位数据要求保留小数点后一位数 ; 重量测量数据小数点后四舍五入 ; 测量规格安排为 : 不同年份苗种随机抽取 1-2 网次各测量 20 枚个体 2 抽测海域情况: 公司于 2017 年 4 月 27 日启动春季底播虾夷扇贝抽测活动涉及年底播预估到 2017 年 5 月末未收获

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右焘雍
5 years ago
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1 证券代码 : 证券简称 : 獐子岛公告编号 : 獐子岛集团股份有限公司对深圳证券交易所关于对獐子岛集团股份有限公司的问询函的回复本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏獐子岛集团股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2018 年 1 月 31 日收到深圳证券交易所关于对獐子岛集团股份有限公司的问询函 ( 中小板问询函 2018 第 111 号, 以下简称问询函 ), 现就函中问题进行回复说明如下 : 一根据公告披露, 你公司分别于 2017 年 5 月和 10 月开展了春季和秋季底播虾夷扇贝的抽测活动, 抽测调查结果显示, 你公司底播虾夷扇贝不存在减值的风险请说明上述两次底播虾夷扇贝抽测活动的具体情况, 包括但不限于抽测海域抽测程序以及抽测方法等, 以及是否对本次出现损失的海域进行了抽测, 如进行了抽测, 请说明未发现存货存在减值风险的原因及合理性, 如未抽测, 请说明未抽测的主要原因答复 : ( 一 )2017 年春季秋季底播虾夷扇贝存量抽测情况 1 抽测方式与程序: 根据虾夷扇贝存量抽测管理规定, 公司每年 4-5 月 9-10 月分别进行春季秋季底播虾夷扇贝存量抽测公司在存量抽测前披露关于开展底播虾夷扇贝抽测的公告, 邀请投资者参与公司抽测活动, 并于抽测结果确定后及时披露关于底播虾夷扇贝抽测结果的公告春季秋季底播虾夷扇贝存量抽测的调查范围为 : 海洋牧场当年未采捕区域 ; 调查方法为 : 存量抽测以不高于 4 万亩为一个单位, 每个调查点位视频摄像 300 米, 当年底播贝水下摄像根据情况可以调整到 200 米, 每一年份苗种用采集器或网具随机抽取 20 个左右扇贝测量规格和体重 ; 计量工具为 : 游标卡尺水下摄像机电子称 ; 计量标准为 : 单枚个体测量时, 长度单

2 位数据要求保留小数点后一位数 ; 重量测量数据小数点后四舍五入 ; 测量规格安排为 : 不同年份苗种随机抽取 1-2 网次各测量 20 枚个体 2 抽测海域情况: 公司于 2017 年 4 月 27 日启动春季底播虾夷扇贝抽测活动涉及年底播预估到 2017 年 5 月末未收获的海域面积 167 万亩, 实际调查点位 161 个其中 :2013 年底播的虾夷扇贝 16 万亩 28 个点位 ;2014 年底播的虾夷扇贝 31 万亩 32 个点位 ;2015 年底播的虾夷扇贝 59 万亩 49 个点位 ;2016 年底播的虾夷扇贝 61 万亩 52 个点位公司于 4 月 27 日 -5 月 18 日完成全部计划调查点位的抽测工作, 于 2017 年 5 月 24 日披露了关于 2017 年春季底播虾夷扇贝抽测结果的公告 ( 公告编号 : ) 公司于 2017 年 9 月 26 日启动秋季底播虾夷扇贝抽测活动涉及年底播预估到 2017 年 10 月末未收获的海域面积 135 万亩, 调查点位 120 个其中 2014 年底播的虾夷扇贝 23 万亩 21 个点位 ;2015 年底播的虾夷扇贝 53 万亩 49 个点位 ;2016 年底播的虾夷扇贝 61 万亩 50 个点位公司于 9 月 26 日 -10 月 18 日完成全部计划调查点位的抽测工作, 于 2017 年 10 月 25 日披露了关于 2017 年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告 ( 公告编号 : ) ( 二 )2017 年春秋季抽测与 2017 年终盘点的相关情况说明年终盘点情况根据 2017 年度消耗性生物资产盘点计划, 公司于 2018 年 1 月 18 日开始实施底播虾夷扇贝 2017 年终盘点工作根据截至 2 月 4 日的盘点结果, 应进行底播虾夷扇贝存货核销及计提跌价准备合计 62, 万元详见公司 2 月 5 日披露的关于底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况的公告 ( 公告编号 : ) 2 春秋季抽测未发现存货存在减值风险的原因及合理性 2014 年的底播虾夷扇贝春季抽测 32 个点位, 秋季盘点 21 个点位 ;2015 年的底播虾夷扇贝春季抽测 49 个点位, 秋季抽测 49 个点位 ;2016 年的底播虾夷扇贝春季盘点 52 个点位, 秋季盘点 50 个点位上述春秋两次抽测均对本次核销和减值的相关海域进行了抽测根据春秋季抽测结果, 公司 2017 年 5 月 10 月两个时点的虾夷扇贝尚不存在减值情况 : 春季抽测的 2014 年底播虾夷扇贝 2015 年底播虾夷扇贝的存量分别为 32 公斤 / 亩 35 公斤 / 亩 ; 秋季抽测的 2014 年底播虾夷扇贝 2015 年底播虾夷扇贝的存量分别为 30 公斤 / 亩 34 公斤 / 亩另外,2017 年 11 月捕捞的 2014 年底播的虾夷扇贝平均亩产为 26 公斤 2015 年底播的虾夷扇贝平均亩产为 29 公斤 ;2017 年 12 月捕捞的 2014 年底播的虾夷扇贝平均亩产为 23 公斤 2015 年底

