目录 一 重要提示 2 二 公司基本情况 2 三 股本变动东及股东情况 3 四 董事 监事和高级管理人员情况 5 五 董事会报告 5 六 重要事项 7 七 财务会计报告 13 八 备查文件目录 59 1

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1 华新水泥股份有限公司 年半年度报告 0

2 目录 一 重要提示 2 二 公司基本情况 2 三 股本变动东及股东情况 3 四 董事 监事和高级管理人员情况 5 五 董事会报告 5 六 重要事项 7 七 财务会计报告 13 八 备查文件目录 59 1

3 一 重要提示 ( 一 ) 本公司董事会 监事会及其董事 监事 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 ( 二 ) 如有董事未出席董事会, 应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 Tom Clough 先生 因工作原因未出席本次董事会, 委托董事 Paul Thaler 先生代为出席并行使表决权 董事 Paul O'Callaghan 因工作原因未出席本次董事会, 委托董事 Paul Thaler 先生先生代为出席并行使表决权 独立董事 徐永模先生 因工作原因未出席本次董事会, 委托独立董事黄锦辉先生代为出席并行使表决权 ( 三 ) 公司半年度财务报告未经审计 ( 四 ) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况 ( 五 ) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 ( 六 ) 公司董事长陈木森先生 总裁李叶青先生 主管会计工作负责人孔玲玲女士及会计机构负责人黄开顺先生声明 : 保证本半年度报告中财务报告的真实 完整 二 公司基本情况 ( 一 ) 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 : 华新水泥股份有限公司公司法定中文名称缩写 : 华新水泥公司英文名称 :Huaxin Cement Co., Ltd. 公司英文名称缩写 :HUAXINCEM 2 公司 A 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 A 股简称 : 华新水泥公司 A 股代码 : 公司 B 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 B 股简称 : 华新 B 股公司 B 股代码 : 公司注册地址 : 湖北省黄石市黄石大道 897 号公司办公地址 : 湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :investor@huaxincem.com 4 法定代表人 : 陈木森先生 5 公司董事会秘书 : 王锡明先生电话 : 传真 : investor@huaxincem.com 联系地址 : 湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼公司证券事务代表 : 王璐女士电话 : 传真 : investor@huaxincem.com 2

4 联系地址 : 湖北省武汉市关山二路特 1 号国际企业中心 5 号楼 6 公司信息披露报纸名称 : 中国证券报 上海证券报 香港商报登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 : 公司半年度报告备置地点 : 公司证券办公室 ( 二 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 单位 : 元币种 : 人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 总资产 12,663,652, ,716,353, 所有者权益 ( 或股东权益 ) 4,224,258,493 4,067,767, 每股净资产 ( 元 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 营业利润 229,681, ,840, 利润总额 269,713, ,407, 净利润 199,667, ,148, 扣除非经常性损益后的净利润 176,485, ,763, 基本每股收益 ( 元 ) 扣除非经常性损益后的基本每股收益 ( 元 ) 稀释每股收益 ( 元 ) 净资产收益率 (%) 减少 0.29 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 577,134, ,431, 每股经营活动产生的现金流量净额 ( 元 ) 非经常性损益项目和金额 单位 : 元币种 : 人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 2,907,192 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密 切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定 32,051,851 量持续享受的政府补助除外 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,171,583 少数股东权益影响额 -3,376,298 所得税影响额 -7,228,958 合计 23,182,204 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表报告期内, 公司股份总数及股本结构未发生变化 3

5 ( 二 ) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 报告期末股东总数 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 前十名股东持股情况 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 单位 : 股 29,174 户 质押或冻结的股份数量 HOLCHIN B.V. 境外法人 ,961, ,961,300 无 国家拥有股份 ( 由华 新集团有限公司代国家持有 ) 国家 ,250,648 75,288,116 质押 23,500,000 GAOLING FUND,L.P. 其他 ,305,898 11,341,286 未知 华新集团有限公司 国有法人 ,870,232 未知 MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 其他 ,130,668 未知 JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 其他 ,260,075 未知 ASS0CIATION 博时新兴成长股票型证券投资基金 其他 ,796,797 3,796,797 未知 东方精选混合型开放式证券投资基金 其他 ,667,836 3,667,836 未知 易方达科讯股票型证券投资基金 其他 ,500,000 2,019,843 未知 全国社保基金一零八组合 其他 ,000, ,950 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 GAOLING FUND,L.P. 15,305,898 境内上市外资股 华新集团有限公司 9,870,232 人民币普通股 MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT 8,130,668 境内上市外资股 JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 4,260,075 人民币普通股 国家拥有股份 ( 由华新集团有限公司代国家持有 ) 3,962,532 人民币普通股 博时新兴成长股票型证券投资基金 3,796,797 人民币普通股 东方精选混合型开放式证券投资基金 3,667,836 人民币普通股 易方达科讯股票型证券投资基金 3,500,000 人民币普通股 全国社保基金一零八组合 3,000,000 人民币普通股 SBCHK A/C CREDIT AGRICOLE A/C COMPAGNIE FINANCIERE EDMOND DE ROTHSCHILD 2,999,932 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说明 除华新集团有限公司代国家持有国家股份外, 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 4

6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位 : 股 持有的有限有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件股东名售条件股份新增可上市交易号称可上市交易时间数量股份数量 限售条件 1 Holchin B.V. 160,961, 年 2 月 4 日 160,961,300 国家拥有股份 ( 由 2009 年 12 月 29 日 7,925,065 通过上海证券交 2 华新集团有限公司 75,288,116 易所挂牌出售价 2010 年 12 月 29 日 67,363,051 代为持有 ) 格不低于 9 元 / 股 2 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 四 董事 监事和高级管理人员情况 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动 单位 : 股 姓名 职务 年初持股数 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因 彭清宇 副总裁 37,775 2,200 35,575 售股 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 因换届选举, 张天武先生 谢获宝先生 林宗寿先生等不再担任公司独立董事职务, 杨春华先生 江大才先生 陈兵先生等不再担任公司监事职务 2009 年 4 月 3 日, 公司 2008 年度股东大会选举卢迈先生 徐永模先生 黄锦辉先生出任公司独立董事, 任期三年 ; 选举刘云霞女士为公司股东监事, 任期三年 与此同时, 公司工会组织选举胡利民先生 杨宏兵先生两人为职工监事, 任期三年 同日, 公司第六届董事会第一次会议增聘纪昌华先生担任公司副总裁, 任期三年 五 董事会报告 ( 一 ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内, 公司主导市场范围内其它企业新增的水泥产能释放出来, 导致市场竞争压力加大, 尤其是在二季度后期东部地区水泥价格的快速下滑, 对公司的盈利产生较大的不利影响 报告期内公司通过营运努力, 实现水泥及熟料销量 1136 万吨, 较去年同期增长 48 万吨, 增幅为 4.4%; 水泥平均售价 元 / 吨 ( 不含税 ), 较上年同期增加 元 / 吨 由于产销量的增长及同比水泥均价的提高, 上半年公司实现营业收入 3,150,965,254 元, 比上年同期增长 15.65%; 利润总额 269,713,865 元, 比上年同期增长 21.27%; 归属于母公司所有者的净利润 199,667,534 元, 比上年同期增长 4.46% 报告期内, 公司水泥销售毛利率为 22.68%, 比上年同期上升了 1.66 个百分点, 主要原因在于上半年煤炭价格稳定, 公司较好地控制了成本的上升 报告期内, 公司襄樊二期 4000 吨 / 日熟料水泥生产线项目 金猫 11.5MW 余热发电工程 阳新 18MW 余热发电工程 信阳 7.5MW 余热发电工程 秭归 4000 吨 / 日熟料水泥生产线项目相继建成投产, 公司的产能规模进一步扩大, 同时余热发电也将成为下半年公司增强盈利能力的一个亮点 5

7 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 ( 二 ) 公司营业及其经营状况 1 营业分行业 产品情况表 分行业或分产品 分行业 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减 (%) 单位 : 元币种 : 人民币 营业成本比上年增减 (%) 水泥 2,791,206,694 2,158,087, 混凝土 118,137,175 98,856, 其他 241,621, ,860, 分产品 32.5 等级水泥 42.5 等级及以上水泥 1,329,518, ,368, ,393,119,475 1,100,629, 熟料 68,568,699 68,089, 混凝土 118,137,175 98,856, 其他主营业务 213,241, ,872, 其他业务 28,379,633 12,987, 报告期内公司熟料毛利率下降的主要原因系价格下跌所致 ; 其他主营业务毛利率下降的主要原因系矿粉成本上升所致 营业利润率比上年增减 (%) 增加 1.66 个百分点增加 1.02 个百分点减少 个百分点 减少 0.59 个百分点 增加 5.53 个百分点 减少 个百分点增加 1.02 个百分点减少 个百分点增加 3.83 个百分点 2 营业分地区情况 单位 : 千元币种 : 人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减 (%) 湖北省 1,972, 江苏省 273, 上海市 61, 江西省 50, 福建省 2, 安徽省 44, 湖南省 160, 河南省 127, 浙江省 6, 重庆 108, 西藏 84, 云南 214, 出口 14, 其他 28,

