中国证券监督管理委员会令第3号－客户交易结算资金管理办法

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嬉琮郜
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1 中国证券监督管理委员会令 ( 第 3 号 ) 现发布客户交易结算资金管理办法, 自 2002 年 1 月 1 日起施行主席周小川二 OO 一年五月十六日客户交易结算资金管理办法第一章总则第一条为规范证券交易结算资金的管理, 保护投资者利益, 根据中华人民共和国证券法 ( 以下简称证券法 ), 制定本办法第二条客户交易结算资金必须全额存入具有从事证券交易结算资金存管业务资格的商业银行, 单独立户管理严禁挪用客户交易结算资金第三条从事证券交易结算资金存管业务的商业银行证券登记结算公司 ( 以下简称结算公司 ) 依照本办法对客户交易结算资金清算备付金的定向划转实行监督第四条中国证券监督管理委员会 ( 以下简称证监会 ) 依照本办法对证券公司结算公司和商业银行的证券交易结算资金存管业务活动进行监督管理

2 第二章账户管理第五条证券公司及其证券营业部必须将客户交易结算资金全额存放于客户交易结算资金专用存款账户和清算备付金账户结算公司必须将证券公司存入的清算备付金全额存入清算备付金专用存款账户第六条证券公司根据业务需要可在多家存管银行存放客户交易结算资金, 但必须确定一家存管银行为主办存管银行第七条证券公司应当在存管银行开立客户交易结算资金专用存款账户, 在主办存管银行开立自有资金专用存款账户证券公司下属证券营业部应当在证券公司所确定的存管银行设在当地的分支机构开立客户交易结算资金专用存款账户结算公司应当在结算银行开立清算备付金专用存款账户自有资金专用存款账户验资专户第八条证券公司在同一家存管银行只能开立一个客户交易结算资金专用存款账户, 在主办存管银行只能开立一个自有资金专用存款账户一个证券营业部只能在同一家存管银行设在当地的分支机构开立一个客户交易结算资金专用存款账户结算公司在同一家结算银行只能开立一个清算备付金专用存款账户和一个自有资金专用存款账户, 一个验资专户第九条证券公司及其证券营业部开立的客户交易结算资金专用存款账户, 证券公司开立的自有资金专用存款账户, 结算公司开立

3 的清算备付金专用存款账户自有资金专用存款账户验资专户, 应在开立后三个工作日内向证监会报备, 在获得账户备案回执之前, 不得使用第十条证券公司获得证监会的账户备案回执后, 应当通知其存管银行及结算公司结算公司在获得证监会账户备案回执后, 应当通知结算银行及证券公司第十一条证券公司不再使用的客户交易结算资金专用存款账户, 应当在向证监会报备后注销, 并同时通知有关存管银行结算公司结算公司不再使用的清算备付金专用存款账户验资专户, 应当在向证监会报备后注销, 并同时通知有关证券公司存管银行证券公司结算公司不再使用的自有资金专用存款账户, 应当在向证监会报备后注销其中证券公司注销自有资金专用存款账户的, 应通知结算公司 ; 结算公司注销自有资金专用存款账户的, 应通知结算银行第十二条证券公司证券营业部出现迁址终止营业等情形, 应当及时注销不再使用的客户交易结算资金专用存款账户自有资金专用存款账户第十三条客户交易结算资金专用存款账户清算备付金专用存款账户自有资金专用存款账户发生变更的, 视同注销旧户, 开设新户

4 第三章资金划拨与监督第十四条综合类证券公司必须将客户交易结算资金和其证券自营资金分开办理, 其业务人员财务账户均应分开, 不得混合操作第十五条存管银行结算公司在确认证券公司申请划款的账户已经在证监会备案, 自有资金专用存款账户的使用符合本办法要求后, 方可将资金划入该账户结算银行在确认结算公司申请划款的账户已经在证监会备案自有资金专用存款账户的使用符合本法规定后, 方可将资金划入该账户第十六条客户交易结算资金只能在客户交易结算资金专用存款账户和清算备付金账户之间划转, 但客户提款证券公司将收取客户的费用转入自有资金专用存款账户等业务除外第十七条综合类证券公司向客户收取佣金等费用以自有资金补充清算备付金, 应当集中通过清算备付金账户和自有资金专用存款账户划拨经纪类证券公司向客户收取佣金等费用, 应当从一个固定的客户交易结算资金专用存款账户集中向证券公司自有资金账户划拨结算公司向证券公司收取手续费等费用, 应当从清算备付金专用存款账户向结算公司自有资金专用存款账户划拨第十八条通过证券交易所发行有价证券时, 验资专户里的申购资金必须通过清算备付金账户进行划拨

