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1 国电电力发展股份有限公司 年中期报告

2 目录一 重要提示... 3 二 公司基本情况... 3 三 股本变动及股东情况... 4 四 董事 监事和高级管理人员... 8 五 管理层讨论与分析... 8 六 重要事项 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) 八 备查文件目录

3 一 重要提示 1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 2 公司五届二次董事会审议通过了 2006 年中期报告, 全体董事出席董事会会议 3 公司中期财务报告未经审计 4 公司董事长周大兵先生, 副总经理 总会计师陈斌先生及财务部经理王存福先生声明 : 保证中期报告中财务报告的真实 完整 二 公司基本情况 ( 一 ) 基本情况简介 1 公司法定中文名称 : 国电电力发展股份有限公司公司法定中文名称缩写 : 国电电力公司法定英文名称 :GD POWER DEVELOPMENT CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 :GDPD 2 公司 A 股上市交易所 : 上海证券交易所公司 A 股简称 : 国电电力公司 A 股代码 : 公司其他股票上市交易所 : 上海证券交易所公司其他股票简称 : 国电转债公司其他股票代码 : 公司注册地址 : 大连经济技术开发区黄海西路 4 号公司办公地址 : 北京市西城区阜成门北大街 6-8 号国际投资大厦 B 座九层邮政编码 : 公司国际互联网网址 : 公司电子信箱 :gddl@ com.cn 4 公司法定代表人 : 周大兵 5 董事会秘书 : 陈景东电话 : 传真 : chenjd@ com.cn 联系地址 : 北京市西城区阜成门北大街 6-8 号国际投资大厦 B 座九层公司证券事务代表 : 刘曙光电话 : 传真 : liusg@ com.cn 联系地址 : 北京市西城区阜成门北大街 6-8 号国际投资大厦 B 座九层 6 公司信息披露报纸名称 : 中国证券报 上海证券报登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址 : 公司中期报告备置地点 : 北京市西城区阜成门北大街 6-8 号国际投资大厦 B 座九层 1

4 ( 二 ) 主要财务数据和指标 1 主要会计数据和财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 (%) 流动资产 4,561,003, ,933,011, 流动负债 11,712,801, ,243,875, 总资产 38,958,709, ,053,259, 股东权益 ( 不含少数股东权益 ) 7,822,978, ,437,125, 每股净资产 ( 元 ) 调整后的每股净资产 ( 元 ) 报告期 (1-6 月 ) 上年同期 本报告期比上年同期增减 (%) 净利润 394,545, ,658, 扣除非经常性损益的净利润 384,403, ,397, 每股收益 ( 元 ) 最新每股收益 ( 注 ) 净资产收益率 (%) 减少 0.79 个百分点 经营活动产生的现金流量净额 1,868,920, ,026,560, 注 : 由于公司可转债转股因素, 截至 2006 年 8 月 3 日公司股本总额为 2,321,997,664 股, 按该股本计算, 公司最新每股收益为 0.17 元 由于公司可转债转股因素公司股本总额可能继续发生变化 2 扣除非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 其他长期资产产生的损益 1,476, 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,140, 其他非经常性损益项目 -155, 所得税影响数 -320, 合计 10,142, 三 股本变动及股东情况 ( 一 ) 股份变动情况表 单位 : 股 本次变动前 本次变动增减 (+,-) 本次变动后 数量 比例 公发积行送金新股转股股 其他 小计 数量 比例 一 未上市流通股份 1 发起人股份 1,680,551, ,680,551, 其中 : 2

5 国家持有股份 境内法人持有股份 1,680,551, ,680,551, 境外法人持有股份其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 1,680,551, ,680,551, 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 588,885, ,518,848 26,518, ,404, 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他已上市流通股份合计 588,885, ,518,848 26,518, ,404, 三 股份总数 2,269,437, ,518,848 26,518,848 2,295,956, 由于公司可转债转股因素, 报告期内, 共有 174,760,000 元公司可转债转成公司股票, 相应转股 股数为 26,518,848 股, 导致公司股本变动 ( 二 ) 股东情况 1 股东数量和持股情况单位 : 股报告期末股东总数 63,943 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通股数量 中国国电集团公司 国有股东 ,847,424 0 未流通 762,847,424 0 辽宁省电力有限公司 国有股东 ,581,085 0 未流通 695,581,085 0 龙源电力集团公司 国有股东 ,123,099 0 未流通 222,123,099 0 中国人寿保险股份有限公司 其他 ,871,080 不详 已流通 0 未知 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 其他 ,366,390 不详 已流通 0 未知 FORTIS BANK SA/NV 外资股东 ,399,742 0 已流通 0 未知 嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 ,207,382-29,284,380 已流通 0 未知 山西信托投资有限责任公司 其他 ,765,252 不详 已流通 0 未知 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司 其他 0.3 6,967,220 不详 已流通 0 未知 同盛证券投资基金 其他 0.3 6,901,766 不详 已流通 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 中国人寿保险股份有限公司 16,871,080 人民币普通股 上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 13,366,390 人民币普通股 FORTIS BANK SA/NV 10,399,742 人民币普通股 嘉实服务增值行业证券投资基金 8,207,382 人民币普通股 山西信托投资有限责任公司 7,765,252 人民币普通股 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司 6,967,220 人民币普通股 同盛证券投资基金 6,901,766 人民币普通股 质押或冻结的股份数量 3

6 国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 6,799,913 人民币普通股 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 6,469,544 人民币普通股 中国人寿保险 ( 集团 ) 公司 6,201,849 人民币普通股 上述股东中, 龙源电力集团公司为中国国电集团公司的全资子公司 ; 中国 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 人寿保险股份有限公司为中国人寿保险 ( 集团 ) 公司的控股子公司, 未知其他股东间是否存在关联关系, 未知其他股东之间是否属于 上市公司股 东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 2 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 ( 三 ) 可转换公司债券情况 1 转债发行情况公司可转换公司债券于 2003 年 7 月 18 日发行, 发行总额 20 亿元, 票面金额 100 元, 发行数量 200 万手, 发行价格按面值平价发行,2003 年 8 月 1 日在上海证券交易所上市 转债期限 5 年 ( 自发行之日起 ), 票面利率第一年为 0.8%, 第二年为 1.1%, 第三年为 1.8%, 第四年为 2.1%, 第五年为 2.5%, 初始转股价格 元, 转股期间为 2004 年 1 月 18 日至 2008 年 7 月 17 日 2004 年 1 月 18 日, 公司可转换债券进入转股期 公司 2004 年 4 月 8 日实施资本公积金转增股本方案, 每 10 股转增 6 股, 根据可转换债券募集说明书有关规定, 公司对转股价格进行了相应的调整, 调整后转股价格为 6.59 元, 当前最新的转股价格为 6.59 元 2 本报告期转债持有人情况公司期末转债持有人数 1,814 公司前十名转债持有人情况如下 : 可转换公司债券持有人名称期末持债数量 ( 元 ) 持有比例 (%) 中国国电集团公司 405,263, 中国平安保险 ( 集团 ) 股份有限公司 109,785, 湘财荷银效率优选混合型证券投资基金 94,792, 兴业可转债混合型证券投资基金 93,113, 中国人寿保险股份有限公司 79,295, 银丰证券投资基金 67,928, 上海市企业年金发展中心华宝平衡 65,202, 易方达平稳增长证券投资基金 45,408, CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 44,717, 全国社保基金二零一组合 37,604,

7 3 本报告期转债变动情况 本次变动前 本次变动增减 转股赎回回售 本次变动后 可转换公司债券 1,830,149, ,760,000 1,655,389,000 4 本报告期转债累计转股情况截止本报告期末, 已有 174,760,000 元公司发行的可转换债券转成公司股票, 报告期内转股数为 26,518,848 股, 累计转股数为 52,287,635 股, 占转股前公司已发行股份总数的 2.33%; 尚有 1,655,389,000 元人民币的转债未转股, 未转股转债占转债发行总量的 82.77% 5 转股价格历次调整情况资本公积金转增股本导致转股价格调整 根据募集说明书转股价格调整的有关规定, 公司于 2004 年 4 月 8 日调整转股价格, 调整后的转股价格为 6.59 元 ( 详见 2004 年 4 月 3 日, 中国证券报 上海证券报 上交所网站 ) 截止本报告期末, 国电转债的最新转股价格为 6.59 元人民币 6 转债的担保人本公司转债的担保人是中国银行总行 四 董事 监事和高级管理人员 ( 一 ) 董事 监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事 监事 高级管理人员持股未发生变化 ( 二 ) 新聘或解聘公司董事 监事 高级管理人员的情况 1. 董事会换届选举 公司四届二十九次董事会及 2005 年度股东大会审议通过了关于董事会换届选举的议案 根据公司章程规定, 公司第四届董事会的任期已于 2006 年 1 月 23 日到期 公司股东方推荐周大兵先生 朱永芃先生 赵自力先生 刘彭龄先生 谢长军先生和池源先生为公司第五届董事会董事候选人 ; 推荐王信茂先生 叶继善先生和郭建堂先生为公司第五届董事会独立董事候选人 上述董事候选人已于 2006 年 5 月 11 日召开的 2005 年度股东大会上当选 2. 监事会换届选举 公司四届十次监事会及 2005 年度股东大会审议通过了关于监事会换届选举的议案 根据公司章程规定, 公司第四届监事会的任期已于 2006 年 1 月 23 日到期 公司股东方推荐李庆奎先生和魏振有先生为公司第五届监事会监事候选人 上述监事候选人已于 2006 年 5 月 11 日召开的 2005 年度股东大会上当选 另外, 经公司职工民主选举, 吴强先生当选为公司第五届监事会职工监事 3. 高级管理人员 报告期内, 公司五届一次董事会聘任刘润来先生为公司总经理, 陈景东先生为公司副总经理 董事会秘书, 陈斌先生为公司副总经理 总会计师, 缪军先生和武俊先生为公司副总经理, 刘建民先生为公司总工程师 5

