一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,056,848,

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1 广东通宇通讯股份有限公司 TONGYU COMMUNICATION INC 年半年度财务报告 ( 未经审计 ) 2017 年 8 月 1

2 一 审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计 二 财务报表 财务附注中报表的单位为 : 人民币元 1 合并资产负债表 编制单位 : 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 项目期末余额期初余额 流动资产 : 货币资金 1,056,848, ,210, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 170,767, ,474, 应收账款 603,495, ,020, 预付款项 19,492, ,625, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 14,515, ,649, 买入返售金融资产存货 515,559, ,452, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 163,640, ,702,

3 流动资产合计 2,544,319, ,290,135, 非流动资产 : 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 219,297, ,042, 在建工程 27,576, ,703, 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 93,737, ,618, 开发支出 商誉 68,472, 长期待摊费用 递延所得税资产 16,316, ,666, 其他非流动资产 27,820, ,239, 非流动资产合计 453,221, ,271, 资产总计 2,997,540, ,617,406, 流动负债 : 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 312,030, ,714, 应付账款 533,569, ,529, 预收款项 10,530, ,284, 卖出回购金融资产款 3

4 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,052, ,086, 应交税费 39,723, ,022, 应付利息 应付股利 158, 其他应付款 43,623, ,461, 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 978,687, ,097, 非流动负债 : 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 53,437, ,054, 递延所得税负债 3,992, 其他非流动负债 非流动负债合计 57,429, ,054, 负债合计 1,036,117, ,151, 所有者权益 : 股本 225,790, ,790, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 755,852, ,852,

5 减 : 库存股 其他综合收益 -6,615, ,695, 专项储备 盈余公积 83,437, ,437, 一般风险准备 未分配利润 839,616, ,869, 归属于母公司所有者权益合计 1,898,081, ,852,254, 少数股东权益 63,341, 所有者权益合计 1,961,422, ,852,254, 负债和所有者权益总计 2,997,540, ,617,406, 法定代表人 : 吴中林主管会计工作负责人 : 黄思定会计机构负责人 : 向华 2 母公司资产负债表 项目 期末余额 期初余额 流动资产 : 货币资金 850,066, ,829, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 170,767, ,474, 应收账款 637,173, ,766, 预付款项 11,381, ,165, 应收利息应收股利其他应收款 65,474, ,625, 存货 434,586, ,273, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 160,816, ,042, 流动资产合计 2,330,266, ,242,177, 非流动资产 : 可供出售金融资产 持有至到期投资 5

6 长期应收款 长期股权投资 399,078, ,278, 投资性房地产 固定资产 91,886, ,663, 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,981, ,829, 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 11,507, ,033, 其他非流动资产 6,665, ,142, 非流动资产合计 518,119, ,946, 资产总计 2,848,385, ,600,124, 流动负债 : 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 312,030, ,714, 应付账款 427,017, ,421, 预收款项 2,964, ,859, 应付职工薪酬 30,063, ,874, 应交税费 14,598, ,059, 应付利息 应付股利 158, 其他应付款 42,198, ,826, 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 829,031, ,755,

7 非流动负债 : 长期借款 应付债券 其中 : 优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 44,291, ,334, 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 44,291, ,334, 负债合计 873,322, ,089, 所有者权益 : 股本 225,790, ,790, 其他权益工具 其中 : 优先股 永续债 资本公积 797,548, ,548, 减 : 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 83,437, ,437, 未分配利润 868,287, ,259, 所有者权益合计 1,975,063, ,923,034, 负债和所有者权益总计 2,848,385, ,600,124, 合并利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业总收入 739,489, ,155, 其中 : 营业收入 739,489, ,155, 利息收入 7

8 已赚保费 手续费及佣金收入 二 营业总成本 651,720, ,786, 其中 : 营业成本 506,214, ,119, 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 额 提取保险合同准备金净 保单红利支出分保费用税金及附加 4,956, ,570, 销售费用 41,437, ,942, 管理费用 101,834, ,807, 财务费用 -14,384, ,026, 资产减值损失 11,663, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 号 6,994, ,435, 业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营企 列 ) 汇兑收益 ( 损失以 - 号填 其他收益三 营业利润 ( 亏损以 - 号填列 ) 94,762, ,804, 加 : 营业外收入 19,272, ,238, 其中 : 非流动资产处置利得 357, 减 : 营业外支出 2,414, ,953, 其中 : 非流动资产处置损失 238, , 四 利润总额 ( 亏损总额以 - 号 填列 ) 111,621, ,089, 减 : 所得税费用 17,217, ,945, 五 净利润 ( 净亏损以 - 号填列 ) 94,403, ,143, 归属于母公司所有者的净利润 93,905, ,143,

9 少数股东损益 498, 六 其他综合收益的税后净额 -2,920, , 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 -2,920, , ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其 他综合收益 -2,920, , 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 效部分 4. 现金流量套期损益的有 5. 外币财务报表折算差额 -2,920, , 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七 综合收益总额 91,483, ,174, 益总额 归属于母公司所有者的综合收 90,984, ,174, 额 归属于少数股东的综合收益总 498, 八 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 本期发生同一控制下企业合并的, 被合并方在合并前实现的净利润为 : 元, 上期被合并方实现的净利润为 : 元 法定代表人 : 吴中林主管会计工作负责人 : 黄思定会计机构负责人 : 向华 9

10 4 母公司利润表 项目 本期发生额 上期发生额 一 营业收入 703,808, ,396, 减 : 营业成本 496,669, ,447, 税金及附加 4,424, ,330, 销售费用 30,506, ,670, 管理费用 76,587, ,040, 财务费用 -4,804, ,323, 资产减值损失 9,022, , 加 : 公允价值变动收益 ( 损失以 - 号填列 ) 号填列 ) 投资收益 ( 损失以 - 6,994, ,435, 企业的投资收益 其中 : 对联营企业和合营 其他收益 二 营业利润 ( 亏损以 - 号填 列 ) 98,397, ,890, 加 : 营业外收入 18,331, ,013, 得 其中 : 非流动资产处置利 12, 减 : 营业外支出 2,391, ,937, 失 其中 : 非流动资产处置损 238, , 三 利润总额 ( 亏损总额以 - 号填列 ) 114,337, ,966, 减 : 所得税费用 17,150, ,894, 四 净利润 ( 净亏损以 - 号填 列 ) 97,186, ,071, 五 其他综合收益的税后净额 ( 一 ) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单 10

11 位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 ) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 有效部分 额 4. 现金流量套期损益的 5. 外币财务报表折算差 6. 其他六 综合收益总额 97,186, ,071, 七 每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益 合并现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 684,438, ,035, 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 金 收到原保险合同保费取得的现 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 11

12 计入当期损益的金融资产净增加额 金 收取利息 手续费及佣金的现 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,110, 金 收到其他与经营活动有关的现 35,900, ,143, 经营活动现金流入小计 737,449, ,178, 金 购买商品 接受劳务支付的现 客户贷款及垫款净增加额 451,978, ,047, 加额 存放中央银行和同业款项净增 金 金 支付原保险合同赔付款项的现 支付利息 手续费及佣金的现 支付保单红利的现金 现金 支付给职工以及为职工支付的 158,435, ,302, 支付的各项税费 60,521, ,328, 金 支付其他与经营活动有关的现 108,406, ,336, 经营活动现金流出小计 779,342, ,014, 经营活动产生的现金流量净额 -41,892, ,835, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 600,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 6,994, ,435, 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 3,909, , 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 取得子公司现金金额 金 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 610,903, ,605,

13 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 23,432, ,091, 投资支付的现金 228,500, ,000, 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 16,626, 金 支付其他与投资活动有关的现 投资活动现金流出小计 268,558, ,092, 投资活动产生的现金流量净额 342,344, ,512, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 623,394, 其中 : 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 161,560, 筹资活动现金流入小计 784,955, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 45,000, ,000, 其中 : 子公司支付给少数股东 的股利 利润 金 支付其他与筹资活动有关的现 169,070, 筹资活动现金流出小计 45,000, ,070, 筹资活动产生的现金流量净额 -45,000, ,884, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -118, , 五 现金及现金等价物净增加额 255,332, ,390, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 686,777, ,797, 六 期末现金及现金等价物余额 942,110, ,188,

14 6 母公司现金流量表 项目本期发生额上期发生额 一 经营活动产生的现金流量 : 金 销售商品 提供劳务收到的现 656,036, ,467, 收到的税费返还 16,652, 金 收到其他与经营活动有关的现 28,757, ,592, 经营活动现金流入小计 701,445, ,060, 金 购买商品 接受劳务支付的现 453,753, ,907, 现金 支付给职工以及为职工支付的 126,218, ,660, 支付的各项税费 58,022, ,981, 金 支付其他与经营活动有关的现 99,966, ,837, 经营活动现金流出小计 737,960, ,386, 经营活动产生的现金流量净额 -36,514, ,325, 二 投资活动产生的现金流量 : 收回投资收到的现金 600,000, ,000, 取得投资收益收到的现金 6,994, ,435, 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 65, , 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 金 收到其他与投资活动有关的现 投资活动现金流入小计 607,059, ,551, 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产支付的现金 14,193, ,622, 投资支付的现金 319,800, ,978, 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 金 支付其他与投资活动有关的现 14

