信 贷 业 务 结 构 明 显 优 化 ; 二 是 建 立 授 信 授 权 评 估 模 型, 完 善 授 信 审 批 机 制, 优 化 授 信 制 度 流 程, 提 升 授 信 管 理 水 平 ; 三 是 加 快 问 题 贷 款 清 收 处 置 力 度, 加 大 新 增 防 控 力 度, 全 面 提 升 信 贷 资 产 质 量 ; 四 是 积 极 实 施 融 资 平 台 贷 款 降 旧 控 新, 优 化 房 地 产 贷 款 结 构, 确 保 重 点 领 域 风 险 得 到 有 效 防 控 ; 五 是 积 极 应 用 经 风 险 调 整 后 资 本 收 益 率 工 具, 引 导 信 贷 资 源 向 低 风 险 高 收 益 业 务 配 置, 持 续 提 升 风 险 识 别 评 估 水 平 ; 六 是 持 续 完 善 授 信 合 规 运 行 管 理 机 制, 强 化 过 程 管 理 和 关 键 节 点 管 理, 严 控 授 信 业 务 案 件 发 生 (4) 信 贷 资 产 风 险 分 类 方 法 和 程 序 本 公 司 根 据 中 国 银 监 会 贷 款 风 险 分 类 指 引 49

51 规 定 的 标 准, 综 合 考 虑 借 款 人 的 还 款 能 力 还 款 意 愿 还 款 记 录 担 保 状 况 及 借 款 人 内 部 管 理 等 非 财 务 因 素 对 信 贷 资 产 进 行 分 类 ; 信 贷 资 产 风 险 分 类 实 施 客 户 经 理 初 分 客 户 经 理 主 管 审 核 地 区 信 用 风 险 管 理 部 初 审 复 审 认 定 的 逐 级 分 类 认 定 程 序 (5) 信 用 风 险 基 本 情 况 信 用 敞 口 报 告 期 末, 在 不 考 虑 可 利 用 的 担 保 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 本 集 团 表 内 外 信 用 风 险 敞 口 合 计 为 亿 元 其 中, 表 内 业 务 风 险 敞 口 亿 元, 占 比 77.95%; 表 外 业 务 风 险 敞 口 亿 元, 占 比 22.05% 风 险 集 中 度 报 告 期 末, 本 集 团 最 大 单 一 法 人 客 户 贷 款 余 额 亿 元, 占 资 本 净 额 的 4.69%; 最 大 十 家 单 一 法 人 客 户 贷 款 余 额 亿 元, 占 资 本 净 额 的 25.29% 贷 款 行 业 地 区 分 布 情 况 见 本 报 告 贷 款 投 放 情 况 部 分 不 良 贷 款 行 业 地 区 分 布 报 告 期 末, 本 集 团 各 行 业 不 良 贷 款 率 超 过 不 良 贷 款 平 均 比 例 (0.92%) 的 主 要 是 教 育 3.40% 房 地 产 业 1.92% 制 造 业 1.43% 批 发 和 零 售 业 0.94%, 教 育 不 良 贷 款 率 比 较 高 的 主 要 原 因 是 行 业 贷 款 总 额 较 低 本 集 团 各 地 区 不 良 贷 款 率 超 过 全 行 不 良 贷 款 总 体 比 例 (0.92%) 的 是 华 北 及 东 北 地 区 1.17%, 华 南 及 华 中 地 区 华 东 地 区 西 部 地 区 不 良 贷 款 率 低 于 全 行 不 良 贷 款 总 体 比 例 (6)2012 年 信 用 风 险 管 理 措 施 2012 年, 国 家 控 通 胀 调 结 构 任 务 依 然 艰 巨, 银 行 业 面 临 的 经 营 形 势 依 然 复 杂 严 峻, 部 分 业 务 领 域 和 区 域 信 用 风 险 可 能 上 升, 潜 在 风 险 仍 在 积 聚, 风 险 防 控 任 务 艰 巨, 本 公 司 将 进 一 步 提 升 风 险 管 控 能 力, 深 化 全 面 风 险 管 理 机 制, 提 升 风 险 管 控 和 经 营 能 力, 确 保 信 贷 业 务 健 康 发 展, 一 是 强 化 信 贷 政 策 研 究 与 指 导, 进 一 步 提 升 信 贷 政 策 指 导 和 推 动 业 务 发 展 能 力 ; 二 是 深 化 客 户 结 构 行 业 结 构 调 整, 继 续 提 升 风 险 覆 盖 水 平 优 质 客 户 优 质 行 业 占 比 ; 三 是 多 策 并 举 持 续 提 高 风 险 识 别 与 应 对 的 快 速 反 应 能 力, 严 密 盯 防 房 地 产 政 府 融 资 平 台 表 外 业 务 及 新 兴 业 务 等 重 点 领 域 风 险, 严 防 系 统 性 风 险 发 生 ; 四 是 深 入 贯 彻 三 个 办 法 一 个 指 引, 强 化 授 信 过 程 真 实 性 管 理, 严 防 过 程 风 险 及 案 件 发 生 ; 五 是 强 化 资 产 质 量 整 体 管 控, 新 增 风 险 防 控 与 存 量 不 良 压 降 并 举, 确 保 信 贷 资 产 质 量 持 续 提 升 2 流 动 性 风 险 状 况 的 说 明 流 动 性 风 险 指 银 行 虽 有 清 偿 能 力 但 无 法 获 得 充 足 资 金 或 因 未 能 及 时 以 合 理 成 本 获 取 资 金 以 应 对 资 产 增 长 或 支 付 到 期 债 务 的 风 险 本 公 司 流 动 性 风 险 管 理 的 目 标 是 通 过 对 各 项 业 务 流 动 性 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 控 制, 合 理 安 排 未 来 现 金 流, 确 保 各 项 业 务 资 金 支 付 的 需 要, 同 时 尽 可 能 降 低 流 动 性 额 外 成 本 报 告 期 内, 面 对 复 杂 的 经 济 金 融 形 势, 本 公 司 高 度 重 视 流 动 性 风 险 管 理 工 作, 采 取 各 项 措 施 优 化 资 产 负 债 结 构, 提 高 资 产 的 流 动 性 和 负 债 的 稳 定 性, 降 低 期 限 错 配 风 险, 包 括 加 强 同 业 业 务 调 控 和 期 限 匹 配 管 理, 扩 大 流 动 性 较 好 的 债 券 投 资 规 模, 作 为 50

52 二 级 储 备, 通 过 主 动 负 债 补 充 协 议 存 款 等 中 长 期 资 金, 改 善 流 动 性 指 标 强 化 部 门 合 作 和 头 寸 备 付 管 理, 建 立 货 币 政 策 评 估 机 制, 完 善 内 部 资 金 管 理 机 制, 提 前 采 取 措 施 应 对 市 场 流 动 性 变 化 定 期 进 行 压 力 测 试 和 应 急 演 练, 提 高 抵 御 潜 在 风 险 和 突 发 事 件 应 变 能 力, 有 效 管 理 流 动 性 风 险 报 告 期 末, 本 集 团 本 外 币 流 动 性 比 例 分 别 为 39.39% 51.28%, 本 外 币 存 贷 比 66.72% 2012 年, 国 内 经 济 金 融 发 展 面 临 的 形 势 依 然 复 杂, 通 胀 压 力 仍 然 处 在 高 位, 央 行 将 继 续 贯 彻 实 施 稳 健 货 币 政 策, 综 合 运 用 多 种 货 币 政 策 工 具, 有 效 管 理 流 动 性, 保 持 合 理 的 社 会 融 资 规 模 和 货 币 总 量 基 于 上 述 预 期, 结 合 2012 年 总 体 经 营 目 标, 本 公 司 将 继 续 按 照 资 产 负 债 结 构 逐 步 优 化 的 原 则, 均 衡 安 排 资 产 增 长 速 度 和 资 产 负 债 主 要 项 目 规 模, 强 化 集 中 管 理 运 作 资 金 能 力, 加 强 流 动 性 指 标 监 控, 提 升 流 动 性 管 理 水 平 3 市 场 风 险 状 况 的 说 明 (1) 市 场 风 险 类 别 本 公 司 承 担 的 市 场 风 险 包 括 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 利 率 风 险 本 公 司 存 在 利 率 风 险 的 业 务 主 要 有 : 存 款 贷 款 债 券 业 务 拆 借 / 回 购 利 率 互 换 远 期 外 汇 交 易 和 掉 期 外 汇 交 易 等 利 率 风 险 主 要 体 现 为 银 行 账 户 利 率 重 定 价 风 险 和 债 券 资 产 利 率 风 险 汇 率 风 险 本 公 司 存 在 汇 率 风 险 的 业 务 ( 资 产 ) 主 要 有 : 即 期 远 期 及 掉 期 外 汇 交 易 黄 金 及 白 银 交 易 和 外 汇 资 本 金 项 目 ( 含 外 汇 利 润 及 准 备 金 ) 汇 率 风 险 主 要 集 中 于 外 汇 交 易 业 务 (2) 报 告 期 末 市 场 风 险 状 况 报 告 期 末, 本 公 司 银 行 账 户 人 民 币 及 美 元 利 率 重 定 价 期 限 总 缺 口 为 亿 元 人 民 币 ; 债 券 资 产 余 额 ( 敞 口 面 值 ) 亿 元 人 民 币 ; 外 汇 总 敞 口 为 亿 元 人 民 币 (3) 报 告 期 市 场 风 险 管 理 情 况 本 公 司 由 独 立 的 市 场 风 险 管 理 部 门 负 责 全 行 市 场 风 险 的 识 别 计 量 监 测 和 控 制 报 告 期 内, 本 公 司 主 要 从 以 下 三 方 面 开 展 市 场 风 险 管 理 工 作 : 一 是 按 照 全 行 经 营 发 展 思 路 和 目 标, 制 定 市 场 风 险 管 理 策 略, 落 实 市 场 风 险 管 理 政 策 程 序 和 要 求 ; 通 过 利 率 汇 率 联 席 会 议 机 制, 加 强 部 门 联 动, 增 强 市 场 风 险 管 理 对 业 务 经 营 的 指 导 力 度 二 是 紧 跟 市 场 及 宏 观 经 济 政 策 变 化, 发 挥 专 业 服 务 作 用, 支 持 业 务 经 营 决 策 ; 严 格 风 险 限 额 管 理, 逐 日 进 行 监 控 三 是 根 据 外 部 监 管 要 求 和 内 部 管 理 需 要, 加 强 制 度 建 设, 严 格 市 场 风 险 内 控 管 理, 提 高 市 场 风 险 计 量 技 术, 完 善 市 场 风 险 报 告 体 系, 增 强 风 险 管 控 和 合 规 运 行 能 力 (4)2012 年 可 能 面 临 的 市 场 风 险 及 应 对 策 略 2012 年, 全 球 经 济 形 势 总 体 上 仍 将 十 分 严 峻 复 杂, 世 界 经 济 复 苏 的 不 稳 定 性 不 确 定 性 上 升 我 国 将 继 续 实 施 积 极 的 财 政 政 策 和 稳 健 的 货 币 政 策, 宏 观 调 控 手 段 更 具 针 对 性 灵 活 性 和 前 瞻 性 2012 年 本 公 51

53 司 将 密 切 关 注 市 场 及 政 策 变 化, 积 极 调 整 结 构, 完 善 市 场 风 险 治 理 机 制, 控 制 总 体 市 场 风 险 策 略 包 括 : 一 是 强 化 风 险 管 理 与 业 务 经 营 互 动, 增 强 市 场 风 险 与 其 他 风 险 类 别 之 间 的 管 理 协 作, 加 强 对 业 务 的 指 导 力 度 二 是 加 强 资 产 负 债 结 构 管 理, 稳 步 调 整 全 行 资 产 负 债 期 限 结 构, 有 效 防 范 利 率 风 险 ; 做 好 结 售 汇 管 理 工 作, 加 强 报 价 平 盘 敞 口 及 限 额 管 理, 控 制 汇 率 风 险 三 是 加 强 制 度 体 系 建 设, 完 善 市 场 风 险 定 期 报 告 快 速 反 应 联 席 会 商 机 制, 优 化 专 兼 职 人 员 管 理 体 系, 加 强 培 训 交 流, 提 高 风 控 人 员 管 理 水 平 和 分 析 能 力 四 是 以 新 监 管 标 准 为 指 导, 深 入 探 索 市 场 风 险 资 本 管 理 方 式 4 操 作 风 险 状 况 的 说 明 报 告 期 操 作 风 险 状 况 及 风 险 管 理 措 施 报 告 期 内, 本 公 司 面 临 的 主 要 操 作 风 险 为 会 计 风 险 和 信 息 技 术 风 险 本 公 司 全 面 推 行 操 作 风 险 管 理 三 道 防 线 理 念, 落 实 年 度 操 作 风 险 管 理 策 略, 围 绕 本 公 司 主 要 经 营 活 动 和 重 点 热 点 问 题 开 展 操 作 风 险 评 估, 加 强 对 风 险 关 键 节 点 的 风 险 提 示 和 应 对, 为 本 公 司 经 营 目 标 的 实 现 提 供 支 持 和 服 务, 将 操 作 风 险 控 制 在 可 承 受 范 围 内 采 取 的 主 要 措 施 为 : (1) 深 化 操 作 风 险 识 别 评 估 和 监 测, 推 动 操 作 风 险 管 理 工 具 与 方 法 的 运 用, 降 低 操 作 风 险 发 生 概 率 (2) 加 强 案 件 防 控, 推 动 本 公 司 落 实 银 监 会 操 作 风 险 十 三 条 要 求, 开 展 员 工 异 常 行 为 排 查 工 作, 切 实 防 范 操 作 风 险 隐 患 (3) 强 化 会 计 岗 位 人 员 管 理, 推 行 营 业 机 构 会 计 人 员 全 员 强 制 休 假, 会 计 风 险 防 控 水 平 进 一 步 提 高 (4) 优 化 信 息 系 统 应 急 预 案, 定 期 组 织 应 急 演 练, 加 快 灾 备 建 设 进 程, 强 化 信 息 技 术 运 维 管 理, 信 息 技 术 风 险 管 理 能 力 有 所 提 升 2012 年 可 能 面 临 的 操 作 风 险 及 应 对 策 略 2012 年, 在 外 部 环 境 日 趋 复 杂, 本 公 司 业 务 规 模 不 断 扩 大 产 品 日 益 丰 富 新 核 心 系 统 全 面 上 线 的 形 势 下, 本 公 司 业 务 运 行 中 面 临 的 操 作 风 险 较 为 突 出, 管 理 难 度 有 所 增 大 本 公 司 结 合 2012 年 总 体 经 营 目 标 和 五 年 发 展 规 划 要 求, 提 出 2012 年 操 作 风 险 管 理 策 略 : 继 续 加 强 全 行 操 作 风 险 管 理, 提 升 风 险 管 理 服 务 业 务 发 展 能 力, 做 好 操 作 风 险 点 库 建 设, 关 注 操 作 风 险 重 点 领 域 和 关 键 环 节, 加 强 全 员 全 过 程 操 作 风 险 管 理, 确 保 全 行 操 作 风 险 得 到 有 效 防 控 5 国 别 风 险 状 况 的 说 明 根 据 银 监 会 银 行 业 金 融 机 构 国 别 风 险 管 理 指 引 要 求, 本 公 司 已 在 全 行 有 序 开 展 国 别 风 险 管 理 工 作, 建 立 国 别 风 险 报 表 上 报 制 度, 将 国 别 风 险 准 备 金 计 提 纳 入 全 行 资 产 减 值 准 备 管 理 针 对 欧 美 主 要 国 家 信 用 评 级 降 级 中 东 及 北 非 有 关 国 家 社 会 动 荡 欧 洲 主 权 债 务 52

54 危 机 韩 国 储 蓄 银 行 危 机 和 日 本 地 震 等 事 件, 本 公 司 综 合 运 用 风 险 提 示 风 险 缓 释 等 多 种 手 段, 加 强 代 理 行 风 险 监 控, 适 时 采 取 关 注 暂 停 终 止 代 理 行 用 信 等 应 对 措 施, 有 效 防 范 国 别 风 险 三 报 告 期 内 投 资 情 况 ( 一 ) 公 司 投 资 情 况 ( 单 位 : 万 元 币 种 : 人 民 币 ) 报 告 期 内 投 资 额 7000 投 资 额 增 减 变 动 数 上 年 同 期 投 资 额 投 资 额 增 减 幅 度 (%) -30 被 投 资 的 公 司 情 况 被 投 资 的 公 司 名 称 主 要 经 营 活 动 占 被 投 资 公 司 权 益 的 比 例 (%) 备 注 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 买 卖 政 府 债 券 ; 保 函 业 务 ; 代 理 收 付 款 项 ; 代 理 委 托 存 贷 款 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 70 本 公 司 发 起 设 立 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 70 本 公 司 发 起 设 立 ( 二 ) 募 集 资 金 使 用 情 况 根 据 本 公 司 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 许 可 [2011]207 号 文 ) 核 准, 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 1,859,197,460 股, 实 际 募 集 资 金 亿 元 已 使 用 完 毕, 全 部 用 于 补 充 资 本 金 ( 三 ) 非 募 集 资 金 投 资 的 重 大 项 目 项 目 进 度 及 收 益 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 使 用 非 募 集 资 金 进 行 重 大 项 目 投 资 的 事 项 四 经 营 环 境 以 及 宏 观 政 策 法 规 的 重 大 变 化 及 其 影 响 53

55 ( 一 ) 社 会 经 济 发 展 方 面, 确 定 稳 经 济 调 结 构 控 通 胀 总 基 调 2011 年 是 十 二 五 时 期 开 局 之 年, 宏 观 经 济 政 策 的 基 本 取 向 将 更 加 积 极 稳 健 审 慎 灵 活, 重 点 是 积 极 稳 妥 地 处 理 好 保 持 经 济 平 稳 较 快 发 展 调 整 经 济 结 构 管 理 通 胀 预 期 的 关 系, 加 快 推 进 经 济 结 构 战 略 性 调 整, 把 稳 定 物 价 总 水 平 放 在 更 加 突 出 的 位 置, 切 实 增 强 经 济 发 展 的 协 调 性 可 持 续 性 和 内 生 动 力, 防 止 经 济 出 现 大 的 波 动 对 商 业 银 行 来 说, 在 世 界 经 济 震 荡 低 迷 国 内 经 济 增 速 放 缓 国 际 监 管 要 求 趋 严 金 融 市 场 竞 争 加 剧 的 背 景 下, 如 何 坚 持 稳 健 经 营 加 快 战 略 转 型, 并 在 自 身 良 性 发 展 的 同 时 有 效 解 决 实 体 经 济 融 资 难 融 资 贵 问 题, 是 今 后 将 面 临 的 长 期 而 重 大 的 问 题 ( 二 ) 货 币 政 策 方 面, 2011 年 在 进 行 了 六 次 上 调 存 款 准 备 金 率 和 三 次 加 息 之 后, 随 着 居 民 消 费 价 格 指 数 的 下 降, 迎 来 了 货 币 政 策 微 调 2011 年 11 月 16 日, 人 民 银 行 在 2011 年 三 季 度 中 国 货 币 执 行 报 告 中 提 出 继 续 实 施 稳 健 的 货 币 政 策, 密 切 监 测 国 内 外 经 济 金 融 形 势 发 展 变 化, 把 握 好 政 策 的 力 度 和 节 奏, 更 加 注 重 政 策 的 针 对 性 灵 活 性 和 前 瞻 性, 根 据 经 济 形 势 的 变 化, 适 时 适 度 进 行 预 调 微 调, 巩 固 经 济 平 稳 较 快 发 展 的 良 好 势 头, 保 持 物 价 总 水 平 基 本 稳 定, 加 强 系 统 性 风 险 防 范 同 年 11 月 30 日, 人 民 银 行 决 定 自 12 月 5 日 起, 下 调 存 款 类 金 融 机 构 人 民 币 存 款 准 备 金 率 0.5 个 百 分 点 目 前 人 民 币 存 款 准 备 金 率 仍 处 在 历 史 高 位, 与 此 相 伴 的 是 市 场 流 动 性 的 持 续 紧 张, 存 款 竞 争 趋 于 激 烈, 资 金 的 成 本 和 收 益 均 走 高, 这 些 都 考 验 着 商 业 银 行 的 资 金 组 织 和 资 金 运 用 能 力 ( 三 ) 监 管 政 策 方 面,2011 年 4 月 27 日, 银 监 会 下 发 关 于 中 国 银 行 业 实 施 新 监 管 标 准 的 指 导 意 见, 根 据 第 三 版 巴 塞 尔 协 议 确 定 的 银 行 资 本 和 流 动 性 监 管 新 标 准, 在 全 面 评 估 现 行 审 慎 监 管 制 度 有 效 性 的 基 础 上, 提 高 了 资 本 充 足 率 杠 杆 率 流 动 性 贷 款 损 失 准 备 等 监 管 标 准 并 合 理 确 定 监 管 要 求, 体 现 逆 周 期 审 慎 监 管 原 则, 充 分 反 映 银 行 业 面 临 的 单 体 风 险 和 系 统 性 风 险 之 后 陆 续 发 布 了 商 业 银 行 杠 杆 率 管 理 办 法 商 业 银 行 贷 款 损 失 管 理 办 法 商 业 银 行 资 本 管 理 办 法 ( 征 求 意 见 稿 ) 商 业 银 行 流 动 性 风 险 管 理 办 法 ( 试 行 ) 征 求 意 见 稿 四 个 相 关 管 理 办 法 资 本 监 管 标 准 的 日 趋 严 格 在 一 定 程 度 上 对 商 业 银 行 的 公 司 治 理 结 构 资 产 负 债 管 理 客 户 行 为 模 式 动 态 分 析 和 开 展 业 务 创 新 等 提 出 新 的 更 高 要 求 ( 四 ) 风 险 政 策 方 面,2011 年 2 月, 银 监 会 下 发 了 关 于 进 一 步 推 进 改 革 发 展 加 强 风 险 防 范 的 通 知, 警 示 地 方 融 资 平 台 风 险 房 地 产 信 用 风 险 操 作 风 险 市 场 风 险 流 动 性 风 险 以 及 代 销 保 险 六 大 风 险, 严 控 地 方 融 资 平 台 贷 款 与 房 地 产 贷 款 按 照 银 监 会 的 要 求, 商 业 银 行 对 地 方 融 资 平 台 贷 款, 要 严 格 控 制 增 量, 仅 允 许 平 台 贷 款 在 有 偿 还 能 力 的 保 障 性 住 房 建 设 领 域 适 度 新 增 这 些 政 策 措 施 对 商 业 银 行 的 风 险 管 理 能 力, 特 别 是 对 地 方 融 资 平 台 贷 款 房 地 产 贷 款 和 个 人 按 揭 贷 款 存 量 的 平 稳 运 行 及 管 理 能 力 提 出 挑 战 54

56 ( 五 ) 小 企 业 金 融 服 务 方 面,2011 年 5 月 25 日, 银 监 会 下 发 关 于 支 持 商 业 银 行 进 一 步 改 进 小 企 业 金 融 服 务 的 通 知, 引 导 和 支 持 商 业 银 行 进 一 步 改 进 小 企 业 金 融 服 务 同 年 10 月 25 日 银 监 会 发 布 的 关 于 支 持 商 业 银 行 进 一 步 改 进 小 型 微 型 企 业 金 融 服 务 的 补 充 通 知 中 特 别 指 出, 获 准 发 行 小 型 微 型 企 业 贷 款 专 项 金 融 债 的 商 业 银 行, 该 债 项 所 对 应 的 单 户 授 信 总 额 500 万 元 ( 含 ) 以 下 的 小 型 微 型 企 业 贷 款 在 计 算 小 型 微 型 企 业 调 整 后 存 贷 比 时, 可 在 分 子 项 中 予 以 扣 除 银 监 会 对 商 业 银 行 开 展 小 企 业 金 融 业 务 的 支 持 政 策, 不 仅 有 助 于 不 断 优 化 小 企 业 融 资 环 境, 促 进 小 企 业 金 融 业 务 可 持 续 发 展, 也 有 助 于 商 业 银 行 改 善 传 统 的 信 贷 收 入 结 构 五 董 事 会 日 常 工 作 情 况 ( 一 ) 报 告 期 内 董 事 会 会 议 情 况 年 3 月 24 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 在 北 京 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 3 月 26 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年 4 月 27 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 四 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 4 月 29 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年 5 月 17 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 5 月 19 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年 8 月 10 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 六 次 会 议 在 北 京 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 8 月 12 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年 10 月 26 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 七 次 会 议 在 北 京 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 10 月 28 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 年 12 月 23 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 12 月 27 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 二 ) 报 告 期 内 董 事 会 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 本 公 司 董 事 会 根 据 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 的 2010 年 度 利 润 分 配 方 案 实 施 现 金 分 红, 即 以 2010 年 末 总 股 本 4,990,528,316 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 按 每 10 股 派 发 现 金 红 利 2.00 元 ( 含 税 ), 分 配 现 金 股 利 998,105, 元 相 关 公 告 刊 登 于

57 年 4 月 16 日 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 该 分 配 方 案 于 2011 年 4 月 25 日 实 施 本 公 司 董 事 会 根 据 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 关 于 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 方 案 的 议 案, 完 成 非 公 开 发 行 工 作, 发 行 股 票 数 量 1,859,197,460 股, 募 集 资 金 总 额 20,209,476, 元 人 民 币 ( 三 ) 董 事 会 审 计 委 员 会 履 职 情 况 汇 总 报 告 审 计 委 员 会 召 开 会 议 共 4 次, 审 议 了 定 期 报 告 利 润 分 配 预 案 本 公 司 内 部 控 制 评 价 报 告 等 在 2011 年 度 财 务 报 告 的 编 制 过 程 中, 董 事 会 审 计 委 员 会 做 了 大 量 细 致 的 审 阅 工 作 董 事 会 审 计 委 员 会 审 阅 了 本 公 司 未 经 审 计 的 年 度 财 务 报 表, 同 意 将 此 年 度 财 务 报 表 提 交 外 部 审 计 机 构 进 行 审 计 ; 并 对 年 度 财 务 报 表 审 计 工 作 提 出 了 具 体 要 求 董 事 会 审 计 委 员 会 在 年 审 注 册 会 计 师 出 具 初 步 审 计 意 见 后, 再 一 次 审 阅 了 本 公 司 的 财 务 报 表, 同 意 以 此 财 务 报 表 为 基 础, 制 作 华 夏 银 行 2011 年 年 度 报 告 及 摘 要 2012 年 3 月 9 日, 董 事 会 审 计 委 员 会 召 开 会 议, 审 议 通 过 了 本 公 司 2011 年 年 度 报 告 及 其 摘 要, 同 意 将 其 提 交 董 事 会 审 议 ; 听 取 了 会 计 师 事 务 所 本 年 度 的 审 计 工 作 报 告, 就 审 计 重 要 事 项 进 行 了 沟 通 ; 审 议 通 过 了 关 于 聘 请 2012 年 度 会 计 师 事 务 所 及 其 报 酬 的 议 案, 同 意 继 续 聘 请 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 为 2012 年 度 国 内 审 计 的 会 计 师 事 务 所, 继 续 聘 请 安 永 会 计 师 事 务 所 为 2012 年 度 国 际 审 计 的 会 计 师 事 务 所, 并 提 交 本 公 司 董 事 会 审 议 ( 四 ) 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 履 职 情 况 汇 总 报 告 薪 酬 与 考 核 委 员 会 召 开 会 议 3 次, 对 董 事 和 高 管 人 员 2010 年 度 履 行 职 责 情 况 进 行 了 考 核 与 评 议, 组 织 了 独 立 董 事 的 相 互 评 价, 修 订 了 总 行 级 高 管 人 员 薪 酬 考 核 办 法 及 工 作 流 程, 提 出 了 2011 年 度 高 管 人 员 分 管 业 务 / 领 域 业 绩 考 核 方 案 等 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 对 本 公 司 2011 年 年 报 中 披 露 的 本 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 数 据 进 行 了 审 核 董 事 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 认 为 : 本 公 司 2011 年 年 报 中 披 露 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 执 行 了 本 公 司 相 关 考 核 制 度 和 薪 酬 管 理 制 度, 薪 酬 发 放 工 作 综 合 考 虑 了 当 前 经 济 形 势 国 家 宏 观 调 控 政 策 本 公 司 经 营 实 际 和 同 业 情 况 等 因 素, 做 出 了 合 理 调 整, 披 露 也 符 合 有 关 法 律 法 规 要 求 ( 五 ) 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 建 立 健 全 情 况 为 严 格 执 行 对 外 部 单 位 报 送 信 息 的 各 项 管 理 要 求, 加 强 本 公 司 对 外 部 单 位 报 送 信 息 的 管 理, 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 和 华 夏 银 行 股 份 56

58 有 限 公 司 信 息 披 露 工 作 制 度 明 确 了 对 外 部 信 息 使 用 人 的 管 理 要 求 对 于 本 公 司 聘 请 的 保 荐 人 证 券 承 销 机 构 律 师 事 务 所 会 计 师 事 务 所 印 刷 商 等 外 部 知 情 人, 须 与 其 订 立 保 密 协 议 或 制 定 严 格 的 保 密 安 排, 避 免 信 息 在 公 开 披 露 之 前 对 外 泄 露 对 于 按 照 其 他 监 管 机 构 的 要 求 报 送 的 未 公 开 披 露 的 信 息, 本 公 司 有 义 务 提 示 信 息 使 用 机 构 限 定 使 用 范 围 保 守 相 关 秘 密, 并 将 使 用 情 况 进 行 登 记 ( 六 ) 董 事 会 对 于 内 部 控 制 责 任 的 声 明 本 公 司 董 事 会 对 建 立 和 维 护 充 分 的 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 制 度 负 责 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 的 目 标 是 保 证 财 务 报 告 信 息 真 实 完 整 和 可 靠 防 范 重 大 错 报 风 险 由 于 内 部 控 制 存 在 固 有 局 限 性, 因 此 仅 能 对 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 董 事 会 已 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 要 求 对 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 进 行 了 评 价, 并 认 为 其 在 2011 年 12 月 31 日 有 效 本 公 司 在 内 部 控 制 自 我 评 价 过 程 未 发 现 与 非 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 缺 陷 本 公 司 聘 请 的 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 已 对 本 公 司 财 务 报 告 相 关 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 审 计, 审 计 结 果 认 为 本 公 司 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 相 关 规 范 于 2011 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 与 财 务 报 表 相 关 的 有 效 的 内 部 控 制 ( 七 ) 建 立 健 全 内 部 控 制 体 系 的 工 作 计 划 和 实 施 方 案 按 照 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 要 求, 本 公 司 将 持 续 深 化 和 健 全 内 部 控 制 体 系 建 设, 提 升 全 行 风 险 管 理 与 内 部 控 制 管 理 水 平 成 立 华 夏 银 行 风 险 管 理 与 内 部 控 制 委 员 会, 负 责 统 筹 协 调 本 公 司 以 信 用 风 险 市 场 风 险 操 作 风 险 为 核 心 的 全 面 风 险 管 理 与 内 部 控 制 工 作, 制 定 委 员 会 工 作 规 则, 确 保 其 有 效 运 转 根 据 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引, 有 序 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作, 完 善 内 控 评 价 考 核 体 系, 促 进 本 公 司 内 控 管 理 水 平 和 效 能 不 断 提 升, 构 建 良 好 内 部 控 制 环 境 强 化 制 度 的 精 细 化 管 理, 精 简 整 合 业 务 制 度, 优 化 制 度 体 系, 做 好 制 度 审 核 修 订 和 后 评 价, 从 制 度 源 头 提 高 风 险 防 控 和 操 作 能 力 有 效 开 展 稽 核 检 查 和 专 业 检 查, 跟 踪 落 实 整 改, 切 实 发 挥 内 控 查 错 纠 错 职 能, 强 化 制 度 落 实 长 效 机 制 建 设 针 对 监 管 检 查 稽 核 检 查 和 专 业 检 查 发 现 的 问 题, 对 内 控 缺 陷 和 空 白 点 采 取 有 效 措 施 进 行 纠 正 和 完 善, 明 确 整 改 责 任, 建 立 长 效 整 改 机 制, 保 证 内 部 控 制 体 系 健 全 有 效 推 进 内 控 合 规 文 化 建 设, 夯 实 内 控 体 系 持 续 有 效 运 行 的 基 础, 进 一 步 规 范 全 员 的 职 业 行 为, 开 展 职 业 操 守 教 育 合 规 管 理 培 训, 弘 扬 诚 信 规 范 和 谐 的 核 心 价 值 理 念, 增 强 全 员 主 动 合 规 履 职 意 识, 培 育 良 好 合 规 文 化 ( 八 ) 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 的 执 行 情 况 为 了 进 一 步 规 范 内 幕 信 息 管 理 行 为, 加 强 内 幕 信 息 保 密 工 作, 维 护 信 息 披 露 的 公 平 原 则, 本 公 司 制 定 了 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度, 对 内 57

59 幕 信 息 和 内 幕 信 息 知 情 人 的 范 围 内 幕 信 息 知 情 人 的 登 记 备 案 等 内 容 做 出 了 规 定, 经 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 审 议 通 过 根 据 证 监 会 关 于 上 市 公 司 建 立 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 规 定, 对 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 进 行 了 修 订, 经 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 本 公 司 严 格 按 照 相 关 法 律 法 规 及 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 有 关 规 定 对 内 幕 信 息 知 情 人 进 行 登 记 备 案 在 年 度 报 告 编 制 等 专 项 工 作 中, 对 相 关 内 幕 信 息 知 情 人 进 行 了 登 记 备 案, 避 免 内 幕 信 息 在 公 开 前 泄 露 六 现 金 分 红 政 策 的 制 定 及 执 行 情 况 根 据 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程, 本 公 司 可 以 采 取 现 金 或 股 票 方 式 分 配 股 利, 并 应 保 持 利 润 分 配 政 策 的 连 续 性 和 稳 定 性 最 近 三 年 以 现 金 方 式 累 计 分 配 的 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 本 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 方 案 已 经 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 后 于 2011 年 4 月 25 日 实 施 分 配 方 案 符 合 公 司 章 程 的 规 定, 分 红 标 准 和 比 例 明 确 清 晰, 相 关 决 策 程 序 和 机 制 完 备, 独 立 董 事 尽 职 履 责 并 发 挥 了 应 有 作 用, 中 小 股 东 拥 有 充 分 表 达 意 见 和 诉 求 的 机 会, 中 小 股 东 合 法 权 益 得 到 充 分 维 护 最 近 三 年 以 现 金 方 式 累 计 分 配 的 利 润 不 少 于 最 近 三 年 实 现 的 年 均 可 分 配 利 润 的 百 分 之 三 十 七 2011 年 度 利 润 分 配 预 案 本 公 司 前 三 年 现 金 分 红 的 数 额 与 净 利 润 的 比 率 ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 每 10 股 每 10 股 送 分 红 年 度 送 红 股 派 息 数 ( 元 ) 数 ( 股 ) ( 含 税 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 的 分 红 年 度 的 净 利 润 比 率 (%) 数 额 ( 含 税 ) 2008 年 ,768 3,070, 年 ,768 3,760, 年 ,106 5,993, 本 公 司 聘 请 的 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 安 永 会 计 师 事 务 所 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 母 公 司 2011 年 度 经 境 内 外 会 计 师 事 务 所 审 计 后 的 净 利 润 为 9,227,412, 元 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 规 范 问 答 第 4 号 --- 金 融 类 公 司 境 内 外 审 计 差 异 及 利 润 分 配 基 准 ( 证 监 会 计 字 [2001]58 号 ) 金 融 企 业 呆 账 准 备 提 取 管 理 办 法 ( 财 金 [2005]49 号 ) 及 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 的 规 定, 母 公 司 以 经 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 后 的 净 利 润 为 基 础 提 取 法 定 盈 余 公 积 ; 年 度 终 了 从 净 利 润 中 提 取 一 般 准 备, 用 于 弥 补 尚 未 识 别 的 可 能 性 损 失 ; 以 经 境 内 外 会 计 师 事 务 所 审 计 后 的 可 供 股 东 分 配 利 润 为 基 础 向 股 东 分 配 普 通 股 股 利 现 提 出 母 公 司 2011 年 度 利 润 分 配 预 58

60 案 如 下 : ( 一 ) 按 境 内 会 计 师 事 务 所 审 计 后 2011 年 度 净 利 润 9,227,412, 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 922,741, 元 ( 二 ) 根 据 财 政 部 金 融 企 业 呆 账 准 备 提 取 管 理 办 法 ( 财 金 [2005]49 号 ) 的 规 定, 一 般 准 备 余 额 不 低 于 承 担 风 险 和 损 失 资 产 期 末 余 额 的 1% 2011 年 度 拟 提 取 一 般 准 备 1,382,926, 元, 提 取 后 符 合 财 政 部 要 求 ( 三 ) 向 股 东 分 配 普 通 股 股 利 :2011 年 度 股 利 分 配 按 总 股 本 6,849,725,776 股 为 基 数, 每 10 股 现 金 分 红 2.50 元 ( 含 税 ), 分 配 股 利 1,712,431, 元 2011 年 度 利 润 分 配 后 剩 余 的 未 分 配 利 润 留 待 以 后 年 度 进 行 分 配 以 上 利 润 分 配 预 案 须 经 本 公 司 2011 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 后 两 个 月 内 实 施 八 履 行 社 会 责 任 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 积 极 履 行 企 业 社 会 责 任, 追 求 全 面 协 调 可 持 续 发 展, 坚 持 企 业 效 益 与 社 会 责 任 的 有 机 统 一, 并 将 其 融 入 企 业 发 展 战 略 本 公 司 以 支 持 小 企 业 发 展 为 己 任, 继 2010 年 举 办 优 秀 小 企 业 先 锋 大 汇 后,2011 年 又 举 办 了 小 企 业 菁 英 训 练 营, 小 企 业 成 长 加 油 站 等 公 益 活 动, 为 小 企 业 搭 建 发 展 平 台, 提 升 小 企 业 软 实 力 在 全 面 扶 持 小 企 业 发 展 的 同 时, 本 公 司 致 力 于 全 行 规 范 化 服 务 水 平 和 服 务 能 力 的 持 续 提 升, 客 户 服 务 中 心 人 工 接 通 率 达 到 91%, 客 户 满 意 率 超 过 99%, 全 行 6 家 营 业 网 点 荣 获 中 国 银 行 业 文 明 规 范 服 务 百 佳 示 范 单 位 称 号, 总 行 荣 获 突 出 贡 献 奖 本 公 司 坚 持 推 行 绿 色 信 贷, 倡 导 绿 色 发 展 理 念, 电 子 银 行 业 务 提 速 发 展 本 公 司 坚 持 构 建 和 谐 银 行, 建 设 诚 信 规 范 和 谐 的 企 业 文 化, 积 极 投 身 公 益 慈 善 事 业, 深 入 开 展 金 融 教 育 宣 传 助 学 支 教 环 保 交 通 以 及 医 疗 卫 生 等 方 面 的 志 愿 服 务 活 动 报 告 期 内, 本 公 司 荣 获 年 度 十 大 公 益 企 业 奖 第 九 节 监 事 会 报 告 一 监 事 会 会 议 情 况 ( 一 )2011 年 3 月 23 日, 本 公 司 第 六 届 监 事 会 第 二 次 会 议 在 北 京 召 开 会 议 审 议 通 过 了 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 2010 年 度 工 作 报 告 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 会 2011 年 检 查 和 调 研 工 作 计 划 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 财 务 决 算 报 告 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 利 润 分 配 预 案 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 财 务 预 算 报 告 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 年 度 报 告 > 的 议 案 关 于 对 监 事 的 评 价 及 外 部 监 事 的 相 互 评 价 结 果 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 度 关 联 交 易 情 况 专 项 稽 核 报 告 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 > 59

61 的 议 案 和 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2010 年 社 会 责 任 报 告 > 的 议 案 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 3 月 26 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 二 )2011 年 4 月 27 日, 本 公 司 第 六 届 监 事 会 第 三 次 会 议 以 通 讯 表 决 方 式 召 开 会 议 审 议 通 过 了 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 第 一 季 度 报 告 > 的 议 案 和 关 于 对 华 夏 银 行 董 事 高 管 人 员 2010 年 度 履 行 职 责 情 况 的 评 价 意 见 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 4 月 29 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 三 )2011 年 8 月 10 日, 本 公 司 第 六 届 监 事 会 第 四 次 会 议 在 北 京 召 开 会 议 审 议 通 过 了 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 半 年 度 报 告 > 的 议 案 和 华 夏 银 行 北 京 分 行 地 方 政 府 融 资 平 台 贷 款 风 险 情 况 检 查 报 告 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 8 月 12 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 四 )2011 年 10 月 26 日, 本 公 司 第 六 届 监 事 会 第 五 次 会 议 在 北 京 召 开 会 议 审 议 通 过 了 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 第 三 季 度 报 告 > 的 议 案 关 于 募 集 资 金 使 用 情 况 的 专 项 报 告 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 履 职 评 价 办 法 ( 试 行 )> 的 议 案 关 于 < 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 监 事 履 职 评 价 办 法 ( 试 行 )> 的 议 案 ; 会 议 听 取 了 总 行 中 小 企 业 信 贷 部 华 夏 银 行 小 企 业 业 务 发 展 情 况 的 报 告 决 议 公 告 刊 登 在 2011 年 10 月 28 日 的 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 二 监 事 会 专 项 检 查 调 研 ( 一 ) 监 事 会 于 2011 年 3 月 与 经 营 管 理 层 座 谈, 深 入 了 解 本 公 司 2010 年 经 营 及 财 务 状 况 和 2011 工 作 安 排 情 况, 为 提 高 市 场 占 有 率 提 升 竞 争 力 和 促 进 分 行 发 展 拟 采 取 的 措 施 ( 二 ) 监 事 会 于 2011 年 3 月 与 部 分 董 事 高 管 人 员 座 谈 会, 对 本 公 司 董 事 和 高 级 管 理 人 员 2010 年 度 依 法 履 行 职 责 情 况 进 行 检 查 ( 三 ) 监 事 会 于 2011 年 5 月 听 取 了 本 公 司 合 规 部 关 于 本 公 司 合 规 管 理 工 作 情 况 和 下 一 步 工 作 安 排 情 况 的 汇 报 60

62 ( 四 ) 监 事 会 于 2011 年 6 月 对 本 公 司 北 京 分 行 政 府 融 资 平 台 贷 款 风 险 情 况 进 行 现 场 检 查 并 形 成 检 查 报 告 ( 五 ) 监 事 会 于 2011 年 7 月 对 本 公 司 沈 阳 分 行 客 户 服 务 工 作 情 况 进 行 实 地 调 研 ( 六 ) 监 事 会 于 2011 年 9 月 对 本 公 司 乌 鲁 木 齐 分 行 支 持 新 疆 发 展 工 作 情 况 进 行 实 地 调 研 ( 七 ) 监 事 会 于 2011 年 10 月 对 本 公 司 无 锡 分 行 2010 年 以 来 经 营 管 理 情 况 及 其 执 行 总 行 信 贷 政 策 情 况 进 行 实 地 调 研 三 监 事 会 就 有 关 事 项 发 表 的 独 立 意 见 报 告 期 内, 本 公 司 共 召 开 1 次 股 东 大 会,6 次 董 事 会 会 议 监 事 列 席 了 股 东 大 会 和 董 事 会 会 议, 对 本 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 履 行 职 责 的 情 况 进 行 了 监 督 ( 一 ) 公 司 依 法 运 作 情 况 报 告 期 内 本 公 司 依 法 运 作, 决 策 程 序 合 法 有 效 ; 没 有 发 现 本 公 司 董 事 高 级 管 理 层 履 行 本 公 司 职 务 时 有 违 法 违 规, 违 反 章 程 或 损 害 本 公 司 及 股 东 利 益 的 行 为 ( 二 ) 财 务 报 告 的 真 实 性 本 公 司 本 年 度 财 务 报 告 客 观 真 实 地 反 映 了 本 公 司 财 务 状 况 及 经 营 成 果 本 年 度 财 务 报 告 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 和 安 永 会 计 师 事 务 所 分 别 根 据 国 内 和 国 际 审 计 准 则 进 行 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 ( 三 ) 公 司 募 集 资 金 使 用 情 况 报 告 期 内 募 集 资 金 的 实 际 使 用 情 况 与 本 公 司 2010 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 就 非 公 开 发 行 所 作 出 的 决 议 一 致 ( 四 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 无 收 购 出 售 资 产 行 为 ( 五 ) 关 联 交 易 情 况 报 告 期 内 本 公 司 的 关 联 交 易 公 平 合 理, 没 有 发 现 损 害 股 东 和 本 公 司 利 益 的 行 为 ( 六 ) 内 部 控 制 制 度 情 况 及 对 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 的 审 阅 情 况 61

63 本 公 司 建 立 了 较 为 完 整 合 理 有 效 的 内 部 控 制 制 度 监 事 会 已 经 审 阅 了 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告, 同 意 董 事 会 对 内 部 控 制 进 行 的 自 我 评 价 ( 七 ) 股 东 大 会 决 议 执 行 情 况 监 事 会 对 报 告 期 内 董 事 会 提 交 股 东 大 会 审 议 的 各 项 报 告 和 提 案 没 有 异 议, 对 股 东 大 会 决 议 的 执 行 情 况 进 行 了 监 督, 认 为 本 公 司 董 事 会 认 真 履 行 了 股 东 大 会 的 有 关 决 议 第 十 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 未 发 生 对 经 营 活 动 产 生 重 大 影 响 的 诉 讼 仲 裁 事 项 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 存 在 人 民 币 1000 万 元 以 上 的 未 决 诉 讼 案 件 43 件, 涉 及 标 的 人 民 币 万 元, 其 中 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 案 件 2 件, 涉 及 标 的 人 民 币 万 元 报 告 期 内, 本 公 司 对 未 决 被 诉 案 件 可 能 遭 受 的 损 失 已 经 足 额 计 提 预 计 负 债 二 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 参 股 商 业 银 行 证 券 公 司 保 险 公 司 信 托 公 司 和 期 货 公 司 等 金 融 企 业 股 权 情 况 ( 一 ) 本 公 司 持 有 其 他 上 市 公 司 发 行 的 股 票 情 况 初 始 投 资 金 额 占 该 公 司 股 权 期 末 账 面 价 值 证 券 代 码 证 券 简 称 ( 人 民 币 元 ) 比 例 (%) ( 人 民 币 元 ) V Visa Inc. 1,296, , ( 二 ) 本 公 司 持 有 非 上 市 金 融 企 业 情 况 持 有 对 象 名 称 初 始 投 资 金 额 占 该 公 司 股 期 末 账 面 价 值 持 股 数 量 ( 人 民 币 元 ) 权 比 例 (%) ( 人 民 币 元 ) 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 81,250,000 62,500, ,250,000 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 100,000, ,000, ,000,000 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 35,000,000 35,000, ,000,000 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 35,000,000 35,000, ,000,000 三 重 大 资 产 收 购 及 出 售 吸 收 合 并 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 无 重 大 资 产 收 购 及 出 售 吸 收 合 并 事 项 62

64 四 股 权 激 励 的 实 施 情 况 及 其 影 响 不 适 用 五 独 立 董 事 关 于 对 外 担 保 情 况 的 独 立 意 见 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 号 文 的 相 关 规 定 及 要 求, 本 公 司 独 立 董 事 本 着 公 正 公 平 客 观 的 态 度, 对 本 公 司 2011 年 度 对 外 担 保 情 况 进 行 了 核 查 现 发 表 专 项 核 查 意 见 如 下 : 本 公 司 开 展 对 外 担 保 业 务 是 经 过 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的, 属 于 本 公 司 的 常 规 业 务 之 一 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 担 保 业 务 余 额 为 亿 元 人 民 币, 比 年 初 增 加 亿 元 ; 报 告 期 内, 未 发 生 单 笔 担 保 金 额 超 过 经 审 计 的 上 一 年 度 净 资 产 金 额 5% 或 单 笔 担 保 金 额 超 过 20 亿 元 的 对 外 担 保 事 项 本 公 司 强 化 担 保 业 务 风 险 管 理, 将 担 保 业 务 纳 入 统 一 授 信 管 理, 严 格 授 信 调 查 审 批 与 管 理, 强 化 风 险 识 别 评 估 监 督 与 控 制, 有 效 控 制 了 担 保 业 务 风 险 报 告 期 内, 本 公 司 对 外 担 保 业 务 运 作 正 常, 未 发 生 垫 款, 也 未 发 现 违 规 担 保 情 况 六 重 大 关 联 交 易 事 项 ( 一 ) 持 股 5% 及 5% 以 上 股 份 股 东 的 贷 款 情 况 报 告 期 末, 本 公 司 向 持 有 公 司 5% 及 5% 以 上 股 份 股 东 发 放 贷 款 情 况 如 下 : ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 股 东 名 称 持 股 总 数 ( 股 ) 2011 年 末 贷 款 余 额 2010 年 末 贷 款 余 额 首 钢 总 公 司 1,388,851,181 3,900, ,000 ( 二 ) 重 大 关 联 交 易 情 况 1 报 告 期 末, 本 公 司 持 股 5% 及 5% 以 上 股 东 及 其 控 制 的 关 联 公 司 仍 在 履 行 的 3000 万 元 以 上 贷 款 情 况 如 下 ( 扣 除 保 证 金 存 款 质 押 存 单 及 国 债 金 额 ): ( 单 位 : 千 元 币 种 : 人 民 币 ) 关 联 企 业 名 称 2011 年 末 贷 款 余 额 占 贷 款 总 额 比 例 (%) 首 钢 总 公 司 3,900, 北 京 首 钢 特 殊 钢 有 限 公 司 118, 巴 州 凯 宏 矿 业 有 限 责 任 公 司 270, 国 网 能 源 开 发 有 限 公 司 300, 陕 西 省 电 力 公 司 50, 报 告 期 末, 本 公 司 持 有 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 关 联 公 司 国 家 电 网 公 司 债 券 11 亿 元 人 民 币, 持 有 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 关 联 公 司 中 国 电 力 财 务 有 限 公 司 债 券 3 亿 元 人 民 币 63

65 3 报 告 期 末, 本 公 司 向 本 公 司 股 东 首 钢 总 公 司 开 立 非 融 资 履 约 保 函 余 额 万 元 人 民 币 ( 扣 除 保 证 金 ), 向 首 钢 总 公 司 关 联 公 司 深 圳 龙 隆 国 际 贸 易 有 限 公 司 开 立 银 行 承 兑 汇 票 余 额 8000 万 元 人 民 币 ( 扣 除 保 证 金 ), 向 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 关 联 公 司 国 家 电 网 公 司 开 立 信 用 证 余 额 折 合 人 民 币 8.11 亿 元 4 根 据 上 交 所 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 关 联 交 易 实 施 指 引 规 定, 在 过 去 十 二 个 月 内 持 有 上 市 公 司 5% 以 上 股 份 的 法 人 及 其 关 联 企 业 视 同 上 市 公 司 的 关 联 人 因 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 在 2011 年 4 月 26 日 之 前 持 有 本 公 司 6% 股 份, 根 据 上 述 规 定, 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 及 其 关 联 企 业 为 本 公 司 关 联 法 人 报 告 期 末, 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 贷 款 余 额 3 亿 元 人 民 币, 占 贷 款 总 额 比 例 为 0.05% 5 报 告 期 末, 本 公 司 向 关 联 公 司 发 放 的 贷 款 余 额 为 亿 元 人 民 币, 占 本 公 司 贷 款 总 额 的 0.81% 本 公 司 关 联 贷 款 均 无 逾 期 欠 息 情 况 从 关 联 交 易 的 数 量 结 构 质 量 及 面 临 的 潜 在 风 险 角 度 分 析, 现 有 的 关 联 贷 款 对 本 公 司 的 正 常 经 营 不 会 产 生 重 大 影 响 ( 三 ) 关 联 交 易 管 理 情 况 定 价 原 则 和 依 据 报 告 期 内, 根 据 中 国 银 监 会 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法, 公 司 进 一 步 强 化 关 联 交 易 风 险 管 理 与 控 制, 合 理 控 制 关 联 交 易 额 度, 积 极 调 整 关 联 交 易 结 构, 促 进 了 公 司 进 一 步 完 善 关 联 交 易 管 理, 有 效 地 控 制 关 联 交 易 风 险 公 司 严 格 执 行 中 国 银 监 会 商 业 银 行 与 内 部 人 和 股 东 关 联 交 易 管 理 办 法, 关 联 交 易 按 照 商 业 原 则, 以 不 低 于 对 非 关 联 方 同 类 交 易 的 条 件, 作 为 关 联 交 易 的 定 价 原 则 和 依 据 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 重 大 托 管 承 包 租 赁 事 项 报 告 期 内, 本 公 司 无 重 大 托 管 承 包 其 他 公 司 资 产 或 其 他 公 司 托 管 承 包 租 赁 本 公 司 资 产 的 事 项 ( 二 ) 重 大 担 保 报 告 期 内, 本 公 司 除 中 国 银 监 会 批 准 的 经 营 范 围 内 的 金 融 担 保 业 务 外, 没 有 其 他 需 要 披 露 的 重 大 担 保 事 项 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 报 告 期 内, 无 重 大 合 同 纠 纷 发 生 64

