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企真
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1 浙江犇宝实业投资有限公司 2014 年度及 2013 年度备考模拟财务报表审计报告索引页码审计报告公司财务报告备考模拟合并资产负债表 1-2 备考模拟母公司资产负债表 3-4 备考模拟合并利润表 5 备考模拟母公司利润表 6 备考模拟财务报表附注 7-33

10 一基本情况浙江犇宝实业投资有限公司 ( 以下简称本公司, 在包含子公司时统称本集团 ) 于 2014 年 11 月 25 日成立, 取得号企业法人营业执照, 注册地为杭州市江干区杭乔路 211 号 618 室, 注册资本为 221,000 万元, 本公司成立时股东及其认缴的出资额如下 : 序号投资方金额 ( 万元 ) 1 北京隆德开元创业投资中心 ( 有限合伙 ) 35, 北京隆德长青创业投资中心 ( 有限合伙 ) 35, 宁波启坤股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 30, 宁波褀顺股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 30, 北京信杰投资中心 ( 有限合伙 ) 30, 宁波善见股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 宁波骏杰股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 宁波驰瑞股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 付幸朝 1, 合计 221, 以上认缴的出资额拟将以货币资金形式于 2015 年 12 月 31 日前到位 2014 年 12 月 1 日, 宁波启坤股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 和宁波褀顺股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 分别与上海正红广毅股权投资中心 ( 有限合伙 ) 签定股权赠送协议, 分别将 10, 万元的股权赠送给上海正红广毅股权投资中心 ( 有限合伙 ); 同日, 北京隆德长青创业投资中心 ( 有限合伙 ) 和北京信杰投资中心 ( 有限合伙 ) 分别与宁波骏祥股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 签定股权赠送协议, 分别将 10, 万元和 5, 万元的股权赠送给宁波骏祥股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ); 同日, 北京信杰投资中心 ( 有限合伙 ) 与宁波中盈华元股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 签定股权赠送协议, 将 25, 万元的股权赠送给宁波中盈华元股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ), 截至 2014 年 12 月 31 日, 本公司的股东及其认缴的出资额如下 : 序号投资方金额 ( 万元 ) 比例 (%) 1 北京隆德开元创业投资中心 ( 有限合伙 ) 35, 北京隆德长青创业投资中心 ( 有限合伙 ) 25, 宁波中盈华元股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 25, 宁波善见股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 宁波启坤股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20,

11 序号投资方金额 ( 万元 ) 比例 (%) 6 宁波骏杰股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 宁波驰瑞股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 宁波褀顺股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 20, 上海正红广毅股权投资中心 ( 有限合伙 ) 20, 宁波骏祥股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 15, 付幸朝 1, 合计 221, 截至 2014 年 12 与 31 日, 本公司股东实缴出资额如下 : 序号投资方金额 ( 万元 ) 1 宁波驰瑞股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 7, 宁波善见股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 6, 宁波骏杰股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 2, 宁波褀顺股权投资合伙企业 ( 有限合伙 ) 2, 上海正红广毅股权投资中心 ( 有限合伙 ) 2, 付幸朝合计 19, 本公司经营范围 : 实业投资 ; 服务 ; 投资咨询投资管理 ( 除证券期货 )( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动 ); 油气产品的开采本公司合并财务报表范围包括设立于美国特拉华州的 Surge Energy America Holdings, Inc.( 以下简称 Surge Holdings) 以及 Surge Energy America, LLC( 以下简称 Surge LLC) 其中 Surge Holdings 为本公司之 2 级全资子公司,Surge LLC 为本公司之 3 级全资子公司二本公司收购 JUNO 油气资产情况介绍 1 浙江犇宝实业投资有限公司购买 Juno 第二能源有限公司油田资产 2014 年 11 月 24 日 ( 美国时间 ) 浙江犇宝实业投资有限公司 ( 浙江犇宝 ) 与 Juno Energy Ⅱ,LLC 和 Juno Operating Company Ⅱ, LLC(( 以下统称 Juno 第二能源有限公司或 Juno Ⅱ ) 签订购买及销售协议 (Purchase and Sale Agreement, 以下简称购买协议 ), 浙江犇宝将购买 Juno Ⅱ 所持有的位于德克萨斯州的油田资产, 包括土地租约油井与油井等相关的开采销售等合同以及若干固定资产等 ( 以下简称 Juno 油田资产 ) 上述油田资产组合构成业务 8