15 投资活动现金流出小计 333,993, ,600, 投资活动产生的现金流量净额 273,065, ,950, 三 筹资活动产生的现金流量 : 吸收投资收到的现金 623,394, 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 金 收到其他与筹资活动有关的现 161,560, 筹资活动现金流入小计 784,955, 偿还债务支付的现金 分配股利 利润或偿付利息支 付的现金 45,000, ,000, 金 支付其他与筹资活动有关的现 169,070, 筹资活动现金流出小计 45,000, ,070, 筹资活动产生的现金流量净额 -45,000, ,884, 四 汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -667, , 五 现金及现金等价物净增加额 190,883, ,679, 额 加 : 期初现金及现金等价物余 548,410, ,817, 六 期末现金及现金等价物余额 739,294, ,497, 合并所有者权益变动表 本期金额 本期 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益减 : 其他资本专项库存综合公积储备股收益 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余 额 225, 790, ,8 52, ,69 5, ,43 7, ,8 69, ,852,254,

16 加 : 会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 二 本年期初余 额 225, 790, ,8 52, ,69 5, ,43 7, ,8 69, ,852,254, 三 本期增减变 -2,92 48,74 63,34 109,1 动金额 ( 减少以 0,253 7,105 1,185 68,03 - 号填列 ) ( 一 ) 综合收益总额 -2,92 0, ,90 5, , ,48 3, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 -45,1-45,1 ( 三 ) 利润分配 58,00 58, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -45,1 58, ,1 58,

17 4. 其他 ( 四 ) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 ) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 62,84 2, ,84 2, 四 本期期末余 额 225, 790, ,8 52, ,61 5, ,43 7, ,6 16, ,34 1, ,961,422, 上年金额 上期 项目 股 本 其他权益工具优永其先续他股债 归属于母公司所有者权益 减 : 资本 库 其他综合 公积 存 收益 股 专 项 储 备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 少数 股东 权益 所有者权益合计 一 上年期末余额 120, 000, ,7 90, ,711, ,00 0, ,2 46, ,066,325, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 17

18 同一控制下企业合并其他 二 本年期初余额 120, 000, ,7 90, ,711, ,00 0, ,2 46, ,066,325, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 105, 000, ,7 21, , ,14 3, ,8 96, ( 一 ) 综合收益总额 31, ,1 43, ,1 74, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 30,0 00, ,7 21, ,7 21, 股东投入的普通股 30,0 00, ,7 21, ,7 21, 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 -60,0-60,0 ( 三 ) 利润分配 00,00 00, 提取盈余公 积 2. 提取一般风 险准备 3. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -60,0 00, ,0 00,

19 4. 其他 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 ( 四 ) 所有者权益内部结转 75,0 00, ,0 00, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 75,0 00, ,0 00, 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 225, 000, ,5 12, ,680, ,00 0, ,3 90, ,735,222, 母公司所有者权益变动表 本期金额 本期 其他权益工 项目 股本 优先股 具永续债 其他 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 225,790, ,54 8, ,437, ,2 59, ,923,0 34, 加 : 会计政 策变更 19

20 前期差错更正其他 二 本年期初余额 225,790, ,54 8, ,437, ,2 59, ,923,0 34, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 52,02 8, ,028, ( 一 ) 综合收益总额 97,18 6, ,186, ( 二 ) 所有者投 入和减少资本 1. 股东投入的 普通股 2. 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 -45,1 58, ,158, 提取盈余公 积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 -45,1 58, ,158, 其他 ( 四 ) 所有者权 益内部结转 1. 资本公积转 增资本 ( 或股 本 ) 2. 盈余公积转 增资本 ( 或股 20

21 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 225,790, ,54 8, ,437, ,2 87, ,975,0 63, 上年金额 上期 项目 股本 其他权益工具优永其先续他股债 资本公积 减 : 库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一 上年期末余额 120,000, ,48 5, ,000, ,3 20, ,112,8 06, 加 : 会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二 本年期初余额 120,000, ,48 5, ,000, ,3 20, ,112,8 06, 三 本期增减变动金额 ( 减少以 - 号填列 ) 105,000, ,72 1, ,07 1, ,79 3, ( 一 ) 综合收益总额 124,0 71, ,07 1, ( 二 ) 所有者投入和减少资本 30,000, ,72 1, ,72 1,

22 1. 股东投入的普通股 30,000, ,72 1, ,72 1, 其他权益工 具持有者投入 资本 3. 股份支付计 入所有者权益 的金额 4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 3. 其他 -60,0 00, ,0 00, ,000, ,000, ( 四 ) 所有者权益内部结转 75,000, ,000, 资本公积转增资本 ( 或股本 ) 75,000, ,000, 盈余公积转 增资本 ( 或股 本 ) 3. 盈余公积弥 补亏损 4. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四 本期期末余额 225,000, ,20 7, ,000, ,3 91, ,788,5 99,

23 三 公司基本情况 ( 一 ) 公司简介公司名称 : 广东通宇通讯股份有限公司 ( 以下简称 本公司 ) 统一社会信用代码 : F 注册地址 : 广东省中山市火炬开发区金通街 3 号 法定代表人 : 吴中林 注册资本 : 人民币二亿贰仟伍佰七十玖万元 ( 相关工商变更登记正在办理中 ) 公司类型 : 上市股份有限公司成立日期 :1996 年 12 月 16 日 ( 二 ) 经营范围: 研发 生产 销售 : 天线 射频器件 微波设备 信号放大设备 信号测试设备 信号发射接收及处理设备 电子产品 馈线及电器配件 ( 上述产品不含卫星接收设备 ); 承接通信铁塔工程, 通信工程的设计 施工, 通信设备安装及维护 ; 通信网络系统集成 ; 软件开发 ; 技术转让及技术服务 ; 货物进出口 技术进出口 ( 国家限定公司经营和国家禁止进出口商品除外 ) ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) ( 三 ) 行业性质据国家统计局 2011 年颁布的 国民经济行业分类, 公司属于通信设备制造业 ( 行业代码 :C392) 根据中国证监会 2012 年颁布的 上市公司行业分类指引, 公司属于计算机 通信和其他电子设备制造业 ( 行业代码 :C39) 从细分行业看, 公司产品属于移动通信设备制造业中的通信天线与射频器件行业 ( 四 ) 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 24 日决议批准报出 四 财务报表的编制基础 1 编制基础 本公司及子公司 ( 统称 本集团, 本附注中使用的 本集团 仅指合并财务报表反映的会计主体, 非国家工商行政机关所定义的企业集团 ) 财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 企业会计准则 基本准则 ( 财政部令第 33 号发布 财政部令第 76 号修订 ) 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则 企业会计准则应用指南 企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 企业会计准则 ), 以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 财务报告的一般规定 (2014 年修订 ) 的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定, 本集团会计核算以权责发生制为基础 除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备 23

24 2 持续经营 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经营能力的重大事项 五 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示 : 本集团从事通信天线与射频器件的生产与销售 本集团根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收 入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计. 1 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实 完整地反映了本集团 2017 年 1 月 31 日至 2017 年 6 月 30 日的财务 状况及经营成果和现金流量等有关信息 此外, 本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订 的 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 - 财务报告的一般规定 有关财务报表及其附注的披露要求 2 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本集团会计年度采用公历年度, 即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间 本集团以 12 个月作为一个营业周 期, 并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币, 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币 本公 司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民 币 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项 企业合并分为同一控制下企业合 并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并 24

25 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制, 且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方 合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ( 股本溢价 ); 资本公积 ( 股本溢价 ) 不足以冲减的, 调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益 (2) 非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的, 为非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方 购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值, 为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的, 相应调整合并商誉 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异, 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益 ; 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据 财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知 ( 财会 号 ) 和 企业会计准则第 33 号 合并财务报表 第五十一条关于 一揽子交易 的判断标准 ( 参见本附注五 5(2)), 判断该多次交易是否属于 一揽子交易 属于 一揽子交易 的, 参考本部分前面各段描述及本附注五 14 长期股权投资 进行会计处理 ; 不属于 一揽子交易 的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理 : 在个别财务报表中, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计 25

26 划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益 ) 在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 ; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外, 其余转为购买日所属当期投资收益 ) 6 合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 控制是指本集团拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额 合并范围包括本公司及全部子公司 子公司, 是指被本集团控制的主体 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本集团将进行重新评估 (2) 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起, 本集团开始将其纳入合并范围 ; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围 对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中 ; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债表的期初数 非同一控制下企业合并增加的子公司, 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数 同一控制下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时, 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额 交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以 少数股东损益 项目列示 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 26

27 续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ( 即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益 ) 其后, 对该部分剩余股权按照 企业会计准则第 2 号 长期股权投资 或 企业会计准则第 22 号 金融工具确认和计量 等相关规定进行后续计量, 详见本附注五 14 长期股权投资 或本附注五 10 金融工具 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易 处置对子公司股权投资的各项交易的条款 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 :1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ;2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ;3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;4 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ( 详见本附注五 14 ( 2)4) 和 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ( 详见前段 ) 适用的原则进行会计处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 ; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7 合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用 8 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金 可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短 ( 一般为从购买日起, 三 个月内到期 ) 流动性强 易于转换为已知金额的现金 价值变动风险很小的投资 9 外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的近似汇率 ( 通常指中国人民银行公布的当月月初外汇牌价的中间价, 下同 ) 折算为记账本位币金额, 但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 (2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 27