66 八 承 诺 事 项 ( 一 ) 报 告 期 内, 本 公 司 或 持 有 本 公 司 5% 以 上 的 股 东 没 有 做 出 对 本 公 司 经 营 成 果 财 务 状 况 可 能 产 生 重 大 影 响 的 承 诺 事 项 ( 二 ) 本 公 司 股 东 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 和 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 承 诺 自 2011 年 本 公 司 非 公 开 发 行 股 份 交 割 之 日 起 5 年 内 不 转 让 本 次 发 行 所 认 购 的 本 公 司 股 份 ; 到 期 转 让 股 份 及 受 让 方 的 股 东 资 格 应 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 取 得 监 管 部 门 的 同 意 首 钢 总 公 司 承 诺 方 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 承 诺 类 型 再 融 资 股 份 限 售 承 诺 自 2011 年 本 公 司 非 公 开 发 行 股 份 交 割 之 日 起 5 年 内 不 转 让 本 次 发 行 所 认 购 承 诺 事 项 的 本 公 司 股 份 ; 到 期 转 让 股 份 及 受 让 方 的 股 东 资 格 应 根 据 相 关 法 律 法 规 的 规 定 取 得 监 管 部 门 的 同 意 承 诺 时 间 2011 年 4 月 26 日 承 诺 期 限 5 年 承 诺 履 行 情 况 履 行 中 九 聘 用 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 聘 请 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 和 安 永 会 计 师 事 务 所 承 担 2011 年 度 法 定 和 补 充 财 务 报 告 审 计 服 务 工 作 本 公 司 支 付 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 2011 年 度 审 计 费 270 万 元 人 民 币, 支 付 安 永 会 计 师 事 务 所 2011 年 度 审 计 费 270 万 元 人 民 币 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 安 永 会 计 师 事 务 所 已 为 公 司 提 供 审 计 服 务 11 年 十 公 司 董 事 会 及 董 事 受 处 罚 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 董 事 会 及 董 事 无 受 中 国 证 监 会 稽 查 行 政 处 罚 通 报 批 评 和 证 券 交 易 所 公 开 谴 责, 也 无 受 司 法 纪 检 部 门 处 罚 的 情 况 十 一 2011 年 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 报 告 期 内, 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 确 认, 本 公 司 不 存 在 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 非 经 营 性 占 用 本 公 司 资 金 的 情 况 十 二 信 息 披 露 索 引 65

67 事 项 刊 载 的 报 刊 名 称 刊 载 日 期 刊 载 的 互 联 网 网 站 关 于 非 公 开 发 行 A 股 股 票 申 请 获 得 中 国 中 国 证 券 报 证 监 会 发 行 审 核 委 员 会 审 核 通 过 的 公 告 上 海 证 券 报 证 券 时 报 2010 年 度 业 绩 预 增 公 告 同 上 同 上 关 于 非 公 开 发 行 A 股 股 票 申 请 获 得 中 国 同 上 同 上 证 券 监 督 管 理 委 员 会 核 准 的 公 告 关 于 公 司 股 权 变 更 的 公 告 同 上 同 上 第 六 届 董 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 第 六 届 监 事 会 第 二 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 召 开 2010 年 度 股 东 大 会 的 通 知 同 上 同 上 关 联 交 易 公 告 同 上 同 上 2010 年 年 度 报 告 同 上 同 上 2010 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 同 上 同 上 2010 年 度 利 润 分 配 方 案 实 施 公 告 同 上 同 上 非 公 开 发 行 股 票 发 行 结 果 暨 股 份 变 动 公 同 上 同 上 告 关 于 签 署 募 集 资 金 专 户 存 储 监 管 协 议 的 同 上 同 上 公 告 第 六 届 董 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 第 六 届 监 事 会 第 三 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 2011 年 第 一 季 度 报 告 同 上 同 上 关 于 股 东 持 股 比 例 变 动 的 提 示 性 公 告 同 上 同 上 有 限 售 条 件 的 流 通 股 上 市 流 通 的 公 告 同 上 同 上 第 六 届 董 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 第 六 届 董 事 会 第 六 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 第 六 届 监 事 会 第 四 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 2011 年 半 年 度 报 告 同 上 同 上 非 公 开 发 行 限 售 流 通 股 上 市 流 通 的 提 示 同 上 同 上 性 公 告 第 六 届 董 事 会 第 七 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 第 六 届 监 事 会 第 五 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 2011 年 第 三 季 度 报 告 同 上 同 上 第 六 届 董 事 会 第 八 次 会 议 决 议 公 告 同 上 同 上 66

68 第 十 一 节 财 务 报 告 一 本 公 司 2011 年 度 财 务 会 计 报 告 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计, 注 册 会 计 师 卫 俏 嫔 李 惠 琦 签 字, 出 具 了 京 都 天 华 审 字 (2012) 第 0704 号 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 安 永 会 计 师 事 务 所 对 本 公 司 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 的 本 年 度 补 充 财 务 报 告 根 据 国 际 审 计 准 则 审 计, 并 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 二 报 告 期 内 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 与 会 计 差 错 更 正 情 况 报 告 期 内, 本 公 司 不 存 在 会 计 政 策 会 计 估 计 变 更 以 及 重 要 的 前 期 差 错 更 正 三 企 业 合 并 及 合 并 会 计 报 表 ( 一 )2011 年 9 月, 经 监 管 部 门 核 准, 本 公 司 作 为 发 起 人 在 云 南 省 昆 明 市 呈 贡 县 发 起 设 立 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 并 营 业 本 公 司 初 始 投 资 3500 万 元, 占 其 注 册 资 本 的 70%, 为 第 一 大 股 东 本 年 将 其 纳 入 合 并 报 表 范 围 ( 二 )2011 年 12 月, 经 监 管 部 门 核 准, 本 公 司 作 为 发 起 人 在 四 川 省 江 油 市 发 起 设 立 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 并 营 业 本 公 司 初 始 投 资 3500 万 元, 占 其 注 册 资 本 的 70%, 为 第 一 大 股 东 本 年 将 其 纳 入 合 并 报 表 范 围 第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 法 定 代 表 人 行 长 财 务 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 会 计 报 表 二 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 三 载 有 本 公 司 董 事 长 签 名 的 年 度 报 告 正 本 四 报 告 期 内 本 公 司 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 和 证 券 时 报 公 开 披 露 过 的 所 有 文 件 正 本 及 公 告 原 件 五 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 附 件 一 : 境 内 审 计 报 告 附 件 二 : 境 外 审 计 报 告 董 事 长 : 吴 建 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 〇 一 二 年 三 月 二 十 三 日 67

69 董 事 高 级 管 理 人 员 关 于 公 司 2011 年 年 度 报 告 的 书 面 确 认 意 见 根 据 证 券 法 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2007 年 修 订 ) 相 关 规 定 和 要 求, 作 为 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 的 董 事 高 级 管 理 人 员, 我 们 在 全 面 了 解 和 审 核 公 司 2011 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 后, 认 为 : 1 本 公 司 严 格 按 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 规 范 运 作, 本 公 司 2011 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 公 允 地 反 映 了 本 公 司 本 年 度 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 2 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 和 安 永 会 计 师 事 务 所 注 册 会 计 师 审 计 的 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2011 年 度 审 计 报 告 是 实 事 求 是 客 观 公 正 的 我 们 保 证 本 公 司 2011 年 年 度 报 告 及 其 摘 要 所 披 露 的 信 息 真 实 准 确 完 整, 承 诺 其 中 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 2012 年 3 月 23 日 吴 建 方 建 一 李 汝 革 孙 伟 伟 丁 世 龙 Robert John Rankin 姓 名 职 务 签 名 Christian Klaus Ricken 张 萌 樊 大 志 任 永 光 赵 军 学 盛 杰 民 骆 小 元 卢 建 平 萧 伟 强 曾 湘 泉 于 长 春 裴 长 洪 王 耀 庭 李 翔 黄 金 老 宋 继 清 董 事 长 副 董 事 长 副 董 事 长 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 行 长 董 事 副 行 长 董 事 董 事 会 秘 书 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 独 立 董 事 副 行 长 副 行 长 副 行 长 财 务 负 责 人 68

70 二 一 一 年 度 审 计 报 告 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司

71 目 录 审 计 报 告 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 财 务 报 表 附 注

72 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 北 京 朝 阳 区 建 国 门 外 大 街 22 号 赛 特 广 场 5 层 邮 编 电 话 传 真 审 计 报 告 京 都 天 华 审 字 (2012) 第 0704 号 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 夏 银 行 ) 财 务 报 表, 包 括 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表,2011 年 度 的 合 并 及 公 司 利 润 表 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 公 司 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 华 夏 银 行 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础

73 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 华 夏 银 行 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 华 夏 银 行 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2011 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中 国 注 册 会 计 师 中 国 注 册 会 计 师 中 国 北 京 二 一 二 年 三 月 二 十 三 日

74 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 2011 年 12 月 31 日 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 期 末 数 期 初 数 合 并 公 司 合 并 公 司 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 五 1 172,473,379, ,391,075, ,399,550, ,387,869, 存 放 同 业 款 项 五 2 101,662,126, ,603,946, ,529,858, ,529,046, 贵 金 属 52,961, ,961, 拆 出 资 金 五 3 29,935,629, ,935,629, ,485,612, ,485,612, 交 易 性 金 融 资 产 五 4 4,004,590, ,004,590, ,446, ,446, 衍 生 金 融 资 产 五 5 201,841, ,841, ,053, ,053, 买 入 返 售 金 融 资 产 五 6 197,867,971, ,867,971, ,084,250, ,084,250, 应 收 利 息 五 7 5,635,045, ,634,676, ,917,283, ,917,283, 发 放 贷 款 和 垫 款 五 8 594,204,100, ,072,488, ,863,428, ,863,428, 可 供 出 售 金 融 资 产 五 9 28,488,363, ,488,363, ,859,482, ,859,482, 持 有 至 到 期 投 资 五 10 93,800,841, ,800,841, ,295,430, ,295,430, 应 收 款 项 类 投 资 五 11 3,500,000, ,500,000, ,850,000, ,850,000, 长 期 股 权 投 资 五 12 81,773, ,773, ,798, ,798, 投 资 性 房 地 产 五 13 55,039, ,039, ,129, ,129, 固 定 资 产 五 14 6,745,585, ,737,661, ,900,665, ,897,919, 无 形 资 产 五 15 94,489, ,489, 递 延 所 得 税 资 产 五 16 2,795,192, ,792,434, ,693,338, ,692,306, 其 他 资 产 五 17 2,542,250, ,524,778, ,098,116, ,093,657, 资 产 总 计 1,244,141,181, ,244,010,563, ,040,230,442, ,040,309,713,359.94

75 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 项 目 附 注 期 末 数 期 初 数 合 并 公 司 合 并 公 司 负 债 : 向 中 央 银 行 借 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 五 ,645,158, ,048,279, ,579,712, ,671,144, 拆 入 资 金 五 20 26,958,473, ,958,473, ,983,960, ,983,960, 交 易 性 金 融 负 债 五 21 50,848, ,848, 衍 生 金 融 负 债 五 5 192,122, ,122, ,421, ,421, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 五 22 78,326,791, ,326,791, ,866,546, ,866,546, 吸 收 存 款 五 ,023,653, ,514,042, ,622,249, ,609,032, 应 付 职 工 薪 酬 五 24 3,092,041, ,090,955, ,055,211, ,054,917, 应 交 税 费 五 25 3,847,301, ,847,215, ,463,161, ,463,110, 应 付 利 息 五 26 7,780,606, ,779,848, ,879,027, ,879,484, 预 计 负 债 五 27 3,189, ,189, ,518, ,518, 应 付 债 券 五 28 22,020,000, ,020,000, ,020,000, ,020,000, 递 延 所 得 税 负 债 五 16 51,504, ,504, ,513, ,513, 其 他 负 债 五 29 6,219,367, ,217,228, ,193,239, ,190,683, 负 债 合 计 1,180,211,058, ,180,100,499, ,004,734,562, ,004,810,333, 股 东 权 益 : 股 本 五 30 6,849,725, ,849,725, ,990,528, ,990,528, 资 本 公 积 五 31 32,599,699, ,599,699, ,277,520, ,277,520, 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 五 32 3,305,398, ,305,398, ,382,657, ,382,657, 一 般 风 险 准 备 五 33 9,792,940, ,792,940, ,410,013, ,410,013, 未 分 配 利 润 五 34 11,353,320, ,362,299, ,435,160, ,438,659, 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 63,901,084, ,910,063, ,495,880, ,499,379, 少 数 股 东 权 益 29,038, 股 东 权 益 合 计 63,930,122, ,910,063, ,495,880, ,499,379, 负 债 及 股 东 权 益 总 计 1,244,141,181, ,244,010,563, ,040,230,442, ,040,309,713, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

76 合 并 及 公 司 利 润 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 单 位 : 人 民 币 元 本 期 金 额 上 期 金 额 合 并 公 司 合 并 公 司 一 营 业 收 入 33,543,795, ,534,727, ,478,894, ,478,244, 利 息 净 收 入 五 35 30,292,730, ,283,676, ,760,005, ,759,355, 利 息 收 入 62,535,964, ,533,267, ,368,300, ,368,256, 利 息 支 出 32,243,233, ,249,591, ,608,294, ,608,901, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 五 36 2,975,500, ,975,486, ,444,871, ,444,871, 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,394,263, ,394,213, ,791,679, ,791,679, 手 续 费 及 佣 金 支 出 418,763, ,726, ,807, ,807, 投 资 收 益 五 37-22,048, ,048, ,197, ,197, 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 公 允 价 值 变 动 收 益 五 38-14,023, ,023, ,788, ,788, 汇 兑 收 益 167,159, ,159, ,813, ,813, 其 他 业 务 收 入 五 ,476, ,476, ,612, ,612, 二 营 业 支 出 21,020,284, ,003,048, ,451,051, ,445,869, 营 业 税 金 及 附 加 五 40 2,347,591, ,347,520, ,601,863, ,601,863, 业 务 及 管 理 费 五 41 14,050,050, ,034,214, ,626,583, ,621,402, 资 产 减 值 损 失 五 42 4,610,346, ,609,016, ,212,009, ,212,009, 其 他 业 务 成 本 12,295, ,295, ,594, ,594, 三 营 业 利 润 12,523,510, ,531,679, ,027,843, ,032,374, 加 : 营 业 外 收 入 五 43 37,650, ,650, ,296, ,296, 减 : 营 业 外 支 出 五 44 33,762, ,762, ,185, ,185, 四 利 润 总 额 12,527,399, ,535,567, ,007,953, ,012,485, 减 : 所 得 税 费 用 五 45 3,306,427, ,308,154, ,018,371, ,019,402, 五 净 利 润 9,220,971, ,227,412, ,989,582, ,993,082, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 9,221,933, ,227,412, ,989,582, ,993,082, 少 数 股 东 损 益 -961, 六 每 股 收 益 ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 五 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 五 七 其 他 综 合 收 益 五 47 74,736, ,736, ,118, ,118, 八 综 合 收 益 总 额 9,295,707, ,302,149, ,910,463, ,913,963, 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 9,296,669, ,302,149, ,910,463, ,913,963, 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 -961, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

77 合 并 及 公 司 现 金 流 量 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 项 目 附 注 单 位 : 人 民 币 元 本 期 金 额 上 期 金 额 合 并 公 司 合 并 公 司 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 170,466,850, ,282,145, ,267,583, ,345,798, 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 46,546,252, ,454,820, 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 34,912,462, ,902,511, ,579,140, ,578,947, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 五 ,706, ,706, ,155, ,155, 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 252,319,271, ,033,183, ,246,880, ,324,902, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 83,828,100, ,695,158, ,325,937, ,325,937, 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 71,112,451, ,975,916, ,537,778, ,535,812, 向 其 他 金 融 机 构 拆 出 资 金 净 增 加 额 43,155,854, ,155,854, 支 付 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 418,763, ,726, ,807, ,807, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 5,853,328, ,849,313, ,171,179, ,170,857, 支 付 的 各 项 税 费 5,437,413, ,437,378, ,541,881, ,541,870, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 五 48 6,642,061, ,629,880, ,892,096, ,890,774, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 173,292,118, ,006,374, ,971,536, ,967,914, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 五 48 79,027,153, ,026,809, ,275,343, ,356,987, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 75,071,459, ,071,459, ,642,418, ,642,418, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 47,318, ,318, ,192, ,192, 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 75,118,777, ,118,777, ,667,611, ,667,611, 投 资 支 付 的 现 金 119,967,596, ,037,596, ,422,964, ,522,964, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 2,832,654, ,815,199, ,551,773, ,543,943, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 122,800,251, ,852,796, ,974,737, ,066,908, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -47,681,473, ,734,018, ,307,125, ,399,296, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 20,136,640, ,106,640, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 权 益 性 投 资 收 到 的 现 金 30,000, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 4,400,000, ,400,000, 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 20,136,640, ,106,640, ,400,000, ,400,000, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 2,000,000, ,000,000, ,250,000, ,250,000, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 998,105, ,105, ,468, ,468, 其 中 : 子 公 司 支 付 少 数 股 东 的 现 金 股 利 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,041,650, ,041,650, ,611, ,611, 其 中 : 子 公 司 减 资 支 付 给 少 数 股 东 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 4,039,756, ,039,756, ,922,079, ,922,079, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,096,883, ,066,883, ,522,079, ,522,079, 四 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 -7,468, ,468, ,001, ,001, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 47,435,094, ,352,205, ,442,136, ,431,610, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 78,431,423, ,420,897, ,989,287, ,989,287, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 五 ,866,517, ,773,103, ,431,423, ,420,897, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

78 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 本 期 金 额 项 目 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 少 数 股 东 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,435,160, ,495,880, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,435,160, ,495,880, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,859,197, ,322,179, ,741, ,382,926, ,918,160, ,038, ,434,242, ( 一 ) 净 利 润 9,221,933, , ,220,971, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 74,736, ,736, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 74,736, ,221,933, , ,295,707, ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1,859,197, ,247,443, ,000, ,136,640, 股 东 投 入 资 本 1,859,197, ,247,443, ,000, ,136,640, 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 922,741, ,382,926, ,303,773, ,105, 提 取 盈 余 公 积 922,741, ,741, 提 取 一 般 风 险 准 备 1,382,926, ,382,926, 对 股 东 的 分 配 -998,105, ,105, 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 ( 六 ) 其 他 四 本 年 末 余 额 6,849,725, ,599,699, ,305,398, ,792,940, ,353,320, ,038, ,930,122, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

79 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 上 期 金 额 项 目 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 少 数 股 东 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 减 : 库 存 股 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,990,528, ,356,639, ,783,349, ,988,533, ,115,134, ,234,185, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,990,528, ,356,639, ,783,349, ,988,533, ,115,134, ,234,185, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -79,118, ,308, ,421,480, ,320,025, ,261,694, ( 一 ) 净 利 润 5,989,582, ,989,582, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 -79,118, ,118, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -79,118, ,989,582, ,910,463, ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 599,308, ,421,480, ,669,557, ,768, 提 取 盈 余 公 积 599,308, ,308, 提 取 一 般 风 险 准 备 1,421,480, ,421,480, 对 股 东 的 分 配 -648,768, ,768, 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 ( 六 ) 其 他 四 本 年 末 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,435,160, ,495,880, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

80 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 金 额 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,438,659, ,499,379, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,438,659, ,499,379, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 1,859,197, ,322,179, ,741, ,382,926, ,923,639, ,410,683, ( 一 ) 净 利 润 9,227,412, ,227,412, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 74,736, ,736, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 74,736, ,227,412, ,302,149, ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1,859,197, ,247,443, ,106,640, 股 东 投 入 资 本 1,859,197, ,247,443, ,106,640, 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 922,741, ,382,926, ,303,773, ,105, 提 取 盈 余 公 积 922,741, ,741, 提 取 一 般 风 险 准 备 1,382,926, ,382,926, 对 股 东 的 分 配 -998,105, ,105, 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 ( 六 ) 其 他 四 本 年 末 余 额 6,849,725, ,599,699, ,305,398, ,792,940, ,362,299, ,910,063, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

81 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2011 年 度 编 制 单 位 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 期 金 额 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 其 他 股 东 权 益 合 计 一 上 年 年 末 余 额 4,990,528, ,356,639, ,783,349, ,988,533, ,115,134, ,234,185, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 年 初 余 额 4,990,528, ,356,639, ,783,349, ,988,533, ,115,134, ,234,185, 三 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) -79,118, ,308, ,421,480, ,323,525, ,265,194, ( 一 ) 净 利 润 5,993,082, ,993,082, ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 -79,118, ,118, 上 述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小 计 -79,118, ,993,082, ,913,963, ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 资 本 2. 股 份 支 付 计 入 股 东 权 益 的 金 额 3. 其 他 ( 四 ) 利 润 分 配 599,308, ,421,480, ,669,557, ,768, 提 取 盈 余 公 积 599,308, ,308, 提 取 一 般 风 险 准 备 1,421,480, ,421,480, 对 股 东 的 分 配 -648,768, ,768, 其 他 ( 五 ) 股 东 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 股 本 2. 盈 余 公 积 转 增 股 本 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 一 般 风 险 准 备 弥 补 亏 损 5. 其 他 ( 六 ) 其 他 四 本 年 末 余 额 4,990,528, ,277,520, ,382,657, ,410,013, ,438,659, ,499,379, 法 定 代 表 人 : 行 长 : 财 务 负 责 人 :

82 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 财 务 报 表 附 注 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 前 身 为 华 夏 银 行, 系 经 中 国 人 民 银 行 银 复 (1992)391 号 文 批 准, 于 1992 年 10 月 14 日 由 首 钢 总 公 司 独 资 组 建 成 立 的 全 国 性 商 业 银 行 1996 年 4 月 10 日, 中 国 人 民 银 行 下 发 关 于 同 意 华 夏 银 行 变 更 注 册 资 本 并 核 准 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 章 程 的 批 复 [ 银 复 (1996)109 号 ], 批 准 华 夏 银 行 以 发 起 方 式 改 制 变 更 为 股 份 有 限 公 司 1998 年 3 月 18 日 本 公 司 依 法 取 得 了 由 国 家 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 企 业 法 人 营 业 执 照 ( 注 册 号 为 号 ), 并 依 法 取 得 中 国 人 民 银 行 颁 发 的 金 融 机 构 法 人 许 可 证 ( 编 号 B H0001 号 ) 本 公 司 由 33 家 企 业 法 人 单 位 共 同 发 起 设 立, 注 册 资 本 为 人 民 币 25 亿 元, 业 经 建 银 会 计 师 事 务 所 于 1996 年 3 月 13 日 出 具 [ 建 银 验 字 (96) 第 2 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 2003 年 7 月 21 日, 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 [ 证 监 发 行 字 (2003)83 号 ] 文 批 准, 本 公 司 向 社 会 公 众 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 )10 亿 股, 每 股 面 值 人 民 币 1.00 元, 每 股 发 行 价 5.60 元, 扣 除 上 市 发 行 费 用 及 加 上 筹 集 资 金 利 息 收 入 后, 共 募 集 资 金 现 金 净 额 人 民 币 亿 元 上 述 股 票 于 2003 年 9 月 12 日 在 上 海 证 券 交 易 所 上 市 交 易 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 35 亿 元, 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 于 2003 年 9 月 5 日 出 具 [ 北 京 京 都 验 字 (2003) 第 0036 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 根 据 2004 年 4 月 28 日 召 开 的 本 公 司 2003 年 度 股 东 大 会 的 决 议 和 修 改 后 章 程 的 规 定, 本 公 司 以 2003 年 末 总 股 本 35 亿 股 为 基 数, 按 照 每 10 股 转 增 2 股 的 比 例 将 资 本 公 积 金 转 增 股 本 7 亿 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 42 亿 元, 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 于 2004 年 5 月 26 日 出 具 [ 北 京 京 都 验 字 (2004) 第 0017 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 2006 年 6 月 6 日, 本 公 司 完 成 股 权 分 置 改 革, 非 流 通 股 股 东 以 向 方 案 实 施 股 权 登 记 日 登 记 在 册 的 全 体 流 通 股 股 东 支 付 股 票 的 方 式 作 为 对 价 安 排, 流 通 股 股 东 每 持 有 10 股 流 通 股 获 付 3 股 股 票 各 非 流 通 股 股 东 支 付 股 票 的 数 量 按 各 自 持 有 非 流 通 股 的 比 例 确 定 ; 对 价 安 排 执 行 后, 本 公 司 原 非 流 通 股 股 东 持 有 的 非 流 通 股 股 份 变 更 为 有 限 售 条 件 的 股 份, 流 通 股 股 东 获 付 的 股 票 总 数 为 3.6 亿 股 根 据 本 公 司 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 [ 证 监 许 可 [2008] 1042 号 ] 文 核 准, 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 790,528,316 股, 其 中 : 首 钢 总 公 司 认 购 269,634,462 股, 国 家 电 网 公 司 认 购 253,520,393 股, 德 意 志 银 行 认 购 267,373,461 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 4,990,528,316 元, 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 于 2008 年 10 月 16 日 出 具 [ 北 京 京 都 验 字 (2008) 第 0085 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 根 据 本 公 司 2010 年 6 月 2 日 临 时 股 东 大 会, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 [ 证 监 许 可 [2011] 207 号 ] 文 核 准, 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 1,859,197,460 股, 其 中 : 首 钢 总 公 司 认 购 691,204,239 股, 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 认 购 653,306,499 股, 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 认 购 514,686,722 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 6,849,725,776 元, 业 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 于 2011 年 4 月 22 日 出 具 [ 京 都 天 华 验 字 (2011) 第 0044 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 - 7 -

83 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 公 司 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 法 人 治 理 结 构, 目 前 设 有 信 用 风 险 管 理 部 中 小 企 业 信 贷 部 资 产 托 管 部 国 际 业 务 部 公 司 业 务 部 个 人 业 务 部 计 划 财 务 部 稽 核 部 人 力 资 源 部 等 部 门 截 至 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 除 总 行 本 部 外 还 设 有 北 京 分 行 南 京 分 行 杭 州 分 行 上 海 分 行 济 南 分 行 昆 明 分 行 深 圳 分 行 沈 阳 分 行 广 州 分 行 武 汉 分 行 重 庆 分 行 成 都 分 行 西 安 分 行 乌 鲁 木 齐 分 行 太 原 分 行 大 连 分 行 青 岛 分 行 温 州 分 行 石 家 庄 分 行 天 津 分 行 呼 和 浩 特 分 行 福 州 分 行 宁 波 分 行 绍 兴 分 行 南 宁 分 行 常 州 分 行 苏 州 分 行 无 锡 分 行 合 肥 分 行 长 沙 分 行 厦 门 分 行 长 春 分 行 本 公 司 共 设 立 426 家 营 业 机 构 本 公 司 及 所 属 子 公 司 ( 以 下 统 称 本 集 团 ) 的 主 要 经 营 范 围 包 括 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 结 汇 售 汇 业 务 ; 保 险 兼 业 代 理 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 二 公 司 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 和 前 期 差 错 1 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 此 外, 本 公 司 还 按 照 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2010 年 修 订 ) 披 露 有 关 财 务 信 息 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 2 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2011 年 度 的 合 并 及 公 司 经 营 成 果 和 合 并 及 公 司 现 金 流 量 等 有 关 信 息 3 会 计 期 间 本 集 团 会 计 期 间 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4 记 账 本 位 币 本 集 团 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 5 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 本 集 团 采 用 权 益 结 合 法 进 行 会 计 处 理 合 并 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 负 债, 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外, 按 合 并 日 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 计 量 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 份 额 的 差 额 调 整 资 本 公 积, 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 - 8 -

84 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 对 于 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 本 集 团 采 用 购 买 法 进 行 会 计 处 理 合 并 成 本 为 本 集 团 在 购 买 日 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 在 购 买 日, 本 集 团 取 得 的 被 购 买 方 的 资 产 负 债 及 或 有 负 债 按 公 允 价 值 确 认 本 集 团 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 按 成 本 扣 除 累 计 减 值 准 备 后 的 金 额 计 量 ; 对 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后 计 入 当 期 损 益 为 进 行 企 业 合 并 发 生 的 直 接 相 关 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 如 果 企 业 合 并 是 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收 益 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 应 当 转 为 购 买 日 所 属 当 期 投 资 收 益 子 公 司 中 的 少 数 股 东 权 益 应 与 本 集 团 的 权 益 分 开 确 定 少 数 股 东 权 益 按 少 数 股 东 享 有 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 进 行 初 始 计 量 购 买 后, 少 数 股 东 权 益 的 账 面 金 额 等 于 初 始 确 认 金 额 加 上 其 享 有 后 续 权 益 变 动 的 份 额 综 合 收 益 总 额 会 分 摊 到 少 数 股 东 权 益, 可 能 导 致 少 数 股 东 权 益 的 金 额 为 负 数 本 集 团 将 子 公 司 中 不 导 致 丧 失 控 制 权 的 权 益 变 动 作 为 权 益 性 交 易 核 算 本 集 团 持 有 的 权 益 和 少 数 股 东 权 益 的 账 面 金 额 应 予 调 整 以 反 映 子 公 司 中 相 关 权 益 的 变 动 调 整 的 少 数 股 东 权 益 的 金 额 与 收 取 或 支 付 的 对 价 的 公 允 价 值 之 间 差 额 直 接 计 入 资 本 公 积 当 本 集 团 丧 失 对 子 公 司 的 控 制 权 时, 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益 此 前 计 入 其 他 综 合 收 益 的 与 子 公 司 相 关 的 金 额, 应 在 丧 失 控 制 权 时 转 入 当 期 投 资 收 益 剩 余 股 权 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 他 相 关 金 融 资 产 6 合 并 财 务 报 表 编 制 方 法 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 本 集 团 合 并 财 务 报 表 以 本 公 司 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料, 按 照 权 益 法 调 整 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 后, 由 本 集 团 编 制 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 本 公 司 和 子 公 司 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 要 求 保 持 一 致, 公 司 间 的 重 大 交 易 和 往 来 余 额 予 以 抵 销 子 公 司 的 股 东 权 益 中 不 属 于 母 公 司 所 拥 有 的 部 分 作 为 少 数 股 东 权 益 在 合 并 财 务 报 表 中 股 东 权 益 项 下 单 独 列 示 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 集 团 将 该 子 公 司 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 ; 因 非 - 9 -

85 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司, 本 集 团 将 该 子 公 司 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 将 其 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 7 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8 外 币 业 务 本 集 团 发 生 的 外 币 交 易, 按 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 期 末, 对 外 币 货 币 性 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 因 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 与 初 始 确 认 时 或 者 前 一 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 对 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 对 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 折 算 后 的 记 账 本 位 币 金 额 与 原 记 账 本 位 币 金 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 9 金 融 工 具 金 融 工 具 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件 之 一 的, 终 止 确 认 : A 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 ; B 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 (2) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产

86 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 交 易 性 金 融 资 产 包 括 为 了 在 短 期 内 出 售 而 取 得 的 金 融 资 产, 以 及 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 只 有 符 合 以 下 条 件 之 一, 金 融 资 产 或 金 融 负 债 才 可 在 初 始 计 量 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : A 该 项 指 定 可 以 消 除 或 明 显 减 少 由 于 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 计 量 基 础 不 同 所 导 致 的 相 关 利 得 或 损 失 在 确 认 或 计 量 方 面 不 一 致 的 情 况 B 风 险 管 理 或 投 资 策 略 的 正 式 书 面 文 件 已 载 明, 该 金 融 资 产 组 合 该 金 融 负 债 组 合 或 该 金 融 资 产 和 金 融 负 债 组 合, 以 公 允 价 值 为 基 础 进 行 管 理 评 价 并 向 关 键 管 理 人 员 报 告 C 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 包 含 需 单 独 分 拆 的 嵌 入 衍 生 工 具 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 终 止 确 认 发 生 减 值 或 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 资 本 公 积 的 单 独 部 分 予 以 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 资 本 公 积 中 确 认 的 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 (3) 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 对 于 未 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的, 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债

87 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 (4) 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 使 用 衍 生 金 融 工 具, 包 括 以 期 货 合 约 来 降 低 与 经 营 活 动 有 关 风 险 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 计 量, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 一 项 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 一 项 负 债 因 公 允 价 值 变 动 而 产 生 的 任 何 不 符 合 套 期 会 计 规 定 的 利 得 或 损 失, 直 接 计 入 当 期 损 益 (5) 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 集 团 将 活 跃 市 场 中 的 现 行 出 价 或 现 行 要 价 用 于 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果, 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中 可 能 采 用 的 交 易 价 格 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 集 团 选 择 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 采 用 估 值 技 术 确 定 金 融 工 具 的 公 允 价 值 时, 本 集 团 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 金 融 工 具 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 和 相 同 金 融 工 具 当 前 市 场 的 可 观 察 到 的 交 易 价 格 来 测 试 估 值 技 术 的 有 效 性 (6) 金 融 资 产 减 值 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特

88 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 直 接 计 入 资 本 公 积 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 (7) 金 融 资 产 转 移 金 融 资 产 转 移, 是 指 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ) 本 集 团 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 10 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 (1) 买 入 返 售 金 融 资 产 根 据 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 返 售 的 金 融 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 确 认 买 入 该 等 资 产 所 支 付 的 成 本 ( 包 括 利 息 ), 在 资 产 负 债 表 中 作 为 买 入 返 售 金 融 资 产 列 示 买 价 与 返 售 价 之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 收 入

89 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 根 据 协 议 承 诺 将 于 未 来 某 确 定 日 期 回 购 的 已 售 出 的 金 融 资 产 不 在 资 产 负 债 表 内 予 以 终 止 确 认 出 售 该 等 资 产 所 得 的 款 项 ( 包 括 利 息 ), 在 资 产 负 债 表 中 作 为 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 列 示 售 价 与 回 购 价 之 间 的 差 额 在 协 议 期 内 按 实 际 利 率 法 确 认 为 利 息 支 出 11 长 期 股 权 投 资 (1) 投 资 成 本 确 定 本 集 团 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 按 投 资 成 本 计 量 投 资 成 本 一 般 为 取 得 该 项 投 资 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值, 并 包 括 直 接 相 关 费 用 但 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 其 投 资 成 本 为 合 并 日 取 得 的 被 合 并 方 所 有 者 权 益 的 账 面 价 值 份 额 (2) 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 集 团 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 投 资 收 益 计 入 当 期 损 益 本 集 团 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 时, 对 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 ; 对 长 期 股 权 投 资 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 对 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 进 行 调 整, 差 额 计 入 投 资 当 期 的 损 益 本 集 团 在 按 权 益 法 对 长 期 股 权 投 资 进 行 核 算 时, 先 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 会 计 政 策 和 会 计 期 间 方 面 的 调 整, 再 按 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 的 净 损 益 份 额 确 认 当 期 投 资 损 益 本 集 团 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 本 集 团 的 部 分, 在 抵 销 基 础 上 确 认 投 资 损 益 (3) 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 重 大 影 响 的 依 据 共 同 控 制 是 指 任 何 一 个 合 营 方 均 不 能 单 独 控 制 合 营 企 业 的 生 产 经 营 活 动, 涉 及 合 营 企 业 基 本 经 营 活 动 的 决 策 需 要 各 合 营 方 一 致 同 意 等 其 中, 控 制 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 重 大 影 响 是 指 重 大 影 响 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 当 本 集 团 直 接 或 通 过 子 公 司 间 接 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 含 20%) 以 上 但 低 于 50% 的 表 决 权 股 份 时, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该

90 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 种 情 况 下 不 能 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 不 形 成 重 大 影 响 外, 均 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 ; 本 集 团 拥 有 被 投 资 单 位 20%( 不 含 ) 以 下 的 表 决 权 股 份, 一 般 不 认 为 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响, 除 非 有 明 确 证 据 表 明 该 种 情 况 下 能 够 参 与 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策, 形 成 重 大 影 响 (4) 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资, 本 集 团 计 提 资 产 减 值 的 方 法 见 附 注 二 18 持 有 的 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 本 集 团 计 提 资 产 减 值 的 方 法 见 附 注 二 9(6) 12 投 资 性 房 地 产 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 本 集 团 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 本 集 团 投 资 性 房 地 产 按 照 取 得 时 的 成 本 进 行 初 始 计 量, 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量, 并 按 照 固 定 资 产 的 有 关 规 定, 按 期 计 提 折 旧, 计 提 资 产 减 值 方 法 见 附 注 二 固 定 资 产 及 其 累 计 折 旧 (1) 固 定 资 产 的 确 认 条 件 本 集 团 固 定 资 产 是 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的, 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 并 且 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 固 定 资 产 才 能 予 以 确 认 本 集 团 固 定 资 产 按 照 取 得 时 的 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 (2) 各 类 固 定 资 产 的 折 旧 方 法 本 集 团 采 用 年 限 平 均 法 计 提 折 旧 固 定 资 产 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 开 始 计 提 折 旧, 终 止 确 认 时 或 划 分 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 时 停 止 计 提 折 旧 在 不 考 虑 减 值 准 备 的 情 况 下, 按 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 残 值, 本 集 团 确 定 各 类 固 定 资 产 的 年 折 旧 率 如 下 : 类 别 使 用 年 限 ( 年 ) 残 值 率 % 年 折 旧 率 % 房 屋 及 建 筑 物 办 公 设 备 运 输 设 备

91 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 其 中, 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 还 应 扣 除 已 计 提 的 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 计 算 确 定 折 旧 率 (3) 固 定 资 产 的 减 值 测 试 方 法 减 值 准 备 计 提 方 法 见 附 注 二 18 (4) 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 (5) 每 年 年 度 终 了, 本 集 团 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核 使 用 寿 命 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 固 定 资 产 使 用 寿 命 ; 预 计 净 残 值 预 计 数 与 原 先 估 计 数 有 差 异 的, 调 整 预 计 净 残 值 14 在 建 工 程 本 集 团 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 必 要 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 在 建 工 程 计 提 资 产 减 值 方 法 见 附 注 二 无 形 资 产 本 集 团 无 形 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 于 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 使 用 寿 命 为 有 限 的, 自 无 形 资 产 可 供 使 用 时 起, 采 用 能 反 映 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 的 预 期 实 现 方 式 的 摊 销 方 法, 在 预 计 使 用 年 限 内 摊 销 ; 无 法 可 靠 确 定 预 期 实 现 方 式 的, 采 用 直 线 法 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 作 摊 销 本 集 团 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 与 以 前 估 计 不 同 的, 调 整 原 先 估 计 数, 并 按 会 计 估 计 变 更 处 理 本 集 团 期 末 预 计 某 项 无 形 资 产 已 经 不 能 给 企 业 带 来 未 来 经 济 利 益 的, 将 该 项 无 形 资 产 的 账 面 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 无 形 资 产 计 提 资 产 减 值 方 法 见 本 附 注 二 待 处 理 抵 债 资 产 本 集 团 取 得 抵 债 资 产 时, 按 公 允 价 值 入 账 为 取 得 抵 债 资 产 支 付 的 抵 债 资 产 欠 缴 的 税 费 垫 付 的 诉 讼 费 用 和 取 得 抵 债 资 产 支 付 的 相 关 税 费 计 入 抵 债 资 产 价 值 本 集 团 处 置 抵 债 资 产 时, 如 果 取 得 的 处 置 收 入 大 于 抵 债 资 产 账 面 价 值, 其 差 额 计 入 营 业 外 收 入 ; 如 果 取 得 的 处 置 收 入 小 于 抵 债 资 产 账 面 价 值, 其 差 额 计 入 营 业 外 支 出 ; 保 管 过 程 中 发 生 的 费 用 直 接 计 入 其 他 业 务 支 出 ; 处 置 过 程 中 发 生 的 费 用 从 处 置 收 入 中 抵 减

92 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 集 团 期 末 对 抵 债 资 产 逐 项 进 行 检 查, 按 账 面 价 值 与 可 回 收 金 额 孰 低 计 价, 按 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 差 额 计 提 抵 债 资 产 减 值 准 备 17 长 期 待 摊 费 用 摊 销 方 法 本 集 团 发 生 的 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 成 本 计 价, 并 按 预 计 受 益 期 限 平 均 摊 销 对 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的 长 期 待 摊 费 用 项 目, 其 摊 余 价 值 全 部 计 入 当 期 损 益 18 资 产 减 值 本 集 团 对 除 待 处 理 抵 债 资 产 递 延 所 得 税 资 产 金 融 资 产 外 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 集 团 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 集 团 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 19 预 计 负 债 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : A 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; B 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; C 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 如 果 清 偿 已 确 认 预 计 负 债 所 需 支 出 全 部 或 部 分 预 期 由 第 三 方 或 其 他 方 补 偿, 则 补 偿 金 额 只 能 在 基 本 确 定 能 收 到 时, 作 为 资 产 单 独 确 认 确 认 的 补 偿 金 额 不 超 过 所 确 认 负 债 的 账 面 价 值 20 应 付 债 券 (1) 应 付 债 券 的 计 价 本 集 团 发 行 债 券 时, 按 照 实 际 的 发 行 价 格 总 额 计 量 (2) 债 券 溢 价 或 折 价 的 摊 销 方 法

93 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 债 券 发 行 价 格 总 额 与 债 券 面 值 总 额 的 差 额, 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 存 续 期 间 内 按 实 际 利 率 法 于 计 提 利 息 时 摊 销 21 收 入 确 认 原 则 在 相 关 的 经 济 利 益 能 够 流 入 及 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 本 集 团 确 认 收 入 (1) 利 息 收 入 按 照 实 际 利 率 法 确 认 相 应 利 息 收 入 实 际 利 率 法, 是 指 按 照 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 实 际 利 率 计 算 其 摊 余 成 本 及 各 期 利 息 收 入 或 利 息 支 出 的 方 法 实 际 利 率, 是 指 将 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 的 未 来 现 金 流 量, 折 现 为 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 当 前 账 面 价 值 所 使 用 的 利 率 在 确 定 实 际 利 率 时, 本 集 团 在 考 虑 金 融 资 产 或 金 融 负 债 所 有 合 同 条 款 的 基 础 上 预 计 未 来 现 金 流 量, 但 不 考 虑 未 来 信 用 损 失 本 集 团 支 付 或 收 取 的 属 于 实 际 利 率 组 成 部 分 的 各 项 收 费 交 易 费 用 及 溢 价 或 折 价 等, 在 确 定 实 际 利 率 时 予 以 考 虑 金 融 资 产 发 生 减 值 后, 利 息 收 入 应 当 按 照 确 定 减 值 损 失 时 对 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 采 用 的 折 现 率 作 为 利 率 计 算 确 认 (2) 手 续 费 及 佣 金 收 入 手 续 费 及 佣 金 收 入 按 权 责 发 生 制 原 则 在 提 供 相 关 服 务 时 确 认 22 支 出 确 认 原 则 利 息 支 出 和 其 他 支 出 均 按 权 责 发 生 制 原 则 确 认 23 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 与 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 递 延 所 得 税 计 入 所 有 者 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 系 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 本 集 团 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 各 项 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 负 债 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响

94 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 24 租 赁 本 集 团 将 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 确 认 为 融 资 租 赁, 除 融 资 租 赁 之 外 的 其 他 租 赁 确 认 为 经 营 租 赁 在 租 赁 期 开 始 日, 本 集 团 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用 经 营 租 赁 的 租 金 在 租 赁 期 内 的 各 个 期 间 按 直 线 法 计 入 相 关 资 产 成 本 或 当 期 损 益 25 持 有 待 售 资 产 (1) 持 有 待 售 的 固 定 资 产 同 时 满 足 下 列 条 件 的 固 定 资 产 划 分 为 持 有 待 售 : 一 是 本 集 团 已 经 就 处 置 该 固 定 资 产 作 出 决 议 ; 二 是 本 集 团 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 消 的 转 让 协 议 ; 三 是 该 项 转 让 很 可 能 在 一 年 内 完 成 持 有 待 售 的 固 定 资 产 包 括 单 项 资 产 和 处 置 组 在 特 定 情 况 下, 处 置 组 包 括 企 业 合 并 中 取 得 的 商 誉 等 持 有 待 售 的 固 定 资 产 不 计 提 折 旧, 按 照 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 孰 低 进 行 计 量 某 项 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售, 但 后 来 不 再 满 足 持 有 待 售 的 固 定 资 产 的 确 认 条 件, 企 业 应 当 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售, 并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 计 量 : A 该 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值, 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原 应 确 认 的 折 旧 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; B 决 定 不 再 出 售 之 日 的 再 收 回 金 额 (2) 符 合 持 有 待 售 条 件 的 无 形 资 产 等 其 他 非 流 动 资 产, 比 照 上 述 原 则 处 理 26 职 工 薪 酬 职 工 工 资 奖 金 津 贴 补 贴 福 利 费 社 会 保 险 住 房 公 积 金 等, 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 内 确 认 对 于 资 产 负 债 表 日 后 1 年 以 上 到 期 的, 如 果 折 现 的 影 响 金 额 重 大, 则 以 其 现 值 列 示 本 集 团 的 职 工 参 加 由 当 地 政 府 管 理 的 养 老 保 险, 该 养 老 保 险 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 27 委 托 业 务 本 集 团 承 办 委 托 业 务, 包 括 委 托 贷 款 及 委 托 投 资 委 托 贷 款 由 委 托 人 提 供 资 金, 并 按 照

95 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 委 托 人 确 定 的 贷 款 对 象 用 途 期 限 利 率 而 代 理 发 放 监 督 使 用 和 协 助 收 回 委 托 投 资 由 委 托 人 提 供 资 金, 本 集 团 于 资 金 受 托 期 间 在 特 定 的 范 围 内 自 主 作 出 投 资 决 策, 为 委 托 人 进 行 投 资 所 有 委 托 业 务 的 风 险 损 益 和 责 任 由 委 托 人 承 担, 本 集 团 只 收 取 手 续 费 委 托 贷 款 和 委 托 投 资 形 成 的 资 产 和 负 债 轧 差 后 在 资 产 负 债 表 内 反 映 28 汇 总 报 表 的 编 制 方 法 本 公 司 汇 总 财 务 报 表 系 以 总 行 本 部 及 各 分 行 直 属 ( 异 地 ) 支 行 的 个 别 财 务 报 表 及 其 他 资 料 为 基 础 汇 总 编 制 而 成 的 ; 汇 总 时, 本 公 司 内 部 之 间 重 大 交 易 及 其 余 额 已 相 互 抵 销 29 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 经 营 分 部, 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 :(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ;(2) 企 业 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ;(3) 企 业 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 本 集 团 报 告 分 部 包 括 : 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 南 及 华 中 地 区 西 部 地 区 经 营 分 部 的 会 计 政 策 与 本 集 团 主 要 会 计 政 策 相 同 30 公 司 年 金 计 划 本 公 司 为 职 工 设 立 企 业 年 金 方 案, 即 指 在 依 法 参 加 基 本 养 老 保 险 的 基 础 上, 依 据 国 家 有 关 规 定, 根 据 本 公 司 经 营 发 展 状 况 建 立 为 员 工 提 供 一 定 程 度 退 休 收 入 保 障 的 补 充 养 老 保 险 制 度 企 业 年 金 的 实 施 范 围 为 与 本 公 司 签 订 正 式 劳 动 合 同 的 试 用 期 满 的 正 式 在 册 行 员 本 公 司 承 担 的 企 业 缴 费 部 分 计 入 当 期 损 益 除 此 之 外, 本 公 司 并 无 其 他 重 大 职 工 社 会 保 障 承 诺 31 重 大 会 计 判 断 和 估 计 本 集 团 根 据 历 史 经 验 和 其 它 因 素, 包 括 对 未 来 事 项 的 合 理 预 期, 对 所 采 用 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 进 行 持 续 的 评 价 很 可 能 导 致 下 一 会 计 年 度 资 产 和 负 债 的 账 面 价 值 出 现 重 大 调 整 风 险 的 重 要 会 计 估 计 和 关 键 假 设 列 示 如 下 : 金 融 资 产 的 分 类 本 集 团 需 要 对 金 融 资 产 的 分 类 作 出 重 大 判 断, 不 同 的 分 类 会 影 响 会 计 核 算 方 法 及 公 司 的 财 务 状 况 贷 款 的 减 值 损 失

96 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 如 果 有 客 观 证 据 表 明 贷 款 发 生 减 值, 则 将 该 贷 款 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 贷 款 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 在 估 算 减 值 损 失 的 过 程 中, 需 要 对 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 贷 款 已 发 生 减 值 损 失 作 出 重 大 判 断, 并 要 对 预 期 未 来 现 金 流 量 的 现 值 作 出 重 大 估 计 金 融 工 具 的 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 运 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 当 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 管 理 层 将 对 本 集 团 及 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 及 相 关 性 等 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 将 影 响 金 融 工 具 的 公 允 价 值 递 延 所 得 税 资 产 在 很 有 可 能 有 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 来 抵 扣 亏 损 的 限 度 内, 应 对 所 有 未 利 用 的 税 务 亏 损 确 认 递 延 所 得 税 资 产 这 需 要 管 理 层 运 用 大 量 的 判 断 来 估 计 未 来 应 纳 税 所 得 额 发 生 的 时 间 和 金 额, 以 决 定 应 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 的 金 额 32 主 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 (1) 会 计 政 策 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 政 策 是 否 变 更 : 否 (2) 会 计 估 计 变 更 本 报 告 期 主 要 会 计 估 计 是 否 变 更 : 否 33 前 期 差 错 更 正 (1) 追 溯 重 述 法 本 报 告 期 是 否 发 现 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 差 错 : 否 (2) 未 来 适 用 法 本 报 告 期 是 否 发 现 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 差 错 : 否 三 税 项 1 主 要 税 种 及 税 率 税 种 计 税 依 据 法 定 税 率 % 营 业 税 应 纳 税 营 业 收 入 5 城 市 维 护 建 设 税 应 纳 流 转 税 额 5 7 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额

97 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 2 税 收 优 惠 及 批 文 (1) 根 据 国 务 院 国 发 [2007] 39 号 国 务 院 关 于 实 施 企 业 所 得 税 过 渡 优 惠 政 策 的 通 知, 自 2008 年 1 月 1 日 起 本 公 司 所 属 深 圳 分 行 在 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 施 行 后 五 年 内 逐 步 过 渡 到 法 定 税 率,2008 年 按 18% 税 率 执 行,2009 年 按 20% 税 率 执 行,2010 年 按 22% 税 率 执 行,2011 年 按 24% 税 率 执 行,2012 年 按 25% 税 率 执 行 (2) 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 下 发 的 关 于 农 村 金 融 有 关 税 收 政 策 的 通 知 ( 财 税 [2010]4 号 ), 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 享 受 以 下 税 收 优 惠 : a 自 2009 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日, 对 金 融 机 构 农 户 小 额 贷 款 的 利 息 收 入, 免 征 营 业 税 b 自 2009 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日, 对 金 融 机 构 农 户 小 额 贷 款 的 利 息 收 入, 在 计 算 应 纳 税 所 得 额 时, 按 90% 计 入 收 入 总 额 c 自 2009 年 1 月 1 日 至 2011 年 12 月 31 日, 对 村 镇 银 行 的 金 融 保 险 业 收 入 减 按 3% 的 税 率 征 收 营 业 税 四 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表 1 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 注 册 地 注 册 资 本 业 务 范 围 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 是 否 合 并 报 表 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 全 资 北 京 市 大 兴 区 兴 业 大 街 ( 三 段 )32 号 ,000, 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 银 行 卡 ( 借 记 卡 ) 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 是 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 控 股 昆 明 市 呈 贡 新 区 春 融 街 惠 兰 园 F 区 商 铺 50,000, 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 是

98 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 控 股 四 川 省 江 油 市 诗 城 中 路 49 号 东 楼 50,000, 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 买 卖 政 府 债 券 ; 保 函 业 务 ; 代 理 收 付 款 项 ; 代 理 委 托 存 贷 款 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 是 续 : 子 公 司 全 称 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 期 末 实 际 出 资 额 实 质 上 构 成 对 子 公 司 净 投 资 的 其 他 项 目 余 额 少 数 股 东 权 益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金 额 100,000, ,000, ,267, , ,000, ,771, , 本 期 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 名 称 期 末 净 资 产 本 期 净 利 润 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 47,556, ,443, 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 49,237, , 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 库 存 现 金 3,174,967, ,499,858, 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 157,991,986, ,908,217, 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 11,152,317, ,425,848, 存 放 中 央 银 行 的 其 他 款 项 154,108, ,625, 合 计 172,473,379, ,399,550, (1) 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 一 般 性 存 款 的 法 定 准 备 金 缴 存 存 款 准 备 金 的 范 围 包 括 机 关 团 体 存 款 财 政 预 算 外 存 款 个 人 存 款 单 位 存 款 及 其 他 各 项 存 款 具 体 缴 存 比 例 为 : 项 目 期 末 数 期 初 数 人 民 币 :

99 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 公 司 19.00% 16.50% 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 15.00% 12.50% 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 14.00% -- 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 12.00% -- 外 币 5.00% 5.00% (2) 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 包 括 超 额 存 款 准 备 金 及 其 他 款 项, 系 指 本 集 团 为 保 证 存 款 的 正 常 提 取 和 业 务 的 正 常 开 展 而 存 入 中 央 银 行 的 各 项 资 金, 不 含 法 定 存 款 准 备 金 等 有 特 殊 用 途 的 资 金 2 存 放 同 业 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 存 放 境 内 同 业 99,969,010, ,636,832, 存 放 境 外 同 业 1,698,615, ,898,526, 减 : 存 放 同 业 减 值 准 备 5,500, ,500, 存 放 同 业 款 项 账 面 价 值 101,662,126, ,529,858, 拆 出 资 金 项 目 期 末 数 期 初 数 拆 放 境 内 银 行 28,266,629, ,785,114, 拆 放 境 内 非 银 行 金 融 机 构 1,792,462, ,247, 拆 放 境 外 银 行 -- 1,011,498, 拆 放 境 外 非 银 行 金 融 机 构 减 : 拆 出 资 金 减 值 准 备 123,462, ,247, 拆 出 资 金 账 面 价 值 29,935,629, ,485,612, 交 易 性 金 融 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 交 易 性 债 券 投 资 4,004,590, ,446, 本 集 团 管 理 层 认 为 交 易 性 金 融 资 产 投 资 变 现 不 存 在 重 大 限 制 5 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 持 有 的 衍 生 金 融 产 品 的 合 同 名 义 金 额 及 其 公 允 价 值 列 示 如 下 :

