( 四 ) 协助部门执行财务有关报销规定, 做好各项经费的报销工作 持经费查询卡报销, 报销结束后及时核对, 如有疑问或建议请及时与财务处工作人员沟通解决 ( 五 ) 按税法和学校规定, 做好个人收入及所得税的核算与上报工作 ( 六 ) 协助管理本部门人员横向 纵向等科研经费 ( 七 ) 参加财务处

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1 中国青年政治学院经费管理工作须知 为加强学校财务管理工作, 增强财务管理责任意识, 规范 简化工作程序, 提高工作效率, 制定经费管理工作须知 一 经费管理员学校各部门指定一名工作人员兼任经费管理员, 负责本部门经费管理, 包括预算管理 项目管理 日常报销 向本部门领导汇报收支情况 经费使用情况等工作, 定期与财务处核对部门经费使用情况 二 经费管理原则经费管理坚持实事求是, 认真负责, 厉行节约, 严格把关, 坚持记账, 日清月结的原则 三 经费管理员工作职责 ( 一 ) 协助部门负责人做好部门年度预算的编制和上报工作 ( 二 ) 根据预算批复建立部门分类项目账, 协助部门负责人管理好部门经费, 并做好部门经费记录, 定期与财务处核对账目, 坚持月末 季末 年末对账 ( 三 ) 做好收入管理与核算工作, 科学预算, 收费有据, 上缴及时, 按时对账 1

2 ( 四 ) 协助部门执行财务有关报销规定, 做好各项经费的报销工作 持经费查询卡报销, 报销结束后及时核对, 如有疑问或建议请及时与财务处工作人员沟通解决 ( 五 ) 按税法和学校规定, 做好个人收入及所得税的核算与上报工作 ( 六 ) 协助管理本部门人员横向 纵向等科研经费 ( 七 ) 参加财务处召开的会议和举办的培训, 并向部门负责人汇报会议 培训精神, 协助本部门人员了解和执行相关财务制度和政策 ( 八 ) 经费管理员有权查询部门经费, 对部门经费管理中存在的问题提出意见 建议, 部门负责人应重视和支持经费管理员的工作 ( 九 ) 经费管理员应加强财务管理有关政策法规 文件规定的学习, 部门负责人应鼓励经费管理员参加相关的学习和培训 四 财务管理有关事项 ( 一 ) 预算管理 1. 各部门应按规定时间编报下一年度的经费预算, 包括收入预算 支出预算和项目预算 2. 预算编制应根据部门工作计划, 全面安排, 不要漏项 3. 基本经费预算应依据部门岗位设置及人员情况 有关经费标准和上年经费执行情况编报 4. 收入预算应准确 全面 2

3 5. 项目预算应按规定时间和要求上报归口管理部门 ( 二 ) 收入管理 1. 有关收入管理按 中国青年政治学院代收费 服务性收费管理办法 ( 院字 2010 第 44 号 ) 有关规定执行 有关代管经费管理按 中国青年政治学院代管经费管理暂行办法 ( 院字 2012 第 06 号 ) 有关规定执行 2. 负责学校学费 住宿费等事业收入收缴管理部门的经费管理员要作好收费的协调管理工作 收费工作开始前应及时将收费名单交给财务处, 并与财务处协商确定收费时间 收费地点等细节, 收费工作结束应及时与财务处进行收费对账工作, 并根据收费情况对欠费情况进行及时催缴, 保证学校收入及时上缴 经费管理员要定期与财务处核对收入明细, 催缴应交收入 3. 负责学校经营性收入收缴管理部门的经费管理员须协助进行收费管理 如需开具正式发票, 请收费管理部门开具交费通知单, 财务处将按交费通知单的内容 标准收费和开票 税务发票需要交纳票面金额 5.6% 的税费, 收入管理部门制定收费标准时应予以考虑 各部门应及时整理有关合同 资产租借协议等并在财务处存档, 定期与财务处核对收入明细 4. 代管经费 课题经费入账应附相关协议, 经费应汇入学校工商银行账户 ( 户名 : 中国青年政治学院 ; 开户行 : 工行紫竹院支行 ; 账号 : ) 代管经费 课题经费应根据相关规定的比例向学校交纳管理费, 如需开具税务发票还应缴纳 3

4 票面金额 5.6% 的税费 代管经费入账必须提供与拨款方的相关合同或协议 代管经费按规定应收取入账经费 5% 的管理费, 免收管理费的须由归口部门主管校领导及财务主管校领导同时签字 5. 有经费汇入我校账户前, 请确认我校汇款账号, 并提醒对方单位在汇款摘要中注明款项用途及校内联系人 款未到需提前出具发票时, 须先办理借用发票手续, 由部门 ( 项目 ) 负责人 经办人签字后附收费管理部门开具的交费通知单或者入账通知单, 并及时交回支票或汇款到学校账户 经费到账信息可登陆校园网主页, 点击 我的服务 列表中的 财务到账 进行查询 ( 三 ) 支出管理 1. 财务支出 一支笔 制度 财务报销执行财务支出 一支笔 审批制度及重大项目审批制度, 部门 ( 项目 ) 负责人对经费使用的合法性 合理性 真实性负责 2. 严控 三公 经费 部门经费按照预算科目支出, 原则上不能打通使用, 特殊情况须报财务处审批 严控 出国 ( 境 ) 费 车辆购置与运行费 公务接待费 经费 3. 国库集中支付和政府采购制度 学校执行国库集中支付和政府采购制度有关规定 根据财政部有关要求, 学校要及时 准确上报政府采购信息统计工作各项数据 有涉及到政府采购计划时, 各部门须按规定时间和要求上报归口管理部门 预算支出中购置资产设备按照财政部及中直管理局固定资产管理规定执行 购置设备 图书 办公用品等, 凡达到固定资产登记标准的, 应 4

5 先办理固定资产登记再进行报销 4. 项目经费的使用与管理 应重点加强项目经费的预算管理和执行, 编制用款计划 监控项目进度, 及时有效做好绩效考核工作 项目管理部门应于收到批复后一周内上报项目执行预算及执行进度 课题 教改类专项按预算执行, 原则上不进行调整 使用非课题 教改类专项经费, 须提供合同 有关批示及 中国青年政治学院项目经费用款计划书, 该表可从财务处主页 相关下载 中进行下载 ( 本须知中所指各类表格除 支出凭单 报销单据粘贴单 外均可从财务处主页 相关下载 中进行下载, 后续不再提示 ) 需执行政府采购的项目, 应在报销前将政府采购所需文件备齐 ( 四 ) 借用支票 1. 支票使用起点一般为 1000 元 ( 低于 1000 元也可使用支票 ) 2. 借用支票须填写 中国青年政治学院借用转账支票申请单, 由部门 ( 项目 ) 负责人 经办人 财务处负责人签字, 在财务处结算中心银行出纳柜台办理领取手续, 并在支票登记簿上登记 3. 支票审批权限 : 支票支付金额 1 万元以下, 由财务处副处长审批签字 ;1 万元以上 ( 含 1 万元 )5 万元以下, 由财务处处长审批签字 ;5 万元以上 ( 含 5 万元 ) 由财务处处长审批签字并经分管财务校领导审批签字 4. 支票有效期为 10 天, 借用支票后请于 15 天之内凭正式发票到财务处报销 如恰逢月底或年底, 请尽量在结账前进行报销 5

6 如遇特殊情况不能报销, 要及时与财务处沟通解决 使用支票时要注意检查支票抬头 金额 用途与发票是否一致 ( 五 ) 借出款项 1. 因工作需要 无法或不便使用支票或公务卡支出的可以向学校借出款项 借款须一事一借, 及时报销还款 借款根据实际需要可以采取汇款 现金等方式 2. 汇款须填写 中国青年政治学院领 ( 借 ) 款凭条, 由部门 ( 项目 ) 负责人 经办人 财务处负责人签字, 同时须提供对方详细开户行和账号 审批权限同支票审批权限 3. 借用现金须填写 中国青年政治学院领 ( 借 ) 款凭条, 由部门 ( 项目 ) 负责人 经办人 财务处负责人签字后借款 4. 借用现金要及时报销还款, 年底财务结账前必须归还, 不得跨年借款 5. 现金借款 5 千元以下由财务处副处长审批签字 ;5 千元以上 ( 含 5 千元 )1 万元以下由财务处处长审批签字 ;1 万元以上 ( 含 1 万元 ) 由财务处处长审批签字并经主管财务校领导审批签字 ( 六 ) 报销工作 1. 报销窗口介绍 1 号窗口现金出纳 2 号窗口银行出纳 3 号窗口工资 报税及会计制单 4 号窗口学生收费及会计制单 6

