1. 关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 [2010]9 号 ) 教育部人力资源社会保障部财政部关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见教职成 号各省 自治区 直辖市教育厅 ( 教委 ) 人力资源社会保障( 人事 劳动保障 ) 厅 ( 局

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1 5.1 资金管理制度建设 材料目录 1. 关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 [2010]9 号 ) 关于印发 国家中等职业教育发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 的通知 ( 教职成 [2011]7 号 ) 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划检查验收指南 ( 第三批 ) 行政事业单位内部控制规范( 试行 ) ( 财会 [2012]21) 安徽电子工程学校示范校创建资金管理办法 安徽电子工程学校资产管理制度 安徽电子工程学校差旅费借款及报销管理暂行办法

2 1. 关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 [2010]9 号 ) 教育部人力资源社会保障部财政部关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见教职成 号各省 自治区 直辖市教育厅 ( 教委 ) 人力资源社会保障( 人事 劳动保障 ) 厅 ( 局 ) 财政厅( 局 ), 计划单列市教育局 人力资源社会保障 ( 人事 劳动保障 ) 局 财政局, 新疆生产建设兵团教育局 劳动保障局 财务局 : 经国务院批准, 财政部等四部委联合印发了 关于中等职业学校农村家庭经济困难学生和涉农专业学生免学费工作的意见 ( 财教 [2009]442) 明确提出, 为大力推进中等职业教育改革创新, 全面提高办学质量, 在实施免学费政策的同时, 国务院相关部门将选择部分中等职业学校进行改革创新示范 经研究, 教育部 人力资源社会保障部 财政部决定从 2010 年到 2013 年组织实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划 现就实施工作提出如下意见 : 义 一 充分认识实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的重大意 中等职业教育是我国教育体系的重要组成部分, 是全面提高国民素质, 增强民族产业发展实力, 提升国家核心竞争力 构建和谐社会以及建设人力资源强国的基础性工程 新中国成立以来, 在党中央 国务院高度重视和大力推动下, 经过各级政府 有关部门 行业企业 2

3 和社会各界的共同努力, 中等职业教育发展取得历史性突破, 培养了 大批生产 服务和管理一线的高素质劳动者和技能型人才, 为我国经 济社会持续快速发展做出了重要贡献 当前, 我国正处于经济社会发展的关键阶段, 工业化 信息化 城镇化 市场化 国际化进程加快, 转变经济发展方式, 推动经济结 构调整, 实施重点产业振兴规划, 发展战略性新兴产业, 解决好 三 农 问题, 促进就业再就业, 维护社会稳定和构建和谐社会以及建设 人力资源强国, 对高素质劳动者和技能型人才提出了新的要求 但是, 担负着技能型人才培养任务的中等职业教育仍然是我国教育事业的 薄弱环节, 质量 结构 规模 效益还不能很好地适应经济社会发展 需求, 在发展方式 办学模式 培养模式 评价模式等关键环节存在 着诸多急需解决的突出问题 今后几年, 在全国范围内重点支持建设一批中等职业教育改革发 展示范学校 ( 项目学校包括普通中专 成人中专 职业高中 技工学 校, 下同 ), 以此带动全国中等职业学校深化改革 加快发展 提高 质量 办出特色, 是解决这些突出问题的重要举措, 是实现中等职业 教育发展从注重扩大规模到全面提高质量这一阶段性转折的关键环 节, 对于推动新时期我国中等职业教育的科学发展, 提高中等职业教 育的市场针对性 国家贡献率和社会吸引力, 进一步增强其服务经济 社会发展的能力, 具有十分重要的意义 二 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的指导思想 总体目标和重点任务 ( 一 ) 指导思想 3

4 坚持以邓小平理论和 三个代表 重要思想为指导, 以科学发展观为统领, 认真贯彻党的教育方针, 全面推进素质教育, 全面提高学生素质 坚持以服务为宗旨 以就业为导向 以质量为核心, 深化教育模式改革, 推进教育机制创新, 着力提高育人效益, 突出学校办学特色 坚持中央引导 地方为主 分区规划 分类指导, 强调行业参与 校企合作, 学校自主创新 具体实施, 确保建设计划的落实, 推动中等职业教育科学发展 ( 二 ) 总体目标 从 2010 年到 2013 年, 中央财政重点支持 1000 所中等职业学校改革创新, 形成一批代表国家职业教育办学水平的中等职业学校, 大幅度提高这些学校办学的规范化 信息化和现代化水平, 使其成为全国中等职业教育改革创新的示范 提高质量的示范和办出特色的示范, 在中等职业教育改革发展中发挥引领 骨干和辐射作用 ( 三 ) 重点任务 1. 改革培养模式 以培养学生综合素质为目标, 重点加强职业道德教育 职业技能训练和学习能力培养 改革以学校和课堂为中心的传统人才培养模式, 密切与企业等用人单位的联系, 实行工学结合 校企合作 顶岗实习 立足校企资源共享 互利共盈, 促进校园文化和企业文化紧密结合, 促进知识学习 技能实训 工作实践和职业鉴定等功能的整合, 推动教 学 做的统一, 实现学生全面发展 4

5 2. 改革教学模式 以适应职业岗位需求为导向, 加强实践教学, 着力促进知识传授与生产实践的紧密衔接 创新教学环境, 构建具有鲜明职业教育特色的实践教学环境 创新教学方式, 深入开展项目教学 案例教学 场景教学 模拟教学和岗位教学, 通过数字仿真 虚拟现实等信息化方式, 在教学中普遍应用现代信息技术, 多渠道系统优化教学过程, 增强教学的实践性 针对性和实效性, 提高教学质量 3. 改革办学模式 以服务经济社会发展为宗旨, 完善政府主导 依靠企业 充分发挥行业作用 社会力量积极参与, 公办与民办共同发展的多元办学模式 通过整合 调整和园区建设等方式, 优化办学资源配置, 增强学校办学实力 联合相关行业 企业以及其他职业学校共同组建职教集团, 促进集团成员之间优势互补 建立辐射机制, 带动农村 西部和民族地区薄弱学校共同发展 4. 创新教育内容 以人才培养对接用人需求 专业对接产业 课程对接岗位 教材对接技能为切入点, 深化教学内容改革 根据产业发展规划和企业用人需要, 建立专业设置的动态机制 建设国内领先的精品专业 建立由行业 企业 学校和有关社会组织等多方参与的教材建设机制, 针对岗位技能要求变化, 在现有教材基础上开发补充性 更新性和延伸性的教辅资料 ; 依托企业研发适应新兴产业 新职业和新岗位的校本教材 创新教材展示方式, 实现教材 教辅 教具 学具 课件和网站等多种介质的立体化融合 5. 加强队伍建设 以改革教师培养 评聘和考核为核心, 注重提高教师的德育工作能力 专业教学能力 实训指导能力等综合素质 5

6 创新人事分配制度, 形成吸引人才 稳定队伍的激励机制 改善教师队伍结构, 聘用有实践经验的行业专家 企业工程技术人员和社会能工巧匠等担任兼职教师 落实教师在职进修和企业实践制度, 加强专业带头人 骨干教师和中青年校长培养, 提高队伍整体水平 6. 完善内部管理 以制度建设为基础, 全面加强学校内部管理, 提高规划 执行 质量监测和服务能力 建立健全各项规章制度, 包括建立规范的招生和考试制度 严格的学籍和教育教学管理制度 健全的财务管理和资产管理制度 科学的教师考核评价制度等 同时, 建立规范的电子学籍 教务和资产等信息系统, 保证学生等信息的全面准确 ; 不断提高学校管理的规范化 现代化和信息化水平 7. 改革评价模式 以贡献和能力为依据, 按照企业用人标准构建学校 行业 企业 研究机构和其他社会组织等多方共同参与的评价机制 建立以贡献为导向的学校评价模式和以能力为核心的学生评价模式 突出技能考核学生的学习, 促进学校课程考试与职业资格鉴定的衔接统一, 提高学生综合职业素养, 引导学生全面发展 围绕社会需求评价学校的办学, 动态适应国家和当地经济社会发展需要 ( 四 ) 经费投入 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划所需资金, 主要由中央财政专项安排 中央财政资金重点支持项目学校建立工学结合 校企合作 顶岗实习的教育模式改革, 提高办学质量, 办出自身特色, 在资金安排上向先进制造业特别是装备制造业 现代服务业 新兴产业 现代农业等领域的学校和专业倾斜 6

7 中央财政对项目学校实行经费一次确定 分步到位, 逐年考核 适时调整 验收挂牌 对年度绩效考核不合格的项目学校, 终止支持, 并核减其所在省份下一年度示范学校立项数目 同时, 地方有关部门和学校举办者要加大对项目学校的支持力度, 为其开展改革创新创造有利条件 三 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的组织实施与管理 ( 一 ) 实施步骤 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划从 2010 年起实施, 项目计划期为 4 年 2010 年, 支持第一批 300 个左右示范学校项目建设 2011 年, 支持第二批 400 个左右示范学校项目建设 ; 同时, 研究制订示范学校验收办法 2012 年, 支持第三批 300 个左右示范学校项目建设 ; 开展示范学校项目建设成果验收 ;2013 年, 评估总结建设计划实施工作 ( 二 ) 申报和评审 1. 教育部 人力资源社会保障部和财政部印发关于开展中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目年度申报工作的通知, 明确年度工作目标 主要内容和基本要求 按因素分配法 ( 包括中等职业教育在校生规模 投入保障 管理水平等 ) 下达各省 ( 区 市 ) 当年项目学校控制数 2. 各省级教育 人力资源社会保障和财政部门根据上述通知要求共同制订本地工作计划, 开展相关筹备工作 根据下达的项目学校 7

8 控制数, 统一组织本地项目学校的遴选和评审工作, 并将评审结果及相关材料报教育部 人力资源社会保障部和财政部 各省 ( 区 市 ) 要严格根据中央下达的控制数上报项目学校 凡超报的一律核减下一年度项目学校控制数 3. 教育部会同人力资源社会保障部和财政部组织专家对各地申报的计划和项目学校进行复审, 确定项目学校名单, 公布审定结果 对复审不合格的项目学校不予支持, 对该省 ( 区 市 ) 因此而减少的项目学校控制数不予递补, 并相应核减该省 ( 区 市 ) 下一年度项目学校控制数 ( 三 ) 项目学校的遴选依据 申请立项的学校, 必须是独立设置的中等职业学校, 学校办学特色鲜明, 管理工作规范, 就业质量较好, 声誉较高, 成绩突出 教育部会同人力资源社会保障部和财政部另行制订印发 国家中等职业教育改革发展示范校建设计划项目学校遴选基本条件, 作为各地遴选推荐项目学校的基本依据 四 实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的有关要求 各地加强对示范学校建设计划的组织和领导, 把示范学校建设纳入本地区经济社会发展的总体规划和教育事业发展规划, 统筹安排, 精心组织, 建立相应的工作机制 指导学校根据国家和区域经济社会发展实际深化改革, 建立科学合理的专业 课程和教材调整机制 扩大项目学校在专业设置 教材选用 人事管理等方面的自主权, 鼓励学校大胆改革创新 敢于先行先试 努力办出特色 各有关部门建立 8