100 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 非 套 期 工 具 : 项 目 名 义 金 额 期 末 数 资 产 公 允 价 值 负 债 货 币 掉 期 13,468,363, ,167, ,527, 未 交 割 即 期 外 汇 合 约 6,266,855, ,286, ,096, 远 期 合 约 20,107,701, ,347, ,460, 利 率 互 换 200,000, , , 合 计 201,841, ,122, 非 套 期 工 具 ( 续 ): 项 目 名 义 金 额 期 初 数 资 产 公 允 价 值 负 债 货 币 掉 期 10,126,886, ,476, 未 交 割 即 期 外 汇 合 约 2,816,700, ,421, 远 期 合 约 11,334,258, ,576, 合 计 26,053, ,421, 说 明 : (1) 名 义 金 额 仅 指 在 资 产 负 债 表 日 尚 未 完 成 的 交 易 量, 并 不 代 表 风 险 数 额 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 当 事 人 自 愿 据 以 进 行 资 产 交 换 或 负 债 清 偿 的 金 额 (2) 本 集 团 将 衍 生 金 融 工 具 用 于 对 资 产 及 负 债 的 管 理, 例 如, 本 集 团 对 于 吸 收 的 结 构 性 存 款, 通 过 利 率 掉 期 以 有 效 降 低 利 率 波 动 带 来 的 风 险 6 买 入 返 售 金 融 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 债 券 8,828,000, ,585,800, 其 中 : 国 债 3,800,000, ,003,100, 中 央 银 行 票 据 -- 10,570,000, 金 融 债 券 5,028,000, ,012,700, 票 据 189,039,971, ,498,450, 其 中 : 银 行 承 兑 汇 票 183,055,910, ,040,161, 商 业 承 兑 汇 票 5,984,061, ,458,288, 减 : 坏 账 准 备 买 入 返 售 金 融 资 产 账 面 价 值 197,867,971, ,084,250,

101 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 7 应 收 利 息 (1) 按 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 5,635,045, ,917,283, 年 年 年 以 上 应 收 利 息 账 面 价 值 5,635,045, ,917,283, (2) 按 内 容 分 析 项 目 期 末 数 期 初 数 应 收 贷 款 和 垫 款 利 息 1,360,684, ,990, 应 收 存 拆 放 资 金 利 息 648,000, ,205, 应 收 债 券 利 息 1,413,141, ,402, 应 收 买 入 返 售 票 据 利 息 2,199,222, ,307,200, 应 收 买 入 返 售 债 券 利 息 13,995, ,485, 应 收 利 息 账 面 价 值 5,635,045, ,917,283, (3) 期 末 应 收 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 利 息 情 况 见 [ 附 注 八 3] 8 发 放 贷 款 和 垫 款 (1) 按 个 人 和 企 业 分 布 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 个 人 贷 款 和 垫 款 74,987,537, ,108,768, 其 中 : 信 用 卡 4,055,751, ,752,412, 住 房 抵 押 55,672,652, ,378,233, 其 他 15,259,133, ,978,122, 企 业 贷 款 和 垫 款 536,475,379, ,827,912, 其 中 : 贷 款 529,838,562, ,449,214,

102 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 贴 现 3,737,160, ,686, 进 出 口 押 汇 2,899,656, ,744,011, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,462,917, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,258,816, ,073,253, 其 中 : 单 项 计 提 数 3,209,717, ,215,529, 组 合 计 提 数 14,049,099, ,857,723, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,204,100, ,863,428, (2) 按 行 业 分 布 情 况 行 业 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 农 林 牧 渔 业 3,022,810, ,848,543, 采 矿 业 22,470,317, ,178,873, 制 造 业 164,732,017, ,459,226, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 25,263,111, ,357,367, 建 筑 业 42,617,395, ,707,338, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 41,011,511, ,983,783, 信 息 传 输 计 算 机 服 务 和 软 件 业 3,671,803, ,254,888, 批 发 和 零 售 业 86,692,925, ,524,812, 住 宿 和 餐 饮 业 7,398,416, ,195,802, 金 融 业 646,108, ,309,916, 房 地 产 业 62,633,703, ,502,314, 租 赁 和 商 务 服 务 业 54,016,028, ,552,133, 科 学 研 究 技 术 服 务 和 地 质 勘 查 业 990,500, ,234,250, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 10,586,509, ,839,150, 居 民 服 务 和 其 他 服 务 业 1,149,961, ,900, 教 育 1,752,838, ,671,360,

103 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 卫 生 社 会 保 障 和 社 会 福 利 业 919,591, ,714, 文 化 体 育 和 娱 乐 业 2,993,030, ,928,850, 公 共 管 理 和 社 会 组 织 171,000, ,000, 票 据 贴 现 3,735,799, ,686, 个 人 贷 款 74,987,537, ,108,768, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,462,917, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,258,816, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,204,100, ,863,428, (3) 按 地 区 分 布 情 况 地 区 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 华 北 及 东 北 214,040,781, ,774,432, 华 东 202,530,315, ,226,699, 华 南 及 华 中 108,184,214, ,378,680, 西 部 86,707,605, ,556,869, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,462,917, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,258,816, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,204,100, ,863,428, 华 北 及 东 北 地 区 : 包 括 北 京 天 津 河 北 山 东 辽 宁 内 蒙 古 吉 林 华 东 地 区 : 包 括 江 苏 上 海 浙 江 安 徽 华 南 及 华 中 地 区 : 包 括 广 东 广 西 湖 北 湖 南 山 西 福 建 西 部 地 区 : 包 括 陕 西 新 疆 四 川 重 庆 云 南 (4) 按 担 保 方 式 分 布 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 信 用 贷 款 106,197,985, ,002,820,

104 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 保 证 贷 款 196,637,555, ,686,867, 附 担 保 物 贷 款 308,627,376, ,246,993, 其 中 : 抵 押 贷 款 228,661,808, ,879,597, 质 押 贷 款 79,965,568, ,367,395, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,258,816, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,204,100, ,863,428, (5) 逾 期 贷 款 A 本 金 部 分 或 全 部 逾 期 1 天 及 以 上 的 贷 款 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 期 末 数 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 132,937, ,319, ,256, 保 证 贷 款 318,759, ,577, ,657, ,294, ,306,289, 抵 押 贷 款 393,536, ,011,001, ,859, ,124, ,413,523, 质 押 贷 款 204,950, ,824, ,978, ,440, ,194, 合 计 1,050,183, ,442,723, ,429,496, ,860, ,481,262, 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 期 初 数 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 保 证 贷 款 175,322, ,961, ,021, ,544, ,606,850, 抵 押 贷 款 69,103, ,730, ,052,708, ,918, ,085,460, 质 押 贷 款 81,387, ,037, ,544, ,960, ,929, 合 计 325,813, ,374,729, ,790,274, ,423, ,045,240, B 利 息 逾 期 1 天 及 以 上 但 本 金 未 逾 期 的 贷 款 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 期 末 数 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 保 证 贷 款 272,566, ,000, ,114, ,680, 抵 押 贷 款 96,410, ,999, ,409, 质 押 贷 款 -- 27,000, ,000, 合 计 368,976, ,999, ,114, ,090, 合 计 合 计 合 计

105 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 逾 期 1 天 至 90 天 ( 含 90 天 ) 逾 期 90 天 至 360 天 ( 含 360 天 ) 期 初 数 逾 期 360 天 至 3 年 ( 含 3 年 ) 逾 期 3 年 以 上 信 用 贷 款 保 证 贷 款 30,000, ,197, ,114, ,311, 抵 押 贷 款 115,478, ,002, ,481, 质 押 贷 款 合 计 145,478, ,200, ,114, ,793, (6) 贷 款 损 失 准 备 合 计 项 目 单 项 计 提 减 值 准 备 本 期 发 生 额 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 单 项 计 提 减 值 准 备 上 期 发 生 额 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 期 初 余 额 3,215,529, ,857,723, ,073,253, ,797,040, ,976,297, ,773,337, 本 期 计 提 474,870, ,191,375, ,666,246, ,292,085, ,881,426, ,173,512, 本 期 收 回 344,991, ,991, ,078, ,078, 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 167,596, ,596, ,784, ,784, 本 期 核 销 643,084, ,084, ,756,693, ,756,693, 本 期 转 出 14,992, ,992, ,196, ,196, 期 末 余 额 3,209,717, ,049,099, ,258,816, ,215,529, ,857,723, ,073,253, (7) 期 末 贷 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 贷 款 余 额 折 合 人 民 币 463, 万 元 (8) 终 止 确 认 的 贷 款 情 况 项 目 终 止 确 认 金 额 与 终 止 确 认 相 关 的 利 得 或 损 失 信 贷 资 产 转 让 1,121,178, ,331, 说 明 : 本 集 团 转 让 贷 款 账 面 余 额 为 1,121,178, 元, 已 计 提 减 值 准 备 313,709, 元, 账 面 价 值 807,468, 元, 双 方 协 议 转 让 价 953,800, 元 因 转 让 后 本 公 司 不 再 保 留 任 何 权 利 和 义 务, 故 终 止 确 认 所 转 让 贷 款 9 可 供 出 售 金 融 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 债 券 28,488,363, ,859,482, 其 中 : 国 债 725,658, ,006,657,

106 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 金 融 债 券 11,514,216, ,648,164, 中 央 银 行 票 据 -- 33,170, 其 他 债 券 16,248,488, ,171,490, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 可 供 出 售 金 融 资 产 账 面 价 值 28,488,363, ,859,482, 期 末 可 供 出 售 金 融 资 产 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 发 行 的 债 券 情 况, 见 [ 附 注 八 2(3)] 10 持 有 至 到 期 投 资 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 公 允 价 值 账 面 余 额 债 券 93,800,841, ,164,832, ,335,107, 其 中 : 国 债 64,667,727, ,045,518, ,249,058, 金 融 债 券 22,320,167, ,314,707, ,021,748, 中 央 银 行 票 据 其 他 债 券 6,812,947, ,804,606, ,064,300, 减 : 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 ,677, 持 有 至 到 期 投 资 账 面 价 值 93,800,841, ,164,832, ,295,430, (1) 期 末 本 集 团 所 持 有 的 债 券 中 有 面 值 人 民 币 108, 万 元 受 到 质 押, 其 中 本 公 司 受 财 政 部 委 托 进 行 法 国 开 发 署 中 间 信 贷, 向 财 政 部 质 押 4, 万 欧 元 等 值 国 债 ( 债 券 面 值 36, 万 元 人 民 币 ), 质 押 期 限 到 2020 年 6 月 15 日 ; 另 外 本 公 司 受 财 政 部 委 托 进 行 世 界 银 行 中 国 节 能 转 贷 1 亿 美 元, 向 财 政 部 质 押 面 值 为 72, 万 元 人 民 币 的 国 债, 质 押 期 限 到 2025 年 9 月 15 日 (2) 期 末 本 集 团 所 持 有 的 债 券 中 有 面 值 人 民 币 6,954, 万 元 用 于 卖 出 回 购 证 券 和 中 央 国 库 现 金 管 理 商 业 银 行 定 期 存 款 业 务 质 押 (3) 本 期 本 集 团 出 售 但 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资 金 额 为 人 民 币 2.17 亿 元, 占 该 项 投 资 在 出 售 前 金 额 的 比 例 为 0.34% (4) 期 末 持 有 至 到 期 投 资 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 发 行 的 债 券 情 况, 见 [ 附 注 八 2(3)] 11 应 收 款 项 类 投 资

107 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 期 末 数 期 初 数 应 收 信 托 投 资 款 3,500,000, ,850,000, 减 : 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 应 收 款 项 类 投 资 账 面 价 值 3,500,000, ,850,000, 说 明 : 应 收 信 托 投 资 款 是 本 集 团 发 行 的 保 本 理 财 产 品 或 他 行 发 行 的 理 财 产 品 本 集 团 发 行 的 保 本 理 财 产 品 定 向 投 资 于 相 关 信 托 公 司 设 立 的 信 托 计 划 由 于 本 集 团 对 该 类 理 财 产 品 承 诺 保 本 义 务, 故 将 与 该 类 理 财 产 品 相 关 的 信 托 投 资 和 理 财 资 金 分 别 确 认 为 本 集 团 的 资 产 和 负 债 12 长 期 股 权 投 资 项 目 期 末 数 期 初 数 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 81,250, ,250, VISA 国 际 组 织 523, , 合 计 81,773, ,798, (1) 期 末 本 集 团 共 持 有 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 股 份 6,250 万 股 (2) 期 末 本 集 团 共 持 有 VISA 国 际 组 织 股 份 1,999 股 根 据 VISA 国 际 组 织 董 事 会 决 议 本 集 团 持 有 的 股 份 自 VISA 国 际 组 织 重 组 上 市 后,3 年 内 不 能 出 售 (3) 因 上 述 权 益 工 具 投 资 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量, 按 照 成 本 计 量 截 至 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 长 期 股 权 投 资 不 存 在 减 值 情 况 13 投 资 性 房 地 产 (1) 投 资 性 房 地 产 原 价 投 资 性 房 地 产 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物 48,500, ,000, ,500, (2) 累 计 折 旧 和 累 计 摊 销 合 计 投 资 性 房 地 产 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物 9,370, ,090, ,460, (3) 投 资 性 房 地 产 减 值 准 备 投 资 性 房 地 产 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房 屋 建 筑 物

108 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 14 固 定 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 固 定 资 产 原 值 9,093,250, ,619,253, 减 : 累 计 折 旧 2,629,680, ,305,238, 在 建 工 程 282,015, ,650, 合 计 6,745,585, ,900,665, (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 账 面 原 值 合 计 7,619,253, ,790,776, ,779, ,093,250, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 4,615,752, ,120,102, ,575, ,669,279, 办 公 设 备 2,907,680, ,684, ,830, ,320,535, 运 输 工 具 95,821, ,989, ,374, ,436, 本 期 增 加 本 期 计 提 二 累 计 折 旧 合 计 2,305,238, ,066, ,624, ,629,680, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 771,528, ,479, ,460, ,546, 办 公 设 备 1,496,159, ,963, ,683, ,686,439, 运 输 工 具 37,550, ,624, ,479, ,694, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 5,314,014, ,463,570, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,844,223, ,765,733, 办 公 设 备 1,411,520, ,634,095, 运 输 工 具 58,270, ,741, 四 减 值 准 备 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 办 公 设 备 运 输 工 具 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 5,314,014, ,463,570, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,844,223, ,765,733, 办 公 设 备 1,411,520, ,634,095, 运 输 工 具 58,270, ,741, 说 明 :1 本 期 折 旧 额 566,066, 元 2 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 727,325, 元

109 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 广 州 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 7 月 福 州 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 6 月 重 庆 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 12 月 (2) 在 建 工 程 项 目 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 西 安 分 行 办 公 大 楼 14,963, ,963, ,963, ,963, 苏 州 分 行 办 公 大 楼 ,265, ,265, 呼 和 浩 特 分 行 营 业 用 房 ,500, ,500, 沈 阳 分 行 办 公 大 楼 ,833, ,833, 重 庆 分 行 办 公 大 楼 ,627, ,627, 宁 波 分 行 办 公 楼 155,096, ,096, 温 州 分 行 办 公 楼 2,786, ,786, 无 锡 分 行 办 公 楼 91,079, ,079, 南 京 分 行 营 业 用 房 11,660, ,660, 其 他 6,429, ,429, ,461, ,461, 合 计 282,015, ,015, ,650, ,650, 重 大 在 建 工 程 项 目 变 动 情 况 工 程 项 目 预 算 数 期 初 数 本 期 增 加 转 入 固 定 资 产 其 他 转 出 期 末 数 工 程 进 度 % 西 安 分 行 办 公 大 楼 苏 州 分 行 办 公 大 楼 呼 和 浩 特 分 行 营 业 用 房 沈 阳 分 行 办 公 大 楼 重 庆 分 行 办 公 大 楼 宁 波 分 行 办 公 楼 温 州 分 行 办 公 楼 40,273, ,963, ,963, ,040, ,265, ,121, ,386, ,000, ,500, ,500, ,640, ,833, ,489, ,322, ,644, ,627, ,428, ,055, ,430, ,096, ,096, ,000, ,786, ,786,

110 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 无 锡 分 行 办 公 楼 南 京 分 行 营 业 用 房 南 京 分 行 地 下 车 库 152,320, ,079, ,079, ,328, ,660, ,660, ,000, ,126, ,126, 其 他 5,461, ,737, , ,333, ,429, 合 计 586,650, ,024, ,325, ,333, ,015, 说 明 : 1 本 集 团 在 建 工 程 资 金 来 源 为 自 有 营 运 资 金 2 期 末 本 集 团 在 建 工 程 不 存 在 利 息 资 本 化 情 况 3 期 末 本 集 团 固 定 资 产 不 存 在 减 值 情 况 15 无 形 资 产 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 账 面 原 值 合 计 -- 95,888, ,888, 土 地 使 用 权 -- 95,888, ,888, 二 累 计 摊 销 合 计 -- 1,398, ,398, 土 地 使 用 权 -- 1,398, ,398, 三 无 形 资 产 账 面 净 值 合 计 -- 94,489, ,489, 土 地 使 用 权 -- 94,489, ,489, 四 减 值 准 备 合 计 土 地 使 用 权 五 无 形 资 产 账 面 价 值 合 计 -- 94,489, ,489, 土 地 使 用 权 -- 94,489, ,489, 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 负 债 (1) 已 确 认 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 递 延 所 得 税 资 产 : 贷 款 损 失 准 备 金 1,793,014, ,092,100,

111 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 其 他 资 产 减 值 准 备 金 173,764, ,437, 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 53,869, ,702, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 -- 23,867, 可 抵 扣 亏 损 2,561, ,031, 其 他 771,983, ,199, 合 计 2,795,192, ,693,338, 递 延 所 得 税 负 债 : 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 50,460, ,513, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 1,044, 合 计 51,504, ,513, (2) 引 起 暂 时 性 差 异 的 资 产 或 负 债 项 目 对 应 的 暂 时 性 差 异 项 目 暂 时 性 差 异 金 额 应 纳 税 差 异 项 目 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 201,841, 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 4,177, 小 计 206,018, 可 抵 扣 差 异 项 目 贷 款 损 失 准 备 金 7,172,058, 其 他 资 产 减 值 准 备 金 695,056, 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 215,478, 可 抵 扣 亏 损 10,244, 其 他 3,087,932, 小 计 11,180,769, 其 他 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 收 款 1,922,778, ,573,270, 减 : 坏 账 准 备 586,156, ,086,

112 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 长 期 待 摊 费 用 1,030,421, ,600, 待 处 理 抵 债 资 产 170,627, ,331, 其 他 长 期 资 产 4,579, 合 计 2,542,250, ,098,116, (1) 其 他 应 收 款 A 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 期 末 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 170,225, ,225, ,051, ,452, 其 中 : 账 龄 组 合 70,051, ,452, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,682,502, ,477, 合 计 1,922,778, ,156, 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 222,683, ,580, ,361, ,752, 其 中 : 账 龄 组 合 70,361, ,752, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,280,226, ,753, 合 计 1,573,270, ,086, 说 明 : 1 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备

113 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 1 年 以 内 23,085, ,617, ,518, ,303, 至 2 年 7,611, ,044, ,991, ,996, 至 3 年 7,816, ,253, ,995, ,596, 年 以 上 31,538, ,538, ,855, ,855, 合 计 70,051, ,452, ,361, ,752, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 计 提 理 由 垫 付 赔 偿 款 370,477, ,477, 存 在 较 大 的 无 法 收 回 的 风 险 其 他 1,312,024, 无 风 险 无 需 计 提 坏 账 合 计 1,682,502, ,477, B 本 报 告 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 其 他 应 收 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 由 关 联 交 易 产 生 其 他 诉 讼 费 诉 讼 费 7,479, 无 法 收 回 否 C 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 欠 款 (2) 长 期 待 摊 费 用 项 目 原 始 金 额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 数 装 修 费 721,537, ,260, ,118, ,621, ,757, 租 赁 费 958,165, ,283, ,637, ,439, ,480, 电 脑 及 软 件 开 发 费 714,060, ,642, ,525, ,684, ,483, 其 他 97,047, ,415, ,344, ,059, ,699, 合 计 2,490,810, ,600, ,250,625, ,804, ,030,421, (3) 待 处 理 抵 债 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 房 产 331,844, ,569,

114 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 股 权 15,463, ,191, 其 他 34,941, ,540, 合 计 382,250, ,301, 减 : 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 211,622, ,969, 净 额 170,627, ,331,

115 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 18 资 产 减 值 准 备 项 目 期 初 数 本 期 计 提 本 期 转 入 本 期 收 回 本 期 转 出 已 减 值 资 产 利 息 冲 转 本 期 核 销 期 末 数 (1) 存 放 同 业 减 值 准 备 5,500, ,500, (2) 拆 出 资 金 减 值 准 备 127,247, ,784, ,462, (3) 坏 账 准 备 563,086, ,468, ,550, , ,479, ,156, (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 (5) 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 (6) 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 39,677, ,469, ,152, , (7) 贷 款 损 失 准 备 13,073,253, ,666,246, ,991, ,992, ,596, ,084, ,258,816, (8) 固 定 资 产 减 值 准 备 (9) 无 形 资 产 减 值 准 备 (10) 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 269,969, ,113, ,233, ,622,

116 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 19 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 同 业 存 放 款 项 95,647,510, ,537,047, 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 39,997,647, ,042,664, 合 计 135,645,158, ,579,712, 拆 入 资 金 项 目 期 末 数 期 初 数 境 内 银 行 拆 入 24,830,000, ,210,000, 境 外 银 行 拆 入 2,128,473, ,960, 境 内 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 ,000, 境 外 非 银 行 金 融 机 构 拆 入 合 计 26,958,473, ,983,960, 交 易 性 金 融 负 债 项 目 期 末 公 允 价 值 期 初 公 允 价 值 贵 金 属 50,848, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 项 目 期 末 数 期 初 数 债 券 29,457,400, ,500,000, 其 中 : 国 债 10,221,600, ,855,000, 金 融 债 券 19,235,800, ,645,000, 票 据 48,869,391, ,366,546, 合 计 78,326,791, ,866,546, 吸 收 存 款 (1) 按 种 类 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 活 期 存 款 309,828,177, ,809,054, 活 期 储 蓄 存 款 57,641,397, ,857,652, 定 期 存 款 302,301,603, ,430,294, 定 期 储 蓄 存 款 84,968,119, ,038,732, 汇 出 汇 款 及 应 解 汇 款 2,017,903, ,179,964, 存 入 保 证 金 139,266,454, ,106,617, 结 构 性 存 款 ,933, 合 计 896,023,653, ,622,249,

117 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 按 地 区 分 布 列 示 地 区 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 华 北 及 东 北 351,231,957, ,419,633, 华 东 254,976,457, ,923,687, 华 南 及 华 中 168,433,686, ,593,619, 西 部 121,381,552, ,685,308, 合 计 896,023,653, ,622,249, 应 付 职 工 薪 酬 项 目 期 初 数 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 数 一 工 资 奖 金 1,992,563, ,560,989, ,536,021, ,017,531, 二 职 工 福 利 费 ,192, ,192, 三 社 会 保 险 费 17,671, ,725, ,615, ,781, 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 4,533, ,496, ,632, ,397, 基 本 养 老 保 险 费 9,739, ,123, ,462, ,401, 年 金 缴 费 622, ,393, ,004, , 失 业 保 险 费 1,117, ,693, ,643, ,167, 工 伤 保 险 费 45, ,524, ,490, , 生 育 保 险 费 1,613, ,493, ,380, ,725, 四 住 房 公 积 金 16,861, ,851, ,928, ,783, 五 工 会 经 费 13,420, ,470, ,919, ,971, 六 职 工 教 育 经 费 14,694, ,632, ,353, ,972, 七 非 货 币 性 福 利 八 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 九 其 他 ( 注 ) ,296, ,296, 其 中 : 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 合 计 2,055,211, ,890,157, ,853,328, ,092,041, 注 : 经 本 公 司 第 四 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 关 于 修 订 住 房 补 贴 办 法 的 议 案, 同 意 继 续 按 照 董 事 会 关 于 实 施 住 房 分 配 货 币 化 改 革 的 决 定, 制 定 完 善 规 范 的 住 房 补 贴 办 法 2007 年 4 月 19 日, 本 公 司 制 定 了 华 夏 银 行 住 房 改 革 补 充 规 定 及 华 夏 银 行 住 房 补 贴 管 理 实 施 细 则, 自 2007 年 4 月 25 日 起 实 施 在 参 加 房 改 的 行 员 中 选 择 原 贷 款 方 式 的, 根 据 本 公 司 与 职 工 签 订 的 贷 款 协 议, 截 至 2011 年 12 月 31 日, 预 计 由 本 公 司 继 续 承 担 贷 款 人 民 币 8, 万 元, 逐 年 计 入 损 益

118 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 25 应 交 税 费 项 目 期 末 数 期 初 数 企 业 所 得 税 2,831,198, ,833,658, 营 业 税 815,112, ,750, 房 产 税 2,518, ,138, 城 建 税 55,516, ,123, 其 他 142,955, ,489, 合 计 3,847,301, ,463,161, 应 付 利 息 项 目 期 末 数 期 初 数 存 款 利 息 5,207,302, ,582,686, 应 付 债 券 利 息 429,342, ,535, 卖 出 回 购 票 据 利 息 325,984, ,947, 其 他 利 息 1,817,977, ,858, 合 计 7,780,606, ,879,027, 预 计 负 债 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 未 决 诉 讼 63,518, ,682, ,011, ,189, 应 付 债 券 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 债 券 期 限 发 行 金 额 07 年 混 合 资 本 债 券 4,000,000, 年 6 月 26 日 至 27 日 15 年 4,000,000, 金 融 债 一 期 7,620,000, 年 8 月 21 日 至 23 日 5 年 7,620,000, 金 融 债 二 期 6,000,000, 年 10 月 17 日 至 19 日 5 年 6,000,000, 华 夏 银 行 债 4,400,000, 年 2 月 26 日 至 3 月 2 日 10 年 4,400,000, 小 计 22,020,000, ,020,000,

119 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 应 付 债 券 ( 续 ) 债 券 名 称 期 初 应 付 利 息 本 期 应 计 利 息 本 期 已 付 利 息 期 末 应 付 利 息 期 末 余 额 06 年 次 级 债 10,745, ,254, ,000, 年 混 合 资 本 债 券 107,834, ,283, ,360, ,758, ,000,000, 金 融 债 一 期 85,268, ,377, ,040, ,605, ,620,000, 金 融 债 二 期 43,396, ,798, ,050, ,145, ,000,000, 华 夏 银 行 债 167,290, ,742, ,200, ,833, ,400,000, 合 计 414,535, ,056,457, ,041,650, ,342, ,020,000, 其 中 : 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 13,620,000, 说 明 : A 次 级 债 06 年 次 级 债 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2006 年 11 月 8 日 至 9 日 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 20 亿 元 次 级 债 券, 本 期 债 券 为 10 年 期 固 定 利 率 次 级 债 券, 第 5 年 末 发 行 人 具 有 赎 回 选 择 权, 前 5 年 票 面 利 率 为 3.70%, 后 5 年 为 6.70% 本 公 司 已 于 2011 年 11 月 9 日 行 使 赎 回 权, 赎 回 上 述 次 级 债 10 华 夏 银 行 债 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2010 年 2 月 26 日 至 3 月 2 日 发 行 2010 年 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 次 级 债 券, 最 终 发 行 规 模 为 44 亿 元 本 期 债 券 为 10 年 期 固 定 利 率 次 级 债 券, 第 5 年 末 附 发 行 人 赎 回 权 本 期 债 券 前 5 个 计 息 年 度 的 票 面 利 率 为 4.55%, 在 前 5 个 计 息 年 度 内 固 定 不 变 ; 如 果 发 行 人 不 行 使 赎 回 权, 则 从 第 6 个 计 息 年 度 开 始 到 债 券 到 期 为 止, 后 5 个 计 息 年 度 的 票 面 利 率 在 初 始 发 行 利 率 的 基 础 上 提 高 300 个 基 点 上 述 次 级 债 券 的 索 偿 权 排 在 本 公 司 的 其 他 负 债 之 后, 先 于 本 公 司 的 混 合 债 券 持 有 人 和 股 权 资 本 在 计 算 资 本 充 足 率 时, 可 根 据 有 关 监 管 规 定 计 入 附 属 资 本 B 混 合 资 本 债 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2007 年 6 月 26 至 27 日 发 行 人 民 币 40 亿 元 的 混 合 资 本 债 券 本 期 债 券 为 15 年 期, 第 10 年 末 至 到 期 日 期 间 发 行 人 具 有 一 次 赎 回 选 择 权 本 期 债 券 固 定 利 率 品 种 24 亿 元, 浮 动 利 率 品 种 16 亿 元, 通 过 簿 记 建 档 确 定 的 固 定 利 率 品 种 的 初 始 发 行 利 率 为 5.89%, 浮 动 利 率 品 种 的 初 始 基 本 利 差 为 2% 本 期 固 定 利 率 债 券 按 年 付 息, 如 果 发 行 人 在 本 期 债 券 发 行 满 10 年 之 日 不 行 使 提 前 赎 回 权, 从 第 11 计 息 年 度 开 始, 债 券 在 初 始 发 行 利 率 的 基 础 上 提 高 300 个 基 点, 即 8.89%

120 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 期 浮 动 利 率 债 券 的 年 利 率 为 基 准 利 率 与 基 本 利 差 之 和 ; 基 准 利 率 为 发 行 首 日 和 其 他 各 计 息 年 度 的 起 息 日 适 用 的 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 ; 前 10 个 年 度 基 本 利 差 为 2%; 如 果 发 行 人 在 本 期 债 满 10 年 之 日 不 行 使 提 前 赎 回 权, 则 从 第 11 个 年 度 起 每 个 计 息 年 度 基 本 利 差 为 在 初 始 利 差 基 础 上 提 高 100 个 基 点, 即 3% 本 期 债 券 起 息 日 为 2007 年 6 月 27 日, 如 果 发 行 人 不 行 使 赎 回 权, 本 期 债 券 的 计 息 期 限 自 2007 年 6 月 27 日 至 2022 年 6 月 26 日 ; 如 果 发 行 人 行 使 赎 回 权, 则 被 赎 回 的 本 期 债 券 的 兑 付 日 为 赎 回 公 告 中 确 定 的 兑 付 日 根 据 有 关 规 定, 混 合 资 本 债 清 偿 顺 序 列 于 长 期 次 级 债 之 后, 先 于 股 权 资 本 在 计 算 资 本 充 足 率 时, 应 付 混 合 资 本 债 券 可 根 据 有 关 监 管 规 定 计 入 本 公 司 附 属 资 本 C 金 融 债 07 金 融 债 一 期 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2007 年 8 月 21 日 至 23 日 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 76.2 亿 元 金 融 债 券 ( 第 一 期 ) 本 期 债 券 品 种 一 为 5 年 期 固 定 利 率 债 券, 无 担 保, 发 行 人 不 可 赎 回, 第 3 年 末 设 一 次 投 资 人 回 售 权, 即 投 资 人 有 权 选 择 在 第 3 年 末 将 所 持 债 券 按 面 值 全 部 或 部 分 回 售 给 发 行 人 品 种 一 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利, 到 期 一 次 性 还 本, 逾 期 不 另 计 利 息 本 期 固 定 利 率 债 券 发 行 50.6 亿 元, 通 过 簿 记 建 档 确 定 的 发 行 利 率 为 4.15% 本 期 债 券 品 种 二 为 5 年 期 浮 动 利 率 债 券, 无 担 保, 发 行 人 不 可 赎 回, 投 资 人 不 可 回 售 每 3 个 月 付 息 一 次, 票 面 利 率 为 基 准 利 率 加 上 基 本 利 差 基 准 利 率 为 中 国 外 汇 交 易 中 心 ( 全 国 同 业 拆 借 中 心 ) 公 布 的 3 个 月 上 海 银 行 间 同 业 拆 放 利 率 ( 以 下 简 称 Shibor) 的 10 日 均 值 第 一 个 计 息 周 期 采 用 的 基 准 利 率 为 起 息 日 前 一 个 工 作 日 ( 即 8 月 22 日 ) 的 3 个 月 Shibor10 日 均 值, 以 后 每 个 计 息 周 期 采 用 的 基 准 利 率 为 上 一 付 息 日 前 一 个 工 作 日 的 3 个 月 Shibor10 日 均 值 本 期 浮 动 利 率 债 券 发 行 25.6 亿 元, 通 过 簿 记 建 档 确 定 的 基 本 利 差 为 76 个 基 点 07 金 融 债 二 期 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 人 民 银 行 批 准, 本 公 司 于 2007 年 10 月 17 日 至 19 日 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 公 开 发 行 60 亿 元 金 融 债 券 ( 第 二 期 ) 本 期 债 券 品 种 一 为 5 年 期 固 定 利 率 债 券, 无 担 保, 发 行 人 不 可 赎 回, 第 3 年 末 设 一 次 投 资 人 回 售 权, 即 投 资 人 有 权 选 择 在 第 3 年 末 将 所 持 债 券 按 面 值 全 部 或 部 分 回 售 给 发 行 人 品 种 一 采 用 单 利 按 年 计 息, 不 计 复 利, 到 期 一 次 性 还 本, 逾 期 不 另 计 利 息 本 期 固 定 利 率 债 券 发 行 17 亿 元, 通 过 簿 记 建 档 确 定 的 发 行 利 率 为 4.75% 本 期 债 券 品 种 二 为 5 年 期 浮 动 利 率 债 券, 无 担 保, 发 行 人 不 可 赎 回, 投 资 人 不 可 回 售 每 年 付 息 一 次, 票 面 利 率 为 基 准 利 率 与 基 本 利 差 之 和 基 准 利 率 为 发 行 首 日 和 其 他 各 计 息 年 度 起 息 日 适 用 的 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 ; 基 本 利 差 通 过 簿 记 建 档 确 定 本 期 浮 动 利 率 债 券 发 行 43 亿 元, 通 过 簿 记 建 档 确 定 的 基 本 利 差 为 85 个 基 点

121 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 29 其 他 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 付 款 1,035,823, ,080,013, 转 贷 款 资 金 827,929, ,565, 递 延 收 益 47,933, ,950, 其 他 流 动 负 债 4,307,680, ,527,709, 合 计 6,219,367, ,193,239, (1) 其 他 应 付 款 A 按 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 963,687, ,849,721, 年 56,884, ,696, 年 2,546, ,193, 年 以 上 12,704, ,401, 合 计 1,035,823, ,080,013, B 按 内 容 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 代 兑 付 债 券 款 155, , 不 定 额 本 票 199,898, ,287,575, 其 他 835,770, ,403, 合 计 1,035,823, ,080,013, 说 明 : 期 末 其 他 应 付 款 中 无 应 付 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (2) 其 他 流 动 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 代 理 业 务 款 项 286,630, ,123, 理 财 业 务 款 项 ( 注 ) 3,938,571, ,440,923, 受 托 监 管 资 金 82,477, ,662, 合 计 4,307,680, ,527,709, 注 : 理 财 业 务 款 项 主 要 是 本 集 团 发 行 的 未 到 期 保 本 理 财 产 品 收 到 的 理 财 资 金 及 未 结 算 收 益, 由 于 本 集 团 对 该 类 理 财 产 品 承 诺 保 本 义 务, 故 将 与 该 类 理 财 产 品 相 关 的 投 资 和 理 财 资 金 分 别 确 认 为 本 集 团 的 资 产 和 负 债

122 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 30 股 本 股 份 类 别 期 初 数 发 行 新 股 送 股 本 期 增 减 公 积 金 转 股 其 他 小 计 期 末 数 一 有 限 售 条 件 股 份 1. 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 523,154, ,344,510, ,154, ,355, ,344,510, 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 境 外 持 股 683,373, ,686, ,373, ,686, ,686, 其 中 : 境 外 法 人 持 股 683,373, ,686, ,373, ,686, ,686, 境 外 自 然 人 持 股 有 限 售 条 件 股 份 合 计 1,206,528, ,859,197, ,206,528, ,669, ,859,197, 二 无 限 售 条 件 股 份 1. 人 民 币 普 通 股 3,784,000, ,206,528, ,206,528, ,990,528, 境 内 上 市 的 外 资 股 境 外 上 市 的 外 资 股 其 他 无 限 售 条 件 股 份 合 计 3,784,000, ,206,528, ,206,528, ,990,528, 股 份 总 数 4,990,528, ,859,197, ,859,197, ,849,725, 说 明 : 2011 年 5 月 18 日, 本 公 司 有 限 售 条 件 的 流 通 股 416,000,000 股 上 市 流 通 2011 年 10 月 20 日, 本 公 司 有 限 售 条 件 的 流 通 股 790,528,316 股 上 市 流 通 根 据 本 公 司 2010 年 6 月 2 日 临 时 股 东 大 会, 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 [ 证 监 许 可 [2011] 207 号 ] 文 核 准, 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 1,859,197,460 股, 其 中 : 首 钢 总 公 司 认 购 691,204,239 股, 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 认 购 653,306,499 股, 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 认 购 514,686,722 股 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 6,849,725,776 元, 业 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 于 2011 年 4 月 22 日 出 具 [ 京 都 天 华 验 字 (2011) 第 0044 号 ] 验 资 报 告 予 以 验 证 本 次 发 行 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 20,106,640, 元

123 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 31 资 本 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 股 本 溢 价 14,349,123, ,247,443, ,596,566, 其 他 资 本 公 积 -71,602, ,561, ,174, ,133, 合 计 14,277,520, ,304,004, ,174, ,599,699, 说 明 : (1) 股 本 溢 价 增 加 情 况 见 [ 附 注 五 30] (2) 其 他 资 本 公 积 为 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 计 入 所 有 者 权 益 金 额, 本 期 增 加 为 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 对 所 有 者 权 益 影 响 金 额 ( 税 后 ), 本 期 减 少 为 转 入 当 期 损 益 金 额 ( 税 后 ) 32 盈 余 公 积 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 法 定 盈 余 公 积 2,271,686, ,741, ,194,427, 任 意 盈 余 公 积 金 110,971, ,971, 合 计 2,382,657, ,741, ,305,398, 一 般 风 险 准 备 项 目 期 末 数 期 初 数 一 般 风 险 准 备 9,792,940, ,410,013, 说 明 : 本 公 司 从 净 利 润 中 提 取 一 般 准 备 作 为 利 润 分 配 处 理, 按 照 财 政 部 的 有 关 规 定 一 般 准 备 的 余 额 不 低 于 承 担 风 险 和 损 失 的 资 产 期 末 余 额 的 1% 34 未 分 配 利 润 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 5,435,160, ,115,134, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 5,435,160, ,115,134, 加 : 净 利 润 9,221,933, ,989,582, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 922,741, ,308, 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 准 备 1,382,926, ,421,480, 应 付 普 通 股 股 利 998,105, ,768, 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 11,353,320, ,435,160,

124 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 说 明 : 经 2011 年 4 月 15 日 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 本 公 司 按 境 内 注 册 会 计 师 审 计 后 2010 年 度 净 利 润 5,993,082, 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 599,308, 元, 提 取 一 般 准 备 1,421,480, 元 ; 以 总 股 本 4,990,528,316 股 为 基 数, 每 10 股 现 金 分 红 2.00 元 ( 含 税 ), 分 配 股 利 998,105, 元 经 2012 年 3 月 23 日 第 六 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过, 本 公 司 按 境 内 注 册 会 计 师 审 计 后 2011 年 度 净 利 润 9,227,412, 元 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 922,741, 元, 提 取 一 般 准 备 1,382,926, 元 ; 以 总 股 本 6,849,725,776 股 为 基 数, 每 10 股 现 金 分 红 2.50 元 ( 含 税 ), 分 配 股 利 1,712,431, 元 35 利 息 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 62,535,964, ,368,300, 存 放 同 业 1,087,928, ,991, 存 放 中 央 银 行 2,198,798, ,493,827, 拆 出 资 金 725,960, ,435, 贷 款 和 垫 款 38,115,266, ,009,088, 其 中 : 个 人 贷 款 和 垫 款 3,942,400, ,691,821, 公 司 贷 款 和 垫 款 32,815,176, ,695,176, 票 据 贴 现 1,357,689, ,090, 买 入 返 售 金 融 资 产 16,726,037, ,895,416, 债 券 利 息 收 入 3,633,934, ,737,540, 理 财 产 品 利 息 收 入 48,037, 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 167,956, ,334, 利 息 支 出 32,243,233, ,608,294, 同 业 存 放 6,763,626, ,399,955, 向 中 央 银 行 借 款 425, , 拆 入 资 金 516,646, ,590, 吸 收 存 款 14,767,868, ,898,753, 卖 出 回 购 金 融 资 产 9,138,208, ,965,098, 发 行 债 券 1,056,457, ,076,808, 利 息 净 收 入 30,292,730, ,760,005,

125 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 36 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,394,263, ,791,679, 结 算 与 清 算 手 续 费 52,572, ,178, 代 理 业 务 手 续 费 388,705, ,998, 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 711,881, ,222, 银 行 卡 手 续 费 478,222, ,186, 顾 问 和 咨 询 费 430,865, ,772, 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 133,293, ,657, 理 财 业 务 手 续 费 1,000,149, ,569, 其 他 198,572, ,094, 手 续 费 及 佣 金 支 出 418,763, ,807, 手 续 费 支 出 418,763, ,807, 佣 金 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2,975,500, ,444,871, 投 资 收 益 (1) 投 资 收 益 明 细 情 况 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 交 易 性 债 券 买 卖 取 得 的 投 资 收 益 19,725, ,338, 可 供 出 售 债 券 买 卖 取 得 的 投 资 收 益 -52,279, , 持 有 至 到 期 投 资 买 卖 取 得 的 投 资 收 益 5,962, 贵 金 属 投 资 投 资 收 益 2,783, ,289, 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 1,759, ,694, 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 合 计 -22,048, ,197,

126 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 被 投 资 单 位 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 本 期 比 上 期 增 减 变 动 的 原 因 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 1,750, ,687, 分 红 增 加 VISA 国 际 组 织 9, , 分 红 增 加 合 计 1,759, ,694, 公 允 价 值 变 动 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 交 易 性 金 融 工 具 1,535, ,535, 衍 生 金 融 工 具 -14,914, ,253, 贵 金 属 -644, , 合 计 -14,023, ,788, 其 他 业 务 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 租 金 14,610, ,911, 其 他 129,866, ,701, 合 计 144,476, ,612, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 计 缴 标 准 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 应 税 营 业 收 入 之 5% 2,097,359, ,444,451, 城 建 税 应 交 流 转 税 之 5 7% 146,684, ,554, 教 育 费 附 加 应 交 流 转 税 之 3% 96,474, ,005, 其 他 7,072, ,852, 合 计 2,347,591, ,601,863,

127 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 41 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 电 子 设 备 运 转 费 389,524, ,393, 安 全 防 卫 费 93,006, ,692, 员 工 费 用 6,890,157, ,096,496, 折 旧 及 摊 销 1,557,359, ,129,847, 其 他 5,120,001, ,032,152, 合 计 14,050,050, ,626,583, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 准 备 支 出 21,468, ,259, 贷 款 损 失 准 备 支 出 4,666,246, ,173,512, 拆 出 资 金 减 值 准 备 支 出 -3,784, ,664, 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 支 出 -29,113, ,879, 可 供 出 售 投 资 减 值 准 备 支 出 ,322, 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 支 出 -44,469, ,654, 合 计 4,610,346, ,212,009, 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 结 算 罚 款 收 入 347, , , 处 置 固 定 资 产 收 益 581, ,960, , 处 置 抵 债 资 产 收 益 8,388, ,375, ,388, 久 悬 未 取 款 8,553, ,689, ,553, 补 贴 收 入 10,505, ,816, ,505, 其 他 9,275, ,323, ,275, 合 计 37,650, ,296, ,650,

128 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 44 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 捐 赠 支 出 7,599, ,477, ,599, 处 置 固 定 资 产 损 失 11,192, ,556, ,192, 罚 款 与 滞 纳 金 支 出 1,904, ,455, ,904, 处 置 抵 债 资 产 损 失 -- 2,424, 涉 诉 赔 偿 6,638, ,911, ,638, 其 他 6,428, ,358, ,428, 合 计 33,762, ,185, ,762, 所 得 税 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 4,388,202, ,343,871, 递 延 所 得 税 调 整 -1,081,775, ,500, 合 计 3,306,427, ,018,371, 所 得 税 费 用 与 利 润 总 额 的 关 系 列 示 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 润 总 额 12,527,399, ,007,953, 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 3,131,849, ,001,988, 某 些 分 支 机 构 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -3,188, ,266, 对 以 前 期 间 当 期 所 得 税 的 调 整 20,723, ,520, 归 属 于 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 损 益 无 须 纳 税 的 收 入 -488,615, ,613, 不 可 抵 扣 的 费 用 645,657, ,783, 税 率 变 动 的 影 响 对 期 初 递 延 所 得 税 余 额 的 影 响 利 用 以 前 期 间 的 税 务 亏 损 未 确 认 递 延 所 得 税 的 税 务 亏 损 其 他 所 得 税 费 用 3,306,427, ,018,371,

129 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 46 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 (1) 基 本 每 股 收 益 项 目 代 码 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P1 9,221,933, ,989,582, 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 F -32,642, ,948, 报 告 期 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 稀 释 事 项 对 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 影 响 稀 释 事 项 对 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 的 影 响 P2=P1-F 9,254,575, ,999,531, P P 期 初 股 份 总 数 S0 4,990,528, ,990,528, 报 告 期 因 公 积 金 转 增 股 本 或 股 票 股 利 分 配 等 增 加 股 份 数 S 报 告 期 因 发 行 新 股 或 债 转 股 等 增 加 股 份 数 Si 1,859,197, 增 加 股 份 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mi 8 -- 报 告 期 因 回 购 等 减 少 股 份 数 Sj 减 少 股 份 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mj 报 告 期 缩 股 数 Sk 报 告 期 月 份 数 M 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 加 : 假 定 稀 释 性 潜 在 普 通 股 转 换 为 已 发 行 普 通 股 而 增 加 的 普 通 股 加 权 平 均 数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-S j*mj/m0-sk 6,229,993, ,990,528, X 计 算 稀 释 每 股 收 益 的 普 通 股 加 权 平 均 数 X2=S+X 其 中 : 可 转 换 公 司 债 转 换 而 增 加 的 普 通 股 加 权 数 认 股 权 证 / 股 份 期 权 行 权 而 增 加 的 普 通 股 加 权 数 回 购 承 诺 履 行 而 增 加 的 普 通 股 加 权 数 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 基 本 每 股 收 益 Y1=P1/S 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 基 本 每 股 收 益 Y2=P2/S 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 稀 释 每 股 收 益 Y3=(P1+P3)/X 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 稀 释 每 股 收 益 (2) 稀 释 每 股 收 益 Y4=(P2+P4)/X 期 末 本 公 司 不 存 在 稀 释 性 潜 在 普 通 股

130 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 47 其 他 综 合 收 益 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 利 得 ( 损 失 ) 金 额 75,415, ,639, 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 18,853, ,659, 加 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 18,174, ,860, 小 计 74,736, ,118, 二 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 减 : 按 照 权 益 法 核 算 的 在 被 投 资 单 位 其 他 综 合 收 益 中 所 享 有 的 份 额 产 生 的 所 得 税 影 响 加 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 三 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 利 得 ( 或 损 失 ) 金 额 减 : 现 金 流 量 套 期 工 具 产 生 的 所 得 税 影 响 加 : 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 加 : 转 为 被 套 期 项 目 初 始 确 认 金 额 的 调 整 额 小 计 四 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 减 : 处 置 境 外 经 营 当 期 转 入 损 益 的 净 额 五 其 他 减 : 由 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 产 生 的 所 得 税 影 响 加 : 前 期 其 他 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 的 净 额 小 计 合 计 74,736, ,118, 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 外 收 入 37,068, ,335, 汇 兑 收 益 212,161, ,207, 其 他 144,476, ,612, 合 计 393,706, ,155,

131 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 往 来 性 支 出 1,082,913, ,511,319, 管 理 费 5,523,509, ,327,142, 营 业 外 支 出 23,343, ,716, 其 他 12,295, ,918, 合 计 6,642,061, ,892,096, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 9,220,971, ,989,582, 加 : 资 产 减 值 准 备 4,610,346, ,245,921, 固 定 资 产 折 旧 568,156, ,902, 无 形 资 产 摊 销 1,398, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 987,804, ,944, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 9,837, ,404, 固 定 资 产 报 废 损 失 公 允 价 值 变 动 损 失 14,023, ,788, 投 资 损 失 22,048, ,197, 递 延 所 得 税 -1,081,775, ,500, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 -113,602,266, ,188,631, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 178,231,606, ,352,724, 未 实 现 汇 兑 损 失 45,002, ,393, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 79,027,153, ,275,343, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产

132 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 3 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 3,174,967, ,499,858, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,499,858, ,823,537, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 122,691,549, ,931,564, 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 75,931,564, ,165,749, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 47,435,094, ,442,136, (2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 现 金 3,174,967, ,499,858, 二 现 金 等 价 物 122,691,549, ,931,564, 其 中 : 存 入 中 央 银 行 款 项 11,306,425, ,991,473, 三 个 月 内 到 期 的 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 111,385,124, ,940,090, 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 125,866,517, ,431,423, (3) 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 与 现 金 和 现 金 等 价 物 的 调 节 列 示 于 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 : 金 额 期 末 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 172,473,379, 减 : 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 157,991,986, 加 : 三 个 月 内 到 期 的 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 111,385,124, 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 125,866,517, 减 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 78,431,423, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 47,435,094, 六 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释

133 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 1 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 库 存 现 金 3,169,928, ,499,438, 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 157,944,916, ,906,251, 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 11,122,122, ,416,554, 存 放 中 央 银 行 的 其 他 款 项 154,108, ,625, 合 计 172,391,075, ,387,869, (1) 本 公 司 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 一 般 性 存 款 的 法 定 准 备 金 缴 存 存 款 准 备 金 的 范 围 包 括 机 关 团 体 存 款 财 政 预 算 外 存 款 个 人 存 款 单 位 存 款 及 其 他 各 项 存 款 具 体 缴 存 比 例 为 : 项 目 期 末 数 期 初 数 人 民 币 19.00% 16.50% 外 币 5.00% 5.00% (2) 存 放 中 央 银 行 超 额 存 款 准 备 金 包 括 超 额 存 款 准 备 金 及 其 他 款 项, 系 指 本 公 司 为 保 证 存 款 的 正 常 提 取 和 业 务 的 正 常 开 展 而 存 入 中 央 银 行 的 各 项 资 金, 不 含 法 定 存 款 准 备 金 等 有 特 殊 用 途 的 资 金 2 存 放 同 业 款 项 项 目 期 末 数 期 初 数 存 放 境 内 同 业 99,910,831, ,636,020, 存 放 境 外 同 业 1,698,615, ,898,526, 减 : 存 放 同 业 减 值 准 备 5,500, ,500, 存 放 同 业 款 项 账 面 价 值 101,603,946, ,529,046, 应 收 利 息 (1) 按 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 5,634,676, ,917,283, 年 年 年 以 上 应 收 利 息 账 面 价 值 5,634,676, ,917,283, (2) 按 内 容 分 析

134 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 期 末 数 期 初 数 应 收 贷 款 和 垫 款 利 息 1,360,315, ,990, 应 收 拆 出 资 金 利 息 648,000, ,205, 应 收 债 券 利 息 1,413,141, ,402, 应 收 买 入 返 售 票 据 利 息 2,097,773, ,307,200, 应 收 买 入 返 售 债 券 利 息 115,444, ,485, 应 收 利 息 账 面 价 值 5,634,676, ,917,283, (3) 期 末 应 收 持 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 利 息 情 况 见 [ 附 注 八 3] 4 发 放 贷 款 和 垫 款 (1) 按 个 人 和 企 业 分 布 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 个 人 贷 款 和 垫 款 74,919,656, ,108,768, 其 中 : 信 用 卡 4,055,751, ,752,412, 住 房 抵 押 55,672,652, ,378,233, 其 他 15,191,252, ,978,122, 企 业 贷 款 和 垫 款 536,410,318, ,827,912, 其 中 : 贷 款 529,774,862, ,449,214, 贴 现 3,735,799, ,686, 进 出 口 押 汇 2,899,656, ,744,011, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,329,975, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,257,487, ,073,253, 其 中 : 单 项 计 提 数 3,209,717, ,215,529, 组 合 计 提 数 14,047,769, ,857,723, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,072,488, ,863,428, (2) 按 行 业 分 布 情 况