3 播的虾夷扇贝的平均亩产为 23 公斤, 均不构成明显减值或核销综上所述, 公司在 2017 年春秋季底播虾夷扇贝抽测中未发现存在减值风险是合理的二 2014 年 10 月, 受北黄海冷水团异常变化的影响, 你公司部分海域底播虾夷扇贝发生重大损失, 对存货进行了大额核销处理及计提大额跌价准备, 对此, 你公司于 2015 年建立了底播虾夷扇贝存货管理规定等内部控制制度或措施请说明上述制度的具体执行情况及有效性答复 : 公司于 2014 年 12 月 3 日召开了第五届董事会第十九次会议, 审议通过了关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力的议案 2015 年以来, 公司采取了一系列措施来提升存货管理海洋风险预警及防范能力海洋牧场透明度, 主要为 : ( 一 ) 相关内控措施及执行情况 : 1 公司制定并执行确权海域变动管理规定 (1) 主要内容 : 确权海域变动管理规定明确了海域面积变动的论证流程审批权限信息披露安排等事项其中规定 : 1 加强海域论证和可行性研究在海域获取前, 聘请第三方专业机构对底质水文环境生物等指标进行调查 ; 在此基础上组织专家进行论证, 形成可行性研究报告, 作为海域确权的决策依据当第三方审计机构核查公司海域出现亏损时, 公司需聘请专家论证后方可决定相关海域的未来使用规划 2 明确海域面积变动属于公司重大事项当年度内单笔或累计变动面积超过上年年末公司拥有的海域面积的 10% 时, 需提交董事会审批并履行临时信息披露义务公司应在定期报告中持续披露确权海域面积 3 当拟确权海域与已有海域的底质水文环境生物等指标有显著差异时, 必须先试播, 试播成功后方可进行确权, 当此类新增确权海域面积年度内单笔或累计超过上年年末公司拥有的海域面积的 10% 时, 需履行董事会审批程序, 并单独进行风险揭示 (2) 执行情况 : 确权海域变动管理规定生效后, 公司执行情况为 : 年 5 月 10 日, 公司披露了关于海洋牧场生产模式升级及放弃不适播海域的公告

