回复 : 单位 : 万元项目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年主营业务毛利 24, , , , , 其他业务毛利 7, , , ,962.56

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驹衡留
5 years ago
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1 关于 2017 年年度报告问询函的回复深圳证券交易所公司管理部 : 贵部于 2017 年 5 月 18 日, 向我公司董事会发出了关于对瓦房店轴承股份有限公司的年报问询函公司部年报问询函 2018 第 80 号, 函中对我公司 2017 年年度报告的审查提出了十一个问题, 现回复如下 : 1. 你公司 2017 年实现营业收入 219, 万元, 同比下降 12.17%; 实现归属于上市公司股东的净利润 1, 万元, 同比下降 67.02%; 实现扣非后净利润 -1, 万元请你公司 : (1) 说明营业收入变动幅度与归母净利润变动幅度差异较大的原因回复 : 营业收入下降的原因 : 一是主营业务收入为 192, 万元, 同比下降 21, 万元, 降幅为 10.22%, 主要是 2016 年收入含当时未剥离出去的汽车轿车轴承销售业务及零部件销售业务按可比口径, 主营业务收入同比增加 3, 万元二是其他业务收入为 26, 万元, 同比下降 8, 万元, 降幅为 24.02%, 主要是销售材料收入同比下降 11, 万元归属于母公司净利润大幅下降 ( 同比下降 2, 万元 ) 的原因 : 资产处置收益为万元, 同比下降 5, 万元 ; 营业外收支净收益同比下降 3, 万元 ; 资产减值损失同比增加 1, 万元, 此三项共减利 10, 万元主营业务毛利同比增加 8, 万元 (2) 你公司扣非后净利润已连续 5 年为负, 请关注主营业务风险并说明你公司业绩对非经常性损益的依赖程度, 结合公司目前的资本结构经营环境业务开展现金流量状况等量化分析你公司的偿债能力和正常运营能力, 涉及存在应披露而未披露的经营风险, 应及时披露 1

2 回复 : 单位 : 万元项目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年主营业务毛利 24, , , , , 其他业务毛利 7, , , , , 期间费用 31, , , , , 资产处置损益 , 资产减值损失 , , , , 营业利润 , , , 从上表可以看出, 我公司主营业务毛利呈现向好趋势, 本年营业利润同比大幅减亏目前面临的经营环境 : 外部轴承全行业涨价, 市场价格提升环境较好 ; 国家环保政策趋严, 新建产能扩大对轴承的需求 ; 国家金融政策调整, 实体经济利好 ; 供给侧改革, 高端轴承需求量快速上升, 内部坚持有利润的增长, 有现金流的利润, 有高周转的效率, 有合理的资产回报率经营原则业务开展 : 增加高端系列产品的销售停止亏损客户及亏损产品的销售截止 2018 年 4 月末, 流动比率速动比率资产负债率净流动资产分别比 2017 年年末提高个百分点, 偿债能力进一步增强 ; 存货周转率应收账款周转率总资产周转率分别比 2017 年年末提高个百分点 ; 每股现金及现金等价物净增加额经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额分别比 2017 年年末增加 0.33 元 3463 万元 944 万元, 公司运营能力进一步提升不存在应披露未披露的经营风险 2. 年报显示, 你公司报告期计入当期损益的政府补助共计万元, 占本期利润总额的 77.52% 请详细列示有关政府补助的收到时间金额项目内容会计处理情况及其依据, 并说明相关临时信息披露的情况 ( 如适用 ) 回复 : 公司计入当期损益的政府补助万元含前期分期摊销至本期及当期损益类的政府补助, 详细情况如下表 : 2