9 沟通协调机制, 认真研究并及时解决建设计划实施中出现的困难和问题 确保示范学校自验收之日起 10 年内不改办为高等职业院校或并入高等学校 各地要创新工作机制, 营造良好工作环境 以职业教育部门联席会议为理顺体制关系的载体, 建立各级政府职责明确 各部门密切配合 社会各方共同参与的职业教育新机制制 ; 以经常性对话协商机制为载体, 建立教育部门与行业企业教产合作新机制 ; 以职业教育改革发展咨询委员会和教学改革创新指导委员会为载体, 建立保障职业教育科学决策新机制 ; 以加强重大课题科研为载体, 建立企业家 教育工作者 各领域专家共同参与和推进改革创新的新机制 ; 以学校与企业一体化建设为载体, 建立和完善校企合作新机制 实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划, 是当前和今后一个时期推动我国职业教育改革与发展的一项重要任务 各地要高度重视, 科学规划, 精心组织, 认真实施, 确保建设计划各项任务目标的实现 教育部人力资源社会保障部财政部二 一 年六月十七日 9

10 2. 关于印发 国家中等职业教育发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 的通知 ( 教职成 [2011]7 号 ) 教育部人力资源社会保障部财政部关于印发 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 的通知教职成 号各省 自治区 直辖市教育厅 ( 教委 ) 人力资源社会保障厅( 局 ) 财政厅 ( 局 ), 计划单列市教育局 人力资源社会保障 ( 人事 劳动保障 ) 局 财政局, 新疆生产建设兵团教育局 劳动保障局 财务局 : 为规范和加强国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理, 提高建设计划实施和项目管理效益, 促进中等职业教育改革发展, 根据 教育部人力资源和社会保障部财政部关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 号 ) 精神, 制定了 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法, 现印发给你们, 请遵照执行 附件 : 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 教育部人力资源社会保障部财政部 二 一一年七月六日 附件 : 10

11 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法第一章总则 第一条 为加强国家中等职业教育改革发展示范学校建设计 划项目管理, 规范项目建设工作, 提高项目管理水平, 保证建设计划顺利实施, 根据 教育部人力资源和社会保障部财政部关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 号 ) 和国家有关规章制度, 制定本办法 第二条建设计划以提高中等职业教育改革发展水平为目标, 支持 1000 所办学定位准确 产教结合紧密 改革成绩突出的中等职业学校 ( 以下简称项目学校 ), 以推进工学结合 校企合作 顶岗实习为重点, 以加强队伍建设 完善内部管理 创新教育内容 改进教育手段为保障, 进一步深化办学模式 培养模式 教学模式和评价模式改革, 切实加强内涵建设, 着力提高人才培养质量 通过建设, 使项目学校成为全国中等职业教育改革创新的示范 提高质量的示范和办出特色的示范, 在中等职业教育改革发展中发挥骨干 引领和辐射作用 第三条 建设计划坚持 中央引导 地方为主 行业参与 校 企合作 学校实施 的原则, 采取中央 地方和项目学校分级管理的 方式, 以学校管理为基础, 地方管理为主 同时, 鼓励行业 企业和 社会有关方面有效参与和支持 11

12 第四条 实施建设计划所需资金主要由中央财政支持 地方财 政安排相应的经费予以支持, 保障项目学校改革创新的基础能力和重 点任务的实施 同时, 鼓励企业积极参与, 开展合作办学 第二章管理职责 第五条 教育部 人力资源社会保障部和财政部负责制定项目 建设的总体规划和规范要求, 制定项目管理办法等, 对项目建设过程中的重大问题进行决策 主要履行以下职责 : ( 一 ) 负责统筹指导建设计划的相关工作 ; ( 二 ) 制定相关政策 管理规定和绩效考核办法等 ; ( 三 ) 组织专家复核地方上报的项目学校名单 项目建设实施方案和任务书及项目建设进展报告等 ; ( 四 ) 按计划组织开展政策发布 业务咨询和培训等工作 ; ( 五 ) 建立项目建设信息采集与绩效监控系统, 开展年度绩效考评工作 ; ( 六 ) 协调 指导项目学校的项目建设工作, 组织开展调研督查 年度检查 项目验收 挂牌表彰 成果宣传等 第六条 省级教育 人力资源社会保障和财政部门是项目实施 的地方行政主管部门, 主要履行以下职责 : ( 一 ) 按照教育部 人力资源社会保障部和财政部要求, 组织本 地区项目学校的申报 评审和推荐工作 ; 12

13 ( 二 ) 负责指导 检查 监督本地区项目学校的项目建设工作, 监督本地区项目学校按项目建设任务书完成建设任务, 及时协调 解决项目建设过程中出现的问题 ; ( 三 ) 负责统筹落实和筹集项目学校的建设资金, 对建设资金的使用进行监督, 确保专款专用 ; ( 四 ) 向教育部 人力资源社会保障部和财政部报送本地区项目建设阶段进展报告和项目完成总结性报告 第七条 项目学校举办者是项目学校的主管单位, 主要履行以 下职责 : ( 一 ) 按照教育部 人力资源社会保障部和财政部的要求, 指导所属中等职业学校进行项目申请, 确保落实相关政策 ; ( 二 ) 负责指导 检查所属项目学校的项目工作, 监督项目学校定期进行自查, 及时协调 解决项目建设过程中出现的问题 ; ( 三 ) 按要求向省级教育 人力资源社会保障和财政部门报送所属项目学校项目建设阶段进展报告和项目完成总结性报告 第八条 项目学校法人代表为项目建设主要责任人 项目学校 应设立专门机构具体负责本校项目建设的规划 实施 管理和检查等工作, 主要履行以下职责 : ( 一 ) 按照教育部 人力资源社会保障部和财政部有关规定及本办法的要求, 编制 报送学校立项申报书 项目建设方案和项目建设任务书, 并对有关申报材料的真实性负责 ; 13

14 ( 二 ) 按照批复的项目建设方案和任务书确定的建设内容, 组织实施项目建设, 确保项目建设进度和预期目标 ; ( 三 ) 统筹安排各渠道建设资金, 按照有关财务制度及本办法规定, 科学 规范和合理使用建设资金, 确保资金使用效益 ; ( 四 ) 将上年度项目建设进展 年度资金使用等情况形成年度报告, 上报省级教育 人力资源社会保障和财政部门 ; ( 五 ) 接受教育 人力资源社会保障 财政 审计 监察等部门对项目实施过程和结果进行监控 检查和审计 第三章申报评审与组织实施 第九条 申报评审工作按照教育部 人力资源社会保障部和财 政部公布的年度建设计划执行, 包括核定申报指标 地方预审推荐 中央组织复核 统一社会公示 正式发文公布等环节 ( 一 ) 核定申报指标 教育部 人力资源社会保障部和财政部根据因素分配法确定和下达各省 自治区 直辖市年度申报的项目学校控制数 ( 二 ) 地方预审推荐 地方中等职业学校按照教育部 人力资源社会保障部和财政部有关文件要求, 上报申报材料, 提出基本建设思路 初步设想和计划方案 省级教育行政部门会同同级人力资源社会保障和财政部门按照中央下达的项目学校控制数, 组织专家对项目学校的申报材料进行预审, 确定本地区拟推荐申报的项目学校, 统一报至教育部 人力资社会保障部和财政部 14

15 ( 三 ) 中央组织复核 教育部会同人力资源社会保障部和财政部组成专家组, 根据 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目学校遴选基本条件, 对各地推荐申报的项目学校申报材料进行复核, 根据需要对项目学校申报信息进行现场核查 ( 四 ) 统一社会公示 复核结束后, 在教育部网站 ( 上公布拟立项支持的项目学校名单, 公示期为 7 个工作日 ( 法定节假日除外 ), 接受社会监督和质询 ( 五 ) 正式发文公布 公示期满后, 教育部会同人力资源社会保障部和财政部公布项目学校名单 第十条 教育部 人力资源社会保障部和财政部根据已批准项 目学校的重点建设任务等因素, 下达中央财政专项资金总预算控制数及年度预算控制数 省级教育 人力资源社会保障和财政部门据此组织项目学校及其举办者制定项目建设方案, 并填写项目建设任务书, 以及制定相应的保障措施和管理办法 第十一条 省级教育 人力资源社会保障和财政部门组织专家 对修订后的项目建设方案和任务书进行评审论证, 并将通过评审论证的项目建设方案和任务书报送教育部 人力资源社会保障部和财政部 教育部 人力资源社会保障部和财政部组织专家对各项目学校的项目建设方案和任务书进行复核, 达到要求的予以批复 批复后, 正式启动项目建设工作 第十二条项目学校按照中央批复的项目建设方案和任务书, 组织实施项目建设 项目建设方案和任务书一经审定, 必须严格执行, 15

16 项目建设过程中一般不得自行调整 如确需调整的, 项目学校须报经省级教育 人力资源社会保障和财政部门核准后, 由省级教育 人力资源社会保障和财政部门报教育部 人力资源社会保障部和财政部核定 第四章资金管理 第十三条 建设计划的资金包括中央财政专项资金 地方财政 专项资金 项目学校举办者安排的专项资金和学校自筹专项资金 ( 以 下简称专项资金 ) 中央专项资金一次确定 分两年到位, 逐年考核, 并根据年度检查情况适时调整 第十四条 财政部下达项目学校中央财政专项资金总预算及 年度预算后, 地方财政专项资金和项目学校举办者安排的专项资金等 应按项目实施进度足额拨付到项目学校 第十五条 项目学校应统筹安排使用不同渠道的专项资金, 科 学 规范 合理地编制本校建设项目的总预算及年度预算 项目预算 是项目学校综合预算的组成部分, 应纳入学校总体预算 第十六条 中央专项资金主要用于支持项目学校改善教学 实 习和实训条件, 开展工学结合 校企合作和实习实训, 培养专业带头人和骨干教师, 建设专业 课程和教材体系等 第十七条中央财政专项资金支出主要包括 : ( 一 ) 基础能力建设费 : 主要用于购置中央财政重点支持专业所需的实验实训设备 用于基础能力建设的费用不得超过中央财政专项资金总额的 20% 16

