附件 : 上海工程技术大学预算管理办法第一章总则第一条为规范和加强学校预算管理, 强化预算的科学性严肃性有效性和均衡性, 充分发挥预算的分配和监督职能, 合理配置办学资源, 提高资金的使用效益, 保障和促进学校教学科研各项事业的有序发展, 根据中华人民共和国预算法和高等学校财务制度以

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庚确阮
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1 上海工程技术大学文件沪工程财号关于印发上海工程技术大学预算管理办法的通知各院部处室直属单位 : 为规范和加强学校预算管理, 强化预算的科学性严肃性有效性和均衡性, 充分发挥预算的分配和监督职能, 合理配置办学资源, 提高资金的使用效益, 保障和促进学校教学科研各项事业的有序发展, 根据中华人民共和国预算法和高等学校财务制度以及上海市财政局上海市教育委员会的有关规定, 结合学校实际, 制定本办法现将上海工程技术大学预算管理办法印发给你们, 请遵照执行特此通知附件 : 上海工程技术大学预算管理办法上海工程技术大学 2017 年 7 月 7 日 1

2 附件 : 上海工程技术大学预算管理办法第一章总则第一条为规范和加强学校预算管理, 强化预算的科学性严肃性有效性和均衡性, 充分发挥预算的分配和监督职能, 合理配置办学资源, 提高资金的使用效益, 保障和促进学校教学科研各项事业的有序发展, 根据中华人民共和国预算法和高等学校财务制度以及上海市财政局上海市教育委员会的有关规定, 结合学校实际, 制定本办法第二条学校预算是学校根据各项事业发展计划和任务所编制的年度财务收支计划, 包括收入预算和支出预算是学校经济状况的综合反映, 是学校开展各项经济活动的前提和依据第三条预算管理包括预算编制审批执行调整监督评价等第四条预算以人民币元为计算单位预算年度自公历的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止第五条学校实行统一领导, 分级管理的预算管理体制第六条学校依法实行预算公开制度, 根据国家和上级主管部门的规定, 向社会公开相关预算信息第二章预算管理职权第七条校长办公会议和党委常委会是学校预算管理的决策机构, 负责审定和批准学校关于预算管理的规章制度学校年度预算方案预算调整方案预算执行情况第八条校财经工作领导小组, 负责对预算初步方案预算调整初步方案和年度预算执行情况报告进行审议, 提出审议意见第九条财务处是学校预算管理的职能部门, 主要职责为 : 2

3 编制学校年度预算建议方案预算调整建议方案组织实施学校年度预算方案监督各部门预算执行情况编制学校年度预算执行情况报告第十条审计处负责对学校各预算单位的预算执行情况进行审计监督第十一条各学院机关职能部门直属部门等作为学校预算编制部门, 负责编制本部门年度预算负责人对学院部门的预算编制执行负责, 对预算资金使用的真实性和合规性负责有关职能部门负责组织其职能范围内的预算编制, 并组织和监督其职能范围内的预算执行第三章预算编制原则第十二条预算编制坚持统筹兼顾, 突出重点, 量入为出, 收支平衡的总原则, 所有收入支出均纳入学校预算, 确保预算收入的可靠性和预算支出的科学性可行性, 全面真实反映学校收支情况, 以收定支, 收支平衡, 不编制超出学校综合财力的赤字预算第十三条收入预算应当积极稳妥, 对非经常性的收入不作为预算收入的编制依据第十四条支出预算应当统筹兼顾保证重点勤俭节约科学真实注重绩效, 首先保证基本支出, 项目支出的安排量力而行第十五条预算编制应坚持收支两条线原则即所有收入由学校统一调度使用, 全部支出由学校预算统一安排为解决当年学校预算执行中出现的不可预见性开支, 学校支出预算中预留不超过基本支出预算总额的 5% 作为机动费第四章预算编制内容第十六条学校预算由收入预算和支出预算组成第十七条收入预算包括财政补助收入事业收入上级补助收入附属单位上缴收入经营收入和其他收入第十八条支出预算包括基本支出和项目支出 3