12 购买协议初步约定总对价是三亿一千五百万 (315,000,000) 美元 ( 购买价格 ), 后续将随过渡期成本与费用的分配情况, 在交割时调整确定实际购买价格购买协议同时约定浙江犇宝应根据托管协议支付两千万(20,000,000) 美元定金 2015 年 4 月 24 日 ( 美国时间 ), 双方已完成交割, 初步确定上述油田资产的支付对价为 337,980, 美元, 最终购买价格将待浙江犇宝对交割日的结算表进行审核后由双方签字确认 2 Juno 第二能源有限公司基本情况 Juno 第二能源有限公司 ( Juno Ⅱ ) 于 2009 年 4 月成立, 注册地在美国德克萨斯州,2010 年 7 月 26 日开始正常运营, 其主营业务包括在美国境内的油气资产并购开发和运营 Juno Ⅱ 持有的油田资产位于德克萨斯州和俄克拉何马州, 本次出售给浙江犇宝的油田资产位于德克萨斯州三备考模拟财务报表的编制基础方法和假设 1. 本备考模拟财务报表是参照中国证券监督管理委员会颁布的上市公司重大资产重组管理办法公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重大资产重组等相关规定和要求编制 2. 本次收购的油田资产由于具有投入加工处理过程和产出能力, 能够独立计算其成本费用或所产生的收入, 属于业务合并, 因此比照企业会计准则第 20 号 - 企业合并及其应用指南的规定处理 3. 本备考模拟财务报表是以假定本公司在报告期期初已成立, 本集团购买 Juno 油田资产交易完成后的组织架构于本报告首期期初即已存在的基础上按下述方法编制而成 4. 备考模拟合并报表中假设本报告期首期期初完成收购 Juno 油气资产, 且支付的收购 Juno 油气资产对价与实际交割日对价相同, 为 337,980, 美元 ; 上述交易对价以 2014 年 12 月 31 日基准日分摊的可辨认资产负债公允价值, 与其账面价值的差额需摊销部分, 推至比较报表年初 Juno 油田资产于 2014 年末的可辨认资产负债的公允价值系根据中联资产评估集团有限公司于 2015 年 5 月 27 日基于财务报表目的出具的, 以 2014 年 12 月 31 日为基准日 9

13 的 Juno 油田资产可辨认资产负债的公允价值报告浙江犇宝实业投资有限公司购买油田资产交易对价分摊项目资产评估报告 ( 以下简称 PPA 报告 ) 为基础确定根据 PPA 报告, 除油气资产外的其他资产的公允价值均与账面价值一致在编制本备考模拟报表时, 本公司将油气资产作为备考模拟报表编制时应当考虑的调整事项, 将其对财务报表的影响追溯调整至比较报表首期期初由于本备考模拟财务报表系以 2014 年 12 月 31 日为基准日进行备考模拟, 与以实际交割日为基准进行备考模拟的数据或信息可能不完全一致, 将待根据实际交割日确定的数据和信息进一步确认或调整 5. 本备考模拟报表账面价值, 系以 Juno 油田资产模拟财务报表 ( 包括 2014 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的模拟资产负债表及 2014 年度和 2013 年度的模拟利润表 ) 和本公司 (2014 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2014 年度合并利润表 ) 历史财务信息为基础 Juno 油田资产模拟财务报表系根据购买协议及谨慎性原则, 基于以下基础模拟编制 : 1) 根据购买协议, 购买资产范围不包括购买协议附件列示的土地租约油井与油井等相关的开采销售等合同以及若干固定资产之外的其他资产, 协议亦明确说明不包含任何套期工具及外部借款, 因此本模拟财务报表未将货币资金套期工具以及外部借款纳入范围, 与油田业务无关的事项亦未纳入范围 2) 本模拟财务报表的账务基础, 源自 Juno Ⅱ 公司财务账面记录, 在此基础上考虑剥离或调整, 将与油田业务相关的事项纳入范围 3) 收入的模拟方法 : 模拟财务报表中的营业收入根据 2013 年度及 2014 年度 JUNO Ⅱ 本次出售的油田资产产出的原油的实际销售情况列示 4) 成本的模拟方法 : 模拟财务报表中的营业成本包括所购油田资产的矿区作业成本修井成本折耗和折旧等根据 JUNO Ⅱ 所售油田资产 2013 年度及 2014 年度实际发生的矿区作业成本修井成本折耗和折旧以及油气资产评估增值产生的折秏列示 5) 管理费用模拟方法 : 由于无法明确管理费用中直接与出售油田业务相关的费用, 因此针对管理费用按照产量进行分摊, 即按照所购油田产量占 Juno Ⅱ 当年所有油田总产量的比例确定应纳入本模拟财务报表的管理费用 6) 财务费用模拟 : 根据购买协议, 所购资产组合不包括带息负债, 但本次根据谨慎性原则, 比照管理费用的分配方法对财务费用进行模拟需要说明的是, 因 10