135 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 行 业 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 农 林 牧 渔 业 2,991,310, ,848,543, 采 矿 业 22,470,317, ,178,873, 制 造 业 164,717,856, ,459,226, 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 25,263,111, ,357,367, 建 筑 业 42,610,995, ,707,338, 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 41,011,511, ,983,783, 信 息 传 输 计 算 机 服 务 和 软 件 业 3,671,803, ,254,888, 批 发 和 零 售 业 86,679,925, ,524,812, 住 宿 和 餐 饮 业 7,398,416, ,195,802, 金 融 业 646,108, ,309,916, 房 地 产 业 62,633,703, ,502,314, 租 赁 和 商 务 服 务 业 54,016,028, ,552,133, 科 学 研 究 技 术 服 务 和 地 质 勘 查 业 990,500, ,234,250, 水 利 环 境 和 公 共 设 施 管 理 业 10,586,509, ,839,150, 居 民 服 务 和 其 他 服 务 业 1,149,961, ,900, 教 育 1,752,838, ,671,360, 卫 生 社 会 保 障 和 社 会 福 利 业 919,591, ,714, 文 化 体 育 和 娱 乐 业 2,993,030, ,928,850, 公 共 管 理 和 社 会 组 织 171,000, ,000, 票 据 贴 现 3,735,799, ,686, 个 人 贷 款 74,919,656, ,108,768, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,329,975, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,257,487, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,072,488, ,863,428, (3) 按 地 区 分 布 情 况

136 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 地 区 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 华 北 及 东 北 214,009,356, ,774,432, 华 东 202,530,315, ,226,699, 华 南 及 华 中 108,184,214, ,378,680, 西 部 86,606,088, ,556,869, 贷 款 和 垫 款 总 额 611,329,975, ,936,681, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,257,487, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,072,488, ,863,428, 华 北 及 东 北 地 区 : 包 括 北 京 天 津 河 北 山 东 辽 宁 内 蒙 古 吉 林 华 东 地 区 : 包 括 江 苏 上 海 浙 江 安 徽 华 南 及 华 中 地 区 : 包 括 广 东 广 西 湖 北 湖 南 山 西 福 建 西 部 地 区 : 包 括 陕 西 新 疆 四 川 重 庆 云 南 (4) 按 担 保 方 式 分 布 情 况 项 目 期 末 数 期 初 数 信 用 贷 款 106,197,985, ,002,820, 保 证 贷 款 196,552,625, ,686,867, 附 担 保 物 贷 款 308,579,364, ,246,993, 其 中 : 抵 押 贷 款 228,620,857, ,879,597, 质 押 贷 款 79,958,507, ,367,395, 减 : 贷 款 损 失 准 备 17,257,487, ,073,253, 贷 款 和 垫 款 账 面 价 值 594,072,488, ,863,428, (5) 贷 款 损 失 准 备

137 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 单 项 计 提 减 值 准 备 本 期 发 生 额 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 单 项 计 提 减 值 准 备 上 期 发 生 额 组 合 计 提 减 值 准 备 合 计 期 初 余 额 3,215,529, ,857,723, ,073,253, ,797,040, ,976,297, ,773,337, 本 期 计 提 474,870, ,190,046, ,664,916, ,292,085, ,881,426, ,173,512, 本 期 收 回 344,991, ,991, ,078, ,078, 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 167,596, ,596, ,784, ,784, 本 期 核 销 643,084, ,084, ,756,693, ,756,693, 本 期 转 出 14,992, ,992, ,196, ,196, 期 末 余 额 3,209,717, ,047,769, ,257,487, ,215,529, ,857,723, ,073,253, (6) 期 末 贷 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 贷 款 余 额 折 合 人 民 币 463, 万 元 5 长 期 股 权 投 资 (1) 长 期 股 权 投 资 分 类 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 对 子 公 司 投 资 100,000, ,000, ,000, 对 其 他 企 业 投 资 81,798, , , ,773, 小 计 181,798, ,004, , ,773, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 合 计 181,798, ,004, , ,773,

138 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 长 期 股 权 投 资 汇 总 表 被 投 资 单 位 名 称 核 算 方 法 投 资 成 本 期 初 余 额 增 减 变 动 期 末 余 额 在 本 投 资 单 位 持 股 比 例 % 在 被 投 资 单 位 表 决 权 比 例 % 在 被 投 资 单 位 持 股 比 例 与 表 决 权 比 例 不 一 致 的 说 明 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 1 对 子 公 司 投 资 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 成 本 法 100,000, ,000, ,000, 成 本 法 35,000, ,000, ,000, 成 本 法 35,000, ,000, ,000, 小 计 170,000, ,000, ,000, ,000, 对 其 他 企 业 投 资 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 81,250, ,250, ,250, ,750, VISA 国 际 组 织 87, 美 元 548, , , , 小 计 81,798, , ,773, 合 计 181,798, ,975, ,773,

139 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 6 固 定 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 固 定 资 产 原 值 9,084,336, ,616,379, 减 : 累 计 折 旧 2,628,689, ,305,111, 在 建 工 程 282,015, ,650, 合 计 6,737,661, ,897,919, (1) 固 定 资 产 情 况 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 账 面 原 值 合 计 7,616,379, ,784,736, ,779, ,084,336, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 4,615,752, ,119,877, ,575, ,669,054, 办 公 设 备 2,904,806, ,869, ,830, ,311,845, 运 输 工 具 95,821, ,989, ,374, ,436, 本 期 增 加 本 期 计 提 二 累 计 折 旧 合 计 2,305,111, ,203, ,624, ,628,689, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 771,528, ,469, ,460, ,536, 办 公 设 备 1,496,032, ,109, ,683, ,685,458, 运 输 工 具 37,550, ,624, ,479, ,694, 三 固 定 资 产 账 面 净 值 合 计 5,311,268, ,455,646, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,844,223, ,765,517, 办 公 设 备 1,408,773, ,626,387, 运 输 工 具 58,270, ,741, 四 减 值 准 备 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 办 公 设 备 运 输 工 具 五 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 5,311,268, ,455,646, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 3,844,223, ,765,517, 办 公 设 备 1,408,773, ,626,387, 运 输 工 具 58,270, ,741, 说 明 :1 本 期 折 旧 额 565,203, 元 2 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为 727,325, 元

140 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 项 目 未 办 妥 产 权 证 书 原 因 预 计 办 结 产 权 证 书 时 间 广 州 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 7 月 福 州 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 6 月 重 庆 分 行 办 公 大 楼 尚 在 办 理 中 2012 年 12 月 (2) 在 建 工 程 明 细 情 况 详 见 [ 附 注 五 14(2)] 7 其 他 资 产 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 收 款 1,916,294, ,573,105, 减 : 坏 账 准 备 586,156, ,086, 长 期 待 摊 费 用 1,019,434, ,307, 待 处 理 抵 债 资 产 170,627, ,331, 其 他 长 期 资 产 4,579, 合 计 2,524,778, ,093,657, (1) 其 他 应 收 款 A 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 种 类 期 末 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 170,225, ,225, ,051, ,452, 其 中 : 账 龄 组 合 70,051, ,452, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,676,017, ,477, 合 计 1,916,294, ,156,

141 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 其 他 应 收 款 按 种 类 披 露 ( 续 ) 种 类 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 222,683, ,580, ,361, ,752, 其 中 : 账 龄 组 合 70,361, ,752, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 1,280,060, ,753, 合 计 1,573,105, ,086, 说 明 : 1 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 1 年 以 内 23,085, ,617, ,518, ,303, 至 2 年 7,611, ,044, ,991, ,996, 至 3 年 7,816, ,253, ,995, ,596, 年 以 上 31,538, ,538, ,855, ,855, 合 计 70,051, ,452, ,361, ,752, 期 末 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 内 容 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 计 提 理 由 垫 付 赔 偿 款 370,477, ,477, 存 在 较 大 的 无 法 收 回 的 风 险 其 他 1,305,539, 无 风 险 无 需 计 提 坏 账 合 计 1,676,017, ,477,

142 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) B 本 报 告 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 其 他 应 收 款 性 质 核 销 金 额 核 销 原 因 是 否 由 关 联 交 易 产 生 其 他 诉 讼 费 诉 讼 费 7,479, 无 法 收 回 否 C 期 末 其 他 应 收 款 中 无 持 有 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 欠 款 (2) 长 期 待 摊 费 用 项 目 原 始 金 额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 摊 销 期 末 数 装 修 费 711,327, ,830, ,583, ,549, ,864, 租 赁 费 952,372, ,499, ,019, ,975, ,543, 电 脑 及 软 件 开 发 费 714,008, ,577, ,473, ,683, ,367, 其 他 96,732, ,400, ,134, ,876, ,658, 合 计 2,474,440, ,307, ,239,210, ,084, ,019,434, (3) 待 处 理 抵 债 资 产 明 细 情 况 详 见 [ 附 注 五 17(3)]

143 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 8 资 产 减 值 准 备 项 目 期 初 数 本 期 计 提 本 期 转 入 本 期 收 回 本 期 转 出 已 减 值 资 产 利 息 冲 转 本 期 核 销 (1) 存 放 同 业 减 值 准 备 5,500, ,500, (2) 拆 出 资 金 减 值 准 备 127,247, ,784, ,462, (3) 坏 账 准 备 563,086, ,468, ,550, , ,479, ,156, (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 (5) 应 收 款 项 类 投 资 减 值 准 备 (6) 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 39,677, ,469, ,152, , (7) 贷 款 损 失 准 备 13,073,253, ,664,916, ,991, ,992, ,596, ,084, ,257,487, (8) 固 定 资 产 减 值 准 备 (9) 无 形 资 产 减 值 准 备 (10) 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 269,969, ,113, ,233, ,622, 期 末 数

144 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 9 吸 收 存 款 (1) 按 种 类 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 活 期 存 款 309,535,333, ,797,328, 活 期 储 蓄 存 款 57,579,996, ,857,227, 定 期 存 款 302,211,839, ,430,294, 定 期 储 蓄 存 款 84,913,581, ,037,666, 汇 出 汇 款 及 应 解 汇 款 2,017,903, ,179,964, 存 入 保 证 金 139,255,388, ,106,617, 结 构 性 存 款 ,933, 合 计 895,514,042, ,609,032, (2) 按 地 区 分 布 列 示 地 区 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 华 北 及 东 北 350,948,884, ,406,417, 华 东 254,976,457, ,923,687, 华 南 及 华 中 168,207,148, ,593,619, 西 部 121,381,552, ,685,308, 合 计 895,514,042, ,609,032, 应 付 职 工 薪 酬 项 目 期 初 数 本 期 增 加 额 本 期 减 少 额 期 末 数 一 工 资 奖 金 1,992,285, ,557,794, ,533,338, ,016,742, 二 职 工 福 利 费 ,806, ,806, 三 社 会 保 险 费 17,665, ,253, ,272, ,646, 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 4,532, ,325, ,495, ,362, 基 本 养 老 保 险 费 9,734, ,858, ,284, ,308, 年 金 缴 费 622, ,393, ,004, , 失 业 保 险 费 1,117, ,676, ,629, ,164, 工 伤 保 险 费 45, ,516, ,485, , 生 育 保 险 费 1,613, ,481, ,372, ,722, 四 住 房 公 积 金 16,861, ,565, ,730, ,696, 五 工 会 经 费 13,410, ,420, ,919, ,911,509.54

145 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 六 职 工 教 育 经 费 14,694, ,611, ,346, ,959, 七 非 货 币 性 福 利 八 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 九 其 他 ( 注 ) ,899, ,899, 其 中 : 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 合 计 2,054,917, ,885,350, ,849,313, ,090,955, 注 : 见 附 注 五 应 交 税 费 项 目 期 末 数 期 初 数 企 业 所 得 税 2,831,198, ,833,658, 营 业 税 815,060, ,750, 房 产 税 2,518, ,138, 城 建 税 55,513, ,123, 其 他 142,924, ,438, 合 计 3,847,215, ,463,110, 应 付 利 息 项 目 期 末 数 期 初 数 存 款 利 息 5,206,544, ,583,143, 应 付 债 券 利 息 429,342, ,535, 卖 出 回 购 票 据 利 息 325,984, ,947, 其 他 利 息 1,817,977, ,858, 合 计 7,779,848, ,879,484, 其 他 负 债 项 目 期 末 数 期 初 数 其 他 应 付 款 1,033,684, ,077,457, 转 贷 款 资 金 827,929, ,565, 递 延 收 益 47,933, ,950, 其 他 流 动 负 债 4,307,680, ,527,709, 合 计 6,217,228, ,190,683,

146 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (1) 其 他 应 付 款 A 按 账 龄 分 析 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 1 年 以 内 961,999, ,847,165, 年 56,433, ,696, 年 2,546, ,193, 年 以 上 12,704, ,401, 合 计 1,033,684, ,077,457, B 按 内 容 列 示 项 目 期 末 数 期 初 数 代 兑 付 债 券 款 155, , 不 定 额 本 票 199,898, ,287,575, 其 他 833,631, ,847, 合 计 1,033,684, ,077,457, 说 明 : 期 末 其 他 应 付 款 中 无 应 付 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 (2) 其 他 流 动 负 债 明 细 情 况 详 见 [ 附 注 五 29(2)] 14 利 息 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 62,533,267, ,368,256, 存 放 同 业 1,087,661, ,991, 存 放 中 央 银 行 2,198,453, ,493,784, 拆 出 资 金 725,960, ,435, 贷 款 和 垫 款 38,113,182, ,009,088, 其 中 : 个 人 贷 款 和 垫 款 3,941,369, ,691,821, 公 司 贷 款 和 垫 款 32,814,124, ,695,176, 票 据 贴 现 1,357,689, ,090, 买 入 返 售 金 融 资 产 16,726,037, ,895,416, 债 券 利 息 收 入 3,633,934, ,737,540, 理 财 产 品 利 息 收 入 48,037, 其 中 : 已 减 值 金 融 资 产 利 息 收 入 167,956, ,334,001.84

147 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 利 息 支 出 32,249,591, ,608,901, 同 业 存 放 6,772,255, ,400,567, 向 中 央 银 行 借 款 425, , 拆 入 资 金 516,646, ,590, 吸 收 存 款 14,765,597, ,898,747, 卖 出 回 购 金 融 资 产 9,138,208, ,965,098, 发 行 债 券 1,056,457, ,076,808, 利 息 净 收 入 30,283,676, ,759,355, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,394,213, ,791,679, 结 算 与 清 算 手 续 费 52,568, ,177, 代 理 业 务 手 续 费 388,678, ,998, 信 用 承 诺 手 续 费 及 佣 金 711,881, ,222, 银 行 卡 手 续 费 478,222, ,186, 顾 问 和 咨 询 费 430,848, ,772, 托 管 及 其 他 受 托 业 务 佣 金 133,293, ,657, 理 财 业 务 手 续 费 1,000,149, ,569, 其 他 198,571, ,094, 手 续 费 及 佣 金 支 出 418,726, ,807, 手 续 费 支 出 418,726, ,807, 佣 金 支 出 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 2,975,486, ,444,871, 其 他 业 务 收 入

148 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 租 金 14,610, ,911, 其 他 129,866, ,701, 合 计 144,476, ,612, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 计 缴 标 准 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 税 应 税 营 业 收 入 之 5% 2,097,294, ,444,451, 城 建 税 应 交 流 转 税 之 7% 146,681, ,554, 教 育 费 附 加 应 交 流 转 税 之 3% 96,472, ,005, 其 他 7,072, ,852, 合 计 2,347,520, ,601,863, 业 务 及 管 理 费 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 电 子 设 备 运 转 费 389,415, ,389, 安 全 防 卫 费 92,730, ,549, 员 工 费 用 6,885,350, ,095,880, 折 旧 及 摊 销 1,551,775, ,129,057, 其 他 5,114,942, ,028,524, 合 计 14,034,214, ,621,402, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 准 备 支 出 21,468, ,259, 贷 款 损 失 准 备 支 出 4,664,916, ,173,512, 拆 出 资 金 减 值 准 备 支 出 -3,784, ,664, 待 处 理 抵 债 资 产 减 值 准 备 支 出 -29,113, ,879, 可 供 出 售 投 资 减 值 准 备 支 出 ,322, 持 有 至 到 期 投 资 减 值 准 备 支 出 -44,469, ,654, 合 计 4,609,016, ,212,009, 所 得 税 费 用

149 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 按 税 法 及 相 关 规 定 计 算 的 当 期 所 得 税 4,388,202, ,343,871, 递 延 所 得 税 调 整 -1,080,048, ,469, 合 计 3,308,154, ,019,402, 所 得 税 费 用 与 利 润 总 额 的 关 系 列 示 如 下 : 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 润 总 额 12,535,567, ,012,485, 按 法 定 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 3,133,891, ,003,121, 某 些 分 支 机 构 适 用 不 同 税 率 的 影 响 -3,188, ,266, 对 以 前 期 间 当 期 所 得 税 的 调 整 20,723, ,520, 归 属 于 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 损 益 无 须 纳 税 的 收 入 -488,615, ,613, 不 可 抵 扣 的 费 用 645,342, ,681, 税 率 变 动 的 影 响 对 期 初 递 延 所 得 税 余 额 的 影 响 利 用 以 前 期 间 的 税 务 亏 损 未 确 认 递 延 所 得 税 的 税 务 亏 损 其 他 所 得 税 费 用 3,308,154, ,019,402, 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 外 收 入 37,068, ,335, 汇 兑 收 益 212,161, ,207, 其 他 144,476, ,612, 合 计 393,706, ,155, (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金

150 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 往 来 性 支 出 1,082,913, ,511,319, 管 理 费 5,511,327, ,325,819, 营 业 外 支 出 23,343, ,716, 其 他 12,295, ,918, 合 计 6,629,880, ,890,774, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 补 充 资 料 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 1 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 9,227,412, ,993,082, 加 : 资 产 减 值 准 备 4,609,016, ,245,921, 固 定 资 产 折 旧 567,293, ,775, 无 形 资 产 摊 销 1,398, 长 期 待 摊 费 用 摊 销 983,084, ,282, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 9,837, ,404, 固 定 资 产 报 废 损 失 公 允 价 值 变 动 损 失 14,023, ,788, 投 资 损 失 22,048, ,197, 递 延 所 得 税 -1,080,048, ,469, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 -113,417,534, ,186,499, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 178,045,276, ,428,495, 未 实 现 汇 兑 损 失 45,002, ,393, 其 他 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 79,026,809, ,356,987, 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 :

151 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 现 金 的 期 末 余 额 3,169,928, ,499,438, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 2,499,438, ,823,537, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 122,603,175, ,921,458, 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 75,921,458, ,165,749, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 47,352,205, ,431,610, (2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 现 金 3,169,928, ,499,438, 二 现 金 等 价 物 122,603,175, ,921,458, 其 中 : 存 入 中 央 银 行 款 项 11,276,230, ,982,179, 三 个 月 内 到 期 的 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 111,326,944, ,939,278, 构 款 项 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 125,773,103, ,420,897, (3) 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 与 现 金 和 现 金 等 价 物 的 调 节 列 示 于 现 金 流 量 表 的 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 : 金 额 期 末 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 172,391,075, 减 : 存 放 中 央 银 行 法 定 准 备 金 157,944,916, 加 : 三 个 月 内 到 期 的 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 111,326,944, 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 125,773,103, 减 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 78,420,897, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 额 47,352,205, 七 或 有 事 项 及 承 诺 1 信 贷 承 诺

152 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 期 末 数 期 初 数 银 行 承 兑 汇 票 217,677,170, ,863,217, 开 出 信 用 证 109,590,672, ,569,445, 开 出 保 函 11,495,274, ,223,573, 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 9,126,836, ,974,072, 本 集 团 在 任 何 时 点 均 有 贷 款 额 度 的 承 诺, 包 括 本 集 团 对 信 用 卡 客 户 提 供 的 尚 未 使 用 的 授 信 额 度 以 及 已 签 约 的 贷 款 额 度 根 据 本 集 团 管 理 层 的 意 见, 由 于 已 签 约 的 贷 款 额 度 是 可 以 撤 销 的, 本 集 团 并 不 承 担 未 使 用 的 授 信 额 度 的 风 险 2 委 托 交 易 (1) 委 托 存 贷 款 项 目 期 末 数 期 初 数 委 托 贷 款 30,951,186, ,779,892, 委 托 存 款 30,951,186, ,779,892, (2) 委 托 投 资 项 目 期 末 数 期 初 数 代 理 业 务 资 产 100,881,709, ,352,414, 代 理 业 务 负 债 100,881,709, ,352,414, 未 决 诉 讼 期 末 本 集 团 存 在 1000 万 元 以 上 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 案 件 为 2 件, 涉 及 标 的 人 民 币 20, 万 元 就 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 案 件 可 能 遭 受 的 损 失, 本 集 团 已 计 提 相 应 的 准 备 4 经 营 租 赁 承 诺 本 集 团 根 据 需 要 租 赁 营 业 场 所 及 办 公 楼 并 支 付 租 金 本 集 团 须 就 以 下 期 间 支 付 的 最 低 租 赁 付 款 额 为 : 项 目 期 末 数 期 初 数 1 年 以 内 684,170, ,894, 年 至 5 年 1,875,690, ,522,399, 年 以 上 905,448, ,546, 合 计 3,465,310, ,867,841, 资 本 承 诺

153 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 已 签 约 但 尚 未 在 财 务 报 表 中 确 认 的 资 本 承 诺 期 末 数 期 初 数 购 建 长 期 资 产 承 诺 212,205, ,882, 对 外 投 资 承 诺 60,000, ,000, 说 明 : (1) 购 建 长 期 资 产 承 诺 为 本 公 司 在 建 工 程 预 计 的 尚 未 支 付 款 项 (2)2010 年 10 月 14 日, 本 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 五 次 会 议 审 议 通 过 关 于 发 起 设 立 浙 江 松 阳 华 夏 村 镇 银 行 的 议 案, 同 意 在 浙 江 松 阳 出 资 发 起 设 立 村 镇 银 行 注 册 资 本 金 为 5000 万 元 至 1 亿 元, 本 公 司 持 股 比 例 为 51%( 含 ) 至 60% 八 关 联 方 及 关 联 交 易 1 关 联 方 本 公 司 的 关 联 方 包 括 : 能 够 直 接 间 接 共 同 持 有 或 控 制 本 公 司 5% 以 上 股 份 或 表 决 权 的 股 东 ; 本 集 团 关 键 管 理 人 员 及 其 近 亲 属 直 接 间 接 共 同 控 制 或 可 施 加 重 大 影 响 的 法 人 或 其 他 组 织 (1) 本 公 司 的 关 联 股 东 情 况 关 联 股 东 名 称 关 联 关 系 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 首 钢 总 公 司 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 国 有 独 资 北 京 市 朱 继 民 工 业 建 筑 地 质 勘 探 交 通 运 输 等 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 法 人 独 资 北 京 市 王 风 华 投 资 与 资 产 经 营 管 理 ; 资 产 托 管 ; 为 企 业 重 组 并 购 战 略 配 售 创 业 投 资 提 供 服 务 ; 投 资 咨 询 ; 投 资 顾 问 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 股 份 有 限 公 司 卢 森 堡 欧 内 斯 特 威 廉 康 岑 (Ernst Wilhelm Contzen) 开 展 所 有 类 型 的 银 行 和 经 济 业 务, 为 个 人 提 供 合 法 的 保 险 中 介 服 务 以 及 其 他 所 有 直 接 或 间 接 的 相 关 业 务 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSC HAFT 持 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 股 份 有 限 公 司 德 意 志 联 邦 共 和 国 法 兰 克 福 约 瑟 夫 阿 克 曼 从 事 各 类 银 行 业 务, 提 供 包 括 资 本 基 金 管 理 不 动 产 金 融 融 资 研 究 与 咨 询 等 方 面 的 服 务 续 :

154 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 关 联 股 东 名 称 注 册 资 本 ( 万 元 ) 关 联 方 对 本 公 司 持 股 比 例 % 关 联 方 对 本 公 司 表 决 权 比 例 % 首 钢 总 公 司 726, 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 1,600, 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 246,500 万 欧 元 ,950 万 欧 元 年 9 月, 本 公 司 接 到 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 关 于 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 国 有 股 东 所 持 股 份 划 转 有 关 问 题 的 批 复 ( 国 资 产 权 [2009]1004 号 ), 同 意 国 家 电 网 公 司 将 持 有 本 公 司 的 595,920,393 股 股 份 划 转 给 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 ( 已 更 名 为 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ) 2010 年 12 月, 本 公 司 接 到 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 银 监 会 关 于 华 夏 银 行 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 及 有 关 股 东 资 格 的 批 复 ( 银 监 复 [2010]574 号 ), 原 则 同 意 上 述 股 权 划 转 事 项 相 关 股 权 的 过 户 登 记 手 续 已 于 2011 年 2 月 25 日 完 成 2009 年 11 月, 本 公 司 获 悉 股 东 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 (DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT) 协 议 受 让 股 东 萨 尔. 奥 彭 海 姆 股 份 有 限 合 伙 企 业 (SAL.OPPENHEIM JR.&CIE.KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN) 所 持 本 公 司 的 171,200,000 股 股 份 2011 年 9 月, 本 公 司 接 到 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 中 国 银 监 会 关 于 华 夏 银 行 股 权 转 让 有 关 事 宜 的 批 复 ( 银 监 复 [2011]396 号 ), 同 意 上 述 股 权 划 转 事 项 截 至 2011 年 12 月 31 日, 上 述 股 权 转 让 过 户 登 记 手 续 尚 未 办 理 完 毕 本 公 司 本 期 发 行 新 股, 关 联 方 增 持 股 份 情 况 见 [ 附 注 五 30] 报 告 期 内, 关 联 方 注 册 资 本 ( 实 收 资 本 ) 变 化 如 下 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 关 联 股 东 名 称 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 首 钢 总 公 司 726, , 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 1,600, ,600, 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A. 246,500 万 欧 元 ,500 万 欧 元 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 237,950 万 欧 元 ,950 万 欧 元

155 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (2) 本 公 司 的 子 公 司 情 况 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 持 股 比 ( 万 元 ) 例 % 表 决 权 比 例 % 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 全 资 有 限 责 任 公 司 北 京 市 大 兴 区 兴 业 大 街 ( 三 段 )32 号 -2 刘 熙 凤 开 展 以 下 人 民 币 业 务 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 同 业 拆 借 ; 银 行 卡 ( 借 记 卡 ) 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 10, 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 控 股 股 份 有 限 公 司 昆 明 市 呈 贡 新 区 春 融 街 惠 兰 园 F 区 商 铺 梁 光 辉 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 5, 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 控 股 股 份 有 限 公 司 四 川 省 江 油 市 诗 城 中 路 49 号 东 楼 王 柏 林 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 买 卖 政 府 债 券 ; 保 函 业 务 ; 代 理 收 付 款 项 ; 代 理 委 托 存 贷 款 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 5, (3) 其 他 关 联 方 关 联 方 名 称 国 家 电 网 公 司 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 博 迪 投 资 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 本 公 司 关 联 股 东 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 之 母 公 司 本 年 度 原 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 股 东 具 有 相 同 关 键 管 理 人 员

156 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 2 关 联 交 易 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) (1) 信 贷 资 产 余 额 ( 包 括 贷 款 贴 现 押 汇 承 兑 信 用 证 保 函 ) 关 联 股 东 及 其 关 联 公 司 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 首 钢 总 公 司 438, , ( 扣 除 保 证 金 76, 万 元 后 信 贷 资 产 余 额 ) ( 扣 除 保 证 金 万 元 后 信 贷 资 产 余 额 ) 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 30, , ( 扣 除 保 证 金 万 元 后 信 贷 资 产 余 额 ) 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 116, , (2) 存 款 ( 包 括 吸 收 存 款 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 ) A 关 联 股 东 及 其 关 联 公 司 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 首 钢 总 公 司 86, , 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 47, , 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 , B 相 同 关 键 管 理 人 员 的 其 他 企 业 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 博 迪 投 资 有 限 公 司 1, (3) 购 买 债 券 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 首 钢 总 公 司 -- 78, 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 140, , (4) 拆 入 资 金

157 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 2, , (5) 衍 生 金 融 工 具 关 联 方 名 称 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 关 联 方 名 称 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 类 别 期 末 数 ( 非 套 期 工 具 ) 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 远 期 合 约 12, 类 别 期 初 数 ( 非 套 期 工 具 ) 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 货 币 掉 期 72, 未 交 割 即 期 外 汇 合 约 26, 远 期 合 约 13, (6) 利 息 收 入 关 联 方 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 首 钢 总 公 司 19, , 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 2, , 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 合 计 22, , (7) 利 息 支 出 关 联 方 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 首 钢 总 公 司 2, 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 博 迪 投 资 有 限 公 司 合 计 3, ,

158 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (8) 债 券 投 资 收 益 关 联 方 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 首 钢 总 公 司 -1, 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 合 计 -1, (9) 综 合 授 信 关 联 方 名 称 审 批 决 议 综 合 授 信 额 度 授 信 有 效 期 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 德 意 志 银 行 股 份 有 限 公 司 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 (10) 支 付 关 键 管 理 人 员 薪 酬 经 本 公 司 2011 年 3 月 24 日 第 六 届 董 事 会 议 第 三 次 会 议 审 议 并 通 过, 并 经 2011 年 4 月 15 日 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 经 本 公 司 2011 年 3 月 24 日 第 六 届 董 事 会 议 第 三 次 会 议 审 议 并 通 过, 并 经 2011 年 4 月 15 日 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 经 本 公 司 2011 年 3 月 24 日 第 六 届 董 事 会 议 第 三 次 会 议 审 议 并 通 过 经 本 公 司 2011 年 3 月 24 日 第 六 届 董 事 会 议 第 三 次 会 议 审 议 并 通 过, 并 经 2011 年 4 月 15 日 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 25,000 万 美 元 ( 其 中 : 资 金 业 务 18,000 万 美 元, 贸 易 融 资 7,000 万 美 元 ); 上 述 额 度 中, 给 予 德 意 志 银 行 ( 中 国 ) 有 限 公 司 单 项 授 信 人 民 币 10 亿 元 490, /4/ /4/14 420, /4/ /4/ /3/ /3/23 210, /4/ /4/14 本 集 团 本 期 关 键 管 理 人 员 33 人, 上 期 关 键 管 理 人 员 38 人, 支 付 薪 酬 情 况 见 下 表 : 关 联 方 名 称 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 键 管 理 人 员 2, , 关 联 交 易 未 结 算 金 额 ( 单 位 : 人 民 币 万 元 ) (1) 应 收 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备

159 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 应 收 利 息 - 应 收 债 券 利 息 应 收 利 息 - 应 收 债 券 利 息 首 钢 总 公 司 , 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 (2) 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 名 称 期 末 数 期 初 数 应 付 利 息 - 应 付 存 款 利 息 红 塔 烟 草 ( 集 团 ) 有 限 责 任 公 司 九 风 险 管 理 1 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 商 业 银 行 在 经 营 信 贷 拆 借 投 资 等 业 务 时, 由 于 客 户 违 约 或 资 信 下 降 而 给 银 行 造 成 损 失 的 可 能 性 和 收 益 的 不 确 定 性 本 集 团 信 用 风 险 主 要 存 在 于 贷 款 同 业 拆 借 债 券 投 资 票 据 承 兑 信 用 证 银 行 保 函 等 表 内 表 外 业 务 本 集 团 在 向 单 个 客 户 授 信 之 前, 会 先 进 行 信 用 评 核, 并 定 期 检 查 所 授 出 的 信 贷 额 度 信 用 风 险 管 理 的 手 段 包 括 取 得 抵 押 物 及 保 证 对 于 表 外 的 信 贷 承 诺, 本 集 团 一 般 会 收 取 保 证 金 以 降 低 信 用 风 险 (1) 贷 款 集 中 度 客 户 集 中 度 : 期 末 本 集 团 最 大 十 家 客 户 贷 款 和 垫 款 余 额 2,102, 万 元, 占 发 放 贷 款 和 垫 款 总 额 的 3.44% 行 业 集 中 度 : 参 见 [ 附 注 五 8(2)] 发 放 贷 款 和 垫 款 按 行 业 分 布 地 区 集 中 度 : 参 见 [ 附 注 五 8(3)] 发 放 贷 款 和 垫 款 按 地 区 分 布 本 集 团 贷 款 主 要 集 中 在 北 京 江 苏 浙 江 山 东 地 区, 一 是 近 年 来 本 集 团 重 点 支 持 经 济 较 为 发 达 地 区 分 行 的 业 务 发 展, 效 果 较 为 明 显 ; 二 是 这 些 地 区 分 行 成 立 时 间 较 早, 贷 款 占 比 较 大, 符 合 银 行 业 务 发 展 规 律 ; 三 是 这 些 地 区 经 济 总 量 较 大, 为 本 集 团 业 务 快 速 发 展 提 供 了 良 好 的 环 境 和 机 遇 (2) 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 所 有 的 衍 生 金 融 工 具 合 同 均 由 总 行 进 行 交 易, 信 用 风 险 在 于 交 易 对 方 能 否 按 合 同 条 款 及 时 付 款, 其 公 允 价 值 是 相 应 的 资 产 进 行 交 换 的 金 额 或 负 债 偿 还 的 金 额 为 降 低 衍 生 金 融 工 具 带 来 的 信 用 风 险, 本 公 司 与 若 干 交 易 对 方 签 订 主 抵 销 合 同 对 衍 生 金 融 工 具 之 信 用 风 险 的 评 价 及 控 制 标 准, 本 公 司 采 用 与 其 他 交 易 相 同 的 风 险 控 制 标 准 (3) 表 外 业 务 风 险

160 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 集 团 将 表 外 业 务 纳 入 客 户 统 一 授 信 管 理 对 银 行 承 兑 汇 票 信 用 证 和 保 函 等 表 外 业 务, 均 要 求 真 实 贸 易 背 景, 并 视 客 户 资 信 状 况 和 业 务 风 险 程 度 收 取 相 应 比 例 的 保 证 金, 其 余 部 分 则 要 求 落 实 有 效 担 保 本 集 团 严 格 控 制 融 资 类 保 函 等 高 风 险 表 外 业 务 (4) 信 用 风 险 敞 口 本 集 团 在 不 考 虑 可 利 用 的 抵 押 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 最 能 代 表 资 产 负 债 表 日 最 大 信 用 风 险 敞 口 的 金 额 列 示 如 下 : 项 目 期 末 数 期 初 数 存 放 中 央 银 行 款 项 169,298,411, ,899,691, 存 放 同 业 及 拆 出 资 金 131,597,755, ,015,470, 交 易 性 金 融 资 产 4,004,590, ,446, 买 入 返 售 金 融 资 产 197,867,971, ,084,250, 应 收 利 息 5,635,045, ,917,283, 发 放 贷 款 和 垫 款 594,204,100, ,863,428, 可 供 出 售 金 融 资 产 28,488,363, ,859,482, 持 有 至 到 期 投 资 93,800,841, ,295,430, 其 他 资 产 5,038,463, ,886,237, 表 内 信 用 风 险 敞 口 1,229,935,543, ,028,927,719, 表 外 信 用 风 险 敞 口 347,889,954, ,630,308, 最 大 信 用 风 险 敞 口 1,577,825,498, ,266,558,028, 本 公 司 在 不 考 虑 可 利 用 的 抵 押 物 或 其 他 信 用 增 级 的 情 况 下, 最 能 代 表 资 产 负 债 表 日 最 大 信 用 风 险 敞 口 的 金 额 列 示 如 下 : 项 目 期 末 数 期 初 数 存 放 中 央 银 行 款 项 169,221,147, ,888,431, 存 放 同 业 及 拆 出 资 金 131,539,575, ,014,658,

161 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 交 易 性 金 融 资 产 4,004,590, ,446, 买 入 返 售 金 融 资 产 197,867,971, ,084,250, 应 收 利 息 5,634,676, ,917,283, 发 放 贷 款 和 垫 款 594,072,488, ,863,428, 可 供 出 售 金 融 资 产 28,488,363, ,859,482, 持 有 至 到 期 投 资 93,800,841, ,295,430, 其 他 资 产 5,031,979, ,886,071, 表 内 信 用 风 险 敞 口 1,229,661,634, ,028,915,482, 表 外 信 用 风 险 敞 口 347,889,096, ,630,308, 最 大 信 用 风 险 敞 口 1,577,550,731, ,266,545,790, 上 表 列 示 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 仅 代 表 当 前 的 最 大 信 用 风 险 敞 口, 而 非 未 来 公 允 价 值 变 动 后 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 (5) 抵 押 物 和 其 他 信 用 增 级 抵 押 物 的 类 型 和 金 额 视 交 易 对 手 的 信 用 风 险 评 估 而 定 本 集 团 以 抵 押 物 的 可 接 受 类 型 和 它 的 价 值 作 为 具 体 的 执 行 标 准 本 集 团 接 受 的 抵 押 物 主 要 为 以 下 类 型 : 1 买 入 返 售 交 易 : 票 据 债 券 贷 款 等 ; 2 公 司 贷 款 : 房 产 机 器 设 备 土 地 使 用 权 存 单 股 权 等 ; 3 个 人 贷 款 : 房 产 存 单 等 管 理 层 定 期 对 抵 押 物 的 价 值 进 行 检 查, 在 必 要 的 时 候 会 要 求 交 易 对 手 增 加 抵 押 物 (6) 金 融 资 产 信 用 质 量 信 息 A 各 项 存 在 信 贷 风 险 的 资 产 的 信 贷 质 量 情 况 项 目 尚 未 逾 期 和 尚 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 已 逾 期 但 未 减 值 的 金 融 资 产 期 末 数 ( 本 集 团 ) 已 发 生 减 值 的 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 169,298,411, ,298,411,526.06

162 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 存 放 及 拆 放 款 项 131,597,755, ,962, ,962, ,597,755, 交 易 性 金 融 资 产 4,004,590, ,004,590, 买 入 返 售 金 融 资 产 197,867,971, ,867,971, 应 收 利 息 5,621,043, ,002, ,635,045, 发 放 贷 款 和 垫 款 605,133,554, ,676, ,599,686, ,258,816, ,204,100, 可 供 出 售 金 融 资 产 28,488,363, ,488,363, 持 有 至 到 期 投 资 93,800,841, ,800,841, 其 他 资 产 5,013,865, ,754, ,156, ,038,463, 合 计 1,240,826,397, ,678, ,339,403, ,973,935, ,229,935,543, 项 目 尚 未 逾 期 和 尚 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 已 逾 期 但 未 减 值 的 金 融 资 产 期 末 数 ( 本 公 司 ) 已 发 生 减 值 的 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 169,221,147, ,221,147, 存 放 及 拆 放 款 项 131,539,575, ,962, ,962, ,539,575, 交 易 性 金 融 资 产 4,004,590, ,004,590, 买 入 返 售 金 融 资 产 197,867,971, ,867,971, 应 收 利 息 5,620,674, ,002, ,634,676, 发 放 贷 款 和 垫 款 605,000,612, ,676, ,599,686, ,257,487, ,072,488, 可 供 出 售 金 融 资 产 28,488,363, ,488,363, 持 有 至 到 期 投 资 93,800,841, ,800,841, 其 他 资 产 5,007,380, ,754, ,156, ,031,979, 合 计 1,240,551,158, ,678, ,339,403, ,972,606, ,229,661,634, 项 目 尚 未 逾 期 和 尚 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 已 逾 期 但 未 减 值 的 金 融 资 产 期 初 数 ( 本 集 团 ) 已 发 生 减 值 的 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 138,899,691, ,899,691, 存 放 及 拆 放 款 项 44,015,470, ,747, ,747, ,015,470, 交 易 性 金 融 资 产 106,446, ,446,

163 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 买 入 返 售 金 融 资 产 240,084,250, ,084,250, 应 收 利 息 2,909,372, ,911, ,917,283, 发 放 贷 款 和 垫 款 521,497,922, ,721, ,254,037, ,073,253, ,863,428, 可 供 出 售 金 融 资 产 14,859,482, ,859,482, 持 有 至 到 期 投 资 66,184,075, ,031, ,677, ,295,430, 其 他 资 产 6,813,585, ,739, ,086, ,886,237, 合 计 1,035,370,296, ,632, ,173,555, ,808,764, ,028,927,719, 项 目 期 初 数 ( 本 公 司 ) 尚 未 逾 期 和 尚 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 已 逾 期 但 未 减 值 的 金 融 资 产 已 发 生 减 值 的 金 融 资 产 减 值 准 备 合 计 存 放 中 央 银 行 款 项 138,888,431, ,888,431, 存 放 及 拆 放 款 项 44,014,658, ,747, ,747, ,014,658, 交 易 性 金 融 资 产 106,446, ,446, 买 入 返 售 金 融 资 产 240,084,250, ,084,250, 应 收 利 息 2,909,372, ,911, ,917,283, 发 放 贷 款 和 垫 款 521,497,922, ,721, ,254,037, ,073,253, ,863,428, 可 供 出 售 金 融 资 产 14,859,482, ,859,482, 持 有 至 到 期 投 资 66,184,075, ,031, ,677, ,295,430, 其 他 资 产 6,813,419, ,739, ,086, ,886,071, 合 计 1,035,358,058, ,632, ,173,555, ,808,764, ,028,915,482, 本 集 团 已 对 减 值 贷 款 提 取 足 额 的 准 备 部 分 已 逾 期 但 未 减 值 的 贷 款, 主 要 是 客 户 出 现 短 期 的 资 金 短 缺 情 况, 并 未 有 客 观 的 减 值 证 据, 因 此 本 集 团 并 未 分 类 为 减 值 贷 款 已 逾 期 金 融 资 产 是 指 本 金 或 利 息 逾 期 1 天 及 以 上 的 金 融 资 产 B 已 逾 期 但 未 减 值 的 发 放 贷 款 和 垫 款 的 期 限 分 析 项 目 期 末 数 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-2 个 月 逾 期 2-3 个 月 逾 期 3 个 月 以 上 合 计 公 司 贷 款 283,944, ,304, ,000, ,041, ,290, 个 人 贷 款 121,170, ,059, ,182, ,973, ,385, 合 计 405,115, ,364, ,182, ,015, ,676,

164 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 期 初 数 逾 期 1 个 月 以 内 逾 期 1-2 个 月 逾 期 2-3 个 月 逾 期 3 个 月 以 上 合 计 公 司 贷 款 87,125, ,700, ,825, 个 人 贷 款 63,429, ,833, ,003, ,630, ,896, 合 计 150,554, ,833, ,703, ,630, ,721, C 合 同 条 款 经 过 重 新 商 定 的 金 融 资 产 合 同 条 款 经 过 重 新 商 定 的 原 已 逾 期 或 减 值 的 金 融 资 产 账 面 价 值 如 下 : 项 目 期 末 数 期 初 数 贷 款 及 垫 款 20,406, ,166, (7) 报 告 期 所 持 有 的 与 各 项 金 融 资 产 对 应 的 抵 押 物 评 估 价 值 本 集 团 期 末 持 有 的 确 定 为 已 减 值 及 已 逾 期 的 客 户 贷 款 及 垫 款 的 抵 押 物 的 公 允 价 值 金 额 为 957, 万 元 ( 期 初 992, 万 元 ) 这 些 抵 押 物 包 括 房 产 等 (8) 报 告 期 内 增 加 的 抵 债 资 产 以 及 减 少 的 抵 债 资 产 报 告 期 内, 本 集 团 增 加 抵 债 资 产 账 面 价 值 万 元, 均 为 房 产, 减 少 抵 债 资 产 21, 万 元 2 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 银 行 不 能 满 足 客 户 存 款 提 取 和 正 常 合 理 的 贷 款 需 求 或 其 他 即 时 的 现 金 需 求 而 使 银 行 面 临 的 风 险 如 果 出 现 资 产 负 债 总 量 失 衡 或 期 限 结 构 失 衡, 银 行 流 动 性 储 备 不 足, 又 不 能 以 合 理 的 成 本 及 时 融 通 到 所 需 的 资 金, 导 致 没 有 足 够 的 现 金 支 付 给 客 户, 则 会 引 发 流 动 性 风 险, 严 重 时 可 能 导 致 挤 兑 风 险 可 能 影 响 本 集 团 流 动 性 的 不 利 因 素 主 要 包 括 : 信 贷 需 求 的 大 幅 增 长 贷 款 承 诺 的 大 量 履 行 存 款 的 大 幅 减 少 贷 款 到 期 难 以 收 回 等 此 外, 人 民 银 行 调 整 存 款 准 备 金 率 国 内 或 国 外 利 率 的 急 剧 变 化 货 币 市 场 出 现 融 资 困 难 等, 也 可 能 对 本 集 团 的 流 动 性 产 生 不 利 影 响 本 公 司 设 立 了 资 产 负 债 管 理 委 员 会, 负 责 制 定 流 动 性 风 险 的 管 理 政 策 并 组 织 实 施, 建 立 了 多 渠 道 融 资 机 制, 并 且 根 据 监 管 部 门 对 流 动 性 风 险 监 控 的 指 标 体 系, 按 适 用 性 原 则, 设 计 了 一 系 列 符 合 本 公 司 实 际 的 日 常 流 动 性 监 测 指 标 体 系, 同 时, 公 司 兼 顾 效 益 性 和 流 动 性, 在 资 产 组 合 中 持 有 一 部 分 国 债 央 行 票 据 等, 既 能 实 现 稳 定 的 投 资 收 益, 又 可 以 随 时 在 二 级 市 场 上 变 现 或 回 购, 满 足 流 动 性 需 要 剩 余 到 期 日 分 析 期 末 本 集 团 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 )

165 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 -- 17,247, ,247,338 存 放 同 业 款 项 -- 3,448,070 4,716,880 2,001, ,166,212 拆 出 资 金 ,973,563 20, ,993,563 买 入 返 售 金 融 资 产 ,565,147 12,221, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 130, ,658,598 28,295,449 11,509,102 10,826,422 59,420,410 交 易 性 金 融 资 产 , ,459 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 2,848, ,848,836 持 有 至 到 期 投 资 , ,059 3,007,769 5,388,980 9,380,084 其 他 资 产 -- 5, , , , ,704 2,170,419 资 产 合 计 130,839 23,949,999 24,830,264 43,547,269 15,240,641 16,715, ,414,118 吸 收 存 款 -- 47,157,525 16,393,919 21,635,124 4,415, ,602,365 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,570,824 2,261, ,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 -- 11,376,532 3,859,550 1,024, ,260,363 应 付 债 券 ,362, , ,000 2,202,000 其 他 负 债 , , , ,556 85,710 2,123,699 负 债 合 计 -- 58,950,592 26,745,976 26,828,475 5,010, , ,021,106 表 内 流 动 性 净 额 130,839-35,000,593-1,915,712 16,718,794 10,230,294 16,229,390 6,393,012 期 末 本 公 司 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 -- 17,239, ,239,107 存 放 同 业 款 项 -- 3,442,252 4,716,880 2,001, ,160,395 拆 出 资 金 ,973,563 20, ,993,563 买 入 返 售 金 融 资 产 ,565,147 12,221, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 130, ,658,599 28,282,287 11,509,102 10,826,422 59,407,249 交 易 性 金 融 资 产 , ,

166 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 2,848, ,848,836 持 有 至 到 期 投 资 , ,059 3,007,769 5,388,980 9,380,084 其 他 资 产 -- 5, , , , ,682 2,184,566 资 产 合 计 130,839 23,935,950 24,830,264 43,533,423 15,238,496 16,732, ,401,056 吸 收 存 款 -- 47,157,524 16,393,919 21,584,164 4,415, ,551,404 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,570,824 2,261, ,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 -- 11,416,844 3,859,550 1,024, ,300,675 应 付 债 券 ,362, , ,000 2,202,000 其 他 负 债 , , , ,572 85,710 2,123,292 负 债 合 计 -- 58,991,072 26,745,976 26,776,923 5,010, , ,010,050 表 内 流 动 性 净 额 130,839-35,055,122-1,915,712 16,756,500 10,228,133 16,246,368 6,391,006 期 初 本 集 团 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 -- 14,139, ,139,955 存 放 同 业 款 项 ,198 36,250 7, ,986 拆 出 资 金 ,648, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 ,756,408 4,252, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 106, ,908,115 22,561,707 13,608,807 8,301,643 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 1,485, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 ,345 1,282,116 2,017,141 2,911,941 6,629,543 其 他 资 产 -- 10, , , , ,515 1,860,638 资 产 合 计 106,071 16,356,060 31,432,583 28,344,489 16,173,742 11,610, ,023,044 吸 收 存 款 -- 41,969,450 17,483,355 15,163,508 2,063,615 82,297 76,762,225 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,668,203 1,318, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 -- 2,343,360 6,317,979 1,795, ,456,367 应 付 债 券 ,000 1,802, ,000 2,402,000 其 他 负 债 ,436 1,040, ,566 35,286 57,064 1,866,209 负 债 合 计 -- 44,576,246 32,510,394 18,946,554 3,900, , ,473,456 表 内 流 动 性 净 额 106,071-28,220,186-1,077,811 9,397,935 12,272,841 11,070,738 3,549,588 期 初 本 公 司 金 融 资 产 和 金 融 负 债 按 剩 余 到 期 日 所 作 的 到 期 分 析 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 )

167 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 已 逾 期 即 时 偿 还 3 个 月 内 3 个 月 至 1 年 1 至 5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 -- 14,138, ,138,787 存 放 同 业 款 项 ,117 36,250 7, ,905 拆 出 资 金 ,648, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 ,756,408 4,252, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 106, ,908,115 22,561,707 13,608,807 8,301,643 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 1,485, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 ,345 1,282,116 2,017,141 2,911,941 6,629,543 其 他 资 产 -- 10, , , , ,515 1,869,814 资 产 合 计 106,071 16,354,811 31,432,566 28,344,489 16,172,935 11,620, ,030,971 吸 收 存 款 -- 41,968,234 17,483,355 15,163,402 2,063,615 82,297 76,760,903 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 ,668,203 1,318, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 -- 2,352,503 6,317,979 1,795, ,465,510 应 付 债 券 ,000 1,802, ,000 2,402,000 其 他 负 债 ,436 1,040, ,566 35,286 57,064 1,865,965 负 债 合 计 -- 44,584,173 32,510,150 18,946,448 3,900, , ,481,033 表 内 流 动 性 净 额 106,071-28,229,362-1,077,584 9,398,041 12,272,034 11,080,738 3,549,938 3 市 场 风 险 (1) 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 因 利 率 不 利 变 动 而 引 起 银 行 收 益 下 降 或 蒙 受 损 失 的 可 能 性 由 于 国 内 商 业 银 行 的 主 要 收 益 来 源 于 存 贷 利 差, 因 此 利 率 变 化 对 银 行 经 营 有 着 直 接 的 影 响 现 阶 段, 国 内 外 币 存 贷 款 利 率 已 基 本 表 现 为 市 场 化 利 率, 受 市 场 因 素 影 响 明 显 人 民 币 利 率 市 场 化 进 程 正 在 加 快,2004 年 10 月 29 日 中 国 人 民 银 行 在 上 调 存 贷 款 基 准 利 率 的 同 时, 进 一 步 放 宽 了 人 民 币 贷 款 利 率 浮 动 区 间 ( 不 设 上 限 ), 并 允 许 人 民 币 存 款 利 率 下 浮 随 着 利 率 市 场 化 程 度 的 提 高, 利 率 波 动 可 能 性 增 大 本 集 团 在 付 息 负 债 管 理 上 强 化 成 本 控 制, 在 生 息 资 产 管 理 上 建 立 与 付 息 负 债 匹 配 的 期 限 结 构 和 利 率 结 构, 优 化 资 产 负 债 组 合 管 理, 积 极 开 发 中 间 业 务 和 非 利 率 敏 感 性 金 融 产 品, 降 低 利 率 风 险 对 本 集 团 经 营 的 影 响 期 末 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 ( 较 早 者 ) 的 情 况 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 )

168 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 已 逾 期 或 不 计 息 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 375,108 16,872, ,247,338 存 放 同 业 款 项 38 10,166, ,166,212 拆 出 资 金 -- 2,993, ,993,563 买 入 返 售 金 融 资 产 -- 19,786, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 130,839 53,149, , ,232 88,945 80,837 5,611,329 59,420,410 交 易 性 金 融 资 产 , ,459 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 2,848, ,848,836 持 有 至 到 期 投 资 -- 1,281, , , , ,709 5,240,173 9,380,084 其 他 资 产 1,820, , , ,170,419 资 产 合 计 2,326, ,749, ,479 1,017, ,847 1,079,546 10,851, ,414,118 吸 收 存 款 1,284,785 83,901, , , ,621 2,287, ,602,365 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 -- 7,832, ,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 2,847 16,257, ,260,363 应 付 债 券 -- 1,522, , ,000 2,202,000 其 他 负 债 1,678, , , ,917 2,123,699 负 债 合 计 2,965, ,776, , ,698 1,069,997 2,288, , ,021,106 利 率 风 险 敞 口 -639,543-2,027,846-19, , ,150-1,208,481 10,530,579 6,393,012 期 末 本 公 司 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 ( 较 早 者 ) 的 情 况 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 项 目 已 逾 期 或 不 计 息 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 374,604 16,864, ,239,107 存 放 同 业 款 项 38 10,160, ,160,395 拆 出 资 金 -- 2,993, ,993,563 买 入 返 售 金 融 资 产 -- 19,786, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 130,839 53,136, , ,232 88,945 80,837 5,611,326 59,407,249 交 易 性 金 融 资 产 , ,459 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 2,848, ,848,