4 ( 一 ) 基本支出是学校保障机构正常运转, 完成日常工作任务而制定的年度基本支出计划, 包括人员经费和日常公用经费 1. 人员经费是指按照国家和上海市工资福利政策规定的工资福利性支出, 包括基本工资津贴补贴绩效工资社会保障费住房公积金临时工工资和离退休人员事业补贴 2. 日常公用经费是指保障各部门业务开展和维持日常运行的支出, 主要包括办公费印刷费咨询费手续费水电费邮电费物业管理费差旅费因公出国费维修 ( 护 ) 费租赁费会议费培训费公务接待费专用材料费专用燃料费劳务费工会经费福利费公务用车运行维护费其他交通费用设备购置等支出 ( 二 ) 项目支出是学校为完成事业发展目标, 提高教学实验手段, 改善教学科研环境, 在基本支出预算之外编制的年度支出计划遵循先评审后入库, 先入库后安排原则第五章预算编制要求第十九条人员经费预算编制 ( 一 ) 人员经费来源主要由财政补助收入事业收入和其他收入组成 ( 二 ) 教职工人数统一以上年度 9 月末实际在编人数编制 ( 三 ) 财政补助收入安排的人员经费按照财政规定的开支项目范围标准按实编制 ( 四 ) 未列入财政补助收入安排的人员经费由事业收入和其他收入等经费安排第二十条公用经费预算编制 ( 一 ) 公用经费来源主要由财政补助收入和事业收入组成 ( 二 ) 根据本部门的业务性质和年度工作目标和计划, 在基本办学经费额度内, 按上海市财政局规定的公用经费支出范围预算支出定额标准 4

5 等要求, 根据上年度公用经费预算执行情况和本年度的工作计划, 以及增减变动因素, 据实编制具体编制部门为各学院及职能处室第二十一条中外合作办学经费预算主要根据中外合作办学规定协议和中外合作教育计划编制的人员经费日常经费教育业务经费等, 并经董事会讨论通过, 由中外合作办学的部门负责编制项目申报归口国际交流处第二十二条项目支出经费预算编制 ( 一 ) 项目支出经费预算实行项目库管理, 学校各相关职能部门应根据学校事业发展规划建立分管条线项目库, 并根据项目建设的必要性可行性和紧迫性原则, 按轻重缓急进行排序, 提出年度相关项目经费预算, 编制详细经费需求计划, 同时撰写项目建设可行性报告 ( 二 ) 经规划处或者相关专业归口职能部门立项, 并组织评审通过后纳入学校总项目库, 财务处负责汇总全校项目库, 根据轻重缓急, 提出全校专项经费预算安排建议, 提交学校财经领导工作小组初审, 经校长办公会和党委常委会讨论通过后, 方可列入年度预算 ( 三 ) 项目经费每年滚动编制, 项目库实行开放式管理第六章预算申报程序第二十三条按上海市财政局和上海市教育委员会预算编制工作的要求, 学校年度财务预算实行二上二下的程序编报审批第二十四条学校财务处根据学校的事业发展规划和下一年度工作目标任务与要求, 于每年 6-7 月份启动年度财务预算编制工作第二十五条各学院和职能处室根据学校年度预算编制要求, 结合本部门事业发展规划和工作任务编制部门年度财务预算, 经部门负责人审核签字报分管校领导批准后提交财务处汇总编制, 各部门应于 8 月末之前报送部门预算表, 同时需附预算编制说明书第二十六条各归口职能处室报送需要二次分配的经费预算时, 5

6 应一并报送明确的经费分配方案和使用规划, 包括具体的项目名称金额及政府采购情况等第二十七条财务处对各部门编报的部门年度财务预算进行测算对比审核汇总, 并根据学校实际财力和收支平衡的原则进行必要调整, 形成学校年度财务预算建议方案第二十八条学校财政预算申报为二上二下程序 : 财务处于 9 月初将财务预算预算建议方案报财经领导工作小组审议, 经校长办公会议批准后, 形成一上部门预算, 上报市教委和市财政局 ; 10 月财务处根据市财政和市教委安排下达的一下预算控制数市教委财政总体要求参考上年预算执行情况和本年度收支预测, 编制二上预算 ; 二上预算是学校根据控制数修改调整和优化一上部门预算, 于 11 月完成二上部门预算编制, 经校长办公会议党委常委会批准后上报市教委和市财政局 ; 二下是市教委正式批复预算, 部门预算经市人大会议审议通过, 市财政局批复后, 在规定的时间下达到学校第二十九条学校年度财务预算草案提交财经工作领导小组校长办公会审议, 经学校党委常委会批准后正式下达, 并向教职工代表大会通报第七章预算的执行第三十条学校财务预算一经批复, 即成为学校开展财务收支活动的重要依据, 具有刚性约束力, 各预算部门必须严格执行, 各预算部门负责人作为预算执行责任人应加强预算管理, 预算执行过程中, 预算数只是财务指标控制数, 资金收支必须遵守国家和学校财务制度, 按规定程序和要求办理第三十一条预算年度开始后, 在校内预算尚未批准下达之前, 财务处根据实际情况预安排第一季度的预算支出数, 预算批准后应于 5 个工作日内按预算方案下达并执行第三十二条各职能部门应在预算批复下达后一周内将经费分配方案 6