28 资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 :1 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 ;2 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外, 均计入当期损益 编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 计入其他综合收益 ; 处置境外经营时, 转入处置当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动 ) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益 (3) 外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的, 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目, 因汇率变动而产生的汇兑差额, 作为 外币报表折算差额 确认为其他综合收益 ; 处置境外经营时, 计入处置当期损益 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表 : 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算 ; 股东权益类项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的按照系统方法合理确定的 与交易发生日的即期汇率近似的汇率折算 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润 ; 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示 ; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额, 作为外币报表折算差额, 确认为其他综合收益 处置境外经营并丧失控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量, 采用现金流量发生日的按照系统方法合理确定的 与交易发生日的即期汇率的近似汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时, 将资产负债表中股东权益项目下列示的 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额, 全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时, 与该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金 28

29 融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 (1) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格 金融工具存在活跃市场的, 本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所 经纪商 行业协会 定价服务机构等获得的价格, 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 金融工具不存在活跃市场的, 本集团采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值 现金流量折现法和期权定价模型等 (2) 金融资产的分类 确认和计量以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项以及可供出售金融资产 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产 :A. 取得该金融资产的目的, 主要是为了近期内出售或回购 ;B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理 ;C. 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具 属于财务担保合同的衍生工具 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 2 持有至到期投资是指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债 ( 含一组金融资产或金融负债 ) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时, 本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 ( 不考虑未来的信用损失 ), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的 属于实际利率组成部分的各项收费 交易费用及折价或溢价等 3 贷款和应收款项 29

30 是指在活跃市场中没有报价 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 应收账款 应收利息 应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益 4 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 贷款和应收款项 持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额扣除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额, 并扣除已发生的减值损失后的金额 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益 但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益 (3) 金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试 ; 对单项金额不重大的金融资产, 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单独测试未发生减值的金融资产 ( 包括单项金额重大和不重大的金融资产 ), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 1 持有至到期投资 贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确认为减值损失, 计入当期损益 金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 2 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时, 表明该可供出售权益工具投资发生减值 其中 严重下跌 是指公允价值下跌幅度累计超过 20%; 非暂时性下跌 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 30

31 可供出售金融资产发生减值时, 将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转回 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认 :1 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ;2 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 ;3 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融资产的控制的, 则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊, 并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移 已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 ; 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则继续判断企业是否对该资产保留了控制, 并根据前面各段所述的原则进行会计处理 (5) 金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 初始确认金融负债, 以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益, 对于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 31

32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 2 其他金融负债与在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量 其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 (6) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分 本集团 ( 债务人 ) 与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的, 终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 (7) 衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量, 并以公允价值进行后续计量 衍生工具的公允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具, 如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系, 且与嵌入衍生工具条件相同, 单独存在的工具符合衍生工具定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理 如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量, 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 (8) 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销 (9) 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同 本集团发行 ( 含再融资 ) 回购 出售或注销权益工具作为权益的变动处理 本集团不确认权益工具的公允价值变动 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减 本集团对权益工具持有方的各种分配 ( 不包括股票股利 ), 减少股东权益 本集团不确认权益工具的公允价值变动额 32

33 11 应收款项 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团将金额为人民币 100 万元 ( 含 ) 以上的应收账款或 30 万元 ( 含 ) 以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 单独测试未发生减值的金融资产, 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 单项测试已确认减值损失的应收款项, 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 性质组合注 : 按具体组合的名称, 分别填写各组合采用的坏账准备计提方法 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的 : 适用 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 3.00% 3.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 3-4 年 60.00% 60.00% 4-5 年 % % 5 年以上 % % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的 : 适用 不适用组合中, 采用其他方法计提坏账准备的 : 适用 不适用 (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项, 单独 33

34 进行减值测试 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备 如 : 应收关联方款项 ; 与对方存在争议或涉及诉讼 仲裁的应收款项 ; 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 12 存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 (1) 存货的分类存货主要包括原材料 在产品 库存商品 发出商品 委托加工物资 包装物 低值易耗品等大类 (2) 存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价, 存货成本包括采购成本 加工成本和其他成本 领用和发出时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时, 提取存货跌价准备 存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 对于数量繁多 单价较低的存货, 按存货类别计提存货跌价准备 ; 对在同一地区生产和销售的产品系列相关 具有相同或类似最终用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 可合并计提存货跌价准备 计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存货的可变现净值高于其账面价值的, 在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回, 转回的金额计入当期损益 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销 ; 包装物于领用时按一次摊销法摊销 13 划分为持有待售资产 不适用 14 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资 本集团对被投 资单位不具有控制 共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 34

35 的金融资产核算, 其会计政策详见附注五 10 金融工具 共同控制, 是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 重大影响, 是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (1) 投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产 发生或承担的负债 发行的权益性证券的公允价值之和 合并方或购买方为企业合并发生的审计 法律服务 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同, 分别按照本集团实际支付的现金购买价款 本集团发行的权益性证券的公允价值 投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定 与取得长期股权投资直接相关的费用 税金及其他必要支出也计入投资成本 (2) 后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制 ( 构成共同经营者除外 ) 或重大影响的长期股权投资, 采用权益法核算 此外, 集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 1 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 2 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 35

36 采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值 ; 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 ; 对于被投资单位除净损益 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积 在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的, 按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资收益和其他综合收益 对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销, 在此基础上确认投资损益 但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于所转让资产减值损失的, 不予以抵销 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 此外, 如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现净利润的, 本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额 3 收购少数股权在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子集团自购买日 ( 或合并日 ) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整资本公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 4 处置长期股权投资在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益 ; 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注五 5 ( 6) 合并财务报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理 其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因被投资方除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益 采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益 ; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 15 投资性房地产 投资性房地产计量模式 36

37 不适用 16 固定资产 (1) 确认条件 固定资产是指为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本集团, 且其成本能够可靠地计量时才予以确认 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量 (2) 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 机器设备 年限平均法 5-10 年 运输设备 年限平均法 4-10 年 办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 (3) 融资租入固定资产的认定依据 计价和折旧方法 17 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项工程支出 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 18 借款费用 借款费用包括借款利息 折价或溢价的摊销 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时, 开始资本化 ; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时, 停止资本化 其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用, 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化 ; 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金额 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化 ; 外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产 投 37

38 资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断 并且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化, 直至资产的购建或生产活动重新开始 19 生物资产 不适用 20 油气资产 不适用 21 无形资产 (1) 计价方法 使用寿命 减值测试 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量 与无形资产有关的支出, 如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量, 则计入无形资产成本 除此以外的其他项目的支出, 在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算 自行开发建造厂房等建筑物, 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算 如为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难以合理分配的, 全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起, 对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如发生变更则作为会计估计变更处理 此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的, 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销 (2) 内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 : 38

39 1 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ; 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ; 3 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性 ; 4 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ; 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的, 将发生的研发支出全部计入当期损益 22 长期资产减值 对于固定资产 在建工程 使用寿命有限的无形资产 以成本模式计量的投资性房地产及对子公司 合营企业 联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产, 本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象 如存在减值迹象的, 则估计其可收回金额, 进行减值测试 商誉 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定 ; 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定 ; 不存在销售协议和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值 处置费用包括与资产处置有关的法律费用 相关税费 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用 资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉, 在进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 23 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊费用在预计受益 39

40 期间按直线法摊销 24 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资 奖金 津贴和补贴 职工福利费 医疗保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金 工会经费 和职工教育经费 非货币性福利等 本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债, 并 计入当期损益或相关资产成本 其中非货币性福利按公允价值计量 (2) 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划 设定提存计划主要包括基本养老保险 失业保险以及年金等, 相应的应缴存金额 于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3) 辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议, 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时, 和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理 本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益 ( 辞退福利 ) 本集团向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 25 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 确认为预计负债 :(1) 该义务是本集团承担的现时义务 ;(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日, 考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素, 按照履行相关现时义务所需支出的 40

41 最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够收到时, 作为资产单独确认, 且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26 股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 1 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下, 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按直线法计算计入相关成本或费用 / 在授予后立即可行权时, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加资本公积 在等待期内每个资产负债表日, 本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量 上述估计的影响计入当期相关成本或费用, 并相应调整资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付, 如果其他方服务的公允价值能够可靠计量, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量, 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量, 但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加股东权益 2 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量 如授予后立即可行权, 在授予日计入相关成本或费用, 相应增加负债 ; 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权, 在等待期的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本集团承担负债的公允价值金额, 将当期取得的服务计入成本或费用, 相应增加负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益 (2) 修改 终止股份支付计划的相关会计处理本集团对股份支付计划进行修改时, 若修改增加了所授予权益工具的公允价值, 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式, 则仍继续对取得的服务进行会计处理, 视同该变更从未发生, 除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理, 将剩余等待期内应 41