8 五 管理层讨论与分析 ( 一 ) 管理层讨论与分析 2006 年上半年, 我国电力行业继续保持较快发展 根据中电联统计信息部发布的 2006 年上半年全国电力供需与经济运行形势分析预测报告 有关数据, 上半年全国新投产发电机组 万千瓦 同期, 全国发电量继续保持快速增长, 全国发电量 亿千瓦时, 比去年同期增长 12%, 增长速度仍然保持了较高的水平 2006 年上半年, 由于桓仁发电厂 太平哨发电厂和国电大渡河流域水电开发公司等水电企业本年来水量较去年同期相比有所下降以及大同第二发电厂因机组检修及机组备用小时增加等因素 外高桥第二发电公司因机组进行检修等因素, 导致上述企业发电量较去年同期有一定幅度的下降 但同时, 公司控股子公司大同发电有限责任公司两台机组分别于 2005 年 4 月和 7 月投入商业运行, 以及公司通过强化安全管理, 提高机组稳定运行水平, 从而使公司发电量比去年同期有一定幅度提高 截至 2006 年 6 月 30 日, 公司全资及控股各运行发电企业 2006 年上半年已累计完成发电量 亿千瓦时, 上网电量完成 亿千瓦时, 较去年同期均增长了 6.79% 2006 年上半年公司全资及控股各发电企业电量具体情况如下 : 电厂名称 装机容量持有发电量 ( 亿千瓦时 ) 上网电量 ( 亿千瓦时 ) ( 万千瓦 ) 比例 (%) 本期去年同期增幅本期去年同期增幅 大同第二发电厂 % % 朝阳发电厂 % % 大连开发区热电厂 % % 桓仁发电厂 % % 太平哨发电厂 % % 国电大渡河流域水电开发有限公司 % % 国电宣威发电公司 % % 国电石嘴山发电公司 % % 上海外高桥第二发电有限责任公司 % % 大同发电有限责任公司 % % 河北邯郸热电股份有限公司 % % 合计 % % 注 :1. 上海外高桥第二发电有限责任公司装机容量为 180 万千瓦, 我公司为该公司并列第一大股东, 公司按 40% 比例 并表, 发电量按 40% 统计 2. 发电量和上网电量均不包含试运行发电量和试运行上网电量 2006 年上半年, 公司完成供电煤耗 克 / 千瓦时, 比去年减少 3.32 克 / 千瓦时 ; 综合厂用电率为 6.22%, 比去年同期下降 0.04% 根据国家能源产业政策, 公司积极调整发展战略, 在加强基建项目建设管理的同时, 投资了内蒙古翁牛特风电 河南濮阳秸秆发电等项目, 此外, 公司控股子公司国电大渡河流域水电开发公司投资的深溪沟水电项目也获得了国家有关部门的核准, 上述项目既符合国家的能源产业政策, 也为公司未来发展提供了新的利润增长点 6

9 2006 年上半年, 煤炭价格继续在高位运行 在国家有关部门的协调以及公司的艰苦努力下, 截至报告期末, 公司全资及控股的火力发电企业的重点煤炭合同计划全部落实到位并顺利签订了煤炭买卖合同, 并将价格上涨幅度控制在合理的范围之内 此外, 煤电联动政策, 国家自 2006 年 6 月 30 日起实施了二次煤电联动, 除水电企业外, 公司全资 控股和参股的火电企业电价均获得了不同幅度的提高, 上述电价调整将在一定程度上克服煤炭价格上涨的不利因素, 并有利于提高公司的主营业务收入 公司系统上网电价 ( 含税 ) 调整情况如下 ( 电价单位 : 元 / 千瓦时 ): 原计装机容量持股原电价电厂名称划小新电价备注 ( 万千瓦 ) 比例计划内超发时大同第二发电厂 % 新电价含脱硫电价 朝阳发电厂 % 实行竞价, 每千瓦时上网电价提升 1.51 分 大连开发区热电厂 % 取消超发电价 国电宣威发电公司五期 60 41% 国电宣威发电公司六期 60 41% 上海外高桥第二发电有限公司 % 新电价含脱硫电价 河北邯郸热电有限公司 40 39% 取消超发电价 \ 新电价含脱硫电价 大同发电有限公司 % 新电价含脱硫电价 宁夏石嘴山发电公司 % 超发电价未调整 浙江北仑发电公司 % 甘肃连城发电公司 60 25% 注 :1. 朝阳电厂属于东北地区竞价机组 2. 以上电价均为含税电价 ( 二 ) 公司主营业务及其经营状况 1 主营业务分行业 产品情况表 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 (%) 7 主营业务收入比上年同期增减 (%) 主营业务成本比上年同期增减 (%) 主营业务利润率比上年同期增减 (%) 分行业电力供应 4,996,270, ,768,578, 减少 2.21 个百分点 热力供应 101,188, ,236, 增加 个百分点 其他行业 367,180, ,245, 增加 5.19 个百分点 合计 5,464,639, ,195,060, 减少 1.05 个百分点 其中 : 报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 366,735, 元人民币 注 : 本期热力供应利润率较上年同期增长较大原因是公司的控股子公司河北邯郸热电股份有限公 司本期热力售价提高所致 2 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减 (%) 华北地区 2,185,741, 华东地区 564,185,

10 东北地区 598,320, 四川地区 427,449, 云南地区 852,764, 西北地区 836,177, 合计 5,464,639, 注 : 华北地区主营业务收入较上年上升主要是由于所在华北地区的公司控股子公司国电电力大同发电有限公司投资机组于 2005 年 7 月投产, 故 2005 年上半年无对应收入 3 投资收益对公司净利润影响达到 10% 以上的参股公司的经营情况及业绩公司名称经营范围净利润贡献的投资收益占公司净利润的比重 (%) 浙江北仑发电有限公司电力生产 209,755, ,585, 本公司持有浙江北仑发电有限公司 47% 的股权, 为第二大股东 该公司注册资本金为 230,000 万元, 经营范围为 :3 600MW 火力发电机组电力电量的生产 销售及相关产业的投资开发 2006 年 6 月 30 日该公司总资产 6,256,666, 元, 实现净利润 209,755, 元 ( 三 ) 公司投资情况 1 报告期内, 公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况 2 非募集资金项目情况 (1) 国电电力庄河发电项目该项目总投资 526,641 万元人民币 截止到报告期末, 已累计完成 103,297 万元 公司持有 51% 股权, 为控股股东, 该项目建设的两台 60 万千瓦机组计划于 2008 年投产发电 (2) 国电电力邯郸热电扩建项目该项目总投资 87,778 万元人民币 截止到报告期末, 已累计完成 67,613 万元 公司全资建设该项目 该项目建设的一台机组计划于 2006 年投产发电 (3) 大渡河瀑布沟项目该项目总投资 亿元人民币, 截止到报告期末, 已累计完成 495,317 万元 由公司持有 51% 股权的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司全资建设 该项目建设的六台 55 万机组计划于 2009 年开始第一台机组投产发电 (4) 大渡河深溪沟项目该项目总投资 621,300 万元人民币 由公司持有 51% 股权的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司全资建设 该项目已获得有关部门核准, 报告期内已开工 该项目三台 22 万机组计划于 2011 年和 2012 年投产发电 (5) 上海外高桥三期该项目总投资 932,000 万元人民币 公司持股 30%, 为参股股东 该项目已获得有关部门核准, 目前已开工 (6) 内蒙古翁牛特风力发电项目该项目总投资 78,855 万元人民币投资该项目 公司持股 33%, 为参股股东 该项目已获得有关部门核准, 目前已开工 公司投资的河南濮阳秸秆热电项目 公司控股子公司国电电力大同发电有限责任公司投资的大同三期项目 国电宣威发电有限责任公司投资建设的宣威七期项目 国电大 8

11 渡河大岗山水电开发有限公司投资的大岗山项目目前正处于核准过程中 ( 四 ) 公司的负债情况 资信变化情况及在未来年度还债的现金安排本公司报告期内资信状况未发生变化 公司 2006 年 6 月末总资产 亿元, 合并资产负债率 70.39% 根据公司在募集说明书中的偿债计划和措施, 公司对未来年度还债的安排如下 : (1) 安排相应资金, 在每年的利息支付日, 支付可转债利息 (2) 加强管理, 努力提高公司效益, 增强投资者信心, 鼓励投资者转股 如到期仍未转股, 公司将凭借每年来自经营活动的现金流 直接 间接的融资渠道融入资金以及担保人的支持等措施筹措相应资金, 履行偿债义务 六 重要事项 ( 一 ) 公司治理的情况报告期内公司严格按照 公司法 证券法 和 上市公司治理准则 的要求, 不断完善公司法人治理结构建设, 规范运作, 加强信息披露, 做好投资者关系管理工作 报告期内, 公司按照新修订的法律法规及有关部门的要求修订了 公司章程 股东大会议事规则 董事会议事规则 和 监事会议事规则, 并建立并完善了董事会专业委员会 公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异 ( 二 ) 报告期实施的利润分配方案执行情况公司 2005 年度股东大会审议通过了 2005 年度利润分配方案 : 以 2006 年 6 月 30 日总股本为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.8 元 ( 含税 ) 公司于 2006 年 6 月 26 日刊登分红派息实施公告, 派发股息的股权登记日为 2006 年 6 月 30 日, 除息日为 2006 年 7 月 3 日, 社会公众股红利的派发日为 2006 年 7 月 7 日 该项利润分配方案已按期实施完毕 ( 三 ) 重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼 仲裁事项 ( 四 ) 资产交易事项收购资产情况本公司向沈阳金山热电股份有限公司购买国电电力庄河有限责任公司 6% 股权, 转让价格以金山股份注入资本金及注入日期至 2006 年 3 月 31 日同期银行贷款利息为准, 为 万元 以上事项经公司 2006 年第三次总经理办公会审议通过 公司 2004 年 7 月 28 日召开的 2004 年第二次临时股东大会授权公司经理层对外投资的权限为公司上一年末经审计的净资产 1% 以下 2005 年公司经审计的净资产值为 万元, 经理层 2006 年的投资权限为 万元以下 因此, 上述事项无需公司董事会和股东大会审议 另外, 9