14 本集团实际购买后的融资情况与原经营状况不同, 本集团实际承担的财务费用会存在差异 7) 所得税费用及递延所得税的模拟 : 根据美国国内收入法典第 351 条和第 751 条, 浙江犇宝因本次收购 Juno 油气资产不产生联邦所得税应纳义务根据美国国内税收法典第条的规定, 经营所得应在 Surge Holdings,Inc 层面缴纳联邦所得税本备考模拟报表据谨慎性重要性及可理解性原则, 根据利润总额及法典有关规定计提了所得税费用 ( 详见六 1.2) 及未考虑其他联邦所得税的纳税调整抵扣事项或其他递延税项的影响 Surge Holding 为本次收购发生的除收购成本外其他相关的收购费用, 在美国税法下应资本化, 与会计准则要求的会计处理不同, 产生暂时性差异, 应于交割日确认上述暂时性差异造成的递延所得税资产本备考模拟财务报表截止到 2014 年 12 月 31 日不包含上述收购费用 ; 由于其为一次性影响因素及不重大, 对未来期间无长期可比影响, 因此上述收购费用及递延所得税资产, 将于交割日完成时根据实际确定义务计入当期报表, 本备考模拟财务报表未予追溯 6. 本公司实际于 2014 年 11 月 25 日成立, 本模拟报表中假设本公司及本公司之子公司在本报告首期期初即已存在及成立, 且浙江犇宝之股东已全部履行对浙江犇宝的出资义务, 并于报告期首期期初即已获得了 Juno 的油田资产及相关的其他资产和负债 7. 除上述事项外, 本集团备考模拟财务报表未考虑汇兑损益等费用的模拟本集团备考模拟财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定, 并基于本附注五重要会计政策及会计估计所述会计政策和会计估计编制四备考模拟报表数据对比分析年 12 月 31 日,Juno 油田资产账面价值与公允价值的差异项目账面值公允价值差异备注油气资产 1,246,391, ,143,192, ,801, 增加矿区权益合计 1,246,391, ,143,192, ,801,

15 2. 账面价值与公允价值的差异对损益的影响和历史财务报表对比分析油田资产公允价值与账面价值差异形成折秏对报表的影响, 反映在本合并备考模拟财务报表营业成本中备考模拟财务报表和历史财务报表相比, 分析如下 : 项目 2014 年度 2013 年度备考模拟财务报表净利润 ( 不含母公司 ) 70,667, ,574, Juno Ⅱ 模拟财务报表净利润 83,870, ,843, 备考模拟净利润与 Juno Ⅱ 模拟净利润差异 -13,203, ,268, 其中 : 营业成本增加 20,313, ,720, 营业成本增加引起的当期所得税减少 7,109, ,452, 五重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明本公司编制的备考模拟财务报表符合企业会计准则的要求, 真实完整地反映了本集团的财务状况经营成果等有关信息 2. 会计期间本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 3. 营业周期营业周期为 12 个月 4. 记账本位币本集团以人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团作为合并方, 在同一控制下企业合并中取得的资产和负债, 在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 12

16 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产发行或承担的负债发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和 ( 通过多次交易分步实现的企业合并, 其合并成本为每一单项交易的成本之和 ) 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 ; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对合并中取得的各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核, 经复核后, 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 将其差额计入合并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整合并范围内的所有重大内部交易往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额, 分别在合并财务报表少数股东权益少数股东损益归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示对于同一控制下企业合并取得的子公司, 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时, 对上年财务报表的相关项目进行调整, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在合并财务报表中的处理方法例如 : 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整, 在编制比较报表时, 以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产负债并入本集团合并财务报表的比较报表中, 并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算, 本集团在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益其他综合收益和其他净资产变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 13

