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1 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估报告 济源丰矿评报字 [2015] 第 003 号 济南源丰矿产资源评估有限公司 地址 : 济南市经十路 号综合楼 室邮编 : 电话 : 传真 :

2 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估报告摘要 济源丰矿评报字 [2015] 第 003 号评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司评估委托人 : 烟台市国土资源局评估对象 : 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿 权 评估目的 : 烟台市国土资源局受山东省国土资源厅的委托, 拟对 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 进行价款处置, 按国家有关规定需对该采矿权进行价款评估 本次评估即是为上述目的而为评估委托人提供该采矿权在评估基准日时点及评估报告所述条件下的价值参考依据 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 储量估算基准日 :2006 年 9 月 30 日 评估日期 :2015 年 4 月 1 日至 2015 年 8 月 20 日 评估方法 : 折现现金流量法 评估结果 : 本公司本着独立 公正 科学 客观的评估原则, 按照公认的采矿权评估方法对 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 的价值进行了评定和估算 评估人员对该采矿权进行了实地勘查与核实, 并作了必要的市场调查与征询, 在履行了必要评估程序后, 经认真评定和估算, 确定 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 价值为 万元, 大写人民币壹亿捌仟伍佰叁拾叁万零柒佰元整 其主要参数有 : 矿区面积 km 2, 保有资源储量金矿石 t( 金属量 22148kg 品位 4.58g/t), 评估利用的资源储量 t( 金属量 19121kg 品位 4.61g/t), 可采储量 万 t( 金属量 kg 品位 4.61g/t), 矿石贫化率 9%, 回采率 91%, 选矿回收率 95%, 生产规模 99 万吨 / 年, 评估计算矿山服务年限 4.19 年, 产品方案产品方案 : 金精矿 ( 金精矿含金, 品位 70g/t 金精矿含银, 品位 85g/t), 销售价格 : 金精矿含金 元 /g, 金精矿含银 元 /kg, 评估确定固定资产投资原值 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 1 联系电话 :

3 万元 净值 万元, 单位矿石总成本费用 元 / 吨, 单位矿石经营成本 元 / 吨, 折现率 8% 评估有关事项声明 : 该评估报告需经评审备案后, 方可生效 评估结论从评估基准日起一年内有效 本报告仅供评估委托人为本报告所列明的评估目的和报送有关主管机关审查使用 报告的使用权归评估委托人所有, 未经评估委托人许可, 不得向他人提供或公开 除依据法律 法规须公开的情形外, 报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上 重要提示 : 以上内容摘自 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估报告, 欲了解本评估项目的全面情况, 应认真阅读该采矿权评估报告全文 法定代表人 : 任淑美 项目负责人 : 王锐 矿业权评估师 : 王锐 矿业权评估师 : 李萍 济南源丰矿产资源评估有限公司 二 O 一五年八月二十日 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

4 目 录 第一部分 : 报告正文 1. 评估机构 评估委托人及采矿权申请人 评估对象 范围 矿业权历史沿革及评估史 评估对象 评估范围 矿业权历史沿革 评估史 评估目的 评估基准日 评估依据 评估原则 矿产资源勘查和开发概况 矿区位置和交通 自然地理 以往地质工作概况 区域地质概况 矿区地质概况 矿产资源概况 矿石加工技术性能 开采技术条件 矿山开发利用现状 评估实施过程 评估方法 评估参数的确定 保有资源储量 评估利用资源储量 采矿方案 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 1 联系电话 :

5 11.4 选矿方案 产品方案 开采技术指标 可采储量 生产能力和服务年限 经济参数的选取和计算 固定资产投资 回收固定资产净残 ( 余 ) 值 更新改造资金及回收抵扣设备进项增值税 流动资金 产品价格及销售收入 经营成本及总成本费用 管理费用 销售费用 财务费用 总成本费用 经营成本 税金及附加 折现率 评估结果 评估有关问题说明 评估报告提交日 评估机构及评估责任人 第二部分 : 报告附表附表 1 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估价值计算表附表 2 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估可采储量计算表附表 3 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估销售收入计算表附表 4 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估固定资产投资估算表 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

6 附表 5 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估固定资产折旧估算表附表 6 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估单位成本费用估算表附表 7 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估总成本费用估算表附表 8 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估所得税估算表 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 3 联系电话 :

7 山东黄金集团有限公司焦家金矿采矿权评估报告 济源丰矿评报字 [2015] 第 003 号烟台市国土资源局拟对 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 进行价款处置, 委托济南源丰矿产资源评估有限公司对 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 价值进行评估 本公司根据国家关于采矿权评估的有关规定, 本着独立 公正 科学 客观的评估原则, 按照公认的采矿权评估方法, 对该采矿权在评估基准日 2015 年 6 月 30 日的价值进行了评定和估算 现将采矿权评估情况及评估结果报告如下 : 1. 评估机构名称 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 ; 地址 : 济南市槐荫区经十路 号综合楼 室 ; 法定代表人 : 任淑美 ; 企业法人营业执照号 : ; 探矿权采矿权评估资格证书编号 : 矿权评资 号 2. 评估委托人及采矿权人评估委托人 : 烟台市国土资源局 ; 采矿权人 : 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ; 地址 : 山东省莱州市金城镇焦家 山东黄金集团有限公司焦家金矿是一个采 选 冶联合企业 焦家金矿现有职工 2989 人, 其中专业技术人员 450 人, 中高级技术人员占 38% 全矿下设 10 个职能部门 1 个分矿 2 个矿区 3 大生产车间和 3 个非金单位, 是集采 选 冶 非金产业一体的以金为主 多产业发展的现代化黄金矿山 企业先后获得 国家二级企业 山东省先进企业 明星企业 等荣誉 1994 年被列为全国 500 家最佳经济效益工业企业 有色金属采选业第三名,2006 年被烟台市政府列入 3.50 工程重点企业 焦家金矿有完备的生产管理系统 技术力量雄厚, 生产 安全系统完善, 办公生活设施齐全, 企业经济效益较好 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

8 3. 评估对象 范围 及评估史 3.1 评估对象根据 矿业权价款评估合同书, 本次评估对象为山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 2014 年 11 月, 山东黄金集团有限公司提交了 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告 ( 核实基准日 :2006 年 9 月 30 日 ), 储量核实范围包含在现采矿许可证拐点坐标圈定的矿区范围内 ; 储量核实报告 经山东省国土资源资料档案馆储量评审办公室评审 山东省国土资源厅备案 截止到 2006 年 9 月 30 日, 采矿权范围内国家出资探获储量为金矿石矿石量 t, 金金属量 22148kg, 平均品位 根据 矿业权价款评估合同书, 本次评估仅对采矿权范围内 2006 年 9 月 30 日金矿石量所涉及的采矿权进行价款评估 3.2 评估范围根据 山东黄金集团有限公司焦家金矿采矿许可证 : 发证机关 : 国土资源部, 开采矿种 : 金, 开采方式 : 地下开采, 生产规模 :33 万吨 / 年, 矿区面积 km 2, 开采标高 :36m~-450m, 有效期 : 贰拾年自 1999 年 9 月 1 日至 2019 年 9 月 1 日 矿区范围由 4 个拐点圈定 : 1980 西安坐标系点号 X Y 评估史山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权此前未进行过采矿权价款评估 4. 评估目的烟台市国土资源局受山东省国土资源厅的委托, 拟对 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 进行价款处置, 按国家有关规定需对该采矿权进行价款评估 本次评估即是为上述目的而为评估委托人提供该采矿权在评估基准日时点及评估报告所述条件下的价值参考依据 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 5 联系电话 :

9 5. 评估基准日本评估项目的评估基准日确定为 2015 年 6 月 30 日, 该时点距评估工作时间较近, 期间未发生过重大的经济变动事件 评估报告中的计量和计价标准, 均为该评估基准日的客观有效标准 6. 评估依据 6.1 行为依据 矿业权价款评估合同书 ( 合同编号 : 烟国土资矿评合字 2013 第 01 号 ); 6.2 法律 法规依据 年 8 月 29 日修正后颁布的 中华人民共和国矿产资源法 ; 中华人民共和国矿产资源法实施细则 ; 矿产资源开采登记管理办法 ( 国务院 1998 年第 241 号 ); 国土资源部关于进一步完善采矿权登记管理有关问题的通知 ( 国土资发 [2011]14 号 ); 矿业权出让转让管理暂行规定 ( 国土资发 [2000]309 号 ); 探矿权采矿权评估资格管理暂行办法 ( 国土资发 [2000]302 号 ); 关于探矿权采矿权有偿取得制度改革有关问题的补充通知 ( 财建 [2008]22 号 ); 关于深化探矿权 采矿权有偿取得制度改革有关问题的通知 山东省财政厅 国土资源厅 ( 鲁财建 [2008]110 号 ) 矿业权评估管理办法( 试行 ) ( 国土资 [2008]174 号 ); 关于规范矿业权出让评估委托有关事项的通知 ( 国土资发 [2008]181 号 ); 关于规范矿业权评估报告备案有关事项的通知 ( 国土资发 [2008]182 号 ); 国土资源部关于加强矿业权评估行业管理的通知 ( 国土资发 [2011]40 号 ); 关于加强矿业权评估行业管理的通知 ( 鲁国土资字 [2012]246 号 ); 关于进一步规范采矿权评估管理工作的通知 ( 鲁国土资字 [2009]112 号 ); 山东省矿业权评估管理办法( 试行 ) ( 鲁国土资字 [2010]1 号 ); 矿产资源储量评审认定办法 ( 国土资发 [1999]205 号 ); 矿产储量登记统计管理办法 (2004 年国土资源部第 23 号令 ); 矿产资源补偿费征收管理规定 ( 国务院 1994 年 2 月 27 日第 150 号令发布 1997 年 7 月 3 日第 222 号令修改 ); 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