8 ( 三 ) 公司投资情况 1 募集资金使用情况 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 湖南株洲 4500T/D 熟料水泥生产线 概算总投资为 万元 累计完成投资 万元, 预计 2009 年 10 月投产 湖南郴州 4500T/D 熟料生产线 概算总投资为 万元 累计完成投资 万元, 预计 2009 年 10 月投产 湖南道县 4000T/D 熟料水泥生产线 概算总投资为 万元 累计完成投资 1860 万元, 预计 2010 年 6 月建成投产 阳新 18MW 余热发电工程 概算总投资为两条线分别于 3 月 5 月并网截至 6 月底累计发电 万元发电 1271 万度 襄樊一期 7.5MW 余热发电概算总投资为工程 万元 预计 2009 年 8 月投产 咸宁 7.5MW 余热发电工程 概算总投资为 万元 7 月 5 日并网发电试运行 截至 6 月底累计生产襄樊二期 4000T/D 水泥熟概算总投资累计完成投资 万元, 熟料约 16 万吨, 实现料生产线 万元 2009 年 3 月 28 日投产销售收入 1339 万元 宜昌秭归 4000T/D 熟料水泥生产线 概算总投资为 万元 累计完成投资 万元, 2009 年 6 月 30 日点火投产 湖北襄樊襄城年产 200 万吨水泥粉磨站 概算总投资 万元 累计完成投资 万元, 预计 2009 年 9 月投产 四川渠县 4000T/D 熟料水泥生产线 概算投资为 万元 累计完成投资 万元, 预计 2009 年 7 月投产 重庆涪陵 4600T/D 熟料水泥生产线 四川万源 2500T/D 熟料水泥生产线 昆明东川 2000T/D 熟料水泥生产线 西藏二期 2000T/D 熟料水泥生产线 概算总投资为 万元 概算总投资为 万元 概算总投资为 万元 概算总投资为 万元 累计完成投资 万元, 预计 2009 年 11 月投产 2009 年 2 月 18 日开工, 累计完成投资 650 万元, 预计 2010 年 8 月投产累计完成投资 871 万元, 预计 2010 年 8 月建成投产 2009 年 5 月 10 日开工, 累计完成投资 3493 万元, 预计 2010 年 6 月建成投产 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况 公司法人治理结构符合现代企业制度和 上市公司治理准则 的要求 公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 上海证券交易所股票上市规则 等法律法规的要求, 结合公司实际情况, 不断完善法人治理结构, 规范公司运作 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况 7

9 2009 年 4 月 3 日, 公司 2008 年度股东大会通过了公司 2008 年度利润分配方案, 即以总股本 40,360 万股为基数, 向全体股东按 0.15 元 / 股 ( 含税 ) 分配现金红利 2009 年 5 月 15 日, 公司披露了公司 2008 年度利润分配实施公告, 决定分别于 2009 年 5 月 27 日及 6 月 4 日向公司 A 股股东和 B 股股东派发 2008 年度现金红利 目前, 该利润分配方案已实施完毕 ( 三 ) 报告期内现金分红政策的执行情况 公司现金分红政策, 在 公司章程 中予以明确, 主要内容包括 : 公司可以采取现金或者股票方式分配股利, 但中期进行股利分配只能采用现金分红的方式 ; 公司的利润分配方式以现金分配为主, 且最近三年以现金方式累计分配利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十 ; 公司董事会未做出现金利润分配预案的, 应当在定期报告中披露未分红的原因 未用于分红的资金留存公司的用途, 且独立董事应当对此发表独立意见 报告期内, 公司依据 公司章程 的规定, 进行了现金分红, 且已实施完毕 ( 四 ) 本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 五 ) 公司持有其他上市公司股权 参股金融企业股权情况 1 持有其他上市公司股权情况 单位 : 元币种 : 人民币 证券代报告期报告期所有证券简称初始投资金额期末账面值码损益者权益变动 会计核算科目 交通银行 2,000,000 15,560,270 7,374,290 可供出售金融资产 中国太保 696,000 13,428,000 6,756,000 可供出售金融资产 合计 28,988,270 14,130,290 / ( 六 ) 资产交易事项 1 收购资产情况 交易对方或最终控制方 西藏山南兴业水泥厂 被收购资产 华新水泥 ( 西藏 ) 有限公司 19% 股权 购买日 2009 年 4 月 1 日 资产收购价格 自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润 20,000,000 3,566,669 否 是否为关联交易 资产收购定价原则 协商定价 单位 : 元币种 : 人民币 所涉 所涉 及的 及的 资产 债权 产权 债务 是否 是否 已全 已全 部过 部转 户 移 该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例 (%) 是是

10 ( 七 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 关联交易方 华新集团有限公司 Holcim Group Support Ltd. 关联关系 其他 其他关联人 关联交易类型 接受劳务 关联交易内容 接受劳务及服务 关联交易定价原则 关联交易金额 单位 : 元币种 : 人民币占同类交关联交易易金额的结算方式比例 (%) 市场价格 2,400, 现金结算 接受劳务接受服务市场价格 2,049, 现金结算 合计 / 4,449, / 2 非经营性关联债权债务往来 单位 : 元币种 : 人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金发生额余额发生额余额 Holcim Trading SA 其他关联人 192, ,663 黄石亿瑞达投资有限公 其他关联人 658,242 22,515,525 司 合计 192, ,186 22,652,188 ( 八 ) 重大合同及其履行情况 1 托管 承包 租赁事项 (1) 托管情况 委托方名称 万源市国有资产经营投资管理有限公司 万源市巴山建材有限公司 受托方名称 华新水泥股份有限公司 托管资产情况 本公司托管委托方各自持有的万源市大巴山水泥有限责任公司 68.2% 31.8% 的股权 万源市大巴山水泥有限责任公司于 2002 年 6 月 12 日成立, 现注册资本为 5000 万元, 截止 2009 年 2 月 13 日, 其总资产为 2.16 亿元 托管起始日 2009 年 2 月 13 日 托管终止日 2011 年 2 月 13 日 托管收益 在托管期间, 公司每年从万源市大巴山水泥有限责任公司向万源市国有资产经营投资管理有限责任公司支付股权固定收益人民币 万元, 向万源市巴山建材有限责任公司支付股权固定收益人民币 万元, 剩余利润全部归公司所有 是否关联交易 否 (2) 本报告期公司无承包事项 (3) 本报告期公司无租赁事项 9

11 2 担保情况 担保方被担保方担保金额 华新水泥股份有限公司 信阳市浉河区公路工程有限责任公司 18,000,000 担保发生日期 ( 协议签署日 ) 2009 年 4 月 29 日 担保起始日 2009 年 4 月 29 日 担保到期日 2010 年 4 月 29 日 担保类型 连带责任担保 单位 : 元币种 : 人民币担保是否是否是否存在为关已经反担联方履行保担保完毕 否是否 报告期内担保发生额合计 ( 不包括对子公司的担保 ) 18,000,000 报告期末担保余额合计 (A)( 不包括对子公司的担保 ) 18,000,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,399,242,000 报告期末对子公司担保余额合计 (B) 2,878,652,000 公司担保总额情况 ( 包括对子公司的担保 ) 担保总额 (A+B) 2,896,652,000 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 839,159,500 担保总额超过净资产 50% 部分的金额 (E) 380,077,574 上述三项担保金额合计 (C+D+E) 1,169,237,074 公司在审批为子公司提供担保时, 其资产负债率均未超过 70% 3 本报告期公司无委托理财事项 4 其他重大合同 2009 年 1 月 16 日, 公司与万源市国有资产经营投资管理有限责任公司 ( 以下简称 万源国投 ) 签订了附条件生效的 股权转让协议书 协议约定, 在万源市大巴山水泥有限责任公司 ( 以下简称 大巴山公司 ) 对中国农业银行万源市支行所负债务的减免达到负债总额的 30%( 含本数 ) 以上时, 公司将以 4550 万元为基本转让价款, 收购万源国投持有的大巴山公司 68.2% 的股权 当大巴山公司对中国农业银行万源市支行所负债务得到减免的金额达到所负债务的 50%( 含本数 ) 以上时, 公司同意大巴山公司按减少金额的 10% 的比例向万源国投支付股权溢价 同日, 公司与万源国投签订 股权质押协议书, 万源国投同意将其所持大巴山公司 68.2% 的股权全部质押给公司, 作为公司向其支付的 4550 万源股权转让款的担保 ( 九 ) 承诺事项履行情况 1 公司或持股 5% 以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1) 公司第一大股东 Holchin B.V. 在公司 2008 年 2 月 18 日刊登的 华新水泥股份有限公司向外国战略投资者非公开发行人民币普通股 (A 股 ) 发行情况报告书暨股权变动公告书 中承诺 : (1)Holchin B.V. 确认并同意华新水泥现行的发展战略, 并将支持华新水泥管理层实施此等战略 ; 如果客观环境要求改变发展战略, 此等战略改变应当取得 Holchin B.V. 与华新水泥管理层的一致同意 (2)Holchin B.V. 承诺在中国大陆将不会直接或间接地投资 拥有 控制和 / 或运营除华新水泥及其附属公司之外的任何因其位置所在而与华新水泥及其附属公司的业务存在竞争的其他建材企业 Holchin B.V. 的股东 最终控制人以及 Holchin B.V. 最终控制人的其他子公司均知悉并同意遵循此等承诺 (3)Holchin B.V 承诺在可以预见的将来, 对华新水泥的高级管理层 ( 现对 CEO 直接报告工作的成员 ) 不进行重大的人事变动或替换, 以维持华新水泥管理层的稳定 10