169 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 持 有 至 到 期 投 资 -- 1,281, , , , ,709 5,240,173 9,380,084 其 他 资 产 1,834, , , ,184,566 资 产 合 计 2,340, ,722, ,479 1,017, ,847 1,079,546 10,851, ,401,056 吸 收 存 款 1,284,785 83,850, , , ,621 2,287, ,551,404 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 7,832,679 7,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 2,847 16,297,828 16,300,675 应 付 债 券 1,522, , ,000 2,202,000 其 他 负 债 1,677, , , ,917 2,123,292 负 债 合 计 2,965, ,766, , ,698 1,069,997 2,288, , ,010,050 利 率 风 险 敞 口 -625,494-2,043,898-19, , ,150-1,208,481 10,530,576 6,391,006 期 初 本 集 团 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 ( 较 早 者 ) 的 情 况 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 项 目 已 逾 期 或 不 计 息 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 383,430 13,756, ,139,955 存 放 同 业 款 项 , ,986 拆 出 资 金 -- 3,648, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 -- 24,008, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 106,071 46,549, ,147 87, , ,247 4,076,956 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 1,485, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 -- 1,935, , , , ,081 2,836,917 6,629,543 其 他 资 产 1,275, , ,860,638 资 产 合 计 1,765,177 92,732,232 1,145, , , ,328 6,913, ,023,044 吸 收 存 款 352,424 74,547, , , , ,933 31,497 76,762,225 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 -- 8,986, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 2,896 10,453, ,456,367 应 付 债 券 -- 1,046, , , ,000 2,402,000 其 他 负 债 1,264, , ,880 1,866,209 负 债 合 计 1,619,677 95,578,494 1,332, , , , , ,473,456 利 率 风 险 敞 口 145,500-2,846, , ,749 79, ,981 6,586,496 3,549,588 期 初 本 公 司 资 产 和 负 债 的 重 新 定 价 日 或 到 期 日 ( 较 早 者 ) 的 情 况 如 下 :( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 )

170 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 已 逾 期 或 不 计 息 1 年 以 内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 以 上 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 383,430 13,755, ,138,787 存 放 同 业 款 项 , ,905 拆 出 资 金 -- 3,648, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 -- 24,008, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 106,071 46,549, ,147 87, , ,247 4,076,956 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 1,485, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 -- 1,935, , , , ,081 2,836,917 6,629,543 其 他 资 产 1,284, , ,869,814 资 产 合 计 1,774,353 92,730,983 1,145, , , ,328 6,913, ,030,971 吸 收 存 款 352,424 74,546, , , , ,933 31,497 76,760,903 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 -- 8,986, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 2,896 10,462, ,465,510 应 付 债 券 -- 1,046, , , ,000 2,402,000 其 他 负 债 1,264, , ,880 1,865,965 负 债 合 计 1,619,434 95,586,314 1,332, , , , , ,481,033 利 率 风 险 敞 口 154,919-2,855, , ,749 79, ,981 6,586,496 3,549,938 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 利 率 变 化 对 公 司 净 利 息 收 入 的 可 能 影 响 净 利 息 收 入 的 敏 感 性 分 析 是 基 于 以 上 分 析 的 有 关 资 产 和 负 债 的 利 率 风 险 敞 口 而 计 算 得 出 的 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 利 率 敏 感 性 分 析 结 果 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 利 率 基 点 变 化 本 期 利 息 净 收 入 敏 感 性 上 期 上 升 100 个 基 点 70, , 下 降 100 个 基 点 -70, , 权 益 的 敏 感 性 分 析 是 通 过 针 对 期 末 持 有 的 可 供 出 售 金 融 资 产 进 行 重 估, 预 计 利 率 变 动 对 于 其 相 应 权 益 的 变 动 影 响 本 集 团 主 要 采 用 基 点 现 值 来 计 量 可 供 出 售 金 融 资 产 的 利 率 风 险,2011 年 12 月 31 日 基 点 现 值 为 万 元 (2) 外 汇 风 险 本 集 团 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 外 币 业 务 以 美 元 为 主 自 2005 年 7 月 21 日 起, 我 国 开 始 实 行 以 市 场 供 求 为 基 础 参 考 一 篮 子 货 币 进 行 调 节 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度, 形 成 更 富 弹 性 的 人 民 币 汇 率 机 制

171 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 汇 率 风 险 对 本 集 团 经 营 的 影 响 主 要 表 现 在 : A 本 集 团 在 经 营 中 可 能 持 有 未 平 盘 外 汇 头 寸, 从 而 承 担 汇 率 风 险 ; B 本 集 团 外 汇 资 金 来 源 主 要 为 美 元, 为 满 足 客 户 美 元 以 外 的 其 他 币 种 小 额 购 汇 付 款 的 需 要, 本 集 团 可 能 需 要 预 先 购 入 部 分 外 币 保 证 备 付, 从 而 面 临 汇 率 风 险 ; C 本 集 团 以 外 币 记 账 的 资 产 负 债 收 益 等 转 换 成 本 集 团 记 账 本 位 币 人 民 币 时, 会 面 临 汇 率 折 算 风 险 对 于 涉 及 汇 率 风 险 的 业 务 品 种 本 集 团 在 开 发 推 出 操 作 各 个 环 节 予 以 严 格 管 理, 在 业 务 授 权 敞 口 限 额 和 流 程 监 控 等 方 面 制 定 必 要 的 风 险 控 制 制 度 对 外 汇 买 卖 业 务 划 分 银 行 账 户 和 交 易 账 户, 全 行 外 汇 敞 口 由 总 行 集 中 统 一 管 理 期 末 本 集 团 按 币 种 列 示 资 产 负 债 情 况 如 下 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 项 目 人 民 币 美 元 折 人 民 币 港 币 折 人 民 币 其 他 币 种 折 人 民 币 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 17,169,465 66,326 5,841 5,706 17,247,338 存 放 同 业 款 项 9,917, ,247 12,236 60,363 10,166,212 拆 出 资 金 2,949,500 44, ,993,563 买 入 返 售 金 融 资 产 19,786, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 58,547, ,831 12,578 10,209 59,420,410 交 易 性 金 融 资 产 390,201 10, ,459 可 供 出 售 金 融 资 产 2,842,541 6, ,848,836 持 有 至 到 期 投 资 9,358,053 22, ,380,084 其 他 资 产 2,131,404 38, ,170,419 资 产 合 计 123,093,119 1,213,760 30,888 76, ,414,118 吸 收 存 款 88,375,017 1,080,446 45, ,069 89,602,365 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 7,832, ,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 16,191,865 66,915 1, ,260,363 应 付 债 券 2,202, ,202,000 其 他 负 债 2,000,855 75, ,468 2,123,699 负 债 合 计 116,602,416 1,223,127 48, , ,021,106 表 内 净 头 寸 6,490,703-9,367-17,138-71,186 6,393,012 期 末 本 公 司 按 币 种 列 示 资 产 负 债 情 况 如 下 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 合 计 项 目 人 民 币 美 元 折 人 民 币 港 币 折 人 民 币 其 他 币 种 折 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 17,161,234 66,326 5,841 5,706 17,239,107 存 放 同 业 款 项 9,911, ,247 12,236 60,363 10,160,395 拆 出 资 金 2,949,500 44, ,993,

172 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 买 入 返 售 金 融 资 产 19,786, ,786,797 发 放 贷 款 和 垫 款 58,534, ,831 12,578 10,209 59,407,249 交 易 性 金 融 资 产 390,201 10, ,459 可 供 出 售 金 融 资 产 2,842,541 6, ,848,836 持 有 至 到 期 投 资 9,358,053 22, ,380,084 其 他 资 产 2,145,551 38, ,184,566 资 产 合 计 123,080,057 1,213,760 30,888 76, ,401,056 吸 收 存 款 88,324,056 1,080,446 45, ,069 89,551,404 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 7,832, ,832,679 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 16,232,177 66,915 1, ,300,675 应 付 债 券 2,202, ,202,000 其 他 负 债 2,000,448 75, ,468 2,123,292 负 债 合 计 116,591,360 1,223,127 48, , ,010,050 表 内 净 头 寸 6,488,697-9,367-17,138-71,186 6,391,006 期 初 本 集 团 按 币 种 列 示 资 产 负 债 情 况 如 下 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 项 目 人 民 币 美 元 折 人 民 币 港 币 折 人 民 币 其 他 币 种 折 人 民 币 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 14,053,218 69,019 9,396 8,322 14,139,955 存 放 同 业 款 项 431, ,701 98,020 71, ,986 拆 出 资 金 3,576,732 71, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 24,008, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 50,559, ,507 11,591 17,903 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 1,479,357 6, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 6,570,616 54,083 1,695 3,149 6,629,543 其 他 资 产 1,843,874 15, ,860,638 资 产 合 计 102,523,435 1,277, , , ,023,044 吸 收 存 款 75,469,834 1,077, ,493 96,010 76,762,225 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 8,986, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 10,437,858 13,782 2,085 2,642 10,456,367 应 付 债 券 2,402, ,402,000 其 他 负 债 1,790,741 35, ,536 1,866,209 负 债 合 计 99,087,088 1,127, , , ,473,456 表 内 净 头 寸 3,436, , ,362 3,549,588 合 计

173 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 期 初 本 公 司 按 币 种 列 示 资 产 负 债 情 况 如 下 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 项 目 人 民 币 美 元 折 人 民 币 港 币 折 人 民 币 其 他 币 种 折 人 民 币 合 计 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 14,052,051 69,019 9,396 8,321 14,138,787 存 放 同 业 款 项 431, ,701 98,020 71, ,905 拆 出 资 金 3,576,732 71, ,648,561 买 入 返 售 金 融 资 产 24,008, ,008,425 发 放 贷 款 和 垫 款 50,559, ,507 11,591 17,903 51,486,343 交 易 性 金 融 资 产 -- 10, ,645 可 供 出 售 金 融 资 产 1,479,357 6, ,485,948 持 有 至 到 期 投 资 6,570,616 54,083 1,695 3,149 6,629,543 其 他 资 产 1,853,049 15, ,869,814 资 产 合 计 102,531,362 1,277, , , ,030,971 吸 收 存 款 75,468,512 1,077, ,493 96,011 76,760,903 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 8,986, ,986,655 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 拆 放 款 项 10,447,002 13,782 2,085 2,641 10,465,510 应 付 债 券 2,402, ,402,000 其 他 负 债 1,790,496 35, ,536 1,865,965 负 债 合 计 99,094,665 1,127, , , ,481,033 表 内 净 头 寸 3,436, , ,362 3,549,938 本 集 团 采 用 敏 感 性 分 析 衡 量 汇 率 变 化 对 本 集 团 汇 兑 净 损 益 的 可 能 影 响 下 表 列 出 于 资 产 负 债 表 日 按 当 日 资 产 和 负 债 进 行 汇 率 敏 感 性 分 析 结 果 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 币 种 外 币 汇 率 变 动 对 税 前 利 润 的 影 响 本 期 上 期 美 元 +/-5% -/ /-7, 港 元 +/-5% -/ / 以 上 汇 率 变 动 对 税 前 利 润 的 影 响 是 基 于 对 有 关 资 产 和 负 债 的 外 汇 风 险 敞 口 而 计 算 得 出 的 4 金 融 工 具 公 允 价 值 公 允 价 值, 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 者 债 务 清 偿 的 金 额 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 本 集 团 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相

174 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 对 于 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 本 集 团 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 当 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 管 理 层 将 对 本 集 团 及 交 易 对 手 的 信 用 风 险 市 场 波 动 及 相 关 性 等 作 出 估 计 这 些 相 关 假 设 的 变 化 将 影 响 金 融 工 具 的 公 允 价 值 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 在 估 值 方 面 分 为 以 下 三 个 层 次 : 第 一 层 次 是 本 集 团 在 计 量 日 能 获 得 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 报 价 的, 以 该 报 价 为 依 据 确 定 公 允 价 值 ; 第 二 层 次 是 本 集 团 在 计 量 日 能 获 得 类 似 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 的 报 价, 或 相 同 或 类 似 资 产 或 负 债 在 非 活 跃 市 场 上 的 报 价 的, 以 该 报 价 为 依 据 做 必 要 调 整 确 定 公 允 价 值 ; 第 三 层 次 是 本 集 团 无 法 获 得 相 同 或 类 似 资 产 可 比 市 场 交 易 价 格 的, 以 其 他 反 映 市 场 参 与 者 对 资 产 或 负 债 定 价 时 所 使 用 的 参 数 为 依 据 确 定 公 允 价 值 (1) 本 集 团 针 对 各 类 金 融 资 产 及 负 债 所 采 用 的 公 允 价 值 估 计 方 法 及 假 设 如 下 : A 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产 包 括 为 了 在 短 期 内 出 售 而 取 得 的 金 融 资 产, 以 及 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益, 公 允 价 值 等 于 此 等 项 目 之 账 面 价 值 B 贷 款 固 定 利 率 贷 款 的 公 允 价 值 通 过 比 较 贷 款 发 放 时 的 市 场 利 率 与 当 前 适 用 于 类 似 贷 款 的 市 场 利 率 进 行 估 算 大 部 分 贷 款 的 利 率 每 年 会 根 据 中 国 人 民 银 行 基 准 利 率 的 变 化 进 行 重 新 定 价, 因 此 其 账 面 值 即 为 其 公 允 价 值 贷 款 组 合 中 的 贷 款 发 生 的 信 贷 质 量 变 化 在 确 定 总 公 允 价 值 时 不 予 考 虑, 因 为 信 用 风 险 影 响 已 通 过 贷 款 损 失 准 备 体 现, 并 从 账 面 值 及 公 允 价 值 中 扣 除 C 持 有 至 到 期 投 资 对 于 存 在 活 跃 市 场 的 持 有 至 到 期 投 资, 本 集 团 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值 D 客 户 存 款 客 户 存 款 按 不 同 品 种 使 用 固 定 或 浮 动 利 率 活 期 存 款 及 无 指 定 届 满 期 之 储 蓄 账 户 的 公 允 价 值 为 随 时 可 支 付 给 客 户 的 金 额 由 于 大 部 分 定 期 存 款 均 为 短 期 性 质, 其 公 允 价 值 与 其 账 面 值 相 同 E 其 他 金 融 资 产 及 负 债

175 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 于 12 个 月 内 到 期 的 其 他 金 融 资 产 及 金 融 负 债 均 假 设 其 账 面 金 额 为 公 允 价 值 以 上 公 允 价 值 估 计 方 法 及 假 设 为 本 集 团 金 融 资 产 及 负 债 公 允 价 值 提 供 一 致 的 计 算 准 则 然 而, 由 于 其 他 机 构 可 能 使 用 不 同 的 方 法 及 假 设, 各 金 融 机 构 所 披 露 的 公 允 价 值 并 非 完 全 具 有 可 比 性 (2) 各 个 层 次 于 2011 年 12 月 31 日 公 允 价 值 金 融 资 产 第 一 层 次 第 二 层 次 第 三 层 次 合 计 衍 生 金 融 资 产 ,841, ,841, 交 易 性 金 融 资 产 61,125, ,996,427, ,057,552, 可 供 出 售 金 融 资 产 -- 28,488,363, ,488,363, 金 融 负 债 第 一 层 次 第 二 层 次 第 三 层 次 合 计 衍 生 金 融 负 债 ,122, ,122, 交 易 性 金 融 负 债 50,848, ,848, (3) 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 项 目 金 融 资 产 一 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 金 融 资 产 ) 期 初 数 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 期 末 数 106,446, ,090, ,057,552, 二 衍 生 金 融 资 产 26,053, ,787, ,841, 三 可 供 出 售 金 融 资 产 14,859,482, ,133, ,488,363, 金 融 资 产 小 计 14,991,981, ,878, ,133, ,747,756, 投 资 性 房 地 产 生 产 性 生 物 资 产 其 他 上 述 合 计 14,991,981, ,878, ,133, ,747,756, 金 融 负 债 1,421, ,901, ,970,

176 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) (4) 外 币 金 融 资 产 和 外 币 金 融 负 债 项 目 期 初 数 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 本 期 计 提 的 减 值 期 末 数 金 融 资 产 一 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 不 含 衍 生 106,446, , ,584, 金 融 资 产 ) 二 衍 生 金 融 资 产 26,053, ,787, ,841, 三 贷 款 和 应 收 款 9,347,770, ,171, ,809,979, 四 可 供 出 售 金 融 资 产 65,911, ,947, 五 持 有 至 到 期 投 资 589,270, ,469, ,314, 六 其 他 金 融 资 产 4,796,798, ,784, ,707,818, 金 融 资 产 小 计 14,932,250, ,712, ,426, ,105,484, 金 融 负 债 一 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 不 含 衍 生 金 融 负 债 ) 二 衍 生 金 融 负 债 1,421, ,701, ,122, 三 其 他 金 融 负 债 13,856,534, ,328,562, 金 融 负 债 小 计 13,857,955, ,701, ,520,685, (5) 未 以 公 允 价 值 反 映 或 披 露 的 应 收 款 项 类 投 资 持 有 至 到 期 投 资 和 应 付 次 级 债 券 的 账 面 价 值 及 公 允 价 值 期 末 数 期 初 数 账 面 价 值 公 允 价 值 账 面 价 值 公 允 价 值 持 有 至 到 期 投 资 93,800,841, ,164,832, ,295,430, ,846,647, 应 付 债 券 22,020,000, ,598,343, ,020,000, ,244,532, 资 本 管 理 为 确 保 资 本 充 足 率 满 足 监 管 要 求, 并 在 此 基 础 上 支 持 各 项 业 务 的 合 理 健 康 发 展, 本 集 团 积 极 拓 展 资 本 补 充 渠 道 以 提 升 资 本 实 力, 合 理 控 制 风 险 资 产 增 长 速 度, 大 力 优 化 风 险 资 产 结 构, 努 力 提 升 风 险 资 产 使 用 效 率 本 集 团 根 据 中 国 银 监 会 2004 年 公 布 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 ( 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 令 2004 年 第 2 号 ) 和 其 他 相 关 监 管 规 定 计 算 资 本 充 足 率 核 心 资 本 包 括 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 和 未 分 配 利 润 附 属 资 本 包 括 一 般 准 备 混 合 资 本 债 券 和 长 期 次 级 债 务

177 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 本 集 团 资 本 充 足 率 情 况 如 下 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ): 项 目 期 末 数 期 初 数 资 本 净 额 8,313, ,490, 核 心 资 本 净 额 6,206, ,447, 附 属 资 本 2,157, ,042, 扣 减 项 49, 风 险 加 权 资 产 净 额 及 市 场 风 险 资 本 调 整 71,182, ,872, 十 分 部 报 告 核 心 资 本 充 足 率 8.72% 6.65% 资 本 充 足 率 11.68% 10.58% (1) 地 区 分 部 ( 货 币 单 位 : 人 民 币 万 元 ) 按 经 营 分 部 列 报 信 息 时, 经 营 收 入 是 以 产 生 收 入 的 分 行 的 所 在 地 为 基 准 划 分 分 部 资 产 和 资 本 性 开 支 则 按 相 关 资 产 的 所 在 地 划 分 本 期 或 期 末 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 中 及 华 南 地 区 西 部 地 区 分 部 间 抵 销 一 营 业 收 入 1,327, , , , ,354,380 利 息 净 收 入 1,199, , , , ,029,273 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 -57,351 15,560 37,263 4, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 120,455 84,716 48,065 44, ,550 合 计 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 二 营 业 费 用 704, , , , ,405,005 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 166, , , , ,252,351 四 资 产 总 额 73,010,846 33,727,502 22,576,794 18,082,014-22,983, ,414,118 五 负 债 总 额 67,645,129 33,270,409 22,279,428 17,809,178-22,983, ,021,106 六 补 充 信 息 1 折 旧 和 摊 销 费 用 89,344 32,885 18,562 14, ,736 2 资 本 性 支 出 141,848 79,681 28,249 33, ,265 3 折 旧 和 摊 销 以 外 的 非 现 金 费 用 上 期 或 期 初 一 营 业 收 入 939, , , , ,447,

178 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 利 息 净 收 入 870, , , , ,276,001 其 中 : 分 部 间 利 息 净 收 入 -104,424 19,501 68,489 16, 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 60,507 45,451 22,068 16, ,487 其 中 : 分 部 间 手 续 费 及 佣 金 净 收 入 二 营 业 费 用 511, , , , ,062,658 三 营 业 利 润 ( 亏 损 ) 78, , , , ,784 四 资 产 总 额 59,476,458 29,641,002 19,416,954 14,953,003-19,464, ,023,044 五 负 债 总 额 56,611,879 29,298,849 19,260,865 14,766,236-19,464, ,473,456 六 补 充 信 息 1 折 旧 和 摊 销 费 用 60,989 27,039 13,039 11, ,985 2 资 本 性 支 出 108,254 59,295 54,453 33, ,262 3 折 旧 和 摊 销 以 外 的 非 现 金 费 用 (2) 其 他 分 部 信 息 本 集 团 的 主 要 业 务 为 商 业 性 贷 款 及 接 受 公 众 存 款, 现 有 的 个 人 及 公 司 贷 款 资 金 主 要 来 源 于 客 户 存 款 本 集 团 经 营 产 品 对 外 交 易 收 入, 见 [ 附 注 五 35] 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 资 产 负 债 表 日 后 利 润 分 配 情 况 说 明 拟 分 配 的 股 利 1,712,431, 元 经 审 议 批 准 宣 告 发 放 的 股 利 -- 2 其 他 资 产 负 债 表 日 后 事 项 说 明 2012 年 2 月 22 日 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 并 通 过 关 于 设 立 金 融 租 赁 公 司 及 后 续 授 权 的 议 案, 本 公 司 将 以 现 金 形 式 出 资, 金 额 不 超 过 30 亿 元 人 民 币, 组 建 金 融 租 赁 公 司, 本 公 司 持 股 比 例 不 低 于 82%, 注 册 地 点 在 云 南 省 昆 明 市 十 二 其 他 重 要 事 项 截 至 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 不 存 在 应 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 三 补 充 资 料 1 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表

179 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 项 目 本 期 发 生 额 说 明 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益 -10,610, 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 -6,638, 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 -14,023, ,770, 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 -- 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 21,137, 非 经 常 性 损 益 总 额 -39,905, 减 : 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 影 响 数 -7,263, 非 经 常 性 损 益 净 额 -32,642, 减 : 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 净 影 响 数 ( 税 后 ) -- 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 -32,642, 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % 基 本 每 股 收 益 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 的 计 算 过 程 如 下 : 项 目 代 码 报 告 期 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P1 9,221,933, 报 告 期 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 非 经 常 性 损 益 F -32,642, 报 告 期 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 P2=P1-F 9,254,575, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 初 净 资 产 E0 35,495,880, 报 告 期 发 行 新 股 或 债 转 股 等 新 增 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ei 20,106,640, 新 增 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mi 8

180 财 务 报 表 附 注 2011 年 年 度 ( 除 特 别 注 明 外, 金 额 单 位 为 人 民 币 元 ) 报 告 期 回 购 或 现 金 分 红 等 减 少 的 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 资 产 Ej 998,105, 减 少 净 资 产 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mj 8 其 他 事 项 引 起 的 净 资 产 增 减 变 动 Ek 74,736, 其 他 净 资 产 变 动 下 一 月 份 起 至 报 告 期 期 末 的 月 份 数 Mk 6 报 告 期 月 份 数 M0 12 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 期 末 净 资 产 E1 63,901,084, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/ M0-Ej*Mj/M0+Ek*M k/m0 52,883,238, 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 Y1=P1/E 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 3 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 Y2=P2/E (1) 按 国 际 会 计 准 则 与 按 中 国 会 计 准 则 披 露 的 财 务 报 告 中 净 利 润 和 净 资 产 差 异 净 利 润 净 资 产 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 期 末 数 期 初 数 按 中 国 会 计 准 则 9,220,971, ,989,582, ,930,122, ,495,880, 按 国 际 会 计 准 则 调 整 的 项 目 及 金 额 : 可 供 出 售 投 资 未 实 现 损 益 ( 注 ) ,558, ,192, 按 国 际 会 计 准 则 9,220,971, ,989,582, ,020,681, ,606,072, 注 : 可 供 出 售 投 资 未 实 现 损 益 为 按 国 际 会 计 准 则 未 摊 销 的 可 供 出 售 投 资 未 实 现 收 益 余 额 (2) 按 国 际 会 计 准 则 编 制 的 财 务 报 告 已 经 境 外 审 计 机 构 安 永 会 计 师 事 务 所 审 计 十 四 财 务 报 表 的 批 准 本 财 务 报 表 及 财 务 报 表 附 注 业 经 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 十 次 会 议 于 2012 年 3 月 23 日 批 准 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 2012 年 3 月 23 日

181 已 审 财 务 报 表 ( 按 国 际 财 务 报 告 准 则 编 制 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日

182 目 录 页 次 一 独 立 审 计 师 报 告 1 二 已 审 财 务 报 表 合 并 财 务 报 表 利 润 表 2 综 合 收 益 表 3 财 务 状 况 表 4 股 东 权 益 变 动 表 5 现 金 流 量 表 6-7 公 司 财 务 报 表 财 务 状 况 表 8 财 务 报 表 附 注 9-90

183 独 立 审 计 师 报 告 致 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 管 理 层 : ( 于 中 华 人 民 共 和 国 注 册 成 立 的 有 限 公 司 ) 我 们 审 计 了 后 附 的 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 贵 公 司 ) 及 其 子 公 司 ( 统 称 贵 集 团 ) 的 合 并 财 务 报 表, 包 括 2011 年 12 月 31 日 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 表, 截 至 2011 年 12 月 31 日 止 年 度 合 并 利 润 表 合 并 综 合 收 益 表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 现 金 流 量 表, 以 及 重 要 会 计 政 策 和 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 合 并 财 务 报 表 的 责 任 贵 公 司 管 理 层 负 责 按 照 国 际 会 计 准 则 理 事 会 颁 布 的 国 际 财 务 报 告 准 则 的 规 定 编 制 及 真 实 而 公 允 地 列 报 合 并 财 务 报 表, 以 及 对 管 理 层 认 为 必 要 的 内 部 控 制 负 责, 以 使 合 并 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 误 陈 述 审 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 上 述 合 并 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 我 们 双 方 的 业 务 协 议 条 款 的 规 定, 仅 向 贵 公 司 管 理 层 报 告 除 此 之 外, 我 们 的 报 告 不 可 用 作 其 他 用 途 我 们 不 就 本 报 告 的 内 容, 对 任 何 其 他 人 士 负 责 或 承 担 任 何 责 任 我 们 按 照 国 际 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 该 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范, 计 划 和 执 行 审 计 工 作, 从 而 获 得 合 并 财 务 报 表 是 否 不 存 在 任 何 重 大 错 误 陈 述 的 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 合 并 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 所 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 审 计 师 的 判 断, 包 括 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 合 并 财 务 报 表 存 在 重 大 错 误 陈 述 的 风 险 在 进 行 风 险 评 估 时, 审 计 师 考 虑 与 合 并 财 务 报 表 编 制 及 真 实 而 公 允 地 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 合 并 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 合 并 财 务 报 表 已 经 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 的 规 定, 真 实 而 公 允 地 反 映 了 贵 公 司 和 贵 集 团 2011 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况, 以 及 贵 集 团 2011 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 执 业 会 计 师 香 港 2012 年 3 月 23 日 1

184 合 并 利 润 表 截 至 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 会 计 年 度 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 附 注 2011 年 2010 年 利 息 收 入 4 62,537,724 43,360,615 利 息 支 出 4 (32,243,233) (20,608,295) 净 利 息 收 入 4 30,294,491 22,752,320 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 5 2,975,500 1,444,872 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 净 收 益 6 8,486 2,739 其 他 净 收 入 7 256, ,480 营 业 收 入 33,535,389 24,448,411 职 工 费 用 8 ( 6,818,185 ) ( 5,050,064) 业 务 及 管 理 费 用 9 ( 6,359,233 ) ( 4,878,218) 折 旧 及 摊 销 费 ( 872,634 ) ( 698,302) 营 业 税 金 及 附 加 ( 2,347,591 ) ( 1,601,864) 贷 款 损 失 准 备 16b ( 4,666,246 ) ( 4,173,512) 其 他 资 产 减 值 准 备 10 55,899 ( 38,497) 税 前 利 润 12,527,399 8,007,954 所 得 税 费 用 11 ( 3,306,427 ) ( 2,018,372) 净 利 润 9,220,972 5,989,582 归 属 于 : 母 公 司 股 东 9,221,934 5,989,582 非 控 制 性 权 益 ( 962 ) - 9,220,972 5,989,582 母 公 司 股 东 应 占 每 股 收 益 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 2

185 合 并 综 合 收 益 表 截 至 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 会 计 年 度 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 附 注 2011 年 2010 年 本 年 净 利 润 9,220,972 5,989,582 其 他 综 合 收 益 ( 税 后 ): 29 可 供 出 售 金 融 资 产 净 收 益 /( 损 失 ) 55,102 ( 115,765 ) 本 年 其 他 综 合 收 益 小 计 55,102 ( 115,765 ) 本 年 综 合 收 益 总 额 9,276,074 5,873,817 综 合 收 益 总 额 归 属 于 : 母 公 司 股 东 9,277,036 5,873,817 非 控 制 性 权 益 ( 962 ) - 9,276,074 5,873,817 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 3

186 合 并 财 务 状 况 表 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ,473, ,399,550 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 ,597,755 44,015,470 买 入 返 售 款 项 ,867, ,084,250 贷 款 ,204, ,863,428 交 易 性 金 融 资 产 17 4,004, ,446 投 资 ,991,724 87,233,635 衍 生 金 融 资 产 ,841 26,054 固 定 资 产 21 7,261,382 6,302,624 递 延 所 得 税 11 2,713,501 1,650,094 其 他 资 产 22 7,863,990 4,652,570 资 产 总 计 1,244,180,235 1,040,334,121 负 债 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 ,603, ,563,673 交 易 性 金 融 负 债 50,848 - 卖 出 回 购 款 项 24 78,326,792 89,866,547 客 户 存 款 ,023, ,622,249 衍 生 金 融 负 债 ,123 1,421 应 付 债 券 26 22,020,000 24,020,000 应 交 所 得 税 2,831,199 1,833,659 其 他 负 债 27 18,111,306 16,820,500 负 债 合 计 1,180,159,554 1,004,728,049 股 东 权 益 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 : 股 本 28a 6,849,726 4,990,528 资 本 公 积 28b 32,596,566 14,349,123 法 定 盈 余 公 积 28c 3,194,428 2,271,686 任 意 盈 余 公 积 28c 110, ,971 一 般 风 险 准 备 28e 9,792,940 8,410,014 未 分 配 利 润 28e 11,353,320 5,435,160 投 资 公 允 价 值 变 动, 税 后 93,692 38,590 63,991,643 35,606,072 非 控 制 性 权 益 29,038 - 股 东 权 益 合 计 64,020,681 35,606,072 负 债 及 股 东 权 益 总 计 1,244,180,235 1,040,334,121 董 事 长 签 名 行 长 签 名 首 席 财 务 官 签 名 华 夏 银 行 盖 章 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 4

187 合 并 股 东 权 益 变 动 表 截 至 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 会 计 年 度 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 股 本 资 本 公 积 法 定 盈 余 公 积 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 任 意 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 投 资 公 允 价 值 变 动, 税 后 合 计 非 控 制 性 权 益 权 益 合 计 2010 年 1 月 1 日 余 额 4,990,528 14,349,123 1,672, ,971 6,988,533 2,115, ,355 30,381,023-30,381,023 本 年 净 利 润 ,989,582-5,989,582-5,989,582 其 他 综 合 收 益 ( 附 注 29) (115,765) ( 115,765) - ( 115,765) 综 合 收 益 总 额 ,989,582 (115,765) 5,873,817-5,873,817 提 取 盈 余 公 积 , ( 599,308) 提 取 风 险 准 备 ( 附 注 28e) ,421,481 (1,421,481) 分 配 股 利 ( 附 注 28d) ( 648,768) - ( 648,768) - ( 648,768) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 余 额 4,990,528 14,349,123 2,271, ,971 8,410,014 5,435,160 38,590 35,606,072-35,606,072 本 年 净 利 润 9,221,934 9,221,934 ( 962) 9,220,972 其 他 综 合 收 益 ( 附 注 29) ,102 55,102-55,102 综 合 收 益 总 额 ,221,934 55,102 9,277,036 ( 962) 9,276,074 股 东 投 入 资 本 ( 附 注 28a,b) 1,859,198 18,247, ,106,641-20,106,641 提 取 盈 余 公 积 , ( 922,742) 提 取 风 险 准 备 ( 附 注 28e) ,382,926 ( 1,382,926) 非 控 制 性 股 东 投 入 资 本 ,000 30,000 分 配 股 利 ( 附 注 28d) ( 998,106) - ( 998,106) - ( 998,106) 2011 年 12 月 31 日 余 额 6,849,726 32,596,566 3,194, ,971 9,792,940 11,353,320 93,692 63,991,643 29,038 64,020,681 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 5

188 合 并 现 金 流 量 表 截 至 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 会 计 年 度 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2011 年 2010 年 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 税 前 利 润 12,527,399 8,007,954 调 整 : 折 旧 及 摊 销 费 872, ,302 各 项 资 产 减 值 准 备 4,610,347 4,212,009 固 定 资 产 处 置 净 损 益 10,611 ( 4,047) 债 券 投 资 出 售 净 损 益 46,317 ( 8,536 ) 已 发 行 债 券 利 息 支 出 1,056,458 1,076,809 已 减 值 贷 款 利 息 收 入 ( 167,597 ) ( 178,784) 6,428,770 5,795,753 经 营 性 资 产 的 净 ( 增 加 )/ 减 少 : 存 放 中 央 银 行 限 定 性 款 项 ( 51,083,769 ) ( 42,462,399) 存 放 及 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 ( 20,133,467 ) ( 69,715) 买 入 返 售 款 项 42,216,278 ( 30,132,246) 贷 款 ( 83,839,321 ) ( 99,571,496) 其 他 资 产 ( 4,551,570 ) ( 1,697,205) (117,391,849 ) (173,933,061) 经 营 性 负 债 的 净 增 加 /( 减 少 ): 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 58,039,959 16,186,411 卖 出 回 购 款 项 ( 11,539,755 ) ( 17,891,962) 客 户 存 款 128,401, ,943,861 其 他 负 债 2,513,996 4,640, ,415, ,878,435 所 得 税 前 来 自 经 营 活 动 的 净 现 金 流 入 78,979,925 28,749,081 支 付 所 得 税 ( 3,390,662 ) ( 1,999,248) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 净 额 75,589,263 26,749,833 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 6

189 合 并 现 金 流 量 表 截 至 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 会 计 年 度 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2011 年 2010 年 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 收 回 投 资 所 收 到 的 现 金 80,803, ,517,278 出 售 固 定 资 产 所 收 到 的 现 金 64, ,453 增 加 固 定 资 产 所 支 付 的 现 金 ( 1,762,842 ) ( 2,160,383 ) 增 加 投 资 所 支 付 的 现 金 (123,348,362 ) (232,372,965 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 入 /( 流 出 ) 净 额 ( 44,243,584 ) ( 5,781,617 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 增 发 股 票 收 到 的 现 金 20,106,641 - 非 控 制 性 股 东 资 本 投 入 30,000 - 支 付 股 利 ( 998,106 ) ( 680,468) 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - 4,400,000 赎 回 到 期 债 券 支 付 的 现 金 ( 2,000,000 ) ( 4,250,000) 支 付 已 发 行 债 券 利 息 ( 1,041,651 ) ( 991,611) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 入 /( 流 出 ) 净 额 16,096,884 ( 1,522,079) 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 额 ( 7,469 ) ( 4,001) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 /( 减 少 ) 47,435,094 19,442,136 现 金 及 现 金 等 价 物 年 初 数 78,431,423 58,989,287 现 金 及 现 金 等 价 物 年 末 数 125,866,517 78,431,423 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 /( 流 出 ) 净 额 包 括 : 收 到 的 利 息 59,652,006 41,837,321 支 付 的 利 息 ( 29,341,655 ) ( 19,072,891) 现 金 及 现 金 等 价 物 年 末 数 分 析 : 现 金 3,174,968 2,499,859 现 金 等 价 物 : 在 三 个 月 内 到 期 的 - 存 放 中 央 银 行 款 项 11,306,425 31,991,474 - 存 放 及 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 111,385,124 43,940, ,866,517 78,431,423 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 7

190 公 司 财 务 状 况 表 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 附 注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 资 产 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 ,391, ,387,870 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 ,539,576 44,014,659 买 入 返 售 款 项 ,867, ,084,250 贷 款 ,072, ,863,428 交 易 性 金 融 资 产 17 4,004, ,446 投 资 ,991,724 87,233,635 对 子 公 司 的 投 资 , ,000 衍 生 金 融 资 产 ,841 26,054 固 定 资 产 21 7,244,565 6,299,878 递 延 所 得 税 11 2,710,743 1,649,062 其 他 资 产 22 7,855,042 4,648,111 资 产 总 计 1,244,049,617 1,040,413,393 负 债 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 ,006, ,655,105 交 易 性 金 融 负 债 50,848 - 卖 出 回 购 款 项 24 78,326,792 89,866,547 客 户 存 款 ,514, ,609,033 衍 生 金 融 负 债 ,123 1,421 应 付 债 券 26 22,020,000 24,020,000 应 交 所 得 税 2,831,199 1,833,659 其 他 负 债 27 18,107,238 16,818,056 负 债 合 计 1,180,048,995 1,004,803,821 股 东 权 益 股 本 28a 6,849,726 4,990,528 资 本 公 积 28b 32,596,566 14,349,123 法 定 盈 余 公 积 28c 3,194,428 2,271,686 任 意 盈 余 公 积 28c 110, ,971 一 般 风 险 准 备 28e 9,792,940 8,410,014 未 分 配 利 润 28e 11,362,299 5,438,660 投 资 公 允 价 值 变 动, 税 后 93,692 38,590 股 东 权 益 合 计 64,000,622 35,609,572 负 债 及 股 东 权 益 总 计 1,244,049,617 1,040,413,393 董 事 长 签 名 行 长 签 名 首 席 财 务 官 签 名 华 夏 银 行 盖 章 所 附 财 务 报 表 附 注 为 本 财 务 报 表 的 组 成 部 分 8

191 财 务 报 表 附 注 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 1. 公 司 简 介 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 经 中 国 人 民 银 行 批 准 于 1992 年 10 月 14 日 注 册 成 立 为 全 国 性 商 业 银 行 1996 年 4 月 10 日, 中 国 人 民 银 行 以 银 复 [1996]109 号 批 准 华 夏 银 行 采 用 发 起 设 立 的 方 式, 改 制 成 股 份 有 限 公 司, 并 更 名 为 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 于 2003 年 7 月 21 日, 本 公 司 获 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 批 准 上 市 发 行 A 股, 并 于 2003 年 9 月 12 日 挂 牌 上 市 于 2004 年 5 月 21 日, 本 公 司 以 2003 年 末 总 股 本 35 亿 股 为 基 数, 按 照 每 10 股 转 增 2 股 的 比 例, 将 资 本 公 积 人 民 币 700,000,000 元 转 增 资 本, 转 增 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 4,200,000,000 元, 该 新 增 股 本 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 专 项 验 证, 于 2004 年 5 月 26 日 出 具 北 京 京 都 验 字 (2004) 第 0017 号 验 资 报 告 于 2008 年 10 月 15 日, 经 中 国 证 监 会 核 准, 本 公 司 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 向 三 家 特 定 投 资 者 包 括 首 钢 总 公 司 国 家 电 网 公 司 及 德 意 志 银 行 发 行 了 790,528,316 股 人 民 币 普 通 股 (A 股 ) 增 发 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 4,990,528,316 元, 该 新 增 股 本 业 经 北 京 京 都 会 计 师 事 务 所 专 项 验 证, 于 2008 年 10 月 16 日 出 具 北 京 京 都 验 字 (2008) 第 085 号 验 资 报 告 于 2011 年 4 月 22 日, 经 中 国 证 监 会 核 准, 本 公 司 以 非 公 开 发 行 股 票 的 方 式 向 三 家 特 定 投 资 者 包 括 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 原 名 为 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 ) 及 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 发 行 了 1,859,197,460 股 人 民 币 普 通 股, 增 发 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 6,849,725,776 元, 该 新 增 股 本 业 经 京 都 天 华 会 计 师 事 务 所 专 项 验 证, 于 2011 年 4 月 22 日 出 具 京 都 天 华 验 字 (2011) 第 0044 号 验 资 报 告 本 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 简 称 本 集 团 ) 经 营 商 业 银 行 业 务 本 公 司 企 业 法 人 营 业 执 照 列 示 的 经 营 范 围 包 括 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 外 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 发 行 金 融 债 券 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 买 卖 政 府 债 券 金 融 债 券 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 买 卖 代 理 买 卖 外 汇 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ; 代 理 收 付 款 项 ; 提 供 保 管 箱 服 务 ; 结 汇 售 汇 业 务 ; 保 险 兼 业 代 理 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 银 监 会 ) 批 准 的 其 他 业 务 本 公 司 的 注 册 办 公 所 在 地 为 中 国 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 街 22 号 本 公 司 在 中 国 境 内 经 营 9

192 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.1 编 制 基 础 本 财 务 报 表 是 按 照 国 际 会 计 准 则 理 事 会 颁 布 的 国 际 财 务 报 告 准 则 及 其 释 义 而 编 制 除 了 衍 生 金 融 工 具 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 及 可 供 出 售 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 外, 本 财 务 报 表 均 以 历 史 成 本 为 计 价 基 础 本 财 务 报 表 以 人 民 币 作 为 报 告 货 币 列 示 除 特 别 说 明 外, 所 有 金 额 均 以 千 元 为 单 位 本 集 团 根 据 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 制 订 的 相 关 财 务 制 度 和 会 计 准 则 ( 中 国 会 计 准 则 ) 记 录 账 目 和 编 制 法 定 财 务 报 表 编 制 法 定 财 务 报 表 所 采 纳 的 会 计 政 策 和 基 准 与 国 际 财 务 报 告 准 则 在 若 干 项 目 上 有 所 不 同, 因 此, 本 财 务 报 表 与 法 定 财 务 报 表 有 所 不 同 按 照 国 际 财 务 报 告 准 则 重 新 确 认 的 经 营 成 果 和 财 务 状 况 所 产 生 之 重 要 差 异, 已 在 编 制 本 财 务 报 表 时 做 出 相 关 调 整, 但 并 不 反 映 在 本 公 司 的 会 计 账 目 中 合 并 基 础 本 合 并 财 务 报 表 包 括 本 公 司 及 本 公 司 的 子 公 司 的 财 务 报 表 在 编 制 本 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 的 财 务 报 表 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 政 策 和 会 计 期 间 子 公 司 当 期 购 入 的 子 公 司, 自 控 制 权 转 移 至 本 集 团 纳 入 合 并 范 围 直 至 其 控 制 权 终 止 前 述 控 制 权 是 指 本 公 司 有 权 决 定 另 一 实 体 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 且 从 其 经 营 活 动 中 获 取 利 益 当 期 失 去 控 制 权 的 子 公 司, 在 本 公 司 失 去 控 制 权 前 期 间 的 经 营 成 果 仍 包 括 在 合 并 利 润 表 范 围 内 所 有 集 团 内 部 交 易 余 额 交 易 收 入 与 支 出 利 润 与 损 失 均 已 予 以 抵 销 在 不 丧 失 控 制 权 的 前 提 下, 如 果 本 公 司 享 有 子 公 司 的 权 益 发 生 变 化, 按 照 权 益 类 交 易 进 行 核 算 非 控 制 性 权 益 是 指 不 由 集 团 占 有 的 子 公 司 利 润 或 损 失 及 净 资 产 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 单 独 列 示, 在 合 并 财 务 状 况 表 中 在 权 益 项 下 与 归 属 于 母 公 司 股 东 的 权 益 分 开 列 示 购 买 非 控 制 性 权 益 作 为 权 益 类 交 易 核 算 10

193 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.2 重 大 会 计 判 断 及 估 计 (a) 判 断 在 执 行 本 集 团 的 会 计 政 策 的 过 程 中, 管 理 层 会 对 未 来 不 确 定 事 项 对 财 务 报 表 的 影 响 作 出 判 断 及 假 设 管 理 层 在 报 告 期 末 就 主 要 未 来 不 确 定 事 项 作 出 下 列 的 判 断 及 主 要 假 设, 可 能 导 致 下 个 会 计 期 间 的 资 产 负 债 的 账 面 价 值 作 出 重 大 调 整 投 资 的 分 类 管 理 层 需 要 运 用 大 量 的 判 断 将 投 资 分 成 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 类 投 资 ; 贷 款 及 应 收 款 项 和 可 供 出 售 类 金 融 资 产 不 同 的 分 类 会 影 响 会 计 核 算 方 法 及 公 司 的 财 务 状 况 期 后, 如 发 现 本 集 团 错 误 判 断 了 投 资 的 分 类, 有 可 能 影 响 到 整 体 的 投 资 需 要 进 行 重 分 类 (b) 不 确 定 的 估 计 管 理 层 在 年 末 对 未 来 做 出 的 下 列 主 要 假 设 及 其 他 主 要 的 不 确 定 估 计, 具 有 可 能 导 致 对 本 集 团 在 下 个 会 计 期 间 里 的 资 产 负 债 作 出 重 大 调 整 的 重 大 风 险 : 贷 款 的 减 值 损 失 本 集 团 定 期 判 断 是 否 有 证 据 表 明 贷 款 发 生 了 减 值 损 失 如 有, 本 集 团 将 估 算 减 值 损 失 的 金 额 减 值 损 失 金 额 为 贷 款 账 面 金 额 与 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 在 估 算 减 值 损 失 的 过 程 中, 需 要 做 出 大 量 判 断 来 确 认 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 减 值 损 失 的 发 生 并 要 对 预 期 未 来 现 金 流 量 的 现 值 做 出 重 大 估 计 可 供 出 售 类 金 融 资 产 和 持 有 至 到 期 类 投 资 的 减 值 损 失 在 判 断 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 可 供 出 售 类 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 类 投 资 发 生 减 值 时, 本 集 团 会 定 期 评 估 其 公 允 价 值 相 对 于 成 本 或 账 面 价 值 是 否 存 在 大 幅 度 的 且 非 暂 时 性 的 下 降, 或 分 析 被 投 资 对 象 的 财 务 状 况 和 业 务 前 景, 包 括 行 业 状 况 技 术 变 革 经 营 和 融 资 现 金 流 等 判 断 这 些 在 很 大 程 度 上 依 赖 于 管 理 层 的 判 断, 并 且 影 响 减 值 损 失 的 金 额 所 得 税 本 集 团 需 要 对 某 些 未 来 交 易 的 税 务 处 理 做 出 判 断 以 确 认 所 得 税 准 备 本 集 团 根 据 中 国 税 收 法 规, 谨 慎 判 断 交 易 对 所 得 税 的 影 响 并 相 应 地 计 提 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 仅 在 未 来 应 纳 税 利 润 有 可 能 用 作 抵 销 有 关 暂 时 性 差 异 时 才 可 确 认 对 此 需 要 就 某 些 交 易 的 税 务 处 理 做 出 重 大 判 断, 并 需 要 就 是 否 有 足 够 的 未 来 应 纳 税 利 润 以 抵 销 递 延 所 得 税 资 产 的 可 能 性 做 出 重 大 的 估 计 金 融 工 具 的 公 允 价 值 如 果 一 项 金 融 工 具 缺 乏 活 跃 市 场, 本 集 团 运 用 估 价 方 法 确 定 其 公 允 价 值 估 价 方 法 包 括 参 照 在 市 场 中 具 有 完 全 信 息 且 有 买 卖 意 愿 的 经 济 主 体 之 间 进 行 公 平 交 易 时 确 定 的 交 易 价 格, 还 可 参 考 ( 如 果 可 以 获 得 ) 市 场 上 另 一 类 似 的 金 融 工 具 的 现 行 公 允 价 值, 或 运 用 现 金 流 量 折 现 分 析 及 期 权 定 价 模 型 进 行 估 算 估 价 方 法 在 最 大 程 度 上 利 用 市 场 信 息, 然 而, 当 可 观 察 市 场 信 息 无 法 获 得 时, 管 理 层 将 对 估 价 方 法 中 包 含 的 重 大 不 可 观 察 信 息 作 出 估 计 11

194 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 年 生 效 且 与 本 集 团 相 关 的 新 制 定 和 经 修 订 的 国 际 财 务 报 告 准 则 国 际 会 计 准 则 理 事 会 颁 布 了 以 下 于 2011 年 生 效 且 与 本 集 团 相 关 的 新 制 定 和 经 修 订 的 国 际 财 务 报 告 准 则 ( 包 括 国 际 会 计 准 则 ) 及 国 际 财 务 报 告 解 释 委 员 会 解 释 文 件 国 际 会 计 准 则 第 24 号 修 订 关 联 方 披 露 国 际 会 计 准 则 第 32 号 修 订 国 际 会 计 准 则 第 32 号 金 融 工 具 : 列 示 供 股 权 分 类 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 14 号 修 订 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 14 号 最 低 提 存 资 金 要 求 的 预 付 款 项 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 19 号 运 用 权 益 工 具 消 除 金 融 负 债 上 述 新 生 效 或 经 修 订 的 国 际 财 务 报 告 准 则 以 及 国 际 财 务 报 告 解 释 委 员 会 解 释 文 件 的 采 用 未 对 本 集 团 的 财 务 状 况 和 经 营 成 果 产 生 影 响 除 上 述 以 外, 国 际 会 计 准 则 理 事 会 于 2010 年 5 月 还 发 布 了 第 三 批 对 国 际 财 务 报 告 准 则 的 多 项 改 进 *, 对 其 部 分 准 则 进 行 修 订, 旨 在 消 除 准 则 中 存 在 的 不 一 致 并 对 相 关 措 辞 加 以 明 确 本 集 团 已 于 2011 年 1 月 1 日 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 第 1 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 3 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 国 际 会 计 准 则 第 1 号 国 际 会 计 准 则 第 34 号 以 及 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 13 号 的 修 订 这 些 修 订 对 本 集 团 财 务 状 况 与 经 营 情 况 未 产 生 重 大 影 响 * 对 国 际 财 务 报 告 准 则 (2010) 的 改 进 包 括 对 国 际 财 务 报 告 准 则 第 1 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 3 号 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 国 际 会 计 准 则 第 1 号 国 际 会 计 准 则 第 27 号 国 际 会 计 准 则 第 34 号 以 及 国 际 财 务 报 告 解 释 公 告 第 13 号 的 修 订 12

195 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 (a) 外 币 交 易 合 并 财 务 报 表 以 人 民 币 列 示, 人 民 币 为 本 集 团 在 中 国 大 陆 境 内 业 务 的 功 能 及 列 报 货 币 所 有 外 币 交 易 均 按 交 易 日 的 市 场 汇 率 换 算 成 人 民 币 列 示 于 报 告 期 末, 外 币 货 币 性 资 产 及 负 债 按 报 告 期 末 的 汇 率 折 算 成 人 民 币 因 货 币 性 项 目 清 算 或 折 算 而 产 生 的 汇 兑 差 异 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 按 初 始 交 易 日 的 外 币 汇 率 折 算 成 人 民 币 入 账 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 以 公 允 价 值 确 认 日 的 外 币 汇 率 折 算 成 人 民 币 入 账, 其 中 非 货 币 性 项 目 如 持 有 的 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 权 益 性 投 资, 产 生 的 折 算 差 异 作 为 公 允 价 值 收 益 或 损 失 的 一 部 分 计 入 损 益 ; 非 货 币 性 项 目 如 分 类 为 可 供 出 售 证 券 的 权 益 性 投 资 产 生 的 折 算 差 异 包 含 在 权 益 的 投 资 公 允 价 值 变 动 中 (b) 金 融 资 产 的 分 类 和 计 量 本 集 团 将 持 有 的 金 融 资 产 分 成 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 ; 贷 款 及 应 收 款 项 ; 及 可 供 出 售 类 金 融 资 产 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 均 以 公 允 价 值 计 量, 对 于 不 属 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 在 初 始 确 认 时 还 需 要 加 上 可 直 接 归 属 于 该 金 融 资 产 购 置 的 交 易 费 用 1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 包 括 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产, 或 是 初 始 确 认 时 就 被 管 理 层 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 本 集 团 将 为 了 在 短 期 内 出 售 并 获 利 而 买 入 的 金 融 资 产, 以 及 除 被 指 定 作 为 有 效 套 期 工 具 之 外 的 衍 生 金 融 工 具 归 类 为 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 以 公 允 价 值 在 财 务 状 况 表 中 列 示, 公 允 价 值 的 变 动 确 认 为 交 易 净 损 益 非 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产, 如 果 满 足 下 述 条 件, 并 且 被 管 理 层 指 定 下, 均 可 在 初 始 确 认 时 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 : 由 于 计 量 或 确 认 其 损 益 的 基 础 不 同 而 出 现 计 量 或 确 认 方 面 的 不 一 致, 但 通 过 以 公 允 价 值 列 示 得 以 消 除 或 显 著 地 减 少 不 一 致 情 况 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 对 于 一 组 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 或 二 者 之 和 以 公 允 价 值 为 基 础 计 量 及 管 理, 并 遵 循 已 记 录 的 风 险 管 理 或 投 资 策 略, 并 且 关 键 管 理 人 员 能 够 获 得 该 组 金 融 工 具 以 公 允 价 值 为 基 础 的 相 关 信 息 ; 或 含 有 一 种 或 以 上 嵌 入 式 衍 生 工 具 的 金 融 工 具, 除 非 有 关 的 嵌 入 式 衍 生 工 具 不 会 对 其 现 金 流 量 产 生 重 大 影 响 或 无 需 进 行 详 细 分 析 已 可 十 分 明 确 两 者 不 会 拆 分 计 量 列 示 这 类 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 后 续 计 量 期 间 以 公 允 价 值 计 量 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 收 益 均 计 入 当 期 损 益 13

