2013年证券从业资格考试证券发行与承销模拟试题1

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1 一 单项选择题 2013 年证券从业资格考试证券发行与承销模拟试题 4 1. 上市公司申请发行新股, 必须符合最近 ( ) 内不存在违规对外提供担保的行为 A.3 个月 B.6 个月 C.l2 个月 D.36 个月 2. 控股股东不履行认配股份的承诺, 或者代销期限届满, 原股东认购股票的数量未达到拟配售数量 ( ) 的, 发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东 A.30% B.40% C.50% D.70% 3. 发行对象认购的股份自发行结束之日起,( ) 月内不得转让 ; 控股股东 实际控制人或其控制的关联人 认购的股份,( A.12 个,36 个 B.6 个,36 个 C.l2 个,l2 个 D.6 个,l2 个 ) 月内不得转让 4. 证券发行申请未获核准的上市公司, 自中国证监会作出不予核准的决定之日起 ( ) 后, 可再次提出证券发行申请 A.3 个月 B.6 个月 C.12 个月 D.2 年 5. 非公开发行股票的发行对象不超过 ( ) 名 A.5 B.10 C.20 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 1

2 D 上市公司发行新股的持续督导的期间自 ( ) 起计算 A. 证券上市之日 B. 招股说明书或招股意向书刊登后 C. 发审会后 D. 提交发行申请文件后 7. 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司, 其 ( ) A. 最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 l5 亿元 B. 最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元 C. 最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元 D. 最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 10 亿元 8. 上市公司出现 ( ), 证券交易所暂停其可转换公司债券上市 A. 当年亏损 B. 最近 2 年连续亏损 C. 最近 3 年连续亏损 D. 最近 5 年连续亏损 9. 分离交易的可转换公司债券的期限 ( ) A. 最短为 l 年, 无最长期限限制 B. 最短为 l 年, 最长期限为 6 年 C. 最短为 2 年, 无最长期限限制 D. 最短为 2 年, 最长期限为 6 年 10. 公司申请发行可交换公司债券, 要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产额的 ( ) A.10% B.20% C.40% D.50% 二 多项选择题 1. 公司债券出现 ( ) 时, 由证券交易所终止该债券上市 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 2

3 A. 公司解散 依法被责令关闭或者被宣告破产 B. 公司经营困难, 被要求限制整改的 C. 发行公司债券所募集资金不按照核准的用途使用, 在限期内未能消除的的 D. 发行人出现重大违法行为, 经查实后果严重的 2.H 股上市公司的公司治理要求包括 ( ) A. 需指定至少 3 名独立非执行董事, 其中 1 名独立非执行董事必须具备适当的专业资格, 或具备适当的会计或相关财务管理专长 B. 发行人董事会下需设有审核委员会 薪酬委员会和提名委员会 C. 公司上市后须至少有 2 名执行董事常驻香港 D. 审核委员会成员需有至少 2 名成员, 并必须全部是执行董事 3. 上市公司所属企业申请境外上市, 应当符合 ( ) A. 上市公司在最近 3 年无重大违法违规行为 B. 上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30% C. 上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 D. 上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 50% 4. 在香港创业板上市的企业, 发行人必须依据 ( ) 法律正式注册成立 A. 中国台湾 B. 中国内地 C. 百慕大或开曼群岛 D. 中国香港 5. 按支付方式不同, 公司收购可以划分为 ( ) A. 用现金购买资产 B. 用股票交换股票 C. 用现金购买股票 D. 用股票购买资产 6. 独立财务顾问自年报披露之日起 15 日内, 对重大资产重组实施的 ( ) 事项出具持续 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 3

4 督导意见, 向派出机构报告, 并予以公告 A. 公司治理结构与运行情况 B. 盈利预测的实现情况 C. 与已公布的重组方案存在差异的其他事项 D. 交易资产的交付或者过户情况 7. 受让上市公司国有股和法人股的外商, 应当具备的条件包括 ( ) A. 有较强的经营管理能力和资金实力 B. 行业内位居世界前列 C. 较好的财务状况和信誉 D. 具有改善上市公司治理结构和促进上市公司持续发展的能力 8. 收购方式有 ( ) A. 用股票收购 B. 以现金购买资产 C. 承担债务式收购 D. 以现金购买股票 9. 上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议, 至少应当包括 ( ) 事项 A. 交易价格或者价格区间 B. 定价方式或者定价依据 C. 决议的失效期 D. 本次重大资产重组的方式 交易标的和交易对方 10. 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合 ( ) 要求 A. 以协议转让 上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司 A 股股份 B. 投资可分期进行, 首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 10%, 但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外 C. 取得的上市公司 A 股股份 2 年内不得转让 D. 属法律法规禁止外商投资的领域, 投资者不得对上述领域的上市公司进行投资 三 判断题 1. 发行人应当针对实际情况在招股说明书扉页作 重大事项提示, 提醒投资者给予特别 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 4