10 国土资源部关于进一步规范矿产资源补偿费征收管理的通知 ( 国土资发 [2013]77 号 ); 中华人民共和国增值税暂行条例 ( 国务院 2008 年第 538 号令 ); 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 ( 财政部国家税务总局第 50 号令 ); 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 ( 财政部国家税务总局财税 [2008]170 号 ); 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 ( 国务院 1985 年 2 月 8 日国发 号文件发布 ); 征收教育费附加的暂行规定 ( 国务院 2005 年 8 月 20 日第 448 号令 ); 中华人民共和国企业所得税法 (2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过 ); 财政部 国家税务总局关于金属矿 非金属矿采选产品增值税税率的通知 ( 财税 [2008]171 号 ); 财政部 国家税务总局关于 关于黄金税收政策问题的通知 ( 财税 [2002]142 号 ) 国务院关于修改 中华人民共和国资源税暂行条例 的决定 ( 经 2011 年 9 月 21 日国务院第 173 次常务会议通过, 自 2011 年 11 月 1 日起施行, 国务院第 605 号令 ); 财政部 国家安全生产监督管理总局 关于印发 企业安全生产费用提取和使用管理办法 的通知 ( 财企 [2012]16 号文件 ) 6.3 产权依据 山东黄金集团有限公司焦家金矿采矿许可证 ( 证号 :C ); 6.4 地质矿产信息依据 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告( 核实基准日 2006 年 9 月 30 日 ) 及其矿产资源储量备案的函 ( 鲁国土资函 [2014]648 号 ) 评审意见书( 鲁矿勘审金字 [2014]85 号 ); 山东黄金集团有限公司焦家金矿资源开发利用方案( 扩产 ) 及其备案的函 ( 鲁国土资字 号 ) 6.5 规范标准依据 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 7 联系电话 :

11 6.5.1 中国矿业权评估准则( 共九项 ) ( 中国矿业权评估师协会公告 2008 年第 5 号发布 ); 矿业权评估参数确定指导意见 (CMVS ); 固体矿产资源/ 储量分类 ( 中华人民共和国国家标准 GB/T ); 岩金矿地质勘查规范 (DZ/T ); 中国矿业权评估师协会矿业权评估准则 指导意见 CMV 固体矿产资源储量类型的确定 6.6 成本及取价依据 企业提供的财务统计资料 ; 上海黄金交易 7. 评估原则 7.1 遵循独立性原则 客观性原则和公正性原则的工作原则 7.2 遵循预期收益原则 替代原则 效用原则和贡献原则等经济原则 7.3 遵循矿业权与矿产资源相互依存原则 7.4 尊重地质规律及资源经济规律原则 7.5 本项目评估相关参数选取除遵守 中国矿业权评估准则 的有关规定外, 同时遵守国家的最新财务制度及相关法律法规的有关规定 8. 矿产资源勘查和开发概况 8.1 矿区位置和交通 自然地理 矿区位置与交通焦家金矿位于山东省莱州市东北部 32km 处的焦家村西, 行政区划隶属莱州市金城镇 该区南距莱州市区 32km, 北距龙口市 34km, 东距招远市区 40km 文( 登 ) 三 ( 山岛 ) 公路 (304 省道 ) 由矿区南 0.5km 自东向西与烟 ( 台 ) 潍 ( 坊 ) 公路 (206 国道 ) 相接, 向东 6km 与威 ( 海 ) 乌 ( 海 ) 高速公路相接 ; 正在建设的黄 ( 骅 ) 烟 ( 台 ) 铁路从矿区西侧 4km 处通过 交通极为方便 矿区自然地理矿区属丘陵区, 东高西低 东部为以剥蚀作用为主的丘陵区, 标高一般为 +40~ +60m, 最高点为矿区东侧的望儿山, 海拔 m 西部为山前冲洪积平原, 地面标高 +22~+35m, 地势平缓 四季分明, 属暖温带季风区大陆性气候, 最高气温 38.9, 最低气温 -18, 年平均气温 12.4 年平均降水量 685mm, 降水多集中在 6~8 月份 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

12 矿区所处的区域地质环境比较稳定, 属胶东隆起的西缘, 构造活动不甚强烈 从有记载以来的地震资料看, 区域内未发生过强烈的地震, 只在附近地区发生过几次破坏性较小或有感地震, 震中多发生在区域东北部的龙口 蓬莱 庙岛群岛附近 矿区地震动峰值加速度为 0.10g, 相应的地震抗震基本烈度为 Ⅶ 度, 属地壳较稳定区 矿区内人口密集, 劳动力充足, 工农业 渔业发达, 经济繁荣 村民主要从事农业 海水养殖业及近海捕捞 农业以种植小麦 玉米 花生 大豆为主 工业主要以采金业为主, 发达的采金业已成为本地区的支柱产业 近年建有商业及娱乐区, 乡镇企业较发达 区内电力充足, 矿区东北部的龙口发电厂发电量已扩大为 100 万千瓦时, 并与全省联网 矿区东部有专门为矿山生产 生活供电的 11 万伏变电站一处 8.2 以往地质工作概况 ⑴1967~1969 年 山东省地质矿产局 807 队 ( 现山东省地矿局第六地质大队 ) 发现了焦家金矿床 ⑵1969~1972 年 山东省地质矿产局 807 队 ( 现山东省地矿局第六地质大队 ) 在矿区开展地质勘探工作 并于 1972 年提交了 山东省掖县焦家金矿区地质勘探报告 同年经省地矿局 (72) 鲁地审字第一号文批准 C+D 级金金属量 77920kg, 其中包括新城 马塘 D 级金金属量 6557kg 焦家金矿床实际提交金矿石量 t, 金金属量 71363kg, 其中表外 D 级金金属量 1687kg, 伴生 D 级银金属量 t 储量估算工业指标 : 边界品位 , 块段最低工业品位 其勘探费用全部为国家出资 ⑶1980~1986 年 山东省地质矿产局第六地质大队重返矿区, 对矿床深部矿体进行补充勘探工作 勘查范围 :56~184 线, 施工钻孔 36 个, 工作量 m 工作结束后, 没有编写地质报告 ⑷1975~1992 年 焦家金矿基建开始后, 随着 -70m 中段坑道的开拓, 继而发现在 Ⅰ Ⅱ 号主体矿体下盘存在着与主矿体走向基本相同, 但倾向相反, 倾角较陡的多条小矿体组成的矿体群 ( 现称为 Ⅲ 号矿体群 ) 为此, 冶金工业部安排焦家金矿对 -70m 水平以上矿体进行坑道探矿并提交成果, 由山东省冶金勘探公司第三勘探队负责对 -70m 以下 -200m 以上该类矿体进行勘查并提交成果 ⑸1986 年焦家金矿提交了 焦家金矿床新 1 新 2 新 6 号矿体地质勘探报告, 工作范围 : 地表至 -70m,128~80 线 投入坑探工程量 3175m 经山东省黄金公司初步审查建议批准 C+D 级金金属量 kg( 其中表外 kg), 伴生银 D 级金属量 t 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 9 联系电话 :

13 ⑹1987 年山东省冶金勘探公司第三勘探队提交了 焦家金矿床下部矿体群评价地质报告, 工作范围 -70 至 -450m:120~64 线 工作对象 : 焦家主断裂下盘的 Ⅰ Ⅱ 号主矿体 施工钻孔 16 个, 累计进尺 m, 圈定矿体 33 个,(1987) 冶鲁勘地字第 15 号文批准该报告及其所提交的储量 ;D 级金金属量 2438kg( 其中表外 155kg),D 级伴生银金属量 5204kg ⑺1992 年焦家金矿提交了 焦家金矿新增 3# 脉地质勘探报告, 工作范围 -110 至 -150m,118~100 线 投入坑探 478m (92) 鲁金地字 322 号文批准 C+D 级金储量 1421kg ( 其中表外 D 级 17kg) 未计算伴生银金属量 ⑻1996 年 12 月, 焦家金矿和山东省第六地质队联合提交了 山东省莱州市焦家金矿床地质勘探 生产勘探总结报告, 工作范围 : 地表至 -450m,152~56 线 工作对象 : 焦家主断裂下盘的 Ⅰ Ⅱ 矿体 Ⅲ 号矿体群 1997 年 10 月, 全国矿产资源委员会办公室文件全资准字 [1997]071 号文批准该报告 批准地质勘探累计探明金金属量 84832kg; 批准生产勘探升级累计探明金金属量 67964kg; 批准至 1996 年底矿山保有金金属量 40773kg; 批准 -60m 以上储量全部注销 ⑼1995 年至 1997 年 9 月, 地质勘探工作主要在 -110m 中段北部, 矿山投资 20 多万元, 与原地质矿产部地质力学研究所及山东省地质勘查局二队联合, 完成了 山东省焦家金矿隐伏矿床构造物化探预测及构造物理化学研究, 该报告预测了五个新的成矿靶区 1997 年, 经集团公司和矿山研究决定, 对其中的 E3-1 预测区进行验证, 工作范围 :98~60 线,-190m 以上 投入坑道工程 3090m, 采取样品 2657 件, 新增矿石量 万 t, 金金属量 kg ⑽1997~2001 年 为了矿山企业改制的需要, 根据省集团公司的要求, 山东黄金集团有限公司焦家金矿编写了 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告 ( 核实基准日 2001 年 3 月 31 日 ) 中华人民共和国国土资源部通过国土资认储字[2001]115 号下达矿产资源储量认定书 ⑾2001 年 4 月 ~2002 年 9 月 根据省集团公司的 ( 鲁黄文件 [2001]36 号通知要求, 焦家金矿第二次编写了 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告,( 核实基准日 2002 年 9 月 30 日 ) 国土资源部通过国土资认储字[2002]276 号下达矿产资源储量认定书 ⑿2002 年 10 月 ~2003 年 12 月 焦家金矿第三次编写了 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告 ( 核实基准日 2003 年 12 月 31 日 ) 该报告经国土资源部矿产资源 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