12 根据上海证券交易所 股票上市规则 (2006 年修订 ), 上述事项未达到临时公告披露标准 ( 五 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 关联方名称 辽宁省电力有限公司 中国国电集团公司所属单位 国电财务有限公司 关联交易内容 电力销售 设备销售及相关劳务公司及公司控股子公司在该企业存款 关联交易定价原则 经批准的合同电价及市场竞争形成的电价 关联交易价格 按有关部门批准的价格执行 关联交易金额 占同类交易结算金额的比例方式 (%) 540,052, 现金 合同约定价格招标确定 366,735, 现金 参照中国人民银行有关利率 有关部门批准的利率 215,407, 根据现行国家电力体制及电力行业的特殊性, 公司在辽宁省的朝阳发电厂 大连开发区热电厂 桓仁水电厂和太平哨水电厂的所发电量均直接销售给持有公司 30.65% 股权的辽宁省电力有限公司 ( 以下简称辽宁省公司 ) 及其下属的公司 辽宁省公司作为国家电网公司全资子公司承担对省内电网及电厂的调度管理职能, 负责省内电网电量的统一购销和管理 公司与辽宁省公司的售电关联交易是由于我国目前电力体制的特殊性而产生的, 在目前条件下无法避免, 而且仍将继续 公司及公司控股子公司通过国电财务有限公司办理存 贷款及资金结算等业务 其中, 存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息, 在国电财务有限公司的贷款利率和结算业务收费按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及国家其他有关部门的规定执行, 以上关联交易均符合公开公平原则 公司在辽宁省所属电厂的销售电价均按国家有关部门批准或市场形成的电价执行 公司在国电财务公司存款均按人民银行及国家有关部门批准的利率执行 以上交易对公司的独立性没有任何影响 2 其他重大关联交易公司四届二十九次董事会审议通过了 关于投资内蒙古赤峰翁牛特风力发电项目的议案 公司与持有公司 9.9% 股权的龙源电力集团公司共同投资该项目 该项目工程静态总投资为 万元, 动态总投资为 万元 项目资本金为工程总投资的 20%, 为 万元 除资本金外, 其余投资由项目公司通过银行贷款解决 公司参股比例为 33%, 为参股股东 按参股比例计算, 公司需出资本金 万元 ( 六 ) 托管情况本报告期公司无托管事项 10

13 ( 七 ) 承包情况本报告期公司无承包事项 ( 八 ) 租赁情况本报告期公司无租赁事项 ( 九 ) 担保情况 公司对外担保情况 ( 不包括对控股子公司的担保 ) 担保类担保对象发生日期担保金额担保期限型浙江北仑连带责发电有限 , 任担保责任公司 浙江北仑发电有限责任公司 , 甘肃大唐 连城发电有限责任 , 公司 报告期内担保发生额合计 连带责任担保 连带责任担保 单位 : 万元币种 : 人民币 是否履行完毕 ~ 否是 ~ 否是 ~ 否是 是否为关联方担保 报告期末担保余额合计 107, 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计报告期末对控股子公司担保余额合计 193,214 公司担保总额情况 ( 包括对控股子公司的担保 ) 担保总额 300, 担保总额占公司净资产的比例 (%) 其中 : 为股东 实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70% 的被担保对象提供的债务担保金额 138,907.5 担保总额超过净资产 50% 部分的金额上述三项担保金额合计 138,907.5 以上担保均已经公司董事会或股东大会批准, 并进行了相应的公告 11

14 ( 十 ) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项 ( 十一 ) 其他重大合同公司年初借款余额 亿元人民币, 期末余额 亿元人民币 报告期末借款余额主要项目如下 : 2006 年 1 月 11 日, 公司与交通银行西单支行签署了 借款合同 借款金额伍千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款, 已偿还叁千万元, 此合同项下借款余额贰千万元 2006 年 1 月 12 日, 公司与中国电力财务有限公司签署了 流动资金借款合同 借款金额玖千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款, 已偿还柒千万元, 此合同项下借款余额贰千万元 2006 年 1 月 18 日, 公司与交通银行西单支行签署了 应收转让合同 借款金额叁千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 3.24%, 用于补充流动资金 2006 年 2 月 17 日, 公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签署了 流动资金借款合同 借款金额壹千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 2 月 22 日, 公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签署了 流动资金借款合同 借款金额贰千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 2 月 28 日, 公司与中国电力财务有限公司签署了 流动资金借款合同 借款金额柒千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 2 月 28 日, 公司与中国工商银行北京市宣武支行签署了 借款合同 借款金额玖千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款, 已偿还叁千万元 此合同项下借款余额陆千万元 2006 年 2 月 28 日, 公司与招商银行股份有限公司北京展览路支行签署了 借款合同 借款金额伍佰万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 2 月 28 日, 公司与中信银行签署了 借款合同 借款金额叁千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款, 已偿还贰千万元, 此合同项下借款余额壹千万元 2006 年 3 月 28 日, 公司与上海浦东发展银行北京分行签署了 借款合同 借款金额壹亿贰千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款, 已偿还叁千万元 此合同项下借款余额玖千万元 2006 年 3 月 29 日, 公司与中国民生银行股份有限公司北京三元桥支行签署了 借款合同 借款金额玖千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 4 月 25 日, 公司与交通银行西单支行签署了 借款合同 借款金额叁千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.698%, 用于补充流动资金, 该笔借款为信用借款 12

15 2006 年 5 月 24 日, 公司与中信实业银行签署了 借款合同 借款金额壹千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 5 月 25 日, 公司与中国光大银行北京三里河支行签署了 借款合同 借款金额壹亿元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 6 月 7 日, 公司与中国光大银行北京三里河支行签署了 借款合同 借款金额陆千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 6 月 8 日, 公司与招商银行股份有限公司北京展览路支行签署了 借款合同 借款金额捌千伍佰万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金, 该笔借款为信用借款 已偿还壹千万元 此合同项下借款余额柒千伍佰万元 2006 年 6 月 9 日, 公司与中信银行签署了 借款合同 借款金额伍千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 2006 年 6 月 21 日, 公司与中国银行股份有限公司北京宣武支行签署了 流动资金借款合同 借款金额叁千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 已偿还壹千万元 此合同项下借款余额贰千万元 2006 年 6 月 21 日, 公司与国电财务有限公司签署了 流动资金借款合同 借款金额贰千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金, 该笔借款为信用借款 2006 年 6 月 21 日, 公司与中国电力财务有限公司签署了 流动资金借款合同 借款金额肆千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金, 该笔借款为信用借款 2006 年 6 月 23 日, 公司与中信银行签署了 借款合同 借款金额伍千万元人民币, 借款期限半年, 年利率 4.86%, 用于补充流动资金 该笔借款为信用借款 ( 十二 ) 承诺事项履行情况 1 重大资本承诺 ( 单位 : 万元 ) 项目合同金额已履行金额 已签订的正在履行的大额发包合同 300, , 合计 300, , 其他重大财务承诺无 3 公司的股改工作时间安排说明公司已于 2006 年 7 月 17 日公告了进行股权分置改革的提示性公告, 并于 7 月 21 日公布了股权分置改革相关文件, 股权分置改革方案已提交 2006 年 8 月 14 日召开的相关股东会审议, 并获得通过 13

16 ( 十三 ) 聘任 解聘会计师事务所情况报告期内, 公司未改聘会计师事务所, 公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构 ( 十四 ) 公司 董事会 董事受处罚及整改情况报告期内公司 公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查 行政处罚 通报批评及证券交易所的公开谴责 ( 十五 ) 其它重大事项本报告期内公司无其它重大事项 ( 十六 ) 本公司转债担保人盈利能力 资产状况和信用状况发生重大变化的情况本公司转债的担保人是中国银行总行, 报告期内其盈利能力 资产状况和信用状况未发生重大变化 ( 十七 ) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于公司可转债转股情况公告 中国证券报 B13 上海证券报 C16 版 2006 年 1 月 6 日 关于公司 2005 年度发电量公告 中国证券报 B13 上海证券报 C16 版 2006 年 1 月 6 日 关于外高桥三期获得核准的公告 中国证券报 B13 上海证券报 C16 版 2006 年 1 月 6 日 关于外高桥三期正式开工的公告 中国证券报 C1 上海证券报 C8 版 2006 年 2 月 18 日 关于 2006 年第一季度可转债转股情况公告 中国证券报 B13 上海证券报 C20 版 2006 年 4 月 5 日 关于 2006 年第一季度发电量情况公告 中国证券报 B13 上海证券报 C20 版 2006 年 4 月 5 日 四届二十九次董事会决议公告 中国证券报 C5 C6 上海证券报 C10 版 2006 年 4 月 8 日 关于 2006 年度经常性关联交易公告 中国证券报 C6 上海证券报 C10 版 2006 年 4 月 8 日 对外投资关联交易公告 中国证券报 C6 上海证券报 C10 版 2006 年 4 月 8 日 关于召开 2005 年度股东大会通知 中国证券报 C6 上海证券报 C10 版 2006 年 4 月 8 日 四届十次监事会决议公告 中国证券报 C6 上海证券报 C10 版 2006 年 4 月 8 日 年度股东大会决议公告 中国证券报 C8 上海证券报 B24 版 2006 年 5 月 12 日 五届一次董事会决议公告 中国证券报 C8 上海证券报 B24 版 2006 年 5 月 12 日 五届一次监事会决议公告 中国证券报 C8 上海证券报 B24 版 2006 年 5 月 12 日 关于第五届职工监事的公告 中国证券报 C8 上海证券报 B24 版 2006 年 5 月 12 日 年度利润分配提示性公告 中国证券报 C4 上海证券报 B15 版 2006 年 6 月 20 日 年度分红派息实施公告 中国证券报 C4 上海证券报 B13 版 2006 年 6 月 26 日 14