196 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (b) 金 融 资 产 的 分 类 和 计 量 ( 续 ) 2) 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 指 管 理 层 有 明 确 意 图 且 有 能 力 持 有 至 到 期 的 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 及 固 定 期 限 的 非 衍 生 金 融 资 产 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 以 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 减 去 减 值 准 备 计 量 当 该 金 融 资 产 被 终 止 确 认 出 现 减 值 或 在 摊 销 过 程 中 所 产 生 的 损 益 均 于 利 润 表 内 确 认 如 果 本 集 团 在 本 会 计 年 度 或 前 两 个 会 计 年 度, 于 到 期 日 前 出 售 或 重 分 类 了 较 大 金 额 的 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 ( 较 大 金 额 是 指 相 对 持 有 至 到 期 投 资 总 金 额 而 言 ), 则 本 集 团 不 能 再 将 该 类 金 融 资 产 分 类 为 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产, 除 满 足 下 述 条 件 的 出 售 或 重 分 类 外 : (i) 出 售 日 或 重 分 类 日 距 离 该 项 投 资 的 到 期 日 或 赎 回 日 较 近 ( 如 到 期 前 三 个 月 内 ), 市 场 利 率 变 化 对 该 项 投 资 的 公 允 价 值 没 有 显 著 影 响 ; (ii) 根 据 约 定 的 偿 付 或 提 前 还 款 的 方 式 已 经 收 回 了 该 项 金 融 资 产 几 乎 全 部 初 始 本 金 后 发 生 的 出 售 或 重 分 类 ; 或 (iii) 出 售 或 重 分 类 是 由 于 某 个 本 集 团 无 法 控 制 预 期 不 会 重 复 发 生 且 难 以 合 理 预 计 的 独 立 事 项 所 引 起 如 果 因 为 意 图 或 能 力 的 变 化, 或 者 在 极 少 可 能 的 情 况 下 公 允 价 值 不 再 能 够 可 靠 计 量 或 者 因 为 前 两 个 财 务 年 度 已 经 过 去, 按 成 本 或 摊 余 成 本 而 不 是 按 公 允 价 值 计 量 金 融 资 产 变 得 更 恰 当, 则 应 以 当 日 该 项 金 融 资 产 按 公 允 价 值 计 量 的 账 面 金 额 作 为 其 新 的 成 本 或 新 的 摊 余 成 本 所 有 根 据 规 定 已 直 接 计 入 权 益 的 该 项 资 产 之 前 的 利 得 或 损 失, 应 按 照 下 述 规 定 核 算 : 对 于 有 固 定 到 期 日 的 金 融 资 产, 上 述 利 得 或 损 失 应 使 用 实 际 利 率 法 在 该 项 资 产 的 剩 余 存 续 期 内 摊 销 计 入 损 益 新 的 摊 余 成 本 与 到 期 金 额 之 间 的 差 额 也 应 使 用 实 际 利 率 法 在 金 融 资 产 的 剩 余 存 续 期 内 摊 销, 类 似 于 折 溢 价 的 摊 销 如 果 金 融 资 产 之 后 发 生 减 值, 已 直 接 计 入 权 益 的 所 有 利 得 或 损 失, 应 计 入 当 期 损 益 对 于 没 有 固 定 到 期 日 的 金 融 资 产, 上 述 利 得 或 损 失 应 保 留 在 权 益 中, 直 到 金 融 资 产 出 售 或 处 置 时 才 计 入 损 益 如 果 金 融 资 产 之 后 发 生 减 值, 已 直 接 计 入 权 益 的 所 有 之 前 的 利 得 或 损 失, 应 计 入 当 期 损 益 3) 贷 款 及 应 收 款 项 贷 款 及 应 收 款 项 指 具 有 固 定 或 可 确 定 回 收 金 额 但 缺 乏 活 跃 市 场 的 非 衍 生 金 融 资 产 和 管 理 层 没 有 意 图 立 即 或 在 短 期 内 出 售 该 等 资 产 贷 款 及 应 收 款 项 的 价 值 按 以 实 际 利 率 法 计 算 的 摊 余 成 本 减 去 减 值 准 备 计 量 当 贷 款 及 应 收 款 被 终 止 确 认, 出 现 减 值 或 在 摊 销 时 所 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贴 现 为 本 集 团 对 持 有 尚 未 到 期 的 承 兑 汇 票 的 客 户 发 放 的 贴 现 款 项, 贴 现 以 票 面 价 值 扣 除 未 实 现 贴 现 利 息 收 入 计 量, 贴 现 利 息 收 入 按 照 实 际 利 率 法 确 认 14

197 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (b) 金 融 资 产 的 分 类 和 计 量 ( 续 ) 4) 可 供 出 售 类 金 融 资 产 可 供 出 售 类 金 融 资 产 指 那 些 被 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 或 未 划 分 为 贷 款 及 应 收 款 项 持 有 至 到 期 类 金 融 资 产 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 这 三 类 的 其 他 金 融 资 产 在 后 续 计 量 期 间, 该 类 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 其 折 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 可 供 出 售 类 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 所 带 来 的 未 实 现 收 益, 在 该 金 融 资 产 被 终 止 确 认 或 发 生 减 值 之 前, 在 其 他 综 合 收 益 中 单 项 列 示 在 该 金 融 资 产 被 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 在 此 之 前 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 的 累 计 公 允 价 值 变 动 应 转 入 当 期 损 益 当 可 供 出 售 类 金 融 资 产 的 公 允 价 值 因 下 列 情 况 而 不 能 得 到 可 靠 计 量 时,(a) 该 投 资 公 允 价 值 合 理 估 计 数 的 变 动 区 间 较 大, 或 (b) 区 间 内 各 种 估 计 数 的 可 能 性 不 能 得 到 合 理 评 估 且 不 能 用 于 公 允 价 值 的 估 值, 以 其 成 本 减 去 减 值 准 备 列 示 本 集 团 会 对 可 供 出 售 类 金 融 资 产 的 持 有 能 力 以 及 管 理 层 将 其 在 短 期 内 出 售 的 持 有 意 图 是 否 仍 然 恰 当 进 行 评 估 由 于 交 易 市 场 不 活 跃 或 者 管 理 层 持 有 意 图 发 生 重 大 变 化, 在 极 少 数 情 况 下 该 类 金 融 资 产 可 能 被 重 分 类 在 满 足 贷 款 及 应 收 款 类 金 融 资 产 的 定 义 时, 并 且 公 司 具 有 能 力 和 意 图 将 该 金 融 资 产 持 有 至 可 预 见 的 未 来 或 者 持 有 至 到 期 时, 可 供 出 售 类 金 融 资 产 被 允 许 重 分 类 至 贷 款 及 应 收 款 类 金 融 资 产 只 有 在 公 司 具 有 能 力 和 明 确 意 图 持 有 至 到 期 时, 可 供 出 售 类 金 融 资 产 才 被 允 许 重 分 类 到 持 有 至 到 期 类 投 资 对 于 可 供 出 售 类 金 融 资 产 重 分 类 至 其 他 类 金 融 资 产, 已 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 的 以 前 年 度 损 益, 应 当 采 用 实 际 利 率 法 在 该 金 融 资 产 的 剩 余 期 限 内 摊 销, 并 计 入 当 期 损 益 该 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 与 到 期 日 金 额 之 间 的 差 额, 也 应 当 在 该 金 融 资 产 的 剩 余 期 限 内 采 用 实 际 利 率 法 摊 销, 并 计 入 当 期 损 益 该 金 融 资 产 在 随 后 的 会 计 期 间 发 生 减 值 的, 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 相 关 利 得 或 损 失, 应 当 转 出 计 入 当 期 损 益 5) 公 允 价 值 的 确 定 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 应 当 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 作 为 其 在 报 告 期 末 的 公 允 价 值 对 于 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 本 集 团 使 用 适 当 的 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 这 些 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 考 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 15

198 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (c) 金 融 资 产 的 减 值 本 集 团 在 每 个 报 告 期 末 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 以 判 断 是 否 存 在 客 观 证 据 表 明 有 一 项 或 多 项 发 生 于 金 融 资 产 初 始 确 认 后 的 减 值 事 项, 该 减 值 事 项 可 能 导 致 某 项 金 融 资 产 或 某 组 金 融 资 产 的 未 来 预 计 现 金 流 量 发 生 可 计 量 的 减 值 减 值 证 据 可 以 包 括 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 未 按 合 同 约 定 或 逾 期 支 付 利 息 或 本 金 存 在 破 产 或 其 他 财 务 重 组 的 可 能 性 以 及 可 观 察 的 数 据 显 示 预 计 未 来 现 金 流 量 发 生 显 著 下 降 等 迹 象 1) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 以 摊 余 成 本 计 量 的 贷 款 及 应 收 款 项 或 持 有 至 到 期 类 投 资 发 生 减 值, 则 损 失 的 金 额 以 资 产 的 账 面 金 额 与 以 金 融 资 产 最 初 的 实 际 利 率 对 预 期 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 后 的 金 额 的 差 额 确 定 资 产 的 账 面 金 额 应 通 过 减 值 准 备 科 目 减 计 至 其 预 计 可 收 回 金 额, 损 失 金 额 应 计 入 当 期 损 益 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 进 行 单 项 评 估, 以 确 定 其 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 ; 并 对 其 他 单 项 金 额 不 重 大 的 资 产, 以 单 项 或 组 合 评 估 的 方 式 进 行 检 查, 以 确 定 是 否 存 在 减 值 的 客 观 证 据 对 已 进 行 单 项 评 估, 但 没 有 客 观 证 据 表 明 已 出 现 减 值 的 单 项 金 融 资 产, 无 论 重 大 与 否, 该 资 产 仍 会 与 其 他 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 构 成 一 个 组 合 再 进 行 组 合 减 值 评 估 已 经 进 行 单 项 评 估 并 确 认 或 继 续 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产 将 不 被 列 入 组 合 评 估 的 范 围 内 对 于 以 组 合 评 估 方 式 来 检 查 减 值 情 况 的 金 融 资 产 组 合 而 言, 未 来 现 金 流 量 之 估 算 乃 参 考 与 该 资 产 组 合 信 用 风 险 特 征 相 似 的 金 融 资 产 的 历 史 损 失 经 验 确 定 本 集 团 会 对 作 为 参 考 的 历 史 损 失 经 验 就 目 前 情 况 进 行 修 正, 包 括 加 入 那 些 仅 存 在 于 当 前 时 期 而 不 对 历 史 损 失 经 验 参 考 期 产 生 影 响 的 因 素, 以 及 去 除 那 些 仅 影 响 历 史 损 失 经 验 参 考 期 的 情 况 但 在 当 前 已 不 适 用 的 因 素 本 集 团 会 定 期 审 阅 并 调 整 用 于 估 计 预 期 未 来 现 金 流 量 的 方 法 及 假 设 在 后 续 期 间, 如 果 贷 款 减 值 金 额 减 少, 且 该 减 少 与 计 提 减 值 准 备 后 才 发 生 的 事 件 存 在 客 观 的 联 系, 则 金 融 资 产 价 值 转 回 的 金 额 应 直 接 冲 减 贷 款 损 失 准 备 并 计 入 当 期 损 益 任 何 后 续 减 值 转 回 计 入 当 期 损 益, 转 回 金 额 的 确 认 须 使 资 产 在 转 回 日 的 账 面 价 值 不 超 过 其 摊 余 成 本 当 贷 款 无 法 收 回 时, 根 据 其 确 定 的 损 失 金 额 冲 减 已 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 进 行 核 销 在 所 有 必 须 的 程 序 已 完 成 且 损 失 金 额 已 确 定 后, 贷 款 才 会 被 核 销 对 于 已 核 销 贷 款 又 收 回 的, 应 计 入 当 期 损 益 中 以 冲 减 当 期 计 提 的 贷 款 损 失 准 备 2) 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 有 客 观 证 据 表 明 无 市 价 权 益 性 金 融 工 具 由 于 无 法 可 靠 地 计 量 其 公 允 价 值 所 以 未 以 公 允 价 值 计 量, 减 值 准 备 将 为 账 面 余 额 与 该 金 融 资 产 之 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 这 类 资 产 的 减 值 损 失 不 能 转 回 16

199 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (c) 金 融 资 产 的 减 值 ( 续 ) 3) 可 供 出 售 的 金 融 资 产 对 于 可 供 出 售 类 金 融 投 资, 本 集 团 在 每 季 度 报 告 期 末 进 行 检 查, 以 确 定 是 否 有 客 观 证 据 表 明 某 项 投 资 或 投 资 组 合 发 生 减 值 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 累 计 损 失 减 去 原 已 记 入 损 益 的 减 值 损 失 的 差 额 从 其 他 综 合 收 益 转 出, 计 入 当 期 损 益 累 计 损 失 为 初 始 取 得 成 本 与 当 前 公 允 价 值 之 间 的 差 额 对 于 归 类 为 可 供 出 售 类 的 权 益 性 投 资, 客 观 证 据 还 包 括 该 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 权 益 性 投 资 发 生 的 减 值 损 失 不 得 通 过 损 益 转 回 如 果 减 值 后 公 允 价 值 回 升, 则 在 随 后 的 会 计 期 间 计 入 其 他 综 合 收 益 对 于 可 供 出 售 类 的 债 务 性 金 融 工 具, 如 果 在 其 减 值 后 期 间 公 允 价 值 回 升 可 以 客 观 地 归 因 于 该 金 融 工 具 减 值 确 认 后 才 发 生 的 事 项, 则 该 减 值 损 失 可 以 通 过 损 益 转 回 4) 重 组 贷 款 本 集 团 如 果 选 择 重 组 贷 款 方 式 将 意 味 着 要 重 新 制 订 还 款 计 划 并 且 就 新 的 合 同 条 款 达 成 一 致 意 见 当 合 同 条 款 被 重 新 订 立 之 后, 该 贷 款 将 不 再 被 视 为 逾 期 贷 款 管 理 层 对 重 组 贷 款 进 行 持 续 的 贷 后 调 查, 以 确 认 该 重 组 贷 款 符 合 重 组 合 同 上 的 全 部 相 关 规 定, 以 此 保 证 贷 款 人 能 够 在 贷 款 未 来 到 期 日 偿 还 贷 款 该 重 组 贷 款 仍 包 括 在 贷 款 的 单 项 评 估 或 组 合 评 估 中, 计 算 时 使 用 贷 款 的 初 始 实 际 利 率 (d) 金 融 负 债 本 集 团 持 有 的 金 融 负 债 分 成 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 本 集 团 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 分 成 为 交 易 而 持 有 的 金 融 负 债 或 初 始 确 认 时 管 理 层 就 基 于 附 注 2.4(b)1) 中 所 述 条 件 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 所 有 公 允 价 值 的 变 动 均 计 入 当 期 损 益 2) 其 他 金 融 负 债 除 被 指 定 为 交 易 类 负 债 或 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 之 外 的 存 款 已 发 行 债 券 及 其 他 金 融 负 债 均 采 用 实 际 利 率 法, 以 摊 余 成 本 计 量 (e) 金 融 工 具 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 17

200 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (f) 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 金 融 资 产 当 满 足 下 列 条 件 时, 某 项 金 融 资 产 ( 或 某 项 金 融 资 产 的 一 部 分 或 某 组 相 类 似 的 金 融 资 产 的 一 部 分 ) 将 被 终 止 确 认 : 收 取 资 产 现 金 流 入 的 权 利 已 经 到 期 ; 本 集 团 尚 保 留 收 取 资 产 现 金 流 入 的 权 利, 但 已 于 转 交 安 排 下 承 担 了 将 现 金 流 入 全 额 无 重 大 延 误 地 解 付 予 第 三 方 的 义 务 ; 或 本 集 团 已 转 让 收 取 资 产 现 金 流 入 的 权 利, 并 且 (i) 已 转 移 所 有 与 该 金 融 资 产 有 关 的 风 险 和 报 酬 或 (ii) 虽 然 没 有 转 移 也 没 有 保 留 与 该 金 融 资 产 所 有 权 有 关 的 几 乎 全 部 风 险 和 报 酬, 不 过 不 再 保 留 对 该 金 融 资 产 的 控 制 权 当 本 集 团 转 让 了 取 得 某 项 资 产 现 金 流 入 的 权 利, 同 时 既 没 有 转 让 也 没 有 保 留 被 转 让 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 也 没 有 转 让 对 该 资 产 的 控 制, 那 么 本 集 团 会 根 据 其 对 被 转 让 资 产 继 续 涉 入 的 程 度 继 续 确 认 该 被 转 让 资 产 如 果 本 集 团 采 用 为 被 转 让 资 产 提 供 担 保 的 形 式 继 续 涉 入, 则 本 集 团 的 继 续 涉 入 程 度 是 下 述 二 者 中 的 孰 低 者 : 该 资 产 的 初 始 账 面 金 额 或 本 集 团 可 能 被 要 求 偿 付 对 价 的 最 大 金 额 金 融 负 债 当 合 同 中 规 定 的 义 务 解 除 取 消 或 到 期 时, 金 融 负 债 才 能 终 止 确 认 当 一 项 金 融 负 债 被 同 一 个 贷 款 人 以 另 一 项 负 债 所 取 代, 且 新 的 金 融 负 债 的 条 款 与 原 负 债 显 著 不 同, 或 对 当 前 负 债 的 条 款 作 出 了 重 大 的 修 改, 则 该 替 代 或 修 改 事 项 将 作 为 原 金 融 负 债 的 终 止 确 认 以 及 一 项 新 金 融 负 债 的 初 始 确 认 处 理 两 者 账 面 价 值 的 差 额 应 计 入 当 期 损 益 (g) 衍 生 金 融 工 具 衍 生 金 融 工 具 初 始 以 衍 生 交 易 合 同 签 订 当 日 的 公 允 价 值 进 行 确 认, 并 以 其 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 当 期 公 允 价 值 为 正 数 的 衍 生 金 融 工 具 确 认 为 资 产, 公 允 价 值 为 负 数 的 确 认 为 负 债 若 存 在 活 跃 的 交 易 市 场, 则 公 允 价 值 以 市 场 报 价 确 定, 包 括 近 期 市 场 交 易 ; 否 则, 公 允 价 值 以 估 价 方 法 来 确 定, 包 括 现 金 流 量 折 现 法 或 期 权 定 价 模 型 等 适 当 的 方 法 当 某 些 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具 与 其 主 合 同 的 经 济 特 征 及 风 险 不 存 在 紧 密 关 系, 并 且 该 混 合 工 具 并 非 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 时, 则 该 嵌 入 式 衍 生 金 融 工 具 应 从 主 合 同 中 予 以 分 拆, 作 为 独 立 的 衍 生 金 融 工 具 处 理 这 些 嵌 入 式 衍 生 产 品 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 的 变 动 计 入 当 期 损 益 (h) 抵 销 在 本 集 团 拥 有 合 法 权 利 与 同 一 交 易 对 手 抵 销 相 对 应 的 金 额, 且 计 划 以 净 额 的 方 式 结 算 时, 资 产 与 负 债 才 会 被 相 互 抵 销 18

201 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (i) 卖 出 回 购 及 买 入 返 售 交 易 根 据 协 议 承 诺 于 未 来 某 确 定 日 期 回 购 的 已 售 出 资 产 仍 在 财 务 状 况 表 内 予 以 确 认 出 售 该 等 资 产 所 得 款 项, 包 括 利 息, 在 财 务 状 况 表 中 列 示 为 卖 出 回 购 款 项, 以 反 映 其 作 为 本 集 团 借 入 款 项 的 经 济 实 质 售 价 与 回 购 价 之 差 额 在 协 议 期 间 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 支 出 项 内 相 反, 购 买 时 按 照 协 议 约 定 于 未 来 某 确 定 日 起 返 售 的 资 产 将 不 在 财 务 状 况 表 内 予 以 确 认 买 入 该 等 资 产 之 成 本, 包 括 利 息, 在 财 务 状 况 表 中 列 示 为 买 入 返 售 款 项 购 入 与 返 售 价 格 之 差 额 在 协 议 期 间 内 按 实 际 利 率 法 确 认, 计 入 利 息 收 入 项 内 (j) 固 定 资 产 固 定 资 产 按 实 际 成 本 或 确 定 的 价 值 入 账 资 产 的 成 本 包 括 购 入 价 以 及 一 切 为 将 该 项 资 产 达 到 预 期 可 使 用 状 态 及 用 途 而 产 生 的 直 接 成 本 资 产 投 入 使 用 后 发 生 的 支 出, 如 修 理 及 保 养, 一 般 计 入 发 生 年 度 的 损 益, 若 支 出 能 够 使 其 资 产 的 未 来 经 济 收 益 增 加, 则 资 本 化 为 该 资 产 的 附 加 成 本 期 末, 对 固 定 资 产 逐 项 进 行 检 查, 将 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 作 为 固 定 资 产 减 值 准 备, 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 折 旧 根 据 原 价 预 计 残 值 ( 原 价 的 5%) 和 预 计 可 使 用 年 限, 采 用 直 线 法 计 算 固 定 资 产 折 旧 年 限 和 折 旧 率 如 下 : 折 旧 年 限 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 5-40 年 2.38%-19% 固 定 资 产 改 良 支 出 5-10 年 9.5%-19% 办 公 设 备 及 计 算 机 5-12 年 7.92%-19% 运 输 设 备 5-10 年 9.5%-19% 投 资 性 房 地 产, 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值, 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产, 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 已 出 租 的 建 筑 物 等 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 与 投 资 性 房 地 产 有 关 的 后 续 支 出, 如 果 与 该 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 则 计 入 投 资 性 房 地 产 成 本 否 则, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 本 集 团 采 用 成 本 模 式 对 投 资 性 房 地 产 进 行 后 续 计 量, 其 预 计 残 值 率 折 旧 率 及 折 旧 计 算 方 法 参 照 房 屋 及 建 筑 物 相 关 规 定 执 行, 即 残 值 率 5%, 使 用 年 限 35 年 进 行 直 线 摊 销 在 建 工 程 以 建 造 阶 段 发 生 的 直 接 成 本 列 示, 并 且 不 计 提 折 旧 在 建 工 程 在 建 造 完 毕 达 到 可 使 用 状 态 时 会 被 转 入 固 定 资 产 的 相 应 类 别 19

202 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (j) 固 定 资 产 ( 续 ) 本 集 团 定 期 对 固 定 资 产 的 剩 余 价 值 使 用 年 限 和 折 旧 方 法 进 行 检 查, 在 适 当 的 情 况 下 做 出 有 关 调 整 当 一 项 固 定 资 产 被 处 置 或 其 继 续 使 用 预 计 不 会 对 本 集 团 产 生 未 来 经 济 效 益, 则 对 该 固 定 资 产 进 行 终 止 确 认 对 于 资 产 终 止 确 认 所 产 生 的 损 益 ( 处 置 净 收 入 与 账 面 价 值 之 差 额 ) 计 入 资 产 终 止 确 认 当 期 的 利 润 表 中 (k) 抵 债 资 产 当 借 款 人 不 能 偿 还 贷 款 时, 本 集 团 将 取 得 贷 款 对 应 的 担 保 物 或 其 它 有 效 资 产 以 抵 偿 借 款 人 未 结 清 的 债 务 在 本 集 团 有 权 利 处 置 这 些 资 产 时, 抵 债 资 产 将 被 确 认 抵 债 资 产 按 其 公 允 价 值 进 行 初 始 确 认 ; 于 每 个 报 告 期 末, 本 集 团 管 理 层 对 抵 债 资 产 进 行 检 查 对 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的 抵 债 资 产, 计 提 减 值 准 备, 减 值 准 备 的 变 动 计 入 当 期 损 益 (l) 除 递 延 所 得 税 资 产 及 金 融 资 产 以 外 的 资 产 减 值 本 集 团 于 报 告 期 末 对 是 否 有 客 观 证 据 表 明 资 产 可 能 发 生 了 减 值 进 行 评 估 如 有 此 迹 象, 或 有 进 行 年 度 减 值 测 试 的 需 要, 本 集 团 将 对 一 项 资 产 的 可 收 回 金 额 做 出 估 计 可 收 回 金 额 是 指 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 的 金 额 与 资 产 的 使 用 价 值 两 者 较 高 者 可 收 回 金 额 针 对 单 项 资 产 确 定, 除 非 该 资 产 带 来 的 现 金 流 基 本 上 不 独 立 于 其 他 资 产 或 资 产 组 合 所 产 生 的 现 金 流 如 某 资 产 的 账 面 余 额 大 于 可 收 回 金 额, 此 资 产 被 认 为 发 生 了 减 值, 其 账 面 值 调 低 到 可 收 回 金 额 在 评 估 资 产 的 使 用 价 值 时, 对 未 来 现 金 流 量 以 反 映 当 前 市 场 对 货 币 时 间 价 值 以 及 资 产 具 体 风 险 的 观 点 的 税 前 折 现 率 计 算 现 值 持 续 经 营 中 发 生 的 减 值 损 失 计 入 当 期 损 益 本 集 团 在 每 个 报 告 期 末 会 进 行 重 新 评 估, 以 判 断 是 否 有 迹 象 表 明 以 前 所 确 认 的 减 值 损 失 可 能 不 再 存 在 或 已 减 少 如 有 此 迹 象, 将 对 可 收 回 金 额 作 出 估 计 只 有 在 上 一 次 确 认 减 值 损 失 后 用 以 确 定 资 产 可 收 回 金 额 的 估 计 发 生 变 化 的 情 况 下, 该 先 前 已 确 认 的 减 值 损 失 才 能 转 回 在 这 种 情 况 下, 资 产 的 账 面 价 值 增 加 至 其 可 收 回 金 额, 该 可 收 回 金 额 不 可 超 过 假 设 资 产 在 以 前 年 度 从 未 确 认 过 减 值 损 失 的 情 形 下, 其 减 去 累 计 折 旧 或 摊 销 后 的 账 面 价 值 该 减 值 损 失 的 转 回 通 过 利 润 表 进 行, 除 非 资 产 以 重 估 价 值 列 示, 在 这 种 情 况 下, 此 转 回 将 被 确 认 为 重 估 增 值 在 此 类 转 回 发 生 后, 期 后 折 旧 或 摊 销 费 用 将 作 出 调 整, 以 在 资 产 的 剩 余 可 使 用 期 限 内 系 统 地 分 摊 新 的 资 产 账 面 价 值 减 去 残 值 的 净 额 (m) 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金 及 现 金 等 价 物 包 括 现 金 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 存 放 中 央 银 行 非 限 制 性 款 项 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 存 放 同 业 款 项 原 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项, 以 及 短 期 变 现 能 力 强 易 于 转 换 为 可 知 数 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 小, 而 且 由 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 的 短 期 投 资 20

203 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (n) 经 营 租 赁 当 资 产 的 收 益 与 风 险 仍 属 于 出 租 方 时, 则 作 为 经 营 租 赁 处 理 与 经 营 租 赁 相 关 的 租 赁 支 出 按 租 约 年 限 采 用 直 线 法 计 入 当 期 损 益 (o) 关 联 方 如 果 符 合 以 下 的 情 况, 则 另 一 方 会 被 视 为 本 集 团 的 关 联 方 : (i) 另 一 方 直 接 或 者 间 接 地 通 过 一 个 或 更 多 中 介 :(a) 控 制 了 本 集 团 或 是 受 本 集 团 的 控 制, 或 是 与 本 集 团 同 受 共 同 控 制 ;(b) 在 本 集 团 中 拥 有 权 益, 使 之 对 本 集 团 有 重 大 影 响 ; 或 者 (c) 对 本 集 团 具 有 共 同 控 制 ; (ii) 另 一 方 是 本 集 团 的 联 营 企 业 ; (iii) 另 一 方 是 合 营 企 业, 其 中 本 集 团 是 该 合 营 企 业 的 合 营 者 ; (iv) 另 一 方 是 本 公 司 或 其 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 的 一 个 成 员 ; (v) 另 一 方 是 (i) 或 (iv) 项 所 提 及 的 个 人 的 密 切 家 庭 成 员 ; (vi) 另 一 方 是 受 (iv) 或 (v) 项 提 及 的 个 人 直 接 或 间 接 地 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 主 体, 或 者 重 大 表 决 权 直 接 或 间 接 地 掌 握 在 (iv) 或 (v) 项 提 及 的 所 有 个 人 手 中 的 主 体 ; 或 者 (vii) 另 一 方 是 为 本 集 团 或 作 为 本 集 团 关 联 方 的 任 何 本 集 团 的 雇 员 福 利 而 设 的 离 职 后 福 利 计 划 (p) 收 入 确 认 收 入 是 在 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 且 能 够 流 入 本 集 团, 有 关 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时, 按 以 下 基 准 确 认 : 1) 对 于 所 有 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 工 具, 及 可 供 出 售 类 金 融 资 产 中 计 息 的 金 融 工 具, 利 息 收 入 于 产 生 时 使 用 实 际 利 率 法, 即 把 金 融 工 具 预 期 存 续 期 间 内 估 计 将 产 生 的 未 来 现 金 流 入 进 行 折 现 的 利 率, 在 报 表 内 确 认 当 单 项 金 融 资 产 或 一 组 相 类 似 的 金 融 资 产 发 生 减 值, 利 息 收 入 将 按 原 实 际 利 率 和 减 值 后 的 账 面 价 值 计 算 ; 2) 投 资 物 业 的 租 金 收 入 以 权 责 发 生 制 的 基 础 予 以 确 认 ; 3) 手 续 费 及 佣 金 收 入 于 已 提 供 有 关 服 务 后 及 收 取 的 金 额 可 以 合 理 地 估 算 时 确 认 ; 4) 股 利 于 本 集 团 收 取 股 利 的 权 利 被 确 立 时 确 认 ; 5) 交 易 净 收 入 包 括 为 交 易 而 持 有 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 在 其 公 允 价 值 变 动 中 产 生 的 收 益 和 损 失, 亦 包 括 套 期 关 系 不 符 合 套 期 会 计 条 件 的 套 期 交 易 所 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 还 包 括 买 卖 交 易 中 实 现 的 利 得 或 损 失 21

204 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (q) 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 项 和 递 延 所 得 税 项 除 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 所 得 税 计 入 股 东 权 益 外, 其 他 所 得 税 项 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 当 期 所 得 税 当 期 所 得 税 是 按 照 当 期 应 纳 税 所 得 额 计 算 的 当 期 应 交 所 得 税 金 额 应 纳 税 所 得 额 是 根 据 有 关 税 法 规 定 对 本 年 度 税 前 会 计 利 润 作 相 应 调 整 后 得 出 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债, 应 按 预 期 从 税 务 部 门 返 还 或 应 付 税 务 部 门 的 金 额 计 量 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 是 以 负 债 法 计 算, 对 资 产 与 负 债 在 报 告 期 末 为 财 务 报 告 目 的 所 显 示 的 账 面 金 额 与 计 税 所 用 的 数 额 之 间 的 所 有 暂 时 性 差 异, 计 提 递 延 所 得 税 各 种 应 税 暂 时 性 差 异 均 应 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 递 延 所 得 税 负 债 是 由 以 下 情 况 之 一 产 生 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 税 利 润 ; 对 于 所 有 与 对 子 公 司 联 营 公 司 投 资 相 关 的 应 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 安 排 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 在 很 可 能 获 得 能 利 用 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 向 后 期 结 转 未 利 用 可 抵 扣 亏 损 和 未 利 用 税 款 抵 扣 的 应 税 利 润 时, 应 基 于 全 部 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 向 后 期 结 转 未 利 用 可 抵 扣 亏 损 和 未 利 用 税 款 抵 扣 确 认 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 递 延 所 得 税 资 产 是 由 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 不 是 由 于 企 业 合 并 产 生, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 税 利 润 ; 对 于 所 有 与 对 子 公 司 联 营 公 司 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 该 暂 时 性 差 异 很 可 能 在 可 预 见 的 未 来 转 回, 并 且 未 来 很 可 能 取 得 能 用 暂 时 性 差 异 抵 扣 的 应 税 利 润 在 每 个 报 告 期 末, 应 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 金 额 予 以 复 核 如 果 不 再 是 很 可 能 获 得 足 够 的 应 税 利 润 以 允 许 利 用 部 分 或 全 部 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 本 集 团 会 减 少 该 项 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 金 额 在 每 一 个 报 告 期 末, 本 集 团 会 对 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 重 新 估 价 当 未 来 应 税 利 润 很 可 能 收 回 递 延 所 得 税 资 产 时, 本 集 团 会 确 认 该 项 以 前 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债, 以 至 报 告 期 末 已 执 行 的 或 实 质 上 已 执 行 的 税 率 ( 和 税 法 ) 为 基 础, 按 预 期 实 现 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 的 期 间 的 税 率 计 量 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 只 在 拥 有 将 当 期 所 得 税 资 产 与 所 得 税 负 债 进 行 互 相 抵 销 的 法 定 行 使 权, 而 且 递 延 所 得 税 资 产 与 负 债 归 属 于 同 一 纳 税 主 体 和 税 务 机 关 时 才 可 以 互 相 抵 销 22

205 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (r) 员 工 退 休 福 利 计 划 根 据 现 行 中 国 法 律 的 规 定, 本 集 团 必 须 对 其 雇 员 提 供 某 些 员 工 福 利 及 退 休 金 本 集 团 之 责 任 包 括 按 雇 员 薪 金 若 干 百 分 比 向 一 项 由 政 府 机 构 管 理 之 定 额 供 款 退 休 计 划 供 款 供 款 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 除 上 述 法 定 退 休 福 利 外, 本 公 司 设 立 由 保 险 公 司 管 理 的 企 业 年 金 养 老 保 险 计 划 根 据 这 些 计 划 的 安 排, 本 公 司 定 期 支 付 定 额 的 养 老 金 公 司 所 承 担 的 保 险 金 费 用 计 入 当 期 损 益 一 旦 参 加 计 划 后, 即 使 该 养 老 基 金 无 法 为 所 有 退 休 员 工 负 担 当 期 和 以 前 年 度 的 退 休 福 利, 本 公 司 也 无 义 务 再 注 入 资 金 (s) 受 托 业 务 本 集 团 以 被 任 命 者 受 托 人 或 代 理 人 等 受 托 身 份 进 行 业 务 活 动 时, 由 此 所 产 生 的 资 产 与 将 该 资 产 偿 还 客 户 的 责 任 未 被 包 括 在 财 务 状 况 表 中 本 集 团 代 表 第 三 方 贷 款 人 发 放 委 托 贷 款, 记 录 在 表 外 本 集 团 以 代 理 人 身 份 按 照 提 供 资 金 的 委 托 人 的 指 令 发 放 委 托 贷 款 给 借 款 人 本 集 团 与 这 些 第 三 方 贷 款 人 签 订 合 同, 代 表 他 们 管 理 贷 款 的 使 用 和 回 收 委 托 贷 款 发 放 的 标 准 以 及 所 有 条 件 包 括 贷 款 目 的 金 额 利 率 和 还 款 安 排 等, 均 由 第 三 方 贷 款 人 决 定 本 集 团 为 其 与 这 些 委 托 贷 款 有 关 的 管 理 活 动 收 取 手 续 费, 并 在 提 供 服 务 的 当 期 确 认 收 入 委 托 贷 款 的 损 失 风 险 由 第 三 方 贷 款 人 承 担 委 托 理 财 业 务 是 指 本 集 团 按 照 与 客 户 事 先 约 定 的 投 资 计 划 和 方 式, 以 客 户 交 付 的 本 金 委 托 第 三 方 进 行 投 资 和 资 产 管 理, 根 据 约 定 条 件 和 实 际 收 益 向 客 户 支 付 收 益 的 业 务 本 集 团 并 不 保 证 到 期 支 付 的 本 金 及 收 益 (t) 财 务 担 保 合 同 本 集 团 发 行 信 用 证 承 兑 汇 票 及 保 函, 当 被 担 保 的 一 方 违 反 债 务 工 具, 贷 款 或 其 他 义 务 的 原 始 条 款 或 修 订 条 款 时, 这 些 财 务 担 保 合 同 为 合 同 受 益 人 遭 受 的 损 失 提 供 特 定 金 额 的 补 偿 本 集 团 在 初 始 确 认 时 以 收 到 的 相 关 费 用 作 为 公 允 价 值 计 量 所 有 财 务 合 同, 并 计 入 其 他 负 债 该 金 额 在 合 同 存 续 期 间 内 平 均 确 认 为 手 续 费 及 佣 金 收 入 随 后, 负 债 金 额 以 初 始 确 认 的 公 允 价 值 减 累 计 摊 销 后 的 余 额 与 确 定 的 预 计 负 债 的 金 额 ( 即 估 计 清 算 与 担 保 合 同 对 应 的 金 融 负 债 时 可 能 产 生 的 费 用 ) 两 者 之 中 较 高 者 进 行 后 续 计 量 23

206 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 2.4 重 要 会 计 政 策 ( 续 ) (u) 准 备 如 果 本 集 团 需 就 已 发 生 的 事 件 承 担 法 律 或 推 定 责 任, 且 履 行 该 责 任 预 期 会 导 致 含 有 经 济 效 益 的 资 源 流 出 本 集 团, 并 且 对 该 责 任 涉 及 的 金 额 能 够 做 出 可 靠 的 计 量, 则 应 确 认 相 关 准 备 当 本 集 团 预 期 某 项 准 备 将 部 分 或 全 额 地 得 到 补 偿, 例 如 保 险 合 同 下 的 赔 偿, 该 补 偿 将 被 确 认 为 一 项 单 独 的 资 产 只 有 当 补 偿 金 额 非 常 确 定 时, 与 准 备 相 关 的 费 用 在 扣 除 任 何 补 偿 后 的 净 值 才 能 在 利 润 表 中 确 认 如 果 货 币 时 间 价 值 的 影 响 重 大, 相 关 的 准 备 便 会 通 过 对 预 期 未 来 现 金 流 以 税 前 折 现 率 折 现 的 方 法 来 做 估 算 该 折 现 率 应 反 映 对 该 负 债 的 独 有 风 险 评 估 采 用 折 现 方 法 时, 随 着 时 间 的 推 移, 计 提 准 备 的 账 面 价 值 会 增 加, 增 加 的 部 分 确 认 为 利 息 支 出 (v) 或 有 负 债 或 有 负 债 乃 指 过 去 的 交 易 或 事 项 引 起 的 可 能 需 要 履 行 的 义 务, 其 存 在 只 能 由 本 集 团 所 不 能 完 全 控 制 的 一 项 或 多 项 未 来 事 件 是 否 发 生 来 确 定 或 有 负 债 也 包 括 由 于 过 去 事 项 而 产 生 的 现 时 义 务, 但 由 于 其 并 不 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 或 者 经 济 利 益 的 流 出 不 能 可 靠 计 量, 因 此 对 该 等 义 务 不 作 确 认, 仅 在 附 注 中 加 以 披 露 如 情 况 发 生 变 化 使 得 该 事 项 很 可 能 导 致 经 济 利 益 的 流 出 时, 则 将 其 确 认 为 准 备 24

207 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 3. 已 颁 布 但 尚 未 生 效 的 国 际 财 务 报 告 准 则 的 影 响 本 集 团 在 本 财 务 报 表 中 尚 未 实 施 下 列 已 公 布 但 尚 未 生 效 的 新 的 及 经 修 订 的 国 际 财 务 报 告 准 则 国 际 财 务 报 告 准 则 第 1 号 修 订 国 际 财 务 报 告 准 则 第 1 号 - 首 次 采 用 国 际 财 务 报 告 准 则 - 严 重 恶 性 通 货 膨 胀 和 取 消 首 次 采 用 者 1 的 过 渡 日 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 修 订 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 - 金 融 工 具 : 披 露 - 金 1 融 资 产 转 让 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 5 金 融 工 具 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 4 合 并 财 务 报 表 国 际 财 务 报 告 准 则 第 11 号 4 合 营 安 排 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 4 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 4 公 允 价 值 计 量 国 际 会 计 准 则 第 1 号 修 订 3 财 务 报 表 的 列 报 - 其 他 综 合 收 益 项 目 的 列 示 国 际 会 计 准 则 第 12 号 修 订 国 际 会 计 准 则 第 12 号 所 得 税 - 递 延 所 得 税 : 特 2 定 资 产 的 收 回 国 际 会 计 准 则 第 19 号 修 订 4 员 工 福 利 国 际 会 计 准 则 第 27 号 ( 修 订 版 ) 4 单 独 财 务 报 表 国 际 会 计 准 则 第 28 号 ( 修 订 版 ) 4 联 营 及 合 营 企 业 中 的 投 资 适 用 于 2011 年 7 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 适 用 于 2012 年 1 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 适 用 于 2012 年 7 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 适 用 于 2013 年 1 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 适 用 于 2015 年 1 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 本 集 团 正 在 评 估 首 次 采 用 这 些 新 制 定 的 和 经 修 订 的 国 际 财 务 报 告 准 则 及 解 释 文 件 的 影 响 预 计 与 本 集 团 相 关 的 变 化 进 一 步 披 露 如 下 : 国 际 财 务 报 告 准 则 第 7 号 金 融 工 具 : 披 露 加 强 终 止 确 认 披 露 要 求 ( 修 订 ) 该 修 订 要 求 对 已 经 转 让 但 尚 未 终 止 确 认 的 金 融 资 产 做 出 补 充 披 露, 以 使 本 集 团 财 务 报 表 的 使 用 者 能 够 理 解 与 那 些 尚 未 终 止 确 认 的 资 产 及 其 相 关 负 债 之 间 的 关 系 此 外, 该 修 订 要 求 对 主 体 继 续 涉 入 被 终 止 确 认 的 资 产 进 行 披 露, 以 使 报 表 使 用 者 可 以 评 价 主 体 继 续 涉 入 的 性 质 和 相 关 风 险 该 修 订 于 2011 年 7 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 生 效 该 修 订 仅 影 响 相 关 披 露, 不 会 对 本 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 造 成 影 响 25

208 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 3. 已 颁 布 但 尚 未 生 效 的 国 际 财 务 报 告 准 则 的 影 响 ( 续 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 金 融 工 具 : 分 类 和 计 量 ( 修 订 ) 作 为 国 际 会 计 准 则 理 事 会 对 国 际 会 计 准 则 第 39 号 进 行 替 换 的 第 一 步, 国 际 财 务 报 告 准 则 第 9 号 适 用 于 国 际 会 计 准 则 第 39 号 所 定 义 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 和 计 量 该 准 则 于 2015 年 1 月 1 日 或 之 后 的 年 度 报 告 期 间 生 效 在 下 一 阶 段 中, 国 际 会 计 准 则 理 事 会 将 对 套 期 会 计 及 金 融 资 产 减 值 进 行 阐 述 本 集 团 将 结 合 其 他 阶 段 的 工 作 对 产 生 的 影 响 加 以 量 化, 待 发 布 后 对 影 响 做 出 全 面 介 绍 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 合 并 财 务 报 表 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 取 代 了 国 际 会 计 准 则 第 27 号 - 合 并 财 务 报 表 和 单 独 财 务 报 表 中 的 部 分 内 容, 对 合 并 财 务 报 表 的 会 计 处 理 做 出 了 规 定, 同 时 还 涵 盖 了 解 释 公 告 第 12 号 - 合 并 : 特 殊 目 的 主 体 中 的 有 关 事 项 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 针 对 包 括 特 殊 目 的 主 体 在 内 的 所 有 主 体 建 立 了 的 单 一 控 制 模 型 与 原 国 际 会 计 准 则 第 27 号 的 规 定 相 比, 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 所 提 出 的 变 化 将 要 求 管 理 层 做 出 重 大 判 断, 以 确 定 哪 些 主 体 被 控 制, 继 而 要 求 被 控 制 主 体 与 母 公 司 的 财 务 报 表 合 并 本 集 团 目 前 正 在 对 该 准 则 会 对 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 产 生 的 影 响 进 行 评 估 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 持 有 其 他 主 体 权 益 的 披 露 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 包 括 先 前 国 际 会 计 准 则 第 27 号 中 所 有 关 于 合 并 财 务 报 表 的 披 露 要 求 国 际 会 计 准 则 第 31 号 以 及 国 际 会 计 准 则 第 28 号 的 全 部 披 露 要 求 这 些 要 求 是 关 于 主 体 在 子 公 司 合 营 安 排 联 营 公 司 及 结 构 性 主 体 中 的 权 益 披 露 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 还 提 出 了 一 些 新 的 披 露 要 求 本 集 团 目 前 正 在 对 该 准 则 会 对 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 产 生 的 影 响 进 行 评 估 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 公 允 价 值 计 量 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 建 立 了 在 国 际 财 务 报 告 准 则 体 系 中 对 所 有 公 允 价 值 计 量 的 唯 一 指 引 国 际 财 务 报 告 准 则 第 13 号 并 不 改 变 主 体 何 时 需 采 用 公 允 价 值 计 量, 而 是 当 主 体 被 要 求 或 允 许 采 用 公 允 价 值 时, 为 如 何 依 照 国 际 财 务 报 告 准 则 计 量 公 允 价 值 提 供 指 引 本 集 团 目 前 正 在 对 该 准 则 会 对 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 产 生 的 影 响 进 行 评 估 国 际 会 计 准 则 第 1 号 财 务 报 表 的 列 报 其 他 综 合 收 益 项 目 的 列 示 ( 修 订 ) 该 修 订 对 其 他 综 合 收 益 项 目 的 分 类 规 定 做 出 变 化 那 些 在 未 来 某 一 时 点 ( 例 如, 在 终 止 确 认 或 结 算 时 ) 可 能 被 重 新 分 类 ( 或 重 新 处 理 ) 至 损 益 的 项 目 将 与 那 些 不 被 重 新 分 类 的 项 目 分 开 列 示 该 修 订 仅 对 项 目 的 列 示 有 影 响, 不 会 影 响 本 集 团 的 财 务 状 况 或 经 营 成 果 26

209 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 3. 已 颁 布 但 尚 未 生 效 的 国 际 财 务 报 告 准 则 的 影 响 ( 续 ) 国 际 会 计 准 则 第 12 号 所 得 税 : 递 延 所 得 税 特 定 资 产 的 收 回 ( 修 订 ) 该 修 订 阐 明 了 采 用 公 允 价 值 计 量 投 资 性 房 地 产 递 延 所 得 税 的 确 认 条 件, 对 于 按 国 际 会 计 准 则 第 40 号 : 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 提 出 了 一 项 可 被 推 翻 的 假 定 : 即 其 递 延 所 得 税 的 确 认 取 决 于 该 资 产 的 账 面 金 额 是 否 通 过 出 售 而 回 收 该 修 订 还 规 定, 对 于 按 照 国 际 会 计 准 则 第 16 号 : 不 动 产 厂 房 及 设 备 重 估 价 模 式 计 量 的 非 折 旧 资 产, 其 递 延 所 得 税 的 确 认 始 终 按 销 售 基 准 计 量 该 修 订 预 计 不 会 对 本 集 团 的 财 务 报 表 造 成 影 响 国 际 会 计 准 则 第 27 号 单 独 财 务 报 表 (2011 年 修 订 ) 国 际 财 务 报 告 准 则 第 10 号 及 国 际 财 务 报 告 准 则 第 12 号 更 新 后, 国 际 会 计 准 则 第 27 号 所 包 括 的 内 容 仅 限 于 在 单 独 财 务 报 表 中 对 子 公 司 合 营 及 联 营 公 司 的 会 计 处 理 规 定 4. 净 利 息 收 入 2011 年 2010 年 利 息 收 入 公 司 贷 款 32,767,723 23,575,921 个 人 贷 款 3,941,369 2,646,667 贴 现 及 买 入 返 售 款 项 18,083,727 12,517,021 债 券 3,683,731 2,729,855 存 放 中 央 银 行 2,198,799 1,493,828 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 1,862, ,323 62,537,724 43,360,615 利 息 支 出 活 期 存 款 ( 2,362,061 ) ( 2,144,729) 定 期 存 款 (12,405,808) ( 6,771,128) 同 业 存 入 和 拆 入 及 卖 出 回 购 款 项 (16,418,481) (10,615,541) 应 付 债 券 及 其 他 ( 1,056,883 ) ( 1,076,897) (32,243,233 ) (20,608,295) 净 利 息 收 入 30,294,491 22,752,320 利 息 收 入 中 包 含 已 减 值 贷 款 利 息 收 入 人 民 币 167,597 千 元 (2010 年 : 人 民 币 178,784 千 元 ) ( 附 注 16b), 已 减 值 债 券 利 息 收 入 人 民 币 360 千 元 (2010 年 : 人 民 币 1,550 千 元 ) 27

210 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 5. 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 2011 年 2010 年 理 财 业 务 手 续 费 收 入 1,037, ,550 银 行 卡 业 务 手 续 费 收 入 478, ,334 财 务 顾 问 手 续 费 收 入 309, ,919 银 行 承 兑 汇 票 手 续 费 收 入 225, ,992 信 用 证 手 续 费 收 入 181, ,074 托 管 手 续 费 收 入 133,293 78,657 融 资 券 承 销 手 续 费 收 入 132,530 99,174 代 付 手 续 费 收 入 111,295 56,327 国 债 承 销 手 续 费 收 入 37,673 24,508 代 理 基 金 手 续 费 收 入 30,290 30,539 其 他 717, ,606 手 续 费 及 佣 金 收 入 3,394,263 1,791,680 手 续 费 及 佣 金 支 出 ( 418,763 ) ( 346,808 ) 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 2,975,500 1,444, 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 净 收 益 2011 年 2010 年 金 融 资 产 7,075 2,628 金 融 负 债 1, 合 计 8,486 2,739 包 括 交 易 性 金 融 资 产 及 负 债 的 买 卖 损 益 利 息 收 支 和 公 允 价 值 变 动 损 益 7. 其 他 净 收 入 2011 年 2010 年 汇 兑 净 收 益 167, ,814 固 定 资 产 处 置 净 收 益 /( 损 失 ) ( 10,611) 4,047 债 券 投 资 净 收 益 /( 损 失 ) ( 46,317) 8,536 其 他 营 业 净 收 益 146,680 81,083 合 计 256, ,480 28

211 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 8. 职 工 费 用 2011 年 2010 年 工 资 奖 金 及 补 贴 4,862,566 3,582,569 员 工 福 利 1,849,225 1,387,654 企 业 年 金 (i) 106,394 79,841 合 计 6,818,185 5,050,064 (i) 本 公 司 根 据 财 政 部 金 融 企 业 财 务 规 则 实 施 指 南 规 定 的 比 例, 计 提 了 企 业 年 金, 并 按 照 劳 动 和 社 会 保 障 部 企 业 年 金 托 管 的 有 关 规 定, 委 托 具 备 年 金 托 管 资 格 的 机 构 进 行 外 部 托 管 9. 业 务 及 管 理 费 用 2011 年 2010 年 业 务 及 差 旅 费 1,763,255 1,377,716 印 刷 及 文 具 费 1,483,727 1,142,126 租 赁 费 852, ,569 宣 传 费 808, ,713 通 信 水 电 费 336, ,145 信 用 卡 营 销 费 164,960 86,518 房 屋 支 出 97,135 73,718 税 金 90,744 77,086 钞 币 运 送 费 74,460 57,774 监 管 费 67,725 58,261 维 修 费 54,928 40,058 其 他 564, ,534 合 计 6,359,233 4,878, 其 他 资 产 减 值 准 备 2011 年 2010 年 计 提 /( 转 回 ): 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 ( 附 注 14) ( 3,784 ) ( 5,665) 抵 债 资 产 (29,114 ) 21,879 债 券 投 资 ( 附 注 18a 及 18b) (44,470 ) (47,976) 其 他 资 产 21,469 70,259 合 计 (55,899 ) 38,497 29

212 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 11. 所 得 税 所 得 税 是 据 中 国 大 陆 境 内 相 关 所 得 税 法 规 确 认 的 应 纳 税 所 得, 按 照 25%(2010 年 :25%) 的 法 定 税 率 计 征 所 得 税 包 括 : 本 集 团 2011 年 2010 年 当 期 所 得 税 费 用 4,364,196 2,605,653 以 前 年 度 当 期 所 得 税 调 整 24,006 ( 261,782) 递 延 所 得 税 费 用 (1,081,775) ( 325,499) 合 计 3,306,427 2,018,372 计 入 当 年 股 东 权 益 项 目 的 当 年 递 延 所 得 税 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 2010 年 投 资 的 公 允 价 值 变 动 18,368 (38,590) 利 润 表 中 列 示 的 所 得 税 与 根 据 法 定 税 率 25%(2010 年 : 25%) 计 算 得 出 的 所 得 税 与 本 集 团 实 际 所 得 税 费 用 的 调 节 如 下 : 本 集 团 2011 年 2010 年 税 前 利 润 12,527,399 8,007,954 按 中 国 法 定 税 率 计 算 之 所 得 税 3,131,850 2,001,988 不 可 抵 扣 支 出 : 资 产 减 值 准 备 228, ,088 其 他 (i) 410, , , ,780 免 税 收 益 : 债 券 免 税 收 益 (ii) ( 488,615 ) ( 409,614) 以 前 年 度 所 得 税 调 整 (iii) 24,006 ( 261,782) 本 集 团 实 际 所 得 税 费 用 3,306,427 2,018,372 (i) 其 他 不 可 抵 扣 支 出 主 要 为 员 工 费 用 超 过 税 务 当 局 规 定 可 抵 扣 部 分 不 可 抵 扣 的 业 务 招 待 费 折 旧 费 及 摊 销 费 (ii) 债 券 免 税 收 益 主 要 为 免 税 的 中 国 国 债 利 息 收 入 (iii) 以 前 年 度 所 得 税 调 整 为 本 公 司 2010 年 汇 算 清 缴 实 际 纳 税 金 额 与 本 公 司 2010 年 度 预 估 金 额 的 差 异 30