17 对于非同一控制下企业合并取得子公司, 经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在合并财务报表中的处理方法例如 : 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 编制合并报表时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动, 在购买日所属当期转为投资损益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 在合并财务报表中, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本溢价或股本溢价, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资损益本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 现金及现金等价物本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月流动性强易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 14

18 8. 外币业务和外币财务报表折算 (1) 外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币, 所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外, 直接计入当期损益 (2) 外币财务报表的折算外币资产负债表中资产负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 所有者权益类项目除未分配利润外, 均按业务发生时的即期汇率折算 ; 利润表中的收入与费用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率 ( 期初期末的平均汇率 ) 折算上述折算产生的外币报表折算差额, 在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率 ( 期初期末的平均汇率 ) 折算汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 9. 金融资产和金融负债本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 (1) 金融资产 1) 金融资产分类确认依据和计量方法本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资应收款项及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产 : 取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 ; 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ; 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本集团将只有符合下列条件之一的金融工具, 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 : 该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况 ; 公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理评价并向关键管理 15

19 人员报告 ; 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变, 或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆 ; 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金融资产, 采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益 ; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 ; 处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益, 同时调整公允价值变动损益持有至到期投资, 是指到期日固定回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益应收款项, 是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失, 均计入当期损益可供出售金融资产, 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及未被划分为其他类的金融资产这类资产中, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按成本进行后续计量 ; 其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的, 按公允价值计量, 公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息, 以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利, 作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按成本计量 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产控制的, 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值, 与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 16

20 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备 (2) 金融负债 1) 金融负债分类确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益其他金融负债, 采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量 2) 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的, 终止确认现存金融负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计入当期损益 10. 应收款项坏账准备本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准 : 债务单位撤销破产资不抵债现金流量严重不足发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等 ; 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大 17

21 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 年末单独进行减值测试, 计提坏账准备, 计入当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 11. 存货本集团存货主要包括低值易耗品等存货实行永续盘存制, 存货在取得时按实际成本计价 ; 低值易耗品采用一次转销法进行摊销库存商品在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 ; 用于生产而持有的材料存货, 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用和相关税费后的金额确定 12. 长期股权投资本集团长期股权投资主要是对子公司的投资对联营企业的投资和对合营企业的投资本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排, 并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%( 含 ) 以上但低于 50% 的表决权时, 通常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位 20% 以下表决权的, 还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表或参与被投资单位财务和经营政策制定过程或与被投资单位之间发生重要交易或向被投资单位派出管理人员或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响对被投资单位形成控制的, 为本集团的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如 : 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的, 在合并日, 根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期 18

22 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以合并成本作为初始投资成本通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并的, 应在取得控制权的报告期, 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如 : 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权, 最终形成企业合并, 属于一揽子交易的, 本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的, 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益除上述通过企业合并取得的长期股权投资外, 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为投资成本 ; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ; 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 ; 公司如有以债务重组非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资, 应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法本集团对子公司投资采用成本法核算, 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算后续计量采用成本法核算的长期股权投资, 在追加投资时, 按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 按照应享有的金额确认为当期投资收益后续计量采用权益法核算的长期股权投资, 随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照本集团的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对被投资单位的净利润进行调整后确认处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的, 处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 19

23 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算, 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理, 处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的, 对每一项交易分别进行会计处理属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理, 但是, 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 13. 固定资产本集团固定资产是指同时具有以下特征, 即为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一年的有形资产固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时予以确认本集团固定资产包括房屋建筑物机器设备运输设备办公设备等除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外, 本集团对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平均年限法本集团固定资产的分类折旧年限预计净残值率折旧率如下 : 序号类别折旧年限 ( 年 ) 预计残值率 (%) 年折旧率 (%) 1 机器房屋建筑物机器设备或运输设备或办公设备