4 ( 公告编号 : ), 确定放弃不适宜虾夷扇贝底播的确权海域 79 万亩, 海域调整完成后逐步实现底播虾夷扇贝年滚动收获 60 万亩左右公告前履行的论证程序为 : 2015 年 4 月 25 日, 公司召开了第五届董事会第二十五次会议, 审议通过了海洋牧场可持续发展规划编制情况报告 ; 2015 年 10 月 30 日, 公司召开了海洋牧场 3+1 可持续耕作规划专家评审会议 ; 2016 年 5 月 7 日, 公司召开了专家评审会, 评审海洋牧场生产模式升级计划 ; 2016 年 5 月 9 日, 公司召开了第五届董事会第四十次会议, 审议通过了关于海洋牧场生产模式升级及放弃不适播海域的议案年 2 月 5 日, 公司在与年审机构大华会计师事务所发现部分海域底播虾夷扇贝存货异常后, 披露了关于底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况的公告, 其中涉及公司管理层拟订的关闭风险敞口, 重新布局海洋牧场的灾后重建措施公告前履行的论证程序为 : 2018 年 2 月 1 日, 公司披露了关于重要事项进展情况的公告, 宣布成立灾害应对工作小组, 以及组织开展底播虾夷扇贝存货异常的原因分析基于相关海洋研究专业机构近年在北黄海的环境监测数据产业调研情况及公司海洋生物研发中心浮标潜标月度例行调查等数据, 分析可能造成底播虾夷扇贝存货异常的原因 2018 年 2 月 4 日, 海洋牧场研究中心经与专家论证, 完成了关于獐子岛集团股份有限公司虾夷扇贝存货异常的技术分析报告公告明确还将履行的论证与内部审批程序为 : 公司将在进一步完善应对措施的基础上, 经专家论证并优化调整后形成具体方案报董事会审批 2 公司制定并执行底播虾夷扇贝存货管理规定虾夷扇贝存量抽测管理规定 (1) 主要内容 : 底播虾夷扇贝存货管理规定 : 为强化公司底播虾夷扇贝存货管理, 公司从虾夷扇贝育苗育成采购运输底播抽测盘点等环节建立存货管理规定, 规定对底播虾夷贝实施存量抽测及年终盘点制, 即对虾夷扇贝实施春秋两季存量抽测, 年末组织外部专家年审会计师共同对相关海域进行盘点, 以保证存货数量金额的真实性准确性以及价值认定等各方面公允可信虾夷扇贝存量抽测管理规定细化了底播虾夷扇贝存量抽测要求, 明确每年 4-5 月,9-10

5 月分别进行春季秋季底播虾夷扇贝存量抽测, 规定了具体调查范围调查方法计量工具计量标准测量规格安排等 (2) 执行情况 : 经自查, 公司严格按底播虾夷扇贝存货管理规定落实了对虾夷扇贝增养殖全部 8 个重要阶段的存货管理要求, 并形成了相关记录文件,8 个重要阶段为 : 亲贝存货管理幼虫存货管理稚贝存货管理二级苗种育成三级苗种育成苗种收购存货管理苗种底播存货管理根据虾夷扇贝存量抽测管理规定, 公司分别于以下时间实施了 6 次春秋季抽测, 每次均披露了抽测结果公告, 具体请查阅公司在巨潮资讯网发布的相关公告 2015 年 5 月 15 日到 5 月 27 日实施春季抽测,9 月 29 日到 10 月 17 日实施秋季抽测 ; 2016 年 5 月 13 日到 5 月 25 日实施春季抽测,9 月 29 日到 10 月 17 日实施秋季抽测 ; 2017 年 4 月 27 日到 5 月 18 日实施春季抽测,9 月 26 日到 10 月 18 日实施秋季抽测公司严格按底播虾夷扇贝存货管理规定, 每年年末组织外部专家年审会计师共同对底播虾夷扇贝存货进行盘点 3 提高海洋牧场透明度, 开放春秋季底播虾夷扇贝抽测, 增加夏冬季海洋牧场开放调研 (1) 主要内容 : 开放底播虾夷扇贝春季秋季存量抽测过程 ; 增加夏季冬季海洋牧场调研 (2) 执行情况 : 目前公司严格按照这一措施执行, 于存量抽测开放调研前发布公告, 并邀请投资者参与, 过程中披露投资者关系活动记录表, 抽测结果确定后披露关于底播虾夷扇贝抽测结果的公告 2015 年以来, 公司累计 12 次开放春秋季底播虾夷扇贝抽测开展夏冬季海洋牧场开放调研包括 6 次底播虾夷扇贝抽测 6 次海洋牧场调研活动, 外部人员累计 129 人次参加, 其中参与底播虾夷扇贝抽测为 53 人次参与海洋牧场调研为 76 人次 ; 投资者 ( 个人股东机构代表 ) 为 80 人次媒体代表为 49 人次 ( 二 ) 上述内控措施有效性情况根据自查结果, 上述内控措施均得到执行但是, 基于公司底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况及虾夷扇贝存货异常的技术分析报告对底播虾夷扇贝存货异常的原因分析, 公司认为底播虾夷扇贝存货管理等制度的健全性尚需进一步完善后续公司将全面检视, 加强内控管理, 系统识别公司风险, 建立健全有效执行内控制度公司将积极寻求聘请或合作第三方机构, 加大对公司养殖海域的监测力度, 增加对底播虾