17 ( 二 ) 校企合作机制建设费 : 主要用于项目学校加强与企业的合作, 包括开展工学结合, 共同建设生产性 服务性实训环境等 中央财政专项资金不支持项目学校开办以赢利为目的的企业 ( 三 ) 专业课程建设费 : 主要用于项目学校按照校企合作 工学结合和顶岗实习人才培养模式改革的要求, 对重点支持专业进行科学研究, 加强专业建设, 优化课程内容, 创新教学方法和手段, 开发校本教材 课件和优质资源等方面的支出 ( 四 ) 师资队伍建设费 : 主要用于项目学校培养专业带头人 骨干教师 双师型 教师, 以及从行业 企业聘用有丰富一线实践经验的兼职教师等方面的支出 用于教师培训进修的费用不得超过中央财政专项资金总额的 10% 第十八条 项目学校要严格按照项目建设方案和任务书提出 的目标组织项目建设, 严格遵守国家有关财经法律法规和本办法的规 定, 加强资金管理 专项资金当年结余, 可结转下年继续使用, 不得 挪作他用 第十九条 专项资金按财政国库管理制度的有关规定办理支 付, 纳入项目学校财务机构统一管理, 并设置单独账簿进行明细核算, 专款专用 专账管理 第二十条 凡纳入政府采购的支出项目, 必须按照 中华人民 共和国政府采购法 的有关规定, 经过招投标 集中采购等规范程序 后方可列支 17

18 第二十一条 项目学校应将年度项目收支情况纳入单位决算 统一编报 第二十二条 凡使用财政性资金形成的资产, 均为国有资产 项目学校应按照国家有关规定加强管理, 合理使用 第二十三条 中央财政专项资金不得用于项目学校偿还贷款 支付利息 捐赠赞助 对外投资 抵偿罚款以及与项目实施无关的其 他支出 第五章监督检查与验收 第二十四条 项目建设周期原则为 2 年 起始日期自教育部 人力资源社会保障部和财政部批复项目学校项目建设方案和任务书 之日起计算 第二十五条 建立部际联合监督检查 地方监管和项目学校自 我监测的三级监控考核体系, 对项目学校建设计划的实施实行事前科学论证 事中监控指导 事后效益评价的全过程审核 监控和考核 ( 一 ) 教育部 人力资源社会保障部和财政部依据项目学校的项目建设方案和任务书, 分阶段采集绩效考核信息, 组织对项目学校进行年度检查, 检查结果作为调整年度项目预算安排的重要依据 对年度绩效考核不合格的项目学校, 终止经费支持 ( 二 ) 省级教育 人力资源社会保障和财政部门负责指导项目的实施, 检查和监督项目学校的建设进展情况, 及时解决建设过程中的问题 18

19 ( 三 ) 项目学校举办者负责领导项目的实施, 切实履行各项资金及政策支持承诺, 确保项目实施质量与进度 ( 四 ) 项目学校负责项目建设日常工作和过程管理, 设立专门机构, 建立管理责任制和绩效考评机制 第二十六条 在计划实施过程中有下列行为之一的, 可视其情 节轻重给予警告 中止或取消项目等处理 ( 一 ) 编报虚假申报信息, 骗取项目学校建设权 ; ( 二 ) 项目执行不力, 未开展实质性的建设工作 ; ( 三 ) 擅自改变项目总体目标和主要建设内容 ; ( 四 ) 项目经费的使用不符合有关财务制度的规定 ; ( 五 ) 无违规行为, 但无正当理由未完成项目总体目标延期两年未验收的 ; ( 六 ) 其他违反国家法律法规和本办法规定的行为 第二十七条 项目完成后, 项目学校应撰写项目总结报告, 由 省级教育 人力资源社会保障和财政部门初审后, 向教育部 人力资源社会保障部和财政部申请项目验收 总结报告的内容主要包括 : 项目建设基本情况, 建设目标任务完成情况和成效, 对区域经济社会发展的贡献度, 对其他地区和学校进行示范 带动和辐射的成效, 以及专项资金预算执行情况和使用效果, 资金管理情况与存在的问题等 第二十八条 教育部 人力资源社会保障部和财政部对项目学 校建设情况进行评估与验收 对通过验收的项目学校, 授予 国家中 19

20 等职业教育改革发展示范学校 称号, 予以挂牌 对未通过验收的项 目学校予以通报, 不予挂牌 第六章 附则 第二十九条 本办法自发布之日起实行, 各地应按照本办法的 规定制订实施细则 各项目学校应会同其举办者按本办法的规定, 结合实际情况制订具体管理办法 本办法由教育部 人力资源社会保障部和财政部负责解释和修订 3. 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划检查验收指南 ( 第三批 ) 前言 2010 年 6 月, 教育部 人力资源社会保障部 财政部联合印发 关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 号 ) 2013 年 4 月 11 日及 8 月 27 日, 三部委正式批复第三批及第三批补充的 353 所项目学校启动建设, 目前建设期已满两年 根据 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 ( 教职成 号 ) 和 教育部办公厅人力资源社会保障部办公厅财政部办公厅关于做好 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划 检查验收工作的通知 ( 教职成厅函 号 ) 和 教育部办公厅人力资源社会保障部办公厅财政部办公厅关于开展 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划 第三批项目学校验收工作的通知 ( 教职成厅函 号 ) 等文件精神, 现正式 20

21 启动对第三批项目学校的验收工作 ( 包括 2013 年 4 月三部委批复启动建设的 341 所项目学校 ;2013 年 8 月批复启动建设的 12 所补充立项的项目学校 ;2011 年 7 月 2012 年 6 月批复启动建设, 验收结论为 暂缓通过, 尚未接受再次验收, 或申请延期验收的 45 所项目学校 ) 项目验收按照 学校总结 省级验收 部委复核 的程序进行 验收工作以检查任务书完成情况为基础, 注重建设成果与创新经验的总结, 注重反映项目建设对学校整体发展的带动作用, 注重体现项目建设对区域职业教育改革的引领示范 省级验收原则上应于本指南下发两个月内完成 省级检查完成 15 个工作日内, 应以省级三部门文件形式将省级总结报告 各项目学校省级验收结果 ( 含各项目 审计报告 ) 省级推荐的典型案例名单等材料报至三部委, 提请部委进行验收 按照 任务书 约定事项, 各地委托具有资质的中介机构对项目进行全面审计, 并按要求和程序提交 审计报告 原件与扫描件 项目检查验收依托 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划 项目管理信息系统进行 除省级三部门文件 ( 含正文和附件 ) 为纸质材料上交外, 其余均以电子稿形式提交系统 立项建设学校分别下载并认真查阅省级和项目学校信息管理系统使用说明, 再实施提交, 具体的要求和程序请登录管理信息系统 项目学校要把验收工作作为总结成果 锻炼队伍的过程, 组织校内相关人员深度参与, 坚决杜绝将验收材料转包社会机构完成 如有 21

22 此类情况, 一经发现将予以严肃处理 学校相关验收材料, 在验收期间将上网公示, 接受社会监督 为协助项目学校及各地做好材料准备和提交工作, 我们编制了本项目验收指南, 供学习参考 在检查验收过程中, 各地及项目学校如果有问题或建议, 请及时与项目实施工作办公室联系 第一部分 : 项目学校检查验收总结报告参考格式一 项目建设基本情况 ( 一 ) 项目建设总体情况综述学校项目建设的总体进展与预期目标完成情况 ( 详细说明项目任务数与任务完成率 ), 总结对学校整体办学实力 经济社会服务能力提升的带动作用 ( 二 ) 建设工作机制与举措主要包括学校相关管理制度与运行机制 示范校建设工作机制 信息交流与资源共享机制 项目建设保障机制等方面 二 重点支持专业建设情况系统梳理人才培养模式与课程体系改革 师资队伍建设 校企合作与工学结合运行机制建设等方面的进展和完成情况 三 特色项目建设情况特色项目的建设进展和完成情况 四 项目资金投入 使用与管理情况要委托具有资质的第三方审计机构逐校对项目预算执行 资金 ( 含中央财政专项资金 地方财政专项资金 行业企业支持资金以及学校自 22

23 筹资金 ) 使用与管理及绩效等情况进行全面审计, 发表审计意见, 出具项目 审计报告 对单笔合同开支 100 万元以上, 单项开支合同合计或同一供应商合同资金合计 300 万元以上的, 应详实说明具体情况 不足以说明情况的, 视为 业务外包 特别提示 : 中介机构出具的审计报告的原件扫描件 (PDF 格式 ) 和原稿电子版须在系统里同时上传提交 如果审计报告明确指出存在问题的, 项目学校须抓紧时间逐条整改, 并将单位负责人签署的整改结果作为审计报告附件一并上传 五 贡献与示范 ( 一 ) 对区域经济社会发展的贡献 ( 二 ) 对其他地区和学校进行示范 带动和辐射的成效总结要特别说明学校目前学历教育在校生数, 还要注意多用数据 实例, 避免泛泛而谈 要重视引用第三方评价, 如行业企业评价 媒体宣传等 对于项目建设和学校发展相关成效的宣传情况, 请通过管理信息系统在附表 1 中进行填报 六 建设成果 ( 一 ) 简要介绍总体建设成果 ( 二 ) 对提交的典型案例进行简要描述, 重点介绍项目建设取得的经验 特色和创新点 七 存在问题及改进措施既包括项目实施中遇到的问题和建议, 也包括制约学校进一步发展的问题和建议 23

24 注 : 报告要有文档结构图 字数控制在 7000 字以内 附表 1: 项目学校媒体宣传一览表 ( 通过管理信息系统填写 ) 第二部分 : 项目学校典型案例撰写参考要求各项目学校均需撰写和提交典型案例, 参考要求如下 一 选题要求总结提炼学校在改革培养模式 改革教学模式 改革办学模式 创新教育内容 加强队伍建设 完善内部管理 改革评价模式等方面 ( 聚焦在其中某个方面 ) 的典型做法和成效 标题要鲜明, 突出 亮点, 概括案例的核心内容 二 主要内容每个案例的结构, 建议包括如下内容 : 1. 实施背景 简述面临什么问题及其具体表现 要立足于本校的实际和需要, 体现 为什么要这么做 ; 2. 主要目标 介绍预期成果和创新点 即通过这么做, 要解决什么问题, 要达到什么样的状态 ; 3. 工作过程 ( 实施过程 ) 详述解决问题的思路 方法 程序等; 4. 条件保障 ( 实施条件 ) 介绍解决问题需具备的保障条件; 5. 实际成果 成效及推广情况 要与实施背景和主要目标等方面相呼应, 重点在于具体解决了什么问题, 成效如何, 而非仅仅谈其外在影响 ( 比如得到了多少荣誉, 受到了多少表彰等 ); 24