7 5 7 号窗口会计制单 8 号窗口独立核算部门会计及会计制单 2. 报销窗口说明 (1)3 8 号窗口审核原始单据并制单, 到 1 号窗口领取现金 ; 公务卡报销缺失刷卡凭单的, 应由 1 号窗口进行审核确认 (2)2 号窗口办理支票领用及银行转账业务 (3) 办理缴费手续到 1-2 号窗口 (4) 缴纳学费到 4 号窗口打印票据, 到 1-2 号窗口缴纳费用 (5) 学生咨询等到 4 号窗口 3. 审核整理发票 (1) 经费管理员报销前需做好审核 整理 粘贴原始发票等工作 要仔细审核原始发票的要素内容, 包括付款单位 商品名称 单价 数量 金额 收款人 开票日期 尤其要注意检查发票金额的大小写是否相符, 是否加盖收款单位的发票专用章, 是否为财政 税务部门监制的正式发票 发票金额不得涂改, 其他要素如有更改, 需在更改处加盖收款单位的发票专用章 发现问题要及时予以更正或更换发票 (2) 公务卡报销请单独进行粘贴, 并将刷卡 POS 小票附在发票后面依次粘贴好, 在 支出凭单 上填写报销金额及所附粘贴单 原始凭证张数 (3) 原始票据时效 : 部门经费原始票据时效为当年 3 个月内 ; 校内项目经费原始票据时效为当年内 ; 外来课题经费原始票据时 7

8 效为自票据报销日起回溯 1 年内, 遇节假日顺延 请按工作进度做好相应安排, 不得突击报销 (4) 支付方式确认 : 经费支出原则上必须使用公务卡 支票或者银行转账等方式 ; 消费后 15 天内及时办理报销手续 (5) 付款单位名称确认 : 在学校报销的付款单位为 中国青年政治学院 ; 在工会报销的付款单位为 中国青年政治学院工会 ; 在培训中心报销的付款单位为 中国青年政治学院培训中心 ; 在基金会报销的付款单位为 北京中国青年政治学院教育基金会 4. 审批签字 在发票背面左上角盖报销方章, 由部门 ( 项目 ) 负责人 经办人 验收人签字, 用途栏填写所用经费的项目名称和项目编号 ; 发票背面因票据原因不能签字时, 可以使用 支出凭单 或 中国青年政治学院经费支出汇总审批单 报销 支出凭单 由部门 ( 项目 ) 负责人在 主管审批 处 经办人和验收人在 领款人 处签字 因票据较多或多个事项需汇总报销时, 须使用 中国青年政治学院经费支出汇总审批单 签批报销, 报销时需注明单据张数与合计金额 5. 报销取款 会计人员审核制作报销凭证后, 报销人员须核对当次报销总金额, 核对无误后到出纳柜台办理领取报销款项 还款等手续 6. 账目登记 按照经费项目汇总整理, 分类登记, 核对金额, 定期与财务处进行核对 7. 购买办公用品及图书等要写清商品名称 数量 单价或附 8

9 明细单 ; 符合固定资产标准的物品须先办理固定资产入账手续, 再到财务处报销 固定资产入账条件 : 使用年限在一年以上, 单位价值在 1000 元以上, 并在使用过程中保持原有物质形态的资产 ; 或者资产单价虽然未达到规定标准, 但耐用时间在一年以上的批量同类物资价值在 3000 元以上 ( 含 3000 元 ), 且在同一部门使用 如果按照固定资产入账金额条件具备, 其他情况无法确认的情况下, 由资产管理部门进行确认 8. 差旅费报销 按照 中国青年政治学院差旅费管理办法 ( 校发 号 ) 和 关于差旅费管理有关事宜的通知 ( 校办发 号 ) 执行 (1) 参加会议 培训及出差调研须遵守相关审批管理制度, 出差人员应填写 中国青年政治学院差旅审批单 ; 报销差旅费按规定填写 中国青年政治学院差旅费报销单, 由事由审批权限人签字后报销 ; 报销会议 培训支出, 应附相关负责人签字的会议通知或培训计划 (2) 差旅费报销注意事项 :1) 差旅费的城市间交通费票面姓名须与差旅费审批单中出差人姓名一致 ;2) 出差人员须提供完整的城市间交通费票据, 特殊情况应由出差人员在差旅费审批单上说明 ;3) 住宿费 培训费 会议费等票据抬头名称应根据经费来源填写为 : 中国青年政治学院 中国青年政治学院工会 中国青年政治学院培训中心等 ;4) 差旅住宿费应提供住宿实时结算清单, 除房费之外的费用不予报销 ;5) 差旅费补助的发放严格按照 9

10 国家及学校相关规定的范围和标准执行, 城市间交通费票据不完整的不予发放补助 ;6) 城市间交通费的退改签应由公务情况所致, 否则不予报销 ;7) 购买机票按照 关于执行 < 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 > 具体事宜的通知 ( 校办发 号 ) 和 关于转发加强公务机票购买管理有关事项文件的通知 ( 校办发 号 ) 规定执行 8) 自驾车差旅必须提供自驾审批报告和完整差旅费票据, 包括 : 自驾审批报告 过路过桥费 停车费 加油费 住宿费, 并且票据开具的日期须与差旅时间一致 ; 9. 组织会议按 关于转发 < 中央和国家机关会议管理办法 > 的通知 ( 院办字 2013 第 14 号 ) 要求执行 组织会议须提前申请, 编制会议预算清单 报销时须提供会议通知 审批报告 参会人员名单及签到表 会议预算清单 结算清单及相关费用票据 10. 在学校领取劳务性支出需由人事处审核后在相关经费中列支 校外人员领取讲课费 劳务费以及奖励等须提供领款人身份证号码并由本人签字, 按照税法规定代扣个人所得税 11. 有关劳务发放按 中国青年政治学院关于规范劳务性支出的管理办法 执行 发放劳务费应填写统一的劳务酬金发放表 12. 教师出国 ( 境 ) 费用报销 根据相关文件要求, 报销出国 ( 境 ) 费用应先到国际交流处办理相关审批及报备手续, 出国 ( 境 ) 报销应提供国际交流处事项审批单 上级部门批复文件 预算清单及相关费用票据 10

11 ( 七 ) 公务卡报销 1. 公务卡的使用与管理按 中国青年政治学院公务卡管理办法 ( 试行 ) ( 院字 2012 第 05 号 ) 有关规定执行 2. 公务卡报销原则上自消费后 15 天内到财务结算中心办理报销手续 ; 公务卡报销与其他报销的票据应分开整理和汇总 除发票外, 还须提供刷卡凭证 (POS 小票 ) 或其他财务报销凭证 支出明细等 使用公务卡进行网上购物, 需打印结算支付单, 如打印效果不佳请手写相关消费信息, 包括交易时间 交易金额 公务卡卡号 持卡人姓名等 3. 在停止报销期间 ( 如寒暑假期间 ) 发生的公务支出由持卡人代垫还款, 办理报销手续后再由财务处还款至持卡人账户 因个人原因未在规定还款日前报销或还款而产生罚息 滞纳金等费用, 由持卡人个人承担 如预计支出费用较大, 可提前办理借款手续, 由财务处打入公务卡中 4. 公务卡强制结算目录中未使用公务卡结算按有关规定不予报销 不支持公务卡结算时, 应优先选择支票 转账等方式结算 ; 因特殊情况不能使用公务卡结算时, 应优先选择个人其他银行卡结算, 尽量减少现金结算, 报销时需出具由商户提供不支持使用公务卡的盖章证明, 并填写 中国青年政治学院未使用公务卡结算说明, 经部门 ( 项目 ) 负责人和财务处负责人审核签字后, 予以报销, 无商户盖章证明的不予报销 应使用公务卡结算因未带 11

12 公务卡 公务卡丢失 他人代为支付等个人原因未使用公务卡结算的, 按规定均不予报销 ( 八 ) 项目归口管理 1. 根据财政部 教育部 中直管理局有关文件要求和学校相关规定, 为加强项目管理, 学校实施项目归口管理 项目管理实施绩效考核, 强化执行进度, 提高资金效率 2. 本科教改类项目归口管理部门为教务处 ; 研究生教改类项目归口管理部门为研究生处 ; 科研类项目归口管理部门为科研处 ; 外事经费管理归口部门为国际交流处 ; 网络信息 软件系统类等项目归口管理部门为信息办, 办公设备 家具类等购置项目归口管理部门为资产处 ; 基本建设 维修改造等工程类项目归口管理部门为后勤办 3. 资产处是学校政府采购管理职能部门, 政府采购有关事宜由资产处牵头负责, 财务处 后勤办 信息办 监察审计处等职能部门参与 ( 九 ) 个税申报 1. 经管员要及时计算本部门人员的个人所得税, 并于每月 25 日前将税表上报财务处 ( 寒暑假期间上报时间另行通知 ) 2. 计税收入含已发的当月工资 上月二分 ( 与交予人事处的当月二分无关 ) 以及当月在校内其他院系或部门取得的各项收入 示例 :5 月个人所得税表在 5 月 25 号前上报财务处, 税表中收入项包含已发的 5 月份工资 4 月份二分和 5 月份校内其他收入, 12