12 (4)Holchin B.V. 承诺对于本次发行完成后与华新水泥之间发生的任何关联交易, 将遵循公平 公正 合理的原则进行, 该等关联交易的定价方式应当是公平的和有利于公司业务的 Holchin B.V. 的股东 最终控制人以及 Holchin B.V. 最终控制人的其他子公司均知悉并同意遵循此等承诺 (5)Holchin B.V. 承诺将不改变华新水泥的公司名称或其产品商标, 除非华新水泥的管理层和董事会以及黄石市政府就某一明显有利于公司业务的此类变化做出了同意 (6)Holchin B.V. 同意, 如果本次发行的股份在三年锁定期后被转让, 只要该转让发生时上述承诺仍然具有意义和合理性, 本次发行的股份的新持有人将同意承担上述承诺 以上承诺部分已经履行完毕, 部分正在履行之中 2) 公司股东华新集团有限公司在 华新水泥股份有限公司股权分置改革方案 中承诺 : (1) 自股权分置改革方案实施之日起, 十二个月内不上市交易或者转让 (2) 其代国家持有的华新水泥国家股及其持有的华新水泥境内法人股自股权分置改革方案实施之日起第十三至第三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌交易出售 (3) 其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第三十七至第四十八个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的 5%( 相当于公司目前总股本的 1.21%), 出售价格不低于 9 元 / 股 ( 如果自股权分置改革方案实施之日起至华新集团出售股份期间有派息 送股 资本公积金转增股本等事项, 将对该价格进行除权除息处理 ) (4) 其代国家持有的华新水泥国家股自股权分置改革方案实施之日起第四十九至第六十个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量不超过股权分置改革后华新集团代国家持有的国家股数量的 10%( 相当于公司目前总股本的 2.41%), 出售价格不低于 9 元 / 股 ( 如果自股权分置改革方案实施之日起至华新集团出售股份期间有派息 送股 资本公积金转增股本等事项, 将对该价格进行除权除息处理 ) (5) 其代国家持有的华新水泥国家股通过上海证券交易所挂牌交易出售的数量每达到华新水泥的股份总数 1% 时, 自该事实发生之日起两个工作日内做出公告, 但公告期间无需停止出售股份 以上承诺正在履行之中 2 截至半年报披露日, 公司不存在尚未完全履行的业绩承诺 3 截至半年报披露日, 公司不存在尚未完全履行的注入资产 资产整合承诺 ( 十 ) 聘任 解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所 : 境内会计师事务所名称 否现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司 ( 十一 ) 本报告期公司及其董事 监事 高级管理人员 公司股东 实际控制人均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十二 ) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 2009 年 3 月 12 日 4 月 3 日, 公司第五届董事会第三十四次会议及公司 2008 年度股东大会分别审议通过了公司拟向不超过 10 名特定对象发行不超过 2 亿股 A 股股票 募集资金总额不超过 400,000 万元的公司 2009 年非公开发行 A 股股票事项 2009 年 6 月 15 日, 公司接到公司第一大股东实际控制人 Holcim 的书面通知,Holcim 董事会已同意按照公司第一大股东 Holchin B.V. 现有持股比例全额参与认购公司 2009 年非公开发行 A 股股票事项 基于上述情况, 公司于 2009 年 6 月 25 日 7 月 13 日分别召开第六届董事会第三次会议及 2009 年第一次临时股东大会, 审议通过了调整后的公司 2009 年非公开发行 A 股股票方案 调整后的方案仅对原非公开发行 A 股股票方案中的发行对象 发行价格等相关条款进行相应调整 11

13 公司本次非公开发行 A 股股票方案尚需以下呈报批准程序 :1) 商务部对 Holchin B.V. 进行战略投资的原则批复及国家发改委对 Holchin B.V. 投资的核准 ;2) 中国证监会核准 ( 十三 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司第五届董事会第三十中国证券报 上海证券报 三次会议决议公告香港商报 2009 年 3 月 11 日 公司第五届监事会第九次中国证券报 上海证券报 会议决议公告香港商报 2009 年 3 月 11 日 公司第五届董事会第三十中国证券报 上海证券报 四次会议决议香港商报 2009 年 3 月 14 日 公司 2008 年度股东大会决中国证券报 上海证券报 议公告香港商报 2009 年 4 月 4 日 公司第六届董事会第一次中国证券报 上海证券报 会议决议公告香港商报 2009 年 4 月 4 日 公司第六届监事会第一次中国证券报 上海证券报 会议决议公告香港商报 2009 年 4 月 4 日 公司 2008 年利润分配实施中国证券报 上海证券报 公告香港商报 2009 年 5 月 15 日 公司重大事项公告 中国证券报 上海证券报 香港商报 2009 年 6 月 16 日 公司第六届董事会第三次中国证券报 上海证券报 会议决议暨召开 2009 年第香港商报一次临时股东大会的公告 2009 年 6 月 25 日 12

14 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 财务报表 流动资产 资产 附注 合并资产负债表 2009 年 6 月 30 日单位 : 元币种 : 人民币 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日合并合并母公司母公司 货币资金七 (1) 1,127,289, ,717, ,835, ,262,156 应收票据七 (2) 83,881, ,065,982 24,199,077 25,546,600 应收账款七 (3), 十一 (1) 298,169, ,321, ,972,934 84,805,006 预付款项七 (4) 251,353,588 70,925,755 9,141,408 11,230,206 应收股利 61,041,245 其他应收款七 (3), 十一 (1) 113,409,541 65,949, ,222, ,836,598 存货七 (5) 694,914, ,607, ,596, ,198,437 流动资产合计 2,569,018,647 1,989,588,126 1,591,009,440 1,594,879,003 非流动资产可供出售金融资产 七 (6) 40,716,136 26,585,846 40,716,136 26,585,846 长期应收款 七 (7) 53,342,516 54,866,665 1,172,537 88,331 长期股权投资 七 (8), 十一 (2) 138, ,335 3,069,673,674 2,909,673,674 固定资产 七 (9) 6,156,022,111 5,829,269, ,819, ,939,045 固定资产清理 110,228, ,494, ,457, ,702,467 在建工程 七 (10) 2,554,272,147 1,523,894, ,970, ,105,329 工程物资 七 (11) 1,023,551 13,350, 无形资产 七 (12) 1,063,034,821 1,064,457, ,794, ,591,369 商誉 七 (13) 9,469,146 9,469, 长期待摊费用 七 (14) 46,128,275 41,344,698 7,929,928 8,390,538 递延所得税资产 七 (27) 60,259,102 52,894,235 19,021,828 19,021,828 非流动资产合计 10,094,634,235 8,726,765,461 4,255,555,928 4,079,098,427 资产总计 12,663,652,882 10,716,353,587 5,846,565,368 5,673,977,430 13

15 流动负债 负债及股东权益 附注 合并资产负债表 ( 续 ) 2009 年 6 月 30 日 单位 : 元币种 : 人民币 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 2009 年 06 月 30 日 2008 年 12 月 31 日合并合并母公司母公司 短期借款七 (15) 816,350,000 1,289,600, ,000, ,000,000 应付票据七 (16) 671,053, ,290, ,422, ,910,000 应付账款七 (17) 1,227,095, ,856, ,527, ,453,818 预收款项七 (18) 154,268, ,598,728 59,598,092 75,539,793 应付职工薪酬七 (19) 18,524,558 23,339,304 2,279,433 11,255,083 应交税费七 (20) 71,378, ,004,656 41,729,139 60,099,416 应付利息 11,009,487 9,017,634 1,826,499 2,904,162 应付股利七 (21 25,644,844 29,900, , ,326 其他应付款七 (22) 110,684, ,345, ,279, ,181,899 一年内到期的非流动负债七 (23) 366,100, ,044,977 42,503, ,034,937 其他流动负债 流动负债合计 3,472,109,442 3,667,997,596 1,827,741,257 2,250,955,434 非流动负债长期借款 七 (24) 3,931,703,186 1,924,580, ,581, ,950,982 长期应付款 七 (25) 44,075,822 46,693, 专项应付款 18,270,000 8,260, 预计负债 七 (26) 123,704, ,106,639 49,702,108 54,850,280 递延所得税负债 七 (27) 19,155,193 12,769,126 6,573,068 3,040,495 其他非流动负债 21,485,983 17,503,167 8,386,036 9,188,036 非流动负债合计 4,158,394,587 2,135,912, ,242, ,029,793 负债合计 7,630,504,029 5,803,910,580 2,435,983,655 2,422,985,227 股东权益股本 七 (28) 403,600, ,600, ,600, ,600,000 资本公积 七 (29) 2,494,897,218 2,477,102,124 2,255,591,208 2,244,562,324 盈余公积 七 (30) 184,134, ,134, ,134, ,134,336 未分配利润 七 (31) 1,141,626,939 1,002,930, ,256, ,695,543 归属于母公司股东权益合计 4,224,258,493 4,067,767,031 3,410,581,713 3,250,992,203 少数股东权益 七 (32) 808,890, ,675, 股东权益合计 5,033,148,853 4,912,443,007 3,410,581,713 3,250,992,203 负债及股东权益总计 12,663,652,882 10,716,353,58 7 5,846,565,368 5,673,977,430 企业负责人 : 陈木森先生主管会计工作的负责人 : 孔玲玲女士会计机构负责人 : 黄开顺先生 14