25 6. 体会与思考 ( 评价与认识 ) 即通过具体 做 的过程, 反思还存在哪些问题, 在哪些方面还有进一步改进的空间, 也可进行经验总结 以上六个方面是撰写案例的建议框架, 其具体标题 表现形式 撰写风格视各自案例的特点, 可以灵活多样 每个案例字数控制在 3000 字左右, 尽量不超过 5000 字 如文档包含图片, 为方便编辑, 请同时在系统里提交原图, 原图大小在 2M 以内, 采用.JPG 格式 三 编写原则 1. 突出典型性 案例要有代表性, 反映在项目建设过程中本校最具成效的改革和实践 2. 突出操作性 案例要细化操作过程和方法, 便于其他学校学习借鉴 3. 突出示范性 案例要体现先进水平, 对其他学校能够发挥示范作用 第三部分 : 项目学校直接成果基本要求每所项目学校需在系统里提交五项直接建设成果, 基本要求如下 : 一 调研报告 ( 一 ) 主要内容调研报告的结构 体例 字数 表述方式不限, 最基本的内容建议包括如下方面 :1 调研对象 ;2 调研内容 ;3 调研分析 ;4 调研结论 ; 5 对策与建议等 ( 二 ) 提交方式 25

26 1. 调研报告采用 Word 文件格式, 系统不接受其他格式的文件 ; 2. 每个重点建设专业提交一份综合性调研报告, 分专业以独立文件的形式在系统里提交 二 人才培养方案 ( 一 ) 主要内容人才培养方案的结构 体例 字数 表述方式不限, 基本内容建议如下 :1 专业名称 ;2 招生对象 ;3 学制 ;4 培养目标及人才培养规格 ; 5 职业岗位分析与职业资格证书 ;6 教学分析与课程体系 ;7 人才培养模式 ;8 教学安排与教学进程表 ;9 教学方法与考核评价 ;10 实施保障等 ( 二 ) 提交方式 1. 人才培养方案采用 Word 文件格式, 系统不接受其他格式的文件 ; 2. 每个重点建设专业提交一份人才培养方案, 分专业以独立文件的形式在系统里提交 三 课程标准 ( 一 ) 主要内容课程标准的结构 体例 字数 表述方式不限, 最基本的内容建议包括如下方面 :1 课程性质 ;2 课程目标 ;3 课程内容 ;4 教学组织与评价等 ( 二 ) 提交方式 1. 课程标准采用 Word 文件格式, 系统不接受其他格式的文件 ; 26

27 2. 每个重点建设专业至少提交 3 门专业核心课程的课程标准, 每门课程的课程标准以独立文件的形式在系统里提交 四 教学资源 ( 一 ) 主要内容 1.PPT 课件 作为教师编写课堂教学用 PPT 的素材文件, 每个 PPT 文件按照知识点内容展开, 做到层次清晰, 繁简得当, 图文并茂, 界面美观 每个 PPT 文件制作时不调用外部文件 2. 试题库 原则上为每门课程设计 道测试练习题, 测试练习题尽量覆盖到课程内容的各个方面, 每道练习题尽量附有解题思路 3. 网络课程 课程页面的设计风格和样式要求美观大方, 突出专业特色, 呈现形式新颖, 栏目内容丰富, 界面互动性强, 兼容 IE7 以上版本和 Firefox 等主流浏览器, 页面统一编码格式为 :UTF-8 4. 多媒体微课件 为满足教师使用教学平台组织课程的需要, 各学校需收集 整理和开发教学知识点中使用的动画 三维 思维导图和视频等多媒体文件, 文件名为该课件内容的标准名称 5. 通用主题素材 收集或开发与本专业相关的格式合格 数量足够 质量达标的行业标准 实训项目 教学案例 竞赛方案等, 文件名为该素材内容的标准名称 ( 二 ) 提交方式 1. 教学资源可采用 Word 文件格式或 zip 压缩包格式, 系统不接受其他格式的文件 ; 27

28 2. 每个重点建设专业至少选择两种上述类型的教学资源, 每类教学资源以独立文件的形式提交 每个文件的大小要在 20M 以下, 超过 20M 的文件将无法向系统提交 五 制度汇编 ( 一 ) 主要内容项目学校提交的管理制度, 建议分为以下几类 :1 教学管理及教研管理制度 ;2 师资队伍建设与管理制度 ;3 实习实训管理制度 ;4 校企合作制度 ;5 招生就业管理制度 ;6 学生管理及德育制度 ;7 财务管理制度 ;8 其他管理制度 ( 二 ) 提交方式 1. 管理制度汇编采用 Word 文件格式, 系统不接受其他格式的文件 2. 项目学校提交的管理制度汇编在一个 Word 文档中 ; 制度汇编必须有目录, 在目录中列出每项管理制度名称 第四部分 : 项目学校验收视频材料参考要求各项目学校均需制作验收视频 有关要求如下 : 一 总体要求介绍项目建设总体情况, 突出项目建设在改革创新 提高质量 办出特色等方面的显著成果和典型案例, 反映项目对整体提升学校办学水平 深化区域职业教育改革发展 促进区域经济社会发展的成效 二 重点内容与技术要点 1. 重点内容与时长 28

29 项目学校验收视频要突出反映本校项目建设的关键过程 质量保障机制 主要成果效益, 突出特色 创新点以及可供其他学校借鉴的经验, 时长 分钟 2. 时间参考分配反映项目建设成果及成效的内容占总时长的 80% 左右, 其他内容占总时长的 20% 左右 3. 大小 :500MB 左右 4. 格式 :mpg mpg4 wmv 格式 编码方式 :H 分辨率 :720P 6. 宽高比 :16:9 7. 结构 : 解说 字幕 背景音乐等要素齐备 8. 视频命名规则视频命名规则 : 项目序号 + 学校名称 9. 视频材料质量要求视频的图像要清晰, 视频信号稳定, 没有扭曲 晃动 抖动 闪耀等现象 10. 片头片尾制作要求片头由学校 LOGO 学校名称和视频片头( 不超过 15 秒 ) 等信息组成 片尾包括制作单位 录制时间等信息 ( 不超过 15 秒 ) 三 提交方式验收视频材料 ( 光盘或移动存储形式 ), 由各省统一汇总后随本文件同时报至三部门 29

30 第五部分 : 项目学校佐证材料基本要求一 展示方式在校园网示范学校建设专题网站中开辟网页专栏展示佐证材料 多项佐证材料属同一系列的, 可相应建立下一级子链接存放有关材料 力求层次清晰 链接有效 准确达意 一目了然 二 网页专栏设置及内容设置反映学校提升情况 ( 包括部分质量监测指标的佐证材料 ) 重点专业 特色项目建设 资金投入 贡献与示范和媒体宣传等 6 个专栏 1. 学校提升情况主要展示 任务书 表 2 表 3, 即学校基本情况及项目进度情况表 1 表 2 的佐证材料 展示部分质量监测数据的佐证材料 展示其他能证明学校整体提升情况的佐证材料 2. 重点建设专业采用分专业的形式, 主要展示 任务书 表 4 表 5, 即展示中央财政重点支持专业建设进度表 等, 中央财政重点支持专业资金投入预算表 等的佐证材料 重点建设专业 1:( 任务书 表 4-1, 即中央财政重点支持专业建设进度表 1, 以下类同 ) 包括人才培养模式与课程体系改革 师资队伍建设和校企合作工学结合运行机制建设等内容的佐证材料展示 重点建设专业 2: 任务书 表 4-2 的佐证材料, 分类同上 重点建设专业 3: 任务书 表 4-3 的佐证材料, 分类同上 重点建设专业 4: 任务书 表 4-4 的佐证材料, 分类同上 ( 如无, 可以不做 ) 重点建设专业 5: 任务书 表 4-5 的佐证材料, 分类同上 ( 如无, 可以不做 ) 重点建设专业 1: 中央财政重点支持专业资金投入预算表 1, 主要展示 任务书 表 5-1 的佐证材料 按照审计认定结论来填报 重点建设专业 2: 任务书 表 5-2 的佐证材料, 要求同上 重点建设专业 3: 任务书 表 5-3 的佐证材料, 要求同上 重点建设专业 4: 任务书 表 5-4 的佐证材料, 要求同上 ( 如无, 可以不做 ) 重点建设专业 5: 任务书 表 5-5 的佐证材料, 要求同上 ( 如无, 可以不做 ) 3. 特色项目建设特色项目 1: 主要展示 任务书 表 6, 即学校其他项目建设进度及资金投入预算表的佐证材料 30

31 特色项目 2( 如无, 可以不做 ): 主要展示 任务书 表 6, 要求同上 4. 资金投入 任务书 表 7, 即资金投入预算汇总表的佐证材料 5. 贡献与示范贡献 : 展示对区域经济社会发展做出贡献的佐证材料 示范 : 展示对区域和其他学校进行示范 带动和辐射的佐证材料 6. 媒体宣传展示各方面媒体宣传的佐证材料, 与项目学校填报的媒体宣传表对应 三 技术规范 1. 每个学校须自行设计 制作和部署网页展示专栏, 专栏浏览勿设密码 2. 专栏网页页面宽度 1000px 3. 专栏展示内容以 index.html 为首页的 HTML 格式静态网站, 页面编码格式统一为 :UTF-8 格式 各个页面的连接方式为跳转的方式, 禁止弹出, 不限页面数 4. 专栏展示部分有且只有一个主文件夹, 所有的文件全部放在该文件夹中, 包括 html js css 图片和视频等文件 5. HTML 页面只能访问主文件夹内部的文件, 禁止访问外部文件 6. 如有视频, 用 flv 格式, 视频画面大小为 640* 文字资料, 如总报告和建设案例必须可预览但不可下载 建议使用与百度文库相类似的技术手段与方法 8. 页面代码引用的文件名必须和实际的文件名英文大小写一致, 例如页面引用一张图片文件为 :001.jpg, 实际的文件名不能写为 :001.JPG 四 格式 1. 佐证材料可包括 word 文件 excel 表格 图片 文件扫描件等格式 2. 容量较大的佐证材料, 只需提供材料主要特征即可, 如特色教材 校本教材等较厚的文件 ( 书籍 ) 只需提供封面 封底 版权页及目录 3. 对于份数较多的佐证材料, 可通过列表形式呈现 如教师的学历 职称等证书, 只需提供相应表单 4. 对于管理信息系统 教学资源软件平台等资源类的佐证材料, 可采用界面抓屏为图片的形式呈现 在安全访问条件许可的前提下, 只需提供有效查阅链接 如学校电子图书 课件资源库 试题库等 五 提交 1. 佐证材料要紧扣项目建设任务书的预期目标与验收要点, 在具有足够支撑度的基础上, 只需提供最典型 最具特色 最能反映实际情况的资料 2. 验收期间, 佐证材料 范围为现有基础 已经采取的措施, 以及产生的建设成效 31