13 与 5 月底交予人事处的 5 月二分无关 3. 自 2013 年起, 申报个人所得税须使用个人新一代身份证号码 (18 位 ) 申报 ( 十 ) 经费管理与经费查询卡的使用 1. 经费管理员应认真做好部门经费管理工作, 坚持对账 各部门经费管理员应认真记账, 使用查询卡及时查询对账, 坚持按月 按季 年末对账 如遇特殊情况应及时和财务处对账, 保证部门经费账目与财务处账目的一致性 2. 项目经费管理应按照预算批复书上的项目名称建立明细账, 并使用查询卡及时核对明细账 报销前核准报销金额, 登记好明细账, 报销时需携带账本, 随时与会计人员核对项目账 3. 经费查询卡的管理按 经费查询卡的使用和管理办法 执行 部门经费 项目经费和课题经费实行经费查询卡管理 报销时请携带查询卡, 并在报销结束后及时查询核对明细账, 如有疑问或建议请及时与财务处沟通解决 五 财务处对外报销时间 时间星期一星期二星期三星期四星期五 上午 9:30-11:30 8:00-11:30 8:00-11:30 不对外 8:00-11:30 下午不对外 2:00-4:30 不对外不对外 2:00-4:30 财务处 2015 年 3 月 31 日修订 13

14 中国青年政治学院公务卡管理办法 ( 试行 ) 院字 2012 第 05 号 第一章总则 第一条根据 财政部中国人民银行关于印发 ( 中央预算单位公务卡管理暂行办法 ) 的通知 ( 财库 号 ) 财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知 ( 财库 号 ) 关于中直机关全面推行公务卡制度改革的通知 ( 中管财发 号 ) 等有关文件精神, 为减少现金支付结算, 提高支付透明度, 进一步规范结算行为, 提高财务管理水平, 结合我校的实际, 特制定本办法 第二条本办法所称公务卡, 是指中国青年政治学院在岗教职工持有, 主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡 该卡不仅具备一般银行贷记卡的所有功能, 而且具有财政和财务管理的公务属性 公务卡由职工个人使用, 法律责任主体为公务卡持有人 第三条中央预算单位公务卡强制结算目录中规定的公务支 出原则上不再使用现金结算 14

15 ( 一 ) 公务卡结算适用范围包括 : 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水电费 邮电费 物业管理费 差旅费 维修 ( 护 ) 费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费 专用材料费 公务用车运行维护费 其他交通费用 ( 二 ) 下列情况可暂不使用公务卡结算 : 1. 在县级以下 ( 不包括县级 ) 地区发生的公务支出 ; 2. 在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在 200 元以下的公务支出 ; 3. 按规定支付给个人的支出 ; 4. 签证费 快递费 过桥过路费 出租车费用等目前只能使用现金结算的支出 除上述情况外, 因特殊情形确实不能使用公务卡结算的, 应报经单位财务部门批准 第四条我校选择交通银行公务卡, 实施的公务卡为双币种卡 ( 人民币和美元 ), 但仅用于办理人民币公务支出结算业务 第二章公务卡日常管理 第五条公务卡开立的基本程序 ( 一 ) 以部门为单位, 如实填写 公务卡申请表, 连同相关证明资料一起交学校财务处 ( 二 ) 财务处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送至发卡行 ; 发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡 15

16 ( 三 ) 发卡行将公务卡和必要的相关资料发给教职工 第六条出现人员新增, 调动或者退休等人事变动, 人事处要及时通知财务处和持卡人办理公务卡的申领或停止使用等手续 持卡人因调离 退休等原因离开学校或不在岗位时, 需按要求及时还清债务, 结清余额, 注销公务卡 第七条公务卡遗失或损毁后的补办事项, 由持卡人到发卡行申请办理 第八条公务卡使用标准银联信用卡 公务卡有关管理及收费按开卡行有关规定执行 第九条根据有关规定, 公务卡的信用额度由发卡银行根据个人资信情况, 结合持卡人职务 职称 工作需求等确定 考虑到工作需要, 我校决定公务卡信用额度一律为人民币三万元 持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付, 后还款 第十条发卡行可根据持卡人资信情况对其公务卡信用额度进行调整, 并及时通知持卡人和财务处 其中, 调增信用额度, 须事前经财务处同意 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时, 持卡人可通过财务处提前向发卡行申请临时增加信用额度, 增加额度和使用期限等具体事项, 按照发卡行规定执行 第三章公务卡支付管理 第十一条公务卡的使用, 不改变现行财务管理制度, 公务 卡的支付使用须遵守中国青年政治学院经费开支审批程序的相关 16

17 规定 公务卡持卡人在发生公务支出前, 须征经费审批权人的同意后, 才能进行公务支出, 否则, 责任自负 第十二条公务卡主要用于公务支出的支付结算, 本校职工因公务支出需要, 根据公务卡受理条件和要求, 先以个人名义进行刷卡消费 刷卡消费后, 要取得刷卡凭证 (POS 机小票 ) 和发票等财务报销凭证 刷卡消费尚未审核报销之前, 公务刷卡行为仍属个人消费行为 第十三条公务支出发生后, 由持卡人及时向财务处办理报销手续 公务卡在不影响公务支出的情况下, 也可用于个人支付结算业务, 但不得办理财务报销手续 第十四条原使用现金结算的 16 项支出必须用公务卡刷卡支付 ( 单笔在 1000 元以上可以刷卡也可以用支票转账方式 ) 刷卡后要取得刷卡凭证 (POS 机小票 ) 和发票等财务报销凭证 原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过 1 万元, 月透支余额不得超过信用额度 第十五条持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金 确有特殊需要, 应当事前经财务处批准, 未经批准的提现业务, 提现手续费等费用由持卡人承担 第十六条公务卡刷卡后因消费取消或退回 需要将收款方退回的现金及时存于公务卡并持相关凭证到财务处办理销账手续 ; 若退回转账票据, 应及时到财务处进行处理, 将退款划入公务卡 退回到公务卡的资金应由财务部门及时退回原资金账户 17

18 第四章管理职责 第十七条财务处的管理职责 ( 一 ) 组织教职工办理公务卡, 负责公务卡管理支付系统的日常维护, 根据人事处的通知, 及时更新单位在职工作人员新增或调动 退休等人员的公务卡信息 ( 二 ) 审核持卡人提交报销消费信息, 及时办理公务卡还款 资金退回处理和其他报销结算等业务 ( 三 ) 保证符合公务卡报销规定的资金全额打入持卡人公务卡, 协助发卡行催告公务卡持卡人还款工作, 不承担公务卡还款资金不足等情况造成的对账或其他责任 ( 四 ) 特殊情况下, 公务卡信用额度不能满足公务卡消费时, 经部门负责人和财务处负责人审批后, 向发卡行申请增加信用额度 ( 五 ) 协助办理公务卡新卡和补卡工作 ( 六 ) 配合上级财政部门做好公务卡监督管理等工作 ( 七 ) 配合发卡行做好公务卡相关知识宣传和培训工作 第十八条公务卡持卡人的职责 ( 一 ) 公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡, 涉及个人信誉资质高低, 要本着诚实守信和对自己负责的态度, 保管使用好公务卡 ( 二 ) 在发卡行规定的免息还款日前自行还款, 承担不及时和不完全还款的全部责任 ; 按学校有关规定及时办理报销手续, 18

19 因个人报销不及时造成的罚息 滞纳金等费用, 由持卡人承担 ( 三 ) 公务消费时要保留好个人签名的消费交易凭条 (POS 机小票 ) 和相应发票 入库单 支出明细等原始凭证, 以备报销使用 ( 四 ) 公务卡卡片和密码由个人保管, 遇调动 辞职 退休等影响公务卡使用的情况, 要主动向财务处报告, 清理并妥善处理公务卡名下债权债务 ( 五 ) 对消费交易发生质疑, 可按发卡行规定向发卡行提出交易查询 ( 六 ) 严禁持卡人违规使用公务卡 恶意支付或将非公务支出用于公务报销, 由此产生的一切后果由本人负责 ( 七 ) 遵守国家关于银行卡使用管理规定 第十九条持卡人所在部门负责人管理职责 ( 一 ) 审核部门持卡人公务支出的真实性, 并负责审批 ( 二 ) 督促本部门持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续 第五章附则 第二十条本办法由财务处负责解释 第二十一条本办法自 2012 年 6 月 1 日起执行 中国青年政治学院 2012 年 5 月 7 日 19