3 单位 : 元收到时间项目本年发生额来源和依据会计处理 2008 年省技术改造补贴款 736, 辽宁省财政厅 [2007]57 号文关于拨付企业技改财政贴息资金的通知与资产相关, 分期计入损益类账项 2011 年大连分厂拆迁补助款 2,704, 大连市国有资产投资经营集团有限公司补偿协议与资产相关, 分期计入损益类账项 2012 年智能制造装备发展专项补助资金 400, 大连财政局 [2012]1163 号与资产相关, 分期计入损益类账项 2013 年高端装备制造业轴承基数改造项目 472, 瓦财建 ( 专 - 企 )[119 号 ] 关与资产相关, 分期于拨付 2011 年第六批产业贴计入损益类账项息资金的通知 2013 年辽轴产业发展基金 97, 辽太财指预 [2014]656 号与资产相关, 分期辽阳市太子河区财政局预计入损益类账项算指标通知 2014 年技能大师工作室建设补助 52, 大连财政局 [2013]26 号等与资产相关, 分期计入损益类账项 2014 年大轴重项目贴息补助 240, 瓦财建 [2014]179 号与资产相关, 分期计入损益类账项 2017 年财政局首台重 1,460, 大财指企 (2017)442 号与收益相关, 一次 3

4 大技术装备保性计入当期损益险保费补贴资金大人社发 (2017)163 号辽与收益相关, 一次 2017 年稳岗补贴 1,001, 人社 (2015)136 号文件性计入当期损益 2017 年外贸局开拓国际市场资金 406, 大连市对外贸易经济合作局与收益相关, 一次性计入当期损益 2017 年技术研究与开发基金 209, 瓦轴集团国家大型轴承工程技术研究中心转付铁路轴承专项资金与收益相关, 一次性计入当期损益 2017 年刘长福工作室建设补助 60, 大人社发 (2012)207 号与资产相关, 分期计入损益类账项与收益相关, 一次 2017 年工会补贴 15, 辽市工财拨 (2016) 第 241 号性计入当期损益合计 7,856, 按照企业会计准则的规定, 对于收到的计入资产相关的政府补助, 公司会计处理先计入递延收益, 待相关资产验收完毕交付使用后, 按照相关资产的预计使用期限, 将递延收益平均分摊转入当期损益 ; 对于确认为收益类的政府补助, 公司一次性计入损益类帐户以上各项补助, 当收到款项达到当年度的信息披露额度要求时, 公司均及时进行了信息披露 3. 年报显示, 你公司报告期实现债务重组损益万元, 根据你公 4

5 司于 2018 年 4 月 26 日披露的部分涉及关联交易的日常经营性债务重组的公告, 你公司与张家口市新世纪橡胶制品有限公司等多家供应商签署了债务重组协议书, 此部分供应商同意对你公司所欠的日常经营性质的债务做出让步, 同时, 因瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司及另两家供应商为你公司第一大股东的全资子公司, 故涉及此部分的交易构成了关联交易请你公司 : (1) 按照主板信息披露业务备忘录第 7 号信息披露公告格式第 12 号的有关要求, 补充披露本次债务重组的具体内容, 包括但不限于债务重组各方当事人的数量及其详细信息债务重组方案的主要内容债务重组协议书的主要内容协议签署日期等回复 : 债务重组方案及重组协议书的主要内容 : 甲方 ( 本公司的供应商 ) 同意对乙方 ( 本公司 ) 所欠的债务做出让步, 让利 ** %( 让利元 ) 同意乙方支付承兑金额大写 :, 小写 : 元 ; 偿还其欠甲方债务金额为 : 大写 :, 小写 : 元双方盖章后协议生效其他内容请详见附表 1 (2) 按照主板信息披露业务备忘录第 7 号信息披露公告格式第 2 号的有关要求, 补充披露涉及关联方的债务重组具体内容, 包括但不限于关联方的基本情况和关联关系债务重组方案概述债务重组折扣率确定的依据及等回复 : 公司与关联方所进行的债务重组, 与非关联方一视同仁的原则请详见第 (7) 项说明涉及的关联重组方共 6 家, 其中瓦房店轴承集团 5