16 合并及公司利润表 2009 年 1-6 月 单位 : 元币种 : 人民币 附注 2009 年 1-6 月合并 2008 年 1-6 月合并 2009 年 1-6 月母公司 2008 年 1-6 月母公司 一 营业收入 七 (33), 十一 (3) 3,150,965,254 2,724,526,222 1,138,209,953 1,110,615,552 减 : 营业成本七 (33) 2,456,804,119 2,138,286,388 1,044,570, ,825,154 营业税金及附加七 (34) 40,101,590 35,751,066 7,777,177 8,051,384 销售费用 172,771, ,204,595 15,518,577 22,349,156 管理费用 136,542, ,342,331 26,778,668 43,826,866 财务费用 - 净额七 (35) 115,230,051 84,377,232 25,903,104-4,805,755 资产减值 ( 损失 )/ 转回七 (36) -166, , , ,485 加 : 投资收益十一 (4) 194,041,245 4,193,318 其中 : 对联营企业的投资损失 二 营业利润 229,681, ,840, ,869,041 49,992,580 加 : 营业外收入 七 (37) 42,748,786 50,505,283 3,562,303 8,726,387 减 : 营业外支出 七 (37) 2,716,093 6,938, ,037 3,034,095 其中 : 非流动资产处置损失 955,480 4,006, , ,924 三 利润总额 269,713, ,407, ,695,307 55,684,872 减 : 所得税费用七 (38) 43,432,688 8,341,858 5,163,515 14,262,302 四 净利润 226,281, ,065, ,531,792 41,422,570 归属于母公司股东的净利润 199,667, ,148,035 少数股东损益 26,613,643 22,917,817 五 每股收益基本每股收益 七 (39) 稀释每股收益 七 (39) 六 其它综合收益 14,130,290-32,177,780 14,130,290-32,177,780 七 综合收益总额 236,878, ,932, ,129,509 17,289,235 归属于母公司所有者的综合收益总额 210,265, ,014,700 归属于少数股东的综合收益总额 26,613,643 22,917,817 企业负责人 : 陈木森先生 主管会计工作的负责人 : 孔玲玲女士 会计机构负责人 : 黄开顺先生 15

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18 合并及公司现金流量表 2009 年 1 6 月 单位 : 元币种 : 人民币 2009 年 1-6 月合并 2008 年 1-6 月合并 2009 年 1-6 月母公司 2008 年 1-6 月母公司 项目 附注 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 3,771,142,654 3,174,296,703 1,469,922, ,402,767 收到的税费返还 35,576,322 45,274,491 1,739,694 4,882,457 收到其他与经营活动有关的现金 44,524,323 37,401, ,496, ,805,551 经营活动现金流入小计 3,851,243,299 3,256,972,400 2,135,158,684 1,767,090,775 购买商品 接受劳务支付的现金 2,551,907,030 2,475,791,569 1,104,807,497 1,197,779,037 支付给职工以及为职工支付的现金 207,941, ,842,843 33,406,161 61,699,107 支付的各项税费 354,442, ,763,047 69,703,520 73,620,261 支付其他与经营活动有关的现金 七 (40)(d) 159,817, ,143, ,853, ,749,800 经营活动现金流出小计 3,274,108,641 3,059,540,805 1,836,770,384 1,473,848,205 经营活动产生的现金流量净额 七 (40)(a) 577,134, ,431, ,388, ,242,570 二 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 ,000,000 取得投资收益所收到的现金 ,443,483 4,193,318 处置固定资产收回的现金净额 1,861,831 13,044,318 6,256,334 2,544,905 收到其他与投资活动有关的现金 30,063,462 1,138, ,000 - 投资活动现金流入小计 31,925,293 14,183,207 64,199,817 16,738,223 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金 1,565,651, ,038,419 60,283, ,398,043 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 25,460,000 20,529, ,460, ,042,159 支付其他与投资有关的现金 86,553,698 5,857,643 35,500,000 - 投资活动现金流出小计 1,677,664, ,425, ,243,208 1,162,440,202 投资活动产生的现金流量净额 -1,645,739, ,241, ,043,391-1,145,701,979 三 筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 - 2,028,200,000-2,026,640,000 取得借款收到的现金 2,578,232, ,100, ,000, ,000,000 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 2,250,225 2,164, ,169,708 筹资活动现金流入小计 2,580,482,225 3,004,464, ,000,000 2,958,809,708 偿还债务支付的现金 1,370,193,854 1,796,307, ,693, ,207,755 分配股利 利润或偿付利息支付的现金 234,470, ,581,728 87,701,356 44,290,796 其中 : 子公司支付给少数股东的股利 利润支付其他与筹资活动有关的现金 3,775,491 17,640, ,630,200 筹资活动现金流出小计 1,608,439,740 1,956,529, ,395,210 1,714,128,751 筹资活动产生的现金流量净额 972,042,485 1,047,935, ,395,210 1,244,680,957 四 汇率变动对现金的影响 -174, , , ,025 五 现金净增加 /( 减少 ) 额 七 (40)(b) -96,737, ,932, ,163, ,753,573 加 : 年初现金余额 925,121, ,985, ,051,627 42,620,161 六 年末现金余额七 (40)(c) 828,384, ,918, ,888, ,373,734 企业负责人 : 陈木森先生 主管会计工作的负责人 : 孔玲玲女士会计机构负责人 : 黄开顺先生 17

19 合并所有者权益变动表 2009 年 1-6 月 单位 : 元币种 : 人民币 归属于母公司所有者权益 本期金额 项目 股本资本公积盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年末余额 403,600,000 2,477,102, ,134,336 1,002,930, ,675,976 4,912,443,007 1 会计政策变更 2 前期差错更正 二 本年年初余额 403,600,000 2,477,102, ,134,336 1,002,930, ,675,976 4,912,443,007 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 本年净利润 199,667,534 26,613, ,281,177 ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 现金流量套期工具公允价值变动净额 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 14,130,290 14,130,290 (3,532,572) (3,532,572) 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 10,597, ,667,534 26,613, ,878,895 ( 三 ) 所有者投入资本 1 所有者本期投入资本 2 本年购回库存股 3 股份支付计入所有者权益的金额 ( 四 ) 本年利润分配 1 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 2 提取盈余公积 ( 五 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 2 盈余公积转增资本 3 盈余公积弥补亏损 (60,540,000) (35,633,048) (96,173,048) 4 其他 7,197,376 (431,166) (26,766,211) (20,000,001) 四 本年年末余额 403,600,000 2,494,897, ,134,336 1,141,626, ,890,360 5,033,148,853 18

20 上年同期金额 项目 股本 归属于母公司所有者权益 资本公积盈余公积未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一 上年末余额 328,400, ,581, ,852, ,880, ,541,840 2,402,255,932 1 会计政策变更 - 2 前期差错更正 - 二 本年年初余额 328,400, ,581, ,852, ,880, ,541,840 2,402,255,932 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 本年净利润 191,148,035 22,917, ,065,852 ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 现金流量套期工具公允价值变动净额 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -32,177,780-32,177,780 8,044,445 8,044,445 4 其他 0 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 0-24,133, ,148,035 22,917, ,932,517 ( 三 ) 所有者投入资本 - 1 所有者本期投入资本 75,200,000 1,931,650,200 25,367,585 2,032,217,785 2 本年购回库存股 - 3 股份支付计入所有者权益的金额 ( 四 ) 本年利润分配 - 1 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -48,432, ,000-49,232,000 2 提取盈余公积 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 - 2 盈余公积转增资本 - 3 盈余公积弥补亏损 - 4 其他 431, ,949 29,783 四 本年年末余额 403,600,000 2,483,529, ,852, ,135, ,057,025 4,575,174, 企业负责人 : 陈木森先生 主管会计工作的负责人 : 孔玲玲女士会计机构负责人 : 黄开顺先生 19

21 母公司所有者权益变动表 2009 年 1-6 月 单位 : 元币种 : 人民币 本期金额 项目 股本 资本公积 归属于母公司所有者权益 盈余公积未分配利润所有者权益合计 一 上年末余额 403,600,000 2,244,562, ,134, ,695,543 3,250,992,203 1 会计政策变更 - 2 前期差错更正 - 二 本年年初余额 403,600,000 2,244,562, ,134, ,695,543 3,250,992,203 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 本年净利润 209,531, ,531,792 ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 现金流量套期工具公允价值变动净额 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 14,130,290 14,130,290 (3,532,572) (3,532,572) 4 其他 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 10,597, ,531, ,129,510 ( 三 ) 所有者投入资本 - 1 所有者本期投入资本 - 2 本年购回库存股 - 3 股份支付计入所有者权益的金额 ( 四 ) 本年利润分配 - 1 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 (60,540,000) (60,540,000) 2 提取盈余公积 - ( 五 ) 所有者权益内部结转 - 1 资本公积转增资本 - 2 盈余公积转增资本 - 3 盈余公积弥补亏损 - 4 其他 431,166 (431,166) - 四 本年年末余额 403,600,000 2,255,591, ,134, ,256,169 3,410,581,

22 项目 上年同期金额归属于母公司所有者权益未分配利润股本资本公积盈余公积 所有者权益合计 一 上年末余额 328,400, ,390, ,852, ,453,807 1,241,096,968 1 会计政策变更 - 2 前期差错更正 - 二 本年年初余额 328,400, ,390, ,852, ,453,807 1,241,096,968 三 本年增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) ( 一 ) 本年净利润 41,422,570 41,422,570 ( 二 ) 直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 现金流量套期工具公允价值变动净额 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -32,177,780-32,177,780 8,044,445 8,044,445 4 其他 - 上述 ( 一 ) 和 ( 二 ) 小计 - -24,133,335-41,422,570 17,289,235 ( 三 ) 所有者投入资本 - 1 所有者本期投入资本 75,200,000 1,931,650,200 2,006,850,200 2 本年购回库存股 - 3 股份支付计入所有者权益的金额 ( 四 ) 本年利润分配 - 1 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -48,432,000-48,432,000 2 提取盈余公积 ( 五 ) 所有者权益内部结转 - 1 资本公积转增资本 - 2 盈余公积转增资本 - 3 盈余公积弥补亏损 - 4 其他 431, ,166 四 本年年末余额 403,600,000 2,251,338, ,852, ,013,211 3,216,804, 公司法定代表人 : 陈木森先生主管会计工作负责人 : 孔玲玲女士会计机构负责人 : 黄开顺先生 21