20 中国青年政治学院差旅费管理办法 校发 号 第一章总则 第一条根据 中央和国家机关差旅费管理办法 ( 财行 号 ) 的要求, 为了保证出差人员工作与生活需要, 规范学校差旅费管理, 完善公务活动接待制度, 推进厉行节约反对浪费, 制定本办法 第二条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费 住宿费 伙食补助费和市内交通费 第三条出差人员须遵守相关审批管理制度, 参加会议 培训及出差调研, 须经部门负责人 主管校长审批签字 ; 使用教改 科研等项目资金参加会议 培训 出差调研的由项目负责人 部门负责人审批签字 从严控制出差人数和天数, 严格差旅费预算管理, 控制差旅费支出规模 ; 严禁无实质内容 无明确公务目的的差旅活动, 严禁以任何名义和方式变相旅游, 严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研 未按规定审批的出差费用, 不予报销 20

21 第二章城市间交通费 第四条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车 轮船 飞机等交通工具所发生的费用 第五条出差人员应当乘坐不超过规定等级的交通工具, 凭据报销城市间交通费 乘坐交通工具的等级见下表 : 交通工具级别部级及相当职务人员司局级及相当职务人员 ( 教授 职务工资五级以上的高级工程师 高级经济师 高级会计师 副教授 副研究员 副主任医师及相当以上技术职务人员, 标准同司局级人员 ) 其余人员 火车 ( 含高铁 动车 全列软席列车 ) 火车软席 ( 软座 软卧 ), 高铁 / 动车商务座, 全列软席列车一等软座火车软席 ( 软座 软卧 ), 高铁 / 动车一等座, 全列软席列车一等软座火车硬席 ( 硬座 硬卧 ), 高铁 / 动车二等座 全列软席列车二等软座 轮船 ( 不包括旅游船 ) 飞机 其他交通工具 ( 不包括出租小汽车 ) 一等舱 头等舱 凭据报销 二等舱 经济舱 凭据报销 三等舱 经济舱 凭据报销 超过规定等级乘坐交通工具的, 超支部分由个人自理 订票费 经批准发生的签转或退票费 交通意外保险费凭据报销 第六条到出差目的地有多种交通工具可选择时, 出差人员在不影响公务 确保安全的前提下, 应当选乘经济便捷的交通工具 出差人员乘坐飞机要严格控制, 出差路途较远或出差任务紧急的, 经主管校长批准可以乘坐飞机 21

22 第七条乘坐飞机的, 民航发展基金 燃油附加费可以凭据报销 第八条乘坐飞机 火车 轮船等交通工具的, 每人次可以购买交通意外保险一份 所在单位统一购买交通意外保险的, 不再重复购买 第三章住宿费 第九条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆 ( 包括饭店 招待所, 下同 ) 发生的房租费用 第十条财政部已分地区制定住宿费限额标准, 住宿费在其规定标准限额以内凭发票据实报销 教授 职务工资五级以上的高级工程师 高级经济师 高级会计师 副教授 副研究员 副主任医师及相当以上技术职务人员, 标准同司局级人员 对于住宿价格季节性变化明显的城市, 住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例, 具体参照财政部另行发布的规定执行 第十一条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内, 选择安全 经济 便捷的宾馆住宿 司局级及以下人员住单间或标准间 第四章伙食补助费 第十二条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予 的伙食补助费用 22

23 第十三条财政部已分地区制定伙食补助费标准, 伙食补助费按出差目的地的标准包干使用, 按出差自然 ( 日历 ) 天数计算 在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销 第十四条出差人员应当自行用餐 凡由接待单位统一安排用餐的, 应当向接待单位交纳伙食费 第十五条学生出差调研 ( 不含实习实践 ) 参照规定标准给予伙食补贴, 特殊情况按照有关规定执行 第五章市内交通费 第十六条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用 第十七条市内交通费按出差自然 ( 日历 ) 天数计算, 每人每天 80 元包干使用 第十八条出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的, 应向接待单位或其他单位交纳相关费用 第十九条学生出差调研 ( 不含实习实践 ) 参照规定标准给予交通补贴, 特殊情况按照有关规定执行 第六章报销管理 第二十条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续 差 旅费报销时应当提供出差审批单 机票 车票 住宿费发票等凭 证 住宿费 机票支出等按规定用公务卡结算 23

24 第二十一条财务处应当严格按规定审核差旅费开支, 对未经批准出差以及超范围 超标准开支的费用不予报销 实际发生住宿而无住宿费发票的, 原则上不得报销住宿费以及城市间交通费 伙食补助费和市内交通费 第二十二条经组织安排到基层单位实 ( 见 ) 习 工作锻炼 支援工作等人员, 在途期间的住宿费 伙食补助费按照差旅费开支规定执行 ; 在基层单位工作期间的补助 补贴等按有关规定执行 第二十三条出差人员要确保票据来源合法, 内容真实完整 合规 相关领导 财务人员等对差旅费报销进行审核把关, 对未经批准擅自出差 不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理 第七章附则 第二十四条事由审批权限人审批时有权根据经费预算和使用额度等情况, 要求出差人乘坐低于规定等级的交通工具和入住低于住宿费限额标准的宾馆 第二十五条工作人员外出参加会议 培训, 举办单位统一安排食宿的, 会议 培训期间的食宿费和市内交通费由会议 培训举办单位按规定统一开支 ; 往返会议 培训地点的差旅费按照规定报销 第二十六条工作人员出差期间, 事先经单位领导批准就近 24

25 回家省亲办事的, 其绕道交通费, 扣除出差直线单程交通费, 多开支部分由个人自理 绕道和在家期间不予报销住宿费 伙食补助费和市内交通费 第二十七条使用学校代管经费等其他经费参加会议 培训 出差调研须在学校财务处报销差旅费的, 参照本办法执行 第二十八条本办法由财务处负责解释 第二十九条本办法自下发之日起执行 2008 年 5 月发布的 中国青年政治学院差旅费管理办法 同时废止, 校内其他有关差旅费管理规定与本办法不一致的, 按照本办法执行 附件 : 中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表 中国青年政治学院 2014 年 3 月 26 日 25

26 中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助费标准表 中央和国家机关差旅费管理办法 ( 财行 号 ) 附表,2014 年 1 月 1 日起开始执行 省份 住宿费标准 ( 单位 : 元 ) 伙食补助费标准部级司局级其他人员 ( 单位 : 元 ) ( 普通套间 ) ( 单间或标准间 ) ( 单间或标准间 ) 北京 天津 河北 山西 内蒙古 辽宁 大连 吉林 黑龙江 上海 江苏 浙江 宁波 安徽 福建 厦门 江西 山东 青岛 河南 湖北 湖南 广东 深圳 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 西藏 陕西 甘肃 青海 宁夏 新疆

27 关于差旅费管理有关事宜的通知 校办发 号 今年 3 月, 为规范学校差旅费管理, 根据 中央和国家机关差旅费管理办法 ( 财行 号 ) 的要求, 结合学校实际情况, 学校制定了 中国青年政治学院差旅费管理办法 ( 校发 号 ) 9 月 15 日, 财政部办公厅下发了 关于印发 < 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答 > 的通知 ( 财办行 号 ), 对差旅费执行中的具体问题作出了解答 10 月 15 日, 中共中央直属机关事务管理局转发了该通知 ( 中管财发 号 ) 根据相关文件精神, 经第十七期校长办公会研究决定, 现对 我校差旅费管理有关问题通知如下 : 1. 学校差旅费报销执行 中国青年政治学院差旅费管理办法 ( 校发 号 ), 对有关具体问题, 按 关于印发 < 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法有关问题解答 > 的通知 ( 财办行 号 ) 执行 27

28 2. 出差人员实际发生住宿而无住宿发票的, 根据实际情况, 在确认没有转嫁 冒领的情况下, 由出差人书面说明情况, 按事由批准权限审批签字, 可以报销城市间交通费 伙食补助费和市内交通费 事由批准权限人有权根据经费情况和实际需要限定报销项目, 并在差旅审批和报销时书面说明 3.9 月 18 日之后 ( 含 ) 批准出差的差旅费报销遵循此通知,9 月 18 日之前批准出差的差旅费报销按原有规定办理,9 月 18 日之 后 ( 含 ) 批准出差已经完成报销手续的不做调整 特此通知, 请相关部门遵照执行 中国青年政治学院校长办公室 2014 年 11 月 3 日 附件 : 关于印发 < 中央国家机关和事业单位差旅费管理办法 有关问题解答 > 的通知 ( 财办行 号 ) 28