6 精密保持器有限公司瓦房店轴承集团精密滚动体有限公司瓦房店轴承集团装备技术工程有限公司瓦房店轴承集团国家轴承工程技术研究中心有限公司均为本公司第一大股东瓦房店轴承集团有限责任公司的全资子公司 ; 瓦轴集团高端汽车轴承有限责任公司大连瓦轴金舟机械有限公司为本公司第一大股东瓦房店轴承集团有限责任公司的控股及参股子公司关联方基本情况请详见公司 4 月 26 日在巨潮资讯网披露的瓦房店轴承股份有限公司关于 2017 年度日常关联交易执行情况及 2018 年日常关联交易计划的公告中的内容其他内容请详见附表 1 (3) 补充说明本次债务重组实施是否履行了各方当事人所必须的审批及其他相关程序, 是否存在重大的法律障碍回复 : 本次债务重组均为日常经营性质的债务重组, 各方的实施均不存在重大的法律障碍 (4) 补充说明你公司与关联方达成的债务重组及与第三方供应商达成的债务重组是否互为前提, 是否构成一揽子交易回复 : 公司与关联方达成的债务重组及与第三方供应商达成的债务重组是独立运行的并不互为前提, 不构成一揽子交易 (5) 补充说明债务重组对方与你公司及你公司前十名股东在产权业务资产债权债务人员等方面的关系以及可能或已经造成你公司对其利益倾斜或其对你公司利益倾斜的其他关系回复 : 债务重组对方与公司及公司前十名股东在产权业务资产债权债务人员等方面不存在可能或已经造成公司对其利益倾斜或其对公司利益倾斜的其他关系公司对所有的债务重组均按公平公正一视同仁的原 6

7 则进行债务重组 (6) 补充说明上述债务的形成原因账龄结构当中, 请详细列示近 12 个月发生的债务及对应的供应商情况回复 : 账龄在 1 年以内的债务金额为 97,335, 元, 账龄在 3 年以上的债务金额为 4,299, 元请见附表 1 中的列示 (7) 详细说明本次债务重组是否具有商业实质, 相关方进行债务重组的具体原因及其合理性相关折扣率确定的依据是否存在未披露的协议或安排你公司就债务重组事项是否负有其他义务, 相关利得确认为营业外收入是否符合企业会计准则等的规定及其依据, 当中应特别说明涉及关联方的债务重组是否应视为权益性交易回复 : 进行债务重组的主要原因是由于受市场大环境的影响, 企业短期内资金相对紧张, 为了缓解资金压力, 与供应商达成一致, 在对其付款时收取一定比例的下浮款 ; 相关折扣率的确定是双方在其经营可以承受的范围内通过协商确定的 ; 除重组协议约定的内容外, 无未披露的其它协议和安排涉及关联方的债务重组不应视为权益性交易公司于 2017 年度与包括瓦轴集团子公司在内的一百家供应商签署了债务重组协议, 对其债务均按公平公正一视同仁的原则进行债务重组此项交易为公司日常经营性质所产生的购货款或劳务费用等, 且执行市场价格, 因此具有商业实质, 交易公允 (8) 详细说明相关协议签署后, 你公司后续的付款安排与资金来源, 进一步说明是否对你公司的日常经营造成重大影响回复 : 公司后续的付款安排一是结合供应商到结算期欠款的情况, 二是 7

8 依据公司当期实际资金收回的情况 ; 资金主要为企业对外销售轴承产品实现的收回资金 ; 属于正常的资金支付业务, 对公司日常经营不构成影响 (9) 请结合本次债权债务重组事项的筹划时间及其过程, 详细说明你公司直到 2018 年 4 月 26 日才披露相关公告的原因及合理性, 公司是否履行了必要的审批程序, 是否符合股票上市规则 2.1 条 7.3 条 9.2 条 9.3 条条条的规定, 是否存在年末突击进行利润调节的情形回复 : 公司 2017 年的债务重组不存在年末突击进行利润调节的情况债务重组事项均为公司日常经营性质的事项, 每年均会发生, 涉及百家, 既涉及公司本部, 也涉及公司的子公司及分公司, 非常的琐碎, 发生在全年不同月份的不同时期, 因此公司只能做定期统计, 并判断披露额度标准, 至 2017 年 12 月末, 公司本部发生金额万元, 没有达到披露的标准, 加上三个子公司及一个分公司的数据 48.7 万元略有超额, 考虑公司因为一个议题专门召集一次董事会难度较大 ( 公司共 12 名董事, 其中 2 名外方董事,4 位独立董事 ), 因此决定将此项议案提交年度董事会审议会计师事务所在 2018 年 4 月确定对本公司计入其它科目的账项进行了审计调整, 将原计入 2017 年财务费用的票据贴现息计万元, 确定调整为债务重组收益, 公司最终将以上各项金额合计万元一并提交年度董事会 (2018 年 4 月 24 日召开 ) 审议, 并于 2018 年 4 月 26 日进行了披露公司今后将提高信息披露质量, 严格遵守信息披露的及时性要求 4. 年报显示, 你公司 2017 年轴承产品的毛利率为 15.40%, 同比上升 5.12% 请对比同行业可比公司情况, 说明你公司 2017 年轴承产品毛利率水平是否处于合理空间, 进一步说明你公司轴承产品毛利率在报告期上升的原因回复 : 我公司 2017 年轴承产品的毛利率为 15.40%, 同比上升 5.12% 8