14 储量评审中心以国土资矿评储字 [2004]16 号批准, 以中华人民共和国国土资源部国土资储备字 [2004]024 号文备案 ⒀2014 年 6 月 年 10 月 焦家金矿为处置采矿权价款的需要, 委托山东省第六地质矿产勘查院编写了 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告 ( 核实基准日 2006 年 9 月 30 日 ) 该该报告经山东省储量评审办公室以 鲁矿勘审金字 [2014]85 号 出具了评审意见, 山东省国土资源厅以 鲁国土资函 [2014]648 号 下发了评审备案的函 8.3 区域地质概况矿区大地构造位置处于工作区位于华北板块 (Ⅰ 级 ) 胶辽隆起区(Ⅱ 级 ) 胶北隆起 (Ⅲ 级 ) 胶北断隆(Ⅳ) 胶北凸起(Ⅴ) 区内地层简单, 断裂构造发育, 岩浆岩广布 8.4 矿区地质概况焦家断裂带属于龙 ( 口 ) 莱 ( 州 ) 断裂的南段部分, 北起朱宋南至朱桥, 长约 12Km, 矿区位于焦家村西地段 区内第四系松散沉积物广泛分布 ; 以断裂构造发育为突出特点 ; 岩浆岩广布 地层矿区地层简单, 主要为第四系 (Q) 及新近系 (N) 地层 分布于矿区南部和西部, 最大厚度 40m, 一般 3~8m 由亚粘土 沙土及松散沉积物组成 新生代第四系地层为一套松散堆积物, 在区内广泛分布, 主要包括 : 分布于现代河流两侧一级阶地上的冲积物 ~ 临沂组 ; 沿现代河流分布的河床相及河漫滩相冲积 物 ~ 沂河组 ; 沿现代海岸分布的海积物 ~ 潍北组 ; 以及分布在山前坡地的残坡积物 ~ 山前组 新生代新近系 (N): 分布在矿区北部 主要岩性为五图群朱壁店组含砾长石砂岩 硬砂岩及粘土质砂岩 构造区内以断裂构造发育为其突出特征, 按其展布方向的差异将其大致分为北东向和近南北向两组 北东向断裂构造 : 该组构造区内最为发育, 也是区内最重要的金矿控矿构造 按其规模和与金矿关系, 焦家断裂带 ( 将龙口 ~ 莱州断裂带之高家庄子到寺庄地段称为焦家断裂带 ) 主干断裂为区内 Ⅰ 级控矿构造, 焦家主干断裂下盘支断裂 ~ 望儿山断裂和灵山沟 ~ 北截断裂为区内 Ⅱ 级控矿构造, 其余次级断裂为区内 Ⅲ 级控矿构造 焦家主干断裂 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 11 联系电话 :

15 纵贯全区, 区内出露长 20km, 宽 100~500m, 工程控制最大斜深 2740m, 最大垂深 1130m, 总体走向 30, 倾向北西, 倾角 16~40 近地表较陡 60~70 沿走向及倾向均呈舒缓波状展布, 膨胀夹缩 分支复合特征极为明显 中部的新城 大塚坡地段沿新太古代五台 阜平期马连庄序列与新元古代震旦期玲珑序列接触带展布 ; 新城以北及大塚坡以南地段主要展布于玲珑序列内 主裂面以灰黑色断层泥 ( 厚 2-40cm) 为标志, 基本沿断裂破碎带中部展布, 由里向外, 上盘依次为黄铁绢英岩化变辉长岩质碎裂岩 黄铁绢英岩化变辉长岩, 黄铁绢英岩化花岗岩, 下盘依次为黄铁绢英岩质碎裂岩 黄铁绢英化花岗质碎裂岩 黄铁绢英岩化花岗岩 碎裂状花岗岩 ; 以主裂面为界, 构造岩基本对称分带 焦家断裂具多期次活动的特点, 依据断裂与成矿的关系, 可将焦家断裂划分为三个主要活动期, 可分早期控矿断裂 中期成矿断裂和后期散矿断裂 成矿前控矿断裂为左行压扭性质 ; 中期成矿断裂为右行张扭性质 ; 成矿后断裂活动为压扭性质 成矿前后该断裂经历了挤压 引张 挤压的过程 断裂在主裂面附近, 下盘以及沿走向 倾向转弯部位或 人 字型构造交汇部位都是工业矿化有利地段 此外, 伴生裂隙构造对金的富集也起着重要作用 该断裂控制了焦家 新城 寺庄特大型, 东季 马塘等中型金矿床 (2) 望儿山断裂该断裂发育于玲珑序列内或沿玲珑序列与郭家岭序列接触带展布, 为焦家主断裂下盘分支断裂, 并于北部朱宋地段与主断裂交汇 长 12km, 宽 30~100m, 走向 10-45, 倾向北西, 倾角 破碎蚀变带发育, 以主裂面为界, 由内向外其破碎 蚀变和矿化程度逐渐减弱, 矿体多赋存于主裂面之下 0~40m 的黄铁绢英岩 黄铁绢英岩化花岗质碎裂岩带内 其走向拐弯 倾角由陡变缓部位是矿床赋存的有利部位 该带控制了望儿山大型金矿床 上庄 河东中型金矿床以及多个小型金矿床 金矿点 (3) 灵 ( 山沟 ) 北 ( 截 ) 断裂区内出露长约 13km, 宽 20~100m, 发育于玲珑序列内, 走向 50, 倾向南东, 倾角 断层泥薄而不连续, 破碎蚀变岩带发育, 破碎带沿走向 倾向膨缩显著 在其走向拐弯 倾角变化及分支复合部位易赋存金矿体, 该断裂控制了北截 蚕庄 黄埠岭等中小型金矿床及矿点 除上述几条主要北东向断裂构造外, 区域内尚有数目众多的规模相对较小的北东向断裂构造, 控制了众多的小型金矿床和矿点 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

16 b. 近南北向断裂构造展布于焦家断裂带下盘的玲珑序列内, 不甚发育, 规模较小, 多数被后期脉岩充填, 少数形成矿化蚀变带 构造区内岩浆岩广布, 以中生代燕山早期玲珑序列为主体, 大面积展布 ; 新太古代早期马连庄序列 栖霞序列 ( 原划为胶东群 ) 分布于焦家断裂带以西 ; 中生代燕山晚期郭家岭序列侵入玲珑序列内, 区内派生脉岩不甚发育 破碎蚀变带特征焦家金矿床位于焦家主干断裂的 51~152 线之间的破碎蚀变岩带内, 控制长 1600m 焦家断裂在区内长千余米, 主裂面上盘为变辉长质碎裂岩带 ; 主裂面下盘依次为黄铁绢英岩质碎裂岩带 黄铁绢英岩化花岗岩带和钾化花岗岩带 蚀变岩带平均走向 30, 倾向 NW, 倾角 25~60, 一般厚 70~250m, 最大厚度 370m, 平均厚度 148m 目前工程控制最大延深 2532m 8.5 矿产资源概况 矿体特征根据 储量核实报告 截至 2006 年 9 月 30 日采矿权范围内共圈定 132 个矿体 编为 I 号矿体和 Ⅲ 号矿体群,Ⅲ 号矿体群由 131 个矿体组成, 均产出于黄铁绢英岩化花岗质碎裂岩和黄铁绢英岩化硅化花岗岩带内, 成群成带出现 I 号矿体为主矿体,Ⅲ 号矿体群的 Ⅲ-9 Ⅲ-26 Ⅲ-7 号矿体规模较大, 为次要矿体, 其他矿体规模小 核实 I 号矿体为国家出资探获的矿体,Ⅲ 号矿体群中除 Ⅲ 号等 l 3 个未进行开采的矿体为企业出资探获的矿体外, 其余 119 个矿体均为国家出资探获的矿体 I 号矿体为主矿体, 查明金资源储量占矿床总资源储量的 83.18%, 矿体分布在 48~ 144 线间, 赋存于焦家主断裂面下盘的黄铁绢英岩和黄铁绢英岩质碎裂岩中, 矿化类型为浸染状 细脉浸染状, 由 185 个见矿穿脉工程 4 个见矿钻孔控制 矿体似层状 脉状产出, 走向 NE10~30, 倾向北西, 倾角 25~45, 北陡南缓, 浅陡深缓 矿体走向长 1200m, 倾斜延伸 m, 赋存标高 +30m~-450m, 倾向延出采矿权开采底界 矿体厚 1.12m~32.43m, 平均厚 9.27m, 一般多在 4~15m 间, 厚度变化系数 73.02%, 属厚度稳定型矿体 金品位 0.05~ , 平均 , 品位变化系数 %, 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 13 联系电话 :