5 证券公司承销非上市证券从客户处所筹集的资金, 应当通过证券公司在主办存管银行的客户交易结算资金专用存款账户划拨给发行人第十九条证券公司自营证券账户应当向证监会和结算公司备案, 结算公司应当根据证券公司备案的自营证券账户经纪证券账户的净交收额及资金存取变动情况, 定期计算每个交易日清算备付金账户中每家证券公司自营资金经纪资金的余额, 并保留有关记录结算公司如果发现证券公司有大量挪用客户交易结算资金情况, 要及时向证监会报告第二十条证券公司应当按月向证监会报告客户交易结算资金账面余额同时, 抄送结算公司结算公司应当按月向证监会报告各证券公司清算备付金中的经纪资金自营资金及所收到证券公司清算备付金以及验资专户申购资金的账面余额存管银行应当按月向证监会报告所辖客户交易结算资金专用存款账户余额结算银行应当按月向证监会报告所辖清算备付金专用存款账户验资专户余额证监会根据监管需要, 可以调整上述报告周期第二十一条证券公司结算公司存管银行结算银行根据证监会要求或遇到客户交易结算资金专用存款账户清算备付金专用存款账户验资专户出现重大异常情况时, 应当及时向证监会报告

6 第二十二条证券公司应当对客户交易结算资金集中统一管理证券公司下属证券营业部收到的客户交易结算资金, 除留足日常备付的部分外, 应当交由证券公司管理第二十三条客户交易结算资金只能用于客户的证券交易结算和客户提款证券公司和结算公司不得以客户交易结算资金清算备付金为他人提供担保第二十四条存管银行结算银行结算公司及其工作人员应当对证券交易结算资金的情况保密存管银行结算银行和结算公司有权拒绝任何单位或个人的查询, 但法律法规另有规定以及证监会开户证券公司和结算公司根据预定的程序所作的查询除外第四章从事客户交易结算资金存管业务的商业银行第二十五条从事客户交易结算资金存管业务的商业银行应当符合下列条件 : ( 一 ) 经中国人民银行认定具有足够的抗风险能力和良好的经营业绩的商业银行 ; ( 二 ) 具有及时安全高效的资金汇划系统, 能够保证本行系统内证券交易结算资金汇划在两小时内到账 ; ( 三 ) 有健全的证券交易结算资金存管业务操作办法和规程, 有相应的业务部门和人员 ;

7 ( 四 ) 能够按证监会规定的格式和时间报送证券交易结算资金账户的有关资料 ; ( 五 ) 符合证监会认定的其他条件第二十六条符合前款规定的商业银行, 可以向证监会申请从事客户交易结算资金存管业务资格, 经证监会核准后, 领取从事证券交易结算资金存管业务资格证书, 并报中国人民银行备案第二十七条从事客户交易结算资金存管业务的商业银行, 按业务对象分为存管银行和结算银行第二十八条证券公司与其确定的存管银行主办存管银行, 结算公司与其确定的结算银行应当签定有关资金存管及代理结算业务的合同, 明确双方的权利和义务, 并报证监会备案第二十八条存管银行结算银行应当为证券交易结算资金清算提供快捷安全准确的结算服务第五章罚则第三十条证券公司证券营业部有下列行为之一的, 责令限期改正, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款 : ( 一 ) 未按本办法制定客户交易结算资金操作办法和规程 ; ( 二 ) 违规开立客户交易结算资金专用存款账户自有资金专用存款账户 ; ( 三 ) 未在规定时间内向证监会报备存管银行客户交易结算资

8 金专用存款账户自有资金专用存款账户 ; ( 四 ) 未及时注销不再使用的客户交易结算资金专用存款账户自有资金专用存款账户 ; ( 五 ) 未按期向证监会报告客户交易结算资金账面余额 ; ( 六 ) 其他违反本办法的行为对有前款规定行为的有关责任人员, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款第三十一条证券公司证券营业部有下列行为之一的, 责令限期改正, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款, 情节严重的, 按照证券法第一百九十三条处罚 : ( 一 ) 以伪造变造证监会账户备案回执等欺骗手段, 取得存管银行或者结算公司资金划拨许可 ; ( 二 ) 违反本办法, 在客户交易结算资金专用存款账户清算备付金账户之外存放客户交易结算资金 ; ( 三 ) 以客户交易结算资金为他人提供担保 ; ( 四 ) 其他违反本办法的行为对有前款规定行为的有关责任人员, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款, 情节严重的, 按照证券法第一百九十三条处罚第三十二条结算公司有下列行为之一的, 责令限期改正, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款 : ( 一 ) 违反本办法, 未能对客户交易结算资金划拨进行有效监督 ;