24 本集团于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命预计净残值和折旧方法进行复核, 如发生改变, 则作为会计估计变更处理 14. 在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产, 次月起开始计提折旧, 待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 15. 油气资产油气资产是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化, 按照取得时的成本进行初始计量矿区权益取得后发生的探矿权使用费采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益未探明矿区权益不计提折耗, 除此之外的油气资产采用成果法, 以油田为单位按产量法进行折耗对矿区取得成本根据已探明储量进行折耗, 矿区开发成本根据已探明开发的储量进行折耗除未探明矿区权益外的油气资产的可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额 ; 未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时, 账面价值减记至公允价值本集团每年至少聘请一次中介机构对油气的储量进行评估 16. 无形资产本集团无形资产包括土地使用权专利技术非专利技术等, 按取得时的实际成本计量, 其中, 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本 ; 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 ; 对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产, 在对被购买方资产进行初始确认时, 按公允价值确认为无形资产 17. 长期资产减值本集团于每一资产负债表日对长期股权投资固定资产在建工程油气资产使用寿命有限的无形资产等项目进行检查, 当存在减值迹象时, 本集团进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年末均进行减值测试减值测试后, 若该资产的账面价值超过其可收回金额, 其差额确认为减值损失, 上述资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回 21

25 18. 职工薪酬本集团职工薪酬包括短期薪酬短期薪酬主要包括职工工资奖金等, 在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本离职后福利主要包括基本养老保险费 401K 退休福利计划等, 按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划和设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债, 并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 19. 预计负债当与弃置费用等或有事项相关的业务同时符合以下条件时, 本集团将其确认为负债 : 该义务是本集团承担的现时义务 ; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ; 该义务的金额能够可靠地计量预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 ; 因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额, 确认为利息费用满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债, 同时计入相关油气资产的原值, 金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值这部分价值作为油气资产成本的一部分进行折耗在油气资产的使用寿命内, 油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承担的利息费用不符合预计负债确认条件的, 在废弃时发生的拆卸搬移场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益 20. 递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时性差异 ) 计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损, 确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产生的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认递延所得税资产 22

26 21. 租赁本集团的租赁业务包括经营租赁本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 22. 收入确认原则和计量方法本集团的营业收入为原油销售收入, 收入确认政策如下 : 本集团客户至本集团的储油罐提取原油并开具双方确认的提货单据后, 本集团即确认收入销售单价依据买卖双方的书面约定, 一般是参考纽约商业交易所 (NYMEX) 原油价格确定 23. 重要会计估计的说明编制模拟财务报表时, 本集团管理层需要运用估计和假设, 这些估计和假设会对会计政策的应用及资产负债收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险 (1) 对原油储量的估计原油储量对本集团投资决策至关重要, 同时也是测试减值准备的重要因素探明原油的变化, 尤其是探明已开发储量的变化, 将影响计入利润表的与油气生产活动相关资产的产量法折旧折耗和摊销探明已开发储量的减少将增加折旧折耗和摊销金额探明储量的估计需根据情况变化作出向上或向下调整, 比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化, 包括产品价格合同期限技术进步或开发方案等 (2) 油气资产弃置义务预计油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出, 其金额等于预计来支出的现值对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的, 包括法律要求技术和价格水平等除了这些因素外, 对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出的现值上述任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响本集团的经营成果和财务状况 23

27 (3) 固定资产和油气资产的减值估计由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时, 需对固定资产和油气资产进行减值测试确定资产是否减值及减值金额的大小包含管理层的估计和判断, 比如未来原油价格炼油产品和化工产品的价格生产情况等减值准备的测试和计算是考虑目前的经济形势, 基于与本集团的经营计划一致的假设而做出的某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使本集团免于对这些资产计提减值, 对某些假设不利的变化可能导致本集团对资产计提减值六税项 1. 主要税种及税率 1) 本公司主要税种及税率税种计税依据税率营业税服务收入 5% 城市维护建设税流转税 7% 教育费附加流转税 3% 地方教育费附加流转税 2% 企业所得税应税所得 25% 2) 本公司之美国子公司的主要税种及税率联邦所得税 : 应纳税所得额 (A) 所得税计算公式 5.00 万美元以下 15%*A 5.00 万 7.50 万美元 7,500+25%*(A-50,000.00) 7.50 万万美元 13,750+34%*(A-75,000.00) 万万美元 22,250+39%*(A-100,000.00) 万 1.00 千万美元 113,900+34%*(A-335,000.00) 1.00 千万 1.50 千万美元 3,400, %*(A-10,000,000.00) 1.50 千万千万美元 5,150, %*(A-15,000,000.00) 千万美元以上 35%*A 24