17 属有用组分分布较均匀型矿体 矿体沿走向及倾向膨胀 狭缩 分支复合现象显著, 向南西侧伏, 侧伏角约为 40 Ⅲ-9 号矿体为次要矿体, 查明金资源储量占矿床总资源储量的 5.14%, 矿体分布在 86~120 线间, 赋存于焦家主断裂面下盘的黄铁绢英岩化花岗质破碎岩和黄铁绢英岩化花岗岩中, 矿化类型为网脉状 细脉状和脉状, 由 38 个见矿穿脉工程 矿体似层状 脉状 透镜状产出, 走向 10~30, 倾向南东, 倾角 67~85, 平均 76 矿体走向长 510m, 倾斜最大延伸 200m, 赋存标高 -60m~-240m 矿体厚 0.87~17.02m, 平均厚 5.46m, 一般多在 4~10m 间, 厚度变化系数 71.57%, 属厚度稳定型矿体 金品位 0.1~ , 平均 , 品位变化系数 %, 属有用组分分布不均匀型矿体 矿体沿走向及倾向膨胀 狭缩 分支复合现象显著 Ⅲ-26 号矿体为次要矿体, 查明金资源储量占矿床总资源储量的 2.19%, 矿体分布在 98~116 线间, 赋存于焦家主断裂面下盘的黄铁英岩化花岗质破碎岩和黄铁绢英岩化花岗岩中, 矿化类型为网脉状 细脉状和脉状, 由 14 个见矿穿脉工程 矿体呈网脉状 透镜状产出, 走向 26~35, 倾向南东, 倾角 70~85, 平均 79 矿体走向长 240m, 倾斜最大延伸 110m, 赋存标高 -100m~-200m 矿体厚 0.91~15.61m, 平均厚 5.1m, 一般多在 4~10m 间, 厚度变化系数 69.86%, 属厚度稳定型矿体 金品位 0.3~ , 平均 , 品位变化系数 %, 属有用组分分布不均匀型矿体 矿体沿走向及倾向膨胀 狭缩 分支复合现象显著 Ⅲ-7 号矿体为次要矿体, 查明金资源储量占矿床总资源储量的 1.54%, 矿体分布在 100~118 线间, 赋存于焦家主断裂面下盘的黄铁英岩化花岗质破碎岩和黄铁绢英岩化花岗岩中, 矿化类型为网脉状 细脉状和脉状, 由 18 个见矿穿脉工程 矿体似层状 脉状 透镜状产出,NE 走向 20~35, 倾向南东, 倾角 72~85, 平均 77 矿体走向长 270m, 倾斜最大延伸 120m, 赋存标高 -60m~-160m 矿体厚 0.90~8.72m, 平均厚 3.05m, 一般多在 2~5m 间, 厚度变化系数 82.91%, 属厚度稳定型矿体 金品位 0.2~ , 平均 , 品位变化系数 %, 属有用组分分布不均匀型矿体 矿体沿走向及倾向膨胀 狭缩 分支复合现象显著 其他矿体规模相对较小 矿石特征矿石中金属矿物主要为黄铁矿 菱铁矿 褐铁矿, 次为黄铜矿 闪锌矿 方铅矿 镜铁矿 辉铜矿 ; 金矿物主要为银金矿, 次为金银矿 自然金 ; 非金属矿物主要有石 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

18 英 绢云母, 次为长石 方解石 铁白云石等 矿石中金矿物以银金矿为主, 金矿物粒度以细粒嵌布为主, 中 细 微 粒不均匀分布 矿石中金的赋存状态以晶隙金 ( 占 65.78%) 为主, 其次为裂隙金 ( 占 24.62%), 包体金少量 ( 占 9.6%) 矿石结构以晶粒状结构 压碎结构为主, 其次为填隙结构 乳浊状结构 包含结构等 ; 矿石构造以浸染状构造 脉状构造 斑点状构造为主, 其次有细脉浸染状构造 角砾状构造 交错脉状构造 网脉状构造等 根据 最近报告 " 组合分析结果, 伴生银含量 , 可综合回收利用 ; 其他元素平均含量 Cu(0.02%) Pb(0.12%) Zn(0.02%)S(1.93%) 低于综合利用标准 矿石自然类型 : 矿体均位于 -60m 标高以下, 矿石自然类型为原生矿石 根据矿石矿物组合 结构构造 蚀变破碎程度等, 可进一步划分为 :I 号矿体为浸染状黄铁绢英岩质碎裂岩型矿石,Ⅲ 号矿体为细脉 ~ 网脉状黄铁绢英岩化 硅化花岗岩型矿石 矿石工业类型属低硫型金矿石 8.6 矿石加工技术性能焦家金矿选矿方法为单一浮选法, 采用三段一闭路破碎, 一段闭路磨矿 (-200 目占 55% 以上 ), 浮选为一粗一精一扫工艺流程, 产出金精矿, 矿石加工技术性能良好, 属易选矿石 选矿流程图如下 : 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 15 联系电话 :

19 8.7 开采技术条件 水文地质条件矿体埋藏于当地侵蚀基准面之下, 矿山采用地下开采方式, 脉状裂隙水为主要矿床充水因素, 因岩石 ( 裂隙 ) 透水性差, 地下水补给条件差, 对矿床开采威胁性较小 ; 偶尔揭露到富水性较好的导水断层, 涌水量可达 80m 3 /h; 矿区内没有对开采有威胁的地表水体, 但上下盘之间的隔水带被揭露穿透后, 仍有突水可能 预测 -390m -450m 中段矿坑正常涌水量 2332m 3 /h 2439m 3 /h, 最大涌水量为 m 3 /h m 3 /h, 矿床水文地质条件中等 工程地质条件主矿体赋存在焦家主断裂面以下 50~300m 的破碎蚀变带内, 岩石裂隙密集, 稳固性差, 尤其在地下水作用下易发生坍塌 片帮 冒顶等不良地质现象 ;Ⅲ 号矿体群远离焦家主断裂, 虽然矿体顶 底板裂隙发育, 但由于控矿构造裂隙本身规模小, 矿体顶 底板节理裂隙规模亦小, 延伸短, 且裂隙有一定的 ( 含金 ) 硫化物或硅质细脉充填, 质地稳定, 一般不会出现较太面积的冒顶和片帮现象 少数地段受构造裂隙影响岩石稳固性较差, 生产过程中采取锚杆钢网水泥浆喷涂等支护手段对安全隐患段进行支护加固处理 工程地质条件属中等类型 环境地质区内属于地壳较稳定区, 地震动峰值加速度为 0.1g, 地震设防烈度为 Ⅶ 度, 矿区地形具备形成滑坡 崩塌 泥石流等地质灾害的条件下, 矿石中不含对人体有毒 有害及放射性危害的元紊, 井下温度一般在 18~25, 没有热害现象发生 矿山对区内查明的老旧废弃井巷进行了充填, 由于可能存在少量不明采空区, 仍需进行采空塌陷监测 地质环境质量中等 8.8 矿山开发利用现状焦金金矿始建于 1974 年 4 月,1979 年 12 月投产, 当年生产能力达到 500t/d 1985 年 ~1988 年矿山进行二期工程扩建, 生产能力达到 750t/d 1991 年矿山进行三期工程扩建, 生产能力达到 1000t/d 2006 年, 矿山生产规模已达到 1576t/d 2006 年底, 山东黄金集团将焦金金矿 望儿山金矿 寺庄金矿进行整合, 整合后名称仍为焦金金矿 2007 年, 焦家金矿实施 8500t/d 改扩建工程,2009 年建成 6000t/d 选矿厂 ( 最大入选能力达 8500t/d) 矿山目前开采范围为 52~136 勘探线之间, 最大采深已达 -450m 开采对象为 Ⅰ 号 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

20 矿体 Ⅲ 矿体 Ⅳ 号矿体群 矿山采用下盘混合井 辅助斜坡道联合开拓 ; 尾砂胶结充填采矿法 矿山证照齐全, 正常的生产 9. 评估实施过程本报告评估期自 2015 年 3 月 23 日开始至 2015 年 8 月 20 日结束 根据国家现行有关评估政策和法规规定, 按照委托人的要求, 我公司组织与该评估项目相适应的评估人员, 对该采矿权评估项目实施了如下的评估程序 : (1) 接受委托阶段 2013 年 3 月 20 日, 烟台市国土资源局通过公开 ( 摇号 ) 的方式选定本公司为山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估机构, 并接受评估委托 因评估所需基础资料不齐全, 该项目延期 (2) 尽职调查阶段 2015 年 3 月 23 日 ~24 日, 评估人员王锐等在焦家金矿地质主任工程师赵荣新的引领下, 对该采矿权进行了现场查勘, 查阅有关材料, 征询 了解 核实矿区地质勘查工作 矿区周边基础建设情况, 现场收集 核实与评估有关的地质资料 设计资料等 (3) 评定估算阶段 2015 年 3 月 25 日至 4 月 15 日, 评估人员依据收集的评估资料, 进行归纳整理, 进一步完善评估所需资料, 确定评估方法, 完成评定估算, 具体步骤如下 : 根据所收集的资料进行归纳 整理, 查阅有关法律法规, 调查有关矿产开发及销售市场, 按照既定的评估程序和方法, 对委托评估的采矿权价值进行评定估算, 完成评估报告初稿, 复核评估结果, 并对评估结果进行修改和完善 (4) 提交报告阶段 2015 年 4 月 16 日至 8 月 20 日 根据评估工作情况, 起草评估报告书, 经过公司内部审核, 在遵守评估规范 指南和职业道德的原则下, 对报告作必要修改, 于 2015 年 5 月 8 日提交正式评估报告给委托人 2015 年 7 月 23 日, 山东省国土资源厅矿管处组织专家对该报告进行了会审, 评审专家出具了审查意见 ;2015 年 8 月 20 日, 本公司将修改后的 评估报告 提交山东省国土资源厅 10. 评估方法焦家金矿属大型生产矿山, 该矿 资源储量核实报告 已评审备案, 财务统计资料齐全 根据本次评估目的和采矿权的具体特点, 委估的采矿权具有一定规模 独立获 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 17 联系电话 :