6 夷扇贝肥满度等生物指标以及环境指标的监测, 加强预警预报, 提升海洋牧场应急能力 ; 同时, 将积极探索渔业保险等风险管理机制, 降低分担转移产业风险三请你公司以列表方式分别说明截至 2017 年末存货以及本次核销和计提跌价准备存货的明细构成, 包括但不限于苗种费资本化利息海域使用金等答复 : ( 一 ) 截至 2017 年末, 獐子岛海域各年度投苗底播虾夷贝存货成本余额情况如下 ( 单位 : 亩万元 ): 主要成本构成存货名称年度面积账面成本苗种费资本化利息海域使用金其他合计 1,721,634 90, , , , , 底播虾夷扇贝 2014 年 211,403 13, , , 底播虾夷扇贝 2015 年 495,231 25, , , , 底播虾夷扇贝 2016 年 608,000 31, , , , 底播虾夷扇贝 2017 年 407,000 19, , , 注 : 其他成本包括播苗雇佣活水运输船运费播苗人工费用等 ( 二 ) 本次獐子岛海域各年度投苗底播虾夷贝核销和计提减值情况 ( 单位 : 亩万元 ): 存货名称年度 2017 年末成本余额本次核销本次计提跌价准备核销 + 跌成本余价准备面积余额面积金额面积金额额金额合计 1,721,634 90, ,071,634 57, ,000 5, , , 底播虾夷扇贝 2014 年 211,403 13, ,403 13, , 底播虾夷扇贝 2015 年 495,231 25, ,231 15, ,000 3, , , 底播虾夷扇贝 2016 年 608,000 31, ,000 28, ,000 2, , 底播虾夷扇贝 2017 年 407,000 19, , 注 :2017 年度投苗虾夷扇贝由于其底播投苗时间为 2017 年月份, 本次未进行实物盘点四请结合存货跌价准备计提政策, 分产品说明本次大额核销及计提存货跌价准备的原因依据可变现净值的计算过程, 以及以前年度是否足额计提了存货的跌价准备请年审会计师对此发表专业意见回复 :

7 ( 一 ) 本次消耗性生物资产核销及计提存货跌价准备的会计政策依据根据企业会计准则讲解 (2010) 第六章生物资产中的规定 : 生物资产盘亏或死亡毁损时, 应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额先记入待处理财产损溢科目, 待查明原因后, 根据企业的管理权限, 经股东大会董事会经理 ( 场长 ) 会议或类似机构批准后, 在期末结账前处理完毕生物资产因盘亏或死亡毁损造成的损失, 在减去过失人或者保险公司等的赔款和残余价值之后, 计入当期管理费用 ; 属于自然灾害等非常损失的, 计入营业外支出企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查, 有确凿证据表明上述生物资产发生减值的, 应当计提生物资产跌价准备或减值准备企业首先应当注意消耗性生物资产和生产性生物资产是否有发生减值的迹象, 在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额 ( 二 ) 本次大额核销及计提存货跌价准备的原因 2018 年 1 月, 公司按相关制度进行底播虾夷扇贝的年末存量盘点工作, 大华会计师事务所同步实施监盘, 在盘点过程中发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常公司紧急与海洋专家年审会计师共同研究修订盘点计划, 将盘点点位由原计划的 131 个点位修改至最终确定的 334 个, 并相应增加盘点船只及人员, 以提高盘点数据的准确性根据盘点结果, 底播虾夷扇贝部分养殖海域死亡严重, 亩产过低, 不足以弥补采捕成本, 放弃采捕, 需进行核销处理 ; 部分养殖海域亩产下降, 经测算, 存货成本高于可变现净值, 需计提存货跌价准备按照企业会计准则的相关规定, 公司拟对万亩海域平均亩产过低, 不足以弥补采捕成本, 账面成本为 57, 万元的底播虾夷扇贝存货进行核销处理, 对 24.3 万亩海域成本为 12, 万元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 5, 万元, 上述两项合计影响净利润 62, 万元, 全部计入 2017 年度损益 ( 三 ) 本次大额核销计提存货跌价准备及可变现净值依据及测算过程 1 核销成本部分根据盘点结果,2014 年度投苗的虾夷扇贝 211,403 亩, 抽测整体亩产为 0.49 公斤 / 亩, 亩产过低, 放弃采捕, 账面成本 13, 万元需全部核销 2015 年度投苗的虾夷扇贝 495,231 亩, 其中 304,231 亩抽测平均亩产为 0.74 公斤, 亩产过低, 放弃采捕, 该 304,231 亩底播虾夷扇贝账面成本 15, 万元需全部核销