23 财务报表附注 2009 年度中期 ( 除特别注明外, 金额单位为人民币元 ) 一 公司基本情况 华新水泥股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 为一间于中华人民共和国 ( 中国 ) 成立的股份有限公司 于 2006 年度, 经商务部批准, 本公司变更为外商投资股份有限公司 本公司于上海交易所挂牌上市 于 2008 年 2 月 4 日, 本公司完成向外国战略投资者 Holchin B.V. 非公开发行人民币普通股 7,520 万股, 公司总股本变更为 403,600,000 元, 其中境内发行人民币普通股 ( A 股 ) 为 239,600,000 股 ; 境内发行人民币外资股 ( B 股 )164,000,000 股 本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号 本公司及其子公司 ( 以下合称 本集团 ) 主要从事水泥的生产及销售, 主要营业额来源于中国境内 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 7 月 23 日批准报出 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则 基本准则 和 38 项具体会计准则 其后颁布的企业会计准则应用指南 企业会计准则解释以及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ) 编制 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2009 年中期财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本公司 2009 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2009 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值 可变现净值 现值等计量属性之外, 一般采用历史成本计量 (4) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (5) 现金 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款 22

24 (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为 : 应收款项以及可供出售金融资产 金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 (a) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款等 ( 附注四 (7)) (b) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别的金融资产 自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 (c) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认 金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量 ; 应收款项采用实际利率法, 以摊余成本计量 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益 (d) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量 ( 不包括尚未发生的未来信用损失 ) 现值低于账面价值的差额, 计提减值准备 如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资, 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并直接计入股东权益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时, 按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认减值损失 减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (7) 应收款项 应收款项包括应收票据 应收账款 其他应收款等 本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款, 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额 应收款项采用实际利率法, 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示 23

25 (8) 存货 根据对财务报表的影响, 对于单项重大的应收款项, 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时, 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 对于单项金额非重大的应收款项, 按信用风险特征划分为若干组合, 根据以前年度与之相同或相类似的 具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年度应计提的坏账准备 本集团向金融机构转让不附追索权的应收账款, 按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 存货包括原材料 在产品 产成品 备品备件和周转材料等, 按成本与可变现净值孰低列示 存货发出时的成本按加权平均法核算, 产成品和在产品成本包括原材料 直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 周转材料包括低值易耗品和包装物等 备品备件 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提 可变现净值按日常活动中, 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制 (9) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对联营企业的长期股权投资 (a) 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制, 即有权决定其财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位 在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券 当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑 对子公司的投资, 在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量 被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为投资收益计入当期损益 确认的投资收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的分配利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回 (b) 联营企业 联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对联营企业投资采用权益法核算 初始投资成本大于投资时应享受有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 以初始投资成本作为长期股权投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 并相应调增长期股权投资成本 24

26 采用权益法核算时, 本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益 确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的, 继续确认投资损失并作为预计负债核算 被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 在本集团持股比例不变的情况下, 按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积 被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物 机器设备 办公设备及固定装置以及汽车及运输设备等 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出, 在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本 ; 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值 ; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提 对计提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命 净残值率及年折旧率列示如下 : 预计使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 年 4% 2.4% 至 3.8% 机器设备 8-16 年 4% 6% 至 12% 办公设备及固定装置 8-18 年 4% 5.3% 至 12% 汽车及运输设备 8-12 年 4% 8% 至 12% 于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整 符合持有待售条件的固定资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量 实际成本包括建筑费用 其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用 在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧 (12) 无形资产 无形资产包括土地使用权 商标使用权 矿山开采权 电脑软件及技术专利等, 以成本计量, 采用直线法按预计可使用年限摊销 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 符合持有待售条件的无形资产, 以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额, 确认为资产减值损失 25

27 (13) 商誉 非同一控制下的企业合并, 其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用包括矿山开发费用 铁路专用线扩建改造费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的 分摊期限在一年以上的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销, 并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (15) 长期资产减值 固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产及对子公司 联营企业的长期股权投资等, 于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 无论是否存在减值迹象, 至少每年进行减值测试 减值测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (16) 借款费用 (17) 借款 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用, 在资产支出及借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本 当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化, 其后发生的借款费用计入当期损益 如果资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建活动重新开始 借款按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量, 并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款期限在一年以下 ( 含一年 ) 的借款为短期借款, 其余借款为长期借款 (18) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 社会保险费及住房公积金 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用 (19) 预计负债 因员工福利计划 矿山复垦责任等形成的现时义务, 其履行很可能导致经济利益的流出, 在该义务的金额能够可靠计量时, 确认为预计负债 26

28 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整, 以反映当前的最佳估计数 (a) 员工福利准备 退休金计划 : 根据本公司政策, 本公司及部分子公司的提前离职员工及部分退休人员可享受一定金额的生活费补贴或补充养老金补贴, 直至该员工身故 离职医疗福利计划 : 根据本集团部分公司当地基本医疗保险的有关规定, 在未来一定时期内, 本公司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公司已退休人员支付基本医疗保险金 本集团综合考虑退休人数 退休年龄 人均寿命 年平均工资增长率和货币折现价值等因素预计相应的员工福利准备 (b) 矿山复垦费 根据有关行业惯例及参照政府有关法规, 本集团结合自身实际情况, 综合考虑采矿许可证有效期 货币折现价值等因素后, 对本集团属下的矿山预计了在该等矿山开采完成后需承担的复垦义务 (20) 政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产, 不包括政府作为本集团所有者投入的资本 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助在本集团能够满足政府补助所付条件, 且能够收到予以确认 政府补助为按照收到或应收的金额计量 与收益相关的政府补助, 用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿本集团已发生的相关费用或损失, 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 递延收益在资产负债表中以其他非流动负债列示 (21) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 27

29 对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债, 除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外, 确认为负债 对子公司和联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产, 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时, 确认为资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 : 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定 收入按扣除增值税 商业折扣 销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团, 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时, 确认相关的收入 : (a) 销售商品 本集团生产并销售水泥予各地客户 本集团在产品已经发出, 产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并且不再对该产品实施继续管理和控制, 相关收入已取得或取得索取价款的凭据, 并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现 (b) 利息收入 利息收入以时间比例为基础, 采用实际利率计算确定 (c) 服务收入 服务收入在向客户提供相关服务后, 按照权责发生制原则确认 (23) 经营租赁 以资产所有权有关的全部风险和报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (24) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期, 确认为负债 (25) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本 (26) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时, 合并范围包括本公司及全部子公司 28

30 从取得子公司的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 (27) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的 能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分, 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬 地区分部是指本集团内可区分的 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分, 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬 (28) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本集团特定相关的参数 (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素, 包括对未来事项的合理预期, 对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险 : (a) 固定资产的预期减值 每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值可能不能回收时, 本集团将对该等资产进行减值测试 该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确定, 使用价值的计算需要作出适当的会计估计 (b) 员工福利准备的会计估计 计算员工福利准备的现值需要采用多项会计估计 ( 附注四 (19)(a)) (c) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税 在正常的经营活动中, 很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性 在计提各个地区的所得税费用时, 本集团需要作出重大判断 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异, 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响 (d) 递延税项 29

31 有关可抵扣累计亏损 税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别各个财务报表截止日确认 递延所得税资产可否变现, 主要取决于日后是否有足够盈利或应纳税额可供利用 若发生的实际未来盈利少于预期, 递延税资产可能需要作出重大拨备, 拨备数额于发生的期间在利润表中反映 五 税项 本集团本年度适用的主要税种及其税率列示如下 : 税种税率税基 企业所得税 15% 及 25% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额 ( 应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算 ) 营业税 3% 及 5% 应纳税营业额 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了 中华人民共和国企业所得税法 ( 新所得税法 ), 新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行 除下述子公司外, 本集团适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33% 调整为 25% 本公司的子公司华新水泥 ( 西藏 ) 有限公司为设立于西部开发地区的生产性企业, 属于国家西部大开发鼓励类产业 根据西藏山南地区行政公署文件山行发 [2003]41 号 山南地区行政公署关于落实对西藏华新水泥有限公司优惠政策的通知, 直至 2010 年 12 月 31 日华新水泥 ( 西藏 ) 有限公司适用的企业所得税率为 15% 本公司的子公司华新水泥 ( 昭通 ) 有限公司为设立于云南少数民族自治区的生产性企业 根据云财税 [2003]19 号 云南省财政厅 云南省国家税务局关于贯彻落实 < 中共云南省委 云南省人民政府关于加快非公有制经济发展的若干意见 > 的实施意见, 华新水泥 ( 昭通 ) 有限公司自生产经营之日起, 前三年免征企业所得税, 后两年减半征收企业所得税 本公司的子公司湖南华新湘钢水泥有限公司为设立于湖南湘潭市岳塘区的生产性企业 根据财税 [2005]186 号 关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知 以及财税 [2008]1 号 财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知, 并经岳国税减免字 (2008) 第 3 号文批准, 湖南华新湘钢水泥有限公司从 2007 年至 2009 年三年免征企业所得税 六 子公司 本公司的子公司及其合并范围 : 除特别注明外, 金额单位为人民币千元 : 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 本公司持有权益 * 直接间接 华新水泥 ( 仙桃 ) 有限公司 仙桃 23,900 生产及销售水泥 80% - 华新南通水泥有限公司 ( 附注 a) 南通 108,000 生产及销售水泥 85% - 黄石华新包装有限公司 黄石 8,000 生产销售水泥包装袋及其他包装制品 98.38% - 武汉武钢华新水泥有限责任公司 ( 附注武汉 40,000 生产及销售矿渣水泥 50% - 华新水泥 ( 宜昌 ) 有限公司 宜昌 150,000 生产及销售水泥 70% - 华新水泥 ( 恩施 ) 有限公司 恩施 60,000 生产及销售水泥 67% 23.1% 黄石华新水泥科研设计有限公司 黄石 1,000 建材工程设计 建筑工程 99% - 设计 水泥生产技术服务 华新宜都包装有限公司 宜都 1,740 生产销售水泥包装袋及其 % 他包装制品 华新水泥 ( 西藏 ) 有限公司 ( 附注 c) 西藏 50,000 生产及销售水泥 79% - 30