21 利能力, 并能被测算, 且未来的收益及承担的风险能用货币计量 根据 矿业权评估 管理办法 ( 试行 ) 的有关规定和 中国矿业权评估准则 的有关规定, 本项目评估采 用折现现金流量法, 其计算公式为 : n t = 1 ( ) P = C I C O t 1 ( 1 + i ) t 式中 :P 矿业权评估价值 ; CI 年现金流入量 ; CO 年现金流出量 ; (CI- CO) 年净现金流量 ; i 折现率 ; t 年序号 (t=1.2.3.,n); n 计算年限 11. 评估参数的确定 ⑴ 本项目评估采用的基础储量参数参考山东省第六地质矿产勘查院 2014 年 11 月编制的 山东省莱州市焦家金矿资源储量核实报告 ( 核实基准日 :2006 年 9 月 30 日 ) ( 以下简称 储量核实报告 ) 及其矿产资源储量备案的函 ( 鲁国土资函 [2014]648 号 ) 评审意见书 ( 鲁矿核审金字 [2014]85 号 ) 储量核实报告 是以 最近报告 及矿区以往勘查和矿山探 采资料为基础, 资源量估算采用地质块段法估算资源储量合适 ; 采用的工业指标, 符合规范中一般工业指标的要求 ; 矿体圈定 估算参数确定基本合理, 资源储量分类正确, 估算结果基本可靠 储量核实报告 符合有关规范要求, 通过了主管部门评审及备案 因此, 储量核实报告 可作为本次评估估算资源储量的依据 ⑵ 本项目评估采用的主要技术参考山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 2012 年 12 月编写了 山东黄金集团有限公司焦家金矿资源开发利用方案 ( 扩产 ) ( 以下简称 开发利用方案 ) 及其备案的函 ( 鲁国土资字 号 ) 山东黄金集团烟台设计研究院工程有限公司是具有 冶金行业 ( 金属冶炼工程 冶金矿山 ) 甲级工程设计单位, 矿井开拓 开采及建设方案等依据了 核实报告 金属非金属矿山安全规程 等进行设计 方案设计矿山生产能力为 99 万 t/ 年 设计充分利用已有开拓提升 通风系统等工程设施, 采用混合井 斜坡道联合开拓系统, 中央 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

22 对角通风系统 设计选用向上水平分层进路充填法和向上机械化水平分层尾砂充填采矿法 方案对矿井的设计方法 内容符合现行规范规定要求, 技术参数选取基本合理, 反映了当前的社会生产力平均水平, 可以作为本次采矿权评估的依据 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 2015 年 5 月编制了 山东黄金集团有限公司焦家金矿资源扩产开发利用方案 ( 修编 ) 修编的目的是对国家出资形成资源量的可利用情况进行说明, 以满足焦家金矿采矿权价款评估的需要 ⑶ 本项目评估采用经济指标的选择参考山东黄金矿业 ( 莱州 ) 有限公司焦金金矿提供的财务统计资料 11.1 保有资源储量根据山东省国土资源厅 鲁国土资字 号 关于进一步规范采矿权评估管理工作的通知 : 无偿取得且尚未进行有偿化处置的采矿权, 剩余资源储量估算的基准日, 统一以 2006 年 9 月 30 日为基准 根据 储量核实报告 及其评审意见书 : 核实基准日 2006 年 9 月 30 日 : ⑴ 国家出资探获的工业品位金矿石矿石量 t, 金金属量 19486kg, 平均品位 其中 (111b) 矿石量 t, 金金属量 10931kg, 平均品位 ;(122b) 矿石量 78438t, 金金属量 469kg, 平均品位 ;(333) 矿石量 t, 金金属量 8086kg, 平均品位 ⑵ 低品位金矿矿石量 t, 金金属量 2662kg, 平均品位 其中(331) 矿石量 t, 金金属量 573kg, 平均品位 ;(332) 矿石量 26921t, 金金属量 85kg, 平均品位 ;(333) 矿石量 t, 金金属量 2004kg, 平均品位 ⑶ 伴生银 (333) 矿石量 t, 银金属量 52963kg, 平均品位 本项目评估确定保有资源储量为金矿石矿石量 t, 金金属量 22148kg, 平均品位 ; 伴生银矿石量 t, 银金属量 52963kg, 平均品位 评估利用资源储量根据 矿业权价款评估应用指南, 计算评估利用的资源储量结合矿产资源开发利用方案或可行性研究报告分类处理 : ⑴ 经济基础储量, 属技术经济可行的, 全部参与评估计算 ; ⑵ 内蕴经济资源量, 属技术可行的, 包括已通过 ( 预 ) 可行性研究 矿山设计或矿产资源开发利用方案编制并审查通过 基建和生产矿山, 以及经分析对比, 有理由认为是经济合理的项目, 分类处理如下 : 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 19 联系电话 :

23 1 探明的或控制的内蕴经济资源量 (331) 和 (332), 属技术经济可行的, 全部参 与评估计算 2 推断的内蕴经济资源量 (333) 可参考 ( 预 ) 可研 矿山设计或矿产资源开发利 用方案等设计规范的规定等取值, 对未予设计或设计规范未做规定的, 采用 0.5~0.8 可 信度系数予以调整 3 预测的资源量 (334)? 原则上不参与评估计算 根据上述原则,(111b) (122b) (331) (332) 矿石量全部参与评估计算 根据 开发利用方案, 故本次评估对 (333) 资源量按 0.7 可信度系数折算后, 参 与评估计算 经计算, 本次评估确定的金矿石量 t 金金属量 19121kg 品位 ; 伴生银矿石量 t 银金属量 kg 品位 主矿种金 矿种 工业矿石 低品位矿石 保有资源储量与评估利用资源储量一览表 2006 年 9 月 30 日国家出资探获保有资源储量 评估利用资源量 储量级别可信金属量品位金属量品位矿石量 (t) 度系矿石量 (t) (kg) (10-6 ) (kg) (10-6 ) 数 (111b) (122b) (333) 计 (331) (332) (333) 计 小计 伴生银 (333) 采矿方案 矿井采用地下开采方式, 采用下盘混合井 辅助斜坡道联合开拓方式 焦家金矿 属中温热液蚀变花岗岩型金矿, 矿体赋存条件复杂, 矿岩破碎, 节理裂隙发育, 品位 变化不均, 地表不允许陷落 根据矿床特性, 焦家金矿选用向上水平分层进路充填法 和向上机械化水平分层尾砂充填采矿法 11.4 选矿方案 焦家金矿选矿方法为单一浮选法, 采用三段一闭路破碎, 一段闭路磨矿 (-200 目 占 55% 以上 ), 浮选为一粗一精一扫工艺流程 11.5 产品方案 依据 开发利用方案 及焦家金矿提供的采选技术指标, 评估设定最终产品方案 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

24 为金精矿 ( 金精矿含金, 品位 70 g/t 金精矿含银, 品位 85g/t) 11.6 开采技术指标 采矿回采率根据 开发利用方案 设计采矿损失率为 9%, 故本项目评估确定采矿回采率为 91% 矿石贫化率根据 开发利用方案 设计矿石贫化率为 9%, 故本项目评估确定矿石贫化率为 9% 选矿回收率依据 开发利用方案 及焦家金矿提供的采选技术指标, 本项目评估确定 Au 选矿回收率为 95% Ag 选矿回收率均为 60% 11.7 可采储量可采储量 = 评估利用的资源储量 - 设计损失量 - 采矿损失量 采矿损失量 =( 评估利用资源储量 - 设计损失量 ) (1- 采矿回采率 ) ⑴Au 1 采矿 ( 矿石 ) 损失量 =( 评估利用资源储量 - 设计损失量 ) (1- 采矿回采率 ) =( ) (1-91%) =373159(t) 2 可采 ( 矿石 ) 储量 = 评估利用资源储量 - 设计损失量 - 采矿损失量 = =377.31( 万 t) 3 采矿 ( 金属 ) 损失量 =( 评估利用资源储量 - 设计损失量 ) (1- 采矿回采率 ) =( ) (1-91%) = (kg) 4 可采 ( 金属 ) 储量 = 评估利用资源储量 - 设计损失量 - 采矿损失量 = = (kg) 5Au 品位 = kg 万 t=4.61(g/t) ⑵ 伴生 Ag 1 采矿 ( 矿石 ) 损失量 =( 评估利用资源储量 - 设计损失量 ) (1- 采矿回采率 ) 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 21 联系电话 :

25 =( ) (1-91%) = (t) 2 可采 ( 矿石 ) 储量 = 评估利用资源储量 - 设计损失量 - 采矿损失量 = =242.19( 万 t) 3 采矿 ( 金属 ) 损失量 =( 评估利用资源储量 - 设计损失量 ) (1- 采矿回采率 ) =( ) (1-91%) = (kg) 4 可采 ( 金属 ) 储量 = 评估利用资源储量 - 设计损失量 - 采矿损失量 = = (kg) 5Au 品位 = kg 万 t=13.93(g/t) 可采储量计算详见附表 生产能力和服务年限 生产能力 采矿许可证 核定矿山生产规模为 33 万吨 / 年 开发利用方案 设计矿井生产规模是 99 万吨 / 年 根据 矿业权价款评估应用指南 : 对扩建项目的采矿权评估, 应依据审批或评审的矿产资源开发利用方案或者管理部门核准生产能力等确定生产能力 焦家金矿属于扩能矿井, 故本项目评估采用的生产能力依据 开发利用方案 确定, 即 99 万吨 / 年 服务年限根据 矿业权评估参数确定指导意见, 矿山合理服务年限根据下列公式计算 : Q T = A ( 1 ρ ) 式中 :T 矿山服务年限 ; Q 可采储量 ( 万 t); A 生产能力 (99 万 t / 年 ); K 矿石贫化率 ( 取 9%) T = (1 9 %) = 4.19 ( 年 ) 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