8 2016 年度投苗的虾夷扇贝 608,000 亩, 其中 556,000 亩抽测平均亩产为 0.73 公斤, 亩产过低, 放弃采捕, 该 556,000 亩底播虾夷扇贝账面成本 28, 万元需全部核销合计核销底播虾夷扇贝面积 1,071,634 亩, 核销成本 57, 万元 2 计提存货跌价准备部分 (1) 根据盘点结果,2015 年度投苗的虾夷扇贝中的 191,000 亩, 抽测亩产为公斤, 经测算, 需计提存货跌价准备金额 3, 万元此部分 19.1 万亩虾夷扇贝养殖区域亩产公斤与 2017 年度收获虾夷扇贝平均亩产水平 27 公斤相近, 但需要计提存货跌价准备的原因 : 根据公司獐子岛区域现有底播虾夷扇贝存量情况,2018 年度收获面积仅有此区域 19.1 万亩, 与 2017 年收获面积 60.7 万亩相比大幅减少, 养殖及看护等相关固定成本无法摊薄, 造成单位成本增加, 需计提存货跌价准备 2016 年度投苗的虾夷扇贝 52,000 亩, 抽测亩产为公斤, 经测算, 需计提存货跌价准备 2, 万元以上合计计提存货跌价准备底播虾夷扇贝面积 243,000 亩, 计提存货跌价准备金额 5, 万元 (2) 底播虾夷扇贝可变现净值测算表 : 存货名称播苗年度抽点面积 ( 亩 ) 抽点重量 (kg) 抽点枚数 ( 枚 ) 平均体重 (g) 平均壳高 (cm) 现平均亩存量 (kg) 至收获期成活率预计期末平均体重 (g) 预计期末亩存量 (kg) 养殖面积 ( 亩 ) 可收获量 ( 吨 ) 销售净价 ( 元 ) 预计收入 ( 万元 ) 底播虾夷扇贝 2015 年 , , ,000 4, , 底播虾夷扇贝 2016 年 , % , , 合计 243,000 5, , ( 续表 ): 存货名称播苗年度账面成本 ( 万元 ) 收获期费用 ( 万元 ) 可变现净值 ( 万元 ) 小计海域使用金采捕费收获期费用构成 ( 万元 ) 运输其他看护费费费用管理费用暂养费用销售费用包装费底播虾夷扇贝 2015 年 9, , , , , , 底播虾夷扇贝 2016 年 2, , , 合计 12, , , , , , , (3) 可变现净值的计算过程公司按照消耗性生物资产的品种类别养殖年度分别测算其可变现净值具体测算过程为 : 某类在养产品的可变现净值 = 某类产品的预计销售价格 ( 元 / 公斤 ) 年末实有存量 ( 公斤 )