32 3. 所有佐证材料存放于学校校园网示范学校建设项目专题网站的服务器上, 并提供可供复核专家直接查阅的有效链接 ( 链接地址需在国家中等职业教育改革发展示范学校项目信息管理系统里提交 ), 确保能够顺畅进入存放佐证材料的网络空间 4. 为提高验收要点的支撑度, 适当列举一些反映建设任务的过程性材料, 材料不全或者验收要点支撑度不足的不予认定 特别提示 : 中央专家验收复核时, 如佐证材料链接无效, 则最后验收结果直接定为暂缓通过 第六部分 : 省级检查验收总结报告参考格式一 检查验收的组织过程主要介绍检查验收的实施方案 整体部署 专家构成 主要程序等 具体省级检查验收实施方案, 请直接在管理信息系统里提交 二 建设工作机制与举措主要包括本地区推进示范校建设的相关政策文件与管理制度 专家队伍与工作指导 信息交流与资源共享 经费投入与条件保障等方面 三 建设项目工作进展或完成情况综述本地区项目学校完成项目任务的总体进展情况, 详细说明每所项目学校的任务数与任务完成率 四 项目资金投入 使用与监管情况综述本地区所有项目资金 ( 含中央财政专项资金 地方财政专项资金 行业企业资金 学校自筹资金 ) 的到位情况 省级采取的监管措施 存在的主要问题和相关建议等 具体建设经费投入与使用情况反映在附件 1 预算执行情况一览表中 五 取得的成效 ( 一 ) 项目学校和区域职业教育办学水平的提升 ( 二 ) 对区域经济社会发展的支撑与贡献 六 典型案例对本地区推荐的项目学校典型案例进行概述, 突出经验 特色和创新点 七 存在问题及改进措施本地区推进项目建设和职业教育改革发展遇到的问题及建议 项目学校验收视频材料 ( 光盘或移动存储形式 ), 由各省统一汇总后随本文件同时报至三部门 32

33 4. 行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) ( 财会 [2012]21) 财政部关于印发 行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 的通知 财会 [2012]21 号党中央有关部门, 国务院各部委 各直属机构, 全国人大常委会办公厅, 全国政协办公厅, 高法院, 高检院, 各民主党派中央, 有关人民团体, 各省 自治区 直辖市 计划单列市财政厅 ( 局 ), 新疆生产建设兵团财务局 : 为了进一步提高行政事业单位内部管理水平, 规范内部控制, 加强廉政风险防控机制建设, 根据 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 等法律法规和相关规定, 我部制定了 行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ), 现印发给你们, 自 2014 年 1 月 1 日起施行 执行中有何问题, 请及时反馈我部 附件 : 行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 附件 : 财政部 2012 年 11 月 29 日 行政事业单位内部控制规范 ( 试行 ) 第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平, 规范内部控制, 加强廉政风险防控机制建设, 根据 中华人民共和国会计法 中华人民共和国预算法 等法律法规和相关规定, 制定本规范 第二条本规范适用于各级党的机关 人大机关 行政机关 政协机关 审判机关 检察机关 各民主党派机关 人民团体和事业单位 ( 以下统称单位 ) 经济活动的内部控制 第三条本规范所称内部控制, 是指单位为实现控制目标, 通过制定制度 实施措施和执行程序, 对经济活动的风险进行防范和管控 第四条单位内部控制的目标主要包括 : 合理保证单位经济活动合法合规 资产安全和使用有效 财务信息真实完整, 有效防范舞弊和预防腐败, 提高公共服务的效率和效果 第五条单位建立与实施内部控制, 应当遵循下列原则 : ( 一 ) 全面性原则 内部控制应当贯穿单位经济活动的决策 执行和 33

34 监督全过程, 实现对经济活动的全面控制 ( 二 ) 重要性原则 在全面控制的基础上, 内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险 ( 三 ) 制衡性原则 内部控制应当在单位内部的部门管理 职责分工 业务流程等方面形成相互制约和相互监督 ( 四 ) 适应性原则 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况, 并随着外部环境的变化 单位经济活动的调整和管理要求的提高, 不断修订和完善 第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责 第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系, 并组织实施 具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程, 明确业务环节, 系统分析经济活动风险, 确定风险点, 选择风险应对策略, 在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行 第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制, 对经济活动存在的风险进行全面 系统和客观评估 经济活动风险评估至少每年进行一次 ; 外部环境 经济活动或管理要求等发生重大变化的, 应及时对经济活动风险进行重估 第九条单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组, 单位领导担任组长 经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子, 作为完善内部控制的依据 第十条单位进行单位层面的风险评估时, 应当重点关注以下方面 : ( 一 ) 内部控制工作的组织情况 包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门 ; 是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制 ( 二 ) 内部控制机制的建设情况 包括经济活动的决策 执行 监督是否实现有效分离 ; 权责是否对等 ; 是否建立健全议事决策机制 岗位责任制 内部监督等机制 ( 三 ) 内部管理制度的完善情况 包括内部管理制度是否健全 ; 执行是否有效 ( 四 ) 内部控制关键岗位工作人员的管理情况 包括是否建立工作人员的培训 评价 轮岗等机制 ; 工作人员是否具备相应的资格和能力 ( 五 ) 财务信息的编报情况 包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理 ; 是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告 ( 六 ) 其他情况 34

35 第十一条单位进行经济活动业务层面的风险评估时, 应当重点关注以下方面 : ( 一 ) 预算管理情况 包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分, 预算编制与资产配置是否相结合 与具体工作是否相对应 ; 是否按照批复的额度和开支范围执行预算, 进度是否合理, 是否存在无预算 超预算支出等问题 ; 决算编报是否真实 完整 准确 及时 ( 二 ) 收支管理情况 包括收入是否实现归口管理, 是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据, 是否按照规定保管和使用印章和票据等 ; 发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性 合法性, 是否存在使用虚假票据套取资金的情形 ( 三 ) 政府采购管理情况 包括是否按照预算和计划组织政府采购业务 ; 是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序 ; 是否按照规定保存政府采购业务相关档案 ( 四 ) 资产管理情况 包括是否实现资产归口管理并明确使用责任 ; 是否定期对资产进行清查盘点, 对账实不符的情况及时进行处理 ; 是否按照规定处置资产 ( 五 ) 建设项目管理情况 包括是否按照概算投资 ; 是否严格履行审核审批程序 ; 是否建立有效的招投标控制机制 ; 是否存在截留 挤占 挪用 套取建设项目资金的情形 ; 是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续 ( 六 ) 合同管理情况 包括是否实现合同归口管理 ; 是否明确应签订合同的经济活动范围和条件 ; 是否有效监控合同履行情况, 是否建立合同纠纷协调机制 ( 七 ) 其他情况 第十二条单位内部控制的控制方法一般包括 : ( 一 ) 不相容岗位相互分离 合理设置内部控制关键岗位, 明确划分职责权限, 实施相应的分离措施, 形成相互制约 相互监督的工作机制 ( 二 ) 内部授权审批控制 明确各岗位办理业务和事项的权限范围 审批程序和相关责任, 建立重大事项集体决策和会签制度 相关工作人员应当在授权范围内行使职权 办理业务 ( 三 ) 归口管理 根据本单位实际情况, 按照权责对等的原则, 采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式, 对有关经济活动实行统一管理 ( 四 ) 预算控制 强化对经济活动的预算约束, 使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程 ( 五 ) 财产保护控制 建立资产日常管理制度和定期清查机制, 采取资产记录 实物保管 定期盘点 账实核对等措施, 确保资产安全完整 35

36 ( 六 ) 会计控制 建立健全本单位财会管理制度, 加强会计机构建设, 提高会计人员业务水平, 强化会计人员岗位责任制, 规范会计基础工作, 加强会计档案管理, 明确会计凭证 会计账簿和财务会计报告处理程序 ( 七 ) 单据控制 要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程, 在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据, 要求相关工作人员按照规定填制 审核 归档 保管单据 ( 八 ) 信息内部公开 建立健全经济活动相关信息内部公开制度, 根据国家有关规定和单位的实际情况, 确定信息内部公开的内容 范围 方式和程序 第三章单位层面内部控制第十三条单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门, 负责组织协调内部控制工作 同时, 应当充分发挥财会 内部审计 纪检监察 政府采购 基建 资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用 第十四条单位经济活动的决策 执行和监督应当相互分离 单位应当建立健全集体研究 专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 重大经济事项的内部决策, 应当由单位领导班子集体研究决定 重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定, 一经确定, 不得随意变更 第十五条单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制, 明确岗位职责及分工, 确保不相容岗位相互分离 相互制约和相互监督 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度, 明确轮岗周期 不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施 内部控制关键岗位主要包括预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位 第十六条内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育, 不断提升其业务水平和综合素质 第十七条单位应当根据 中华人民共和国会计法 的规定建立会计机构, 配备具有相应资格和能力的会计人员 单位应当根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理 编制财务会计报告, 确保财务信息真实 完整 第十八条单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制 对信息 36

37 系统建设实施归口管理, 将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中, 减少或消除人为操纵因素, 保护信息安全 第四章业务层面内部控制第一节预算业务控制第十九条单位应当建立健全预算编制 审批 执行 决算与评价等预算内部管理制度 单位应当合理设置岗位, 明确相关岗位的职责权限, 确保预算编制 审批 执行 评价等不相容岗位相互分离 第二十条单位的预算编制应当做到程序规范 方法科学 编制及时 内容完整 项目细化 数据准确 ( 一 ) 单位应当正确把握预算编制有关政策, 确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定 ( 二 ) 单位应当建立内部预算编制 预算执行 资产管理 基建管理 人事管理等部门或岗位的沟通协调机制, 按照规定进行项目评审, 确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息, 根据工作计划细化预算编制, 提高预算编制的科学性 第二十一条单位应当根据内设部门的职责和分工, 对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解 审批下达, 规范内部预算追加调整程序, 发挥预算对经济活动的管控作用 第二十二条单位应当根据批复的预算安排各项收支, 确保预算严格有效执行 单位应当建立预算执行分析机制 定期通报各部门预算执行情况, 召开预算执行分析会议, 研究解决预算执行中存在的问题, 提出改进措施, 提高预算执行的有效性 第二十三条单位应当加强决算管理, 确保决算真实 完整 准确 及时, 加强决算分析工作, 强化决算分析结果运用, 建立健全单位预算与决算相互反映 相互促进的机制 第二十四条单位应当加强预算绩效管理, 建立 预算编制有目标 预算执行有监控 预算完成有评价 评价结果有反馈 反馈结果有应用 的全过程预算绩效管理机制 第二节收支业务控制第二十五条单位应当建立健全收入内部管理制度 单位应当合理设置岗位, 明确相关岗位的职责权限, 确保收款 会计核算等不相容岗位相互分离 第二十六条单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核 37