26 故本项目确定评估计算服务年限为 4.19 年, 自 2015 年 4 月至 2019 年 6 月 评估计算年限内动用可采 ( 金矿石 ) 储量 万 t 金属量 kg Au 品位 4.61g/t; 可采 ( 伴生银矿石 ) 储量 万 t 银金属量 kg Ag 品位 13.93g/t 12. 经济参数的选取和计算 12.1 固定资产投资根据 中国矿业权评估准则, 生产矿山固定资产投资为评估基准日企业已经形成的固定资产的账面净值 在建工程账面值及工程物资, 剔除矿山企业办社会资产和不良资产, 作为评估采用的固定资产投资 采矿用固定资产投资截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日, 焦家金矿采矿用固定资产 ( 不含矿区医院 ) 账面原值为 万元 : 其中房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 井巷工程 万元, 其它费用 万元 将其它费用 万元分摊后 : 房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 井巷工程 万元 截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日, 焦家金矿采矿用固定资产 ( 不含矿区医院 ) 账面净值为 万元 : 其中房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 井巷工程 万元, 其它费用 万元 将其它费用 万元分摊后 : 房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 井巷工程 万元 选矿用固定资产投资 2009 年, 焦家金矿建成 6000t/d 选矿厂 ( 最大入选能力达 8500t/d) 该选矿厂为焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿共用, 本次评估确定的选矿用固定资产投资按照矿山的实际生产能力进行分配 2014 年焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿实际产出金矿石为 t t t, 焦家金矿占比为 42% 截至评估基准日 2015 年 6 月 30 日, 焦家金矿选矿厂固定资产账面原值为 万元, 净值为 万元 ; 按焦家金矿 42% 的比例分配后, 固定资产账面原值为 万元, 净值为 万元 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 23 联系电话 :

27 选矿投资 ( 金额单位 : 万元 ) 项目名称 原值 净值 占比 原值 净值 房屋建筑物 % 机器设备 % 其他 % 合计 % 焦家金矿评估确定选矿固定资产账面原值为 万元 : 其中房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 其它费用 万元 将其它费用 万元分摊后 : 房屋建筑物 万元, 机器设备 万元 焦家金矿评估确定选矿固定资产账面净值为 万元 : 其中房屋建筑物 万元, 机器设备 万元, 其它费用 1.67 万元 将其它费用 1.67 万元分摊后 : 房屋建筑物 万元, 机器设备 万元 本次评估确定焦家金矿采 选固定资产投资为原值 万元, 净值为 万元, 固定资产投资 ( 净值 ) 于评估基准日投入, 详见附表 回收固定资产净残 ( 余 ) 值 更新改造资金及回收抵扣设备进项增值税根据国家实施增值税转型改革有关规定, 自 2009 年 1 月 1 日起, 评估确定新购进设备 ( 包括基建投入和更新资金投入 ) 按 17% 增值税税率估算进项增值税, 机器设备原值按不含增值税价估算 本项目采矿用机器设备投资 万元 选矿机器设备投资 万元 ; 考虑到黄金生产企业销售黄金免交增值税, 购买机器设备的进项增值税无法抵扣 ; 故本项目评估确定的机器设备投资 万元 选矿机器设备投资 万元均含增值税 根据 矿业权评估参数确定指导意见, 回收的固定资产残值应按固定资产原值乘以固定资产残值率计算 房屋建筑物 机器设备采用不变价原则考虑其更新资金投入, 即在其计提完折旧的下一时点 ( 下一年或下一个月 ) 投入等额初始投资 本次评估确定房屋建筑物按 30 年折旧期计算折旧, 残值率为 5% 在评估计算期末回收余值 万元 本次评估确定机器设备按 10 年折旧期计算折旧, 残值率为 5% 采矿用机器设备在评估计算期内回收余值 万元 选矿用机器设备在评估计算期内回收余值 万元 评估计算期内回收固定资产残 ( 余 ) 值合计为 : 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

28 = ( 万元 ) 根据 中国矿业权评估准则, 井巷工程按财务制度规定计提维简费 不再采用年限法计提固定资产折旧, 不留残值 ; 其更新资金不以固定资产投资方式考虑, 而以更新性质的维简费 ( 含安全费用 ) 方式直接列入经营成本 12.3 流动资金流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金 根据 矿业权评估参数确定指导意见, 流动资金可按固定资产资金率进行估算, 有色金属矿山企业的固定资产资金率为 15%~20% 本项目流动资金按固定资产资金率 16% 取值 流动资金 = %= ( 万元 ) 流动资金在生产期初 2015 年 7 月初投入, 评估期末回收 12.4 产品价格及销售收入根据 矿业权评估参数确定指导意见, 矿业权评估确定评估用的产品价格, 一般采用当地价格确定, 可以评基准日前 3 个年度的价格平均值或回归分析后确定评估用的产品价格 ; 对产品价格波动较大 服务年限较长的大中型矿山, 可以评估基准日前 5 个年度内价格平均值确定评估用的产品价格 本次评估确定产品销售价格为 2014 年 ~ 2015 年 6 月份产品加权平均价格 金精矿含金销售价格及销售收入金精矿含金销售价格, 根据上海黄金交易所 Au ~2015 年 6 月份加权平均价格, 按计价系数调整后参与计算 年份 品种 成交量 (kg) 成交额 ( 万元 ) 销售价格 ( 元 /g) 平均价格 ( 元 /g) Au 金精矿含金品位为品位 70 g/t, 根据 关于调整黄金中间产品价格并实行按计价系数定价的通知, 含金不小于 70g/t 金精矿计价系数为 83.2%, 故本次评估确定的金精矿含金销售价格为 元 /g( 元 /g 83.2%) 正常年份金精矿含金销售收入 : = (1-9%) 95% = ( 万元 ) 金精矿含银销售价格及销售收入 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 25 联系电话 :

29 金精矿含银销售价格, 根据上海黄金交易所 Ag(T+D) 2014~2015 年 6 月份加权平 均价格, 按计价系数调整后参与计算 年份 品种 成交量 (kg) 成交额 ( 万元 ) 销售价格 ( 元 /kg) 平均价格 ( 元 /kg) Ag(t+d) 根据 关于调整黄金中间产品价格并实行按计价系数定价的通知, 金精矿含银参照铜精矿含银计价 根据 国家计委 中国有色金属工业总公司 关于调整白银销售价格和生产白银中间产品价格的通知,100g/t 铜精矿含银 50g/t, 计价系数为 73%, 故本次评估金精矿含银销售价格 元 /kg( 元 /kg 73% 1.17) 正常年份金精矿含银销售收入 : = (1-9%) 60% = ( 万元 ) 产品销售收入合计年销售收入 = 金精矿含金销售收入 + 金精矿含银销售收入 = = ( 万元 ) 销售收入估算详见附表 经营成本及总成本费用本次评估成本费用的取值的选取依据 2014 年 2015 年 1~6 月财务资料, 根据评估人员掌握的行业平均成本水平和 中国矿业权评估准则 及 矿业权评估参数确定指导意见 中要求确定 经营成本采用总成本费用扣除折旧费 折旧性质的维简费 井巷工程基金和利息支出 ( 财务费用 ) 确定 总成本费用采用 制造成本法 计算, 由生产成本和期间费用构成 生产成本由材料费 动力费 职工薪酬费 折旧费 维简费 安全费用 其他支出构成 期间费用由管理费用 营业费用 财务费用 ( 利息支出 ) 构成 生产成本及期间费用确定过程如下 : 外购材料费 ⑴2014 年材料费根据 2014 年成本计算表 :2014 年度采矿量 t, 材料费 元, 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

30 单位采矿材料费为 元 /t;2014 年度单位选矿材料费为 8.45 元 /t; 则 2014 年度单 位矿石采选材料费为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升坑外运输合计 ( 元 ) 材料费 ⑵2015 年 1~6 月材料费 根据 2015 年 1~6 月成本计算表 :2015 年 1~6 月采矿量 t, 材料费 元, 单位采矿材料费为 元 /t;2015 年 1~6 月单位选矿材料费为 4.04 元 /t; 则 2015 年 1~6 月单位矿石采选材料费为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升坑外运输合计 ( 元 ) 材料费 ⑶2014~2015 年 6 月材料费 经计算,2014~2015 年 6 月, 单位矿石加权平均采选材料费为 元 /t ⑷ 正常年份材料费 正常年份材料费 = 单位材料费 年原矿产量 外购燃料及动力 ⑴2014 年动力费 = = ( 万元 ) 根据 2014 年成本计算表 :2014 年度采矿量 t, 动力费 元, 单位采矿动力费为 元 /t;2014 年单位选矿动力费为 元 /t; 则 2014 年度单位 矿石采选动力费为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升合计 ( 元 ) 动力费 ⑵2015 年 1~6 月动力费 根据 2015 年 1~6 月成本计算表 :2015 年 1~6 月采矿量 t, 动力费 元, 单位采矿动力费为 元 /t;2015 年 1~6 月单位选矿动力费为 元 /t; 则 2015 年 1~6 月单位矿石采选动力费为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升合计 ( 元 ) 动力费 ⑶2014~2015 年 6 月动力费 经计算,2014~2015 年 6 月, 单位矿石加权平均采选动力费为 元 /t ⑷ 正常年份动力费 正常年份动力费 = 单位动力费 年原矿产量 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 27 联系电话 :

31 职工薪酬 ⑴2014 年职工薪酬 = = ( 万元 ) 根据 2014 年成本计算表 :2014 年度采矿量 t, 职工薪酬 元, 单位采矿职工薪酬为 元 /t;2014 年度处理原矿量 t, 职工薪酬 元, 单位选矿职工薪酬为 6.27 元 /t; 则 2014 年度单位矿石采选职工薪酬为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升合计 ( 元 ) 职工薪酬 ⑵2015 年 1~6 月动力费职工薪酬 根据 2015 年 1~6 月动力费成本计算表 :2015 年 1~6 月动力费采矿量 t, 职工 薪酬 元, 单位采矿职工薪酬为 元 /t;2015 年 1~6 月动力费单位选矿职 工薪酬为 7.05 元 /t; 则 2015 年 1~6 月单位矿石采选职工薪酬为 元 /t 系统采矿掘进坑内运输充填排水提升合计 ( 元 ) 职工薪酬 ⑶2014~2015 年 1 季度职工薪酬 经计算,2014~2015 年 1 季度, 单位矿石加权平均采选职工薪酬为 元 /t ⑷ 正常年份职工薪酬 正常年份职工薪酬 = 单位职工薪酬 年原矿产量 折旧费 = = ( 万元 ) 根据 矿业权评估参数确定指导意见, 矿业权评估时计提折旧的固定资产, 其 折旧一般采用平均年限法 本项目评估房屋建筑物按 30 年计提折旧 机器设备 10 年, 计提折旧预计净残值均取 5% 井巷工程应按矿石产量和国家规定计提标准取维简费, 不再计提折旧 以上固定资产折旧方法采用直线法 房屋建筑物 : 按平均折旧年限 30 年 残值率为 5% 计, 年折旧费为 万元 机器设备 : 按平均折旧年限 10 年 残值率为 5% 计 采矿机器设备年折旧费为 万元, 选矿机器设备年折旧费为 万元 则正常生产年份折旧费合计 万元, 单位矿石折旧费 元 / 吨 维简费 根据 矿业权评估参数确定指导意见 有关规定, 采矿系统 ( 坑采的井巷工程或 露采的剥离工程 ) 固定资产不再按其服务年限提取折旧, 而是按财政部门规定的以原 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