213 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 11. 所 得 税 ( 续 ) 递 延 所 得 税 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 的 组 成 项 目 列 示 如 下 : 31 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 1,966,778 1,280,628 其 他 828, ,842 2,795,192 1,669,470 递 延 所 得 税 负 债 可 供 出 售 类 投 资 公 允 价 值 变 动 31,230 12,862 其 他 50,461 6,514 81,691 19,376 递 延 所 得 税 净 额 2,713,501 1,650,094 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 1,966,779 1,280,628 其 他 825, ,810 2,792,434 1,668,438 递 延 所 得 税 负 债 可 供 出 售 类 投 资 公 允 价 值 变 动 31,230 12,862 其 他 50,461 6,514 81,691 19,376 递 延 所 得 税 净 额 2,710,743 1,649, 母 公 司 股 东 应 占 每 股 收 益 2011 年 2010 年 每 股 收 益 计 算 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 本 年 净 利 润 ( 人 民 币 千 元 ) 9,221,934 5,989,582 已 发 行 的 普 通 股 股 数 ( 千 股 ) 6,849,726 4,990,528 加 权 平 均 普 通 股 股 数 ( 千 股 ) 6,229,993 4,990,528 基 本 及 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 基 本 每 股 收 益 是 按 归 属 于 母 公 司 股 东 的 本 年 净 利 润 除 以 加 权 平 均 普 通 股 股 数 计 算 由 于 2011 和 2010 年 度 均 无 稀 释 事 项, 因 此, 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 之 间 无 差 异

214 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 13. 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 现 金 3,174,968 2,499,859 存 放 中 央 银 行 非 限 制 性 存 款 11,306,425 31,991,474 现 金 及 非 限 制 性 存 放 中 央 银 行 款 项 14,481,393 34,491,333 法 定 存 款 准 备 金 157,991, ,908,217 合 计 172,473, ,399,550 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 现 金 3,169,928 2,499,439 存 放 中 央 银 行 非 限 制 性 存 款 11,276,230 31,982,180 现 金 及 非 限 制 性 存 放 中 央 银 行 款 项 14,446,158 34,481,619 法 定 存 款 准 备 金 157,944, ,906,251 合 计 172,391, ,387,870 本 集 团 按 规 定 向 中 国 人 民 银 行 缴 存 法 定 存 款 准 备 金, 此 款 项 不 能 用 于 日 常 业 务 14. 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 存 放 款 项 境 内 同 业 99,969,010 5,636,832 境 外 同 业 1,698,616 1,898, ,667,626 7,535,358 减 : 损 失 准 备 ( 5,500) ( 5,500) 101,662,126 7,529,858 拆 放 款 项 境 内 同 业 28,266,629 34,785,114 境 外 同 业 - 1,011,498 金 融 性 公 司 1,792, ,247 30,059,092 36,612,859 减 : 损 失 准 备 ( 123,463) ( 127,247) 29,935,629 36,485,612 合 计 131,597,755 44,015,470 32

215 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 14. 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 ( 续 ) 损 失 准 备 变 动 本 集 团 存 放 款 项 拆 放 款 项 合 计 2010 年 1 月 1 日 5, , ,412 本 年 转 回 ( 附 注 10) - ( 5,665 ) ( 5,665) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 5, , ,747 本 年 转 回 ( 附 注 10) - ( 3,784 ) ( 3,784) 2011 年 12 月 31 日 5, , ,963 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 存 放 款 项 境 内 同 业 99,910,831 5,636,021 境 外 同 业 1,698,616 1,898, ,609,447 7,534,547 减 : 损 失 准 备 ( 5,500) ( 5,500) 101,603,947 7,529,047 拆 放 款 项 境 内 同 业 28,266,629 34,785,114 境 外 同 业 - 1,011,498 金 融 性 公 司 1,792, ,247 30,059,092 36,612,859 减 : 损 失 准 备 ( 123,463) ( 127,247) 29,935,629 36,485,612 合 计 131,539,576 44,014,659 损 失 准 备 变 动 本 公 司 存 放 款 项 拆 放 款 项 合 计 2010 年 1 月 1 日 5, , ,412 本 年 转 回 - ( 5,665 ) ( 5,665) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 5, , ,747 本 年 转 回 - ( 3,784 ) ( 3,784) 2011 年 12 月 31 日 5, , ,963 33

216 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 15. 买 入 返 售 款 项 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 按 交 易 方 分 类 : 银 行 197,534, ,984,250 其 他 金 融 机 构 333,000 1,100, 贷 款 合 计 197,867, ,084,250 按 质 押 品 分 类 : 债 券 8,828,000 15,585,800 票 据 189,039, ,498,450 合 计 197,867, ,084,250 本 集 团 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 公 司 贷 款 532,738, ,193, ,674, ,193,226 贴 现 3,737, ,687 3,735, ,687 个 人 贷 款 74,987,538 60,108,768 74,919,656 60,108, ,462, ,936, ,329, ,936,681 减 : 贷 款 损 失 准 备 ( 附 注 16b) ( 17,258,817) ( 13,073,253) ( 17,257,487 ) ( 13,073,253) 合 计 594,204, ,863, ,072, ,863,428 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 及 本 公 司 尚 未 到 期 的 已 转 贴 现 卖 出 票 据 余 额 为 人 民 币 8,467,313 千 元 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 65,006,272 千 元 ) 16a. 贷 款 总 额 按 担 保 方 式 分 类 列 示 如 下 : 本 集 团 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 抵 押 贷 款 228,661, ,879, ,620, ,879,598 质 押 贷 款 79,965,568 59,367,396 79,958,507 59,367,396 保 证 贷 款 196,637, ,686, ,552, ,686,867 信 用 贷 款 106,197,985 96,002, ,197,985 96,002,820 合 计 611,462, ,936, ,329, ,936,681 34

217 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 16. 贷 款 ( 续 ) 16b. 贷 款 损 失 准 备 本 集 团 2011 年 度 2010 年 度 单 项 准 备 组 合 准 备 合 计 单 项 准 备 组 合 准 备 合 计 年 初 余 额 3,215,529 9,857,724 13,073,253 3,797,040 6,976,297 10,773,337 本 年 计 提 474,870 4,191,376 4,666,246 1,292,085 2,881,427 4,173,512 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 4) ( 167,597) - ( 167,597) ( 178,784) - ( 178,784) 核 销 收 回 344, ,992 75,079-75,079 本 年 转 出 ( 14,992) - ( 14,992) ( 13,197) - ( 13,197) 本 年 核 销 ( 643,085) - ( 643,085) (1,756,694) - ( 1,756,694) 年 末 余 额 3,209,717 14,049,100 17,258,817 3,215,529 9,857,724 13,073,253 本 集 团 2011 年 度 2010 年 度 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 年 初 余 额 12,282, ,217 13,073,253 10,120, ,834 10,773,337 本 年 计 提 4,526, ,640 4,666,246 4,035, ,383 4,173,512 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 附 注 4) ( 167,597) - ( 167,597) ( 178,784) - ( 178,784) 核 销 收 回 344, ,992 75,079-75,079 本 年 转 出 ( 14,992) - ( 14,992) ( 13,197) - ( 13,197) 本 年 核 销 ( 643,085) - ( 643,085) ( 1,756,694) - ( 1,756,694) 年 末 余 额 16,327, ,857 17,258,817 12,282, ,217 13,073,253 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 总 额 : - 单 项 评 估 5,217,161 5,799,529 - 组 合 评 估 606,245, ,137, ,462, ,936,681 减 值 准 备 : - 单 项 评 估 3,209,717 3,215,529 - 组 合 评 估 14,049,100 9,857,724 17,258,817 13,073,253 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 净 值 : - 单 项 评 估 2,007,444 2,584,000 - 组 合 评 估 592,196, ,279, ,204, ,863,428 已 减 值 贷 款 总 额 (i) 5,599,687 6,254,037 已 减 值 贷 款 的 百 分 比 0.92% 1.18% 35

218 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 16. 贷 款 ( 续 ) 16b. 贷 款 损 失 准 备 本 公 司 2011 年 度 2010 年 度 单 项 准 备 组 合 准 备 合 计 单 项 准 备 组 合 准 备 合 计 年 初 余 额 3,215,529 9,857,724 13,073,253 3,797,040 6,976,297 10,773,337 本 年 计 提 474,870 4,190,046 4,664,916 1,292,085 2,881,427 4,173,512 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 167,597) - ( 167,597) ( 178,784) - ( 178,784) 核 销 收 回 344, ,992 75,079-75,079 本 年 转 出 ( 14,992) - ( 14,992) ( 13,197) - ( 13,197) 本 年 核 销 ( 643,085) - ( 643,085) (1,756,694) - ( 1,756,694) 年 末 余 额 3,209,717 14,047,770 17,257,487 3,215,529 9,857,724 13,073,253 本 公 司 2011 年 度 2010 年 度 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 年 初 余 额 12,282, ,217 13,073,253 10,120, ,834 10,773,337 本 年 计 提 4,525, ,961 4,664,916 4,035, ,383 4,173,512 已 减 值 贷 款 利 息 冲 转 ( 167,597) - ( 167,597) ( 178,784) - ( 178,784) 核 销 收 回 344, ,992 75,079-75,079 本 年 转 出 ( 14,992) - ( 14,992) ( 13,197) - ( 13,197) 本 年 核 销 ( 643,085) - ( 643,085) ( 1,756,694) - ( 1,756,694) 年 末 余 额 16,327, ,178 17,257,487 12,282, ,217 13,073,253 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 总 额 : - 单 项 评 估 5,217,161 5,799,529 - 组 合 评 估 606,112, ,137, ,329, ,936,681 减 值 准 备 : - 单 项 评 估 3,209,717 3,215,529 - 组 合 评 估 14,047,770 9,857,724 17,257,487 13,073,253 计 提 减 值 准 备 的 贷 款 净 值 : - 单 项 评 估 2,007,444 2,584,000 - 组 合 评 估 592,065, ,279, ,072, ,863,428 已 减 值 贷 款 总 额 (i) 5,599,687 6,254,037 已 减 值 贷 款 的 百 分 比 0.92% 1.18% (i) 已 减 值 贷 款 指 有 客 观 证 据 表 明 出 现 减 值 的 贷 款 当 在 贷 款 初 始 确 认 之 后 发 生 单 项 或 多 项 损 失 事 项, 并 且 该 事 项 对 贷 款 未 来 现 金 流 量 的 影 响 能 够 可 靠 计 量 时, 则 有 客 观 证 据 表 明 该 贷 款 已 出 现 减 值 36

219 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 16. 贷 款 ( 续 ) 16c. 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 所 持 有 的 票 据 中 有 人 民 币 48,869,392 千 元 于 卖 出 回 购 协 议 中 用 作 质 押 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 68,366,547 千 元 ) 于 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日, 本 集 团 所 持 有 的 贷 款 中 无 用 于 卖 出 回 购 协 议 中 质 押 17. 交 易 性 金 融 资 产 18. 投 资 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 债 券 投 资 : - 金 融 债 券 102, ,446 - 企 业 债 券 3,902,007 - 合 计 4,004, ,446 上 市 / 挂 牌 4,004, ,446 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 持 有 至 到 期 类 投 资 ( 附 注 18a,18d) 93,921,587 66,442,354 可 供 出 售 类 投 资 ( 附 注 18b,18d) 28,570,137 14,941,281 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 ( 附 注 18c) 3,500,000 5,850, ,991,724 87,233,635 37

220 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 18. 投 资 ( 续 ) 18a. 持 有 至 到 期 类 投 资 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 债 券 投 资, 以 摊 余 成 本 计 量 : - 国 家 债 券 64,791,361 47,409,188 - 金 融 债 券 22,317,279 17,009,460 - 企 业 债 券 及 其 他 6,812,947 2,063,384 93,921,587 66,482,032 减 值 准 备 - ( 39,678) 93,921,587 66,442,354 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 2010 年 减 值 准 备 年 初 余 额 39,678 50,526 本 年 冲 回 ( 44,470) ( 9,654) 本 年 收 回 5,152 - 已 减 值 债 券 利 息 冲 转 ( 360 ) ( 1,194) 减 值 准 备 年 末 余 额 - 39,678 本 公 司 在 2003 年 度 出 售 重 大 金 额 的 持 有 至 到 期 类 投 资, 而 须 把 剩 余 的 持 有 至 到 期 类 投 资 重 分 类 到 可 供 出 售 类 投 资 2006 年 1 月 1 日, 本 公 司 将 债 券 根 据 实 际 情 况 进 行 重 新 分 类, 以 当 日 该 部 分 投 资 按 公 允 价 值 计 量 的 账 面 金 额 人 民 币 51,439,548 千 元 作 为 其 新 的 摊 余 成 本, 计 入 持 有 至 到 期 类 投 资 对 该 部 分 投 资 已 直 接 计 入 权 益 的 未 实 现 损 益, 于 2011 年 12 月 31 日, 其 已 计 入 权 益 的 未 实 现 损 益 金 额 为 人 民 币 120,745 千 元 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 146,924 千 元 ) 该 未 实 现 损 益 使 用 实 际 利 率 法 在 该 部 分 投 资 的 剩 余 存 续 期 内 摊 销 计 入 损 益, 于 2011 年 度, 其 摊 销 金 额 为 人 民 币 26,179 千 元 (2010 年 度 : 人 民 币 48,861 千 元 ) 新 的 摊 余 成 本 与 到 期 金 额 之 间 的 差 额 采 用 实 际 利 率 法 在 该 项 投 资 的 剩 余 存 续 期 内 继 续 摊 销 38

221 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 18. 投 资 ( 续 ) 18b. 可 供 出 售 类 投 资 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 债 券 投 资, 以 公 允 价 值 计 量 (i): - 国 家 债 券 725,659 5,006,657 - 金 融 债 券 11,514,216 7,648,164 - 中 央 银 行 票 据 - 33,171 - 企 业 债 券 及 其 他 16,248,488 2,171,490 28,488,363 14,859,482 股 权 投 资, 以 成 本 计 量 : - 中 国 银 联 股 份 有 限 公 司 (ii) 81,250 81,250 -VISA 国 际 组 织 ,774 81,799 合 计 28,570,137 14,941,281 (i) 可 供 出 售 类 债 券 投 资 以 公 允 价 值 列 示, 并 对 任 何 已 确 认 的 减 值 损 失 直 接 从 其 账 面 价 值 中 扣 减, 在 其 后 由 于 公 允 价 值 回 升 减 值 损 失 减 少 的, 该 减 值 损 失 通 过 损 益 转 回 本 年 度 无 可 供 出 售 类 债 券 投 资 的 减 值 损 失 转 回 或 计 提 (2010 年 度 转 回 的 减 值 损 失 : 人 民 币 38,322 千 元 ) (ii) 由 于 可 供 出 售 类 投 资 中 的 非 上 市 股 权 投 资 没 有 在 活 跃 市 场 上 标 价 而 同 时 其 公 允 价 值 不 能 合 理 计 量, 因 此 以 成 本 计 量 18c. 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 为 本 公 司 发 行 的 保 本 理 财 产 品 所 对 应 的 投 资, 其 主 要 投 资 于 相 关 信 托 公 司 设 立 的 信 托 计 划 18d. 于 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 所 持 有 的 债 券 中 有 人 民 币 69,549,630 千 元 在 卖 出 回 购 证 券 协 议 及 中 央 国 库 现 金 管 理 商 业 银 行 定 期 存 款 协 议 中 用 作 质 押 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 28,216,020 千 元 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 所 持 有 的 债 券 中 有 人 民 币 1,082,160 千 元 用 作 本 公 司 同 财 政 部 的 外 汇 转 贷 业 务 质 押 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,082,160 千 元 ) 39

222 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 19. 对 子 公 司 的 投 资 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 本 公 司 按 成 本 法 核 算 的 对 未 上 市 子 公 司 投 资 170, ,000 本 公 司 对 报 告 期 末 主 要 子 公 司 的 概 要 情 况 如 下 : 公 司 名 称 北 京 大 兴 华 夏 村 镇 银 行 有 限 责 任 公 司 本 公 司 直 接 应 占 的 实 收 资 本 面 值 注 册 地 点 主 要 业 务 股 本 权 益 百 分 比 % 100% 100,000 北 京 市 大 兴 开 展 以 下 人 民 币 业 务 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 区 兴 业 大 街 放 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 票 据 承 兑 与 贴 现 ; ( 三 段 )32 从 事 同 业 拆 借 ; 银 行 卡 ( 借 记 卡 ) 业 务 ; 代 号 -2 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 昆 明 呈 贡 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 70% 不 适 用 50,000 昆 明 市 呈 贡 新 区 春 融 街 惠 兰 园 F 区 商 铺 开 展 以 下 人 民 币 业 务 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 同 业 拆 借 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 政 府 债 券 ; 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业 务 ; 经 银 行 业 监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 四 川 江 油 华 夏 村 镇 银 行 股 份 有 限 公 司 20. 衍 生 金 融 工 具 70% 不 适 用 50,000 四 川 省 江 油 市 诗 城 中 路 49 号 东 楼 40 开 展 以 下 人 民 币 业 务 : 吸 收 公 众 存 款 ; 发 放 短 期 中 期 和 长 期 贷 款 ; 办 理 国 内 结 算 ; 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ; 从 事 银 行 卡 业 务 ; 代 理 发 行 代 理 兑 付 承 销 买 卖 政 府 债 券 ; 保 函 业 务 ; 代 理 收 付 款 项 ; 代 理 委 托 存 贷 款 业 务 ; 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 的 其 他 业 务 衍 生 金 融 工 具, 是 指 一 种 金 融 产 品, 其 价 值 取 决 于 特 定 的 金 融 工 具 价 格 指 数 或 其 他 变 量 的 变 动 通 常 情 况 下, 特 定 的 金 融 工 具 包 括 股 票 商 品 价 格 债 券 价 格 价 格 指 数 汇 率 及 利 率 等 衍 生 金 融 工 具 的 名 义 金 额 提 供 了 与 表 内 所 确 认 的 公 允 价 值 资 产 或 负 债 的 对 比 基 础, 其 仅 反 映 本 公 司 衍 生 交 易 的 数 额, 不 能 反 映 本 公 司 所 面 临 的 信 用 风 险 或 市 场 风 险 公 允 价 值, 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 者 债 务 清 偿 的 金 额 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 所 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 列 示 如 下 : 本 集 团 及 本 公 司 三 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 三 个 月 一 至 五 年 至 一 年 五 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 买 卖 合 约 6,266, ,266,856 10,287 10,097 外 汇 远 期 合 约 13,256,631 6,834,286 16,784-20,107, , ,460 货 币 掉 期 合 约 11,450,267 2,018, ,468,363 63,168 58,527 利 率 掉 期 合 约 - 200, , 合 计 30,973,754 9,052,382 16,784-40,042, , ,123

223 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 20. 衍 生 金 融 工 具 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 三 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 按 剩 余 到 期 日 分 析 的 名 义 金 额 公 允 价 值 三 个 月 一 至 五 年 至 一 年 五 年 以 上 合 计 资 产 负 债 外 汇 买 卖 合 约 2,816, ,816,701-1,421 外 汇 远 期 合 约 7,332,073 4,002, ,334,259 20,577 - 货 币 掉 期 合 约 6,963,580 3,163, ,126,887 5,477 - 合 计 17,112,354 7,165, ,277,847 26,054 1, 固 定 资 产 本 集 团 房 屋 及 建 筑 物 固 定 资 产 改 良 支 出 办 公 设 备 及 计 算 机 运 输 设 备 在 建 工 程 投 资 物 业 合 计 原 值 2010 年 1 月 1 日 3,500, ,984 2,191,193 83, , ,000 7,326,491 购 入 44, , ,321 21, ,518-1,897,883 转 入 /( 转 出 ) 1,081,886 5, (824,533) (262,500 ) - 处 置 ( 11,548 ) - ( 120,833 ) ( 9,571 ) - - ( 141,952 ) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 4,615, ,017 2,907,681 95, ,651 48,500 9,082,422 购 入 411, , ,249 14, ,024-1,762,842 转 入 /( 转 出 ) 708,890 2, (729,660 ) 18,000 - 处 置 ( 66,575 ) - ( 242,830 ) ( 7,374 ) - - ( 316,779 ) 2011 年 12 月 31 日 5,669,279 1,086,719 3,320, , ,015 66,500 10,528,485 累 计 折 旧 2010 年 1 月 1 日 622, ,590 1,289,529 38,678-51,649 2,361,618 本 年 计 提 153, , ,582 7,506-8, ,220 本 年 减 少 ( 3,736 ) - ( 109,951 ) ( 8,634 ) - ( 50,719 ) ( 173,040 ) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 771, ,189 1,496,160 37,550-9,371 2,779,798 本 年 计 提 143, , ,963 8,624-2, ,929 本 年 减 少 ( 11,461 ) - ( 223,683 ) ( 6,480 ) - - ( 241,624 ) 2011 年 12 月 31 日 903, ,962 1,686,440 39,694-11,461 3,267,103 净 值 2011 年 12 月 31 日 4,765, ,757 1,634,096 63, ,015 55,039 7,261, 年 12 月 31 日 3,844, ,828 1,411,521 58, ,651 39,129 6,302,624 本 集 团 的 所 有 房 屋 及 建 筑 物 均 座 落 于 中 国 其 中 于 2011 年 12 月 31 日 有 人 民 币 704,469 千 元 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 390,038 千 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 已 在 使 用 但 产 权 登 记 正 在 办 理 中 本 集 团 管 理 层 认 为, 房 屋 及 建 筑 物 在 报 告 期 末 并 无 减 值 本 集 团 的 投 资 物 业 为 总 行 大 楼 部 分 出 租 或 待 出 租 单 位,2011 年 租 金 收 入 为 人 民 币 7,225 千 元 (2010 年 : 人 民 币 23,392 千 元 ) 41

224 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 21. 固 定 资 产 ( 续 ) 本 公 司 房 屋 及 建 筑 物 固 定 资 产 改 良 支 出 办 公 设 备 及 计 算 机 运 输 设 备 在 建 工 程 投 资 物 业 合 计 原 值 2010 年 1 月 1 日 3,500, ,984 2,191,193 83, , ,000 7,326,491 购 入 44, , ,604 21, ,518-1,894,166 转 入 /( 转 出 ) 1,081,886 5, (824,533) (262,500 ) - 处 置 ( 11,548) - ( 119,990 ) ( 9,571 ) - - ( 141,109) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 4,615, ,017 2,904,807 95, ,651 48,500 9,079,548 购 入 410, , ,433 14, ,024-1,736,404 转 入 /( 转 出 ) 708,890 2, (729,660 ) 18,000 - 处 置 ( 66,575) - ( 242,830 ) ( 7,374 ) - - ( 316,779) 2011 年 12 月 31 日 5,669,054 1,066,322 3,311, , ,015 66,500 10,499,173 累 计 折 旧 2010 年 1 月 1 日 622, ,590 1,289,529 38,678-51,649 2,361,618 本 年 计 提 153, , ,454 7,506-8, ,092 本 年 减 少 ( 3,736) - ( 109,951 ) ( 8,634 ) - ( 50,719) ( 173,040) 2010 年 12 月 31 日 和 2011 年 1 月 1 日 771, ,189 1,496,032 37,550-9,371 2,779,670 本 年 计 提 143, , ,109 8,624-2, ,562 本 年 减 少 ( 11,461) - ( 223,683 ) ( 6,480 ) - - ( 241,624) 2011 年 12 月 31 日 903, ,459 1,685,458 39,694-11,461 3,254,608 净 值 2011 年 12 月 31 日 4,765, ,863 1,626,388 63, ,015 55,039 7,244, 年 12 月 31 日 3,844, ,828 1,408,775 58, ,651 39,129 6,299, 其 他 资 产 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 收 利 息 5,635,045 2,917,284 其 他 应 收 款 1,336,623 1,010,184 长 期 待 摊 费 用 569, ,770 抵 债 资 产 170, ,332 无 形 资 产 94,490 - 其 他 57,541 - 合 计 7,863,990 4,652,570 42

225 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 22. 其 他 资 产 ( 续 ) 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 收 利 息 5,634,676 2,917,284 其 他 应 收 款 1,330,138 1,010,018 长 期 待 摊 费 用 567, ,477 抵 债 资 产 170, ,332 无 形 资 产 94,490 - 其 他 57,542 - 合 计 7,855,042 4,648, 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 : 同 业 存 放 款 项 95,647,511 73,537,047 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 39,997,648 20,042, ,645,159 93,579,712 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 款 项 : 境 内 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 24,830,000 10,660,000 境 外 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 2,128, ,961 26,958,473 10,983,961 合 计 162,603, ,563,673 43

226 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 23. 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 ( 续 ) 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 同 业 及 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 : 同 业 存 放 款 项 96,050,632 73,628,479 其 他 金 融 机 构 存 放 款 项 39,997,648 20,042, ,048,280 93,671,144 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 款 项 : 境 内 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 26,930,000 10,660,000 境 外 同 业 及 其 他 金 融 机 构 拆 入 28, ,961 26,958,473 10,983,961 合 计 163,006, ,655, 卖 出 回 购 款 项 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 按 交 易 方 分 类 : 银 行 76,706,792 88,866,547 其 他 金 融 机 构 1,620,000 1,000,000 合 计 78,326,792 89,866,547 按 抵 质 押 品 分 类 : 债 券 29,457,400 21,500,000 票 据 48,869,392 68,366,547 合 计 78,326,792 89,866,547 44

227 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 25. 客 户 存 款 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 活 期 存 款 公 司 客 户 309,828, ,809,054 个 人 客 户 57,641,397 40,857, ,469, ,666,707 定 期 存 款 公 司 客 户 302,301, ,430,295 个 人 客 户 84,968,119 73,038, ,269, ,469,027 保 证 金 存 款 139,266, ,106,618 应 解 汇 款 及 汇 出 汇 款 2,017,904 3,179,963 结 构 性 存 款 - 199,934 合 计 896,023, ,622,249 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 活 期 存 款 公 司 客 户 309,535, ,797,329 个 人 客 户 57,579,997 40,857, ,115, ,654,556 定 期 存 款 公 司 客 户 302,211, ,430,295 个 人 客 户 84,913,581 73,037, ,125, ,467,962 保 证 金 存 款 139,255, ,106,618 应 解 汇 款 及 汇 出 汇 款 2,017,903 3,179,963 结 构 性 存 款 - 199,934 合 计 895,514, ,609,033 45

228 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 26. 应 付 债 券 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 已 发 行 金 融 债 券 (i) 13,620,000 13,620,000 已 发 行 混 合 资 本 债 券 (ii) 4,000,000 4,000,000 已 发 行 次 级 债 券 (iii) 4,400,000 6,400,000 合 计 22,020,000 24,020,000 (i) 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准, 本 公 司 分 别 于 2007 年 8 月 21 日 -23 日 发 行 人 民 币 76.2 亿 元 的 不 可 提 前 赎 回 的 金 融 债 券,2007 年 10 月 17 日 -19 日 发 行 人 民 币 60 亿 元 的 不 可 提 前 赎 回 的 金 融 债 券, 包 括 : (a) 2007 年 8 月 21 日 -23 日 发 行 的 2012 年 到 期 的 五 年 期 固 定 利 率 金 融 债 券 合 计 人 民 币 50.6 亿 元, 无 担 保, 票 面 利 率 为 4.15% 第 3 年 末 设 一 次 投 资 人 回 售 权, 即 投 资 人 有 权 选 择 在 第 3 年 末 将 所 持 债 券 按 面 值 全 部 或 部 分 回 售 给 发 行 人 (b) 2007 年 8 月 21 日 -23 日 发 行 的 2012 年 到 期 的 五 年 期 浮 动 利 率 金 融 债 券 合 计 人 民 币 25.6 亿 元, 无 担 保, 票 面 利 率 为 特 定 基 准 利 率 加 0.76% 该 基 准 利 率 为 中 国 外 汇 交 易 中 心 ( 全 国 同 业 拆 借 中 心 ) 公 布 的 3 个 月 上 海 银 行 间 同 业 拆 放 利 率 的 10 日 均 值 (c) 2007 年 10 月 17 日 -19 日 发 行 的 2012 年 到 期 的 五 年 期 固 定 利 率 金 融 债 券 合 计 人 民 币 17 亿 元, 无 担 保, 票 面 利 率 为 4.75% 第 3 年 末 设 一 次 投 资 人 回 售 权, 即 投 资 人 有 权 选 择 在 第 3 年 末 将 所 持 债 券 按 面 值 全 部 或 部 分 回 售 给 发 行 人 (d) 2007 年 10 月 17 日 -19 日 发 行 的 2012 年 到 期 的 五 年 期 浮 动 利 率 金 融 债 券 合 计 人 民 币 43 亿 元, 无 担 保, 票 面 利 率 为 特 定 基 准 利 率 加 0.85% 该 基 准 利 率 是 根 据 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 确 定 的 (ii) 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准, 本 公 司 于 2007 年 6 月 26 日 -27 日 发 行 人 民 币 40 亿 元 的 可 提 前 赎 回 的 混 合 资 本 债 券, 包 括 : (a) 2022 年 到 期 的 十 五 年 期 固 定 利 率 资 本 债 券 合 计 人 民 币 24 亿 元, 票 面 年 利 率 为 5.89% 经 监 管 部 门 批 准, 本 公 司 有 权 于 债 券 发 行 满 十 年 之 日 至 到 期 日 期 间 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 已 发 行 资 本 债 券 如 本 公 司 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 利 率 将 上 调 3 个 百 分 点 (b) 2022 年 到 期 的 十 五 年 期 浮 动 利 率 资 本 债 券 合 计 人 民 币 16 亿 元, 票 面 年 利 率 为 特 定 基 准 利 率 加 2% 该 基 准 利 率 是 根 据 中 国 人 民 银 行 公 布 的 一 年 期 整 存 整 取 定 期 储 蓄 存 款 利 率 确 定 的 经 监 管 部 门 批 准, 本 公 司 有 权 于 债 券 发 行 满 十 年 之 日 至 到 期 日 期 间 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 已 发 行 资 本 债 券 如 本 公 司 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 利 率 将 上 调 1 个 百 分 点 46

229 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 26. 应 付 债 券 ( 续 ) (iii) 经 中 国 人 民 银 行 和 中 国 银 监 会 批 准, 本 公 司 于 2006 年 及 2010 年 分 别 发 行 以 下 次 级 债 券, 包 括 : 27. 其 他 负 债 (a) 本 公 司 于 2006 年 11 月 8 日 -9 日 发 行 人 民 币 20 亿 元 的 可 提 前 赎 回 的 次 级 债 券, 为 2016 年 到 期 的 十 年 期 固 定 利 率 债 券 第 5 年 末 发 行 人 具 有 赎 回 选 择 权, 前 5 年 票 面 年 利 率 为 3.7%, 后 5 年 票 面 年 利 率 为 6.7% 经 监 管 部 门 批 准, 本 公 司 已 于 2011 年 11 月 9 日 按 面 值 赎 回 上 述 次 级 债 券 (b) 本 公 司 于 2010 年 新 发 行 了 人 民 币 44 亿 元 可 提 前 赎 回 的 次 级 债 券, 为 2020 年 到 期 的 十 年 期 固 定 利 率 债 券 票 面 年 利 率 为 4.55% 经 监 管 部 门 批 准, 本 公 司 有 权 于 2015 年 3 月 2 日 按 面 值 赎 回 全 部 或 部 分 已 发 行 债 券 如 本 公 司 并 未 行 使 该 选 择 权, 则 票 面 利 率 将 于 2015 年 3 月 2 日 后 上 调 3 个 百 分 点, 即 调 至 7.55% 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 利 息 7,780,606 4,879,028 应 付 理 财 产 品 款 项 3,938,572 5,440,923 应 付 工 资 及 福 利 费 3,092,041 2,055,212 应 交 其 他 税 金 1,016, ,503 转 贷 款 资 金 827, ,565 代 理 销 售 基 金 款 项 258,717 51,000 银 行 本 票 199,898 2,287,576 其 他 997, ,693 合 计 18,111,306 16,820,500 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 应 付 利 息 7,779,849 4,879,485 应 付 理 财 产 品 款 项 3,938,572 5,440,923 应 付 工 资 及 福 利 费 3,090,955 2,054,918 应 交 其 他 税 金 1,016, ,452 转 贷 款 资 金 827, ,565 代 理 销 售 基 金 款 项 258,717 51,000 银 行 本 票 199,898 2,287,576 其 他 995, ,137 合 计 18,107,238 16,818,056 47

230 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 28. 股 东 权 益 28a. 股 本 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 注 册 资 本 ( 每 股 面 值 : 人 民 币 1 元 ) 6,849,726 4,990,528 实 收 股 本 ( 每 股 面 值 : 人 民 币 1 元 ) 6,849,726 4,990,528 本 公 司 于 2011 年 4 月 22 日 向 首 钢 总 公 司 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 ( 原 名 国 网 资 产 管 理 有 限 公 司 ) 德 意 志 银 行 卢 森 堡 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 1,859,197,460 股, 公 司 总 股 本 由 4,990,528,316 股 增 至 6,849,725,776 股 28b. 资 本 公 积 资 本 公 积 的 变 动 为 本 公 司 2011 年 4 月 非 公 开 发 行 股 票 后 增 加 的 股 本 溢 价 人 民 币 亿 元 28c. 盈 余 公 积 28d. 股 利 根 据 本 公 司 章 程 及 按 照 中 国 会 计 准 则 及 有 关 规 定, 本 公 司 需 按 净 利 润 的 一 定 比 例 提 取 法 定 储 备, 包 括 法 定 盈 余 公 积 及 任 意 盈 余 公 积 提 取 的 法 定 盈 余 公 积 的 金 额 应 为 按 照 中 国 会 计 准 则 及 有 关 规 定 确 定 的 净 利 润 至 少 10%, 直 至 法 定 盈 余 公 积 相 等 于 本 公 司 的 实 收 股 本 或 注 册 资 本 的 50% 为 止 提 取 的 任 意 盈 余 公 积 的 金 额 应 由 股 东 自 行 决 定 盈 余 公 积 经 股 东 批 准 后 可 用 于 弥 补 累 计 亏 损 或 者 转 为 实 收 股 本 本 公 司 于 2011 年 度 分 配 2010 年 度 股 利, 以 发 行 上 市 后 的 总 股 本 49.9 亿 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 以 每 10 股 现 金 分 红 人 民 币 2 元 ( 含 税 ) 分 配 现 金 股 利 人 民 币 998,106 千 元 该 利 润 分 配 方 案 已 经 2011 年 4 月 15 日 召 开 的 本 公 司 2010 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 根 据 本 公 司 2012 年 3 月 23 日 董 事 会 的 利 润 分 配 方 案, 本 公 司 2011 年 度 股 利 为 以 发 行 上 市 后 的 总 股 本 68.5 亿 股 为 基 数, 向 全 体 股 东 以 每 10 股 现 金 分 红 人 民 币 2.5 元 ( 含 税 ) 分 配 股 利 人 民 币 1,712,431 千 元 以 上 分 配 方 案 仍 有 待 股 东 大 会 批 准 28e. 未 分 配 利 润 按 照 本 公 司 章 程, 按 中 国 会 计 准 则 确 定 的 利 润 在 (1) 满 足 所 有 税 务 责 任 ;(2) 弥 补 以 前 年 度 亏 损 ; 及 (3) 提 取 盈 余 公 积 及 一 般 准 备 后, 可 以 利 润 分 配 形 式 分 配 给 股 东 如 附 注 2.1 所 述, 本 财 务 报 表 按 国 际 财 务 报 告 准 则 及 其 释 义 编 制, 并 非 本 公 司 的 法 定 财 务 报 表 本 公 司 按 照 经 境 内 注 册 会 计 师 审 计 后 的 净 利 润, 提 取 法 定 盈 余 公 积 本 公 司 根 据 财 政 部 的 相 关 规 定, 在 提 取 资 产 减 值 准 备 的 基 础 上, 设 立 一 般 准 备 用 以 弥 补 本 公 司 尚 未 识 别 的 与 风 险 资 产 相 关 的 潜 在 可 能 损 失 该 一 般 准 备 作 为 利 润 分 配 处 理, 是 股 东 权 益 的 组 成 部 分, 原 则 上 应 不 低 于 风 险 资 产 期 末 余 额 的 1% 一 般 风 险 准 备 的 计 提 可 以 分 年 到 位, 自 2005 年 7 月 1 日 起 在 为 期 3 年 的 过 渡 期 内 提 足, 过 渡 期 最 长 不 得 超 过 5 年 根 据 董 事 会 决 议, 本 公 司 在 2011 年 度 利 润 分 配 中 提 取 人 民 币 亿 元 的 一 般 风 险 准 备 (2010 年 度 : 人 民 币 亿 元 ) 利 润 分 配 由 本 公 司 股 东 大 会 决 定, 并 参 考 营 运 成 果, 财 务 状 况 及 其 他 董 事 会 认 为 有 关 的 因 素 而 确 定 48

231 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 28. 股 东 权 益 ( 续 ) 28e. 未 分 配 利 润 ( 续 ) 本 公 司 于 本 年 度 的 储 备 和 未 分 配 利 润 的 变 动 情 况 列 示 如 下 : 资 本 公 积 法 定 盈 余 公 积 储 备 任 意 盈 余 公 积 一 般 准 备 投 资 公 允 价 值 变 动, 税 后 合 计 未 分 配 利 润 2010 年 1 月 1 日 14,349,123 1,672, ,971 6,988, ,355 23,275,360 2,115,135 净 利 润 ,993,082 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 (115,765) ( 115,765) 年 度 年 末 股 利 ( 648,768) 提 取 盈 余 公 积 - 599, ,308 ( 599,308) 提 取 一 般 准 备 ,421,481-1,421,481 (1,421,481) 2010 年 12 月 31 日 及 2011 年 1 月 1 日 14,349,123 2,271, ,971 8,410,014 38,590 25,180,384 5,438,660 净 利 润 ,227,413 增 发 股 票 新 增 资 本 18,247, ,247,443 - 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 ,102 55, 年 度 年 末 股 利 ( 998,106) 提 取 盈 余 公 积 - 922, ,742 ( 922,742) 提 取 一 般 准 备 ,382,926-1,382,926 (1,382,926) 2011 年 12 月 31 日 32,596,566 3,194, ,971 9,792,940 93,692 45,788,597 11,362, 其 他 综 合 收 益 2011 年 2010 年 其 他 综 合 收 益 : 可 供 出 售 金 融 资 产 : 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 48,552 (123,564) 所 得 税 影 响 (12,138 ) 30,891 36,414 ( 92,673) 出 售 / 减 值 后 转 入 当 期 损 益 24,918 ( 30,789) 所 得 税 影 响 ( 6,230 ) 7,697 18,688 ( 23,092) 合 计 55,102 (115,765) 49

232 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 30. 承 诺 30a. 经 营 性 租 赁 承 诺 于 报 告 期 末, 根 据 已 经 签 订 的 不 可 撤 销 的 经 营 性 租 赁 合 同, 本 集 团 及 本 公 司 未 来 最 低 应 支 付 的 租 金 总 额 列 示 如 下 : 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 内 684, ,895 一 至 五 年 内 1,875,691 1,522,400 五 年 以 上 905, ,547 合 计 3,465,310 2,867,842 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 年 内 679, ,440 一 至 五 年 内 1,857,219 1,514,246 五 年 以 上 894, ,547 合 计 3,431,151 2,857,233 30b. 资 本 性 支 出 承 诺 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 的 资 本 性 支 出 承 诺 列 示 如 下 : 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 已 签 约 但 未 拨 付 212,205 42,883 50

233 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 31. 表 外 项 目 本 集 团 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 开 出 信 用 证 36,474,397 17,619,891 36,474,397 17,619,891 同 业 代 付 73,116,275 7,949,555 73,116,275 7,949,555 开 出 保 证 凭 信 11,495,275 7,223,573 11,495,275 7,223,573 银 行 承 兑 汇 票 217,677, ,863, ,676, ,863,217 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 9,126,836 12,974,072 9,126,836 12,974,072 本 集 团 的 表 外 信 贷 承 诺 包 括 银 行 承 兑 汇 票 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 及 为 客 户 向 第 三 方 开 出 信 用 证 及 保 函 承 兑 是 指 本 集 团 对 客 户 签 发 的 票 据 做 出 的 付 款 承 诺 本 集 团 预 期 大 部 分 承 兑 汇 票 可 在 付 款 的 同 时 向 客 户 清 收 同 业 代 付 是 指 本 行 接 受 客 户 委 托, 向 代 付 行 提 出 申 请, 由 代 付 行 向 客 户 提 供 贸 易 项 下 所 需 资 金 的 业 务 未 使 用 的 信 用 卡 额 度 不 包 含 未 激 活 账 户 额 度 本 集 团 向 特 定 客 户 提 供 贷 款 承 诺 据 管 理 层 的 意 见, 由 于 此 等 承 诺 均 是 有 条 件 且 可 以 撤 销 的, 故 此 本 集 团 并 不 需 要 承 担 该 等 承 诺 32. 委 托 资 金 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 委 托 贷 款 30,951,186 24,779,893 委 托 存 款 30,951,186 24,779,893 委 托 理 财 资 产 100,881,709 46,352,415 委 托 理 财 资 金 100,881,709 46,352,415 委 托 存 款 是 指 存 款 者 存 入 的, 用 于 本 集 团 向 存 款 者 指 定 的 特 定 第 三 方 发 放 贷 款 之 用 的 存 款, 而 与 贷 款 相 关 的 信 用 风 险 由 存 款 者 承 担 委 托 理 财 业 务 是 指 本 集 团 按 照 与 客 户 事 先 约 定 的 投 资 计 划 和 方 式, 以 客 户 交 付 的 本 金 进 行 投 资 和 资 产 管 理, 根 据 约 定 条 件 和 实 际 投 资 收 益 向 客 户 支 付 收 益 的 业 务 本 集 团 并 不 保 证 到 期 支 付 的 本 金 及 收 益 51

234 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 33. 或 有 负 债 33a. 未 决 诉 讼 截 至 2011 年 12 月 31 日, 以 本 集 团 作 为 被 告 的 未 决 诉 讼 案 件 标 的 金 额 合 计 人 民 币 228,516 千 元 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 103,643 千 元 ) 管 理 层 认 为, 本 集 团 已 经 根 据 目 前 的 事 实 与 情 况 对 有 关 未 决 诉 讼 案 件 可 能 遭 受 的 损 失 计 提 了 足 够 的 准 备 33b. 凭 证 式 国 债 的 兑 付 和 承 销 承 诺 本 公 司 受 财 政 部 委 托 作 为 其 代 理 人 发 行 凭 证 式 国 债 凭 证 式 国 债 持 有 人 可 以 要 求 在 到 期 日 前 的 任 何 时 间 兑 付 持 有 的 凭 证 式 国 债, 而 本 公 司 亦 有 义 务 履 行 兑 付 责 任, 兑 付 金 额 为 凭 证 式 国 债 本 金 及 至 兑 付 日 的 应 付 利 息 截 至 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 发 行 的 但 尚 未 到 期 尚 未 兑 付 的 凭 证 式 国 债 的 累 计 本 金 余 额 为 人 民 币 亿 元 (2010 年 12 月 31 日 : 人 民 币 亿 元 ) 管 理 层 认 为, 在 该 等 凭 证 式 国 债 到 期 日 前, 本 公 司 所 需 兑 付 的 凭 证 式 国 债 金 额 并 不 重 大 财 政 部 对 提 前 兑 付 的 凭 证 式 国 债 不 会 即 时 兑 付, 但 会 在 到 期 时 兑 付 本 金 及 利 息 于 报 告 期 末, 本 公 司 无 未 到 期 的 国 债 承 销 承 诺 34. 关 联 方 披 露 34a. 股 东 及 其 关 联 公 司 持 有 本 集 团 5% 及 以 上 股 权 的 股 东 及 其 关 联 公 司 的 关 联 交 易 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 贷 款 4,938,000 1,063,000 债 券 投 资 1,401,082 1,181,669 应 收 利 息 6,431 18,136 存 款 1,340,660 1,605,976 同 业 存 放 1,577 1,568 拆 入 资 金 28,473 28,960 保 证 金 769,082 30,743 应 付 利 息 2,809 3,423 信 贷 承 诺 1,679,147 17, 年 2010 年 利 息 收 入 223, ,246 利 息 支 出 30,761 16,447 其 他 净 收 益 /( 损 失 ) ( 18,331 ) 13 52

235 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 34. 关 联 方 披 露 ( 续 ) 34a. 股 东 及 其 关 联 公 司 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 外 汇 远 期 合 约 125,894-3, 年 12 月 31 日 名 义 金 额 公 允 价 值 资 产 负 债 外 汇 买 卖 合 约 263,644-1,234 外 汇 远 期 合 约 131, 货 币 掉 期 合 约 725,021 4,188 - 本 公 司 与 子 公 司 间 的 关 联 交 易 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 同 业 存 放 403,121 91,432 应 付 利 息 年 2010 年 利 息 支 出 8, 手 续 费 支 出 7-34b. 相 同 关 键 管 理 人 员 的 其 他 企 业 的 关 联 交 易 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 存 款 16,008 9, 年 2010 年 利 息 支 出 贷 款 给 股 东 其 他 关 联 公 司 小 股 东 ( 拥 有 少 于 5% 的 股 权 ) 及 相 同 关 键 管 理 人 员 的 其 他 企 业 均 按 一 般 的 商 业 交 易 条 件 进 行 53

236 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 34. 关 联 方 披 露 ( 续 ) 34c. 关 键 管 理 人 员 关 键 管 理 人 员 是 指 有 权 力 并 负 责 直 接 或 间 接 地 计 划 指 挥 和 控 制 本 公 司 活 动 的 人 士, 包 括 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 本 公 司 董 事 认 为, 上 述 关 键 管 理 人 员 与 本 公 司 的 关 联 交 易 乃 按 照 正 常 的 与 其 他 非 关 联 方 相 同 的 商 业 交 易 条 件 进 行 董 事 监 事 和 主 要 高 级 管 理 人 员 在 本 公 司 领 取 的 薪 金 及 报 酬 如 下 : 2011 年 2010 年 薪 金 及 报 酬 27,898 24, 分 部 信 息 经 营 分 部 本 集 团 主 要 在 中 国 大 陆 境 内 经 营, 分 支 机 构 遍 布 全 国 各 省 自 治 区 及 直 辖 市 根 据 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 及 内 部 报 告 制 度, 本 集 团 以 资 产 所 在 地 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 并 在 此 基 础 上 确 定 的 报 告 分 部 如 下 : (i) 华 北 及 东 北 地 区 : 包 括 北 京 天 津 河 北 山 东 辽 宁 内 蒙 古 及 吉 林 ; (ii) 华 东 地 区 : 包 括 江 苏 上 海 浙 江 及 安 徽 ; (iii) 华 南 及 华 中 地 区 : 包 括 福 建 广 东 广 西 湖 南 湖 北 及 山 西 ; (iv) 西 部 地 区 : 包 括 陕 西 新 疆 四 川 重 庆 及 云 南 本 集 团 管 理 层 监 控 各 经 营 分 部 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 分 配 资 源 和 评 价 其 业 绩 分 部 信 息 的 编 制 与 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 按 地 理 区 域 列 示 信 息 时, 营 业 收 入 和 支 出 的 编 制 是 以 产 生 收 入 及 支 出 的 分 支 机 构 所 在 地 为 基 准 来 划 分 的 分 部 资 产 及 资 本 性 支 出 则 按 相 关 资 产 的 所 在 地 划 分 产 品 和 服 务 信 息 本 集 团 主 要 产 品 和 服 务 或 类 似 产 品 和 服 务 组 合 来 自 于 外 部 客 户 的 收 入 情 况 详 见 附 注 4 中 的 净 利 息 收 入 和 附 注 5 中 的 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 54

237 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 35. 分 部 信 息 ( 续 ) 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 南 及 华 中 地 区 西 部 地 区 抵 销 合 计 2011 年 净 利 息 收 入 11,946,786 8,346,445 5,362,746 4,638,514-30,294,491 其 中 : 外 部 收 入 12,520,291 8,190,844 4,990,119 4,593,237-30,294,491 内 部 收 入 /( 支 出 ) ( 573,505) 155, ,627 45, 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 1,204, , , ,142-2,975,500 交 易 性 金 融 资 产 净 收 益 8, ,486 其 他 净 收 入 126,364 77,542 26,798 26, ,912 营 业 收 入 13,286,187 9,271,148 5,870,190 5,107,864-33,535,389 职 工 费 用 ( 3,633,872) (1,391,784) (1,011,978) ( 780,551) - ( 6,818,185 ) 业 务 及 管 理 费 用 ( 2,849,274) (1,637,654) (1,128,028) ( 744,277) - ( 6,359,233 ) 折 旧 及 摊 销 费 ( 558,664) ( 120,867) ( 105,496) ( 87,607) - ( 872,634 ) 营 业 税 金 及 附 加 ( 821,219) ( 785,140) ( 394,649) ( 346,583) - ( 2,347,591 ) 贷 款 损 失 准 备 ( 1,591,615) (1,386,390) ( 995,638) ( 692,603) - ( 4,666,246 ) 其 他 资 产 减 值 准 备 61,520 ( 1,211) ( 921) ( 3,489) - 55,899 税 前 利 润 3,893,063 3,948,102 2,233,480 2,452,754-12,527,399 所 得 税 ( 3,306,427 ) 净 利 润 9,220,972 其 他 分 部 信 息 资 本 性 支 出 774, , , ,867-1,821,108 55

238 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 35. 分 部 信 息 ( 续 ) 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 南 及 华 中 地 区 西 部 地 区 抵 销 合 计 2011 年 12 月 31 日 分 部 资 产 727,435, ,275, ,767, ,819,102 (229,830,379) 1,241,466,734 其 中 : 固 定 资 产 3,691,956 1,703,865 1,026, ,560-7,261,382 其 他 非 流 动 资 产 (i) 886,106 74, ,267 68,790-1,163,538 未 分 配 资 产 2,713,501 总 资 产 1,244,180,235 分 部 负 债 (676,399,772) (332,704,095) (222,794,283) (178,091,783) 229,830,379 (1,180,159,554 ) 未 分 配 负 债 - 总 负 债 (1,180,159,554 ) 其 他 分 部 信 息 信 贷 承 诺 116,215, ,455,250 68,457,214 40,762, ,889,954 (i) 包 括 长 期 待 摊 费 用 其 他 长 期 资 产 等 56

239 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 35. 分 部 信 息 ( 续 ) 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 南 及 华 中 地 区 西 部 地 区 抵 销 合 计 2010 年 净 利 息 收 入 8,331,900 7,014,217 3,866,595 3,539,608-22,752,320 其 中 : 外 部 收 入 9,378,965 6,816,087 3,206,014 3,351,254-22,752,320 内 部 收 入 /( 支 出 ) (1,047,065) 198, , , 净 手 续 费 及 佣 金 收 入 605, , , ,607-1,444,872 交 易 性 金 融 资 产 净 收 益 2, ,739 其 他 净 收 入 60, ,700 40,576 30, ,480 营 业 收 入 9,000,496 7,585,431 4,127,854 3,734,630-24,448,411 职 工 费 用 (2,464,840) (1,256,326) ( 718,479) ( 610,419) - ( 5,050,064 ) 业 务 及 管 理 费 用 (2,232,831) (1,295,782) ( 785,080) ( 564,525) - ( 4,878,218 ) 折 旧 及 摊 销 费 ( 410,263) ( 124,043) ( 89,985) ( 74,011) - ( 698,302 ) 营 业 税 金 及 附 加 ( 578,165) ( 552,155) ( 248,139) ( 223,405) - ( 1,601,864 ) 贷 款 损 失 准 备 (1,394,307) (1,345,541) ( 921,664) ( 512,000) - ( 4,173,512 ) 其 他 资 产 减 值 准 备 1,273 ( 3,797) ( 20,761) ( 15,212) - ( 38,497 ) 税 前 利 润 1,921,363 3,007,787 1,343,746 1,735,058-8,007,954 所 得 税 ( 2,018,372 ) 净 利 润 5,989,582 其 他 分 部 信 息 资 本 性 支 出 723, , , ,044-1,900,201 57

240 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 35. 分 部 信 息 ( 续 ) 华 北 及 东 北 地 区 华 东 地 区 华 南 及 华 中 地 区 西 部 地 区 抵 销 合 计 2010 年 12 月 31 日 分 部 资 产 593,292, ,425, ,171, ,530,600 (194,735,628) 1,038,684,027 其 中 : 固 定 资 产 3,357,899 1,342, , ,810-6,302,624 其 他 非 流 动 资 产 (i) 583,562 47,823 34,513 59, ,103 未 分 配 资 产 1,650,094 总 资 产 1,040,334,121 分 部 负 债 (564,379,068) (292,979,944) (192,608,649) (147,662,357) 194,735,628 (1,002,894,390 ) 未 分 配 负 债 ( 1,833,659 ) 总 负 债 (1,004,728,049 ) 其 他 分 部 信 息 信 贷 承 诺 92,145,317 85,860,227 32,873,481 26,751, ,630,308 (i) 包 括 长 期 待 摊 费 用 其 他 长 期 资 产 等 58