28 说明 :2 人以上 ( 含 2 人 ) 所有的 Limited Liability Company( 以下简称 LLC) LLC 通常作为合伙企业缴纳联邦所得税 1 人所有的 LLC 如果所有人为股份公司或合伙企业,LLC 将作为分支机构不纳税, 由其所有人合并统一申报缴纳联邦所得税本模拟财务报表按其模拟应纳税所得额及所得税税率计算模拟了本业务主体的所得税费用地方税 : I 所购 Juno 油田业务的主要税种和税率 : 税种计税依据税率德克萨斯州生产税石油的销售收入 4.615% 德克萨斯州从价税矿区资产评估金额区 ( 县 ) 税率德克萨斯州特许税取下列四项金额最少一项 : 1 收入减去成本 2 收入减去职工薪酬 3 收入的 70% 4( 财务报告起始日为 2014 年 1 月 1 日或之后的 ) 收入减去 100 万美元 0.975% Ⅱ 特拉华州主要税种及税率 : 税种计税依据税率特许税股份公司需要缴纳对于所发行的股票具有票面值的股份公司, 每年按发行的股份数量预发行和已发行股份总数及自然财年财报年末总资产计算每 100 万美元假定的股票票面值缴纳 350 美元, 不足 100 万美元按 100 万美元计算每年税额最低 350 美元, 最高不超过 18 万美元州所得税联邦所得税应纳税额特拉华州资产工资和销售分别占公司总资产总工资和销售总额的比率的平均值 *8.7% 说明 : 1) JUNO Ⅱ 2013 年和 2014 年实际运营结果无需缴纳德克萨斯州特许税, 因此本备考模拟财务报表数据不含德克萨斯州特许税 2) 德克萨斯州不收取州所得税 25

29 3) 油气产品生产税由采掘地的地方税务部门征收 4) 油气产品从价税在开采生产地的地方税务部门征收 5) 特拉华州特许税最高限额为 18 万美元, 金额较小, 因此本备考模拟财务报表未进行模拟 6) 特拉华州所得税 : 如果公司业务不在特拉华州, 公司可以不缴纳州所得税且不允许合并纳税因此本备考模拟财务报表不含特拉华州所得税 2. 税收优惠无七备考模拟合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据, 除特别注明之外, 年初系指 2014 年 1 月 1 日, 年末系指 2014 年 12 月 31 日, 本年系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 上年系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日, 货币单位为人民币元 1. 货币资金项目年末余额年初余额现金 2, 银行存款 66,915, 其他货币资金合计 66,917, 应收账款年末余额客户账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值客户 A 23,681, ,681, 合计 23,681, ,681, ( 续 ) 26

30 年初余额客户账面余额坏账准备金额比例 (%) 金额计提比例 (%) 账面价值客户 A 23,336, ,336, 合计 23,336, ,336, 账龄均在一个月以内, 且在期后已收回 3. 存货年末余额项目账面余额跌价准备年初余额账面价值账面余额跌价准备账面价值周转材料 5,163, ,163, ,144, ,144, 合计 5,163, ,163, ,144, ,144, 固定资产 (1) 固定资产明细表项目机器设备运输设备合计一账面原值 1. 年初余额 2,474, ,102, ,576, 本年增加金额 1,960, , ,471, 购置 1,960, , ,471, 年末余额 4,435, ,612, ,047, 二累计折旧 1. 年初余额 1,155, , ,647, 本年增加金额 445, , , 计提 445, , , 年末余额 1,601, , ,600, 三账面价值 1. 年末账面价值 2,833, , ,447, 年初账面价值 1,318, , ,929, (2) 本集团无暂时闲置的固定资产融资租赁租入的固定资产经营租赁租出的固定资产以及未办妥产权证书的固定资产 27