32 矿产量计提维简费 安全费用和井巷工程基金, 并全额纳入总成本费用中 根据财企 [2004]324 号 关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知, 从 2004 年 1 月 1 日起, 将冶金矿山维简费标准提高到每 t 原矿提高到 15~18 元 /t, 国有大中型冶金矿山企业维简费标准为 18 元 / 吨 本次评估维简费确定为 18 元 /t 根据 矿业权评估参数确定指导意见, 对计提维简费的矿山, 按评估计算的服务年限内采出原矿量和采矿系统固定资产投资计算单位矿石折旧性质的维简费, 以按财政部门规定标准计提的维简费扣除单位矿石折旧性质的维简费后全部余额作为更新费用 ( 更新性质的维简费 ) 列入经营成本 ( 但余额为负数时不列更新费用 ) 按此计算, 折旧性质的维简费 元 /t( 井巷工程投资 万元 评估计算的服务年限内采出原矿量 万 t), 则 : 本次评估确定折旧性质的维简费 18 元 /t, 更新性质的维简费为 0 正常生产年份维简费 = 单位维简费 年原矿产量 =99 18 =1782( 万元 ) 正常生产年份折旧性质的维简费 1782 万元 更新性质的维简费 安全费根据 中国矿业权评估准则 及 矿业权评估参数确定指导意见, 安全费用应按财税制度及国家的有关规定提取, 并全额纳入经营成本中 根据财政部 国家安监总局 财建财企 [2012]16 号关于印发 企业安全生产费用提取和使用管理办法 的通知, 金属井下矿山安全费用 10 元 /t, 本次评估据此确定单位矿石安全费用为 10 元 /t 尾矿库安全费按入库尾矿量计算, 四等及五等尾矿库 1.5 元 /t 根据 开发利用方案, 焦家金矿尾矿库属四等库, 年处理矿石量 99 万吨, 年产尾矿 万吨, 折合 万 m 3 ; 扣除充填和制砖利用的尾矿, 年需要有效库溶 万 m 3 经计算则尾矿库安全费用为 1.45 元 / 吨 (95.74 万 t 1.5 元 /t 99 万吨 / 年 ) 综上, 本次评估确定单位矿石安全费用为 元 /t 正常生产年份安全费 = 单位安全费 年原矿产量 = = ( 万元 ) 其他支出 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 29 联系电话 :

33 根据制造费用明细表 :2014 年焦家金矿制造费用为 元, 其中安全维简费 元 折旧费 元 ; 扣除安全维简费 折旧费后的制造费用为 元, 则单位矿石制造费用为 20.9 元 /t 2015 年 1~6 月焦家金矿制造费用为 元, 其中折旧费 元 ; 扣除折旧费后的制造费用为 元, 则单位矿石制造费用为 元 /t 经计算,2014~2015 年 6 月, 单位矿石加权平均其他支出为 元 /t 正常年份其他费用 = 单位其他费用 年原矿产量 = = ( 万元 ) 生产成本单位矿石生产成本 = 材料费 + 动力费 + 职工薪酬 + 折旧费 + 安全费 + 维简费 + 其他支出 = =329.70( 元 /t) 正常年份生产成本 = 材料费 + 动力费 + 职工薪酬 + 折旧费 + 安全费 + 维简费 + 其他支出 = = ( 万元 ) 12.6 管理费用 ⑴2014 年管理费 2014 年企业管理费用 元, 其中矿产资源补偿费 ( 地方政府收费 ) 元 无形资产摊销 元 折旧费 元 扣除矿产资源补偿费 无形资产摊销 折旧费后,2014 年企业管理费用 元 因企业管理费用明细表为焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿汇总表,3 个矿山的管理费用不单独核算 ; 故评估确定的管理按照矿山的实际生产能力进行分配 2014 年焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿实际产出金矿石为 t t t, 焦家金矿占比为 42%; 则焦家金矿 2014 年管理费为 元 ( %), 单位矿石管理费用为 元 /t ⑵2015 年 1~6 月管理费 2015 年 1~6 月企业管理费用 元, 其中矿产资源补偿费 ( 地方政府收费 ) 元 无形资产摊销 元 折旧费 元 扣除矿产资源补偿费 无形资产摊销 折旧费后,2015 年 1~6 月企业管理费用 元 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

34 因企业管理费用明细表为焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿汇总表,3 个矿山的管理费用不单独核算 ; 故评估确定的管理按照矿山的实际生产能力进行分配 2015 年半年度焦家金矿 寺庄金矿 望儿山金矿实际产出金矿石为 t t t, 焦家金矿占比为 42% ; 则焦家金矿 ~ 6 月管理费为 元 ( %), 单位矿石管理费用为 元 /t ⑶2014~2015 年 6 月管理费用经计算,2014~2015 年 6 月, 单位矿石加权平均管理费用为 元 /t ⑷ 矿产资源补偿费根据 国土资发 [2013]77 号 关于进一步规范矿产资源补偿费征收管理的通知, 黄金矿产资源补偿费 = 黄金矿产品销售收入 补偿费计征调整系数 回采率系数 补偿费费率 本项目回采率系数取 1, 补偿费费率取 4%, 采选冶联合企业 ( 矿产品为金精矿 ) 补偿费计征调整系数为 78% 单位矿石资源补偿费 = % 1 4% 99 =26.03( 元 /t) ⑸ 评估确定管理费用本次评估确定管理费用 =2014~2015 年 6 月加权平均管理费 + 矿产资源补偿费 = =119.46( 元 /t) 正常生产年份管理费用 = 单位矿石管理费用 年原矿产量 = = ( 万元 ) 12.7 销售费用选矿厂选出的金精粉直接运至望儿山氰化冶炼厂, 集中加工 故本项目评估确定销售费用为 财务费用根据 中国矿业权评估准则 及 矿业权评估参数确定指导意见, 矿业权评估中, 财务费用只计算流动资金贷款利息, 设定流动资金中 70% 为银行贷款, 贷款利率按自 2015 年 6 月 27 日起执行的中国人民银行一年期贷款基准利率 4.85% 计算, 按期初借入 年末还款 全时间段或全年计息 则正常生产年份财务费用 = % 4.85%=883.25( 万元 ) 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 31 联系电话 :

35 折合单位财务费用 8.92 元 / 吨 12.9 总成本费用正常年份总成本费用 = 生产成本 + 管理费用 + 销售费用 + 财务费用 = = ( 万元 ) 折合矿石单位总成本费用 元 / 吨 经营成本正常生产年份经营成本 = 总成本费用 - 折旧费 - 折旧性质的维简费 - 财务费用 = = ( 万元 ) 折合矿石单位经营成本 元 / 吨 税金及附加本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加和资源税 城市维护建设税 教育费附加和地方教育附加以应交增值税为税基, 根据国发 [1985]19 号 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 国务院令第 448 号 国务院关于修改 征收教育费附加的暂行规定 的决定 财综 [2010]98 号 关于统一地方教育附加政策有关问题的通知 本矿纳税适用的城市维护建设税适用税率为 7% 教育费附加费率为 3% 地方教育附加费率为 2% 根据 财政部 国家税务总局(1994) 财税字 024 号 关于黄金生产环节免征增值税问题的通知, 黄金生产环节免征增值税 故本次评估确定黄金部分的增值税 城建税及教育费附加为 0 评估中计算的销项税 进项税及可抵扣设备进项税为银 应交增值税为销项税额减进项税额 销项税以销售收入为税基, 根据财政部 国家税务总局财税 [2008]171 号 关于金属矿 非金属矿采选产品增值税税率的通知, 自 2009 年 1 月 1 日起, 适用的产品销项税率为 17%; 产品进项税率为 17%( 以材料费 动力费为税基 ) 根据国家实施增值税转型改革有关规定, 自 2009 年 1 月 1 日起, 新购进设备 ( 包括建设期投入和更新资金投入 ) 进项增值税, 可在矿山生产期产品销项增值税抵扣当期材料 动力进项增值税后的余额抵扣 ; 当期未抵扣完的设备进项增值税额结转下期继续抵扣 ⑴ 增值税年产品增值税销项税额 = 年销售收入 ( 银 ) 销项税率 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

36 = % =183.56( 万元 ); 年产品增值税进项税额 =( 年材料费 + 年动力费 ) 17% 因黄金生产企业销售黄金免交增值税, 故银产品增值税进项税额纳入本项目评估计算中 按销售收入比例计算, 银的销售收入占总销售收入的比例为 1.31% =( ) 1.31% 17% =34.68( 万元 ); 年应交增值税额 = =148.88( 万元 ) ⑵ 城建税年城市维护建设税 = 年应纳增值税额 城市维护建设税税率 = % =10.42( 万元 ) ⑶ 教育费附加及地方教育附加费年教育费附加 = 年应纳增值税额 ( 教育费附加费率 + 地方教育附加费费率 ) = (3%+2%) =7.44( 万元 ) ⑷ 资源税根据 关于调整岩金矿石等品目资源税税额标准的通知 ( 财税 [2013]109 号 ), 焦家金矿属于二等矿山, 岩金矿石资源税适用税额标准为 8 元 /t 经咨询, 矿山实际缴纳的资源税也为 8 元 /t 年资源税 =8 99 =792 ( 万元 ) ⑸ 税金及附加年销售税金及附加 = 年城市维护建设税 + 年教育费附加 + 年资源税 = =809.86( 万元 ) 根据 矿业权价款评估应用指南, 矿业权价款评估中, 企业所得税统一以利润总额为基数, 按企业所得税税率 25% 计算, 不考虑亏损弥补及企业所得税减免 抵扣等税收优惠 正常生产年份 ( 以 2019 年为例 ) 企业所得税计算如下 : 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 33 联系电话 :