9 对比同行业可比公司, 像襄阳轴承 2017 年年报显示轴承毛利率为 11.8%, 宝塔实业年报显示轴承产品毛利率为 10.7%, 天马轴承毛利率为 21.22%, 且在轴承行业中, 多数企业轴承毛利率都同比增长, 因此我公司的 2017 年轴承产品毛利率水平处于合理空间我公司轴承产品毛利率在报告期上升的原因 : 一是 2017 年比 2016 年价格提升近 8 个百分点二是调整结构, 对亏损客户的亏损产品停止排产和销售 ; 开发新客户, 增加高附加值产品的销售三是本期我公司销售原已计提跌价准备的积压库存, 使当期成本减少, 影响 4543 万元 ( 扣除该因素影响, 轴承毛利率同比上升 2.49%) 5. 年报显示, 你公司报告期按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额为 117, 万元, 占你公司报告期应收账款账面余额的 97.29% (1) 你公司采用账龄分析法计提坏账准备的会计政策如下 : 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内 ( 含 1 年 ) 1.00% 1.00% 1-2 年 5.00% 5.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 请结合同行业可比公司的坏账准备计提政策你公司的历史回款情况等, 分析并说明上述计提比例设置的原因及是否符合公司实际回复 : 公司第一届董事会第十二次会议 (2000 年 4 月 18 日 ) 决议, 本 9

10 着审慎经营, 有效防范, 化解资产损失风险等原则, 本公司的坏账准备计提方法由原来的应收款项余额法变更为应收帐龄分析法, 即根据债务单位的财务状况, 现金流量等情况, 确定以上所述的计提比例, 历年来公司一直严格按照董事会确定的原则进行财务处理和审批公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算, 年末单独或按组合进行减值测试, 计提坏账准备, 计入当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项, 经本集团按规定程序批准后作为坏账损失, 冲销提取的坏账准备 1) 本公司为生产制造企业, 同行业坏账的计提比例不尽相同与同行业其他企业相比, 本公司的坏账计提比例居中等水平以下是本公司与其他两家上市公司的坏账计提比例比较情况 : 账龄应收账款坏账准备计提比例 % 太原重工马钢股份瓦轴股份 1 年以内年年年年年以上通常情况下, 一年以内的应收账款占比很大, 近三年占比接近 80%, 且基本上是可以全部收回的, 但本公司秉承谨慎的原则仍计提了 1% 的坏账准备 2) 从下表近 3 年收入收回应收账款变动情况可以看出, 相关指标在合理区间变动, 没有呈现异常单位 : 万元项目 2015 年 2016 年 2017 年营业收入 230, , , 收回款 269, , , 应收账款余额 108, , , 应收账款净额 99, , ,

11 3) 公司设专职部门对应收账款实行事前事中及事后全过程的风险管控及催缴工作事前通过客户资信审查对客户进行分类, 优选客户群 ; 事中通过客户授信工作, 确定赊销客户及赊销限额与期限 ; 事后通过应收账款四期管理, 将账款分为信用期协商期催收期及清欠期进行管控与催收工作在不同期限公司信用管理部门分别采取不同措施进行催缴欠款 : 信用期即客户结算期, 在此期间我公司进行确认债权与提示客户付款 ; 协商期向客户发付款提示函进行催款 ; 催收期向客户发催款函进行催缴货款, 同时, 公司信用管理部门通过风险评估, 对风险客户将限制发货停止发货或停止承接订单 ; 当欠款进入清欠期时, 向风险客户发律师函, 并做好诉讼准备工作, 对无风险的大客户公司高层领导将逐户包干走访, 解决欠款及市场问题欠款进入此期间的客户, 基本为无风险的大客户, 因此类客户合作时间长, 且为企业销售的支撑, 风险均在可控范围之内 (2) 你公司针对关联方组合的坏账准备计提会计政策为不计提坏账准备, 除非关联方无力偿还请说明近三年关联方组合的应收账款金额账龄及回款情况, 并结合你公司的信用政策进一步说明公司判断关联方无力偿还的标准及其合理性请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见回复 : 关联方的账龄一年以内的占比 :2015 年 97.3%,2016 年 100%,2017 年 96.2%, 全部在可控范围内当年回款占发货比例 :2015 年 92.6%,2016 年 82.5%,2017 年 88.4% 回款状况良好, 不存在无力偿还的情况判断关联方无力偿还的标准 : 破产倒闭或停业等非持续经营迹象导致无力偿还 11