17 七 财务会计报告 ( 未经审计 ) ( 一 ) 财务报表 编制单位 : 国电电力发展股份有限公司 项目 流动资产 : 合并 资产负债表 2006 年 06 月 30 日 附注合并母公司 母公司 期末数期初数期末数期初数 货币资金 1,255,274, ,164,738, ,493, ,967, 短期投资 39,251, ,164, ,251, ,164, 应收票据 76,467, ,083, 应收股利 1,439, ,148, ,565, 应收利息应收账款 1,456,505, ,386,898, ,597, ,958, 其他应收款 182,116, ,820, ,504, ,653, 预付账款 621,136, ,983, ,279, ,643, 应收补贴款存货 925,058, ,911, ,237, ,024, 待摊费用 5,193, ,971, ,011, , 一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计 4,561,003, ,933,011, ,039,523, ,248, 长期投资 : 长期股权投资 2,773,182, ,736,730, ,612,326, ,757,658, 长期债权投资长期投资合计 2,773,182, ,736,730, ,612,326, ,757,658, 其中 : 合并价差其中 : 股权投资差额 327,862, ,320, ,233, ,596, 固定资产 : 固定资产原价 30,377,256, ,540,488, ,833,818, ,806,545, 减 : 累计折旧 8,368,899, ,476,232, ,881,405, ,726,834, 固定资产净值 22,008,356, ,064,256, ,952,412, ,079,711, 减 : 固定资产减值准备 39,797, ,000, ,797, ,000, 固定资产净额 21,968,559, ,024,256, ,912,615, ,039,711, 工程物资 1,706,517, ,151,039, ,621, ,159,

18 在建工程 7,819,651, ,078,214, ,127, ,108, 固定资产清理 固定资产合计 31,494,728, ,253,509, ,844,365, ,660,979, 无形资产及其他资产 : 无形资产 125,313, ,531, ,651, ,771, 长期待摊费用 4,481, ,476, ,707, , 其他长期资产无形资产及其他资产合计 129,794, ,008, ,358, ,617, 递延税项 : 递延税款借项 资产总计 38,958,709, ,053,259, ,502,573, ,076,503, 流动负债 : 短期借款 6,451,601, ,436,731, ,219,799, ,221,181, 应付票据 221,472, ,930, ,835, ,230, 应付账款 1,566,802, ,750,595, ,967, ,019, 预收账款 881,555, ,216, , , 应付工资 84,928, ,697, ,418, ,630, 应付福利费 69,056, ,381, ,487, ,037, 应付股利 361,384, ,096, ,090, ,413, 应交税金 125,164, ,102, ,322, ,181, 其他应交款 31,506, ,199, , ,660, 其他应付款 960,089, ,583, ,128, ,238, 预提费用 56,021, ,853, ,650, ,650, 预计负债一年内到期的长期负债 103,219, ,484, 其他流动负债 800,000, ,000, ,000, ,000, 流动负债合计 11,712,801, ,243,875, ,825,894, ,632,873, 长期负债 : 长期借款 10,134,943, ,938,739, 应付债券 4,812,837, ,890,387, ,687,141, ,845,430, 长期应付款 657,770, ,332, ,971, ,563, 专项应付款 103,078, ,494, ,536, ,290, 其他长期负债长期负债合计 15,708,630, ,589,955, ,726,649, ,885,285, 递延税项 : 递延税款贷项 负债合计 27,421,432, ,833,830, ,552,543, ,518,159, 少数股东权益 3,714,298, ,782,303, 所有者权益 : 股本 2,295,956, ,269,437, ,295,956, ,269,437, 减 : 已归还投 16

19 资 股本净额 2,295,956, ,269,437, ,295,956, ,269,437, 资本公积 1,933,302, ,784,837, ,933,302, ,784,837, 盈余公积 948,527, ,527, ,260, ,260, 其中 : 法定公益金 315,578, ,753, 未分配利润 2,645,192, ,434,322, ,052,511, ,835,809, 拟分配现金股利 181,554, ,554, 外币报表折算差额减 : 未确认投资损失所有者权益合计 7,822,978, ,437,125, ,950,030, ,558,343, 负债和所有者权益总计 38,958,709, ,053,259, ,502,573, ,076,503, 公司法定代表人 : 周大兵 主管会计工作负责人 : 陈斌 会计机构负责人 : 王存福 17

20 编制单位 : 国电电力发展股份有限公司 项目 合并 利润及利润分配表 2006 年 1-6 月 附注合并母公司 母公司 本期数上年同期数本期数上年同期数 一 主营业务收入 5,464,639, ,917,869, ,310,669, ,308,578, 减 : 主营业务成本 4,195,060, ,723,871, ,162,486, ,214,363, 主营业务税金及附加 68,762, ,929, ,837, ,819, 二 主营业务利润 ( 亏损以 - 1,200,816, ,129,068, ,345, ,394, 号填列 ) 加 : 其他业务利润 ( 亏损以 - 2,906, ,112, ,081, ,178, 号填列 ) 减 : 营业费用 13,157, ,892, 管理费用 211,949, ,466, ,320, ,294, 财务费用 358,278, ,998, ,712, ,275, 三 营业利润 ( 亏损以 - 号 620,337, ,822, ,232, ,996, 填列 ) 加 : 投资收益 ( 损失以 - 号 97,205, ,001, ,785, ,074, 填列 ) 补贴收入 208, , 营业外收入 2,134, , ,567, , 减 : 营业外支出 1,403, ,582, , ,926, 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 718,482, ,653, ,094, ,154, 号填列 ) 减 : 所得税 91,470, ,357, ,715, ,301, 减 : 少数股东损益 232,466, ,637, 加 : 未确认投资损失 ( 合并报表填列 ) 五 净利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 394,545, ,658, ,379, ,455, 加 : 年初未分配利润 2,434,322, ,958,138, ,835,809, ,186,312, 其他转入六 可供分配的利润 2,828,868, ,370,797, ,236,188, ,618,768, 减 : 提取法定盈 18

21 余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 ( 合并报表填列 ) 提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资七 可供股东分配的利润 2,828,868, ,370,797, ,236,188, ,618,768, 减 : 应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利 183,676, ,676, 转作股本的普通股股利八 未分配利润 ( 未弥补亏损以 2,645,192, ,370,797, ,052,511, ,618,768, 号填列 ) 补充资料 : 1. 出售 处置部 门或被投资单位 -4,984, ,984, 所得收益 2. 自然灾害发生的损失 3. 会计政策变更增加 ( 或减少 ) 利润总额 4. 会计估计变更增加 ( 或减少 ) 利润总额 5. 债务重组损失 6. 其他 公司法定代表人 : 周大兵主管会计工作负责人 : 陈斌会计机构负责人 : 王存福 19

22 现金流量表 2006 年 1-6 月 编制单位 : 国电电力发展股份有限公司 项目 一 经营活动产生的现金流量 : 合并 附注 母公司 合并数 母公司数 销售商品 提供劳务收到的现金 6,095,074, ,344,257, 收到的税费返还 284, 收到的其他与经营活动有关的现金 52,429, ,354, 现金流入小计 6,147,788, ,365,611, 购买商品 接受劳务支付的现金 2,697,732, ,483, 支付给职工以及为职工支付的现金 437,913, ,870, 支付的各项税费 890,412, ,962, 支付的其他与经营活动有关的现金 252,809, ,338, 现金流出小计 4,278,867, ,224,653, 经营活动产生的现金流量净额 1,868,920, ,957, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资所收到的现金其中 : 出售子公司收到的现金取得投资收益所收到的现金 304,079, ,388, 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金 240, , 收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计 304,320, ,476, 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,123,516, ,400, 投资所支付的现金 231,394, ,716, 支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 3,354,911, ,117, 投资活动产生的现金流量净额 -3,050,591, ,358, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资所收到的现金 30,090, 其中 : 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 30,090, 借款所收到的现金 6,453,440, ,553,736, 收到的其他与筹资活动有关的现金 778, 现金流入小计 6,484,309, ,553,736, 偿还债务所支付的现金 4,463,876, ,555,537, 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 747,264, ,072, 其中 : 支付少数股东的股利 20

23 支付的其他与筹资活动有关的现金 961, , 其中 : 子公司依法减资支付给少数股东的现金现金流出小计 5,212,102, ,582,526, 筹资活动产生的现金流量净额 1,272,206, ,789, 四 汇率变动对现金的影响五 现金及现金等价物净增加额 90,536, ,526, 补充材料 1 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 394,545, ,379, 加 : 少数股东损益 ( 亏损以 - 号填列 ) 232,466, 减 : 未确认的投资损失加 : 计提的资产减值准备 -9,140, ,120, 固定资产折旧 906,204, ,213, 无形资产摊销 5,596, , 长期待摊费用摊销待摊费用减少 ( 减 : 增加 ) 1,777, ,740, 预提费用增加 ( 减 : 减少 ) 37,167, 处理固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 减 : 收益 ) -285, ,498, 固定资产报废损失财务费用 358,278, ,712, 投资损失 ( 减 : 收益 ) -97,205, ,785, 递延税款贷项 ( 减 : 借项 ) 存货的减少 ( 减 : 增加 ) -26,146, ,787, 经营性应收项目的减少 ( 减 : 增加 ) -270,405, ,560, 经营性应付项目的增加 ( 减 : 减少 ) 336,067, ,546, 其他经营活动产生的现金流量净额 1,868,920, ,957, 不涉及现金收支的投资和筹资活动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 : 现金的期末余额 1,255,274, ,493, 减 : 现金的期初余额 1,164,738, ,967, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 90,536, ,526, 公司法定代表人 : 周大兵主管会计工作负责人 : 陈斌会计机构负责人 : 王存福 21