42 确认的金额立即计入当期损益, 同时确认资本公积 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本集 团将其作为授予权益工具的取消处理 27 优先股 永续债等其他金融工具 不适用 28 收入 (1) 商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入企业, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认商品销售收入的实现 通常情况下主要交易销售确认的时间为 : 国内通信运营商类客户 : 在产品经客户验收, 并与客户签订结算合同后确认收入 其中 : 需要安装的产品, 在产品按客户要求安装完毕, 取得客户确认的验收单据, 并与客户签订结算合同后确认收入 ; 不需要安装的产品, 在取得客户确认的验收单据并与客户签订结算合同后确认收入 国内设备集成商类客户 : 在将产品交付客户, 待客户验收后确认收入 国内一般客户 : 在将产品交付客户, 取得客户签收回单后, 凭相关单据确认收入 出口销售 : 出口的产品在报关手续办理完毕时确认收入 (2) 提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足 :1 收入的金额能够可靠地计量 ;2 相关的经济利益很可能流入企业 ; 3 交易的完工程度能够可靠地确定 ;4 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入 (3) 使用费收入根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入 (4) 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定 42

43 29 政府补助 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产, 不包括政府作为所有者投入的资本 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助 ; 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助 :(1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更 ;(2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 本集团对于政府补助通常在实际收到时, 按照实收金额予以确认和计量 但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量 按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件 :(1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算, 且预计其金额不存在重大不确定性 ;(2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照 政府信息公开条例 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法, 且该管理办法应当是普惠性的 ( 任何符合规定条件的企业均可申请 ), 而不是专门针对特定企业制定的 ;(3) 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限, 且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的, 因而可以合理保证其可在规定期限内收到 ;(4) 根据本集团和该补助事项的具体情况, 应满足的其他相关条件 ( 如有 ) 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用和损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益 ; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时, 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 30 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 当期所得税 资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 以按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 43

44 的所得税金额计量 计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出 (2) 递延所得税资产及递延所得税负债某些资产 负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异, 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税负债 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债 除上述例外情况, 本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损 ) 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异, 不予确认有关的递延所得税资产 此外, 对与子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回, 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额, 不予确认有关的递延所得税资产 除上述例外情况, 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产 资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额予以转回 (3) 所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益 (4) 所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产 清偿负债同时进行时, 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利, 且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 44

45 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关, 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内, 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产 清偿负债时, 本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 31 租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁, 其所有权最终可能转移, 也可能不转移 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁 (1) 本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 初始直接费用计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益 对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化, 在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益 ; 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 融资租赁的会计处理方法 (1) 本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用 或有租金于实际发生时计入当期损益 (2) 本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日, 将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值 ; 将最低租赁收款额 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金于实际发生时计入当期损益 45

46 32 其他重要的会计政策和会计估计 本集团在运用会计政策过程中, 由于经营活动内在的不确定性, 本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断 估计和假设 这些判断 估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验, 并在考虑其他相关因素的基础上做出的 这些判断 估计和假设会影响收入 费用 资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露 然而, 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异, 进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 本集团对前述判断 估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核, 会计估计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认 ; 既影响变更当期又影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日, 本集团需对财务报表项目金额进行判断 估计和假设的重要领域如下 : (1) 坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策, 采用备抵法核算坏账损失 应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性 鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 (2) 存货跌价准备本集团根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货, 计提存货跌价准备 存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据, 并且考虑持有存货的目的 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 (3) 折旧和摊销本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后, 在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销 本集团定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额 使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的 如果以前的估计发生重大变化, 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (4) 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内, 本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产 这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额 (5) 所得税本集团在正常的经营活动中, 有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批 如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异, 则该差异将对其最终认定期间 46

47 的当期所得税和递延所得税产生影响 (6) 预计负债本集团根据合约条款 现有知识及历史经验, 对产品质量保证 预计合同亏损 延迟交货违约金等估计并计提相应准备 在该等或有事项已经形成一项现时义务, 且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下, 本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债 预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断 在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险 不确定性及货币时间价值等因素 其中, 本集团会就出售 维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债 预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据, 但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况 这项准备的任何增加或减少, 均可能影响未来年度的损益 (7) 公允价值计量对不存在活跃交易市场的金融工具, 本集团通过各种估值方法确定其公允价值 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等 估值时本集团需对未来现金流量 信用风险 市场波动率和相关性等方面进行估计, 并选择适当的折现率 这些相关假设具有不确定性, 其变化会对金融工具的公允价值产生影响 33 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因审批程序备注 1 变更内容 : 存货的成本核算方法由 实际成本法 改为 标准成本法 2 变更原因 : 为全面提升公司的管理 水平, 细化对各项指标的控制和管理, 公司决定引入思爱普 ( 北京 ) 软件系统有限公司 SAP(Beijing)Software System Co.,Ltd.) 的 SAP All-in One 第三届董事会第四次会议及第三届监 事会第四次会议审议通过了 关于会计 政策变更的议案 巨潮资讯网 ( 公告编号 : , (SAP A1) 软件系统, 并于 2017 年 1 月正式上线使用 47

48 为全面提升公司的管理水平, 细化对各项指标的控制和管理, 本公司决定引入思爱普 ( 北京 ) 软件系统有限公司 (SAP(Beijing)Software System Co.,Ltd.) 的 SAP All-in One (SAP A1) 软件系统, 并于 2017 年 1 月正式上线使用 为更好地适应该软件系统的运行和提高本公司成本管理水平, 本公司本次对将存货的成本核算方法从 2017 年 1 月 1 日开始由现行的实际成本法变更为标准成本法进行日常核算, 月末根据差异率进行差异分配, 将标准成本调整为实际成本 由于过去各期期初的存货价值无法按标准成本重新计算, 因此, 确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行, 因而本公司对该会计政策变更采用未来适用法进行会计处理 本次会计政策变更仅因为本公司的财务核算系统由金蝶 K3 升级为 SAP 系统, 对会计核算结果不会产生实质性的影响, 不会对公司所有者权益 净利润等指标产生实质性影响 本次会计政策变更涉及的业务范围为公司的成本核算业务, 能更恰当地反映公司财务状况和经营成果, 提供更可靠 更相关的会计信息 (2) 重要会计估计变更 适用 不适用 34 其他 不适用 六 税项 1 主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 消费税 国内销售收入增值税率为 17%, 出口销售收入免征增值税, 应税收入按 17% 的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 技术服务费 6%, 注册在境外的子公司根据当地税收法规缴纳增值税 17% 6% 城市维护建设税实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 15% 25%; 注册在境外的子公司根据当地税收法规缴 纳企业所得税 15% 25% 10% 教育费按实际缴纳的流转税的 3% 计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税的 2% 计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的, 披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 48

49 广东通宇通讯股份有限公司 15% 中山市通宇通信技术有限公司 25% 通宇 ( 中山 ) 无线技术研究院有限公司 25% 通宇 ( 香港 ) 有限公司 TONGYU COMMUNICATION (AUSTRALIA) PTY LTD TONGYU COMMUNICATION USA INC. TONGYU COMMUNICATION,SIA TONGYU TECHNOLOGY OY Tongyu Technology India Private Limited 25% 注 根据当地税收法规缴纳企业所得税根据当地税收法规缴纳企业所得税根据当地税收法规缴纳企业所得税根据当地税收法规缴纳企业所得税根据当地税收法规缴纳企业所得税 深圳市光为光通信科技有限公司 15% 深圳市飞泰克斯科技发展有限公司 25% 西安星恒通通信技术有限公司 15% 10%( 小微企业优惠 ) 2 税收优惠 1 广东通宇通讯股份有限公司已通过 2014 年国家高新技术企业资格复审, 取得 GZ 号 高新技术企业证书,2017 年度按 15% 的税率缴纳企业所得税 ; 2 深圳市光为光通信科技有限公司已通过 2014 年国家高新技术企业资格, 取得 GR 号 高新技术企业证书,2017 年度按 15% 的税率缴纳企业所得税 ; 3 西安星恒通通信技术有限公司 2016 年首次国家高新技术企业资格, 取得 GR 号 高新技术企业证书, 2017 年度按 15% 的税率缴纳企业所得税, 目前享受小微企业优惠, 企业所得税税率为 10% 七 合并财务报表项目注释 1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 592, , 银行存款 941,517, ,672, 其他货币资金 114,738, ,433, 合计 1,056,848, ,210, 其中 : 存放在境外的款项总额 49,990, ,052,

50 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目期末余额期初余额 交易性金融资产其中 : 债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中 : 债务工具投资权益工具投资其他合计 3 衍生金融资产 适用 不适用 4 应收票据 (1) 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 30,685, ,485, 商业承兑票据 140,081, ,988, 合计 170,767, ,474, (2) 期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计

51 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 0.00 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 5 应收账款 (1) 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 % % % 0.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 631,27 2, % 27,776, % 603,49 5, ,6 38, % 17,618, % 413,020, 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 486, % 486, % , % 407, % 0.00 合计 631,75 8, % 28,263, % 603,49 5, ,0 46, % 18,026, % 413,020, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 : 51