29 附件 : 关于印发 中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答 的通知 党中央有关部门财务部门, 国务院各部委 各直属机构财务部门, 全国人大常委会办公厅机关事务管理局, 全国政协办公厅机关事务管理局, 高法院行装局, 高检院计财局, 有关人民团体财务部门, 各民主党派中央办公厅, 新疆生产建设兵团财务局 : 中央和国家机关差旅费管理办法 ( 财行 号 ) 印发后, 我们陆续接到有关部门和人员电话咨询差旅费管理办法执行的一些具体问题 为方便操作, 我们制定了 中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答 现予印发, 请在工作中遵循 附件 : 中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答 财政部办公厅 2014 年 9 月 15 日 29

30 附件 : 中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答 1. 出差人员由接待单位统一安排食宿的如何交伙食费? 除接待单位按照 党政机关国内公务接待管理规定 安排的一次工作餐外, 出差人员就餐应当自行解决 接待单位协助安排就餐的, 出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费 接待单位应向出差人员出具接收凭证 ( 不作报销依据 ), 收取的伙食费用于抵顶接待单位的招待费支出 2. 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的如何交市内交通费? 市内交通应由出差人员自行解决 接待单位提供交通工具的, 出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费 接待单位应向出差人员出具接收凭证 ( 不作报销依据 ), 收取的市内交通费用于抵顶接待单位的车辆运行支出 3. 出差人员实际发生住宿而无住宿发票的差旅费如何报销? 出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的, 如果是住在自己家里的, 或到边远地区出差, 无法取得住宿费发票的, 由出差人 30

31 员说明情况并经所在部门领导批准, 可以报销城市间交通费 伙食补助费和市内交通费, 其他情况一般不予报销差旅费 4. 中央在京单位工作人员到远郊区县开展公务活动如何报销差旅费? 中央在京单位工作人员到远郊区县参加会议 培训的, 不报销住宿费 伙食补助费和市内交通费 ; 到远郊区县开展其他公务活动且实际发生住宿 伙食 交通等费用的, 按照差旅费管理办法的规定标准报销 统一安排伙食 交通工具的, 不再报销伙食补助费和市内交通费 北京市远郊区县是指门头沟区 房山区 通州区 顺义区 昌平区 大兴区 怀柔区 平谷区 密云县 延庆县 5. 工作人员调动搬迁路费如何报销? 中央和国家机关工作人员因调动工作发生的城市间交通费 住宿费 伙食补助费和市内交通费, 由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销 随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理 6. 出差人员符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的是否给予补助? 差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限 出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具, 符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的, 不给予补助 31

32 7. 经单位领导批准工作人员出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销? 工作人员出差期间回家省亲办事的, 城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销, 超出部分由个人自理 ; 伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数 ( 扣除回家省亲办事的天数 ) 和规定标准予以报销 8. 参加会议 培训的差旅费如何报销? 到常驻地以外参加会议 培训的, 会议 培训期间执行会议和培训费的相关制度 往返会议 培训地点发生的城市间交通费 伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法的规定报销 其中, 伙食补助费和市内交通费按往返各 1 天计发, 当天往返的按 1 天计发 9. 出差乘坐飞机的, 从驻地到机场的交通费如何报销? 新修订的差旅费管理办法对市内交通费实行包干办法, 按出差自然天数每人每天 80 元包干使用 往返驻地和机场的交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决, 不再另外报销 10. 出差人员是否可以乘坐全列软席列车软卧? 出差人员原则上乘坐全列软席列车软座, 但在晚 8 时至次日晨 7 时期间乘车时间 6 小时以上的, 或连续乘车超过 12 小时的, 经单位领导批准, 可以乘坐软卧, 按照软卧车票报销 11. 中央和国家机关工作人员出差是否还要入住定点饭店? 32

33 新修订的 中央和国家机关差旅费管理办法 不要求出差人员必须入住定点饭店, 从 2015 年起, 财政部也不再组织招标采购出差的定点饭店 12. 司局级以下级别人员是否要求 2 人住 1 间房? 新修订的差旅费管理办法实行分地区按级别制定每人每天住宿费开支标准, 在规定标准之内出差人员可以自行选择与其级别相适应的房间类型, 对 2 人住 1 间房不再作硬性规定 33

34 关于转发 中央和国家机关会议费管理办法 的通知 院办字 2013 第 14 号 各部门 : 为贯彻落实中央关于改进工作作风, 密切联系群众八项规定及实施细则, 推进厉行节约反对浪费制度建设, 精简会议 改进会风, 进一步加强和规范会议费管理, 财政部 国家机关事务管理局 中共中央直属机关事务管理局联合印发了 中央和国家机关会议费管理办法 ( 以下简称 办法 ), 办法 规定中央事业单位会议费管理参照该办法执行 我校承办的各类会议均属于 办法 规定的 四类会议, 现将 办法 转发, 请各部门认真学习 该 办法 从 2014 年 1 月 1 日起正式施行, 请各部门遵照规定严格贯彻落实 特此通知 中国青年政治学院办公室 2013 年 12 月 9 日 34

35 附件 : 中央和国家机关会议费管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范中央和国家机关会议费管理, 精简会议, 改进会风, 提高会议效率和质量, 节约会议经费开支, 制定本办法 第二条中央和国家机关会议的分类 审批和会议费管理等, 适用本办法 本办法所称中央和国家机关, 是指党中央各部门, 国务院各部委 各直属机构, 全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅, 最高人民法院, 最高人民检察院, 各人民团体 各民主党派中央和全国工商联 ( 以下简称 各单位 ) 第三条各单位召开会议应当坚持厉行节约 反对浪费 规范简朴 务实高效的原则, 严格控制会议数量, 规范会议费管理 第四条各单位召开的会议实行分类管理 分级审批 第五条各单位应当严格会议费预算管理, 控制会议费预算规模 会议费预算要细化到具体会议项目, 执行中不得突破 会议费应纳入部门预算, 并单独列示 35

36 第二章会议分类和审批 第六条中央和国家机关会议分类如下 : 一类会议 是以党中央和国务院名义召开的, 要求省 自治区 直辖市 计划单列市或中央部门负责同志参加的会议 二类会议 是党中央和国务院各部委 各直属机构召开的, 要求本系统 各直属机构或省 自治区 直辖市 计划单列市有关厅 ( 局 ) 负责同志参加的会议 三类会议 是党中央和国务院各部委 各直属机构, 最高人民法院, 最高人民检察院, 各人民团体及其所属内设机构召开的, 要求省 自治区 直辖市 计划单列市有关厅 ( 局 ) 或本系统机构有关人员参加的会议 四类会议 是指除上述一 二 三类会议以外的其他业务性会议, 包括小型研讨会 座谈会 评审会等 第七条中央和国家机关会议按以下程序和要求进行审批 : 一类会议 应当报经党中央和国务院批准 会议总务 经费预算及费用结算等工作分别由中共中央直属机关事务管理局 ( 以下简称中直管理局 ) 和国家机关事务管理局 ( 以下简称国管局 ) 负责 二类会议 各单位应当于每年 11 月底前, 将下一年度会议计划 ( 包括会议名称 召开的理由 主要内容 时间地点 代表人数 工作人员数 所需经费及列支渠道等 ) 送财政部审核会签, 按程序经中央办公厅 国务院办公厅审核后报批 各单位召开二 36

37 类会议原则上每年不超过 1 次 三类会议 各单位应当建立会议计划编报和审批制度, 年度会议计划 ( 包括会议数量 会议名称 召开的理由 主要内容 时间地点 代表人数 工作人员数 所需经费及列支渠道等 ) 经单位领导办公会或党组 ( 党委 ) 会审批后执行 四类会议 由单位分管领导审核并报主要领导批准后执行, 并列入单位年度会议计划 第八条一类会议会期按照批准文件, 根据工作需要从严控制 ; 二 三 四类会议会期均不得超过 2 天 ; 传达 布置类会议会期不得超过 1 天 会议报到和离开时间, 一 二 三类会议合计不得超过 2 天, 四类会议合计不得超过 1 天 第九条各单位应当严格控制会议规模 一类会议参会人员按照批准文件, 根据会议性质和主要内容确定, 严格限定会议代表和工作人员数量 二类会议参会人员不得超过 300 人, 其中, 工作人员控制在会议代表人数的 15% 以内 ; 不请省 自治区 直辖市和中央部门主要负责同志 分管负责同志出席 三类会议参会人员不得超过 150 人, 其中, 工作人员控制在会议代表人数的 10% 以内 四类会议参会人员视内容而定, 一般不得超过 50 人 第十条全国人大常委会办公厅 全国政协办公厅 各民主 37