7 ( 或项目列题单 ) 通知财务处, 财务处在接到通知后 5 个工作日内做好立项和经费拨款工作第三十三条在预算批复下达后, 财务处做好财政预算的计划申报工作, 确保零余额账户额度的按时足额到帐第三十四条学校下达给各部门的项目经费, 应按规定的用途专款专用, 各部门必须保证项目经费全部用于具体项目, 不得挤占挪用, 擅自改变用途第三十五条按照规定已纳入政府采购计划的业务, 必须依照政府采购的操作规定和政府采购预算计划严格执行第三十六条承担预算收入上缴任务的部门, 必须按照学校规定, 及时足额地上缴预算收入教育收费和八项收入, 严格执行收支两条线的规定第八章预算的调整第三十七条预算调整是指在预算年度内, 学校事业遇有重大变化以及各种突发事件等不可预见因素对预算产生较大影响时, 需根据上级主管部门的意见并结合学校实际情况对原定预算进行适当的调整第三十八条学校预算原则上不予调整, 为了保证学校预算的严肃性, 在预算执行过程中, 确因特殊情况需要调整预算的, 由相关部门提出申请, 应当列明预算调整的原因项目金额相应措施及有关说明, 但调整方案不能违反上级部门的相关规定第三十九条预算调整和机动费动用的审批原则为 :3 万元 ( 含 ) 以下, 由部门负责人签批, 财务处审核 ;3 万元 ~10 万元 ( 含 ), 由校长授权分管校领导审批 ;10~20 万, 由校长审批 ;20 万 ( 含 ) 以上按学校三重一大制度执行第四十条财政预算调整按财政规定的时间和要求实施 ; 校内预算调整, 最迟应于 10 月底之前由部门提出申请 7

8 第九章预算监督与考核第四十一条财务处定期向各部门反馈部门预算执行情况, 加强与职能部门沟通, 督促部门按进度要求加强预算执行 ; 按季度编制预算执行情况分析报告, 向校长及学校党委常委会进行汇报 ; 年度学校财务决算报告接受学校教职工代表大会的审议监督第四十二条学校应建立健全经费使用和管理的内控制度和监督机制, 对预算经费的支出情况进行全程监督, 做到审批手续完备内容真实核算正确, 确保资金的安全和使用绩效第四十三条学校对项目经费实施过程控制, 各职能部门负责所分管项目经费的预算绩效管理, 对项目经费支出结构使用效益及项目取得的效益进行分析评价第四十四条学校对各部门的预算执行实行目标考核, 按照预算完成率执行进度学费收缴率等指标进行考核, 实现目标任务与效益挂钩的资源分配机制, 不断提高预算资金的使用效益第四十五条加强预算执行进度考核预算执行进度按时点考核, 未达到规定预算相应扣减预算额度, 即 6 月底必须完成 50%, 未达到 50% 的部门, 调减其执行率未达 50% 的项目预算, 调减额度为该项目预算金额乘未达预算完成率 ( 即预算应完成率 - 实际预算完成率 ),9 月底完成 75% 11 月底完成 95% 12 月 10 日完成 100% 调减后的预算经费由学校统筹第十章附则第四十七条本办法由财务处负责解释, 原沪工程财号上海工程技术大学预算管理办法同时废止第四十八条本办法自 2017 年 7 月 7 日起实施上海工程技术大学校长办公室 2017 年 7 月 10 日印发 8

范本

2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02