52 适用 不适用 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 账龄 期末余额 应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 611,319, ,339, % 1 年以内小计 611,299, ,339, % 1 至 2 年 8,576, , % 2 至 3 年 2,483, , % 3 年以上 3 至 4 年 2,024, ,214, % 4 至 5 年 6,855, ,855, % 5 年以上 13, , % 合计 631,272, ,776, % 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款 : 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账计提情况 应收账款内容 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 计提理由 单位 A 285, , 注 单位 B 21, , 注 单位 C 100, , 注 单位 D 80, , 注 合计 486, , 注 : 本集团管理层估计该等款项难以收回, 对其全额计提了坏账准备 (3) 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况 : 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 52

53 合计 应收账款核销说明 : (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称与本集团关系金额年限 占应收账款总 额的比例 (%) 坏账准备 单位 A 非关联方 38,428, 年以内 6.08% 1,152, 单位 B 非关联方 33,733, 年以内 5.34% 1,012, 单位 C 非关联方 24,744, 年以内 3.92% 742, 单位 D 非关联方 24,249, 年以内 3.84% 727, 单位 E 非关联方 17,502, 年以内 2.77% 525, 合计 138,658, 年以内 21.95% 4,159, (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 不适用 (5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产 负债金额 不适用 6 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额比例金额比例 1 年以内 16,400, % 3,442, % 1 至 2 年 2,826, % 183, % 2 至 3 年 266, % 3 年以上 % 合计 19,492, ,625, 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 : 53

54 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称与本集团关系金额占预付账款总额 的比例 (%) 预付时间 未结算原因 单位 A 非关联方 5,000, 年以内采购款 单位 B 非关联方 4,276, 年以内采购款 单位 C 非关联方 2,261, 年以内加工费 单位 D 非关联方 1,170, 年以内采购款 单位 E 非关联方 924, 年以内招标服费 合计 13,632, 应收利息 (1) 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款债券投资 合计 (2) 重要逾期利息 借款单位期末余额逾期时间逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 合计 其他说明 : 8 应收股利 (1) 应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额期初余额 合计 54

55 (2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 项目 ( 或被投资单位 ) 期末余额账龄未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 合计 其他说明 : 9 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 账面余额坏账准备计提比金额比例金额例 账面价 值 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 % % 0.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 14,777, % 261, % 14,515, ,686, % 37, % 6,649, 单项金额不重大 但单独计提坏账准备的其他应收 100, % 100, % , % 100, % 0.00 款 合计 14,877, % 361, % 14,515, ,786, % 137, % 6,649, 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 账龄 期末余额 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 55

56 2,713, , % 1 年以内小计 2,713, , % 1 至 2 年 41, , % 2 至 3 年 125, , % 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 151, , % 合计 3,031, , % 确定该组合依据的说明 : 组合中, 采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 : 适用 不适用 组合名称 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 性质组合 11,746, ,692, 合计 11,746, ,692, (3) 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况 : 单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 合计 其他应收款核销说明 : (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质期末账面余额期初账面余额 未逾期保证金及押金 12,108, ,692,

57 员工备用金及往来款 2,769, ,094, 合计 14,877, ,786, (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称款项的性质期末余额账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 单位 A 履约保证金 1,070, 年 7.19% 0.00 单位 B 保证金 962, 年以内 6.47% 0.00 单位 C 履约保证金 335, 年 2.26% 0.00 单位 D 履约保证金 300, 年 2.02% 0.00 单位 E 履约保证金 287, 年以内 1.93% 0.00 合计 -- 2,955, % 0.00 (6) 涉及政府补助的应收款项 单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄 预计收取的时间 金 额及依据 合计 (6) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 不适用 (7) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 不适用 10 存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1) 存货分类 57

58 项目 期末余额 期初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 66,432, ,576, ,856, ,032, ,170, ,862, 在产品 53,263, , ,029, ,602, ,602, 库存商品 90,414, ,714, ,699, ,044, ,519, ,525, 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 334,597, ,028, ,569, ,782, ,663, ,119, 低值易耗品 404, , , , 合计 545,111, ,552, ,559, ,805, ,353, ,452, 公司是否需遵守 深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号 上市公司从事种业 种植业务 的披露要求 否 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 计提其他转回或转销其他 期末余额 原材料 4,170, ,953, ,452, ,576, 在产品 , , , 库存商品 5,519, ,512, , ,214, ,714, 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产发出商品 12,663, ,197, ,832, ,028, 合计 22,353, ,663, ,734, ,198, ,552, 项目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的原因 原因 原材料 可变现净值低于账面价值差额 以前年度计提了跌价准备的 原材料本期领用 58

59 库存商品 可变现净值低于账面价值差额 以前年度计提了跌价准备的库存 商品本期对外销售 发出商品 可变现净值低于账面价值差额 以前年度计提了跌价准备的发出 商品本期确认收入 11 划分为持有待售的资产 项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 合计 -- 其他说明 : 12 一年内到期的非流动资产 项目期末余额期初余额 合计 其他说明 : 13 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 100,000, ,000, 预缴增值税 62,237, ,605, 待抵扣进项税 1,402, , 合计 163,640, ,702, 其他说明 : 14 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 可供出售债务工具 : 59

60 可供出售权益工具 : 的 按公允价值计量 按成本计量的 合计 (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具可供出售债务工具合计 权益工具的成本 / 债务工具的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额减值准备在被投 被投资 单位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 资单位持股比例 本期现 金红利 合计 -- (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具可供出售债务工具合计 期初已计提减值余额本期计提其中 : 从其他综合收益转入 60

61 本期减少其中 : 期后公允价值回升转回期末已计提减值余额 (5) 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 ( 个月 ) 已计提减值金 额 未计提减值原 因 合计 其他说明 15 持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 合计 (2) 期末重要的持有至到期投资 债券项目面值票面利率实际利率到期日 合计 (3) 本期重分类的持有至到期投资 其他说明 : 无 61

62 16 长期应收款 (1) 长期应收款情况 项目融资租赁款其中 : 未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务 期末余额 期初余额 账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 折现率区间 合计 -- (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 注 : 说明金融资产转移的方式 终止确认的长期应收款金额, 及与终止确认相关的利得或损失 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产 负债金额 注 : 说明金融资产转移的方式 分项列示继续涉入形成的资产 负债的金额 其他说明 17 长期股权投资 本期增减变动 被投资 单位 期初余 额 追加投 资 减少投 资 权益法下确认的投资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减 值准备 其他 期末余 额 减值准 备期末 余额 一 合营企业 小计 二 联营企业 62

63 小计 合计 其他说明 18 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 适用 不适用 19 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 ( 含仪 器 ) 运输设备办公设备及其他合计 一 账面原值 : 1. 期初余额 142,547, ,017, ,405, ,054, ,024, 额 2. 本期增加金 827, ,655, , ,317, ,513, (1) 购置 96, ,395, , , ,112, (2) 在建工程转入 (3) 企业合并增加 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 731, , ,260, , ,670, ,774, , , ,386, ,774, , , ,386, 汇率变动影响 50, , , , 期末余额 143,375, ,948, ,028, ,898, ,251,

64 二 累计折旧 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 1. 期初余额 29,957, ,000, ,167, ,856, ,981, 额 2. 本期增加金 3,589, ,653, , ,552, ,139, (1) 计提 3,589, ,438, , ,720, ,139, 本期减少金额 (1) 处置或报废 132, ,631, , , ,186, , ,631, , , ,186, 汇率变动影响 33,415, , , , 期末余额 33,415, ,029, ,510, ,046, ,953, 三 减值准备 1. 期初余额 2. 本期增加金额 (1) 计提 3. 本期减少金额 (1) 处置或报废 4. 期末余额 四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 110,011, ,374, ,525, ,508, ,297, ,590, ,016, ,238, ,198, ,042, 注 : 公司根据自身实际情况确定类别, 一般包括房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备等 (2) 暂时闲置的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 64

65 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目账面原值累计折旧减值准备账面价值 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明 20 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 研发中心及厂 房装修 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 3,760, ,760, ,001, ,001, 设备安装工程 4,556, ,556, ,556, ,556, 生产大楼工程 4,875, ,875, ,144, ,144, 深圳光为武汉 生产基地 14,383, ,383, 合计 27,576, ,576, ,703, ,703, (2) 重要在建工程项目本期变动情况 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 本期 其他 减少 期末 余额 工程 累计 投入 工程 进度 利息 资本 化累 其中 : 本期 利息 本期 利息 资本 资金 来源 65

66 资产 金额 占预 计金 资本 化率 金额 算比 额 化金 例 额 合计 其他 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 项目本期计提金额计提原因 合计 -- 其他说明 21 工程物资 项目期末余额期初余额 合计 其他说明 : 22 固定资产清理 项目期末余额期初余额 合计 其他说明 : 23 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 66

67 24 油气资产 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 适用 不适用 25 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及专利权 合计 一 账面原值 1. 期初余额 36,225, ,356, ,582, 金额 2. 本期增加 27,864, ,206, (1) 购置 121, , 研发 (2) 内部 (3) 企业合并增加汇率变动影响 2,658, ,658, 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 36,225, ,221, ,447, 二 累计摊销 1. 期初余额 5,643, ,319, ,963, 金额 2. 本期增加 370, ,886, ,257, (1) 计提 370, ,886, ,257, 汇率变动影响 488, , 本期减少金额 (1) 处置 4. 期末余额 6,014, ,694, ,709, 三 减值准备 1. 期初余额 67