38 党派中央和全国工商联的会议分类 审批事项 会期及参会人员等, 由上述部门依据法律法规 章程规定, 参照第六条至第九条作出规定, 并报财政部备案 第十一条各单位召开会议应当改进会议形式, 充分运用电视电话 网络视频等现代信息技术手段, 降低会议成本, 提高会议效率 传达 布置类会议优先采取电视电话 网络视频会议方式召开 电视电话 网络视频会议的主会场和分会场应当控制规模, 节约费用支出 第十二条不能够采用电视电话 网络视频召开的会议实行定点管理 各单位会议应当到定点饭店召开, 按照协议价格结算费用 未纳入定点范围, 价格低于会议综合定额标准的单位内部会议室 礼堂 宾馆 招待所 培训中心, 可优先作为本单位或本系统会议场所 二 三 四类会议应当在四星级以下 ( 含四星 ) 定点饭店召开 参会人员在 50 人以内且无外地代表的会议, 原则上在单位内部会议室召开, 不安排住宿 第十三条参会人员以在京单位为主的会议不得到京外召开 各单位不得到党中央 国务院明令禁止的风景名胜区召开会议 38

39 第三章会议费开支范围 标准和报销支付 第十四条会议费开支范围包括会议住宿费 伙食费 会议室租金 交通费 文件印刷费 医药费等 前款所称交通费是指用于会议代表接送站, 以及会议统一组织的代表考察 调研等发生的交通支出 会议代表参加会议发生的城市间交通费, 按照差旅费管理办法的规定回单位报销 第十五条会议费开支实行综合定额控制, 各项费用之间可以调剂使用 会议费综合定额标准如下 : 单位 : 元 / 人天 会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合计 一类会议 二类会议 三 四类会议 综合定额标准是会议费开支的上限, 各单位应在综合定额标准以内结算报销 第十六条一类会议费在部门预算专项经费中列支, 二 三 四类会议费原则上在部门预算公用经费中列支 会议费由会议召开单位承担, 不得向参会人员收取, 不得以任何方式向下属机构 企事业单位 地方转嫁或摊派 39

40 第十七条各单位在会议结束后应当及时办理报销手续 会议费报销时应当提供会议审批文件 会议通知及实际参会人员签到表 定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据 电子结算单等凭证 财务部门要严格按规定审核会议费开支, 对未列入年度会议计划, 以及超范围 超标准开支的经费不予报销 第十八条各单位会议费支付, 应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行, 以银行转账或公务卡方式结算, 禁止以现金方式结算 具备条件的, 会议费应由单位财务部门直接结算 第四章会议费公示和年度报告制度 第十九条各单位应当将非涉密会议的名称 主要内容 参会人数 经费开支等情况在单位内部公示, 具备条件的应向社会公开 第二十条一级预算单位应当于每年 3 月底前, 将本级和下属预算单位上年度会议计划和执行情况 ( 包括会议名称 主要内容 时间地点 代表人数 工作人员数 经费开支及列支渠道等 ) 汇总后报财政部 党中央各部门同时抄送中直管理局, 国务院各部门同时抄送国管局 第二十一条财政部对各单位报送的会议年度报告进行汇总分析, 针对执行中存在的问题, 及时完善相关制度 40

41 第五章管理职责 第二十二条财政部的主要职责是 : ( 一 ) 会同国管局 中直管理局等部门制定或修订中央本级会议费管理办法, 并对执行情况进行监督检查 ; ( 二 ) 按规定对各单位报送的二类会议计划进行审核会签 ; ( 三 ) 对会议费支付结算实施动态监控 ; ( 四 ) 对各单位报送的会议年度报告进行汇总分析, 提出加强管理的措施 第二十三条国管局的主要职责是 : ( 一 ) 配合财政部制定或修订中央和国家机关会议费管理办法 ; ( 二 ) 负责国务院召开的一类会议的总务工作 ; ( 三 ) 配合财政部对国务院各部委 各直属机构会议费执行情况进行监督检查 第二十四条中直管理局的主要职责是 : ( 一 ) 配合财政部制定或修订中央和国家机关会议费管理办法 ; ( 二 ) 负责党中央召开的一类会议的总务工作 ; ( 三 ) 配合财政部对中央各部门会议费执行情况进行监督检查 第二十五条各单位的主要职责是 : ( 一 ) 负责制定本单位会议费管理的实施细则 ; 41

42 ( 二 ) 负责单位年度会议计划编制和三类 四类会议的审批管理 ; ( 三 ) 负责安排会议预算并按规定管理 使用会议费, 做好相应的财务管理和会计核算工作, 对内部会议费报销进行审核把关, 确保票据来源合法, 内容真实 完整 合规 ; ( 四 ) 按规定报送会议年度报告, 加强对本单位会议费使用的内控管理 第六章监督检查和责任追究 第二十六条财政部 国管局 中直管理局会同有关部门对各单位会议费管理和使用情况进行监督检查 主要内容包括 : ( 一 ) 会议计划的编报 审批是否符合规定 ; ( 二 ) 会议费开支范围和开支标准是否符合规定 ; ( 三 ) 会议费报销和支付是否符合规定 ; ( 四 ) 会议会期 规模是否符合规定, 会议是否在规定的地点和场所召开 ; ( 五 ) 是否向下属机构 企事业单位或地方转嫁 摊派会议费 ; ( 六 ) 会议费管理和使用的其他情况 第二十七条严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴请 ; 严禁套取会议费设立 小金库 ; 严禁在会议费中列支公务接待费 各单位应严格执行会议用房标准, 不得安排高档套房 ; 会议 42

43 用餐严格控制菜品种类 数量和份量, 安排自助餐, 严禁提供高档菜肴, 不安排宴请, 不上烟酒 ; 会议会场一律不摆花草, 不制作背景板, 不提供水果 不得使用会议费购置电脑 复印机 打印机 传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用 ; 不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观 ; 严禁组织高消费娱乐 健身活动 ; 严禁以任何名义发放纪念品 ; 不得额外配发洗漱用品 第二十八条违反本办法规定, 有下列行为之一的, 依法依规追究会议举办单位和相关人员的责任 : ( 一 ) 计划外召开会议的 ; ( 二 ) 以虚报 冒领手段骗取会议费的 ; ( 三 ) 虚报会议人数 天数等进行报销的 ; ( 四 ) 违规扩大会议费开支范围, 擅自提高会议费开支标准的 ; ( 五 ) 违规报销与会议无关费用的 ; ( 六 ) 其他违反本办法行为的 有前款所列行为之一的, 由财政部会同有关部门责令改正, 追回资金, 并经报批后予以通报 对直接负责的主管人员和相关负责人, 报请其所在单位按规定给予行政处分 如行为涉嫌违法的, 移交司法机关处理 定点饭店或单位内部宾馆 招待所 培训中心有关工作人员违反规定的, 按照财政部定点饭店管理的有关规定处理 43

44 第七章附则 第二十九条各单位应当按照本办法规定, 结合本单位业务特点和工作需要, 制定会议费管理具体规定 第三十条中央事业单位会议费管理参照本办法执行 第三十一条本办法由财政部负责解释, 自 2014 年 1 月 1 日起施行 中央国家机关会议费管理办法 ( 国管财 号 ) 中央国家机关会议费管理补充规定 ( 国管财 号 ) 国务院机关事务管理局财政部关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知 ( 国管财 号 ) 同时废止 44

45 关于执行 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 具体事宜的通知 校办发 号 各部门 各系 ( 院 ): 为贯彻落实 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 ( 财库 号, 以下简称 通知 ) 要求, 规范公务机票购买管理, 结合学校实际情况, 经 2014 年第十二期校长办公会研究决定, 将该 通知 转发并对具体事宜的执行办法规定如下, 请遵照执行 一 学校在编工作人员使用国际交流专项经费因公临时出国 ( 境 ) 时, 由国际交流处统一购买公务机票 使用学校其它经费因公临时出国 ( 境 ) 的, 如科研课题经费等, 可以由本人购买公务机票 因公临时出国购买机票, 应当按照厉行节约和支持本国航空公司发展的原则, 优先购买国内航空公司航班机票 二 学校聘请境外专家 学者来校讲学 任教, 原则上由国际交流处负责购买往返国际机票 因特殊原因确需选择非国内航空公司航班时, 如国内航空公司无法安排境外城市间航班 邀请部门认为有必要照顾外专外教个人需求等, 须事先填写 乘坐非 45