38 算, 严禁设立账外账 业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据, 确保各项收入应收尽收, 及时入账 财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符 ; 对应收未收项目应当查明情况, 明确责任主体, 落实催收责任 第二十七条有政府非税收入收缴职能的单位, 应当按照规定项目和标准征收政府非税收入, 按照规定开具财政票据, 做到收缴分离 票款一致, 并及时 足额上缴国库或财政专户, 不得以任何形式截留 挪用或者私分 第二十八条单位应当建立健全票据管理制度 财政票据 发票等各类票据的申领 启用 核销 销毁均应履行规定手续 单位应当按照规定设置票据专管员, 建立票据台账, 做好票据的保管和序时登记工作 票据应当按照顺序号使用, 不得拆本使用, 做好废旧票据管理 负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备, 并做到人走柜锁 单位不得违反规定转让 出借 代开 买卖财政票据 发票等票据, 不得擅自扩大票据适用范围 第二十九条单位应当建立健全支出内部管理制度, 确定单位经济活动的各项支出标准, 明确支出报销流程, 按照规定办理支出事项 单位应当合理设置岗位, 明确相关岗位的职责权限, 确保支出申请和内部审批 付款审批和付款执行 业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离 第三十条单位应当按照支出业务的类型, 明确内部审批 审核 支付 核算和归档等支出各关键岗位的职责权限 实行国库集中支付的, 应当严格按照财政国库管理制度有关规定执行 ( 一 ) 加强支出审批控制 明确支出的内部审批权限 程序 责任和相关控制措施 审批人应当在授权范围内审批, 不得越权审批 ( 二 ) 加强支出审核控制 全面审核各类单据 重点审核单据来源是否合法, 内容是否真实 完整, 使用是否准确, 是否符合预算, 审批手续是否齐全 支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据, 并由经办人员签字或盖章, 超出规定标准的支出事项应由经办人员说明原因并附审批依据, 确保与经济业务事项相符 ( 三 ) 加强支付控制 明确报销业务流程, 按照规定办理资金支付手续 签发的支付凭证应当进行登记 使用公务卡结算的, 应当按照公务卡使用和管理有关规定办理业务 ( 四 ) 加强支出的核算和归档控制 由财会部门根据支出凭证及时准确登记账簿 ; 与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据 38

39 第三十一条根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度, 明确债务管理岗位的职责权限, 不得由一人办理债务业务的全过程 大额债务的举借和偿还属于重大经济事项, 应当进行充分论证, 并由单位领导班子集体研究决定 单位应当做好债务的会计核算和档案保管工作 加强债务的对账和检查控制, 定期与债权人核对债务余额, 进行债务清理, 防范和控制财务风险 第三节政府采购业务控制第三十二条单位应当建立健全政府采购预算与计划管理 政府采购活动管理 验收管理等政府采购内部管理制度 第三十三条单位应当明确相关岗位的职责权限, 确保政府采购需求制定与内部审批 招标文件准备与复核 合同签订与验收 验收与保管等不相容岗位相互分离 第三十四条单位应当加强对政府采购业务预算与计划的管理 建立预算编制 政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制 根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算, 按照已批复的预算安排政府采购计划 第三十五条单位应当加强对政府采购活动的管理 对政府采购活动实施归口管理, 在政府采购活动中建立政府采购 资产管理 财会 内部审计 纪检监察等部门或岗位相互协调 相互制约的机制 单位应当加强对政府采购申请的内部审核, 按照规定选择政府采购方式 发布政府采购信息 对政府采购进口产品 变更政府采购方式等事项应当加强内部审核, 严格履行审批手续 第三十六条单位应当加强对政府采购项目验收的管理 根据规定的验收制度和政府采购文件, 由指定部门或专人对所购物品的品种 规格 数量 质量和其他相关内容进行验收, 并出具验收证明 第三十七条单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理 指定牵头部门负责 相关部门参加, 按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作 第三十八条单位应当加强对政府采购业务的记录控制 妥善保管政府采购预算与计划 各类批复文件 招标文件 投标文件 评标文件 合同文本 验收证明等政府采购业务相关资料 定期对政府采购业务信息进行分类统计, 并在内部进行通报 第三十九条单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理 对于涉密政府采购项目, 单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款 39

40 第四节资产控制第四十条单位应当对资产实行分类管理, 建立健全资产内部管理制度 单位应当合理设置岗位, 明确相关岗位的职责权限, 确保资产安全和有效使用 第四十一条单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制, 合理设置岗位, 不得由一人办理货币资金业务的全过程, 确保不相容岗位相互分离 ( 一 ) 出纳不得兼管稽核 会计档案保管和收入 支出 债权 债务账目的登记工作 ( 二 ) 严禁一人保管收付款项所需的全部印章 财务专用章应当由专人保管, 个人名章应当由本人或其授权人员保管 负责保管印章的人员要配置单独的保管设备, 并做到人走柜锁 ( 三 ) 按照规定应当由有关负责人签字或盖章的, 应当严格履行签字或盖章手续 第四十二条单位应当加强对银行账户的管理, 严格按照规定的审批权限和程序开立 变更和撤销银行账户 第四十三条单位应当加强货币资金的核查控制 指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金, 核对银行存款余额, 抽查银行对账单 银行日记账及银行存款余额调节表, 核对是否账实相符 账账相符 对调节不符 可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因, 并按照相关规定处理 第四十四条单位应当加强对实物资产和无形资产的管理, 明确相关部门和岗位的职责权限, 强化对配置 使用和处置等关键环节的管控 ( 一 ) 对资产实施归口管理 明确资产使用和保管责任人, 落实资产使用人在资产管理中的责任 贵重资产 危险资产 有保密等特殊要求的资产, 应当指定专人保管 专人使用, 并规定严格的接触限制条件和审批程序 ( 二 ) 按照国有资产管理相关规定, 明确资产的调剂 租借 对外投资 处置的程序 审批权限和责任 ( 三 ) 建立资产台账, 加强资产的实物管理 单位应当定期清查盘点资产, 确保账实相符 财会 资产管理 资产使用等部门或岗位应当定期对账, 发现不符的, 应当及时查明原因, 并按照相关规定处理 ( 四 ) 建立资产信息管理系统, 做好资产的统计 报告 分析工作, 实现对资产的动态管理 第四十五条单位应当根据国家有关规定加强对对外投资的管理 ( 一 ) 合理设置岗位, 明确相关岗位的职责权限, 确保对外投资的可行性研究与评估 对外投资决策与执行 对外投资处置的审批与执行等不 40

41 相容岗位相互分离 ( 二 ) 单位对外投资, 应当由单位领导班子集体研究决定 ( 三 ) 加强对投资项目的追踪管理, 及时 全面 准确地记录对外投资的价值变动和投资收益情况 ( 四 ) 建立责任追究制度 对在对外投资中出现重大决策失误 未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员, 应当追究相应的责任 第五节建设项目控制第四十六条单位应当建立健全建设项目内部管理制度 单位应当合理设置岗位, 明确内部相关部门和岗位的职责权限, 确保项目建议和可行性研究与项目决策 概预算编制与审核 项目实施与价款支付 竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离 第四十七条单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制, 严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见 决策过程及各方面意见应当形成书面文件, 与相关资料一同妥善归档保管 第四十八条单位应当建立与建设项目相关的审核机制 项目建议书 可行性研究报告 概预算 竣工决算报告等应当由单位内部的规划 技术 财会 法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核, 出具评审意见 第四十九条单位应当依据国家有关规定组织建设项目招标工作, 并接受有关部门的监督 单位应当采取签订保密协议 限制接触等必要措施, 确保标底编制 评标等工作在严格保密的情况下进行 第五十条单位应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用, 严禁截留 挪用和超批复内容使用资金 财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通, 准确掌握建设进度, 加强价款支付审核, 按照规定办理价款结算 实行国库集中支付的建设项目, 单位应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金 第五十一条单位应当加强对建设项目档案的管理 做好相关文件 材料的收集 整理 归档和保管工作 第五十二条经批准的投资概算是工程投资的最高限额, 如有调整, 应当按照国家有关规定报经批准 单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序 第五十三条建设项目竣工后, 单位应当按照规定的时限及时办理竣工决算, 组织竣工决算审计, 并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作 41

42 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的, 单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账, 转作相关资产管理 第六节合同控制第五十四条单位应当建立健全合同内部管理制度 单位应当合理设置岗位, 明确合同的授权审批和签署权限, 妥善保管和使用合同专用章, 严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同, 严禁违规签订担保 投资和借贷合同 单位应当对合同实施归口管理, 建立财会部门与合同归口管理部门的沟通协调机制, 实现合同管理与预算管理 收支管理相结合 第五十五条单位应当加强对合同订立的管理, 明确合同订立的范围和条件 对于影响重大 涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同, 应当组织法律 技术 财会等工作人员参与谈判, 必要时可聘请外部专家参与相关工作 谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见, 应当予以记录并妥善保管 第五十六条单位应当对合同履行情况实施有效监控 合同履行过程中, 因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的, 应当及时采取应对措施 单位应当建立合同履行监督审查制度 对合同履行中签订补充合同, 或变更 解除合同等应当按照国家有关规定进行审查 第五十七条财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理 未按照合同条款履约的, 财会部门应当在付款之前向单位有关负责人报告 第五十八条合同归口管理部门应当加强对合同登记的管理, 定期对合同进行统计 分类和归档, 详细登记合同的订立 履行和变更情况, 实行对合同的全过程管理 与单位经济活动相关的合同应当同时提交财会部门作为账务处理的依据 单位应当加强合同信息安全保密工作, 未经批准, 不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密 工作秘密或商业秘密 第五十九条单位应当加强对合同纠纷的管理 合同发生纠纷的, 单位应当在规定时效内与对方协商谈判 合同纠纷协商一致的, 双方应当签订书面协议 ; 合同纠纷经协商无法解决的, 经办人员应向单位有关负责人报告, 并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决 第五章评价与监督第六十条单位应当建立健全内部监督制度, 明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限, 规定内部监督的程序和要求, 对内部控制建立与 42