68 2. 本期增加金额 (1) 计提 金额 3. 本期减少 (1) 处置 4. 期末余额 四 账面价值 1. 期末账面价值 2. 期初账面价值 30,211, ,526, ,737, ,581, ,037, ,618, 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明 : 26 开发支出 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内部开发 支出 其他 确认为无 形资产 转入当期 损益 期末余额 合计 其他说明 27 商誉 (1) 商誉账面原值 被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额 68

69 称或形成商誉 的事项 企业合并形成 的 处置 深圳市光为光通信科技有限公司西安星恒通通信技术有限公司 51,276, ,276, ,196, ,196, 合计 68,472, ,472, (2) 商誉减值准备 被投资单位名 本期增加 本期减少 称或形成商誉 的事项 期初余额 计提 处置 期末余额 合计 说明商誉减值测试过程 参数及商誉减值损失的确认方法 : 其他说明 28 长期待摊费用 项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额 合计 其他说明 29 递延所得税资产 / 递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 65,395, ,135, ,872, ,232, 内部交易未实现利润 4,205, , ,492, , 可抵扣亏损 69

70 递延收益 35,853, ,447, ,921, ,610, 合计 105,455, ,213, ,286, ,666, (2) 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值可供出售金融资产公允价值变动 合计 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 16,316, ,666, 递延所得税负债 3,992, (4) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 467, 可抵扣亏损 1,800, ,800, 合计 1,800, ,267, (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 年

71 2019 年 年 年 1,800, ,800, 合计 1,800, ,800, 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 16,461, ,657, 预付工程款 11,358, ,582, 合计 27,820, ,239, 其他说明 : 31 短期借款 (1) 短期借款分类 项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 合计 短期借款分类的说明 : (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元, 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下 : 借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率 合计 其他说明 : 71

72 32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目期末余额期初余额 交易性金融负债其中 : 发行的交易性债券衍生金融负债其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 其他说明 : 33 衍生金融负债 适用 不适用 34 应付票据 种类期末余额期初余额 商业承兑汇票银行承兑汇票 312,030, ,714, 合计 312,030, ,714, 本期末已到期未支付的应付票据总额为元 35 应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 492,185, ,483, 应付工程及设备款 9,944, ,638, 运输费 3,893, ,596, 加工费 22,916, ,978, 其他 4,629, ,831,

73 合计 533,569, ,529, (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目期末余额未偿还或结转的原因 合计 -- 其他说明 : 年末无账龄超过 1 年的重要应付账款 36 预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收商品销售款 10,530, ,284, 合计 10,530, ,284, (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目期末余额未偿还或结转的原因 合计 -- (3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本累计已确认毛利减 : 预计损失已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算项目其他说明 : 73

74 37 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 一 短期薪酬 45,968, ,396, ,641, ,724, 二 离职后福利 - 设定 提存计划 117, ,926, ,716, , 三 辞退福利 四 一年内到期的其 他福利 合计 46,086, ,323, ,357, ,052, (2) 短期薪酬列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 工资 奖金 津贴 和补贴 45,316, ,790, ,688, ,417, 职工福利费 529, ,957, ,490, , 社会保险费 20, ,899, ,861, , 其中 : 医疗保险费 15, ,105, ,076, , 工伤保险费 1, , , , 生育保险费 3, , , , 住房公积金 1,122, , , 工会经费和职工教 育经费 102, , , , 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 45,968, ,396, ,641, ,724, (3) 设定提存计划列示 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1 基本养老保险 114, ,568, ,364, ,

75 2 失业保险费 3, , , , 企业年金缴费 合计 117, ,926, ,716, , 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,015, ,388, 消费税企业所得税 30,445, ,600, 个人所得税 4,483, ,769, 城市维护建设税 443, , 教育费附加 316, , 土地使用税 71, , 房产税 261, , 印花税 804, , 堤围费 4, 其他 876, , 合计 39,723, ,022, 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息划分为金融负债的优先股 \ 永续债利息 其他合计重要的已逾期未支付的利息情况 : 借款单位逾期金额逾期原因 75

76 合计 -- 其他说明 : 40 应付股利 项目期末余额期初余额 普通股股利划分为权益工具的优先股 \ 永续债股利限制性股票股利 158, 其他合计 158, 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付代理费及市场推广费 2,830, 保证金 1,430, ,278, 未支付费用 往来款及其他 3,193, , 未付股权收购款 39,000, 合计 43,623, ,461, (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目期末余额未偿还或结转的原因 合计 -- 其他说明 42 划分为持有待售的负债 项目期末余额期初余额 76

77 合计 其他说明 : 43 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款 合计 其他说明 : 44 其他流动负债 项目期末余额期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动 : 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 其他说明 : 45 长期借款 (1) 长期借款分类 项目期末余额期初余额 质押借款 77

78 抵押借款保证借款信用借款 合计 长期借款分类的说明 : 其他说明, 包括利率区间 : 46 应付债券 (1) 应付债券 项目期末余额期初余额 合计 (2) 应付债券的增减变动 ( 不包括划分为金融负债的优先股 永续债等其他金融工具 ) 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 (3) 可转换公司债券的转股条件 转股时间说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股 永续债等其他金融工具基本情况 发行在外 的金融工 具 期初本期增加本期减少期末 数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 合计 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 78

79 47 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款 项目期末余额期初余额 其他说明 : 48 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 项目 期末余额 期初余额 一 离职后福利 - 设定受益计划净负债二 辞退福利三 其他长期福利 合计 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值 : 项目本期发生额上期发生额 一 期初余额二 计入当期损益的设定受益成本 1. 当期服务成本 2. 过去服务成本 3. 结算利得 ( 损失以 - 表示 ) 4. 利息净额三 计入其他综合收益的设定收益成本 1. 精算利得 ( 损失以 - 表示 ) 四 其他变动 1. 结算时支付的对价 2. 已支付的福利 79

80 五 期末余额 计划资产 : 项目本期发生额上期发生额 一 期初余额 二 计入当期损益的设定受益成本 1 利息净额 三 计入其他综合收益的设定收益成本 1. 计划资产回报 ( 计入利息净额的除外 ) 2. 资产上限影响的变动 ( 计入利息净额的除外 ) 四 其他变动 五 期末余额 设定受益计划净负债 ( 净资产 ) 项目本期发生额上期发生额 一 期初余额二 计入当期损益的设定受益成本三 计入其他综合收益的设定收益成本四 其他变动五 期末余额设定受益计划的内容及与之相关风险 对公司未来现金流量 时间和不确定性的影响说明 : 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 : 其他说明 : 49 专项应付款 项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 合计 -- 80

81 其他说明 : 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 50 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他 合计 -- 其他说明, 包括重要预计负债的相关重要假设 估计说明 : 51 递延收益 项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因 政府补助 46,054, ,634, ,251, ,437, 收到政府财政拨 款 合计 46,054, ,634, ,251, ,437, 涉及政府补助的项目 : 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收益相关 与资产相关 提升新一代移动通信基站天线研发及创新能力 ( 注 1) TD-LTE 基站天线的研发 ( 注 2) 移动通信站小型化大功率滤 2,000, ,000, 与资产相关 2,270, ,270, 与资产相关 75, , 与资产相关 81

82 波器的研制用 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 产业化 ( 注 3) 有源一体化天线系统研发及产业化 ( 注 4) 高效节能的有源一体化天线 ( 注 5) 下一代移动通信射频前端模块生产技术改造项目 ( 注 6) 3G 和 LTE 基站主设备部件的研发及产业化 ( 注 7) 广东省移动通信基站天线与射频器件工程技术开发中心 ( 注 8) 新一代可远程测控的天线系统 ( 注 9) 下一代移动通信前端模项目 ( 注 10) TD-SCDMA 电调智能天线 ( 注 11) 新型多制式电调基站天线系统 ( 注 12) TD-SCDMA 智能天线升级扩产及电调功能开发及产业化项目 ( 注 13) TD-SCDMA 系统宽频带电调智能天线开发 880, , , 与资产相关 1,866, ,866, 与资产相关 1,750, , ,450, 与资产相关 10,000, ,000, 与资产相关 20, , 与资产相关 466, , , 与资产相关 6,000, ,000, 与资产相关 383, , , 与资产相关 95, , , 与资产相关 1,204, , , 与资产相关 1,943, , ,723, 与资产相关 82

83 及产业化 ( 注 14) 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 第三代移动通信基站天线生产线技术改造 ( 注 15) 面向商用的 LTE 基站有源阵列天线设备研发 ( 注 16) E-band 超高性能毫米波天线研制及产业化 ( 注 17) 异高性能微波天线研制及其产业化 ( 注 18) TD-LTE 及 TD-SCDMA 共天馈独立电调天线研制及其产业化 ( 注 19) 通宇通信射频前端模块研发及产业化项目 ( 注 24) 600, , , 与资产相关 1,190, ,190, 与资产相关 437, , , 与资产相关 3,000, ,000, 与资产相关 300, , 与资产相关 719, , , 与资产相关 与收益相关 移动通信站小型化大功率滤波器的研制用产业化 ( 注 3) 高效节能的有源一体化天线 ( 注 5) TD-LTE/TD-L TE-Advanced 小型化介质天线 ( 注 18) 高性能 LTE/LTE-A 滤波器研制及产 25, , 与收益相关 497, , 与收益相关 500, , 与收益相关 200, , 与收益相关 83