9 继续养殖费用销售费用等预计费用具体计算依据 : A. 某类产品预计销售价格根据同类产品年末市场销售价格或最近市场销售价格确定养殖新品种, 在未大量上市销售没有稳定销售价格参照的情况下, 按意向销售区域的市场价格较低值做为预计销售价格 B. 年末在养产品的实有存量以年末存货盘点数量为依据, 考虑自然生长及成活率等因素进行调整确定已到收获期的底播在养产品, 按年末抽查盘点的平均亩产 ( 公斤 ) 及期末在养面积 ( 亩 ) 直接测算 ; 未到收获期的底播在养产品, 按年末抽查盘点的数量 ( 枚个 ) 及到采捕期时的预计成活率, 测算单位亩产数量 ( 枚个 ), 再根据到采捕期时的预计单位体重 ( 公斤 / 枚 ), 测算其平均亩产 ( 公斤 ), 乘以期末在养面积 ( 亩 ) 测算出年末实有存量 ( 公斤 ) 已到收获期的浮筏养殖在养产品, 年末测算实有存量时, 按年末抽查盘点养殖笼吊的平均量及期末总挂养的笼吊数直接测算出年末实有存量 ( 公斤 ); 如果未到收获期, 依据年末抽盘的养殖笼吊的平均存量数乘以在养的笼吊数, 测算出在养的年末数量, 再以年末数量乘以到收获期时的成活率以及平均体重, 测算出年末实有存量 ( 公斤 ) C. 继续养殖费用的确定底播在养产品的继续养殖费用包括 : 海域使用金借款的资本化利息运费暂养费用看护费采捕费等其中 : 海域使用金以底播亩数及每亩海域使用金标准测算 ; 借款利息资本化按占用资金及利率测算 ( 已到收获期的底播产品不再承担利息 ); 运费是用活水运输船把产品从獐子岛运输到大连活品暂养厂发生的费用 ; 活品暂养费用为对产品分拣暂养的费用运费及活品暂养厂费用是参照预计采捕重量占本年采捕重量的比例, 乘以本年该项费用的实际发生额来测算浮筏养殖产品的继续养殖费用, 包括浮筏摊销养殖期内发生的职工薪酬能源成本海域使用金资本化利息等鲍鱼养殖还要考虑到饵料费用 D. 销售费用的确定根据公司本年及以前年度实际发生的销售费用占销售收入的比例以及预计销售收入来测算 ( 四 ) 以前年度是否足额计提了存货的跌价准备根据企业会计准则及公司相关存货管理制度, 公司于每年末进行资产及存货的盘查工作, 年审会计师进行监盘, 并根据盘点结果对存货进行可变现净值测算, 计算是否需要计提存货跌

10 价准备各年度报告期末, 公司对存在减值迹象的存货已足额计提了存货跌价准备会计师专项核查意见 : 会计师在审计过程中执行的核查程序及结果 : 与海洋产业专家共同参与公司 2017 年末存货的盘点工作, 执行了监盘程序, 根据截止 2018 年 2 月 6 日的盘点结果判断消耗性生物资产亩产较低, 存货存在减值迹象 ; 对公司存货核销和计提跌价准备的方法进行复核, 公司已按照单个存货项目计提存货跌价准备, 对亩产过低不足以弥补采捕费等变动成本的养殖区域存货进行了核销处理, 对存在减值迹象的养殖区域存货按照会计准则的规定计算其可变现净值, 对可变现净值低于账面成本的部分计提了减值准备 ; 复核公司计算预计可变现净值时选取的各种数据, 分析其合理性 ; 查阅公司 2018 年 1 月的采捕数量印证减值区域的推测亩产对于以前年度的存货跌价准备, 检查了以前年度的存货跌价减值依据, 复核各年末的存货盘点资料检查盘点存量, 推测预计产量, 复核各年末计算存货可变现净值时所选取各项数值 ( 包括预计售价继续养殖费用和销售费用 ) 的合理性, 据此复核计算相关存货可变现净值经核查, 根据截止 2018 年 2 月 6 日的盘点结果 ( 注 :2 月 5 日 -6 日未出海盘点 ) 目前公司计划的经营方针策略和目前的市场环境, 会计师认为, 公司本次拟核销和计提存货跌价准备符合企业会计准则的规定, 以前年度计提的存货跌价准备充分截止本专项报告出具日, 会计师对獐子岛 2017 年度的审计工作仍在进行中, 随着审计工作的进行, 可能获得新的或者进一步的审计证据, 由此可能导致本专项说明与对獐子岛 2017 年度财务报表发表的审计意见之间存在差异, 具体审计意见以本所出具的 2017 年度财务报表审计报告为准注 : 会计师专项核查意见请详见大华会计师事务所关于 < 深圳证券交易所关于对獐子岛集团股份有限公司的问询函 > 有关财务事项的核查说明五截至 2017 年 9 月 30 日, 你公司资产负债率为 74.63%, 短期借款长期借款分别为亿元和亿元, 速动比率仅为 0.55 请说明公司目前资金链状况是否存在借款到期无法偿还风险以及未来经营活动的资金来源答复 : 截至 2017 年末公司贷款余额亿元, 其中 2018 年到期流动资金贷款亿元受本