43 实施情况进行内部监督检查和自我评价 内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立 第六十一条内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况, 以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等, 及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议 第六十二条单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法 范围和频率 第六十三条单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告 第六十四条国务院财政部门及其派出机构和县级以上地方各级人民政府财政部门应当对单位内部控制的建立和实施情况进行监督检查, 有针对性地提出检查意见和建议, 并督促单位进行整改 国务院审计机关及其派出机构和县级以上地方各级人民政府审计机关对单位进行审计时, 应当调查了解单位内部控制建立和实施的有效性, 揭示相关内部控制的缺陷, 有针对性地提出审计处理意见和建议, 并督促单位进行整改 第六章附则第六十五条本规范自 2014 年 1 月 1 日起施行 43

44 5. 安徽电子工程学校示范校创建资金管理办法 安徽电子工程学校示范学校建设项目经费管理实施细则 第一章总则第一条为加强国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目 ( 简称示范校建设项目 ) 资金及设备采购的管理, 保证示范学校建设项目顺利实施, 根据教育部 人力资源和社会保障部 财政部 关于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划的意见 ( 教职成 号 ) 和 国家中等职业教育改革发展示范学校建设计划项目管理暂行办法 ( 教职成 号 ) 精神, 结合我校财务管理制度及 安徽电子工程学校国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目实施方案, 制定本实施细则 第二条本细则所称专项资金来源指用于示范学校建设的资金, 包括用于实施国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目的中央项目资金 行业配套资金和学校自筹安排的项目资金 第三条项目资金坚持 集中使用, 突出重点 ; 总体规划, 分年实施 ; 项目管理, 绩效考评 的管理原则, 实行 学校统一规划 分类分项预算 年度收支平衡 的管理办法 第四条项目资金主要用于提高学校整体办学水平 推进学校建设和教学改革 加强重点专业领域建设 增强社会服务能力 重点用于人才培养模式与课程体系改革, 师资队伍建设, 校企合作 工学结合 运行机制等方面建设 项目资金均纳入学校总体预算, 实行统一规划 分项目使用 单独核算 专款专用 任何部门和单位不得截留 挪用和挤占 示范校建设项目专项资金支出包括电子技术应用 机电技术应用 数控技术应用 计算机应用四个重点专业建设项目经费和数字化校园 德育教育全程路线图设计与实践两个特色建设项目经费 第五条项目资金管理在学校国家中等职业教育改革发展示范学校建设工作领导小组 ( 下称示范校建设领导小组 ) 统一安排下, 由项目资金保障小组负责日常管理, 相关部门协助管理 项目资金的使用必须符合国家有关财政法规 政策和我校的有关财务管理规定 凡使用项目资金购置的固定资产及形成的知识产权等无形资产, 均属学校资产, 纳入学校统一管理, 做好使用 修理 维护等管理工作, 确保资产的安全 完整 使用示范校建设项目专项资金购置 新建的固定资产, 均纳入学校国有资产的统一管理, 合理使用 精心维护, 充分提高设备利用率 第二章项目管理第六条建设项目实行子项目负责制 招投标制等, 并实行分级管理 44

45 责任到人 专家把关 项目资金保障小组负责项目资金的组织实施和统筹安排, 并对建设目标的实施和资金的投向及年度的安排调度实行全过程管理 各子项目负责人对主管项目资金使用实行全过程负责, 确保预期目标的实现 第七条各子项目建设负责人应在示范校建设领导小组的统一领导下, 各司其职 各负其责, 对项目资金支出的真实性 合法性 合理性 效益性负责 项目资金的使用实行全过程管理, 精打细算, 厉行节约, 不断提高项目资金的使用效益, 确保预期建设目标的圆满实现 第八条加强项目资金支出的检查和监督 各子项目单位和相关人员必须严格执行国家财经法规 财务制度和本办法的规定, 加强项目资金管理, 切实提高项目资金的使用效益 学校财务室负责对项目资金的统一管理, 按项目设置明细账分项核算, 做到专款专用 专项报告 第九条建设项目实施信息公布制度 各项目负责人定期将项目进展情况 资金使用情况及存在的问题及时报告项目资金保障小组, 以便对项目进行及时全面的跟踪监测 第十条中央财政项目资金只能用于重点专业建设中的校企合作机制体制建设 师资队伍建设 人才培养和课程体系改革等, 不得用于偿还贷款 支付利息 捐赠赞助 对外投资 抵偿罚款以及与项目实施无关的其他支出 第三章预算管理第十一条学校根据教育部批复的 国家中等职业教育改革发展示范学校项目建设任务书, 编制 国家中等职业教育改革发展示范学校 建设项目年度项目预算, 并作为项目资金使用依据 第十二条资金使用严格按照 国家中等职业教育改革发展示范学校项目建设任务书 的要求执行 校财务室依据有关要求编报决算, 根据批复下达的预算及有关要求, 严格按照教育部批复下达的项目资金预算进行项目控制, 将示范校建设项目专项资金分别按来源渠道 按项目组单独明细核算, 专项管理, 做到分年度预算专款专用, 收支平衡 并提供预算执行情况 资金使用效益 资金管理情况 存在的问题和建议等有关资料 第十三条各子项目组应高度重视和确保示范校建设项目预算的执行进度, 根据批准的建设内容 当年可实施的情况和分项预算额度, 区分轻重缓急, 提出年度项目建设资金预算使用申请, 由学校示范校创建办公室组织相关专家对建设项目进行绩效评估和论证, 提出项目建设的年度预算建议控制数, 报学校示范校建设领导小组审批 对预算执行进度缓慢的项目, 学校将缓拨或停拨经费 ; 各项目年末结存的资金原则上可结转下年按规定继续使用, 不得挪作他用 45

46 第十四条项目资金预算由领导小组集中管理, 经示范校建设领导小组审批的年度项目建设计划, 由学校项目资金保障小组按子项目下达预算控制数 子项目单位限期启动项目建设 限期按规定使用资金 限期办理结算手续 项目按批准的计划建设完毕后如有资金结余, 一律收归学校统筹安排 经领导小组批准的年度项目建设计划必须及时启动, 对于已批准而没有启动或由于客观原因无法启动的, 应及时向学校示范校建设办公室报告, 由示范校建设领导小组研究并调整年度项目建设计划 如项目单位对没有启动或无法启动的建设计划不及时报告而造成延误建设进程的, 将追究责任部门和相关人员的责任 第十五条各子项目负责人必须严格按照批准的项目建设内容和预算控制数执行, 一律不得超预算控制数使用资金 经批准确定的年度项目建设计划及资金预算一般不得调整 如因客观原因造成建设内容变动确需调整的, 应向示范校创建办公室提出申请, 在按规定程序审核签署意见, 经示范校建设领导小组批准后, 方可执行 如调整涉及改变建设内容的, 还应组织相关专家论证, 并按规定时限报领导小组批准 所有的调整项目都必须符合示范校建设项目资金开支范围和相关财务法规制度的规定 第十六条项目资金预算由计材科根据学校示范校建设领导小组批准的年度项目建设计划编制, 经学校计财科审核汇入学校综合年度财务预算后上报相关主管部门 各子项目负责人应在核定的预算控制数内, 按规定的时间 格式和内容向学校示范校建设办公室报送项目建设资金预算, 并附规定的预算文字说明 预算文字说明内容主要包括 : 项目名称 建设目标 具体实施计划 招投标情况 资金使用安排 设备采购计划 预计使用效益等内容 第四章支付管理第十七条学校计财科按照项目资金年度项目预算方案, 根据中央项目资金 行业配套和学校自筹资金的到位情况以及各建设项目的建设进度, 下达建设项目资金 在执行过程中严格依据有关开支范围各标准进行会计核算, 对子项目的实施 资金的投向 年度资金的调度安排实行全过程财务监督, 确保资金的安全 第十八条中央财政资金主要用于中央财政支持的重点建设专业的校企合作体制机制建设 师资教学团队建设 人才培养和课程体系改革等项目建设 行业配套资金和学校自筹安排的项目资金, 主要用于学校特色项目建设和重点专业其它项目的补充建设 第十九条基础建设支出应先进行可行性论证和预算审计, 涉及基本建设支出的项目, 须按基本建设程序, 报请有关部门立项审核 论证或审计通过后, 按相关的招标程序进行, 并按相应财务制度规定和要求进行核算与管理 46

47 第二十条一般性的支出项目, 按照学校现行的财务制度规定执行 如有特殊的支出项目, 由计财科根据财政部 教育部的有关规定并结合项目建设的实际需要, 制定专项支出管理补充规定 第二十一条项目资金开支中凡纳入政府采购的支出项目, 必须按照 中华人民共和国政府采购法 及学校的有关规定, 经过招投标 集中采购等规定程序办理后方可列支 第二十二条项目资金的使用应当按规定的财务程序和权限办理 第五章决算管理第二十三条项目资金决算由计财科负责编制, 经示范校领导小组审核后汇入学校年度财务决算, 上报上级相关部门 第二十四条各子项目组及项目资金管理部门应在每年的 10 月, 按规定的格式和内容, 向示范校建设领导小组报送项目建设资金使用情况文字说明 文字说明内容主要包括 : 预算执行情况 资金使用效益情况 资金管理情况 存在问题和建议等 第二十五条各子项目建设单位应确保国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目预算的执行进度 在项目建设计划期间内的年末项目资金预算额度结余, 可结转下年按建设计划和规定继续使用, 不得挪作他用 建设项目按照批准的建设计划完成后, 预算额度如有结余, 一律收归学校由示范校建设领导小组统筹安排 第六章监督检查第二十六条专项资金的使用接受学校项目领导小组的监督 实行项目建设的年度报告制度 各子项目组应将项目建设年度进展情况 年度统计 年度资金预决算 投资完成情况及有关资料汇总形成年度总结报告, 及时上报项目办, 定期接受检查 所有与项目资金有关的各级领导 项目负责人和财务人员, 都应自觉维护国家财经纪律, 同时接受有关领导机关 财政 审计 纪检监察等部门的监督和检查, 发现问题, 及时纠正 第二十七条建立专项资金管理责任制 项目领导小组负责对资金使用的合法性 合理性和有效性进行监督, 建立健全项目资金的资金管理责任制 各项目负责人要按批准的预算审批各项支出, 要对所承担项目的资金使用的真实性 完整性和有效性负责 财会人员要对资金使用的合法性和合理性实行全面监督 第二十八条项目资金必须专款专用, 不得挪作它用 如发现有截留 挪用 挤占国家中等职业教育改革发展示范学校建设项目资金的行为, 以及因管理不善导致资金浪费 资产毁损 效益低下的, 将对有关责任单位和责任人员做出处理, 情节严重者, 将按照国家有关规定追究其行政和法律责任 47