32 华新水泥 ( 昭通 ) 有限公司 昭通 75,000 生产及销售水泥 60% 28% 华新水泥 ( 岳阳 ) 有限公司 岳阳 25,000 生产及销售水泥 90% 7% 华新水泥 ( 阳新 ) 有限公司 阳新 500,000 生产及销售水泥 80% - 华新水泥 ( 武汉 ) 有限公司 武汉 60,000 生产及销售水泥 70% 24% 华新混凝土 ( 武汉 ) 有限公司 武汉 80,000 生产及销售混凝土 100% - 华新水泥 ( 襄樊 ) 有限公司 襄樊 140,000 生产及销售水泥 100% - 湖南华新湘钢水泥有限公司 湘潭 60,000 生产及销售水泥 60% - 华新水泥 ( 武穴 ) 有限公司 武穴 200,000 生产及销售水泥 100% - 华新混凝土 ( 黄石 ) 有限公司 黄石 10,000 生产及销售混凝土 - 100% 华新金猫水泥 ( 苏州 ) 有限公司 苏州 136,000 生产及销售水泥 51% - 美元千元 华新水泥 ( 赤壁 ) 有限公司 赤壁 140,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 河南信阳 ) 有限公司 信阳 140,000 生产及销售水泥 100% - 华新环保 ( 武穴 ) 废料处理有限公司 武穴 10,000 生产及销售水泥添加剂和调凝剂 100% - 华新水泥技术管理 ( 武汉 ) 有限公司武汉 20,000 技术研发及咨询服务 100% - 华新水泥 ( 鹤峰 ) 有限公司鹤峰 47,640 生产及销售水泥 51% - 华新水泥 ( 秭归 ) 有限公司秭归 160,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 郴州 ) 有限公司郴州 160,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 株州 ) 有限公司株州 200,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 麻城 ) 有限公司麻城 40,000 生产及销售水泥 100% - 华新赤壁包装有限公司赤壁 3,200 生产销售水泥包装袋及其 % 他包装制品 华新鄂州包装有限公司 鄂州 8,000 生产销售水泥包装袋及其 % 他包装制品 华新水泥 ( 黄石 ) 散装储运有限公司 黄石 20,000 散 袋装水泥散状物料的 100% - 装 卸 储存及货物运输 华新水泥 ( 昆明东川 ) 有限公司 昆明 30,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥襄樊襄城有限公司襄樊 40,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 渠县 ) 有限公司渠县 160,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥 ( 黄石 ) 装备制造有限公司 黄石 60,000 机电设备制造 维修 安 100% - 装服务 华新水泥重庆涪陵有限公司 涪陵 160,000 生产及销售水泥 100% - 华新水泥随州有限公司随州 41,000 生产及销售水泥 60% - 华新水泥 ( 石首 ) 有限公司石首 19,800 生产及销售水泥 55% - 华新水泥 ( 道县 ) 有限公司 ( 附注 d) 道县 140,000 生产及销售水泥 100% * 本公司所持有表决权比例与本公司持有的权益比例无重大差异 (a) (b) (c) (d) 七 根据 2002 年 3 月 21 日本公司与新加坡 RDC 国际私人有限公司 ( RDC 公司 ) 签订的 股权委托管理及预约转让协议书,RDC 公司委托本公司管理其持有的华新南通水泥有限公司 26% 的股权, 由此本公司合共持有华新南通水泥有限公司 85% 股权 根据 2005 年 6 月 8 日本公司与 RDC 公司签订的股权转让协议, 本公司正式收购 RDC 公司持有华新南通水泥有限公司之股权 截至本报告日, 该项收购活动尚待华新南通水泥有限公司其他股东的批准 由于本公司对武汉武钢华新水泥有限责任公司拥有经营决策权, 所以将该公司作为子公司纳入合并范围 根据 2009 年 3 月 16 日本公司与西藏山南兴业水泥厂签订的股权转让协议, 西藏山南兴业水泥厂将其所持华新水泥西藏有限公司 19% 的股权转让给本公司, 转让价格为 2000 万元 本公司于 2009 年 5 月 5 日独资成立华新水泥 ( 道县 ) 有限公司, 注册资本为 140,000,000 元 经营期限为 50 年 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 31

33 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 库存现金 178, ,088 银行存款 828,205, ,868,418 其他货币资金 298,904,804 61,596,331 1,127,289, ,717,837 货币资金中包括以下外币余额 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 45, ,634 53, ,635 港元 9, ,740 9, ,744 新加坡元 1, , ,334 瑞士法郎 欧元 2, ,908 2, , , ,681 于 2009 年 6 月 30 日, 本集团之银行存款共 298,904,804 元 (2008 年 12 月 31 日 :61,596,331 元 ) 已抵押予银行作为开具银行承兑汇票 保函 信用证之保证金 (2) 应收票据 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 1,808,479 17,887,411 银行承兑汇票 82,073, ,178,571 83,881, ,065,982 于 2009 年 06 月 30 日, 本集团共有 263,742,716 元 (2008 年 12 月 31 日 :484,998,665 元 ) 未到期银行承兑汇票已经背书转让 于 2009 年 06 月 30 日, 本集团共有 172,270,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :51,823,941) 未到期银行承兑汇票已向银行办理贴现的情况 (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 6 月 30 日 应收账款 150,725, ,296,116 减 : 坏账准备 (6,404,059) (58,960) 336,600 (6,126,419) 144,321, ,169,697 32

34 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备 一年以内 276,285, % 126,340, % - 一到二年 22,773, % (496,716) 18,191, % (370,987) 二到三年 101, % (31,206) 417, % (256,058) 三年以上 5,665, % (5,598,497) 5,777, % (5,777,014) 304,296, % (6,126,419) 150,725, % (6,404,059) 应收账款按类别分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备计提比例金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 146,208, % ,235, % - - 单项金额不重大 ,665, % (5,665,266) 100.0% 5,971, % (5,971,866) 但组合风险较大 % 其他不重大 152,422, % (461,153) 1.86% 92,518, % (432,193) 0.5% 304,296, % (6,126,419) 2.01% 150,725, % (6,404,059) 4.2% 于 2009 年 6 月 30 日, 应收账款中无应收持有本公司 5%( 含 5%) 以上之表决权股份的股东之欠款 (2008 年 12 月 31 日 : 无 ); 应收账款中包括本公司主要股东之关联方的欠款 192,807 元 (2008 年 12 月 31 日 :192,807 元 )( 附注九 (4)(a)), 该股东持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为 88,253,715 元 (2008 年 12 月 31 日 :35,417,915 元 ), 占应收账款总额的 29.6%(2008 年 12 月 31 日 :23%), 账龄均为一年以内 应收账款中包括以下外币余额 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民 币 外币金额 汇率 折合人民 币 美元 3, ,281 12, ,483 (b) 其他应收款 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 6 月 30 日 备用金 8,525,762 9,857,549 项目保证金及押金 24,620,896 59,103,959 其它 36,019,452 47,617,835 69,166, ,579,342 减 : 坏账准备 (3,216,223) 46,422 (3,169,801) 65,949, ,409,541 33

35 其他应收款及相应的坏账准备分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 103,867, % - 54,752, % - 一到二年 3,959, % 3,268, % (334,980) 二到三年 2,402, % - 3,049, % - 三年以上 6,350, % (3,169,801) 8,106, % (2,881,243) 116,579, % (3,169,801) 69,166, % (3,216,223) 其他应收款按类别分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备计提比例 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 61,758, % ,568, % - - 单项金额不重大但组合 3,169, % (3,169,801) 100% 3,216, % (3,216,223) 100% 风险较大 其他不重大 51,650, % ,381, % ,579, % -3,169, % 69,166, % (3,216,223) 4.6% 于 2009 年 6 月 30 日, 其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东的欠款 (2008 年 12 月 31 日无 ) 期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 59,591,491 元 (2008 年 12 月 31 日 :32,865,278 元 ), 占其他应收款总额的 51%(2008 年 12 月 31 日 :48%) (4) 预付款项 账龄 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 225,518, % 53,743, % 一到二年 10,758, % 16,308, % 二到三年 14,350, % 81, % 三年以上 726, % 792, % 251,353, % 70,925, % 预付款项中无预付予持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项 (2008 年 12 月 31 日 : 无 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预付款项为 25,835,327 元 (2008 年 12 月 31 日 :17,181,998 元 ), 主要为预付矿山使用权购买款, 有关权证手续正在办理中 34