84 业化 ( 注 19) 广东通宇通讯股份有限公司 2017 年半年度财务报告 异高性能微波天线研制及其产业化 ( 注 21) 覆盖 2G 3G 及 LTE 的多制式电调基站天线 ( 注 22) 介质天线的研发 ( 注 23) 100G 小型化 CFP2 高速光模块研发 ( 注 25) 面向 5G 移动网络的小型化并行高速热拨插 (CXP) 光模块关键技术研发 ( 注 26) 面向工业互联网和军用光传输链路的工业级和军工级高速光模块关键技术研发 ( 注 27) 420, , 与收益相关 210, , 与收益相关 9,000, ,000, 与收益相关 17, , , 与收益相关 104, ,894, ,790, 与收益相关 3,000, ,000, 与收益相关 合计 46,054, ,000, ,190, ,573, ,437, 其他说明 : 注 1: 根据广东省经济和信息化委员会 广东省财政厅粤经信 [2009]27 号文, 本公司收到中山市财政局拨付的提升新一代移动通信基站天线研发及创新能力项目补助 2,000, 元 注 2: 根据工业和信息化部工信专项三函 [2010]016 号文, 本公司收到财政部拨付 TD-LTE 基站天线的研发项目经费 3,730, 元, 已支付合作单位 1,460, 元 注 3: 移动通信站小型化大功率滤波器的研制用产业化项目是本公司与广东工业大学联合研发项目, 根据中山市科技局中科发 [2010]118 号文, 本公司收到中山市财政局拨付移动通信站小型化大功率滤波器的研制用产业化项目经费 200, 元, 支付给广东工业大学项目资金 100, 元 据其拨款用途, 划分为与资产相关的政府补助 75, 元, 划分为与收益与相关的政府补助为 25, 元 84

85 注 4: 有源一体化天线系统研发及产业化项目是本公司与华南理工大学联合承担广东省省部产学研结合项目, 根据粤财教 [2011]362 号文, 本公司收到中山市科技局拨付项目经费 1,500, 元, 支付给华南理工大学项目资金 300, 元, 本期减少数为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 5: 高效节能的有源一体化天线是以华为技术有限公司作为国家科技重大专项 (2010ZX ) 第一承担单位, 本公司作为项目协作单位而收到的项目经费 2,363, 元 根据其拨款用途, 划分为与资产相关的政府补助 1,866, 元, 划分为与收益与相关的政府补助为 497, 元 注 6: 根据广东省经济和信息化委员会 广东省财政厅粤经信技改 [2010]1091 号文, 本公司收到中山市财政局拨付下一代移动通信射频前端模块生产技术改造项目经费 3,000, 元 注 7: 根据广东省经济和信息化委员会 广东省财政厅粤经信创新 [2011]168 号文, 本公司收到中山市财政局拨付 3G 和 LTE 基站主设备部件的研发及产业化项目经费 10,000, 元 注 8: 根据广东省科学技术厅 广东省发展和改革委员会 广东省经济和信息化委员会粤科财字 [2012]144 号文, 本公司收到广东省移动通信基站天线与射频器件工程技术研究开发中心组建补助经费 200, 元 注 9: 根据广东省科学技术厅粤科高字 [2012]104 号文 中山火炬开发区科学技术委员会中科开 [2012]22 号文, 本公司收到新一代可远程测控的天线系统项目经费 1,800, 元 根据其拨款用途, 划分为与资产相关的政府补助为 700, 元, 划分为与收益相关的政府补助为 1,100, 元 注 10: 根据广东省发展和改革委员会 广东省经济和信息化委员会粤发改投资 [2011]939 号文, 本公司收到中山市发展和改革局拨付的下一代移动通信前端模项目经费 6,000, 元 注 11:TD-SCDWMA 电调智能天线项目是本公司与电子科技大学联合承担广东省产学研省部合作专项资金项目, 本公司共收到项目经费 2,000, 元, 支付给电子科技大学项目资金 712, 元, 本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 12: 新型多制式电调基站天线系统项目是本公司与电子科技大学联合承担广东省省部产学研结合项目, 根据粤财教 [2009]177 号文本公司收到中山市科技局拨付项目经费 300, 元, 支付给电子科技大学项目资金 90, 元, 本期减少数为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 13:TD-SCDMA 智能天线升级扩产及电调功能开发及产业项目是根据国家发展和改革委员会办公厅中发改函 [2008]5 号文, 本公司收到下拨的项目研究专项经费 4,000, 元, 本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 14:TD-SCDMA 系统宽频带电调智能天线开发及产业化项目是国家第三代移动通信 TD-SCDMA 产业化专项 ( 三期 ), 根据国家发展和改革委员会 工业和信息化部发改投资 [2009]1168 号文, 广东省发展和改革委员会 广东省财政厅粤发改 [2009]1090 号文, 本公司收到中山市发展和改革局拨付的项目经费 4,400, 元, 本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 15: 根据广东省经济和信息化委员会 广东省财政厅粤经信技改 [2009]223 号文, 本公司收到中山市财政局拨付的 85

86 第三代移动通信基站天线生产线技术改造项目经费 1,300, 元, 本期减少为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 16: 面向商用的 LTE 基站有源阵列天线设备研发项目是本公司与大唐移动通信设备有限公司联合承担的国家重大科技项目, 根据合作协议本公司收到大唐移动通信设备有限公司拨付的研发经费 1,190, 元 注 17:E-band 超高性能毫米波天线研制及产业化项目是本公司与香港城市大学毫米波国家重点实验室联合承担广东省科技厅省级科技计划项目, 根据粤科规财字 [2014]211 号文, 本公司收到中山市财政局拨付的项目经费 1,800, 元 根据其拨款用途, 划分与资产相关的政府补助 505, 元, 划分与收益相关的政府补助 1,295, 元 注 18: 根据中山市科技计划项目合同书, 本公司共收政府补助 500 万, 仍有 150 万未拨付 本公司计划将 300 万用于购买固定资产,200 万用于购买原材料 注 19: 根据中山科发 号文件, 本公司共收 50 万政府补助 本公司计划将 30 万用于购置机器设备,20 万用于购买原材料 注 20: 根据粤财教 (2013)294 号文, 本公司收到中山市科学技术局拨付覆盖 2G 3G 及 LTE 的多制式电调基站天线项目的知识产权业务费 200, 元, 本期减少为转入当期营业外收入金额 注 21: 本公司收到中山市科学技术局拨付的介质天线的研发项目补助 420, 元 注 22: 根据中科发 [2014]159 号文, 本公司收到中山市科学技术局拨付的 TD-LTE/TD-LTE-Advanced 小型化介质天线研发补助 210, 元 注 23: 根据粤财教 [2015]436 号文, 本公司收到广东省财政厅拨付的高性能 LTE/LTE-A 滤波器研制及产业化项目的研发专项资金 5,000, 元 注 24: 根据中山火炬高技术产业开发区管理委员会中开管办 [2009]74 号文, 本公司之子公司通宇技术收到射频前端模块研发及产业化项目补助 993, 元, 本期减少数为固定资产折旧转入营业外收入金额 注 25: 根据深圳市科技研发资金管理办法 深圳市科技计划项目管理办法等有关规定, 深圳市科技创新委员会下达深科技创新 (2015)320 号文件, 拨付本公司科技研发资金人民币 80 万元, 用于 100G 小型化 CEP2 高速光模块研发 注 26: 根据深圳市科技研发资金管理办法 深圳市科技计划项目管理办法等有关规定, 深圳市科技创新委员会下达深发改 (2016)808 号文件, 拨付本公司科技研发资金人民币 500 万元, 用于面向 5G 移动网络的小型化并行高速热拨插 (CXP) 光模块关键技术研发 注 27: 根据深圳市科技研发资金管理办法 深圳市科技计划项目管理办法等有关规定, 深圳市科技创新委员会下达深发改 (2017)713 号文件, 拨付本公司科技研发资金人民币 300 万元, 用于面向工业互联网和军用光传输链路的工业级和军工级高速光模块关键技术研发 52 其他非流动负债 86

87 项目期末余额期初余额 合计 其他说明 : 53 股本 期初余额 本次变动增减 (+ -) 发行新股送股公积金转股其他小计 期末余额 股份总数 225,790, ,790, 其他说明 : 54 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股 永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股 永续债等金融工具变动情况表 发行在外 的金融工 具 期初本期增加本期减少期末 数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值 合计 其他权益工具本期增减变动情况 变动原因说明, 以及相关会计处理的依据 : 55 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 ( 股本溢价 ) 754,687, ,687, 其他资本公积 1,165, ,165, 合计 755,852, ,852, 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 56 库存股 87