31 5. 油气资产项目探明矿区权益井及相关设施合计一账面原值 1. 年初余额 992,196, ,676, ,813,872, 本年增加金额 17,753, ,748, ,502, 自行建造 17,753, ,748, ,502, 年末余额 1,009,949, ,262,425, ,272,375, 二累计折耗 1. 年初余额 21,049, ,127, ,177, 本年增加金额 21,983, ,021, ,005, 计提 21,983, ,021, ,005, 年末余额 43,032, ,149, ,182, 三账面价值 1. 年末账面价值 966,917, ,176,275, ,143,192, 年初账面价值 971,147, ,548, ,756,695, 应付账款 (1) 应付账款明细项目年末余额年初余额油田建设及开采作业欠款 64,885, ,787, 合计 64,885, ,787, (2) 年初年末应付账款账龄均在一年以内 7. 应付职工薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资 ( 含奖金 ) 26,206, ,206, 保险费 2,843, ,843, 健康保险费 1,859, ,859, 工伤及残疾人保险费 983, , K 退休福利计划 825, , 合计 29,875, ,875, 其他应付款 28

32 账龄年末余额年初余额一年以内 854, , 合计 854, , 预计负债项目年末余额年初余额油田弃置义务 41,650, ,703, 合计 41,650, ,703, 注 : 每口井弃置义务的初始值为 3.50 万美元, 每座油库弃置义务的初始值为万美元 ;2014 年用于预计弃置义务折现的折现率为 5% 10. 营业收入营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本原油销售 288,848, ,359, ,409, ,921, 合计 288,848, ,359, ,409, ,921, 营业税金及附加项目本年发生额上年发生额生产税 13,315, ,171, 从价税 6,876, ,851, 合计 20,192, ,023, 管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬 14,884, ,492, 燃油费 1,674, ,196, 维修维护费 1,418, , 办公室租金 1,119, , 办公费 828, , 法务及专业服务费 809, , 电脑配件及维护费 690, , 广告费 653, , 业务招待费 573, , 差旅费 498, ,

33 项目本年发生额上年发生额汽车费 378, , 其他 247, , 合计 23,776, ,912, 财务费用项目本年发生额上年发生额弃置费用摊销支出 1,047, , 利息支出 19,761, ,632, 减 : 利息收入 9, 加 : 其他支出 2, 合计 20,801, ,235, 所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用 38,051, ,741, 合计 38,051, ,741, 八企业集团的构成子公司名称公司性质主要经营地注册地持股比例直接间接取得方式 Surge Energy America Holdings, Inc. 股份公司美国德克萨斯州美国特拉华州 100 设立 Surge Energy America, LLC 有限责任企业美国德克萨斯州美国特拉华州 100 设立九关联方及关联交易 1. 控股股东及最终控制方本公司无控股股东, 无最终控制方 30

34 2. 子公司子公司情况详见本附注八企业集团的构成相关内容十或有事项截至 2014 年 12 月 31 日, 本集团无需要披露的或有事项十一资产负债表日后事项事项 2015 年 4 月 18 日 ( 美国时间 2015 年 4 月 17 日 ), 浙江犇宝购买 Juno Ⅱ 所持有的位于德克萨斯州的油田的购买协议已得到美国外国投资专业委员会的批准 2015 年 4 月 25 日 ( 美国时间 2015 年 4 月 24 日 ), 浙江犇宝与 Juno Ⅱ 已完成交割, 初步确定上述油田资产的支付对价为 337,980, 美元浙江犇宝已支付上述对价款 ( 其中 2,000 万美元定金为 2014 年 12 月 17 日支付 ) 十二其他重要事项烟台新潮实业股份有限公司 ( 以下简称新潮实业 ) 与本公司的十一位股东于 2014 年 12 月 14 日签署了意向书新潮实业拟在本公司收购 Juno 油田资产完成后向本公司 11 名股东收购其持有的本公司合计 100% 的股权收购完成后, 本公司将成为新潮实业的全资子公司, 新潮实业将通过浙江犇宝间接获得油田资产相关权益十三母公司财务报表主要项目注释长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 31

35 年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公 2,068,104, 司投资 2,068,104, ,713,257, ,713,257, 合计 2,068,104, ,068,104, ,713,257, ,713,257, (2) 对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额 Surge Energy America 1,713,257, ,846, ,068,104, Holdings, Inc. 合计 1,713,257, ,846, ,068,104, 本年计提减值准备减值准备年末余额十四财务报告批准本财务报告于 2015 年 5 月 28 日由本公司董事会批准报出 32

安阳钢铁股份有限公司

安阳钢铁股份有限公司 2004 --------------------------------------------3 ------------------------------4 ----------------------------6 ------------------------------ ---------7 ------------------------------------------------9