37 年利润总额 = 年销售收入 - 年总成本费用 - 年销售税金及附加 = = ( 万元 ) 年企业所得税 = 利税总额 所得税税率 = % = ( 万元 ) 14. 折现率根据国土资源部公告 2006 年第 18 号 关于 矿业权评估收益途径评估方法修改方案 的公告, 地质勘查程度为勘探以上的探矿权及 ( 申请 ) 采矿权评估折现率取 8%, 地质勘查程度为详查及以下的探矿权评估折现率取 9% 本项目为涉及国家收取价款的采矿权评估, 故折现率取 8% 15. 评估结果本评估机构在充分调查 了解和分析评估对象的基础上, 依据科学的评估程序, 选取合理的评估方法和评估参数, 经过认真估算, 确定 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权 在评估基准日 2015 年 6 月 30 日的评估价值为 万元, 大写人民币壹亿捌仟伍佰叁拾叁万零柒佰元整 16. 评估有关问题说明 16.1 评估结果有效期本评估报告自评估基准日起一年内有效 如果使用本评估结果的时间超过有效期, 本评估机构对应用此评估结果而对有关方面造成的损失或影响不负任何责任 16.2 评估基准日后的调整事项评估基准日后至评估报告提交日, 评估人员未发现其他对评估结果有较大影响的事项 在本评估基准日起一年时间内, 如果采矿权所依附的矿产资源储量发生明显变化, 或者由于矿山扩大生产规模而追加投资随之造成采矿权价值发生明显变化, 如有其他需要, 评估委托人或采矿权申请人可委托本机构按原评估方法对原评估结果进行相应的调整 ; 如果本项目评估所采用的矿产品价格标准发生较大变化并对评估结果产生明显影响时, 评估委托人可及时委托本机构重新确定采矿权价值 16.3 评估报告的使用范围本评估报告仅供评估委托人用于本次评估所涉及的特定评估目的和呈送矿业权评估主管部门备案使用 未经评估委托人许可, 本评估机构不会随意向任何单位 个人 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司联系电话 :

38 提供或公开评估报告书或相关资料 本评估报告书的复印件不具有任何法律效力 16.4 评估假设条件 产销均衡原则, 即假定每年生产的矿产品当期全部实现销售 ; 评估设定的市场条件固定在评估基准日时点上, 即矿业权评估时的市场环境 价格水平 矿山开发利用水平等以评估基准日的市场水平和设定的生产力水平为基准, 且持续经营 国家产业 金融 财税政策在评估计算期内无重大变化 无其他不可抗力及不可预见因素造成的重大影响 16.5 特别事项说明采矿人提供的与本次评估相关的地质 设计资料及财务资料, 是编制本评估报告的基础, 应对其提供资料的真实性 全面性负责 ; 评估机构及执业人员在评估过程中对其真实性 全面性进行了必要的核查 16.6 评估结果有效的其他条件本项目评估结果是以特定的评估目的为前提, 根据国家的法律 法规管理规定和有关技术经济资料, 并在特定的假设条件下确定现行公允市价, 评估中没有考虑将采矿权用于其他目的可能对采矿权价值所带来的影响, 也未考虑其他不可抗力可能对其造成的影响 如果上述前提条件发生变化, 本评估结果将随之发生变化而失去效力 17. 评估报告提交日评估报告提交日为 2015 年 8 月 20 日 18. 评估机构及评估责任人法定代表人 : 任淑美 项目负责人 : 王锐 矿业权评估师 : 王锐 矿业权评估师 : 李萍 济南源丰矿产资源评估有限公司 二 O 一五年八月二十日 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 35 联系电话 :

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40 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 1 联系电话 :

41 附表 1 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估价值计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 单位 : 人民币万元 序号 项目名称 合计 评估基准日 2015 年 7-12 月 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 1-9 月 一 现金流入 1 销售收入 回收固定资产残 ( 余 ) 值 回收流动资金 回收抵扣机器设备进项增值税小计 二 现金流出 1 固定资产投资 更新改造资金 3 流动资金 经营成本 销售税金及附加 企业所得税 小计 三 净现金流量 四 折现系数 (i=8%) 五 净现金流量现值 六 采矿权评估价值 生产期 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司审核人 : 制表人 :

42 附表 2 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权储量计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 序号 矿种 储量级别 2006 年 9 月 30 日国家出资探获的保有资源储量 矿石量 (t) 金属量 (kg) 品位 (10-6 ) 可信度系数 评估利用资源量 矿石量 (t) 金属量 (kg) 品位 (10-6 ) 回采率 采矿损失量 矿石量 (t) 金属量 (kg) 矿石量 ( 万 t) 可采储量 金属量 (kg) 品位 (10-6 ) 矿石贫化率 生产规模 ( 万吨 / 年 ) 服务年限 ( 年 ) (111b) 工业矿石 (122b) (333) 计 主矿种金 低品位矿石 (331) (332) (333) % 9% 计 小计 伴生银 (333) 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 审核人 : 制表人 :

43 附表 3 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估销售收入计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 序号 项目名称 单位 合计 生产期 2015 年 7-12 月 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 1-9 月 一 金精矿含金 1 原矿产量 万 t 矿石贫化率 % 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 3 地质品位 g/t 选矿回收率 % 95% 95% 95% 95% 95% 5 金精矿含金价格 元 /g 销售收入 万元 一 金精矿含银 1 原矿产量 万 t 矿石贫化率 % 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 3 地质品位 g/t 选矿回收率 % 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 60.00% 5 金精矿含银价格 元 /kg 销售收入 万元 三 销售收入合计 万元 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 审核人 : 制表人 :

44 附表 4 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估固定资产投资估算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局评估基准日 :2015 年 6 月 30 日单位 : 人民币万元 企业财务统计 评估选取 序号 生产用固定资产分类 采矿选矿企业原有固定资产投资序固定资产号分类原值折旧净值原值折旧净值原值净值 折旧年限 净残值率 (%) 年折旧率 (%) 备注 1 房屋建筑物 房屋建筑物 机器设备 采矿 机器设备 3 井巷工程 选矿 其它 井巷工程 合计 合计 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 审核人 : 制表人 :

45 附表 5 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估固定资产折旧维简费计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 单位 : 人民币万元 序号 项目名称 固定资产金额残值生产期折旧年折旧率原值净值年限率 (%) (%) 2015 年 7-12 月 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 1-9 月 1 房屋建筑物 折旧费 更新改造资金 1.3 净值 残 ( 余 ) 值 机器设备 采矿机械设备 进项税额 (17%) 折旧费 更新改造资金 净值 残 ( 余 ) 值 选矿机械设备 进项税额 (17%) 折旧费 更新改造资金 净值 残 ( 余 ) 值 固定资产合计 折旧费 更新改造资金 3.3 残 ( 余 ) 值 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司审核人 : 制表人 :

46 附表 6 评估委托人 : 烟台市国土资源局 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估单位成本确定依据表 企业财务数据 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 评估取值 序采 选单位成本项目名称序号项目名称单位成本备注号 2014 年 2015 年 1-6 月 年产矿石量 ( 吨 ) 加权平均采矿许可证生产能力 ( 万吨 ): 一生产成本 一生产成本 制造成本 材料费 材料费 动力费 动力费 职工薪酬 职工薪酬 折旧费 制造费用 维简费 财建 号 1.4 折旧费 折旧性质维简费 安全维简费 更新性质维简费 修理费 1.6 修理费 其他支出 安全费用 二管理费用 其他支出 折旧 摊销费 二管理费用 矿产资源补偿费 企业日常管理费用 其他 矿产资源补偿费 重新计算 2.4 二 三营业费用 0.00 单位 : 元 / 吨原矿 三 营业费用 四 财务费用 8.92 流动资金 70% 借款利息, 重新计算 四 财务费用 五 总成本费用 五总成本费用 六经营成本 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司审核人 : 制表人 :

47 附表 7 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估经营成本费用计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 单位 : 人民币万元 单位成本序号项目名称合计 ( 元 / 吨 ) 生产期 2015 年 7-12 月 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 1-9 月 原矿产量 一 生产成本 材料费 动力费 职工薪酬 折旧费 维简费 折旧性质维简费 更新性质维简费 1.6 修理费 1.7 安全费用 其他支出 二 管理费用 企业日常管理费用 矿产资源补偿费 四 营业费用 五 财务费用 六 总成本费用 七 经营成本 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 审核人 : 制表人 :

48 附表 8 山东黄金集团有限公司焦家金矿 ( 国家出资需处置价款部分 ) 采矿权评估税费计算表 评估委托人 : 烟台市国土资源局 评估基准日 :2015 年 6 月 30 日 单位 : 人民币万元 序号 项目名称 合计 生产期 2015 年 7-12 月 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 1-9 月 1 年产量 ( 万吨 ) 销售收入 总成本费用 (-) 增值税 银销项税额 (17%) 银进项税额 (17%) 抵扣设备进项税额 (17%) 销售税金及附加 (-) 城市维护建设税 (7%) 教育费附加 (3%) 地方教育费附加 (2%) 资源税 (8 元 /t) 利润总额 所得税 (25%) 评估机构 : 济南源丰矿产资源评估有限公司 审核人 : 制表人 :