9 ( 二 ) 违规开立清算备付金专用存款账户或者自有资金专用存款账户 ; ( 三 ) 未在规定时间内向证监会报备结算银行清算备付金专用存款账户自有资金专用存款账户验资专户 ; ( 四 ) 未及时注销不再使用的清算专户自有资金专用存款账户 ; ( 五 ) 未按期向证监会报告有关清算备付金账户及验资专户的账面余额 ; ( 六 ) 其他违反本办法的行为对有前款规定行为的有关责任人员, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款第三十三条结算公司有下列行为之一的, 责令限期改正, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款, 情节严重的, 按照证券法第一百九十三条处罚 : ( 一 ) 违反本办法, 在清算备付金专用存款账户外存放清算备付金 ; ( 二 ) 以清算备付金为他人提供担保 ; ( 三 ) 违反本办法第十八条第一款的规定 ; ( 四 ) 其他违反本办法的行为对有前款规定行为的有关责任人员, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款, 情节严重的, 按照证券法第一百九十三条处罚第三十四条存管银行或其分支机构结算银行有下列行为之一

10 的, 责令限期改正, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款, 情节严重的, 取消从事证券交易结算资金存管业务资格 ( 一 ) 违反本办法, 未能对客户交易结算资金划拨进行有效监督 ; ( 二 ) 未按照本办法规定, 向证监会报送客户交易结算资金专用存款账户清算备付金专用存款账户和验资专户的有关资料 ; ( 三 ) 其他违反本办法的行为对有前款规定行为的有关责任人员, 给予通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款第三十五条证券公司结算公司存管银行结算银行违反本办法第二十一条规定, 不向证监会及时报告的, 予以通报批评公开批评, 单处或者并处警告三万元以下罚款第三十六条存管银行结算公司工作人员泄露证券交易结算资金秘密的, 按有关法律法规规章进行处罚第六章附则第三十七条释义 : ( 一 ) 证券交易结算资金, 是客户交易结算资金证券公司自营资金其他用于证券交易资金的统称 ( 二 ) 客户交易结算资金, 包括客户为保证足额交收而存入的资金, 出售有价证券所得到的所有款项 ( 减去经纪佣金和其他正当费用 ), 持有证券所获得的股息现金股利债券利息, 上述资金获得

11 的利息, 以及证监会认定的其他资金 ( 三 ) 从事客户交易结算资金存管业务的商业银行, 指符合本办法规定并经证监会批准, 办理证券交易结算资金存取划转并履行监督职能的商业银行 ( 四 ) 存管银行, 指证券公司在具有证券交易结算资金存管业务资格的商业银行中确定的, 存放其客户交易结算资金的商业银行 ( 五 ) 主办存管银行, 指证券公司在存管银行范围内确定的, 通过其办理证券交易法人结算业务的商业银行 ( 六 ) 结算银行, 指结算公司在具有证券交易结算资金存管业务资格的商业银行中确定的, 办理证券交易结算资金结算业务的商业银行 ( 七 ) 客户交易结算资金专用存款账户, 指证券公司及其证券营业部在存管银行开立的, 用于存放客户交易结算资金及办理结算划款的专用账户 ( 八 ) 清算备付金专用存款账户, 指结算公司在结算银行开立的, 用于存放证券公司清算备付金的账户 ( 九 ) 证券公司的自有资金专用存款账户, 指证券公司开立的, 按照本办法规定划拨其自有资金或者接受从客户交易结算资金专用存款账户所收取款项的账户 ( 十 ) 结算公司的自有资金专用存款账户, 指结算公司开立的, 按照本办法规定划拨其自有资金或者接受从清算备付金专用存款账户所收取款项的账户

12 ( 十一 ) 验资专户, 指结算公司设立的用于新股发行时申购资金验资的专用存款帐户第三十八条证券公司应当按照本办法制定客户交易结算资金操作办法和规程, 报证监会备案第三十九条证券公司开展资产管理业务接受客户存入的委托资金, 在本办法中视同客户交易结算资金进行管理第四十条信托投资公司证券业务客户交易结算资金的管理参照本办法执行第四十一条境内上市外资股客户交易结算资金管理办法, 另行制定第四十二条本办法自 2002 年 1 月 1 日起施行