24 合并资产减值准备明细表 2006 年 1-6 月 编制单位 : 国电电力发展股份有限公司 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 本期减少数 其他原因转出数 合计 期末余额 坏账准备合计 45,261, ,498, ,498, ,763, 其中 : 应收账款 34,614, ,059, ,059, ,554, 其他应收款 10,647, , , ,208, 短期投资跌价准备合计 4,439, ,439, ,439, 其中 : 股票投资 4,439, ,439, ,439, 债券投资存货跌价准备合计 1,925, ,925, 其中 : 库存商品原材料 1,925, ,925, 长期投资减值准备合计 8,899, ,899, 其中 : 长期股权投资 8,899, ,899, 长期债权投资固定资产减值准备合计 40,000, , , ,797, 其中 : 房屋 建筑物机器设备 40,000, , , ,797, 无形资产减值准备其中 : 专利权商标权在建工程减值准备 2,475, ,475, 委托贷款减值准备资产减值合计 103,001, ,938, , ,140, ,861, 公司法定代表人 : 周大兵 主管会计工作负责人 : 陈斌 会计机构负责人 : 王存福 22

25 母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-6 月 编制单位 : 国电电力发展股份有限公司 本期 本期减少数 项目期初余额增因资产价值回其他原因转期末余额加合计升转回数出数数 坏账准备合计 28,152, , , ,673, 其中 : 应收账款 19,736, , , ,439, 其他应收款 8,416, , , ,234, 短期投资跌价准备合计 4,439, ,439, ,439, 其中 : 股票投资 4,439, ,439, ,439, 债券投资存货跌价准备合计 1,925, ,925, 其中 : 库存商品原材料 1,925, ,925, 长期投资减值准备合计 8,899, ,899, 其中 : 长期股权投资 8,899, ,899, 长期债权投资固定资产减值准备合计 40,000, , , ,797, 其中 : 房屋 建筑物机器设备 40,000, , , ,797, 无形资产减值准备其中 : 专利权商标权在建工程减值准备 2,475, ,475, 委托贷款减值准备资产减值合计 85,892, ,918, , ,120, ,771, 公司法定代表人 : 周大兵 主管会计工作负责人 : 陈斌 会计机构负责人 : 王存福 23

26 按中国证监会发布的 公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 : 报告期利润 净资产收益率 (%) 每股收益 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润

27 会计报表附注 一 公司概况国电电力发展股份有限公司 ( 原为大连东北热电发展股份有限公司, 以下简称 国电电力 ) 系 1992 年经辽宁省经济改革委员会批准, 于 1992 年 12 月 31 日以定向募集方式设立的股份有限公司,1997 年 3 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市, 上市时股本总额为 5100 万股, 上市流通股本数量 1280 万股, 全部为定向募集内部职工股, 公司股票代码 自 1997 年上市后, 先后进行了八次利润分配 五次转增股本 一次配股和可转换公司债券部分转股, 股本总额达 2,295,956,013 股, 流通股 615,404,405 股 2000 年年初, 国家电力公司入主东北热电发展股份有限公司, 成为本公司的第一大股东, 公司名称由 东北热电发展股份有限公司 变更为 国电电力发展股份有限公司, 股票简称自 2000 年 2 月 15 日起由 东北热电 变更为 国电电力 由于电力体制改革股权重新划分, 目前本公司的实际控股股东已经由国家电力公司转变为中国国电集团公司 公司于 2000 年 11 月顺利完成了 10:8 配股工作, 使公司资产总额由 8 亿多元增加到 80 多亿元人民币, 净资产由 7 亿元增加到 40 多亿元人民币 ; 公司分别于 2001 年 12 月和 2002 年 2 月通过受让云南宣威 上海外高桥 浙江北仑以及宁夏石嘴山部分出资权, 使公司的资产规模逐年壮大 截止 2006 年 6 月 30 日, 公司资产规模达到 亿元, 投入运营的发电机组容量达到 1184 万千瓦, 同时公司还拥有一批环保 自动化 节能等高科技产业公司 公司赢利能力的稳定, 新的法人治理结构的建立, 发展目标的明确定位, 标志着公司步入了新的发展阶段 目前, 公司在东北 华北 华东 云南 四川 西北等地拥有全资及控股发电企业 13 家 参股发电企业 5 家, 控股及参股高科技公司 17 家 公司在大力发展发电业务的基础上, 积极涉足环保节能 网络和电子商务等高科技新经济领域, 为加快电力系统传统产业改造 实现公司多元化发展战略奠定了坚实的基础, 使公司持续 快速 健康发展, 实力迅速壮大 25

28 公司在董事会的正确领导下, 紧紧围绕 2006 年度生产经营目标, 加强管理, 挖掘潜力, 降低成本, 顺利完成了公司董事会制定的各项年度计划进度 ; 公司在确保正常生产经营的前提下, 执行既定的生产经营和资本运营并重的战略目标, 培育了新的经济增长点, 使公司保持良好的经营态势的同时, 公司的综合实力也迈上了一个新的台阶 二 公司主要会计政策 会计估计和会计报表的编制方法 1 会计准则和会计制度本公司按国家财政部颁发的 企业会计准则 企业会计制度 进行经济业务的会计处理和会计报表编制 2 会计年度本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币本公司的记账本位币为人民币 4 编制基础记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础, 采用复式借贷记账法, 以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法本公司对发生的外币经济业务, 采用业务发生时当月 1 日中国人民银行公布的市场汇率 ( 中间价 ) 折合为记账本位币记账, 期末按市场汇率 ( 中间价 ) 对外币账户余额进行调整, 按期末市场汇率 ( 中间价 ) 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为汇兑损益处理 其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用 ; 属购建固定资产发生的汇兑损益, 在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本 ; 除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用 6 外币会计报表的折算方法本公司未使用外币会计报表 7 现金及现金等价物的确定标准 (1) 现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 26

29 (2) 现金等价物为本公司持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三个月到期 ) 流动性强易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 8 短期投资核算方法本公司短期投资是指购入能随时变现并且持有时间不超过一年的投资, 包括股票投资 债券投资, 在取得时按照投资成本计量, 不包括实际支付价款中已宣告但尚未领取的现金股利和已到付息期但尚未领取的债券利息 短期投资持有期间所收到的股利 利息等收益冲减投资成本, 出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利 利息后的余额, 确认为投资收益或损失 本公司期末短期投资按成本与市价孰低的原则计价, 并按投资类别分类计提跌价准备 9 应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准为 : 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项 ; 因债务人逾期未履行偿债义务, 且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账 坏账的核算方法 : 公司的坏账核算采用备抵法, 期末公司对应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款 ) 按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备, 本公司对回收风险有特殊性的应收款按照个别认定法计提坏账 账龄应收账款计提比例 (%) 其他应收款计提比例 (%) 1 年以内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年以上 本公司对账龄在 6 个月以内的应收售电款不计提坏账准备 ; 对账龄在 6 个月以上 1 年以内的应收售电款和一年以内的非售电应收款按 6% 计提坏账准备 27

30 10 存货核算方法公司存货主要为燃料 材料物资及低值易耗品等, 存货取得时按实际成本记账, 发出存货计价主要采用移动加权平均法等方法, 低值易耗品摊销采用一次摊销法 期末存货采用按成本与可变现净值孰低计价核算, 并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备 11 长期投资核算方法长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下, 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上, 但不具有重大影响, 采用成本法核算 ; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上, 或虽投资不足 20% 但有重大影响, 采用权益法核算 ; 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%( 不含 50%) 以上的, 或虽不占被投资单位有表决权资本总额 50%( 不含 50%) 以上但按规定应合并报表的, 采用权益法核算并编制合并会计报表 期末, 长期投资减值准备按个别项目计算确定, 对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备 12 委托贷款核算方法本公司的委托贷款按取得时实际支付的全部价款入账, 并按期计提利息, 计入当期损益 ; 企业按期计提的利息到付息期不能收回的, 停止计提利息, 并冲回原已计提的利息 年末对委托贷款本金进行检查, 并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量, 可收回金额低于委托贷款本金的差额, 计提减值准备 13 固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 (1) 固定资产计价及折旧方法公司将使用年限在一年以上 单位价值在 2000 元以上 且在使用过程中保持实物形态的资产列作固定资产 固定资产按实际成本计价, 残值率 3%, 以直线法分类折旧, 折旧年限和折旧率执行财政部的有关规定, 具体如下 : 类别折旧年限 ( 年 ) 年折旧率 (%) 工具及机械设备

31 自动化控制及运转设备 发电及供热设备 变配电设备 生产用房屋 非生产用房屋 其他建筑物 (2) 减值准备的计提方法 : 期末固定资产按账面净值与可收回金额孰低计价, 对可收回金额低于账面净值的差额, 按单项计提固定资产减值准备 14 在建工程核算方法在建工程按实际成本计价, 在工程已达到预定可使用状态时转入固定资产 期末在建工程发生减值时, 按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备 15 无形资产计价及摊销方法本公司无形资产按实际成本计价, 按法律规定的年限与协议规定的使用年限孰短原则摊销 期末无形资产发生减值时, 按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备 16 开办费长期待摊费用摊销方法本公司的长期待摊费用是指已经支出 但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的各项费用 长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外, 其余均在各项目的预计受益期间内平均摊销, 计入各摊销期的损益 17 借款费用的会计处理方法用借款进行的工程发生的借款费用, 当同时满足 : 资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的时候, 在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的, 予以资本化 ; 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的, 于发生当期直接计入当期财务费用 29