88 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 合计 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 57 其他综合收益 本期发生额 项目 期初余额 本期所 得税前 发生额 减 : 前期计入其他综合收益当期转入损益 减 : 所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 期末余额 一 以后不能重分类进损益的其 -3,695, ,695, 他综合收益 其中 : 重新计算设定受益计划净 负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 二 以后将重分类进损益的其他 -2,920,25-2,920,25-2,920, 综合收益 其中 : 权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公允价 值变动损益 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 部分 现金流量套期损益的有效 外币财务报表折算差额 -2,920, ,920, ,920, 其他综合收益合计 -3,695, ,920, ,920, ,615, 注 : 期初余额 期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目 期初余额 + 税后归属于母公司的其他综合收益 = 期末余额 本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目, 本期所得税前发生额 - 前期计入其他综合收益当期转入损益 - 所得税费用 = 税 88

89 后归属于母公司的其他综合收益 + 税后归属于少数股东的其他综合收益 其他说明, 包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整 : 58 专项储备 安全生产费 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 合计 其他说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 59 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 83,437, ,437, 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 83,437, ,437, 盈余公积说明, 包括本期增减变动情况 变动原因说明 : 60 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 790,869, ,246, 调整期初未分配利润合计数 ( 调增 +, 调减 -) 调整后期初未分配利润 790,869, ,246, 加 : 本期归属于母公司所有者的净利润 91,588, ,143, 减 : 提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 45,158, ,000, 转作股本的普通股股利 89

90 期末未分配利润 839,616, ,390, 调整期初未分配利润明细 : 1) 由于 企业会计准则 及其相关新规定进行追溯调整, 影响期初未分配利润元 2) 由于会计政策变更, 影响期初未分配利润元 3) 由于重大会计差错更正, 影响期初未分配利润元 4) 由于同一控制导致的合并范围变更, 影响期初未分配利润元 5) 其他调整合计影响期初未分配利润元 61 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入成本收入成本 主营业务 739,489, ,214, ,910, ,119, 其他业务 245, 合计 739,489, ,214, ,155, ,119, 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税城市维护建设税 2,412, ,138, 教育费附加 1,722, ,241, 资源税房产税 261, , 土地使用税 71, , 车船使用税印花税 484, , 堤围费 4, , 其他 256, 合计 4,956, ,570, 其他说明 : 63 销售费用 90

91 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,591, ,812, 运输费 9,899, ,194, 市场推广费 1,280, ,472, 差旅费 2,687, , 业务招待费 2,839, ,861, 办公费 718, ,966, 检测费 1,065, ,885, 代理费 442, ,501, 办事处费用 857, , 保险费 350, 其他 4,054, ,463, 合计 41,437, ,942, 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 技术开发费 46,986, ,641, 职工薪酬 29,464, ,269, 办公费 1,702, ,485, 聘用中介机构费 3,991, ,070, 折旧费 2,003, ,571, 业务招待费 493, , 无形资产摊销 5,892, ,589, 差旅费 980, ,814, 修理及维护费 307, , 其他 10,013, ,748, 合计 101,834, ,807, 其他说明 : 65 财务费用 项目本期发生额上期发生额 手续费 340, ,

92 利息收入 -11,045, ,073, 汇兑损益 -3,680, ,223, 合计 -14,384, ,026, 其他说明 : 66 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一 坏账损失 2,150, , 二 存货跌价损失 9,512, , 三 可供出售金融资产减值损失四 持有至到期投资减值损失五 长期股权投资减值损失六 投资性房地产减值损失七 固定资产减值损失八 工程物资减值损失九 在建工程减值损失十 生产性生物资产减值损失十一 油气资产减值损失十二 无形资产减值损失十三 商誉减值损失十四 其他合计 11,663, , 其他说明 : 67 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产其中 : 衍生金融工具产生的公允价值变动收益以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 92

93 合计 其他说明 : 68 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品利息收入 6,994, ,435, 合计 6,994, ,435, 其他说明 : 69 其他收益 产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70 营业外收入 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 357, , 其中 : 固定资产处置利得 357, , 无形资产处置利得 债务重组利得 93

94 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 17,646, ,634, ,646, 代扣个税手续费 403, 其他 1,267, ,200, ,267, 合计 19,272, ,238, ,272, 计入当期损益的政府补助 : 补助项目发放主体发放原因性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关 / 与收益 相关 合计 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 238, , , 其中 : 固定资产处置损失 238, , , 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 320, , , 其他 1,855, ,551, ,855, 合计 2,414, ,953, ,414, 其他说明 : 72 所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,910, ,889, 递延所得税费用 -692, ,

95 合计 17,217, ,945, (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 111,621, 按法定 / 适用税率计算的所得税费用 16,743, 子公司适用不同税率的影响 -1,962, 调整以前期间所得税的影响 689, 非应税收入的影响不可抵扣的成本 费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,749, 所得税费用 17,217, 其他说明 73 其他综合收益 详见附注七 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金往来及备用金 2,817, ,891, 政府补助 19,456, ,377, 财务费用中利息收入 11,040, ,073, 存出保证金 2,586, ,021, 其他 , 限制性存款减少 ,505, 合计 35,900, ,143, 收到的其他与经营活动有关的现金说明 : 95

96 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用和管理费用 51,603, ,643, 存出保证金增加 41,609, ,759, 资金往来及备用金 10,632, ,907, 财务费用中的手续费 340, , 其他 4,220, , 合计 108,406, ,336, 支付的其他与经营活动有关的现金说明 : (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 合计 收到的其他与投资活动有关的现金说明 : (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目本期发生额上期发生额 合计 支付的其他与投资活动有关的现金说明 : (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代收老股转让款 161,560, 合计 161,560, 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 : (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 96

97 项目 本期发生额 上期发生额 上市中介费 7,510, 支付老股转让款 161,560, 合计 169,070, 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 : 75 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量 : 净利润 94,403, ,143, 加 : 资产减值准备 11,663, , 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性 生物资产折旧 15,139, ,487, 无形资产摊销 6,257, ,025, 长期待摊费用摊销处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 ( 收益以 - 号填列 ) 固定资产报废损失 ( 收益以 - 号填 列 ) -357, , 公允价值变动损失 ( 收益以 - 号填列 ) 财务费用 ( 收益以 - 号填列 ) -14,384, ,026, 投资损失 ( 收益以 - 号填列 ) -6,994, ,435, 递延所得税资产减少 ( 增加以 - 号填列 ) 递延所得税负债增加 ( 减少以 - 号填列 ) -3,547, , ,992, 存货的减少 ( 增加以 - 号填列 ) -102,235, ,331, 经营性应收项目的减少 ( 增加以 - 号填列 ) 经营性应付项目的增加 ( 减少以 - 号填列 ) -207,501, ,588, ,672, ,090, 其他 97

98 经营活动产生的现金流量净额 -41,892, ,835, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 : 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净变动情况 : 现金的期末余额 942,110, ,188, 减 : 现金的期初余额 686,777, ,797, 加 : 现金等价物的期末余额减 : 现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 255,332, ,390, (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 56,300, 其中 : -- 西安星恒通通信技术有限公司 27,800, 深圳光为光通信科技有限公司 28,500, 减 : 购买日子公司持有的现金及现金等价物 39,673, 其中 : -- 西安星恒通通信技术有限公司 16,255, 深圳光为光通信科技有限公司 23,418, 加 : 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中 : -- 取得子公司支付的现金净额 16,626, 其他说明 : (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 98

99 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中 : -- 减 : 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 其中 : -- 加 : 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中 : -- 处置子公司收到的现金净额 其他说明 : (4) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一 现金 942,110, ,777, 其中 : 库存现金 592, , 可随时用于支付的银行存款 941,517, ,672, 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二 现金等价物其中 : 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 942,110, ,777, 其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明 : 76 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的 其他 项目名称及调整金额等事项 : 99

100 77 所有权或使用权受到限制的资产 项目期末账面价值受限原因 货币资金 114,738, 获取银行授信 开具保函 质量保证 诉讼保 全等 应收票据存货固定资产无形资产 合计 114,738, 其他说明 : 78 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中 : 美元 8,580, ,126, 欧元 1,560, ,091, 港币 317, , 澳元 3,468, ,071, 日元 印度卢比 18,348, ,686, 应收账款 其中 : 美元 14,518, ,355, 欧元 1,160, ,991, 港币 0.00 澳币 4,215, ,962, 日元 984, , 其他应收其中 : 美元 68, , 澳元 63, ,

101 印度卢比 180, , 欧元 35, , 预付账款 其中 : 美元 12, , 欧元 1,155, ,958, 应付账款 其中 : 美金 1,073, ,275, 欧元 832, ,451, 其他应付款 其中 : 美金 172, ,165, 澳币 58, , 预收账款 其中 : 美金 1,124, ,616, 澳币 3, , 欧元 166, ,292, 长期借款 其中 : 美元 欧元 港币 其他说明 : (2) 境外经营实体说明, 包括对于重要的境外经营实体, 应披露其境外主要经营地 记账本位币及选择 依据, 记账本位币发生变化的还应披露原因 适用 不适用 101