36 (5) 存货 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 6 月 30 日 成本 - 原材料 209,746, ,158,164 在产品 86,158,797 80,638,388 产成品 137,059, ,504,188 备品备件 177,425, ,769,958 周转材料 9,529,202 7,155, ,918, ,226,268 减 : 存货跌价准备 - 原材料 (2,103,401) (2,103,401) 备品备件 (20,898,538) (20,898,538) 周转材料 (309,458) (309,458) (23,311,397) (23,311,397) 596,607, ,914,871 (6) 可供出售金融资产 2008 年 12 月 31 日本年增加 2009 年 6 月 30 日 以公允价值计量 可供出售权益工具 ( 附注 a) 14,857,980 14,130,290 28,988,270 以成本法计量 可供出售权益工具 ( 附注 b) 14,500,266-14,500,266 可供出售债券 3,200-3,200 14,503,466-14,503,466 减 : 减值准备 (2,775,600) - (2,775,600) 11,727,866-11,727,866 26,585,846 40,716,136 于 2009 年 6 月 30 日, 本集团的可供出售金融资产均以人民币计值, 其中包括 : (a) 以公允价值计量之可供出售权益工具为本公司持有的两家中国 A 股上市公司之流通股 根据该等上市公司股票市场价格, 本集团于 2009 年 06 月 30 日累计确认公允价利得合共 26,292,270 人民币元 (2008 年 12 月 31 日 : 公允价值利得 12,161,980 元 ), 计入资本公积 (b) 期末余额包括持有一家由湖北省电力局控制的地方供电企业的 3.9% 股权 (2008 年 12 月 31 日 : 3.9%) 按投资成本 11,724,466 元列示 部分被投资公司经营情况不理想, 本集团已对其计提全额减值准备 2,775,600 元, 并以成本减减值准备列示 (7) 长期应收款 35

37 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 应收少数股东款项 ( 附注 a) 39,070,242 38,534,484 员工借款 6,793,556 7,653,463 应收第三方款项 7,478,718 8,678,718 53,342,516 54,866,665 (a) 该款项为无抵押 免利息及没有固定还款期, 并以摊余价值列示 管理层认为该项款项不存在减值问题, 估计在未来的 12 个月不会收回 长期应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备 一年以内 14,071, % 16,332, % 二到三年 三年以上 39,270, % - 38,534, % 53,342, % - 54,866, % (8) 长期股权投资 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 联营企业 138, ,335 于 2009 年 6 月 30 日, 对联营公司的长期股权投资为对黄石华新宾馆有限公司 49% 权益的投资, 初始投资成本为 294,000 元 该公司已中止营业, 目前正在清算中 36

38 (9) 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及固定装置 汽车及运输设备 原价 2008 年 12 月 31 日 3,251,495,297 4,433,478, ,424, ,421,542 8,113,820,075 重分类调整 27,380, ,526 31,435,007 (59,104,646) 在建工程转入 236,159, ,526,519 1,062,615 2,395, ,144,595 本年其他增加 4,931,174 23,473,387 2,038,295 6,556,108 36,998,964 收购子公司 本年减少 (461,321) (8,685,690) (907,682) (1,530,252) (11,584,945) 2009 年 6 月 30 日 3,519,504,860 4,744,082, ,052, ,738,615 8,674,378,688 - 累计折旧 2008 年 12 月 31 日 (557,596,582) (1,531,733,828) (22,170,863) (125,606,570) (2,237,107,843) 重分类调整 (10,488,021) (2,151,118) (7,954,758) 20,593,897 本年计提 (60,921,878) (156,776,487) (7,371,016) (12,625,522) (237,694,903) 收购子公司 本年减少 413,320 1,512, ,475 1,095,502 3,874, 年 6 月 30 日 (628,593,161) (1,689,148,719) (36,644,162) (116,542,693) (2,470,928,735) 合计 减值准备 2008 年 12 月 31 日 (28,283,579) (18,795,044) - (364,403) (47,443,026) 重分类调整 (1) 本年增加 本年减少 - 15, , 年 6 月 30 日 (28,283,580) (18,779,859) - (364,403) (47,427,842) 净值 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 2,862,628,120 3,036,153, ,408, ,831,519 6,156,022,111 2,665,615,136 2,882,949,886 81,253, ,450,569 5,829,269,206 (a) 于 2009 年 6 月 30 日, 净值约为 1,717,229,838 元 ( 原价 3,345,522,287 元 )(2008 年 12 月 31 日 : 净值 2,093,947,848 元 原价 3,460,667,277 元 ) 的房屋 建筑物及设备分别作为 230,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :238,000,000 元 ) 的短期借款 ( 附注七 (15)(a)) 和 908,598,625 元 (2008 年 12 月 31 日 : 1,132,657,047 元 ) 的长期借款 ( 附注七 (24)(a)) 的抵押物 37

39 (10) 在建工程 本年转入 预算 2008 年 收购子公司 固定资产及 2009 年 12 月 31 日 ( 附注九 (a)) 本年增加 无形资产 6 月 30 日 资金来源 累计工程投入及土地成本占预算的比例 华新水泥 ( 阳新 ) 有限公司余 热发电工程 107,838,000 82,129,744 44,698,213-51,671,938 75,156,020 自有资金和借款 100% 华新水泥 ( 襄樊 ) 有限公司二 期 4000t/d 水泥熟料生产线 项目 379,380, ,379, ,213, ,593,194 自有资金和借款 84% 本公司机修公司新厂房项 目 97,000,000 86,203,533 2,616,949 88,820,482 自有资金 92% 华新水泥 ( 秭归 ) 有限公司 4000T/D 熟料水泥生产线 617,280, ,907, ,059, ,967,608 自有资金和借款 76% 华新水泥 ( 郴州 ) 有限公司 4500T/D 熟料生产线 623,179,100 76,431, ,319, ,750,549 自有资金和借款 38% 慧眼工程项目 60,000,000 4,028,679 17,043,963 21,072,642 自有资金 35% 华新环保 ( 武穴 ) 废料处理有限公司武穴磷石膏项目 34,000,000 1,859,053 1,859,053 自有资金 5% 华新水泥 ( 武穴 ) 有限公司余 热发电工程 106,757,000 89,136,857 36,312, ,812,194 1,637,271 自有资金和借款 100% 华新水泥 ( 渠县 ) 有限公司 4000T/D 熟料水泥生产线项目 480,340,000 73,795, ,713, ,508,904 自有资金和借款 62% 华新水泥 ( 鹤峰 ) 有限公司工 程项目 ( 附注九 (a)) 150,000, ,211,124 29,225, ,996,011 12,440,681 自有资金和借款 100% 华新水泥重庆涪陵有限公 司 4600T/D 熟料水泥生产 线项目 497,840,000 50,308, ,398, , ,516,186 自有资金和借款 43% 38

40 华新水泥 ( 株洲 ) 有限公司 4500T/D 熟料水泥生产线项目 639,174, ,047, ,818, ,865,387 自有资金和借款 44% 襄樊年产 200 万吨水泥粉磨站生产线项目 100,000,000 10,647,861 50,220,706 60,868,567 自有资金 61% 华新水泥 ( 西藏 ) 有限公司二期 2000t/d 水泥熟料生产线项目 349,530, ,569 46,173,561 46,676,130 自有资金和借款 14% 华新水泥 ( 襄樊 ) 有限公司余热发电工程 50,710,000 17,893,068 16,325,252 34,218,320 自有资金和借款 67% 华新水泥 ( 赤壁 ) 有限公司余热发电工程 50,841,000 18,640,696 19,983,857 38,624,553 自有资金和借款 76% 其他工程 354,077, ,398, ,473, ,001,773 总额 1,565,521,8-535,144,595 1,532,200, ,562,577,320 其中 : 借款费用资本化金额 34,330,646 27,941,380-3,836,646 58,435,380 减 : 在建工程减值准备 净额 -8,305,173-8,305,173 1,565,521,8-535,144,595 1,523,894, ,554,272, 年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率 6.61%(2007 年 :6.23%) 39

41 (11) 工程物资 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 专用设备 1,023,551 13,350,340 (12) 无形资产 原值 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日 土地使用权 1,002,916,933 1,571,528 (25,505,983) 978,982,478 商标使用权 50,006, ,006,820 电脑软件 39,441,660 22,718-39,464,378 技术专利 6,000, ,000,000 矿山开采权 133,688,164 17,153, ,842,055 采矿权证 55,981,439 17,153,891-73,135,330 矿山复垦费 77,706, ,706,725 1,232,053,577 18,748,137 (25,505,983) 1,225,295,731 累计摊销 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日 土地使用权 (115,412,118) (7,363,530) 24,061,365 (98,714,283) 商标使用权 (34,586,413) (1,250,964) (35,837,377) 电脑软件 (795,293) (3,943,984) (4,739,277) 技术专利 (50,000) (300,000) (350,000) 矿山开采权 (16,752,197) (5,867,776) (22,619,973) 采矿权证 (10,247,788) (2,610,194) (12,857,982) 矿山复垦费 (6,504,409) (3,257,582) (9,761,991) (167,596,021) (18,726,254) 24,061,365 (162,260,910) 净值 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日 土地使用权 887,504,815 (5,792,002) (1,444,618) 880,268,195 商标使用权 15,420,407 (1,250,964) - 14,169,443 电脑软件 38,646,367 (3,921,266) - 34,725,101 技术专利 5,950,000 (300,000) - 5,650,000 矿山开采权 116,935,967 11,286, ,222,082 采矿权证 45,733,651 14,543,697-60,277,348 矿山复垦费 71,202,316 (3,257,582) - 67,944,734 1,064,457,556 21,883 (1,444,618) 1,063,034,821 (a) 于 2009 年 6 月 30 日, 摊余价值为 241,870,783 元 ( 原值为 380,941,947 元 )(2008 年 12 月 31 日 : 净值 279,461,068 元 原值 345,667,335) 的土地使用权, 作为短期借款 230,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 : 238,000,000 元 )( 附注七 (15)(a)) 和长期借款 908,598,625 元 (2008 年 12 月 31 日 :1,132,657,047 元 ) ( 附注七 (24)(a)) 的抵押物 40