48 第二十九条子项目建设期满, 将对每个子项目进行验收, 子项目负责人须提交项目完成情况的总体报告, 全面阐述项目计划的落实情况和取得的成果 学校组织相关专家组成验收小组, 对各重点建设项目达到的水平及取得的成果进行实地考察 验收和评估, 并由财务工作小组按规定进行财务检查和资金审计 第三十条建设项目实行绩效考评制度, 各项目组的绩效考评以批复的 项目建设方案 和 项目任务书 中确定的绩效目标为考核依据, 对项目资金使用效益进行评估 学校 国家中等职业教育改革发展示范学校 领导小组每年度要对 国家中等职业教育改革发展示范学校 建设项目学校的经费使用情况进行审计 第七章附则第三十一条本实施细则与财政部 教育部或其他上级部门日后下发的有关国家示范学校建设项目专项资金管理办法不符的, 执行国家或其他上级部门的有关规定 第三十条一本实施细则由示范校创建办公室和项目建设财务工作小组负责解释 第三十二条本实施细则自公布之日起执行 二 一二年十月 48

49 6. 安徽电子工程学校资产管理制度 安徽电子工程学校资产管理制度 1 学校资产按照谁使用 ( 占用 ) 谁管理的原则, 采用分工负责制, 分三级管理 学校设资产管理员代表学校管理所有资产, 各部门设兼职管理员管理本部门所占有或使用资产, 各学习场所 教学场所 办公场所 公共活动场所设施设备落实专人管理 2 各级资产管理员应按资产分类建立固定资产明细账和低值易耗品明细台账 固定资产按现行管理办法分横向账和纵向账, 按使用部门 ( 个人 ) 建立的分账和总账, 称为横向账 ; 以设备类别和使用情况所建立的卡片账, 称为纵向账, 建立两账的便于规范管理 3 财务是学校资产统一管理部门, 建立学校资产总账和分类账, 各部门要建立本部资产明细台账, 台账应登记物品的名称 规格型号 单价 数量 金额 购入时间 完好程度 使用部门 存放地点 管理责任人等 4 各级资产管理人员依据调剂单及时登记和办理资产入消账手续, 并验查账物是否相符, 以便于以后的清点与查找 5 使用部门凡需增加或制作资产时, 应先书面申请 ( 需图纸的要附图纸 ), 说明原因, 经院领导审批同意后, 方可统一定做或购买, 不得私自购入资产, 否则不予报销 6 新购入的资产, 按照 采购 - 验收入库 - 出库使用 的流程, 领取并办理物资验收入库单, 验收合格后, 加盖资产验收章, 到资产管理员处入资产分类账 严格履行和审查资产入出库手续, 对手续不全不齐的购置发票一律不许报销, 对有意不按规程办理的人员除批评教育外, 将追究其责任 7 院资产管理部门经领批准有权调配全院固定资产, 并及时办理有关手续, 开据凭证 ; 各使用部门无权向本部门以外调动资产 8 凡需借用 调剂 归还和赔偿学校资产的部门 ( 或个人 ) 必须持经院级领导审批同意的申请到院资产管理员处填写 调剂三联单 ( 一联院资产管理部门留存 二联交院财务 三联交资产原使用部门 ) 按调剂程序办理 部门或个人无权私自借用和调剂 9 院内设备一般不得擅自移动, 必须移动时, 部门资产管理员或部门负责人应及时通知院资产管理员, 办理设备移动调剂手续并及时调账, 保证全院设备做到有序流动 对已清查建账的固定资产, 不到资产管部门办理手续, 不得随意搬迁或借用 10 固定资产的报废, 由使用单位填写报废申请单, 按固定资产价格管理权限审批后, 方可报废 无手续者, 不得随意报废 49

50 11 学校资产管理员与部门资产管理员每年要进行一次资产清查, 对清查出的问题应及时查明原因, 报部门主管领导, 按规定办理入账消账手续 每月末应与财务会计人员核对各大类固定资产的金额, 做到账账相符 账物相符 12 各部门每半年要进行一次资产清查, 并将清查结果及时向资产管理部门汇报 同时要协助并配合院资产管理人员认真清查汇总 13 教职工调离或退休时, 人事部门及时通知院资产管理员按资产移交程序为其办理财产清账手续 14 资产管理员在工作变动时应及时办理资产管理交接手续, 新 老管理员在第三人现场监交 ( 部门管理员须由学校管理员监交, 学校管理员须由财务人员监交 ) 的情况下进行资产清点并履行交接手续, 做到账物清楚 15 为使资产管理正规化, 资产的管理和使用, 应作为部门工作的重要内容, 做到合理使用 管理完善 院资产管理部门有权随时抽查各部门资产的使用与管理情况, 若有账物不符现象, 按规定扣发部门奖金 对玩忽职守或违反操作规程, 造成财产损失的, 当事人或部门必须立即写出书面报告, 说明原因, 并根据情节按有关规定处理 50

51 7. 安徽电子工程学校差旅费借款及报销管理暂行办法 差旅费借款及报销管理暂行办法 为进一步加强差旅费管理, 参照 安徽省煤田地质局工作人员差旅费管理暂行办法, 结合我校实际情况, 特制定 安徽电子工程学校差旅费借款及报销管理暂行办法 一 差旅费借款及报销程序 1. 教职工因公出差需要借款, 须先填写 借款申请单, 注明出差地点 事由 人数 起止时间, 经部门负责人审核, 院领导审批同意后, 财务据此核定借款数额 未事先提出借款申请的, 不予借款 2. 院领导出差, 可由随行人员按上述审批程序和要求办理借款, 也可由本人借款 院长出差, 由其他院级领导审签 3. 教职工出差期间要报销的票据, 必须手续齐备, 符合规定, 由本人填写 差旅费报销明细单, 外出参加会议和培训 ( 外出学习培训提交材料按皖技师院发 号文件执行, 原交送政治部备案的材料现交送至党政办公室 ) 的需提交相关文件, 由所在部门负责人初审, 财务按规定复审, 经分管院领导和校长审批后报销 出差人员在报销之后应将预借差旅费余款同时交回财务, 不得挪用或缓交 4. 原则上每周一至周五上午为费用统一报销时间, 其它时间不予报销 出差人员必须在出差回校后五个工作日内报销 二 交通费 1. 工作人员出差乘坐交通工具等级标准见下表 : 等级标 准职务 院领导 火车 汽车 高铁 动车二等座 ; 普速列车硬座 硬卧 轮船 ( 不含游轮 ) 三等舱 其余人员普速列车硬座 硬卧 三等舱 51 飞机 备注 普通舱 1 严控乘坐飞机, 确需乘坐飞机须经校长批准 ; 2 卧铺限车上过夜 6 小时或连续乘车 12 小时以上 2. 出差人员一般不得越级乘坐交通工具, 因特殊原因确需越级乘坐其他交通工具的, 须经校长批准后, 方可乘坐, 票据须经校长签字同意方可报销 未经允许, 越级乘坐交通工具的, 路费按火车硬席票价报销, 差额自负 3. 教职工趁出差之便, 绕道探亲访友等多开支的交通费 住宿费, 由个人自理, 绕道期间不发伙食补助费 绕道期间视同请事假, 工资和绩效的扣除标准执行学校相关的规定

52 4. 教职工出差和进修期间, 因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用均由个人自理 5. 教职工出差和进修期间, 鼓励乘坐公交车, 因工作需要发生的打车费, 经分管校长批准, 凭据报销往返机场 火车站 汽车站 轮船码头的交通费 6. 教职工出差和进修期间, 未经分管校长批准, 擅自返回后又继续前往的, 其返回往返的交通费 住宿费, 由个人自理, 返回期间不发伙食补助费 返回期间视同请事假, 工资和绩效的扣除标准执行学校相关规定 7. 学生因学校安排外出实习 演出和参赛的, 可按其他人员的标准给予报销路费和住宿费, 但不享受伙食补助费 8. 出差发生的订票手续费 旅客人身意外伤害保险费 ( 每人每次一份 ) 凭据报销 ; 自带交通工具因违反交通法规被处罚的罚款等不予报销 三 住宿费 1. 出差人员住宿要求两人住一个标准间, 住宿费上限标准原则上 150 元 / 天, 按出差期间实际住宿天数计算, 实际住宿费超过规定的限额标准部分自理, 不予报销 ( 由会议 培训单位统一安排的住宿超标准和有其他情况的, 须经校长批准后方可报销 ) 2. 人员出差为单数, 或异性人员一起出差的, 可单人住宿标准间 3. 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家, 无住宿费票据的, 一律不予报销住宿费 四 伙食补贴 1. 教职工出差伙食补助费按出差的实际天数实行定额包干 不分途中和住勤, 按在省外和省内停留的实际自然天数分标准计算发给本人, 每满 24 小时算一天, 未满 24 小时, 满 8 小时者, 按一天计算 具体补助标准为 : 省外期间每人每天 30 元 ; 省内地 市每人每天 20 元 为鼓励出差人员乘坐火车, 节约开支, 并鉴于在途期间伙食费用较高等原因, 在途期间连续乘车超过 12 小时 ( 含 12 小时 ) 可凭车票每满 12 小时, 加发 30 元伙食补助 2. 外出参加各种培训伙食补助费 1 培训期在一个月以内 ( 不含一个月的 ), 每月每天补助 20 元 2 培训在一个月以上 ( 含一个月 ) 四个月以内 ( 不含四个月 ) 的先按本条 1 标准计算, 超过部分每人每天 15 元 3 培训期限在四个月以上 ( 含四个月 ) 一年以内 ( 不含一年 ) 的先按本条 12 的标准分段计算, 超过部分每人每天补助 10 元 4 培训期限在一年以上的 ( 含一年 ) 的每人每天补助 8 元 5 培训中统一安排食宿 ( 包含伙食费 ) 的不再享受以上补助, 在途期间的伙食补助费按出差标准计发 52

53 3. 出差期间原则上不报销招待费 因工作需要发生的招待, 应事先请示校长批准同意, 事后写明事由并经部门负责人和分管院领导批准方可报销 个人餐费一律不予以报销 凡发生招待的出差人员不再享受当天伙食补贴 4. 未自带车辆到除蚌埠市及周边县 ( 含凤阳 ) 的外地出差, 当天往返的, 凭车票除按标准享受当天的伙食补贴之外, 每人每天按 20 元标准再给予补助 ( 不含越级乘车人员 ) 53