11 次存货核销及计提跌价准备影响, 资产负债率将大幅升高, 初步静态测算约 88% 受本次底播虾夷扇贝存货核销及计提跌价准备影响, 经公司初步分析,2018 年度底播虾夷扇贝业务可实现销售回款较 2017 年度将大幅减少针对上述情况, 公司拟订了保障现金流安全引进战略投资者等相关措施, 确保借款到期及时偿还保障未来经营活动的资金来源公司将在进一步完善后形成具体方案按规则履行审批与信息披露程序, 确保有效落实相关措施概述如下 : 1 优选渠道, 精卖海洋牧场珍品 : 把握时令特点优选销售渠道, 实现海洋牧场珍品的终端化高值化品牌化经营, 提升鲜活海珍品的盈利水平 2 扩大加工食品业务规模: 发挥渠道与品牌优势, 以海参滋补品调理食品休闲食品为重点, 拓展线上线下渠道, 继续保持加工食品业务稳步发展的态势, 有序推进海外贸易仓储物流等业务, 以弥补自产底播虾夷扇贝减少对公司回款收入及利润影响 3 节支节流, 降低成本费用 : 严控成本费用, 提升劳动效率强化预算管理, 全员全过程全方位降成本海洋牧场根据新的用海规划, 重新配置人财物资源通过转让转让 + 合作租赁 + 合作合作经营等方式处置闲置资产, 压缩成本费用 4 稳定经营性现金流, 确保财务风险可控 : 有效沟通债权银行,2018 年 2 月 2 日公司高管参加了大连市银行间协会的债权人委员会专题会议, 获悉为助力公司灾后重建将保持信贷业务稳定同时, 公司严格执行应收账款制度, 保证准时足额按期回收 5 依据政策, 按程序申请减免海域使用金 : 目前公司海域使用金平均约 50 元 / 亩, 根据财政部国家海洋局下发的海域使用金减免管理办法第五条第三项减免海域使用金的规定 : 遭受自然灾害或者意外事故, 经核实经济损失达正常收益 60% 以上的养殖用海, 可依法按程序申请海域使用金减免 6 积极引进战略投资者, 推动加快转型 : 经与控股股东初步沟通, 拟引进新零售长期资本等特定目标类型的战略投资者, 优化治理结构, 提升可持续发展能力, 推动公司转型升级 7 聚集主业, 实施瘦身计划 : 处置闲置资产剥离非主营业务, 聚焦海洋牧场与海洋食品等主业六你公司认为其他应予说明的事项答复 : 无

12 特此回复獐子岛集团股份有限公司董事会 2018 年 2 月 7 日

况, 预计公司 2017 年度净利润亏损公司将继续完成全部 334 个点位的盘点工作, 如最终盘点结果与本公告披露的存货核销与计提跌价准备金额合计数偏差 5% 以上, 将及时履行信息披露义务 ; 如未达到上述差异, 将提报公司董事会及股东大会审批底播虾夷扇贝核销与减值的最终结果以公司 2017

况, 预计公司 2017 年度净利润亏损公司将继续完成全部 334 个点位的盘点工作, 如最终盘点结果与本公告披露的存货核销与计提跌价准备金额合计数偏差 5% 以上, 将及时履行信息披露义务 ; 如未达到上述差异, 将提报公司董事会及股东大会审批底播虾夷扇贝核销与减值的最终结果以公司 2017 证券代码 :002069 证券简称 : 獐子岛公告编号 :2018 10 獐子岛集团股份有限公司关于底播虾夷扇贝 2017 年终盘点情况的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实准确完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏 2018 年 1 月 31 日, 獐子岛集团股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 披露了重大事项停牌公告 ( 公告编号 :2018-04): 根据企业会计准则