12 合理性 : 本公司与关联方之间业务联系紧密, 存在上下游关系, 既有销售业务又有采购业务, 既有出租业务又有承租业务, 相互依存, 共同发展, 且同属于母公司控制目前关联方没有破产倒闭或停业等非持续经营迹象导致无力偿还的情况, 故无需计提坏账准备近三年关联方组合的应收账款金额账龄及回款情况详见附件 2 6. 年报显示, 你公司报告期按账龄分析法计提坏账准备的应收账款的金额为 88, 万元, 较 2016 年同比下降 18.59%, 但其中账龄为 1 至 2 年的应收账款余额为 15, 万元, 同比增加 7.7%; 账龄为 3 年以上的应收账款余额为 4, 万元, 同比增加 12.28% 请列示截至报告期末账龄为 1 至 2 年 3 年以上的应收账款明细, 包括客户名称余额对应销售的发生时间信用期政策尚未收回应收账款的原因及预计收回时间, 并说明是否应当将相关应收账款认定为金额重大并单项计提坏账准备的应收账款, 同时说明应收账款的坏账准备是否计提充分请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见回复 : 公司对超过 300 万以上的应收账款认定为重大并单独测试是否存在坏账风险, 对单独测试未发现减值的, 基于谨慎性原则将其作为账龄组合按账龄分析法计提坏账准备对于期末账龄为 1 至 2 年应收账款, 基本可以收回, 已按 5% 计提了坏账准备对于 3 年以上的金额并不重大无需单项计提坏账准备的应收账款, 已按 50% 计提了坏账准备具体明细见附表 3 7. 年报显示, 你公司报告期存货跌价准备减少了万元, 转回或转销原因包括库存减少市场价格上升等请按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容和格式的有关要求, 补 12

13 充披露公司 2017 年和 2016 年的库存量及其变动情况, 进一步说明存货跌价准备计提的充分性请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见回复 :2017 年产成品库存产成品变动情况如下 : 行业名称年初本年入库本期出库年末数量 ( 套 ) 金额 ( 元 ) 数量 ( 套 ) 金额 ( 元 ) 数量 ( 套 ) 金额 ( 元 ) 数量 ( 套 ) 金额 ( 元 ) 出口轴承 924,897 48,738, ,441, ,829, ,478, ,401, ,197 41,166, 交通轴承 3,240, ,291, ,077, ,089, ,522, ,756, ,019 62,625, 专业轴承 819, ,571, ,463, ,515, ,728, ,089, , ,997, 通用轴承 8,672, ,946, ,852, ,604, ,973, ,650, ,551, ,900, 合计 13,657, ,547, ,835,644 1,408,040, ,702,613 1,588,897, ,790, ,690, 我公司提取存货跌价准备的政策是 : 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价, 对于存货因遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 预计其成本不可收回的部分, 提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 ; 其他数量繁多单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备由于本年度我公司对产品的市场销售价格进行提升, 再则积极的压缩库存, 使存货跌价准备减少从 2016 年与 2017 年库存变化情况可以说明情况 8. 年报显示, 你公司报告期实际核销的应收账款金额为 3, 万元请列示相关应收账款的明细, 包括但不限于客户名称余额账龄欠款无法清回的原因坏账准备计提的情况款项是否由关联交易产生等回复 : 请详见附表 4 9. 根据年报分季度主要财务指标, 你公司 2017 年第二季度经营活动产生的现金流量净额为 -8, 万元, 与其它季度有较明显的差异请结合 13