32 18 应付债券的核算方法本公司所发行的债券, 按照实际发行价格总额, 作负债处理 ; 债券发行价格总额与债券面值总额的差额, 作为债券溢价或折价, 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销, 并按借款费用的处理原则处理 19 收入确认原则 (1) 电力销售收入, 公司按每月的最后时点所生产的当月产品的产量及相应产品的价格来确认收入 (2) 劳务的收入, 在下列条件均能满足时予以确认 : 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 ; 劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 (3) 他人使用本公司资产, 在下列条件均能满足时予以确认 : a 与交易相关的经济利益能够流入企业; b 收入的金额能够可靠的计量 20 所得税的会计处理方法公司所得税采用应付税款法核算 21 合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法: 公司对外投资占被投资单位有表决权资本 50%( 不含 50%) 以上的或虽不占被投资单位有表决权资本总额 50%( 不含 50%) 以上但按规定应合并报表的, 按照财政部财会字 (1995)11 号 合并会计报表暂行规定 的要求, 在抵销内部重大交易及往来款项后编制合并会计报表 22 主要会计政策 会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更无 (2) 会计估计变更无 (3) 会计差错更正无 30

33 三 税项 1 增值税电力产品按 17% 的税率计缴 ; 热力产品按 13% 的税率计缴 2 营业税服务收入按 5% 的税率计缴 ; 建筑安装工程收入按 3% 的税率计缴 3 城市建设维护税按应交流转税额的 7% 计缴 4 教育费附加按应交流转税额的 4% 计缴 5 企业所得税 (1) 母公司税率情况 : 根据大连经济技术开发区管委会大开管复 (1997)1 号文件批准, 经大连市国家税务局批复按 15% 的税率缴纳企业所得税 (2) 主要控股子公司税率情况 : 名称 税率 批准机关 文号 减免幅度 有效期限 国电大渡河流域水电开发有限公司 15% 成都高新区国税局 成高国税发 [2001]99 号 国电科技环保集团有限公司 15% 北京海淀区国税局 93 海税字 2819 号 国电宣威发电有限责任公司 15% 云南曲靖市国税局 曲国税函 [2002]149 号 免 2 减 国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 15% 宁夏区国家税务局 宁国税函 [2003]243 号 免 2 减 上海外高桥第二发电有限责任公司 15% 上海市国家税务局 沪国税八税函 [2004]5 号 河北邯郸热电股份有限公司 33% 国电大同发电有限责任公司 33% 四 控股子公司及合营企业 单位 : 万元币种 : 人民币权益比例是否单位名称注册资本经营范围投资额 (%) 合并直接间接 国电电力大同发电有限责任公司 99, 电力生产 50, 是 国电大渡河流域水电开发有限公司 255,000 水力发电 132, 是 国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 79,440 电力生产 45, 是 国电科技环保集团有限公司 19, 电力环保产品生产 13, 是 浙江北仑发电有限公司 230,000 电力生产 141, 否 31

34 国电电力大连庄河发电有限责任公司 24,500 电力生产 14, 是 国电宣威发电有限责任公司 102,484 电力生产 46, 是 上海外高桥第二发电有限责任公司 322,000 电力生产 133, 河北邯郸热电股份有限公司 40,000 发电 供热等 25, 是 国电大渡河大岗山水电开发有限公司 6,000 水力发电 5, 是 国电财务有限公司 60,000 金融 委托贷款等 21, 否 甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 27,550 电力生产等 6, 否 广东远光软件股份有限公司 4,116 财务软件开发 否 上海复旦网络股份有限公司 3,300 网络工程 1, 否 中能电力科技开发有限公司 3, 电力设备生产经销 否 国电南瑞科技股份有限公司 21,255 电力自动化 4, 否 深圳市雅都图形软件股份有限公司 3,261 软件开发 信息工程 否 中能联合电力燃料有限公司 5,000 电力燃料 否 长安保险经纪有限公司 20,000 保险经纪业务 否 上海外高桥第三发电有限责任公司 182,682 火力发电 30, 否 北京太阳宫燃气热电有限公司 57, 电热生产 进出口贸 15, 否易赤峰新胜风力发电有限公司 18,886 风电开发 建设 销 3, 否售国电龙源电力技术工程有限责任公司 2, 电力技术工程施工 1, 是 北京国电通达电气有限公司 1, 电力设备生产经销 1, 是 烟台龙源电力技术有限公司 2,600 电力技术工程施工 1, 是 南京龙源东大环保有限责任公司 500 环保工程 是 龙威发电技术服务有限公司 500 万美元电力技术工程施工 1, 否 北京国电联合商务网络有限公司 2,000 电力信息化网络 是 北京国电智深控制技术有限公司 3,390 自动控制 2, 否 甘肃龙源洁净燃烧技术有限公司 1,000 电力优化燃烧 否 南京龙源环保工程公司 1,000 环保工程 否 大同证券公司 10,000 证券经营 否 张家口北方电力开发股份有限公司 13,333 电力生产 否 上海国电龙源电力技术有限公司 600 电力设备生产经销 否 龙源开关设备有限公司 500 电力设备生产经销 否 广东龙源环保公司 500 环保工程 否 北京嘉铭环保有限公司 600 环保工程 否 保定龙源电气有限公司 50 电力设备生产经销 否 比例合并 32

35 吉林国电龙源电力技术有限公司 10 电力设备生产经销 2 20 否 北京国电新晨科技有限公司 1,000 软件开发 系统集成 否 北京国电博通科技有限公司 1,000 软件开发 系统集成 否 北京龙源冷却技术有限公司 5,000 制冷设备生产 开发及销售 2, 否 注 1: 本报告期公司根据财政部财会便 [2002]41 号 关于对国电电力发展股份有限公司合并上 海外高桥第二发电有限责任公司相关问题报告的复函 对上海外高桥第二发电有限责任公司会计 报表按 40% 出资比例进行比例合并 注 2: 本公司虽对国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 国电宣威发电有限责任公司 邯郸热电 股份有限公司的投资比例没有超过 50%, 但由于本公司为上述公司第一大股东, 可以控制上述公 司的财务和经营政策, 实质上控制上述公司, 故本期予以合并报表 注 3: 国电科技环保集团有限公司的董事会成员中多数为本公司派遣, 本公司拥有董事会半数 以上投票权, 可以实质控制该公司, 依据 合并会计报表暂行条例 有关规定, 本期予以合并报 表 注 4: 对持股比例达到 50% 以上的子公司, 未纳入合并范围的原因说明 : 保定龙源电气有限公 司为本公司间接控股子公司, 其总资产与当期净利润占公司比例极小 根据财会二字 [1996]2 号文 件精神, 公司本期未将其纳入合并范围 五 合并会计报表附注 : 1 货币资金 : 项目 期末数 人民币金额 期初数 人民币金额 单位 : 元 现金 423, , 银行存款 1,238,644, ,144,877, 其他货币资金 16,206, ,421, 合计 1,255,274, ,164,738, 注 : 其他货币资金主要是控股子公司的保证金存款 33

36 2 短期投资 : (1) 短期投资分类 项目 期初数 期末数 账面余额跌价准备账面净额账面余额跌价准备账面净额 期末市价总额 股权投资合计 20,261, ,439, ,821, ,261, ,261, ,843, 其中 : 股票投资 20,261, ,439, ,821, ,261, ,261, ,843, 其他投资债券投资合计其中 : 国债投资其他债券基金投资 12,342, ,342, ,989, ,989, ,700, 其他投资 4,000, ,000, ,000, ,000, ,000, 合计 36,603, ,439, ,164, ,251, ,251, ,544, (2) 短期股票投资 股票名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末每股市价 期末市价总额 期末市价资料来源 济南钢铁 流通股 1,560 6, , 长城证券北京中关村大街营业部 金山股份 流通股 2,852,736 20,159, ,652, 长城证券北京中关村大街营业部 长江电力 流通股 18,675 67, , 长城证券北京中关村大街营业部 株冶火炬 流通股 1,350 3, , 长城证券北京中关村大街营业部 博汇纸业 流通股 2,028 11, , 长城证券北京中关村大街营业部 宜华木业 流通股 1,560 6, , 长城证券北京中关村大街营业部 开滦股份 流通股 1,529 7, , 长城证券北京中关村大街营业部 长电 CWB1 2, , 长城证券北京中关村大街营业部 合计 / 2,882,239 20,261, / 21,843, / 注 : 由于截止本期末公司股票投资市价已回升, 所以本期转回短期投资跌价准备 (3) 其他短期投资 被投资单位名称 期末数 期初数 上海复旦网络股份有限公司 4,000, ,000, 合计 4,000, ,000, 注 : 其他短期投资系公司控股子公司的子公司国电龙源电力技术工程有限责任公司所持有的 一年以内的委托贷款 34

37 3 应收票据: 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 76,467, ,083, 合计 76,467, ,083, 注 : 期末应收票据主要为公司的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司及国电宁夏石 嘴山发电有限责任公司所持有的应收银行承兑汇票 4 应收账款: (1) 应收账款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 账面余额金额比例 (%) 坏账准备 一年以内 1,428,905, ,117, ,342,312, ,336, 一至二年 17,285, ,728, ,432, ,043, 二至三年 29,004, ,800, ,060, ,612, 三年以上 11,864, ,907, ,707, ,622, 合计 1,487,060, ,554, ,421,512, ,614, 注 : 本公司应收账款账龄划分按照先发生先收回的原则确定, 坏账准备详细具体计提比例请 参照本附注会计政策第 9 条 (2) 应收账款坏账准备变动情况 项目期初余额本期增加数 本期减少数期末余额转回数转出数合计 应收账款坏账准备 34,614, ,059, ,059, ,554, (3) 应收账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 前五名欠款单位合计及比例 823,712, ,549,