241 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 以 下 为 对 本 集 团 面 对 的 主 要 风 险 的 描 述 与 分 析 : 36a. 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 因 借 款 人 或 交 易 对 手 无 法 履 约 而 带 来 损 失 的 风 险 操 作 失 误 导 致 本 集 团 作 出 未 获 授 权 或 不 恰 当 的 垫 款 资 金 承 诺 或 投 资, 也 会 产 生 信 用 风 险 本 集 团 面 临 的 信 用 风 险, 主 要 源 于 本 集 团 的 贷 款 投 资 担 保 和 其 他 付 款 承 诺 本 集 团 建 立 了 一 套 信 贷 质 量 评 价 体 系, 按 借 款 人 或 交 易 对 手 的 风 险 水 平 设 定 授 信 额 度 并 决 定 所 需 的 抵 押 物 价 值 或 担 保 的 水 平 有 关 的 风 险 评 估 流 程 包 括 客 户 调 查 风 险 评 级 授 信 额 度 核 定 贷 款 审 查 及 贷 后 监 控 等 环 节 风 险 评 估 会 定 期 进 行, 确 保 本 集 团 能 及 时 监 控 可 能 出 现 的 风 险 并 采 取 适 当 的 风 险 规 避 措 施 为 了 提 高 信 用 风 险 的 管 理, 本 集 团 对 不 同 级 别 的 信 贷 管 理 人 员 提 供 持 续 培 训 除 信 贷 资 产 投 资 及 存 放 款 项 会 给 本 集 团 带 来 信 用 风 险 外, 本 集 团 亦 会 在 以 下 方 面 面 对 信 用 风 险 : 由 衍 生 金 融 工 具 产 生 的 信 用 风 险, 在 任 何 时 候 都 只 局 限 于 记 录 在 财 务 状 况 表 中 的 衍 生 金 融 资 产 此 外, 本 集 团 对 客 户 提 供 担 保, 因 此 可 能 要 求 本 集 团 代 替 客 户 付 款 该 款 项 将 根 据 协 议 的 条 款 向 客 户 收 回 因 此 本 集 团 承 担 与 贷 款 相 近 的 风 险, 适 用 同 样 的 风 险 控 制 程 序 及 政 策 来 降 低 风 险 风 险 集 中 度 如 交 易 对 手 集 中 于 某 一 行 业 或 地 区, 或 共 同 具 备 某 些 经 济 特 性, 其 信 用 风 险 通 常 会 相 应 提 高 本 集 团 的 金 融 工 具 组 合 按 行 业 和 地 区 划 分 贷 款 减 值 评 估 对 于 贷 款 减 值 的 主 要 考 虑 为 贷 款 的 本 金 或 利 息 是 否 逾 期 借 款 人 是 否 出 现 流 动 性 问 题 信 用 评 级 下 降 或 者 借 款 人 违 反 原 始 合 同 条 款 本 集 团 通 过 单 项 评 估 和 组 合 评 估 的 方 式 来 评 定 贷 款 的 减 值 59

242 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) 单 项 评 估 管 理 层 对 所 有 公 司 贷 款 及 票 据 贴 现 均 进 行 客 观 减 值 证 据 测 试 并 根 据 五 级 分 类 制 度 个 别 分 类 所 有 被 分 类 为 次 级 类 可 疑 类 或 损 失 类 的 公 司 类 贷 款, 均 会 单 项 评 估 减 值 如 果 有 客 观 证 据 显 示 以 单 项 方 式 评 估 的 贷 款 或 垫 款 出 现 减 值 损 失, 损 失 金 额 以 资 产 账 面 金 额 与 按 资 产 原 来 实 际 利 率 折 现 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 之 间 的 差 额 计 量 减 值 损 失 金 额 于 利 润 表 内 确 认 在 估 算 单 项 评 估 的 减 值 准 备 时, 管 理 层 会 考 虑 借 款 人 经 营 计 划 的 可 持 续 性 ; 当 发 生 财 务 困 难 时 提 高 业 绩 的 能 力 ; 项 目 的 可 回 收 金 额 和 预 期 破 产 清 算 可 收 回 金 额 ; 其 他 可 取 得 的 财 务 来 源 和 担 保 物 可 实 现 金 额 ; 及 预 期 现 金 流 入 时 间 本 集 团 可 能 无 法 确 定 导 致 减 值 的 单 一 的 或 分 散 的 事 件, 但 是 可 以 通 过 若 干 事 件 所 产 生 的 综 合 影 响 确 定 减 值 除 非 有 其 他 不 可 预 测 的 情 况 存 在, 本 集 团 在 每 个 报 告 期 末 对 贷 款 减 值 准 备 进 行 评 估 组 合 评 估 按 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 的 贷 款, 包 括 所 有 由 于 并 无 任 何 损 失 事 项, 又 或 因 未 能 可 靠 地 计 算 潜 在 损 失 事 项 对 未 来 现 金 流 量 的 影 响 而 未 能 以 单 项 方 式 确 认 减 值 损 失 的 贷 款 按 组 合 方 式 进 行 评 估 时, 资 产 会 按 其 类 似 信 贷 风 险 特 征 ( 能 显 示 债 务 人 根 据 合 同 条 款 偿 还 所 有 款 项 的 能 力 ) 划 分 组 合 以 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 的 客 观 证 据 包 括 自 贷 款 初 始 确 认 后, 引 致 该 类 别 贷 款 的 预 期 未 来 现 金 流 量 出 现 下 降 的 可 观 测 数 值, 包 括 该 类 别 贷 款 借 款 人 的 付 款 情 况 出 现 不 利 变 动 ; 及 与 违 约 贷 款 互 有 关 联 的 国 家 或 当 地 经 济 状 况 单 项 金 额 并 不 重 大 的 同 类 贷 款 对 同 类 贷 款, 本 集 团 以 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 此 方 法 根 据 违 约 可 能 性 及 亏 损 金 额 的 历 史 趋 势 进 行 统 计 分 析, 同 时 对 影 响 组 合 中 固 有 损 失 的 目 前 经 济 状 况 进 行 评 估 并 无 客 观 减 值 证 据 的 单 项 评 估 贷 款 当 贷 款 由 于 并 无 任 何 损 失 事 件, 又 或 因 未 能 可 靠 地 计 算 潜 在 损 失 事 项 对 未 来 现 金 流 量 的 影 响 而 未 以 单 项 评 估 确 认 减 值 时, 有 关 贷 款 便 会 包 括 在 具 有 类 似 信 贷 风 险 特 征 的 贷 款 组 合 内, 以 组 合 为 单 位 评 估 其 减 值 损 失 以 此 方 法 评 估 减 值 损 失 的 贷 款 涵 盖 于 报 告 期 末 已 经 出 现 减 值, 但 在 未 来 一 段 时 间 内 都 不 能 按 单 项 评 估 方 式 确 认 减 值 的 贷 款 组 合 评 估 的 减 值 损 失 考 虑 同 类 贷 款 的 历 史 损 失 经 验 ; 及 当 前 的 经 济 和 信 用 环 境 及 从 管 理 层 的 经 验 来 评 估 实 际 的 损 失 与 根 据 历 史 经 验 所 预 测 的 损 失 的 差 异 在 获 知 组 合 内 个 别 资 产 出 现 客 观 减 值 证 据 时, 这 些 资 产 会 从 资 产 组 合 中 剔 除 按 组 合 方 式 评 估 减 值 损 失 的 资 产 不 包 括 按 单 项 方 式 评 估 减 值 损 失 并 已 经 或 将 会 继 续 确 认 减 值 损 失 的 资 产 60

243 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) 担 保 物 本 集 团 需 要 取 得 的 担 保 物 金 额 及 类 型 基 于 交 易 对 手 的 信 用 风 险 评 估 决 定 对 于 担 保 物 类 型 和 评 估 参 数, 本 集 团 实 施 了 相 关 指 引 担 保 物 主 要 有 以 下 几 种 类 型 : 对 于 买 入 返 售 交 易, 担 保 物 主 要 为 票 据, 贷 款 或 有 价 证 券 ; 对 于 商 业 贷 款, 担 保 物 主 要 为 房 地 产 和 借 款 人 的 其 他 资 产 ; 及 对 于 个 人 贷 款, 担 保 物 主 要 为 居 民 住 宅 管 理 层 会 定 期 监 察 担 保 物 的 市 场 价 值, 并 在 必 要 时 根 据 相 关 协 议 要 求 追 加 担 保 物 本 集 团 对 抵 债 资 产 进 行 有 序 处 置 一 般 而 言, 本 集 团 不 将 抵 债 资 产 用 于 商 业 用 途 (i) 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 于 报 告 期 末, 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 详 情 如 下 : 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 表 内 : 存 放 中 央 银 行 款 项 169,298, ,899,691 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 131,597,755 44,015,470 买 入 返 售 款 项 197,867, ,084,250 贷 款 594,204, ,863,428 金 融 投 资 - 持 有 至 到 期 类 债 券 投 资 93,921,587 66,442,354 - 可 供 出 售 类 债 券 投 资 28,488,363 14,859,482 - 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 3,500,000 5,850,000 - 交 易 性 金 融 资 产 4,004, ,446 衍 生 金 融 资 产 201,841 26,054 其 他 资 产 6,971,668 3,927,468 1,230,056,288 1,029,074,643 表 外 : 信 贷 承 诺 347,889, ,630,308 最 大 信 用 风 险 敞 口 1,577,946,242 1,266,704,951 61

244 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 贷 风 险 ( 续 ) (i) 不 考 虑 任 何 担 保 物 及 其 他 信 用 增 级 措 施 的 最 大 信 用 风 险 敞 口 ( 续 ) 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 表 内 : 存 放 中 央 银 行 款 项 169,221, ,888,431 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 131,539,576 44,014,659 买 入 返 售 款 项 197,867, ,084,250 贷 款 594,072, ,863,428 金 融 投 资 - 持 有 至 到 期 类 债 券 投 资 93,921,587 66,442,354 - 可 供 出 售 类 债 券 投 资 28,488,363 14,859,482 - 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 3,500,000 5,850,000 - 交 易 性 金 融 资 产 4,004, ,446 衍 生 金 融 资 产 201,841 26,054 其 他 资 产 6,964,814 3,927,302 1,229,782,379 1,029,062,406 表 外 : 信 贷 承 诺 347,889, ,630,308 最 大 信 用 风 险 敞 口 1,577,671,475 1,266,692,714 62

245 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 风 险 集 中 度 本 集 团 主 要 为 中 国 大 陆 境 内 客 户 提 供 贷 款, 主 要 的 信 贷 承 诺 客 户 亦 是 境 内 客 户 然 而, 中 国 大 陆 各 个 行 业 和 地 区 的 经 济 发 展 均 有 其 独 特 的 特 点, 因 此 不 同 的 行 业 和 地 区 的 信 用 风 险 亦 不 相 同 客 户 贷 款 总 额 按 行 业 分 类 构 成 如 下 : 本 集 团 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 制 造 业 164,732 27% 139,459 26% 批 发 和 零 售 业 86,693 14% 68,525 13% 房 地 产 业 62,634 10% 47,502 9% 租 赁 和 商 业 服 务 业 54,016 9% 61,552 12% 建 筑 业 42,617 7% 31,707 6% 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 41,012 7% 40,984 8% 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 25,263 4% 24,357 5% 其 他 134,496 22% 113,851 21% 合 计 611, % 527, % 本 公 司 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 制 造 业 164,718 27% 139,459 26% 批 发 和 零 售 业 86,680 14% 68,525 13% 房 地 产 业 62,634 10% 47,502 9% 租 赁 和 商 业 服 务 业 54,016 9% 61,552 12% 建 筑 业 42,611 7% 31,707 6% 交 通 运 输 仓 储 和 邮 政 业 41,012 7% 40,984 8% 电 力 燃 气 及 水 的 生 产 和 供 应 业 25,263 4% 24,357 5% 其 他 134,396 22% 113,851 21% 合 计 611, % 527, % 63

246 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 ( 续 ) 本 集 团 的 客 户 贷 款 主 要 授 予 中 国 大 陆 境 内 的 非 银 行 客 户 本 集 团 及 本 公 司 按 地 区 分 布 的 贷 款 列 示 如 下 : 本 集 团 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 华 北 及 东 北 地 区 214, ,774 华 东 地 区 202, ,227 华 南 及 华 中 地 区 108,184 88,379 西 部 地 区 86,708 71,557 合 计 611, ,937 本 公 司 单 位 : 人 民 币 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 华 北 及 东 北 地 区 214, ,774 华 东 地 区 202, ,227 华 南 及 华 中 地 区 108,184 88,379 西 部 地 区 86,606 71,557 合 计 611, ,937 64

247 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 各 项 存 在 信 用 风 险 的 主 要 资 产 信 贷 质 量 情 况 如 下 所 列 : 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 减 值 已 逾 期 未 减 值 已 减 值 减 值 准 备 合 计 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 131,597, ,963 ( 128,963 ) 131,597,755 买 入 返 售 款 项 197,867, ,867,972 贷 款 605,133, ,677 5,599,687 (17,258,817 ) 594,204,100 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 3,500, ,500,000 债 券 投 资 126,414, ,414,541 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 减 值 已 逾 期 未 减 值 已 减 值 减 值 准 备 合 计 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 131,539, ,963 ( 128,963 ) 131,539,576 买 入 返 售 款 项 197,867, ,867,972 贷 款 605,000, ,677 5,599,687 (17,257,487 ) 594,072,488 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 3,500, ,500,000 债 券 投 资 126,414, ,414,541 65

248 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 ( 续 ) 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 本 集 团 2010 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 减 值 已 逾 期 未 减 值 已 减 值 减 值 准 备 合 计 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 44,015, ,747 ( 132,747 ) 44,015,470 买 入 返 售 款 项 240,084, ,084,250 贷 款 521,497, ,721 6,254,037 (13,073,253 ) 514,863,428 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 5,850, ,850,000 债 券 投 资 81,296, ,032 ( 39,678 ) 81,408,282 本 公 司 2010 年 12 月 31 日 未 逾 期 未 减 值 已 逾 期 未 减 值 已 减 值 减 值 准 备 合 计 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 44,014, ,747 ( 132,747 ) 44,014,659 买 入 返 售 款 项 240,084, ,084,250 贷 款 521,497, ,721 6,254,037 (13,073,253 ) 514,863,428 贷 款 及 应 收 款 类 投 资 5,850, ,850,000 债 券 投 资 81,296, ,032 ( 39,678 ) 81,408,282 已 减 值 贷 款 指 有 客 观 证 据 表 明 出 现 减 值 的 贷 款 当 在 贷 款 初 始 确 认 之 后 发 生 单 项 或 多 项 损 失 事 项, 并 且 该 事 项 对 贷 款 未 来 现 金 流 量 的 影 响 能 够 可 靠 计 量 时, 则 有 客 观 证 据 表 明 该 贷 款 已 出 现 减 值 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 的 已 逾 期 未 减 值 贷 款 的 担 保 物 公 允 价 值 为 人 民 币 1,132,496 千 元 (2010 年 12 月 31 日 人 民 币 384,140 千 元 ) 这 些 担 保 物 包 括 土 地 房 地 产 机 器 设 备 和 股 权 资 产 等 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 持 有 的 已 减 值 贷 款 的 担 保 物 公 允 价 值 为 人 民 币 8,444,270 千 元 (2010 年 12 月 31 日 人 民 币 9,536,839 千 元 ) 这 些 担 保 物 包 括 土 地 房 地 产 机 器 设 备 和 股 权 资 产 等 66

249 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 ( 续 ) 贷 款 本 集 团 及 本 公 司 所 持 有 的 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 贷 款 按 担 保 方 式 分 类 如 下 : 本 集 团 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 抵 押 贷 款 225,021, ,440, ,981, ,440,936 质 押 贷 款 79,304,224 58,678,415 79,297,163 58,678,415 保 证 贷 款 194,907, ,617, ,822, ,617,847 信 用 贷 款 105,899,501 95,760, ,899,501 95,760,725 合 计 605,133, ,497, ,000, ,497,923 本 集 团 所 持 有 的 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 贷 款 中, 绝 大 部 分 为 债 务 人 能 够 正 常 履 行 合 同 的, 本 集 团 管 理 层 认 为 上 述 贷 款 仅 面 临 正 常 的 商 业 风 险, 没 有 可 识 别 的 客 观 证 据 表 明 其 在 报 告 期 末 已 发 生 减 值 债 券 投 资 本 集 团 及 本 公 司 所 持 有 既 未 逾 期 也 未 减 值 的 债 券 投 资 按 发 行 人 及 投 资 类 别 的 信 用 风 险 分 析 如 下 : 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 持 有 至 到 期 类 投 资 可 供 出 售 类 投 资 交 易 类 投 资 合 计 政 府 及 中 央 银 行 64,791, ,659-65,517,020 政 策 性 银 行 17,451,163 11,514,216 94,420 29,059,799 同 业 及 其 他 金 融 机 构 4,866,116-8,164 4,874,280 企 业 6,812,947 16,248,488 3,902,007 26,963,442 合 计 93,921,587 28,488,363 4,004, ,414,541 本 集 团 及 本 公 司 2010 年 12 月 31 日 持 有 至 到 期 类 投 资 可 供 出 售 类 投 资 交 易 类 投 资 合 计 政 府 及 中 央 银 行 48,119,189 5,041,828-53,161,017 政 策 性 银 行 12,438,457 7,647,106 98,866 20,184,429 同 业 及 其 他 金 融 机 构 4,419,971 1,058 7,580 4,428,609 企 业 1,353,383 2,169,490-3,522,873 合 计 66,331,000 14,859, ,446 81,296,928 67

250 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36a. 信 用 风 险 ( 续 ) (ii) 信 用 质 量 ( 续 ) 已 逾 期 未 减 值 资 产 的 账 龄 分 析 以 下 数 据 为 针 对 存 在 信 用 风 险, 已 经 逾 期 但 是 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 截 至 2011 年 12 月 31 日 及 2010 年 12 月 31 日 的 账 龄 分 析 : 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 公 司 贷 款 个 人 贷 款 合 计 2010 年 2011 年 2010 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 一 个 月 以 内 283,944 87, ,171 63, , ,554 一 个 月 到 两 个 月 65,305-9,060 9,833 74,365 9,833 两 个 月 到 三 个 月 20,000 11,700 17,182 10,004 37,182 21,704 三 个 月 以 上 202,042-10,973 2, ,015 2,630 合 计 571,291 98, ,386 85, , ,721 合 同 条 款 经 过 重 新 商 定 的 金 融 资 产 合 同 条 款 经 过 重 新 商 定 的 原 已 逾 期 或 减 值 的 金 融 资 产 账 面 价 值 如 下 : 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 贷 款 20,406 22,167 其 他 金 融 资 产 信 用 质 量 分 析 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 对 减 值 贷 款 提 取 足 额 的 准 备, 部 分 已 逾 期 但 未 减 值 的 贷 款, 主 要 是 客 户 出 现 短 期 的 资 金 短 缺 情 况, 并 未 出 现 确 实 的 客 观 减 值 证 据, 因 此 本 集 团 并 未 分 类 为 减 值 贷 款 本 集 团 定 期 监 控 有 关 贷 款 并 会 按 实 际 情 况 及 时 调 整 分 类 对 于 此 类 非 减 值 的 贷 款, 本 集 团 考 虑 整 体 贷 款 的 历 史 违 约 率 及 损 失 率, 估 算 并 计 提 了 充 足 的 准 备 (iii) 担 保 物 在 本 年 度 内, 本 集 团 取 得 以 物 抵 债 的 担 保 物 账 面 价 值 共 计 人 民 币 4,789 千 元 (2010 年 度 : 人 民 币 22,499 千 元 ), 主 要 为 土 地 及 房 地 产 和 设 备 68

251 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 在 负 债 到 期 时 缺 乏 资 金 还 款 的 风 险 本 集 团 通 过 资 产 负 债 管 理 部 门 管 理 其 流 动 性 风 险 并 旨 在 优 化 资 产 负 债 结 构 保 持 稳 定 的 存 款 基 础 及 预 计 现 金 流 量 和 评 估 流 动 资 产 水 平 本 集 团 资 产 负 债 管 理 部 门 代 表 本 集 团 对 流 动 性 风 险 进 行 监 控, 确 保 流 动 性 被 有 效 管 理 审 议 决 定 关 于 流 动 性 风 险 管 理 的 政 策, 审 议 决 定 流 动 性 风 险 监 测 指 标 及 其 警 戒 值, 定 期 听 取 和 讨 论 流 动 性 风 险 情 况 报 告, 审 议 决 定 流 动 性 风 险 管 理 措 施 本 集 团 流 动 性 风 险 管 理 的 主 要 措 施 为 根 据 资 产 与 负 债 的 到 期 日 分 析 结 果 得 出 流 动 性 风 险 敞 口, 并 据 此 匹 配 资 金 缺 口 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 资 产 及 负 债 的 到 期 日 分 析 如 下 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 逾 期 / 即 时 偿 还 69 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 172, ,473 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 34,481 76,904 20, ,598 买 入 返 售 款 项 - 75, , ,868 贷 款 1,308 86, , , , ,204 交 易 性 金 融 资 产 ,789 1,176-4,005 投 资 - 4,129 12,411 47,920 61, ,992 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,979 5,282 7,261 其 他 资 产 53 3,427 3,052 3, ,577 资 产 合 计 208, , , , ,172 1,244,180 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 113,765 38,596 10, ,604 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 - 55,708 22, ,327 客 户 存 款 471, , ,351 44, ,024 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 ,620 4,400 4,000 22,020 应 交 所 得 税 - 1, ,831 其 他 负 债 4,164 9,405 3, ,111 负 债 合 计 589, , ,039 48,977 4,807 1,180,160 流 动 性 净 额 (381,240) ( 22,897) 176, , ,365 64,020 合 计

252 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 资 产 及 负 债 的 到 期 日 分 析 如 下 ( 续 ): 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 公 司 逾 期 / 即 时 偿 还 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 172, ,391 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 34,423 76,904 20, ,540 买 入 返 售 款 项 - 75, , ,868 贷 款 1,308 86, , , , ,072 交 易 性 金 融 资 产 ,789 1,176-4,005 投 资 - 4,129 12,411 47,922 61, ,162 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,973 5,272 7,245 其 他 资 产 53 3,420 3,052 3, ,565 资 产 合 计 208, , , , ,330 1,244,050 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 114,168 38,596 10, ,007 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 - 55,708 22, ,327 客 户 存 款 471, , ,842 44, ,514 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 ,620 4,400 4,000 22,020 应 交 所 得 税 - 1, ,831 其 他 负 债 4,164 9,404 3, ,107 负 债 合 计 589, , ,527 48,976 4,807 1,180,049 流 动 性 净 额 (381,783) ( 22,903) 177, , ,523 64,001 合 计 70

253 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 资 产 及 负 债 的 到 期 日 分 析 如 下 ( 续 ): 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 逾 期 / 即 时 偿 还 3 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 141, ,400 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 7,092 36, ,015 买 入 返 售 款 项 - 197,564 42, ,084 贷 款 1,061 69, , ,088 83, ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 - 12,160 17,412 24,380 33,282 87,234 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,419 3,884 6,303 其 他 资 产 - 1,558 1,743 3,002-6,303 资 产 合 计 149, , , , ,182 1,040,334 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 23,434 63,180 17, ,564 卖 出 回 购 款 项 - 76,682 13, ,867 客 户 存 款 419, , ,634 20, ,622 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 - - 2,000 18,020 4,000 24,020 应 交 所 得 税 - 1, ,834 其 他 负 债 2,238 11,159 2, ,820 负 债 合 计 445, , ,859 38,950 5,412 1,004,728 流 动 性 净 额 (295,814) ( 9,929) 99, , ,770 35,606 合 计 71

254 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 资 产 及 负 债 的 到 期 日 分 析 如 下 ( 续 ): 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 公 司 逾 期 / 即 时 偿 还 3 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 141, ,388 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 7,091 36, ,015 买 入 返 售 款 项 - 197,564 42, ,084 贷 款 1,061 69, , ,088 83, ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 - 12,160 17,412 24,380 33,382 87,334 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,417 3,883 6,300 其 他 资 产 - 1,558 1,743 2,996-6,297 资 产 合 计 149, , , , ,281 1,040,413 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 23,525 63,180 17, ,655 卖 出 回 购 款 项 - 76,682 13, ,867 客 户 存 款 419, , ,634 20, ,609 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 - - 2,000 18,020 4,000 24,020 应 交 所 得 税 - 1, ,834 其 他 负 债 2,239 11,156 2, ,818 负 债 合 计 445, , ,859 38,950 5,412 1,004,804 流 动 性 净 额 (295,906) ( 9,925) 99, , ,869 35,609 合 计 72

255 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 负 债 按 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 的 到 期 日 分 析 如 下, 相 关 金 额 包 含 预 计 到 期 需 要 支 付 的 利 息 支 出 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 即 时 偿 还 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 113,767 38,878 10, ,040 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 - 56,162 23, ,303 客 户 存 款 474, , ,474 44, ,229 应 付 债 券 ,077 6,862 7,056 27,995 应 交 所 得 税 - 1, ,831 其 他 负 债 4,164 9,405 3, ,111 合 计 592, , ,253 51,708 7,863 1,192,560 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 以 全 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 : 现 金 流 入 - 42,759 16, ,695 现 金 流 出 - ( 42,763) ( 16,922) - - ( 59,685) 本 公 司 即 时 偿 还 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 114,171 38,878 10, ,444 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 - 56,162 23, ,303 客 户 存 款 474, , ,965 44, ,720 应 付 债 券 ,077 6,862 7,056 27,995 应 交 所 得 税 - 1, ,831 其 他 负 债 4,164 9,404 3, ,107 合 计 592, , ,741 51,708 7,863 1,192,451 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 以 全 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 : 现 金 流 入 - 42,759 16, ,695 现 金 流 出 - ( 42,763) ( 16,922) - - ( 59,685) 73

256 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 于 报 告 期 末, 本 集 团 及 本 公 司 负 债 按 未 经 折 现 的 合 同 现 金 流 量 的 到 期 日 分 析 如 下, 相 关 金 额 包 含 预 计 到 期 需 要 支 付 的 利 息 支 出 :( 续 ) 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 即 时 偿 还 3 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 23,438 63,181 17, ,581 卖 出 回 购 款 项 - 76,868 13, ,252 客 户 存 款 419, , ,512 22, ,748 应 付 债 券 - - 2,733 18,860 9,967 31,560 应 交 所 得 税 - 1, ,834 其 他 负 债 2,238 11,159 2, ,820 合 计 445, , ,681 41,517 11,527 1,016,795 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 以 全 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 : 现 金 流 入 - 17,207 7, ,405 现 金 流 出 - ( 17,208) ( 7,172) - - ( 24,380) 本 公 司 即 时 偿 还 3 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 23,438 63,181 17, ,581 卖 出 回 购 款 项 - 76,868 13, ,252 客 户 存 款 419, , ,512 22, ,747 应 付 债 券 - - 2,733 18,860 9,967 31,560 应 交 所 得 税 - 1, ,834 其 他 负 债 2,239 11,156 2, ,818 合 计 445, , ,681 41,517 11,527 1,016,792 衍 生 工 具 现 金 流 量 : 以 净 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 以 全 额 结 算 的 衍 生 金 融 工 具 其 中 : 现 金 流 入 - 17,207 7, ,405 现 金 流 出 - ( 17,208) ( 7,172) - - ( 24,380) 74

257 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36b. 流 动 性 风 险 ( 续 ) 信 贷 承 诺 按 合 同 到 期 日 分 析 : 单 位 : 人 民 币 百 万 元 本 集 团 即 时 偿 还 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 信 贷 承 诺 238,537 20,654 82,897 5, ,890 本 公 司 即 时 偿 还 3 个 月 内 2011 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 信 贷 承 诺 238,536 20,654 82,897 5, ,889 本 集 团 及 本 公 司 即 时 偿 还 3 个 月 内 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 1 至 至 1 年 5 年 5 年 以 上 合 计 信 贷 承 诺 213,717 6,887 14,185 2, ,630 36c. 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 因 汇 率 利 率 股 票 和 商 品 价 格 及 指 数 等 市 场 价 格 的 不 利 变 动 而 引 致 本 集 团 表 内 表 外 业 务 发 生 损 失 的 风 险 本 集 团 市 场 风 险 管 理 的 目 标 是 通 过 管 理 和 控 制 市 场 风 险 敞 口 以 使 风 险 回 报 最 优 化 本 集 团 的 市 场 风 险 主 要 源 于 交 易 性 业 务 和 非 交 易 性 业 务 本 集 团 主 要 面 临 商 业 银 行 业 务 产 生 的 结 构 性 利 率 风 险 及 资 金 交 易 产 生 的 头 寸 风 险 利 率 风 险 是 本 集 团 许 多 业 务 的 内 在 风 险, 生 息 资 产 和 付 息 负 债 重 定 价 日 的 不 匹 配 是 利 率 风 险 的 主 要 来 源 本 集 团 的 外 汇 敞 口 主 要 源 于 自 营 资 金 投 资 中 的 外 币 投 资 组 合 本 集 团 认 为 投 资 组 合 中 由 商 品 及 股 票 市 场 价 格 变 动 引 发 的 市 场 风 险 并 非 重 大 本 集 团 的 风 险 管 理 部 负 责 制 订 市 场 风 险 管 理 政 策 根 据 本 集 团 的 风 险 管 理 政 策, 计 划 财 务 部 负 责 管 理 财 务 状 况 表 项 目 的 规 模 及 结 构, 以 及 相 关 的 利 率 风 险 和 汇 率 风 险 资 金 部 负 责 管 理 总 行 的 人 民 币 及 外 币 投 资 组 合, 进 行 自 营 及 代 客 交 易, 同 时 执 行 市 场 风 险 管 理 规 章 制 度 本 集 团 针 对 交 易 类 债 券 可 供 出 售 类 债 券 及 其 他 非 交 易 性 投 资 组 合 分 别 监 控 市 场 风 险 交 易 类 投 资 组 合 除 交 易 类 债 券 外 还 包 括 汇 率 及 利 率 衍 生 金 融 工 具 本 集 团 主 要 采 用 基 点 现 值 来 计 量 和 监 控 交 易 性 业 务 及 可 供 出 售 债 券 投 资 的 市 场 风 险, 并 且 采 用 净 利 息 收 入 敏 感 性 分 析 利 差 分 析 及 汇 率 风 险 集 中 度 分 析 来 管 理 全 部 业 务 相 关 的 市 场 风 险 75

258 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 汇 率 风 险 本 集 团 主 要 经 营 人 民 币 业 务, 特 定 交 易 主 要 涉 及 美 元 港 币, 其 他 币 种 交 易 则 更 少 其 外 币 交 易 主 要 为 本 集 团 的 资 金 营 运 敞 口 人 民 币 兑 美 元 汇 率 实 行 有 管 理 的 浮 动 汇 率 制 度 港 币 汇 率 与 美 元 挂 钩, 因 此 人 民 币 兑 港 币 汇 率 和 人 民 币 兑 美 元 汇 率 同 向 变 动 本 集 团 通 过 多 种 方 法 管 理 汇 率 风 险, 包 括 定 期 分 析 资 产 和 负 债 的 汇 率 风 险 敞 口 以 保 持 汇 率 风 险 在 可 控 的 水 平 内 以 及 使 用 可 供 进 行 的 汇 率 衍 生 工 具 等 下 表 针 对 本 集 团 及 本 公 司 货 币 性 资 产 负 债 及 预 计 现 金 流 量 中 有 重 要 敞 口 的 币 种, 列 示 了 货 币 性 资 产 和 货 币 性 负 债 及 预 计 未 来 现 金 流 对 汇 率 变 动 的 敏 感 性 分 析 其 计 算 了 在 利 润 表 其 他 变 量 保 持 不 变 的 情 况 下, 外 币 兑 人 民 币 汇 率 变 动 对 税 前 利 润 的 影 响 负 数 金 额 表 示 税 前 利 润 的 潜 在 净 减 少, 正 数 金 额 表 示 税 前 利 润 的 潜 在 净 增 加 下 表 中 所 披 露 的 影 响 金 额 是 建 立 在 本 集 团 及 本 公 司 年 末 外 汇 敞 口 保 持 不 变 的 假 设 下, 并 未 考 虑 本 集 团 及 本 公 司 有 可 能 采 取 的 致 力 于 消 除 外 汇 敞 口 对 利 润 带 来 不 利 影 响 的 措 施 2011 年 12 月 31 日 本 集 团 及 本 公 司 ( 人 民 币 百 万 元 ) 币 种 汇 率 变 动 百 分 比 税 前 利 润 影 响 额 美 元 +/- 5% -/+ 5 港 币 +/- 5% -/ 年 12 月 31 日 本 集 团 及 本 公 司 ( 人 民 币 百 万 元 ) 币 种 汇 率 变 动 百 分 比 税 前 利 润 影 响 额 美 元 +/- 5% +/- 75 港 币 +/- 5% +/- 0 以 上 汇 率 变 动 对 税 前 利 润 的 影 响 是 基 于 以 下 管 理 层 分 析 的 有 关 资 产 和 负 债 的 币 种 风 险 敞 口 而 计 算 得 出 的 本 集 团 无 重 大 外 币 权 益 投 资, 汇 率 变 动 对 权 益 无 重 大 影 响 76

259 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 负 债 及 表 外 信 贷 承 诺 按 币 种 列 示 如 下 : 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 171, ,473 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 128,669 2, ,598 买 入 返 售 款 项 197, ,868 贷 款 585,478 8, ,204 交 易 性 金 融 资 产 3, ,005 投 资 125, ,992 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 7, ,261 其 他 资 产 10, ,577 资 产 合 计 1,231,021 12, ,244,180 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 161, ,604 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 78, ,327 客 户 存 款 883,751 10, , ,024 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 22, ,020 应 交 所 得 税 2, ,831 其 他 负 债 17, ,111 负 债 合 计 1,166,024 12, ,476 1,180,160 长 盘 净 额 64,997 ( 93) (172) ( 712) 64,020 表 外 信 贷 承 诺 305,567 6, , ,890 77

260 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 负 债 及 表 外 信 贷 承 诺 按 币 种 列 示 如 下 ( 续 ): 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 171, ,391 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 128,611 2, ,540 买 入 返 售 款 项 197, ,868 贷 款 585,346 8, ,072 交 易 性 金 融 资 产 3, ,005 投 资 125, ,162 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 7, ,245 其 他 资 产 10, ,565 资 产 合 计 1,230,891 12, ,244,050 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 162, ,007 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 78, ,327 客 户 存 款 883,241 10, , ,514 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 22, ,020 应 交 所 得 税 2, ,831 其 他 负 债 17, ,107 负 债 合 计 1,165,913 12, ,476 1,180,049 长 盘 净 额 64,978 ( 93) (172) ( 712) 64,001 表 外 信 贷 承 诺 305,566 6, , ,889 78

261 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 负 债 及 表 外 信 贷 承 诺 按 币 种 列 示 如 下 ( 续 ): 本 集 团 2010 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 140, ,400 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 40,086 2, ,015 买 入 返 售 款 项 240, ,084 贷 款 505,593 8, ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 86, ,234 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 6, ,303 其 他 资 产 6, ,303 资 产 合 计 1,025,340 12,770 1,216 1,008 1,040,334 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 104, ,564 卖 出 回 购 款 项 89, ,867 客 户 存 款 754,698 10,779 1, ,622 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 24, ,020 应 交 所 得 税 1, ,834 其 他 负 债 16, ,820 负 债 合 计 990,862 11,270 1,212 1,384 1,004,728 长 盘 净 额 34,478 1,500 4 ( 376) 35,606 表 外 信 贷 承 诺 212,472 23, , ,630 79

262 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (i) 汇 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 负 债 及 表 外 信 贷 承 诺 按 币 种 列 示 如 下 ( 续 ): 本 公 司 2010 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 人 民 币 美 元 港 币 其 他 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 140, ,388 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 40,086 2, ,015 买 入 返 售 款 项 240, ,084 贷 款 505,593 8, ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 86, ,334 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 6, ,300 其 他 资 产 6, ,297 资 产 合 计 1,025,419 12,770 1,216 1,008 1,040,413 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 104, ,655 卖 出 回 购 款 项 89, ,867 客 户 存 款 754,685 10,779 1, ,609 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 24, ,020 应 交 所 得 税 1, ,834 其 他 负 债 16, ,818 负 债 合 计 990,938 11,270 1,212 1,384 1,004,804 长 盘 净 额 34,481 1,500 4 ( 376) 35,609 表 外 信 贷 承 诺 212,472 23, , ,630 80

263 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 利 率 风 险 本 集 团 的 利 率 风 险 源 于 生 息 资 产 和 付 息 负 债 重 新 定 价 日 的 不 匹 配 本 集 团 的 生 息 资 产 和 付 息 负 债 主 要 以 人 民 币 计 价 中 国 人 民 银 行 公 布 的 人 民 币 基 准 利 率 对 人 民 币 贷 款 利 率 的 下 限 和 人 民 币 存 款 利 率 的 上 限 作 了 规 定 本 集 团 采 用 以 下 方 法 管 理 利 率 风 险 : 按 月 监 控 可 能 影 响 到 中 国 人 民 银 行 基 准 利 率 的 整 体 因 素 优 化 生 息 资 产 和 付 息 负 债 的 约 定 到 期 日 与 重 新 定 价 日 的 不 匹 配 及 管 理 人 民 银 行 基 准 利 率 与 生 息 资 产 和 付 息 负 债 之 间 的 定 价 差 异 下 表 列 示 了 本 集 团 利 息 收 入 及 所 有 者 权 益 在 所 有 其 他 变 量 保 持 不 变 的 情 况 下, 对 合 理 可 能 的 利 率 变 动 的 敏 感 度 利 息 收 入 的 敏 感 度 是 在 浮 动 利 率 的 非 交 易 性 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 年 末 余 额 的 基 础 上, 假 定 利 率 变 动 一 定 百 分 比 对 全 年 净 利 息 收 入 的 影 响 本 集 团 ( 人 民 币 百 万 元 ) 基 点 变 动 净 利 息 收 入 敏 感 度 2011 年 +/-25BP -/+365 +/-50BP -/ 年 +/-25BP +/-221 +/-50BP +/-441 本 公 司 ( 人 民 币 百 万 元 ) 基 点 变 动 净 利 息 收 入 敏 感 度 2011 年 +/-25BP -/+366 +/-50BP -/ 年 +/-25BP +/-220 +/-50BP +/-441 以 上 基 点 变 动 对 净 利 息 收 入 的 影 响 是 基 于 以 下 管 理 层 就 有 关 资 产 和 负 债 的 利 率 风 险 敞 口 的 分 析 而 计 算 得 出 的 股 东 权 益 的 敏 感 度 是 在 可 供 出 售 金 融 资 产 年 末 余 额 的 基 础 上, 通 过 假 定 利 率 变 动 一 个 基 点 而 对 其 进 行 重 新 估 值 的 方 法 计 算 的 本 集 团 及 本 公 司 ( 人 民 币 千 元 ) 基 点 现 值 2011 年 12 月 31 日 7, 年 12 月 31 日 2,351 81

264 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 和 负 债 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 : 本 集 团 2011 年 12 月 31 日 ( 单 位 : 人 民 币 百 万 元 ) 三 个 月 内 三 个 月 至 一 年 一 至 五 年 五 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 168, , ,473 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 111,385 20, ,598 买 入 返 售 款 项 75, , ,868 贷 款 161, , ,204 交 易 性 金 融 资 产 103 2,726 1, ,005 投 资 9,842 18,599 41,064 56, ,992 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,261 7,261 其 他 资 产 ,577 10,577 资 产 合 计 527, ,032 42,240 56,405 21,873 1,244,180 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 152,333 10, ,604 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 55,708 22, ,327 客 户 存 款 622, ,351 44,159-12, ,024 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 8,460 6,760 4,400 2,400-22,020 应 交 所 得 税 ,831 2,831 其 他 负 债 ,284 18,111 负 债 合 计 839, ,976 48,576 3,207 33,234 1,180,160 利 率 风 险 敞 口 (311,537) 340,056 ( 6,336) 53,198 不 适 用 不 适 用 82

265 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 和 负 债 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 ( 续 ): 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 三 个 月 内 三 个 月 至 一 年 一 至 五 年 五 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 168, , ,391 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 111,327 20, ,540 买 入 返 售 款 项 75, , ,868 贷 款 161, , ,072 交 易 性 金 融 资 产 103 2,726 1, ,005 投 资 9,842 18,599 41,064 56, ,162 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,245 7,245 其 他 资 产 ,565 10,565 资 产 合 计 527, ,936 42,240 56,405 22,010 1,244,050 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 152,735 10, ,007 交 易 性 金 融 负 债 卖 出 回 购 款 项 55,708 22, ,327 客 户 存 款 622, ,842 44,158-12, ,514 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 8,460 6,760 4,400 2,400-22,020 应 交 所 得 税 ,831 2,831 其 他 负 债 ,280 18,107 负 债 合 计 839, ,467 48,575 3,207 33,230 1,180,049 利 率 风 险 敞 口 (312,111) 340,469 ( 6,335) 53,198 不 适 用 不 适 用 83

266 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 和 负 债 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 ( 续 ): 本 集 团 2010 年 12 月 31 日 ( 单 位 : 人 民 币 百 万 元 ) 三 个 月 内 三 个 月 至 一 年 一 至 五 年 五 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 137, , ,400 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 43, ,015 买 入 返 售 款 项 197,564 42, ,084 贷 款 140, , ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 7,959 20,228 25,934 33, ,234 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,303 6,303 其 他 资 产 ,303 6,303 资 产 合 计 527, ,380 26,040 33,031 16,549 1,040,334 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 103, ,564 卖 出 回 购 款 项 76,682 13, ,867 客 户 存 款 178, ,120 18, , ,622 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 2,560 7,900 11,160 2,400-24,020 应 交 所 得 税 ,834 1,834 其 他 负 债 ,242 16,820 负 债 合 计 361, ,779 29,479 3,274 21,630 1,004,728 利 率 风 险 敞 口 165,768 (151,399) ( 3,439) 29,757 不 适 用 不 适 用 84

267 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 36. 金 融 工 具 风 险 状 况 ( 续 ) 36c. 市 场 风 险 ( 续 ) (ii) 利 率 风 险 ( 续 ) 本 集 团 及 本 公 司 资 产 和 负 债 按 合 同 重 定 价 日 或 到 期 日 ( 两 者 较 早 者 ) 分 析 如 下 ( 续 ): 本 公 司 2010 年 12 月 31 日 ( 人 民 币 百 万 元 ) 三 个 月 内 三 个 月 至 一 年 一 至 五 年 五 年 以 上 不 计 息 合 计 资 产 : 现 金 及 存 放 中 央 银 行 款 项 137, , ,388 存 放 和 拆 放 同 业 及 金 融 性 公 司 款 项 43, ,015 买 入 返 售 款 项 197,564 42, ,084 贷 款 140, , ,863 交 易 性 金 融 资 产 投 资 7,959 20,228 25,934 33, ,334 衍 生 金 融 资 产 固 定 资 产 ,300 6,300 其 他 资 产 ,297 6,297 资 产 合 计 527, ,380 26,040 33,031 16,639 1,040,413 负 债 : 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 104, ,655 卖 出 回 购 款 项 76,682 13, ,867 客 户 存 款 178, ,120 18, , ,609 衍 生 金 融 负 债 应 付 债 券 2,560 7,900 11,160 2,400-24,020 应 交 所 得 税 ,834 1,834 其 他 负 债 ,240 16,818 负 债 合 计 361, ,779 29,479 3,274 21,628 1,004,804 利 率 风 险 敞 口 165,679 (151,399) ( 3,439) 29,757 不 适 用 不 适 用 85

268 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 37. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 公 允 价 值 指 在 交 易 双 方 均 知 情 及 自 愿 情 况 下 通 过 公 平 交 易 达 成 的 交 换 一 项 资 产 或 清 偿 一 项 负 债 的 金 额 如 果 存 在 交 易 活 跃 的 市 场, 如 经 授 权 的 证 券 交 易 所, 市 价 乃 金 融 工 具 公 允 价 值 的 最 佳 体 现 由 于 本 集 团 所 持 有 及 发 行 的 部 分 金 融 资 产 及 负 债 并 无 可 取 得 的 市 价, 因 此, 对 于 该 部 分 无 市 价 可 依 的 金 融 工 具, 以 下 述 的 现 金 流 量 折 现 值 或 其 他 估 计 方 法 来 确 定 其 公 允 价 值 需 要 注 意 的 是, 运 用 此 等 方 法 所 得 出 的 价 值 受 未 来 现 金 流 量 数 额 时 间 性 假 设 以 及 所 采 用 的 折 现 率 影 响 金 融 资 产 本 集 团 的 金 融 资 产 主 要 包 括 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 机 构 款 项 买 入 返 售 款 项 贷 款 及 投 资 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 性 公 司 款 项 存 放 中 央 银 行 款 项 存 放 和 拆 放 同 业 及 其 他 金 融 性 公 司 款 项 主 要 以 市 场 利 率 定 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 贷 款 贷 款 主 要 以 接 近 中 国 人 民 银 行 规 定 利 率 的 浮 动 利 率 定 价, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 买 入 返 售 款 项 买 入 返 售 款 项 主 要 以 市 场 利 率 计 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 投 资 除 部 分 股 权 投 资 以 历 史 成 本 计 价 外, 可 供 出 售 类 投 资 以 及 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 债 券 投 资 在 财 务 状 况 表 中 以 公 允 价 值 计 量 金 融 负 债 本 集 团 的 金 融 负 债 主 要 包 括 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 卖 出 回 购 款 项 客 户 存 款 及 已 发 行 次 级 债 券 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 同 业 存 入 和 拆 入 款 项 主 要 以 市 场 利 率 计 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 卖 出 回 购 款 项 卖 出 回 购 款 项 主 要 以 市 场 利 率 计 价, 并 主 要 于 一 年 内 到 期, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 86

269 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 37. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) 对 于 未 反 映 或 披 露 公 允 价 值 的 持 有 至 到 期 类 债 券 投 资 已 发 行 次 级 债 券 混 合 资 本 债 券 及 金 融 债 券, 下 表 列 明 了 其 账 面 价 值 及 公 允 价 值 : 本 集 团 及 本 公 司 账 面 价 值 公 允 价 值 2011 年 12 月 31 日 持 有 至 到 期 类 债 券 投 资 93,921,587 95,164,832 应 付 债 券 已 发 行 次 级 债 券 4,400,000 4,272,937 已 发 行 混 合 资 本 债 券 4,000,000 3,723,975 已 发 行 金 融 债 券 13,620,000 13,601, 年 12 月 31 日 持 有 至 到 期 类 债 券 投 资 66,442,354 65,994,618 应 付 债 券 已 发 行 次 级 债 券 6,400,000 6,263,489 已 发 行 混 合 资 本 债 券 4,000,000 3,908,559 已 发 行 金 融 债 券 13,620,000 13,641,342 估 算 公 允 价 值 中 所 采 用 的 方 法 及 假 设 如 下 : (a) (b) (c) (d) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 及 可 供 出 售 类 金 融 资 产 参 考 可 获 得 的 市 价 计 算 其 公 允 价 值 倘 无 法 获 得 其 市 价, 则 按 定 价 模 型 或 现 金 流 量 折 现 法 估 算 公 允 价 值 此 等 资 产 的 账 面 价 值 即 其 公 允 价 值 持 有 至 到 期 投 资 次 级 债 券 混 合 资 本 债 券 及 金 融 债 券 参 考 可 获 得 的 市 价 计 算 其 公 允 价 值 倘 无 法 获 得 其 市 价, 则 按 定 价 模 型 或 现 金 流 量 折 现 法 估 算 公 允 价 值 固 定 利 率 贷 款 的 公 允 价 值 通 过 比 较 贷 款 发 放 时 的 市 场 利 率 与 当 前 适 用 于 类 似 贷 款 的 市 场 利 率 进 行 估 算 大 部 分 贷 款 的 利 率 每 年 会 根 据 中 国 人 民 银 行 基 准 利 率 的 变 化 进 行 重 新 定 价, 因 此 其 账 面 价 值 与 其 公 允 价 值 相 若 贷 款 组 合 中 的 贷 款 发 生 的 信 贷 质 量 变 化 在 确 定 公 允 价 值 时 不 予 考 虑, 因 为 信 用 风 险 的 影 响 已 通 过 贷 款 损 失 准 备 体 现, 并 从 账 面 价 值 及 公 允 价 值 中 扣 除 客 户 存 款 适 用 的 利 率 由 具 体 产 品 而 定, 可 能 为 浮 动 也 可 能 为 固 定 利 率 活 期 存 款 及 无 指 定 到 期 日 的 储 蓄 账 户 的 公 允 价 值 为 随 时 可 支 付 给 客 户 的 金 额 由 于 大 部 分 定 期 存 款 均 为 短 期 性 质, 其 公 允 价 值 与 其 账 面 值 相 若 87

270 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 37. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) 以 上 各 假 设 及 方 法 为 本 集 团 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 计 算 提 供 统 一 的 基 础 然 而, 由 于 其 他 机 构 可 能 会 使 用 不 同 的 方 法 及 假 设, 各 金 融 性 公 司 所 披 露 的 公 允 价 值 未 必 完 全 具 有 可 比 性 公 允 价 值 确 定 的 原 则 和 公 允 价 值 层 级 本 集 团 根 据 以 下 层 级 确 定 及 披 露 金 融 工 具 的 公 允 价 值 : 第 一 层 : 同 质 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 公 开 报 价 ; 第 二 层 : 使 用 估 值 技 术, 所 有 对 估 值 结 果 有 重 大 影 响 的 参 数 均 采 用 可 直 接 或 间 接 观 察 的 市 场 信 息 ; 及 第 三 层 : 使 用 估 值 技 术, 部 分 对 估 值 结 果 有 重 大 影 响 的 参 数 并 非 基 于 可 观 察 的 市 场 信 息 下 表 按 公 允 价 值 层 级 对 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 进 行 分 析 : 本 集 团 及 本 公 司 2011 年 12 月 31 日 第 一 层 第 二 层 第 三 层 合 计 金 融 资 产 : 衍 生 金 融 资 产 外 汇 买 卖 合 约 - 10,287-10,287 外 汇 远 期 合 约 - 128, ,347 货 币 掉 期 合 约 - 63,168-63,168 利 率 掉 期 合 约 , ,841 交 易 性 金 融 资 产 8,164 3,996,427-4,004,591 可 供 出 售 类 债 券 投 资 - 28,488,363-28,488,363 贵 金 属 52, ,962 61,126 32,686,631-32,747,757 金 融 负 债 : 衍 生 金 融 负 债 外 汇 买 卖 合 约 - 10,097-10,097 外 汇 远 期 合 约 - 123, ,460 货 币 掉 期 合 约 - 58,527-58,527 利 率 掉 期 合 约 , ,123 交 易 性 金 融 负 债 50, ,848 50, , ,971 88

271 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 37. 金 融 工 具 的 公 允 价 值 ( 续 ) 下 表 按 公 允 价 值 层 级 对 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 进 行 分 析 ( 续 ): 本 集 团 及 本 公 司 2010 年 12 月 31 日 第 一 层 第 二 层 第 三 层 合 计 金 融 资 产 : 衍 生 金 融 资 产 外 汇 远 期 合 约 - 20,577-20,577 货 币 掉 期 合 约 - 5,477-5,477-26,054-26,054 交 易 性 金 融 资 产 7,580 98, ,446 可 供 出 售 类 债 券 投 资 - 14,859,482-14,859,482 7,580 14,984,402-14,991,982 金 融 负 债 : 衍 生 金 融 负 债 外 汇 买 卖 合 约 - 1,421-1,421-1,421-1,421 89

272 财 务 报 表 附 注 ( 续 ) 二 零 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 列 明 外, 以 人 民 币 千 元 为 单 位 ) 38. 资 本 管 理 本 集 团 资 本 管 理 的 目 标 及 概 念 比 财 务 状 况 表 的 权 益 科 目 更 为 广 阔, 包 括 : 保 护 本 集 团 持 续 经 营 的 能 力, 以 继 续 为 投 资 者 及 其 他 利 益 相 关 者 提 供 回 报 及 利 益 ; 支 持 本 集 团 的 稳 定 及 成 长 ; 以 有 效 率 及 注 重 风 险 的 方 法 分 配 资 本, 为 投 资 者 提 供 最 大 的 已 调 整 风 险 收 益 ; 以 及 维 持 坚 固 的 资 本 基 础, 以 支 持 业 务 的 发 展 本 集 团 管 理 层 根 据 中 国 银 监 会 规 定 的 方 法 对 资 本 充 足 率 以 及 监 管 资 本 的 运 用 作 定 期 的 监 控 本 集 团 每 季 度 向 中 国 银 监 会 提 交 所 需 信 息 中 国 银 监 会 要 求 商 业 银 行 资 本 充 足 率 不 得 低 于 百 分 之 八, 核 心 资 本 充 足 率 不 得 低 于 百 分 之 四 本 年 度, 本 集 团 遵 守 了 监 管 部 门 规 定 的 资 本 要 求 本 集 团 按 照 中 国 银 监 会 颁 布 的 商 业 银 行 资 本 充 足 率 管 理 办 法 计 算 和 报 告 资 本 充 足 率 本 集 团 的 资 本 充 足 率 及 相 关 数 据 以 按 中 国 会 计 准 则 编 制 的 法 定 财 务 报 表 为 基 础 进 行 计 算 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 核 心 资 本 62,063,177 34,479,300 附 属 资 本 21,571,645 20,424,219 扣 减 项 (i) ( 496,117 ) - 资 本 净 额 83,138,705 54,903,519 (i) 依 据 关 于 完 善 商 业 银 行 资 本 补 充 机 制 的 通 知 扣 除 的 于 2009 年 7 月 1 日 之 后 持 有 的 其 他 商 业 银 行 发 行 的 次 级 债 39. 重 大 事 项 及 报 告 期 后 事 项 2012 年 2 月 22 日, 本 公 司 第 六 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 并 通 过 关 于 设 立 金 融 租 赁 公 司 及 后 续 授 权 的 议 案, 本 公 司 将 以 现 金 形 式 出 资, 金 额 不 超 过 人 民 币 30 亿 元, 组 建 金 融 租 赁 公 司, 本 公 司 持 股 比 例 不 低 于 82% 40. 比 较 数 字 若 干 比 较 数 据 已 经 过 重 分 类, 以 符 合 本 年 度 之 列 报 要 求 41. 财 务 报 表 之 批 准 本 财 务 报 表 已 经 本 公 司 董 事 会 于 2012 年 3 月 23 日 批 准 90