46 国内航空公司航班和改变中转地审批表 ( 见附件 ), 报经国际交流处和财务处审批同意 三 因公临时出国, 应当选择直达目的地国家 ( 地区 ) 的国内航空公司航班出入境, 没有直达航班的, 应当选择国内航空公司航班到达的最邻近目的地国家 ( 地区 ) 进行中转 因中转 1 次以上 ( 不含 1 次 ) 等特殊原因确需选择非国内航空公司航班, 以及因最邻近目的地国家 ( 地区 ) 中转需办理过境签证而选择其他邻近中转地的, 须事先填写 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 ( 见附件 ), 报经国际交流处和财务处审批同意 四 公务出行应当做好计划安排, 尽可能选择低价机票, 原则上不得购买全价机票 对于各航空公司提供的低于政府采购优惠票价的团队价格或促销价格机票, 可选择购买, 但不再享受政府采购优惠 需要退改签机票时, 应按照各航空公司的退改签规定办理 五 可直接使用公务卡在政府采购机票管理网站 ( 购买机票, 也可通过具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构, 使用公务卡或银行转账方式购买机票 使用公务卡购票的, 需要提前在政府采购机票管理网站进行公务卡注册或通过电话方式注册 使用银行转账方式购票的, 需要在支票 汇款等票据上标注资金用途为 公务机票购票款, 填写的单位名称为中国青年政治学院 46

47 六 严格公务机票报销管理 购买国内航空公司航班机票的, 应当以标注有政府采购机票查验号码的 航空运输电子客票行程单 作为报销凭证 ; 购买非国内航空公司航班机票的, 应当以相关有效票据作为报销凭证, 并附签署后的 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 财务处如需对购票单位 购票时间及购票价格等信息进行核实时, 可登录政府采购机票管理网站按查验号码查询 七 各航空公司航班市场票价和政府采购优惠票价的变动情况 预算单位基础信息表 公务卡注册流程 公务机票购买操作手册 以及国内航空公司和机票销售机构名录等内容, 见政府采购机票管理网站 八 本通知由国际交流处和财务处负责解释 九 本通知自发布之日起执行 附件 : 1. 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 ( 财库 号 ) 2. 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 中国青年政治学院办公室 2014 年 6 月 25 日 47

48 附件 : 关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 财库 号 党中央有关部门, 国务院各部委 各直属机构, 全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅, 高法院, 高检院, 各人民团体, 各民主党派, 各省 自治区 直辖市 计划单列市人民政府外事办公室 财政厅 ( 局 ), 新疆生产建设兵团财务局 外事局 : 为贯彻落实 党政机关厉行节约反对浪费条例 要求, 规范公务机票购买行为, 根据 财政部外交部关于印发 因公临时出国经费管理办法 的通知 ( 财行 [2013 ]516 号 ) 及政府采购相关制度规定, 现就加强公务机票购买管理的有关事项通知如下 : 一 各级国家机关 事业单位和团体组织工作人员, 以及使用财政性资金购买公务机票的其他人员 ( 以下简称购票人 ), 国内出差 因公临时出国购买机票, 应当按照厉行节约和支持本国航空公司发展的原则, 优先购买通过政府采购方式确定的我国航空公司 ( 以下简称国内航空公司 ) 航班优惠机票 二 国内航空公司按政府采购合同约定给予公务机票优惠 对于市场折扣机票, 各航空公司按国内 国际机票各航班舱位的 48

49 折扣票价给予 9.5 折优惠 ; 对于市场全价机票, 则分别给予全价票价的 8.8 折 8.5 折优惠 政府采购机票优惠率的变动情况, 将在政府采购机票管理网站 ( 上发布 三 因公临时出国时, 购票人应当选择直达目的地国家 ( 地区 ) 的国内航空公司航班出入境, 没有直达航班的, 应当选择国内航空公司航班到达的最邻近目的地国家 ( 地区 ) 进行中转 因中转 1 次以上 ( 不含 1 次 ) 等特殊原因确需选择非国内航空公司航班, 以及因最临近目的地国家 ( 地区 ) 中转需办理过境签证而选择其他邻近中转地的, 应当填写 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 ( 见附件 ), 事先报经单位外事部门和财务部门审批同意 四 购票人应当做好公务出行计划安排, 尽可能选择低价机票, 原则上不得购买全价机票 对于各航空公司提供的低于政府采购优惠票价的团队价格或促销价格机票, 购票人可选择购买, 但不再享受政府采购优惠 购票人需要退改签机票的, 按照各航空公司的退改签规定办理 五 购票人可直接使用公务卡在政府采购机票管理网站购买机票, 也可通过具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构, 使用公务卡或银行转账方式购买机票 使用公务卡购票的, 应当提前在政府采购机票管理网站进行公务卡注册或通过电话方式注册 使用银行转账方式购票的, 需要在 49

50 支票 汇款等票据上标注资金用途为 公务机票购票款, 填写的单位名称应与系统记录的单位名称一致 六 各部门各单位要严格公务机票报销管理, 购买国内航空公司航班机票的, 应当以标注有政府采购机票查验号码的 航空运输电子客票行程单 作为报销凭证 ; 购买非国内航空公司航班机票的, 应当以相关有效票据作为报销凭证, 并附经单位外事部门和财务部门出具审核意见的审批表 单位财务人员如需对购票单位 购票时间及购票价格等信息进行核实的, 可登录政府采购机票管理网站按查验号码查询 七 各级外事 财政 审计等部门应当将出国机票购买情况纳入因公临时出国情况联合检查的范围 各部门各单位在审计部门对因公临时出国经费管理使用情况进行审计时, 应当提供乘坐非国内航空公司航班审批表等机票购买活动的资料以及经费管理使用的资料 八 各级财政部门应当按预算级次整理本级预算单位名称全称 组织机构代码等信息, 在本级预算单位实施公务机票购买管理改革前, 按规定格式提供给中国民用航空局清算中心 中央预算单位信息由财政部提供, 地方各级预算单位信息由省级财政部门审核汇总后提供 预算单位相关信息变更的, 各级财政部门也按此要求办理 九 中国民用航空局清算中心具体承担公务机票购买的相关执行工作, 统一与各航空公司 机票销售机构签订服务合同, 协 50

51 调处理各中央预算单位和地方财政部门书面反映的航空公司执行优惠率 机票销售机构履行服务承诺等方面的问题, 定期向各级财政部门报送公务机票购买执行情况 十 中央预算单位从 2014 年 6 月 1 日起开始实施公务机票购买管理改革 各省级财政部门要统筹安排本地区改革工作, 省级预算单位在 2014 年底前实施, 地市级及以下级预算单位在 2015 年底前全部实施 十一 各航空公司航班市场票价和政府采购优惠票价, 预算单位基础信息表, 公务卡注册流程, 公务机票购买操作手册, 以及国内航空公司和机票销售机构名录等内容, 见政府采购机票管理网站 十二 各地区各部门各单位可根据本通知规定, 结合实际制定相应的实施细则 十三 各中央部门和省级财政部门在实施工作中, 有关政策制定 执行中的意见和建议, 请与财政部国库司联系, 联系电话 : 有关预算单位信息提供 购票中出现问题的处理等操作执行方面的问题, 请与中国民用航空局清算中心联系, 联系电话 : 附件 : 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 财政部中国民用航空局 2014 年 4 月 14 日 51

52 乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表 编号 : 填表日期 : 年月日 团组名称 组团单位 出访国家 ( 地区 ) 团员人数 出访时间 乘坐航班 选择非国内航空公司航班原因, 或者改变最邻近目的地国家 ( 地区 ) 中转地原因 国际交流处 审核意见 签章 年月日 财务处 审核意见 签章 年月日 52

53 关于转发加强公务机票购买管理有关事项文件的通知 校办发 号 各部门 各系 ( 院 ): 为贯彻落实 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 ( 财库 号 ) 要求, 学校制定了 关于执行 < 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 > 具体事宜的通知 ( 校办发 号 ) 为完善和推进公务机票购买管理改革工作, 就公务机票购买有关问题, 财政部印发了 关于政府采购机票网站恢复运行的通知 ( 财办库 号 ), 财政部 中国民用航空局印发了 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知 ( 财库 号 ), 现予以转发, 请遵照执行 附件 :1. 关于政府采购机票网站恢复运行的通知 2. 财政部 中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知 53 中国青年政治学院办公室 2014 年 12 月 4 日

54 附件 : 关于政府采购机票管理网站恢复运行的通知 党中央有关部门办公厅 ( 室 ), 国务院各部委 各直属机构办公厅 ( 室 ), 全国人大常委会办公厅秘书局, 全国政协办公厅秘书局, 高法院办公厅, 高检院办公厅, 有关人民团体办公厅 ( 室 ): 为优化公务机票购买程序, 方便公务人员购票, 财政部 中国民用航空局对政府采购机票管理网站进行了升级改造, 并于近日恢复网站运行 现就有关事项通知如下 : 一 各中央预算单位工作人员可继续使用公务卡在政府采购机票管理网站购买优惠机票, 但需要在网站重新进行用户注册 二 从 2015 年 1 月 1 日起, 京内中央预算单位要严格执行 财政部外交部关于印发 < 因公临时出国经费管理办法 > 的通知 ( 财行 [2013]516 号 ) 及 财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 ( 财库 [2014]33 号 ) 的有关规定 三 京外中央预算单位实施公务机票购买管理由主管预算单位根据单位实际确定, 可参照京内中央预算单位执行, 也可根据所在地区改革推进的时间组织实施 财政部办公厅民航局综合司 2014 年 10 月 30 日 54