38 (4) 应收账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 云南电网公司 本公司客户 217,022, 年 电费 宁夏电力公司 本公司客户 177,681, 年 电费 华北电力集团 本公司客户 171,167, 年 电费 上海市电力公司 本公司客户 134,638, 年 电费 华北电网有限责任公司 本公司客户 123,203, 年 电费 合计 823,712, (5) 本报告期应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位名称 期末数期初数欠款金额计提坏账金额欠款金额计提坏账准备 辽宁省电力有限公司 86,336, ,373, 大连市供电公司 16,021, ,602, ,021, ,902, 合计 102,358, ,602, ,394, ,902, 注 : 大连市供电公司系辽宁省电力有限公司的全资子公司, 上述应收账款系正常产品销售欠 款 5 其他应收款: (1) 其他应收款账龄 期末数 期初数 账龄 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 账面余额 金额比例 (%) 坏账准备 一年以内 164,160, ,447, ,307, ,840, 一至二年 12,467, , ,824, , 二至三年 14, , ,403, , 三年以上 15,682, ,666, ,932, ,980, 合计 192,324, ,208, ,467, ,647, 注 : 本公司其他应收款账龄划分按照先发生先收回的原则确定, 坏账准备详细具体计提比例 请参照本附注会计政策第 9 条 36

39 (2) 其他应收款坏账准备变动情况 项目期初余额本期增加数 本期减少数期末余额转回数转出数合计 其他应收款坏账准备 10,647, , , ,208, (3) 其他应收款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 前五名欠款单位合计及比例 42,038, ,024, (4) 其他应收款主要单位 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 甘肃酒泉项目筹建处 11,200, 年 项目前期费 国产化项目拨款 8,930, 年 代拨款 北京嘉铭环保公司 7,741, 年 工程质保金 华蓥山发电厂 7,717, 年 工程质保金 大开二热项目筹建处 6,450, 年 项目前期费 合计 42,038, (5) 本报告期其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位名称 期末数 期初数 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 龙源电力集团公司北京分公司 4,123, , ,123, , 合计 4,123, , ,123, , 注 : 上述应收龙源电力集团公司北京分公司的款项是租赁房屋押金, 属于正常商业行为 (6) 本期主要有下列单位未计提坏账准备 : 单位名称 金额 ( 元 ) 未计提原因 甘肃酒泉项目筹建处 11,200, 将在项目公司成立后转为投资 国产化项目拨款 8,930, 代拨款, 不存在坏账情况 大开二热项目筹建处 6,450, 将在项目公司成立后转为投资 37

40 山西湖东项目筹建处 5,345, 将在项目公司成立后转为投资 赤峰发电项目筹建处 4,000, 将在项目公司成立后转为投资 邯郸六期项目筹建处 3,800, 将在项目公司成立后转为投资 6 预付账款 : (1) 预付账款账龄 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 一年以内 605,976, ,715, 一至二年 15,066, ,175, 二至三年 92, 三年以上 92, 合计 621,136, ,983, 注 : 本公司预付账款账龄划分按照先发生先收回的原则确定 (2) 预付账款前五名欠款情况 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 前五名欠款单位合计及比例 173,941, ,250, (3) 预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨汽轮机有限公司 本公司供货商 75,338, 年 预付设备款 宣威市煤炭供销公司 本公司供货商 39,000, 年 预付燃煤款 特变电工沈阳变压器厂 本公司供货商 20,280, 年 预付设备款 山西煤炭运销公司 本公司供货商 20,000, 年 预付燃煤款 邯郸市兴大运销有限公司涉县储运站 本公司供货商 19,322, 年 预付燃煤款 合计 173,941, (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的欠款 38

41 (5) 预付账款期末余额较期初增加 299,153, 元, 主要是公司的控股子公司国 电科技环保集团预付分包工程款增加所致 7 存货 : 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 151,812, ,925, ,886, ,937, ,925, ,011, 库存商品 11,445, ,445, ,820, ,820, 燃料 207,843, ,843, ,111, ,111, 备品备件 24,354, ,354, ,624, ,624, 施工未完工程 527,565, ,565, ,328, ,328, 低值易耗品 1,187, ,187, ,019, ,019, 其他 2,774, ,774, ,995, ,995, 合计 926,983, ,925, ,058, ,837, ,925, ,911, 长期投资: (1) 长期股权投资分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资对子公司投资对合营公司投资对联营公司投资 2,379,573, ,278, ,367, ,442,483, 其他股权投资 11,736, ,736, 股权投资差额 354,320, , ,163, ,862, 合并价差合计 2,745,630, ,983, ,531, ,782,082, 减 : 长期股权投资减值准备 8,899, ,899, 长期股权投资净值合计 2,736,730, ,773,182,

42 (2) 长期股权投资情况 被投资单位名称 占被投资公司注册资本比例 (%) 投资成本期初余额本期增减额期末余额 上海复旦网络股份有限公司 ,600, ,536, ,536, 广东远光软件股份有限公司 ,000, ,753, ,865, ,618, 国电南瑞科技股份有限公司 ,480, ,484, ,833, ,651, 浙江北仑发电有限公司 ,135,116, ,540,222, ,843, ,396,379, 中能电力科技开发公司 ,835, ,669, ,051, ,721, 甘肃大唐连城有限公司 ,870, ,374, , ,676, 国电财务公司 ,000, ,865, ,584, ,450, 上海外高桥第三发电有限公司 ,430, ,220, ,210, ,430, 北京太阳宫燃气热电有限公司 ,729, ,000, ,729, ,729, 赤峰新胜风力发电公司 ,162, ,162, ,162, 甘肃龙源洁净燃烧技术有限公司 ,200, ,988, , ,544, 北京嘉铭环保工程公司 ,800, ,921, ,921, 南京龙源环保工程公司 ,000, ,486, , ,734, 龙威发电技术服务有限公司 ,747, ,467, , ,945, 广东龙源环保公司 ,000, ,241, , ,497, 北京国电智深控制技术有限公司 ,303, ,493, , ,961, 上海国电龙源电力技术有限公司 ,400, ,362, , ,092, 吉林国电龙源电力技术开发公司 , , , 龙源开关设备有限公司 ,750, ,750, ,750, 保定龙源电气有限公司 , , , , 北京国电新晨科技有限公司 ,000, ,000, ,000, 北京国电博通科技有限公司 ,500, ,542, ,542, 北京龙源冷却技术有限公司 ,000, ,000, ,000, 深圳市雅都软件股份有限公司 ,566, ,566, ,566, 中能联合电力燃料有限公司 , , , 长安保险经纪公司 ,000, ,000, ,000, 张家口北方电力开发股份有限公司 , , , 大同证券公司 , , , 合计 2,056,955, ,391,309, ,910, ,454,219,

43 (3) 股权投资差额 被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 科技环保集团 4,808, , ,541, 国电宣威发电有限责任公司 32,020, ,073, ,947, 宁夏石嘴山发电有限责任公司 27,838, ,561, ,277, 上海外高桥第二发电有限责任公司 30,588, ,479, ,108, 河北邯郸热电股份有限公司 77,439, ,690, ,748, 上海复旦网络股份有限公司 3,363, ,363, 浙江北仑发电有限公司 175,338, ,216, ,122, 中能电力科技开发公司 919, , , 甘肃大唐连城有限公司 279, , , 庄河发电公司 705, , 国电龙源电力技术工程有限公司 381, , , 烟台龙源电力技术有限公司 1,342, , ,267, 合计 354,320, , ,163, ,862, 固定资产: 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一 原价合计 : 28,540,488, ,862,331, ,563, ,377,256, 其中 : 房屋及建筑物 10,240,027, ,313, ,413, ,543,927, 机器设备 18,039,958, ,494,004, ,363, ,523,599, 二 累计折旧合计 : 7,476,232, ,799, ,131, ,368,899, 其中 : 房屋及建筑物 2,689,545, ,703, ,864,249, 机器设备 4,679,979, ,400, ,651, ,366,728, 三 固定资产净值合计 21,064,256, ,008,356, 其中 : 房屋及建筑物 7,550,481, ,679,678, 机器设备 13,359,979, ,156,871, 四 减值准备合计 40,000, , ,797, 其中 : 房屋及建筑物机器设备 40,000, , ,797, 五 固定资产净额合计 21,024,256, ,968,559,

44 其中 : 房屋及建筑物 7,550,481, ,679,678, 机器设备 13,319,979, ,117,074, 注 1: 公司本年固定资产增加主要原因是公司的控股子公司国电宣威发电有限责任公司扩建工程本年竣工结转固定资产 150, 万元所致 注 2: 期末固定资产中, 公司的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司龚嘴电站右岸立车厂房用于长期借款的贷款抵押, 截止 2006 年 6 月 30 日, 用于贷款抵押的固定资产原值为 3,662, 元, 净值为 2,863, 元 ; 公司的控股子公司国电科技环保集团公司下属烟台龙源电力技术有限公司以工业用房地产用于短期借款的贷款抵押, 截止 2006 年 6 月 30 日, 用于贷款抵押的固定资产原值为 18,990, 元, 净值为 16,760, 元 注 3: 本期固定资产减值准备期末数较期初减少了 202, 元, 是公司所属朝阳电厂本期报废处理了已提减值准备资产而相应转回的固定资产减值准备 10 工程物资: 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 材料物资 102,248, ,451, ,980, ,719, 设备物资 2,048,790, ,178,708, ,570,701, ,656,797, 合计 2,151,039, ,390,159, ,834,681, ,706,517, 在建工程 : 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 在建工程 7,822,127, ,475, ,819,651, ,080,689, ,475, ,078,214, 注 : 期末在建工程余额中, 公司的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司的瀑布沟水电站工程用于贷款抵押, 截止 2006 年 6 月 30 日, 用于贷款抵押的在建工程价值为 5,646,791, 元 (1) 在建工程重要项目变动情况 : 单位 : 万元币种 : 人民币 项目名称预算数期初数本期增加本期减少 转入固定资产 工程进度 利息资本化率 (%) 资金来源 期末数 大渡河水电项目 2,599, , , 自有资金和贷款 599, 大连庄河发电有限公司 565, , , 自有资金和贷款 100,