5 关注 ( ) 2. 实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止 ( ) 3. 发行人已发行境外上市外资股的, 应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者 ( ) 4. 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过, 报注册地证监局和证券交易所备案 ( ) 5. 认定公司控制权的归属, 只需审查相应的股权投资关系 (,) 6. 上市公司申请发行新股条件之一是, 最近 36 个月内财务会计文件无虚假记载 ( ) 7. 保荐机构应当自持续督导工作结束后 15 个工作日内向中国证监会 证券交易所报送 保荐总结报告书 ( ) 8. 向不特定对象公开募集股份, 最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于 5% ( ) 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 5

6 9. 非公开发行股票, 发行对象没有数量限制 ( ) 10. 上市公司要建立募集资金专项存储制度, 募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户 ( ) 一 单项选择题 1. 答案 C 解析 上市公司申请发行新股, 必须符合最近 12 个月内不存在违规对外提供担保的行为 2. 答案 D 解析 控股股东不履行认配股份的承诺, 或者代销期限届满, 原股东认购股票的数量未达到拟配售数量 70% 的, 发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东 3. 答案 A 解析 发行对象认购的股份自发行结束之日起,l2 个月内不得转让 ; 控股股东 实际控制人或其控制的关联人认购的股份,36 个月内不得转让 4. 答案 B 解析 证券发行申请未获核准的上市公司, 自中国证监会作出不予核准的决定之日起 6 个月后, 可再次提出证券发行申请 5. 答案 B 解析 非公开发行股票的发行对象不超过 10 名 6. 答案 A 解析 上市公司发行新股的持续督导的期间自证券上市之日起计算 7. 答案 C 解析 发行分离交易的可转换公司债券的上市公司, 其最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元 8. 答案 B 解析 本题考查暂停上市交易的相关情形 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 6

7 9. 答案 A 解析 分离交易的可转换公司债券的期限最短为 l 年, 无最长期限限制 10. 答案 C 解析 公司申请发行可交换公司债券, 要求本次发行后累计公司债券余额不超过最近 l 期末净资产额的 40% 二 多项选择题 1. 答案 ACD 解析 本题考查证券交易所终止债券上市的情形 2. 答案 ABC 解析 本题考查 H 股上市公司的公司治理要求 选项 D 应该是审核委员会成员需有至少 3 名成员, 并必须全部是非执行董事 3. 答案 ABCD 解析 本题考查上市公司所属企业申请境外上市, 应当符合的条件 4. 答案 BCD 解析 在香港创业板上市的企业, 发行人必须依据中国内地及香港地区 百慕大或开曼群岛法律正式注册成立 5. 答案 ABCD 解析 本题考查公司收购的形式 6. 答案 ABCD 解析 本题考查重组实施后的持续督导 7. 答案 ACD 解析 本题考查受让上市公司国有股和法人股的外商, 应当具备的条件 8. 答案 ABCD 解析 本题考查收购方式 9. 答案 ABD 解析 本题考查股东大会决议的相关事项 10. 答案 ABD 解析 本题考查外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求 三 判断题 1. 答案 B 解析 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作 重大事项提示, 提醒投资者给予特别关注, 而不是扉页 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 7

8 2. 答案 A 解析 实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止 3. 答案 B 解析 发行人已发行境外上市外资股的, 应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准 则确定的未分配利润数字中较低者, 而不是较高者 4. 答案 B 解析 上市公司信息披露事务管理制度应当经董事会审议通过, 而不是股东大会审议 通过 5. 答案 B 解析 认定公司控制权的归属, 既需审查相应的股权投资关系, 也需要根据个案的实 际情况, 结合对发行人股东大会 董事会决议的实质影响 对董事和高级管理人员的提 名及任免所起的作用等因素进行分析判断 6. 答案 A 解析 上市公司申请发行新股, 最近 36 个月内财务会计文件无虚假记载 7. 答案 B 解析 保荐机构应当自持续督导工作结束后 l0 个工作日内向中国证监会 证券交易所 报送 保荐总结报告书 而不是 15 个工作日 8. 答案 B 解析 向不特定对象公开募集股份, 最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不 应低于 6% 而不是 5% 9. 答案 B 解析 非公开发行股票, 发行对象不超过 10 名 10. 答案 A 解析 上市公司要建立募集资金专项存储制度, 募集资金必须存放于公司董事会决定 的专项账户 参与证券从业考试的考生可按照复习计划有效进行, 另外高顿网校官网考试辅导高清课程已经开通, 还 可索取证券考试通关宝典, 针对性地讲解 训练 答疑 模考, 对学习过程进行全程跟踪 分析 指导, 可 以帮助考生全面提升备考效果 更多详情可登录高顿网校官网进行咨询 高顿网校 All Rights Reserved 版权所有复制必究 8

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