14 经营实际行业惯例支出安排等说明你公司 2017 年第二季度经营活动产生的现金流大额流出的原因回复 : 公司应付票据到期日在 2017 年二季度较集中, 因此体现在 2017 年第二季度经营活动现金流出较大, 与其它季度有较明显的差异但是综合全年来看, 经营活动产生的现金流量净额并未有明显差异 10. 年报显示, 你公司报告期应收票据中商业承兑票据的期末余额为 9, 万元, 较 2016 年末增加 66.48% 请说明商业承兑汇票对应的销售客户情况销售金额采用商业承兑汇票结算的原因, 是否存在承兑风险, 如是, 请说明公司相应的风险防范措施, 并进行必要的风险提示回复 : 因公司行业惯例, 客户与公司进行结算时通常以电汇货币银行承兑及商业承兑等方式进行, 商业承兑汇票只是公司与客户实行的一种结算方式之一, 占公司整体结算额不到 10% 公司专设内控信用部, 调研销售客户信用状况, 按信用等级, 对销售客户进行分类管理, 并据此控制订单发货和结算方式, 从源头控制应收账款和结算方式风险,2017 年商业承兑汇票所涉及的 60 多家客户, 这些客户基本为大的钢厂及各行业内的龙头企业, 销售客户对包括本公司在内的其所有客户, 均采用统一的付款标准, 公司综合评估其风险后, 虽然被动接受, 但未发生过商业承兑结算风险公司至 2017 年末商业承兑票据余额为九千六百多万元, 至 2018 年 5 月中旬末, 到期的约七千万元, 均实现有效兑现, 未出现风险, 余下的未到期的金额, 对应的客户均为信誉等级较高的大客户, 多年来尚未出现兑现风险 11. 年报报告期内正在进行的重大的非股权投资情况部分显示, 你公司本期对完善铁路汽车轴承和零配件质量保证能力项目投入 1,729 14

15 元, 截至报告期末累计实际投入金额 1, 元, 项目进度 100%, 截止报告期末累计实现的收益 820,000,000 元请说明相关事项临时信息披露及审议程序履行的情况 ( 如适用 ), 并核查前述所列数据是否准确, 如否, 请及时更正披露回复 : 因工作人员疏忽, 公司 2017 年年度报告中报告期内正在进行的重大的非股权投资情况部分关于完善铁路汽车轴承和零配件质量保证能力项目投入 1,729 元, 截至报告期末累计实际投入金额 1, 元均应更正为 1729 万元 2017 年本公司在完善铁路汽车轴承和零部件质量保证能力项目投入 1729 万元, 是针对公司高端铁路机车货车客车轴承和汽车轴承及配套零部件的关键生产工序补充关键加工设备检测设备和对原有部分设备升级改造, 提高相关产线产能配套能力产品检测能力和质量保证能力, 以满足市场客户的产品需求, 并实现了预定目标截止报告期末累计实现的收益 8.2 亿元是指以上改造投资所有涉及的生产线实现的产值总额, 如果不进行填平补齐式的改造, 就会制约产线正常产能的释放由于生产检测设备购置和原有设备升级改造周期一般在 3-4 个月内即可完成, 属于短平快项目, 因此可以当期投资, 当期完成, 并投产见效以上事项未达到需履行临时信息披露的标准, 对以上每笔支出公司均严格履行内部审批程序以上项会计师核查意见请另见信永中和会计师事务所关于对瓦房店轴承股份有限公司的年报问询函专项核查意见 15

16 此件抄送 : 大连证监局上市公司监管处瓦房店轴承股份有限公司董事会 2018 年 5 月 24 日 16

AA+ AA % % 1.5 9

AA+ AA % % 1.5 9 2014 14 01 124753 2014 6 23 AA+ AA+ 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2011-2013 9.18 6.54 4.67 6.80 12 56.64% 1.5 9 2013 12 31 376.60 231.36 227.85 38.57% 2013 4.36 4.75 4.67 2013

回复 : 单位 : 万元 项目 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 主营业务毛利 24, , , , , 其他业务毛利 7, , , ,962.56

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