45 大同发电有限责任公司 496, , , , , 自有资金和贷款 11, 宣威电厂 12# 机组建设项目 248, , , , , 自有资金和贷款 19, 邯郸电厂扩建 20W 火电项目 88, , , 自有资金和贷款 31, 上海外高桥电厂二期 17, , , , , 自有资金和贷款 合计 4,016, , , , , / / / 761, (2) 在建工程减值准备 : 项目期初余额本期增加数 本期减少数期末余额转回数转出数合计 朝阳电厂除尘器改造项目 2,475, ,475, 无形资产 : 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 无形资产 125,313, ,313, ,531, ,531, 无形资产变动情况 : 种类实际成本期初数本期增加本期摊销累计摊销期末数 剩余摊销期限 储灰场使用权 2,598, ,937, , , ,872, 个月 非专利技术及专利权 28,369, ,629, ,378, ,577, ,938, ,430, 土地使用权 120,767, ,964, ,954, ,757, ,009, 个月 列示 合计 151,734, ,531, ,378, ,596, ,421, ,313, / 注 1: 期末无形资产无减值情况, 故未提减值准备 注 2: 储灰场使用权为电厂生产设施, 于 2000 年配股时进入本公司 注 3: 非专利技术与专利权均为控股子公司所有, 由于为多个单位汇总列示, 故剩余年限无法 13 长期待摊费用 : 种类原始金额期初数本期增加本期转出本期摊销累计摊销期末数 庄河电厂开办费 630, , ,142, ,773, 邯郸电厂筹建处开办费 845, , ,861, ,707, 合计 1,476, ,476, ,004, ,481,

46 14 短期借款: 项目 期末数 期初数 质押借款抵押借款 15,000, 担保借款 70,000, ,000, 信用借款 6,366,601, ,366,731, 合计 6,451,601, ,436,731, 注 1: 担保借款是公司的控股子公司国电宣威发电有限责任公司由股东方云南省开发投资有限 公司担保, 取得的银行借款 注 2: 抵押借款是公司的控股子公司国电科技环保集团公司下属烟台龙源电力技术有限公司以 工业用房地产作为抵押, 取得的银行借款 注 3: 公司本期短期借款期末余额较期初余额增加 2,014,869, 元, 主要原因是公司的分 公司邯郸热电厂筹备处及控股子公司国电宣威发电有限责任公司 国电大渡河流域水电开发有限 公司 国电电力大同发电有限责任公司为了工程建设增加借款所致 15 应付票据: 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 221,472, ,930, 合计 221,472, ,930, 注 : 应付票据为公司所属分子公司应付的银行承兑汇票 16 应付账款: 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 一年以内 1,463,966, ,677,283, 一至二年 69,237, ,093, 二至三年 25,336, ,189, 三年以上 8,262, ,027, 合计 1,566,802, ,750,595, 注 : 无欠持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项 44

47 17 预收账款 : 账龄 期末数 期初数 金额比例 (%) 金额比例 (%) 一年以内 806,926, ,167, 一至二年 54,033, ,089, 二至三年 19,395, ,960, 三年以上 1,200, 合计 881,555, ,216, 注 1: 预收账款中无持有本公司 5% 以上 ( 含 5%) 表决权股份的股东的应付款 注 2: 公司本期预收账款期末余额较期初余额增加 447,338, 元, 主要原因是公司控股子 公司国电科技环保集团有限公司预收工程款增加所致 18 应付股利: 项目 期末数 期初数 国家电力公司 28,606, ,606, 龙源电力集团公司 35,539, ,769, 中国国电集团公司 174,127, 辽宁省电力有限公司 55,646, 宁夏电力投资开发公司 18,000, 邯郸市电力投资公司 2,000, 云南省开发投资有限公司 29,024, 云南耀荣电力股份有限公司 8,536, 云南银塔电力工程有限公司 8,536, 云南电力设计实业有限公司 4,268, 其他股东 49,463, ,354, 合计 361,384, ,096, 应交税金 : 项目 期末数 期初数 增值税 63,327, ,156, 营业税 807, ,403,

48 所得税 51,675, ,766, 城建税 4,013, ,611, 其他 5,340, ,164, 合计 125,164, ,102, 注 : 有关税率详见本附注第三条 20 其他应付款: (1) 其他应付款账龄 账龄 期末数期初数金额比例 (%) 金额比例 (%) 一年以内 767,371, ,031, 一至二年 128,865, ,592, 二至三年 15,397, ,367, 三年以上 48,454, ,591, 合计 960,089, ,583, 注 : 公司本期其他应付款期末余额较期初余额增加 186,506, 元, 主要原因是公司的分子 公司应付工程质保金增加所致 (2) 欠持公司 5% 以上股份股东的款项情况如下 : 股东名称 期末数 期初数 龙源电力集团公司 12,640, ,640, 合计 12,640, ,640, (3) 金额较大的款项, 其性质和内容列示如下 : 单位名称欠款金额欠款时间欠款原因 东方汽轮机厂 13,900, 武汉锅炉股份有限公司 13,880, 河北省电力建设第二工程公司 13,744, 河北电力建设第一工程公司 12,663, 北京重型电机厂 10,500, 合 计 64,688, (4) 其他应付款的说明 : 2004 年 质保期未到 2005 年 质保期未到 年 质保期未到 年 质保期未到 年 质保期未到 金构成 其他应付款主要由应付各电力设备供应商与电力建设公司设备质保金与工程质保 46

49 21 一年到期的长期负债 : 种类借款起始日借款终止日 期末数 期初数 币种外币金额本币金额币种外币金额本币金额 信托投资贷款 人民币 200,000, 世界银行贷款 美元 8,768, ,105, 美元 8,512, ,693, 荷兰银行贷款 欧元 3,268, ,113, 欧元 3,259, ,224, 日本协力银行贷款 日元 124,666, ,566, 合计 103,219, ,484, 注 1: 期末一年内到期的长期负债全部是公司的控股子公司上海外高桥第二发电有限责任公司 的境内外贷款 注 2: 依据财政部与日本协力银行对于贷款合同的修订, 公司的控股子公司上海外高桥第二发 电有限责任公司在日本协力银行贷款的第一笔还款日改为 2007 年 9 月 15 日 22 应付短期债券 : 项目发行日期发行期限金额承销单位 短期融资债券 2005 年 12 月 26 日 270 天 800,000, 中国民生银行股份有限公司 注 : 经中国人民银行 银发 [2005]366 号 文件批准, 公司于 2005 年 12 月 26 日发行了规模为 8 亿 元 期限为 270 天 单位面值为 100 元的 2005 年国电电力发展股份有限公司第一期短期融资债券 23 长期借款 : (1) 长期借款分类 项目期末数期初数 质押借款 2,070,000, ,114,000, 抵押借款 1,750,000, ,050,000, 担保借款 5,531,943, ,071,739, 信用借款 783,000, ,703,000, 合计 10,134,943, ,938,739, (2) 长期借款情况 : 注 1: 担保借款是公司的控股子公司上海外高桥第二发电有限责任公司 国电宁夏石嘴山发电 有限责任公司 国电电力大同发电有限责任公司由公司和其他股东方提供担保取得的银行借款 47

50 注 2: 抵押借款是公司的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司以建设期的瀑布沟水电站在建工程和龚嘴电站右岸立车厂房进行抵押取得的银行借款, 在瀑布沟水电站运营发电后, 上述借款将转为以瀑布沟水电站的电费收费权进行质押 注 3: 质押借款是公司控股子公司国电宣威发电有限责任公司以电费回收权进行质押取得的银行借款 24 应付债券: 债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初应付利息期末应付利息期末余额 可转换公司债券 年 2,000,000, ,281, ,752, ,687,141, 年中国国电集团公司企业债券 年 3,000,000, ,956, ,696, ,125,696, 合计 5,000,000, ,238, ,448, ,812,837, 注 : 公司的控股股东国电集团公司 2004 年 9 月 28 日发行了 2004 年中国国电集团公司企业债 券, 金额 :40 亿元 ( 其中 :10 年期 20 亿元, 票面利率 5.3%;15 年期 20 亿元, 票面利率 5.6%; 期限 :10 年期从 2004 年 9 月至 2014 年 9 月 ;15 年期从 2004 年 9 月至 2019 年 9 月 ) 其中 30 亿 元用于我公司控股子公司国电大渡河流域水电开发公司瀑布沟水电开发项目 ( 其中 :10 年期 15 亿 元, 票面利率 5.3%;15 年期 15 亿元, 票面利率 5.6%) 25 长期应付款: 借款单位 初始金额 利率 (%) 应计利息 期末余额 四川省电力公司 609,048, ,361, ,999, 脱硫项目国债转贷资金 4,800, ,800, 其他 12,563, ,971, 合计 626,412, ,361, ,770, 注 1: 应付四川省电力公司长期应付款, 是根据 四川省电力公司与国电大渡河流域水电开发有限公司关于移交龚嘴水力发电总厂有关事项的协议 及 债权债务清偿及财务划转补充协议, 由本公司所属控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司向四川省电力公司负债, 并按约定支付资金占用费, 年利率 4% 为支持瀑布沟水电站滚动开发, 四川省电力公司同意该款项本金部分从 2006 年 1 月开始 5 年内偿清 2006 年 6 月 30 日的债务余额为 641,999, 元 注 2: 为了实施国务院确定的利用国债资金建设现役火电厂脱硫项目, 根据财政部财建 [2005]128 号文件, 财政部将国债资金 2,740 万元转贷给中国国电集团公司, 其中用于公司的控股子公司河北邯郸热电股份有限公司 2 200MW 机组烟气脱硫项目的资金为 480 万元 该笔资金还本付息期限为 15 年, 前 4 年为宽限期, 年利率 2.55% 48