42 (13) 商誉 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 商誉 9,469,146 9,469,146 商誉主要为本公司收购华新南通水泥有限公司时的投资成本超过其应享有的华新南通水泥有限公司于投资取得日的公允价值的差额 (14) 长期待摊费用 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2009 年 6 月 30 日 矿山勘探费 36,445,100 6,363,907 (1,594,621) 41,214,386 铁路扩建费 1,299,976 - (324,994) 974,982 其他 3,599, ,000 (230,715) 3,938,907 41,344,698 6,933,907 (2,150,330) 46,128,275 (15) 短期借款 币种 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 担保借款 ( 附注 a) - 抵押 人民币 230,000, ,000,000 - 保证 人民币 38,000,000 18,000,000 信用借款 ( 附注 b) 人民币 548,350,000 1,033,600, ,350,000 1,289,600,000 (a) 于 2009 年 6 月 30 日, 短期担保借款包括 : 银行抵押借款 230,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :238,000,000 元 ) 系由净值 259,050,849 元 ( 原价为 366,047,720 元 ) 的房屋 建筑物和设备 ( 附注七 (9)(a)) 以及净值为 126,689,353 元 ( 原价为 220,614,894 元 ) 的土地使用权 ( 附注七 (12)(a)) 作为抵押物 ; 银行保证借款 18,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :18,000,000 元 ), 分别由本集团的某一子公司之少数股东湘潭钢铁集团有限公司及本公司对借款的 40% 及 60% 提供担保 银行保证借款 20,000,000 元由本公司之第二大股东华新集团有限公司提供保证 (b) 于 2009 年 6 月 30 日, 信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的银行借款 97,750,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :155,000,000 元 ) 2009 年 1-6 月短期借款的加权平均年利率为 6.31%(2008 年 :6.6%) (16) 应付票据 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 671,053, ,290,000 41

43 (17) 应付账款 于 2009 年 6 月 30 日, 应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东之款项 (2008 年 12 月 31 日 : 无 ) 于 2009 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的应付账款为 70,826, 元 (2008 年 12 月 31 日 : 71,044,317), 主要为应付工程及设备款, 鉴于工程尚未验收结算, 该款项尚未进行最后清算 (18) 预收款项 于 2009 年 6 月 30 日, 预收款项中包括本公司主要股东之关联方的购货款项 136,663 元 (2008 年 12 月 31 日 :136,719)( 附注九 (4)(c)), 该股东持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 于 2009 年 6 月 30 日, 账龄超过一年的预收款项 24,057,069 元, 主要为本集团预收当地政府的搬迁补偿款 鉴于有关搬迁工作尚在进行中, 该款项尚未结清 预收款项中包括以下外币余额 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币 美元 20, ,663 20, ,719 (19) 应付职工薪酬 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日 工资 奖金 津贴和补 130,735,254 (141,499,302) 1,191,845 贴 11,955,893 职工福利费 - 16,593,855 (16,051,520) 542,335 社会保险费 2,567,986 45,434,229 (43,624,593) 4,377,622 住房公积金 2,722,884 17,282,029 (14,762,644) 5,242,269 工会经费和职工教育经 5,412,372 (3,549,039) 3,352,949 费 1,489,616 辞退福利 4,602,925 1,263,703 (2,049,090) 3,817,538 23,339, ,721,442 (221,536,188) 18,524,558 (20) 应交税费 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 应交企业所得税 34,353,147 53,381,658 应交增值税 (16,191,070) 39,801,905 应交营业税 956, ,252 应交资源税 9,635,437 12,422,853 应交城市维护建设税 3,206,056 3,566,953 应交教育费附加 3,096,879 3,792,774 应交堤防费 17,933,230 16,988,476 其他 18,387,444 18,233,785 71,378, ,004,656 42

44 (21) 应付股利 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 少数股东 25,068,522 29,323,800 本公司股东 576, ,326 25,644,844 29,900,126 (22) 其他应付款 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 代收代付运输费 31,332,511 31,751,692 保证金及押金 27,731,501 20,043,387 代扣代缴税金 2,932,577 2,781,705 其他 48,688,201 62,768, ,684, ,345,198 于 2009 年 6 月 30 日, 其他应付款中含应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东款项为 2,049,570 元 (2008 年 12 月 31 日 :2,050,380 元 )( 附注九 (4)(b)) 于 2009 年 6 月 30 日, 其他应付款 110,684,790 元余额中, 账龄超过一年的其他应付款为 28,445,387 元 (2008 年 12 月 31 日 :19,979,777 元 ), 主要为大型工程项目向本集团支付的水泥供应保证金及押金款项, 因为部分大型工程项目仍在建设当中, 该款项尚未结清 (23) 一年内到期的非流动负债 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 ( 附注七 (24)) 349,143, ,174,937 一年内到期的长期应付款 ( 附注七 (25)) 16,956,840 16,870, ,100, ,044,977 (24) 长期借款 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 担保借款 - 抵押 ( 附注 a) 908,598,625 1,132,657,047 - 保证 ( 附注 b) 112,145,811 92,988,872 信用借款 ( 附注 c) 3,260,102,000 1,374,110,000 4,280,846,436 2,599,755,919 减 : 一年内到期的长期借款 (349,143,250) (675,174,937) - 抵押 ( 附注 a) (141,091,400) (394,625,097) - 保证 ( 附注 b) (51,511,850) (41,509,840) - 信用 ( 附注 c) (156,540,000) (239,040,000) 于 2009 年 6 月 30 日, 长期借款包括 : 3,931,703,186 1,924,580,982 43

45 (a) 人民币抵押借款 814,660,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :1,017,160,000 元 ) 及等额为 93,938,625 元之美元抵押借款 (2008 年 12 月 31 日 :114,497,550 元 ) 系由本集团净值约为 1,458,178,989 元 ( 原价为 :2,979,474,567 元 ) 的固定资产 ( 附注七 (9)(a)) 以及净值为 115,181,430 元的土地使用权 ( 原价为 160,327,053 元 )( 附注七 (12)(a)) 作为抵押物 (b) 人民币保证借款 50,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :10,000,000) 系由本公司之第二大股东华新集团有限公司提供保证, 利息每季支付一次, 本金应于 2010 年至 2012 年期间 ( 附注十 (3)(e)); 等额为 12,145,811 元 (2008 年 12 月 31 日 :12,988,872 元 ) 之丹麦克朗借款由湖北省建设银行及湖北省计划委员会提供保证, 利息每 6 个月支付一次, 本金应于 2009 年至 2021 年期间偿还 ; 人民币借款 50,000,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :70,000,00 元 ) 分别由湘潭钢铁集团有限公司及本公司对借款的 40% 及 60% 提供担保, 利息每 3 月支付一次, 本金应于 2009 年至 2010 年期间偿还 (c) 信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的人民币银行借款 2,740,102,000 元 (2008 年 12 月 31 日 :1,271,610,000 元 ) 其中含为子公司提供的 1500 万美元担保折合人民币为 102,492,000 元 长期借款按贷款银行列示如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 中国建设银行 1,180,000, ,971,950 中国农业银行 337,130, ,000,000 中国银行 1,985,447, ,130,000 中国民生银行 127,479,032 中国进出口银行 229,125,961 30,000,000 招商银行 200,000,000 3,931,703,186 1,924,580,982 长期借款到期日分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 一到二年 1,139,500, ,964,714 二到五年 2,661,569,225 1,357,996,091 五年以上 130,633,961 47,620,177 3,931,703,186 1,924,580, 年 1-6 月长期借款的加权平均年利率为 6.37%(2008 年 :7.1%) (25) 长期应付款 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 应付土地转让金 38,931,312 41,548,560 地方政府借款 22,101,350 22,014,550 减 : 一年内到期的长期应付款 (16,956,840) (16,870,040) - 一年内到期的应付土地转让金 (4,855,490) (4,855,490) - 一年内到期的地方政府借款 (12,101,350) (12,014,550) 44,075,822 46,693,070 44

46 长期应付款到期日分析如下 : 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日 一到二年 13,972,521 13,972,521 二到五年 11,297,345 11,297,345 五年以上 18,805,956 21,423,204 44,075,822 46,693,070 (26) 预计负债 2008 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2009 年 6 月 30 日 员工福利准备 45,126,283 (3,572,435) 41,553,848 矿山复垦费 80,980,356 1,170,199 82,150, ,106,639 1,170,199 (3,572,435) 123,704,403 (a) 员工福利准备 管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量预测方法计算 采用未来现金流量折现方法的主要假设 : 平均工资增长率 10% 折现率 ( 国债利率 ) 2.19% 男性员工于 60 岁退休后的平均寿命 10 女性员工于 50 岁退休后的平均寿命 20 (27) 递延所得税资产和负债 未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下 : (a) 递延所得税资产 2009 年 6 月 30 日 2008 年 12 月 31 日递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 资产减值准备 5,340,874 21,363,489 5,382,420 21,529,680 预提费用 7,574,074 30,296,297 6,189,652 24,758,607 未实现内部销售 16,661,233 66,644,932 利润 17,342,133 69,368,530 预计可弥补亏损 11,307,462 45,229,847 6,651,688 26,606,752 员工福利准备 8,901,566 35,606,264 9,794,674 39,178,698 开办费摊销 1,881,984 8,494,444 1,984,807 7,939,227 国产设备税款抵减 11,626,091 11,626,091-63,293, ,635,273 58,971, ,381,494 45