55 附件 : 关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知 党中央有关部门, 国务院各部委 各直属机构, 全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅, 高法院, 高检院, 各人民团体, 各民主党派, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ), 新疆生产建设兵团财政局 : 为完善和推进公务机票购买管理改革工作, 进一步落实 财政部中国民用航空局关于加强公务机票购买管理有关事项的通知 ( 财库 号 ) 要求, 现就公务机票购买有关问题补充通知如下 : 一 关于完善公务机票购买方式问题购票人可使用公务卡在政府采购机票管理网站 各航空公司直销机构或具备机票销售资质的代理机构为本人或其他公务人员购票, 但需要保证出行公务人员持有的公务卡必须开通且在有效期内 购票人在政府采购机票管理网站购票的, 应当事先在网站进行用户注册 购票人为未办理公务卡 公务卡额度不足的人员以及需要购买公务机票的其他人员购票的, 可使用银行转账方式 55

56 在各航空公司直销机构或具备机票销售资质的代理机构购票 二 关于购买市场低价机票问题为进一步贯彻落实厉行节约和支持本国航空公司发展的要求, 国内出差 因公临时出国购买机票, 购票人可以购买市场上公务机票销售渠道外低于政府采购优惠票价的国内航空公司航班机票, 购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料 三 关于公务机票报销问题购票人报销政府采购机票销售渠道购买的机票退票手续费时, 可以各航空公司或机票销售代理机构出具的退款单据作为报销凭证 报销购买市场低价机票的费用时, 应当提供低于政府采购优惠票价的证明材料 中华人民共和国财政部 中国民用航空局 2014 年 11 月 3 日 56

57 中央和国家机关培训费管理办法 第一章总则 第一条为规范中央和国家机关培训工作, 提高培训效率和质量, 加强培训费管理, 节约培训费开支, 制定本办法 第二条本办法所称培训, 是指中央和国家机关及其所属机构根据 中华人民共和国公务员法 干部教育培训工作条例 ( 试行 ) 公务员培训规定( 试行 ), 使用财政资金在境内举办的三个月以内的岗位培训 任职培训 专门业务培训 初任培训等 第三条本办法所称中央和国家机关, 是指党中央各部门, 国务院各部委 各直属机构, 全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅, 最高人民法院, 最高人民检察院, 各人民团体, 各民主党派中央和全国工商联 ( 以下简称各单位 ) 第四条各单位举办培训应当坚持厉行节约 反对浪费的原则, 实行单位内部统一管理, 增强针对性和实效性, 保证培训质量, 节约培训资源, 提高培训经费使用效益 第二章计划和备案管理 57

58 第五条建立培训计划编报和审批制度 各单位培训部门制订的本单位年度培训计划 ( 包括培训名称 对象 内容 时间 地点 参训人数 所需经费及列支渠道等 ), 经单位财务部门审核后, 报单位领导办公会议或党组 ( 党委 ) 会议批准后施行 第六条年度培训计划一经批准, 原则上不得调整 因工作需要确需临时增加培训及调整预算的, 报单位主要负责同志审批 第七条各单位年度培训计划于每年 3 月 1 日前同时报中央组织部 国家公务员局 财政部备案 第三章开支范围和标准 第八条培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出, 包括住宿费 伙食费 培训场地费 讲课费 培训资料费 交通费 其他费用 ( 一 ) 住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用 ( 二 ) 伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用 ( 三 ) 培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金 ( 四 ) 讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬 ( 五 ) 培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费 ( 六 ) 交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察 调研等发生的交通支出 58

59 ( 七 ) 其他费用是指现场教学费 文体活动费 医药费以及授课教师交通 食宿等支出 第九条培训费实行综合定额标准, 分项核定 总额控制 综合定额标准如下 : 单位 : 元 / 人天 住宿费伙食费 场地费和讲课费 资料费 交通费和其他费用 合计 综合定额标准是培训费开支的上限, 各项费用之间可以调剂使用 各单位应在综合定额标准以内结算报销 15 天以内的培训按照综合定额标准控制 ; 超过 15 天的培训, 超过天数按照综合定额标准的 80% 控制 ; 超过 30 天的培训, 超过天数按照综合定额标准的 70% 控制 上述天数含报到撤离时间, 报到和撤离时间分别不得超过 1 天 第十条讲课费执行以下标准 ( 税后 ): ( 一 ) 副高级技术职称专业人员每半天最高不超过 1000 元 ; ( 二 ) 正高级技术职称专业人员每半天最高不超过 2000 元 ; ( 三 ) 院士 全国知名专家每半天一般不超过 3000 元 其他人员讲课参照上述标准执行 第四章培训组织 第十一条培训实行中央和地方分级管理, 各单位举办培训, 59

60 原则上不得下延至市 县及以下 第十二条 各单位开展培训应当在开支范围和标准内, 择优 选择党校 行政学院 干部学院 部门行业所属培训机构 高校 培训基地以及组织人事部门认可的培训机构承担培训项目 第十三条 组织培训的工作人员控制在参训人员数量的 5% 以 内, 最多不超过 10 人 第十四条 严禁借培训名义安排公款旅游 ; 严禁借培训名义 组织会餐或安排宴请 ; 严禁组织高消费娱乐 健身活动 ; 严禁使用培训费购置电脑 复印机 打印机 传真机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用 ; 严禁在培训费中列支公务接待费 会议费 ; 严禁套取培训费设立 小金库 培训住宿不得安排高档套房, 不得额外配发洗漱用品 ; 培训用餐不得上高档菜肴, 不得提供烟酒 ;7 日以内的培训不得组织调研 考察 参观 第十五条 各单位组织培训应尽量利用网络 视频等信息化 手段, 大力推行干部选学 在职自学等方式, 降低培训成本, 提 高培训效率 第五章报销结算 第十六条 报销培训费, 应当提供培训通知 实际参训人员 签到表 讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据 电子 结算单等凭证 60

61 各单位财务部门应当严格按照规定审核培训费开支, 对未履 行审批备案程序的培训, 以及超范围 超标准开支的费用不予报 销 第十七条 讲课费 小额零星开支以外的培训费用, 应当按 照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行, 采用银行转账或公务卡方式结算, 不得以现金方式支付 第十八条培训费由培训举办单位承担, 纳入部门预算管理, 在各单位日常公用经费或专项经费中列支 第六章监督检查 第十九条 各单位应当将培训的项目 内容 人数 经费等 情况, 以适当方式进行公开 第二十条 各单位应当于每年 3 月底前将上年度培训计划执 行情况 ( 包括培训名称 主要内容 时间 地点 培训对象及人 数 工作人员数 经费开支及列支渠道 培训成效等 ) 报送中央 组织部 国家公务员局 财政部 第二十一条 中央组织部 国家公务员局 财政部 审计署 等有关部门对各单位培训活动和培训费管理使用情况进行监督检查 主要内容包括 : ( 一 ) 培训计划的编报是否符合规定 ; ( 二 ) 培训费开支范围和开支标准是否符合规定 ; ( 三 ) 培训费报销和支付是否符合规定 ; 61

62 ( 四 ) 是否存在虚报培训费用的行为 ; ( 五 ) 是否存在转嫁 摊派培训费用的行为 ; ( 六 ) 是否存在向参训人员乱收费的行为 ; ( 七 ) 是否存在其他违反本办法的行为 第二十二条 对于检查中发现的违反本办法的行为, 由中央 组织部 国家公务员局 财政部 审计署等有关部门责令改正, 追回资金, 并予以通报 ; 相关责任人员, 所在单位按规定予以党 纪政纪处分 ; 涉嫌犯罪的, 移送司法机关处理 第七章附则 第二十三条 各单位可以按照本办法规定, 结合本单位业务 特点和工作实际, 制定培训费管理具体规定 第二十四条 中央组织部 国家公务员局组织的调训和统一 培训, 国家外专局组织的出国 ( 境 ) 培训以及商务部组织的援外 培训, 不适用本办法 第二十五条 第二十六条 中央事业单位培训费管理参照本办法执行 本办法由财政部会同中央组织部 国家公务员 局负责解释 第二十七条 本办法自 2014 年 1 月 1 日起施行 62